河南省洛阳市涧西区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）涧刑公初字第256号
公诉机关洛阳市涧西区人民检察院。
被告单位洛阳悦杰投资咨询服务有限公司（以下简称悦杰公司），住所地：洛阳市涧西区，法定代表人曲新杰，该公司总经理。
诉讼代表人曲新波，男，1973年9月22日出生，汉族，本科文化程度，原悦杰公司监事，住洛阳市涧西区。
辩护人葛武林，河南王城律师事务所律师。
被告人曲新杰，男，1969年11月6日出生，汉族，高中文化程度，悦杰公司法人兼总经理，住洛阳市涧西区。2012年8月18日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局刑事拘留，2012年9月17日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局执行逮捕。现羁押于洛阳市看守所。
辩护人路彦，河南南云律师事务所律师。
被告人熊艺，男，1975年4月11日出生，汉族，大专文化程度，悦杰公司副总经理，户籍所在地：洛阳市涧西区，暂住洛阳市涧西区。2012年7月30日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局取保候审，2013年7月28日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市涧西区人民检察院取保候审。2014年3月5日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局执行逮捕。现羁押于洛阳市看守所。
辩护人孙雪坤，河南润合律师事务所律师。
被告人符英斌，女，1977年3月10日出生，汉族，中专文化程度，悦杰公司理财部小组长，户籍所在地：洛阳市涧西区。2012年7月30日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局取保候审。2013年7月28日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市涧西区人民检察院取保候审。2014年4月3日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局执行逮捕，因腰二椎体压缩性骨折，洛阳市看守所认为不适于羁押，决定不予收押。2014年7月29日洛阳市公安局长春路分局再次执行逮捕，洛阳市看守所认为不适于羁押，决定不予收押。
辩护人郭胜利、司马争，河南焦点律师事务所律师。
被告人孙文，男，1987年2月1日出生，回族，大专文化程度，悦杰公司理财部小组长，住洛阳市涧西区。2012年8月22日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局刑事拘留，2012年9月17日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局执行逮捕。现羁押于洛阳市看守所。
辩护人王惠敏，洛阳市涧西区法律援助中心律师。
被告人宋春林，女，1976年3月9日出生，汉族，大专文化程度，原系悦杰公司会计，住洛阳市西工区。2012年10月24日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局取保候审。
被告人曲新娜，女，1969年6月20日出生，汉族，高中文化程度，悦杰公司会计，住洛阳市西工区。2012年8月22日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局刑事拘留，同年9月17日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局取保候审。
被告人张彦君，男，1983年7月29日出生，汉族，本科文化程度，北京国仁鑫瑞投资管理中心（有限合伙）出纳，住黑龙江省绥化市北林区团结街8委**组*号。2012年12月6日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局刑事拘留。2013年1月8日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局长春路分局执行逮捕。现羁押于洛阳市看守所。
辩护人王蔓、卢海东，河南正大永信律师事务所律师。
洛阳市涧西区人民检察院以洛涧检刑诉（2013）240号起诉书指控被告单位悦杰公司、被告人曲新杰、符英斌、熊艺、孙文、宋春林、曲新娜、张彦君犯非法吸收公众存款罪，于2013年8月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。洛阳市涧西区人民检察院指派检察员唐韬涛、王留全出庭支持公诉。被告单位悦杰公司的诉讼代表人曲新波及该公司辩护人葛武林，被告人曲新杰及其辩护人路彦，被告人符英斌及其辩护人郭胜利，被告人熊艺及其辩护人孙雪坤，被告人孙文及其辩护人王惠敏，被告人张彦君及其辩护人王蔓、卢海东，被告人宋春林、曲新娜到庭参加诉讼。期间退回公诉机关补充侦查二次。本案报经本院审判委员会研究决定。现已审理终结。
洛阳市涧西区人民检察院指控，悦杰公司于2009年6月17日成立，被告人曲新杰为法定代表人。其经营范围是：企业投资信息咨询、企业管理咨询、企业形象策划、企业营销策划、展览展示服务、计算机软件技术研发。2010年10月至2012年5月期间，悦杰公司未经许可，聘用人员对外公开宣传，介绍群众购买天津卓远天泽股权投资基金有限公司（以下简称天津卓远公司）、北京锐文贝德资产管理有限公司、卓远财富（天津）资产管理集团有限公司、哈尔滨文化艺术品交易所股份有限公司、北京中卓远创投资管理有限公司，北京国仁鑫瑞投资管理中心（有限合伙）（以下简称北京国仁管理中心）的理财产品，并从中获取提成。经审计，2010年10月至2012年5月期间，悦杰公司在洛阳共非法吸收公众存款13284.6725万元，涉及存款理财群众675人次，群众报案未兑付资金7057.91万元。其中，2011年11月起，在天津卓远公司和北京国仁管理中心不能兑付群众理财资金后，悦杰公司又介绍群众存款，并用于兑付前期存款到期群众本金和利息：1、因“岫岩玉雕作品未来收益权标准化合约”项目吸收群众存款273.9万元，折合66手，涉及群众25人；2、悦杰公司除上述时间段吸收社会公众存款外，于2011年10月至2012年4月期间还吸收社会上群众资金540.6万元，涉及群众43人次。在被告单位悦杰公司吸收群众理财资金过程中，被告人曲新杰介绍客户共31人次（涉及24人），非法吸收公众存款数额910.65万元（其中曲新杰自己投入2笔，计3.5万元）。
被告人符英斌在悦杰公司任理财小组长，组织本小组业务员并直接参与介绍群众存款理财，并从中获取提成。2010年10月至2012年5月期间，被告人符英斌本人共介绍群众61人次（45人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币1583.25万元。被告人符英斌所在的理财小组介绍群众124人次（95人，其中符英斌自己投入4笔，计人民币135万元）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币2703.30万元。
被告人熊艺于2011年10月至2012年5月在悦杰公司任副总经理兼理财小组长，协助被告人曲新杰对本公司业务员进行管理和业务培训，组织本小组业务员并直接参与介绍群众存款理财，从中获取提成。2010年10月至2012年5月期间，被告人熊艺本人共介绍群众43人次（33人，其中熊艺自己投入5笔，计人民币100万元）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币622.7万元。被告人熊艺在担任小组长期间，该小组共介绍群众48人次（42人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币922.8万元。
被告人孙文任悦杰公司理财部理财小组长，组织本小组业务员并亲自参与介绍群众到悦杰公司存款理财，从中获取提成。2011年7月至2012年4月期间，被告人孙文本人共介绍群众20人次（19人，其中孙文自己投入1笔，计人民币20万元）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币244万元。被告人孙文的理财小组介绍群众55人次（46人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币765.25万元。
被告人宋春林在2010年10月至2011年10月期间任悦杰公司财务人员。2010年10月至2012年5月期间，被告人宋春林共介绍群众13人次（12人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币209.6万元。（其中宋春林自己投入3笔，计人民币58.25万元）。
被告人曲新娜于2011年11月份任悦杰公司会计兼出纳。2011年11月至2012年5月期间，被告人曲新娜共介绍群众4人到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币38.55万元，其中到公安机关报案群众3人，群众报案不能兑付存款本金33.55万元，获取提成0.4万元。
被告人张彦君自2011年6月开始在北京国仁管理中心工作，在明知北京国仁管理中心不能面向社会吸收公众存款的情况下，按照周庆宇的安排在北京国仁管理中心为群众办理存款理财业务，为各地到北京国仁管理中心群众存款理财情况进行统计，并按期为存款群众付款等。2011年10月至2012年5月期间，被告人张彦君为悦杰公司填写北京国仁管理中心洛阳群众的理财合同，涉及洛阳群众理财存款243人次，共计人民币5358.6万元。在北京国仁管理中心不能兑付群众存款的情况下，被告人张彦君按照周庆宇安排销毁了北京国仁管理中心理财情况的统计资料。
公诉机关认为，本案系单位犯罪，被告单位悦杰公司违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，数额巨大，被告人曲新杰系直接负责的主管人员，被告人符英斌、熊艺、孙文、宋春林、曲新娜系直接责任人员，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。北京国仁管理中心违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，数额巨大，被告人张彦君系直接责任人员，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定判处。
被告单位悦杰公司对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名不持异议，但辩解数额上存在误差。
被告单位的辩护人辩称，1、曲新杰是被告单位悦杰公司的法定代表人，其有关行为属于职务行为，曲新杰应承担作为法定代表人的责任。2、被告单位是投资中介服务性机构，投资理财的项目均是天津卓远、北京国仁管理中心两公司设立的，由于该两公司均是在有关部门的批准下成立和运营的，被告单位及其主管人员当时相信其是合法的。3、相对于天津卓远的主管朱晨芝、北京国仁管理中心的主管周庆宇等人，被告单位属于从犯。4、被告单位的诉讼代表人、主管人员、业务员本人和亲友投资的资金多达1000万元，其亦是受害人，且后期追回的款项，基本上都是先紧着其他客户分配和返还。5、天津、北京两公司项目出现问题，不能如期兑付后，被告单位的曲新杰积极运筹资金，积极返还客户资金，派人到天津、北京要回款项1000多万元，曲新杰及其业务员在案发前将业务提成款及家里的钱用于偿还有关客户，具有悔罪表现。
被告人曲新杰对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名不持异议，并表示自愿认罪。但辩解，悦杰公司在理财中是居间角色，相信天津卓远公司、北京国仁管理中心是合法的。客户损失应为5093.09万元，并不是起诉书指控的7057.91万元。不能按期兑付后，其多次派人到天津、北京，要回投资款约1000多万元，其本人及业务员也将家里的钱绝大部分用于兑付投资客户。
被告人曲新杰的辩护人对公诉机关指控曲新杰犯非法吸收公众存款罪的罪名不持异议。但辩称，1、应当将天津卓远公司和北京国仁管理中心追加为本案的共同被告人，本案部分事实不清。2、曲新杰不是本案的主犯，主犯应是天津卓远公司的朱晨芝、北京国仁管理中心的周庆宇，曲新杰是本案的从犯，亦是受害人。3、曲新杰一贯表现良好，无前科，悔罪态度好。建议对被告人曲新杰适用缓刑。
被告人熊艺对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪罪名不持异议，但辩称包括自己投入的30万元，其个人共吸收了100万元，提成6.9万元，已退至专案组账户，并且给专案组提供信息，专案组追回500万元。
被告人熊艺的辩护人对起诉书指控被告人熊艺犯非法吸收公众存款罪没有异议，但辩称，熊艺有自首、立功情节，系初犯，投案后，主动向公安机关退还了全部提成款6.9万元，且认罪态度好，有悔罪表现。
被告人符英斌对公诉机关指控其作为理财小组长非法吸收公众存款2703.30万元无异议，但辩解，1、对审计报告中所列的符英斌金额1564.75万元无异议，但其中符英斌本人投入135万元，亲属、好友、同事投入资金953.95万元，不应计入犯罪数额，且所列金额、人数中有6个10次共计344.45万元属重复计算。另有21人22次共计399万元属其他业务人员经办与符英斌无关。2、其主动向公安机关报案，积极配合公安机关取证，主动向投资人返还现金73.7万，减少危害，并取得书面证明材料。3、其本人亦是受害者，其履行的是职务行为，没有违法的故意。综上，请求法庭对其减轻或从轻处罚。
被告人符英斌的辩护人辩称公诉机关指控被告人符英斌犯有非法吸收公众存款罪不能成立，理由如下：1、符英斌不知道自己的行为会造成扰乱金融秩序的危害后果，没有主观故意。2、客观上没有实施非法吸收或变相吸收公众存款的行为，其在公司的角色只是一名接待员，不构成非法吸收公众存款罪。
被告人孙文对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的事实和罪名均不持异议，并表示自愿认罪。但辩解公司没有下任命文件，也没有说谁管谁，只是相互照顾一下，其只是名义上的小组长。
被告人孙文的辩护人对公诉机关指控孙文犯非法吸收公众存款罪的事实和罪名均不持异议。但辩称，1、孙文自愿认罪，悔罪表现明显。2、孙文系初犯、偶犯。3、在本案中，孙文处于从犯地位。4、孙文是刚毕业的学生，受聘到悦杰公司工作，主观恶性较小。综上，建议法院对孙文从轻处罚并适用缓刑。
被告人宋春林对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的事实和罪名均不持异议。但辩称，1、其不是公司的业务员，也不参加公司的任何会议。2、牵涉到其的理财客户不是其本人的客户，其本人也投资了58万，并在不能兑付时还杜鹏等人共计52万元。
被告人曲新娜对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的事实和罪名均不持异议，并表示自愿认罪。但辩解其所得的提成款4000元已经退到专案组。
被告人张彦君辩解其从2012年10月到2013年5月在北京国仁管理中心做会计和校对理财合同，受周庆宇安排打款。是周庆宇用张彦君电脑将合同等材料销毁的。
被告人张彦君的辩护人对公诉机关指控张彦君犯非法吸收公众存款罪的罪名无异议。但辩称，1、对公诉机关指控张彦君为单位直接责任人员有异议，其并非被告单位的员工，且北京国仁管理中心未被列为被告，被告单位违法行为与张彦君无法律上因果关系。2、被告人张彦君具有法定及酌定从轻、减轻处罚的情节。（1）其具有自首情节，属于从犯，在公司工作期间收入微薄，未因犯罪行为获取利益和提成；（2）在羁押期间，主动交代自己罪行，认罪态度好；（3）在主观上愿意积极帮助司法机关捉拿犯罪嫌疑人周庆宇；（4）其参与填写、邮寄合同的行为没有犯罪故意；（5）其一贯表现良好，无犯罪纪录，系初犯、偶犯，社会危害性不大。故建议法庭对张彦君适用缓刑。
经审理查明，悦杰公司于2009年6月17日成立，被告人曲新杰为法定代表人。其经营范围是：企业投资信息咨询、企业管理咨询、企业形象策划、企业营销策划、展览展示服务、计算机软件技术研发。2010年10月至2012年4月期间，悦杰公司未经许可，聘用人员对外公开宣传，介绍群众购买天津卓远公司、北京锐文贝德资产管理有限公司、卓远财富（天津）资产管理集团有限公司、哈尔滨文化艺术品交易所股份有限公司、北京中卓远创投资管理有限公司及北京国仁管理中心的理财产品，并从中获取提成。经审计，2010年10月至2012年5月期间，悦杰公司在洛阳共非法吸收公众存款13284.6725万元，涉及存款理财群众675人次，群众报案未兑付资金7057.91万元。其中北京国仁管理中心吸收5358.6万元，涉及243人次；天津卓远理财项目吸收7926.0725万元，涉及432人次。2011年11月起，在天津卓远公司等公司和北京国仁管理中心不能兑付群众理财资金后，悦杰公司又介绍群众存款，并用于兑付前期存款到期群众本金和利息：1、因“岫岩玉雕作品未来收益权标准化合约”项目吸收群众存款273.9万元，折合66手，涉及群众25人；2、悦杰公司除上述时间段吸收社会公众存款外，于2011年10月至2012年4月期间还吸收社会上群众资金540.6万元，涉及群众43人次。在被告单位悦杰公司吸收群众理财资金过程中，被告人曲新杰介绍客户共31人次（涉及24人），非法吸收公众存款数额910.65万元（其中曲新杰自己投入2笔，计3.5万元），报案群众16人，报案未兑付金额208.45万元。
被告人熊艺于2011年10月至2012年5月在悦杰公司任副总经理兼理财小组长，协助被告人曲新杰对本公司业务员进行管理和业务培训，组织本小组业务员并直接参与介绍群众存款理财，并从中获取提成。2010年10月至2012年5月期间，被告人熊艺本人共介绍群众43人次（33人，其中熊艺自己投入5笔，计人民币100万元）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币622.7万元，报案未兑付金额251万元，报案群众18人。被告人熊艺在担任小组长期间，该小组共介绍群众48人次（42人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币922.8万元，报案未兑付金额656.89万元，涉及33人，熊艺退还违法所得6.9万元。熊艺于2012年7月12日到洛阳市公安局长春路派出所投案。
被告人符英斌在悦杰公司任理财小组长，组织本小组业务员并直接参与介绍群众存款理财，并从中获取提成。2010年10月至2012年5月期间，被告人符英斌本人共介绍群众59人次（43人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币1564.75万元（其中符英斌自己投入4笔，计人民币135万元），报案未兑付金额1001.15万元。被告人符英斌所在的理财小组介绍群众124人次（95人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币2703.30万元，报案未兑付金额1533.5万元。悦杰公司不能兑付时，符英斌偿还部分客户投资款70余万元。
被告人孙文任悦杰公司理财部理财小组长，组织本小组业务员并参与介绍群众到悦杰公司存款理财，从中获取提成。2011年7月至2012年4月期间，被告人孙文本人共介绍群众20人次（19人，其中孙文自己投入1笔，计人民币20万元，其父亲ＸＸ康投入1笔，计人民币10万元，其姐姐投入2笔，计人民币14.25万元）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币244万元，报案未兑付金额72万元。被告人孙文的理财小组介绍群众55人次（46人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币765.25万元，群众报案未兑付金额431.5万元，涉及30人。悦杰公司不能兑付时，孙文偿还部分客户投资款共计29.7万元。
被告人宋春林在2010年10月至2011年10月期间任悦杰公司财务人员。经核查，2010年10月至2012年5月期间，被告人宋春林共介绍群众4人到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币60.8万元，报案群众3人，报案未兑付金额为26.15万元。悦杰公司不能兑付时，宋春林偿还部分客户本金及利息共计42万元。
被告人曲新娜于2011年11月份任悦杰公司会计兼出纳。2011年11月至2012年5月期间，被告人曲新娜共介绍群众4人到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币38.55万元，其中到公安机关报案群众3人，群众报案不能兑付存款本金33.55万元，被告人曲新娜向涧西区打击和处置非法集资工作领导小组办公室退赃0.4万元。
被告人张彦君自2011年6月开始在北京国仁管理中心工作，按照周庆宇的安排在北京国仁管理中心为群众办理存款理财业务，为各地到北京国仁管理中心群众存款理财情况进行统计，并按期为存款群众付款等。2011年10月至2012年5月期间，被告人张彦君为洛阳悦杰公司填写北京国仁鑫瑞投资管理中心洛阳群众的理财合同，涉及洛阳群众理财存款243人次，共计人民币5358.6万元，实际转入周庆宇账户4174.7万元。
上述事实，有以下证据予以证实：
被告人曲新杰供认，悦杰公司于2009年6月17日成立，被告人曲新杰为法定代表人。其经营范围是：企业投资信息咨询、企业管理咨询、企业形象策划、企业营销策划、展览展示服务、计算机软件技术研发。曲新杰是悦杰公司的法人代表人和总经理，全面负责悦杰公司的理财业务。副总经理熊艺负责公司的具体业务。悦杰公司从2010年10月开始开展介绍群众存款理财的业务，2010年10月到2011年9月介绍群众存款投资的是天津卓远公司的理财产品。洛阳悦杰公司从2011年4月份开始成立理财小组，曲新杰把业务员分为5个理财小组，分别安排熊艺、毛炜、符英斌、白俊峰、孙文作为理财小组长，负责组织本理财小组业务员的理财业务，每个理财小组长可以从社会上招聘自己小组的业务员开展理财业务。悦杰公司2011年3、4月份之前的会计是宋春林，之后是曲新娜。悦杰公司通过业务员在社会上面向亲戚、朋友、熟人宣传天津卓远公司和北京国仁管理中心实力强、理财产品收益固定、收益高、安全可靠等让群众到悦杰公司来存款理财。业务员的提成在成立理财小组前按业务员介绍群众存款数额发放，成立小组以后，悦杰公司对业务员的提成发给小组长，由小组长按一定比例发给业务员。分别从曲新杰和熊艺、曲新娜、宋春林的账户上给业务员转过提成。悦杰公司的经营模式是悦杰公司和天津卓远公司及北京国仁管理中心达成协议，通过为天津卓远公司和北京国仁管理中心介绍客户签订理财合同从中获取一定比例的资金作为提成，后悦杰公司通过业务员向群众介绍来悦杰公司理财可以取得比银行利率高很多的固定收益，让群众把钱存到悦杰公司指定的账户上。悦杰公司直接扣除提成后，再通过悦杰公司的账户把钱转到天津卓远公司任毅、魏乃荣、刘一凡等人或北京国仁管理中心法人代表周庆宇的账户上。然后悦杰公司向天津卓远公司或北京国仁管理中心提供理财人员姓名、金额、期限等内容，由天津卓远公司或北京国仁管理中心给客户填写投资权益承购合约（或资产管理合同）后寄回悦杰公司，再由悦杰公司将合同分给客户。2011年11月初，天津卓远公司兑付不了到期客户的本金和利息，又推出了哈尔滨文化艺术品交易所的理财产品（理财合约），要求把到期客户的理财合同转为“合约”，合约分五种，有中外著作权、岫岩玉、沉香、会展、影视等。悦杰公司介绍客户委托天津卓远公司理财，悦杰公司开始把后来介绍到天津卓远公司理财客户的存款直接用于兑付以前在天津卓远公司理财到期的客户的本金和利息，即“对冲”。“对冲”的资金全部是悦杰公司介绍的天津卓远公司后期购买哈尔滨文化艺术品交易所理财产品（理财合约）客户的钱。天津卓远公司仍然按照悦杰公司提供的客户（或受托人）名字给后期购买理财合约的客户出具理财合约，后期理财客户的钱直接打给以前的客户，用于兑付存款到期的群众本金和利息。这部分用于“对冲”资金包括有二、三笔群众和天津卓远公司签订前期理财产品的存款。再者就是群众投资购买天津卓远公司后期推出的哈尔滨文化艺术品交易所的“岫岩玉合约”等理财产品存款。悦杰公司介绍客户委托天津卓远公司的理财产品有北京锐文贝德资产管理有限公司、北京中卓远创投资管理有限公司、天津市卓远天鸿投资管理有限公司、天津市卓远财富资产管理有限公司、哈尔滨文化艺术品交易所有限公司等公司的理财项目，天津卓远公司是以上公司的股东，实际控制人。悦杰公司介绍客户委托天津卓远公司理财，天津卓远公司给悦杰公司6%-19%之间的提成。悦杰公司介绍客户委托北京国仁管理中心理财，从北京国仁管理中心获取9%-15%的提成。北京国仁管理中心的张彦君是北京国仁管理中心的财务人员，负责在收到转款后填写和邮寄理财合同，每次沟通的客户信息包括客户姓名、理财金额、理财期限等内容。悦杰公司开始和北京国仁管理中心做业务时，由曲新杰和周庆宇联系，经周庆宇介绍，让曲新杰通过互联网和电话和张彦君沟通客户信息。曲新杰告诉张彦君其给北京国仁管理中心周庆宇打过去的钱款总数，让张彦君向周庆宇确认后给悦杰公司填写合同，张彦君知道悦杰公司打给北京国仁管理中心理财的资金是从社会上吸收群众的钱，因为悦杰公司给他提供的投资理财的客户名字不是一个人。悦杰公司不能兑付的资金共计7000余万元。
2、被告人熊艺供认，熊艺任悦杰公司的副总经理，具体负责公司的理财业务、员工管理、工作安排和行政管理，也直接参与介绍客户把钱存到悦杰公司理财。悦杰公司公司成立于2009年6月17日，办公地点在洛阳市南昌路申泰大厦904房间，法人代表人是曲新杰，公司的经营范围：企业投资信息咨询（不含证劵，期货等国家限制或禁止企业经营项目）、企业管理咨询、企业形象策划、企业营销策划、展览展示服务、计算机软件技术研发。公司下设财务部、行政部、业务部、后勤部四个部门。财务部负责人兼会计是曲新娜。行政部负责人是熊艺，行政部业务主要是接待客户、打印资料等。业务部总负责人是曲新杰，具体负责人是熊艺和毛炜等。悦杰公司的经营模式是公司业务员通过介绍自己的朋友和亲戚来公司理财，客户的资金直接打到公司法人代表曲新杰的账户上，再由曲新杰的账户转账至天津卓远公司法人代表任毅的个人账户上和北京国仁管理中心法人周庆宇的个人账户上。这两个公司收到款以后，向客户们出具理财合同。熊艺及公司业务员介绍客户向公司融资均有提成，每次提成都由曲新杰个人账户转给业务员。在天津卓远公司和北京国仁管理中心不能兑付群众本息时，悦杰公司继续介绍群众存款并将存款用于“对冲”前期理财到期客户本息。
3、被告人符英斌供认，2011年3月，符英斌到悦杰公司工作，任悦杰公司理财部的小组长，负责组织理财小组业务员开展工作。业务员平时业务工作对符英斌负责，符英斌按照工作业绩发放提成，符英斌对公司老总曲新杰负责。符英斌也介绍客户到公司存款理财，并从悦杰公司获得相应提成。悦杰公司的经营模式是通过业务员在社会上面向亲戚、朋友、熟人等宣传天津卓远公司和北京国仁管理中心实力强、理财产品收益固定、收益高、安全可靠等让群众到悦杰公司来存款理财，将钱存到悦杰公司指定的账户上，再通过悦杰公司的账户把钱转到天津卓远公司任毅、朱晨芝等人以及北京国仁管理中心法定代表人周庆宇的账户上。然后把存款的客户作为委托人或悦杰公司指定委托人，天津卓远公司和北京国仁管理中心作为受托方或资产管理人，签订投资权益承购合约（或资产管理合同）。2011年10月下旬，因为天津卓远公司兑付不了到期客户的本金和利息，曲新杰称天津卓远公司又推出了哈尔滨文化艺术品交易所的理财产品，要求把悦杰公司到期客户的理财合同转为“合约”。合约分五种，有中外著作、岫岩玉、沉香、文化艺术品会展合约、影视作品等。悦杰公司介绍给天津卓远公司的部分客户转了合约，悦杰公司以公司员工的名字将未转合约客户的理财资金数额转成了相应数额的哈尔滨文化艺术品交易所的理财合约。悦杰公司介绍客户委托天津卓远公司的理财产品有北京锐文贝德资产管理有限公司、北京中卓远创投资管理有限公司、天津市卓远天鸿投资管理有限公司、哈尔滨文化艺术品交易所有限公司等公司的理财项目，天津卓远公司是以上公司的股东，实际控制人。宋春林在前期是公司会计，有些拼单大合同也作为委托人，也介绍有客户到悦杰公司理财。2011年初，宋春林不再来悦杰公司。熊艺是2011年9月底10月初开始在悦杰公司工作。
4、被告人孙文供认，悦杰公司的经营模式是通过业务员向群众介绍来悦杰公司理财可以取得比银行利率高很多的固定收益，让群众把钱存到悦杰公司指定的账户上。再通过悦杰公司的账户把钱转到天津卓远公司任毅、朱晨芝等人以及北京国仁管理中心法人代表周庆宇的账户上。然后把存款的客户作为委托人或悦杰公司指定委托人，把天津卓远公司和北京国仁管理中心作为受托方或资产管理人，签订投资权益承购合约或资产管理合同。悦杰公司曲新杰和天津卓远公司及北京国仁管理中心达成协议，通过为天津卓远公司和北京国仁管理中心介绍客户签订理财合同从中扣除客户理财存款中一定比例的资金作为提成。孙文是所在理财小组的组长，理财小组内的业务员平时业务工作对孙文负责。业务员对客户介绍理财产品，孙文按照工作业绩给业务员发放提成，孙文对公司总经理曲新杰负责。做北京国仁管理中心业务时，悦杰公司每个月底例会上有熊艺给每个理财小组下达下月的理财目标，孙文组织本小组业务员争取完成。2011年10月下旬，因为天津卓远公司兑付不了到期客户的本金和利息，曲新杰称天津卓远公司又推出了哈尔滨文化艺术品交易所的理财产品，要求把悦杰公司到期客户的理财合同转为“合约”，合约分五种，有中外著作、岫岩玉、沉香等。悦杰公司介绍给天津卓远公司的部分客户转了合约。公司就以员工的名字把剩余没有转合约客户的理财资金数额转成了相应数额的哈尔滨文化艺术品交易所的理财合约。悦杰公司介绍客户委托天津卓远公司的理财产品有北京锐文贝德资产管理有限公司、北京中卓远创投资管理有限公司、天津市卓远天鸿投资管理有限公司、哈尔滨文化艺术品交易所有限公司等公司的理财项目，天津卓远天泽公司是以上这些公司的股东，实际控制人。悦杰公司介绍客户委托天津卓远公司理财产品有三种。半年期限的、收益是48%，这种理财产品实缴金额是全款，与合同上的金额是一致的；三个月期限的，收益15%，这种理财产品实缴金额是扣除15%的收益，只交合同金额的85%；99天期限的、收益18%、这种理财产品的实缴金额和合同上金额是一致的。悦杰公司介绍客户委托天津卓远公司、北京国仁管理中心理财，天津卓远公司、北京国仁管理中心给付悦杰公司一定比例的提成。孙文于2010年6月到悦杰公司上班，2011年7月后担任在悦杰公司业务部小组长做天津卓远公司和北京国仁管理中心的理财业务，并组织本小组成员介绍群众存款理财，获取提成。悦杰公司给孙文的提成是6个点，孙文收到公司的提成后，再按照其所在理财小组每个业务员的个人业绩按照5个点给业务员分提成。孙文本人亦介绍群众到悦杰公司存款理财，并从悦杰公司获得相应提成。宋春林在前期是公司会计，有些拼单大合同也作为委托人，介绍有客户到悦杰公司理财。在天津卓远公司不能兑付客户本金的情况下，悦杰公司将后来介绍到天津卓远公司的理财资金直接用于兑付到期理财客户本息。
5、被告人宋春林供认，2009年悦杰公司成立，法人是曲新杰，办公地点在申泰大厦904和杜康大厦904室，副总经理熊艺，业务部组长有符英斌、毛炜、孙文等人，公司财务会计曲新娜。宋春林介绍陈贺、高峰、解桂霞等人到悦杰公司存款理财。
6、被告人曲新娜的供认，2011年11月，曲新娜到悦杰公司负责财务工作，在公司担任会计兼出纳，也介绍客户到公司存款理财，曲新娜所在理财小组的组长是熊艺。曲新娜去之前宋春林负责财务工作，曲新娜去之后宋春林就不怎么去悦杰公司了。悦杰公司的经营模式是通过业务员向群众介绍到悦杰公司理财可以取得比银行利率高很多的固定收益，让群众把钱存到悦杰公司指定的账户上，再通过悦杰公司的账户将钱转至北京国仁管理中心法人代表人周庆宇的账户上，存款的客户或悦杰公司指定的人作为委托人，北京国仁管理中心作为受托方或资产管理人，签订投资权益承购合约或资产管理合同。悦杰公司通过扣除客户理财存款中一定比例的资金作为提成。2011年11月左右，在天津卓远公司不能兑付客户本金和利息的情况下，悦杰公司开始要求客户转单。曲新娜本人介绍群众4人到悦杰公司存款理财，并从悦杰公司获得相应提成4000元。
7、被告人张彦君供认，北京国仁管理中心的经营内容是以投资理财为名面向社会群众吸收存款，将吸收的资金用于投资股权基金等项目。客户或代理商将理财资金打到北京国仁管理中心指定账户后，该中心给客户出具理财合同。然后北京国仁管理中心用理财客户的资金进行投资。张彦君是北京国仁管理中心的财务人员，主要是为来北京国仁管理中心存款理财的客户填写客户理财合同，把做好的理财合同通过快递公司寄给客户。制作客户资料，并办理公司账户的收款、付款业务，保管公司的财务专用章、合同专用章，到银行取记账凭证，取回后把凭证贴好交给会计朱英。北京国仁管理中心自2011年10月开始，以存款理财为名，经悦杰公司介绍客户到该中心存款理财。张彦君按照周庆宇的安排为悦杰公司介绍的客户填写理财合同，并通过顺丰快递公司邮寄给悦杰公司的曲新杰。平时悦杰公司的曲新杰在网上和张彦君沟通填写合同的情况，曲新杰在网上把客户的资料发给张彦君，说已经给周庆宇打过款，张彦君向周庆宇核实后就按提供的客户资料填写理财合同。2012年4月，因北京国仁管理中心不能兑付到期本金利息，和悦杰公司的业务便停止了。
8、证人上官某某、孙某、张某某、李某某、郑某某、秦某、陈某某、陈某甲、张某甲、姜某某、董某某、周某某、王某、张某乙等人的证言，悦杰公司办公地点在洛阳市南昌路申泰大厦904房间，法定代表人曲新杰，公司的经营范围：企业投资信息咨询企业管理咨询、企业形象策划、企业营销策划、展览展示服务、计算机软件技术研发。公司工商执照的成立日期是2009年6月17日。公司的办公地点在洛阳市涧西区南昌路申泰大厦904室和杜康大厦904室，公司设有三个部门：理财业务部、行政部、财务部。理财业务部由曲新杰和熊艺负责，其中曲新杰负责全部理财业务。2011年9月后，曲新杰主要负责天津卓远公司的业务，熊艺负责北京国仁管理中心的业务。理财业务部分为五个小组，五个小组负责人分别是熊艺、毛炜、白俊峰、孙文和符英斌。悦杰公司通过业务员向群众介绍到悦杰公司理财可以取得比银行利率高很多的收益，存款客户作为委托人，天津卓远公司和北京国仁管理中心作为受托方或资产管理人，和群众签订资产管理合同。让群众将钱存到悦杰公司指定的账户上，再通过悦杰公司的账户将钱转到天津卓远公司和北京国仁管理中心指定的账户上，悦杰公司通过客户存款理财提取客户理财资金中一定比例的资金。2011年11月，因为天津卓远公司兑付不了到期客户的本金和利息，天津卓远公司又推出了哈尔滨文化艺术品交易所的理财产品，要求把到期客户的理财合同转为“合约”，合约分五种，有中外著作、岫岩玉、沉香、影视作品、会展等。悦杰公司介绍给天津卓远公司的部分客户转了合约，悦杰公司以公司员工的名字将剩余没有转的客户的理财资金数额转成了相应数额的哈尔滨文化艺术品交易所的理财合约。宋春林前期是公司会计，有些拼单大合同上边，也作为委托人。
9、证人朱某、高某某的证言证实，北京国仁管理中心的经营内容主要是吸收客户的存款集中到公司后，公司用这些钱投资股权，公司为存款的客户付比银行高的利息。北京国仁管理中心有洛阳的理财客户。张彦君负责北京国仁管理中心账户付款、收款、保管理财合同，按照周庆宇安排填写理财合同、为客户邮寄理财合同等工作。张彦君把公司的记账凭证粘贴好后交给朱英保管。公司理财的流程是客户把钱打到公司的账户上后，由张彦君填写合同，然后盖上周庆宇的私章和公司的章。合同做好后张彦君负责为客户邮寄合同。朱英在北京国仁管理中心按照周庆宇的安排去银行开户、到工商局办理相关事务。
10、证人任某、魏某、刘某某的证言证实，天津卓远公司于2006年成立，法定代表人是任毅，朱晨芝是董事长，刘成念是副总经理，悦杰介绍客户到天津卓远公司存款理财。天津卓远公司于2011年10月底开始出现不能兑付群众本金，哈尔滨文化艺术品交易所于2011年成立。
11、被害人李某甲、刘某甲、杨某、吉某、赵某、白某、韩某、王某、张某丙、孙某甲、王某甲、冀某某、康某某、牛某某、申某某、郭某某、刘某乙等人的陈述证实，李某甲等人通过介绍到悦杰公司理财，到期后未能收回本金，造成损失。
12、洛信德会事专审字（2013）第008号审计报告证明，2010年10月至2012年4月期间，悦杰公司在洛阳共非法吸收公众存款13284.6725万元，涉及群众675人次，群众报案未兑付资金7057.91万元。其中天津卓远理财项目吸收群众存款7926.0725万元，涉及群众432人次。北京国仁项目吸收群众存款5358.60万元，涉及群众243人次。悦杰公司向天津卓远天泽股权投资基金有限公司汇款6990.161万元，向北京国仁鑫瑞投资管理中心（有限合伙）汇款4174.70万元。2011年11月，在天津卓远公司和北京国仁管理中心不能回款兑付客户理财资金后，悦杰公司又介绍群众存款用于兑付前期存款到期群众本金和利息（“对冲”）。其中：1、因“岫岩玉雕作品未来收益权标准化合约”项目吸收群众存款273.9万元，折合66手，涉及群众25人。2、悦杰公司除上述时间段吸收社会公众存款外，于2011年10月至2012年4月期间还吸收社会上群众资金540.6万元，涉及群众43人次。被告人曲新杰介绍客户共31人次（涉及24人），非法吸收公众存款数额910.65万元（其中曲新杰自己投入2笔，计3.5万元）。被告人熊艺在担任北京国仁管理中心理财项目小组长期间，该小组共介绍群众48人次（42人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币922.8万元。被告人熊艺本人共介绍群众43人次（33人，其中熊艺自己投入5笔，计人民币100万元）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币622.7万元，报案未兑付金额251万元，报案群众18人。被告人符英斌所在的理财小组共吸收存款2703.3万元，涉及群众124人次（涉及95人），群众报案未兑付金额1533.5万元，涉及76人。被告人符英斌本人共介绍群众59人次（43人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币1564.75万元，（其中符英斌自己投入4笔，计人民币135万元），报案群众42人，报案未兑付金额1001.15万元。被告人孙文的理财小组介绍群众55人次（46人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币765.25万元，群众报案未兑付金额431.5万元，涉及30人。被告人孙文本人共介绍群众20人次（19人，其中孙文自己投入1笔，计人民币20万元）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币244万元。被告人宋春林共介绍群众13人次（12人）到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币209.6万元。（其中宋春林自己投入3笔，计人民币58.25万元），报案群众3人，报案未兑付金额26.15万元。被告人曲新娜共介绍群众4人到悦杰公司存款理财，非法吸收公众存款计人民币38.55万元，报案群众3人，群众报案未兑付存款本金33.55万元。
13、另有证人韩哲、王波、曲新波等人的证言，悦杰公司的工商登记资料，抓获经过，天津卓远公司及哈尔滨文化艺术品交易所股份有限公司、北京中卓远创投资管理有限公司、天津市卓远天鸿投资管理有限公司、北京锐文贝德资产管理有限公司、北京国仁鑫瑞投资管理中心（有限合伙）等的工商资料，洛阳悦杰投资客户明细表、股权基金客户登记本、客户信息登记表、悦杰公司客户资料，理财群众通过悦杰公司购买的岫岩玉雕作品未来收益权标准化合约、中外畅销文学作品交流项目未来收益权、北京东京皇家藏品展未来收益权标准化、沉香份额标准化合约、影视未来收益权合约（二期）、及投资认定证明等，卓远天泽PE合约、卓远天鸿资产管理合同、锐文贝德（卓远）资产管理合同、卓远财富艺术品委托管理合同、卓远财富艺术品委托管理协议，客户报案材料，北京国仁管理中心（与悦杰公司介绍的理财群众签订的投资权益承购合约、合伙投资承诺书、授权委托书及客户报案材料，悦杰公司案件情况调查笔录、交易明细、收据、交易凭条，网上银行客户回单，查询、冻结银行账户材料、交易流水、交易明细、被告人户籍及现实表现证明等证据在卷证实，足以认定。
以上证据经当庭宣读、出示、质证，各证据之间能够相互印证，且证据来源合法，可以作为定案根据。
本院认为，被告单位悦杰公司违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，数额巨大，已构成非法吸收公众存款罪。被告人曲新杰系直接负责的主管人员，被告人符英斌、熊艺、孙文、宋春林、曲新娜系直接责任人员，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。北京国仁管理中心违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，数额巨大，被告人张彦君系直接责任人员，其行为构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立。被告人曲新杰庭审中认罪态度较好，对其可酌情从轻处罚。被告人熊艺犯罪后主动投案，如实供述其罪行，系自首，且庭审中认罪态度较好，积极退赃，对其可依法从轻处罚。被告人符英斌、孙文庭审中认罪态度较好，在悦杰公司不能兑付时，偿还部分被害人的损失，对其均可酌情从轻处罚。被告人宋春林、曲新娜、张彦君犯罪中所起作用较小，系从犯，且庭审中认罪态度较好，在悦杰公司不能兑付时，偿还部分被害人的损失，对其可依法从轻处罚。对被告单位悦杰公司、被告人曲新杰、孙文的辩护人辩称悦杰公司、被告人曲新杰、孙文系从犯，被告人熊艺的辩护人辩称被告人熊艺有立功表现，被告人符英斌的辩护人辩称被告人符英斌不构成犯罪的辩护意见，无事实与法律依据，本院不予采纳。综合本案情节，根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十七条、第二十七条、第七十二条、第七十三条、第六十四条之规定，判决如下：
被告单位洛阳悦杰投资咨询服务有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金一千万元。
二、被告人曲新杰犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金五十万元。
被告人熊艺犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年零六个月，并处罚金四十万元。
被告人符英斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金三十万元。
被告人孙文犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金二十万元。
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