广东省广州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）穗中法刑二初字第74号
公诉机关广州市人民检察院。
被告人张东，出生地浙江，户籍地浙江省瑞安市。因涉嫌犯合同诈骗罪于2013年10月3日被刑事拘留，同年11月9日被逮捕。现被羁押于广州市白云区看守所。
辩护人蔡智慧，广东国政律师事务所律师。
辩护人杨婵，广东国政律师事务所律师助理
广州市人民检察院以穗检公二刑诉（2014）74号起诉书指控被告人张东犯合同诈骗罪，于2014年5月4日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员易竹敏、陈相出庭支持公诉，被告人张东及其辩护人蔡智慧、杨婵到庭参加诉讼。现已审理终结。
广州市人民检察院指控，2009年12月至2012年10月间，被告人张东与同案人夏某甲（另案处理）在经营广州思歌企业管理咨询服务有限公司（2011年6月更名为广州思歌服饰有限公司，以下简称思歌公司）期间，采取由思歌公司设计服装款式，采购部分原材料外包加工或者直接包工包料，委托他人贴牌生产“思歌”品牌服饰，再发往各地加盟经销商销售的经营模式，先后与被害人杨某丁��刘某丁、郐某、何某丙等48家客户签订供货合同或加盟经销合同。在履行合同过程中，夏某甲、张东在已经没有实际履行能力的情况下，诱骗供货商和加盟商继续签订和履行合同，收受对方当事人给付的货物、货款后逃匿，诈骗上述被害人财物共计人民币10450445.76元。
对上述事实，公诉机关向本院提供了订单合同，加盟合同，送货单，对账单，银行转账凭证等书证，证人证言、被害人陈述及辨认笔录，被告人供述等证据予以证实。
公诉机关认为，被告人张东无视国家法律，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（三）、（四）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百���十二条的规定，提请法院判处。
被告人张东及其辩护人的辩解、辩护认为：1、相关事实发生时张东已经不是公司法定代表人，其不应对公司的行为承担法律责任，多名证人在证实2012年年前公司能正常营运，因此，张东将公司转给夏某甲时公司是正常营运的；2011年6月张东已经将公司所有股权转让给夏某甲，绝大部分被害人也未指认张东，可证实张东转让公司股权后就不再参与公司经营了。2、张东与虞某甲在2012年2月离婚，虞某甲的行为与张东无关，公诉机关没有证据证实张东将公司款项作为私人财产进行使用，也无证据证明张东非法占有，张东也没有伪造公司公章，其以公司名义对外经营并拖欠他人款项是正常的民事纠纷，并非诈骗。故张东不构成诈骗罪。
经审理查明，2009年9月，被告人张东、同案夏瑞克人租赁广州市白云区石槎路689号怡峰���贸城A6-2号一、二楼经营服装，同年12月，夏某甲、张东出资注册成立广州思歌企业管理咨询服务有限公司，2011年6月，办理更名为广州思歌服饰有限公司的工商登记，同月20日，办理变更股东为夏某甲、夏某丙（夏某甲的父亲）的工商登记，但夏某甲、张东仍是思歌公司的实际股东及负责人。
思歌公司系经营“思歌”服装的企业，思歌公司将设计的服装委托广州、东莞、中山等地的制衣厂为其生产服装，同时向广州、江阴等地纺织原料商购买纺织原料提供给制衣厂生产服装，或者直接委托制衣厂包工包料生产服装；同期，思歌公司在全国各地发展专卖“思歌”服装的加盟商，将“思歌”服装销售给加盟商，由其对外销售，或直接交由思歌公司直营店进行销售。
2012年6月，思歌公司因经营不善，已拖欠纺织原料商、制衣厂、货架商的大量货款，不���具有履行合同的能力，但夏某甲、张东仍隐瞒思歌公司拖欠货款、资不抵债的恶劣情况，更虚构思歌公司经营良好、获取贷款的事实，以及假意承诺及时付款，获取制衣厂等商家的信任。随后，夏某甲、张东对外推出冬季服装的订购会，骗得被害人金某丙、罗某甲、李活新等12名加盟商向某公司支付了841376元订金预定冬装，骗得被害单位纺织原料商江阴市荣顺纺织品有限公司向某公司提供价值919816元冬装纺织原料，骗得被害单位广州市白云区保发制衣厂、广州佳韵服装有限公司等12间制衣厂为思歌公司生产价值2374493元的冬装，以及骗得被害单位中山市领秀展示制品有限公司为思歌公司生产价值546215元货架等物品。其中，夏某甲、张东骗得的12名加盟商具体名称及货款为：金某丙6万元，罗某甲279376元，李活新70**元，粟晓辉23000元，潘某甲15000元，彭某甲17000元，陈某��17000元，郐华300000元，王某甲18000元，戴某15000元，钟某甲10000元，郭某甲80000元；夏某甲、张东骗得12间制衣厂具体名称及货款为：广州市白云区保发制衣厂255144元，广州佳韵服装有限公司35176元，中山市盈嘉服饰有限公司249862.40元，广州展宏服饰有限公司350000元，广州媚丽雅服饰有限公司54449元，广州市番禺区乐泰制衣厂147504元，炜绮制衣厂64032元，鑫路制衣厂227932元，广州市亨泰服饰有限公司436325元，东莞市红钢服饰有限公司324853元，广州市白云区新市成就服饰厂220800元，广州市海珠区嘉盛服装辅料经营中心8416元。
2012年10月，夏某甲、张东在思歌公司收取上述冬装后，拒不将冬装发往各地加盟商，而是迅速折价售卖给浙江代理商处，所得款项亦不用于支付前述被害人或被害单位的货款，甚至拒不支付思歌公司的员工工资。2012年10月30日始，夏某甲、张东关停手机拒绝联系并携款藏匿。
上述事实，有公诉机关在庭审中出示，并经控辩双方质证，本院予以确认的下列证据证实：
（一）被害人陈述及提供的相关证据
货架供应商
1、中山市领秀展示制品有限公司杨某甲证言及报案经过证实：其是中山市领秀展示制品有限公司的总经理，其公司于2010年12月与思歌公司合作，思歌公司负责人夏某甲于2012年7月至10月共拖欠其公司货款759000元，其于2012年10月30日去思歌公司找夏某甲要货款，去到后夏某甲不接其的电话，11月2日其再去，思歌公司所在的物业公司说思歌公司的人都放假了，电脑也搬走了，于是其就来派出所报警了。
杨某甲提供的营业执照、委托书、《中山市领秀展示制品有限公司请款单》、思歌公司库存下单某等资料证实：思歌服饰公司欠中山市领秀展示制品有限��司货款707215元，其中，思歌公司于2012年6月-9月期间，向中山市领秀展示制品有限公司下单柜架等物，合计货款546215元。夏某甲对上述合同签认无误。
纺织原料商
1、江阴市荣顺纺织品有限公司刘某甲荣陈述：其是江阴市荣顺纺织品有限公司老板，公司地址在广州市中大长江交易城晓鸿一街B173档。2011年12月，思歌公司开始向其公司的采购布匹。其公司跟思歌公司签订三次合同合计十六份货物购销合同，其中九份是以江阴市其东纺织有限公司名义签订的，七份以江阴市荣顺纺织品有限公司名义签订。这些合同都是思歌公司的采购潘某乙带《货物购销合同》到其档口给其签名，然后把合同带回公司给其老板签名盖章之后再带回来给其。第一次签合同的时间是2011年12月20日，金额是362427元，第二次签合同的时间是2012年4月28日，金额是186021元，两次合同��夏某甲签订，第三次签合同的时间是2012年8月22日，金额是919816元，是与张东签的。其公司负责供应服装面料给思歌公司。第一次签订合同后，思歌公司就支付了30%的订金给其，然后其就按照合同的要求供应面料给思歌公司。2012年3月份其公司按要求供应完服装面料，但是到了5月份夏某甲依然没有支付剩余的货款。当时夏某甲说他们公司有很好的发展形势，其也看到他们公司规模挺大的，也就相信了他。第二次和第三次合同，夏某甲没有按约定支付30%的订金，他跟其说让其先按要求供货给他，他这几天会陆续把货款支付给其的，但是却一直都没有支付。其打电话给他，他就说过几天安排货款给其。2012年8月初，夏某甲找到其，承诺只要其跟他签订合同，他就尽快将之前的货款还给其。由于夏某甲告诉其思歌公司发展前景很好，有一百多家直营店跟加盟店，且��歌公司给其的利润都挺高的，再加上其也想早点收回之前的货款，所以其在2012年8月17日跟思歌公司的老板张东签订了9份合同，合同金额为919816元（也就是第三次签的合同），合同约定思歌公司必须在2个月内付清货款。其公司按照合同规定在2012年9月8日至2012年10月27日期间供货给思歌公司，销售清单由思歌公司员工签收。2012年9月，夏某甲说2012年9月10日会有一大股东以1000万入股思歌公司，到时候就把货款付清给其。到了9月10日，他又说入股的事出了些问题，得再过十天才能给钱其，并保证9月25日之前付清货款给其。到了9月底，夏某甲仍然没有支付任何货款给其，其打电话给夏某甲，他让其在10月中旬到思歌公司拿一份还款计划。10月中旬其比较忙没有去，到了10月中下旬其打电话给夏某甲催款，他说10月底就给其货款，可是到了约定时间他仍然没有付款。11月2日其又打电话给他，他说在四川，让其11月4日到思歌公司取货款。11月5日其去到思歌公司，发现公司大门紧锁，思歌公司员工和供应商追要工资和货款。夏某甲以及公司其他负责人已经联系不上。其多次去思歌公司找夏某甲催款，夏某甲在2012年8月22日之后分4次还了其部分货款，分别是5万元、6万元、6万元和6万元，这四次还款基本上都是夏某甲需要其按第三次合同发货给他时才转钱给其的。其多次和夏某甲催要货款时，他总是说上半年的资金很紧张，让其多支持思歌公司，抓紧帮他做秋装的面料，越快越好，等他的2000万元的秋装货款发给客户后会有大把钱到他账号，到时候就给其付清春装的余款，夏某甲还说下半年他要大力发展，争取把加盟商和代理的店发展到300家，到时候冬装面料的需求会更大，其在他的诱惑下答应了。2012年8月中旬其跟夏某甲催款时，他说他老家的���款就快下来了，到时候完全可以付清其的春装余款，并让其帮他安排冬季的面料，其就没有怀疑他。夏某甲还跟其承诺如果其提供冬装面料，他就在冬装出货之前帮其安排支付春装的余款，秋装的货款在9月底付清，10月帮其安排冬装的货款。夏某甲在第一份合同欠其44056元，第二份合同欠其156021元，第三份合同欠其919816元，一共欠其1119893元。其去思歌公司催款的时候，如果夏某甲不在，就由张东接待，张东也跟其说思歌公司发展前景很好，夏某甲也说张东是他们公司的大股东。2012年10月底，其收到消息说夏某甲跑路了。另外，在8月22日至9月9日，夏某甲曾多次让其给他发货，因为其没有收到春装的余款，就没有给他发货。8月22日夏某甲给其支付了11万春装的货款，然后他就让其供货，其还是要求春装的货款全部支付完再供货。一周后，他让财务给其汇了12万，其刚��到钱，夏某甲就打电话让其发货。因为春装面料的货款还差4万元，开始其没有答应，然后他不要耽误他的服装交货期，思歌公司早点把冬装发给客户，其也可以早点收到货款。就这样，在夏某甲的诱骗下，其在10月23日按照合同的数量给夏某甲发了货，扣除退的货款，冬装面料的金额是919816元。刘某甲荣对夏某甲、张东辨认无误。
刘某甲荣提供的货物购销合同、荣顺纺织公司送货单、2012年冬季面料供货清单、2012年秋季对数单等书证证实荣顺纺织公司依照约定多次交付思歌公司服装布料。
制衣厂
1、广州市白云区保发制衣厂陈某丙提供的控告书证实：其是保发制衣厂老板。2012年3月19日，其与夏某甲开始合作，其为夏某甲生产服装。从合作至今，夏某甲已欠款项32万元，其多次催款无效，现又发现他已经跑路逃避债务。之前合作中，思歌���司预付定金10%，等其生产出成品交到思歌公司仓库后，思歌公司按约定时间应付其余款，但事实上其却收不到货款。6月28日，其找到夏某甲，夏某甲说：“思歌公司正在发展，又开了几十家专卖店，公司有点困难，你再给其生产一批，生产完了一次性给你结账”。其生产完了第二批货送到思歌公司仓库，按约定的时间催要货款，夏某甲还是没有付款。于是，其找到了他的合作者张生，张生说夏某甲去找银行贷款，很快就给钱的。就这样，他们天天骗其，其没办法也就天天在公司等他们付款，后来才知道他跑了。
陈某丙提供的思歌公司工厂订单合同、思歌公司仓库来货登记表证实：2012年4月、6月、9月，保发制衣厂陈某丙与思歌公司签订订单合同，保发制衣厂为思歌公司加工生产服装，面料为思歌公司提供，其他物料由工厂自行采购；签订人为夏某甲和陈某丙，合同标的价格416892元；思歌公司在同年6月至9月15日签收上述货物。其中制衣厂在2012年6月20日至9月14日涉案货款255144元。夏某甲对上述合同签认无误。
2、广州佳韵服装有限公司郑某报案材料、委托书、营业执照证实：其是广州佳韵服装有限公司法人代表。其公司与思歌公司在2012年5月21日、6月12日签订合同，广州佳韵服装有限公司均已完成出货，并由思歌公司成品仓库签收。其公司在2012年8月8日做好对账单（7月、8月），将思歌公司欠款总额109331元的对账单传真给思歌公司经理曾某，由曾某转交夏某甲，多次催促夏某甲支付加工款项，他均以在外出差搪塞，10月29日其再打电话夏某甲就一直不接电话了。
郑某提供的工厂订单合同、送货单、对账单等书证证实：思歌公司拖欠两份合同的货款为109331元，其中拖欠6月12月合同的货款为35176元。夏某甲对上述合同签认无误。
3、中山市盈嘉服饰有限公司王某乙陈述、报案材料、营业执照证实：其是中山市盈嘉服饰有限公司老板。2011年12月其与夏某甲有生意往来。2012年8月底，思歌公司跟其公司订了一批货物，约25万元，其公司发了货。2012年10月16日其还见过夏某甲，跟他讨过货款。2012年10月31日，其去思歌公司收款，发现该公司已搬走了，老板联系不上。其被骗了一批羊毛衫，价值25万元，还有一批签订的货物价值是260962元（已经做好还没发货）。
王某乙提供的工厂订单合同、思歌公司对账单、还款计划书等书证证实：2012年8月签订合同，思歌公司承诺2012年10月31日结清货款249862.40元，但未兑现；第二批加工服装货款260962（扣除定金78288.6元），为182673.4元未送货。夏某甲对欠款249862.40元予以确认。
4、广州展宏服饰有限公司任某陈述：其是广州展宏服饰有限公司股东。其公司经思歌公司的生产部经理钟某乙介绍与思歌公司合作，思歌公司事务和业务为夏某甲负责。从2012年2月22日开始，其公司与夏某甲签订三个季度的工厂订单合同共五份，分别是在2月22日、23日、25日，9月、9月30日签订合同，为该公司加工生产夏秋某三季的服装，合同约定签订合同后该公司支付20%订金，在成品出货至该公司仓库验收合格后30天或40天结款，五份合同总额为56.5万元。思歌公司夏某甲没有按合同支付订金给其公司，所有订单其公司都按合同要求给思歌公司加工生产服装，但交货后思歌公司没有按约定支付加工费，夏装加工费211499元，秋装加工费259329元，冬装加工费约108357元。经过其公司多次反复催要加工费发工资时，夏某甲为了让其公司能加紧加工服装、尽快交货，就会支付1万或2万元支付以往合同欠下的加工���。10月中旬，夏某甲还让其加紧出货给他们，10月29日，其公司将成品交给思歌公司仓库入库，11月1日，其去追收加工费，发现夏某甲、张东等人都不见了。思歌公司多次支付加工费合计16万元，扣除部分未加工的费用，现在该公司还欠加工费35万元。任某对夏某甲、张东辨认无误。
任某提供的思歌公司工厂订单合同、思歌公司仓库来货登记表、对账单证实：思歌公司合计欠款470828元；其中在8月、10月交货的货款合计45余万元。夏某甲对合同、对账单辨认无误。
5、广州媚丽雅服饰有限公司黎某荣陈述：其在白云区新市街设立广州媚丽雅服饰有限公司。2012年7月，其经介绍认识思歌公司业务经理钟某乙，钟某乙让其接做订单，给他回扣说。2012年7月5日，其到思歌公司签订了一份订单合同，当时是其先在合同上签字，钟某乙拿给夏某甲签名盖章。根据���同约定，思歌公司应该先付1万元作为订金。但是签下合同后，钟某乙只说尽快将定金给其，让其先投入生产。当时其也没想那么多，就照做了。其根据合同要求，在7月25日将订单上的服装生产出来，并通知思歌公司派人验货，2012年8月7日、11日将服装送到思歌公司，并由思歌公司仓管员开具了仓库来货登记表。期间其多次问订金的事，钟某乙一再推脱，说到时候会在货款里一次结清。2012年9月初，其向某公司开具了一份对账单，总金额为54449元，后思歌公司财务人员确认后也开了一张对账单给其，不过上面没有落款人签名及时间。按照约定，思歌公司应该在2012年10月11日前将货款结清。9月25日其听同行说思歌公司的财务状况有问题。其就打电话问思歌公司的曾经理，曾经理说他们公司财务没问题，并说一定会还其货款的。10月11日，其多次去思歌公司找夏某甲，他们���工说夏某甲在忙，没有时间见其。10月25日，其找到了夏某甲，他告诉其他父亲在浙江有一间造船厂，他家资产过亿，财务状况绝对没问题，只是他们这个月要扩大规模，资金暂时跟不上，正在融资，很快就有一千万元注入他们公司，保证一周内会还清其货款。之后其基本天天打电话给夏某甲，他一直说在外地谈生意，等他回来广州就还其钱。11月1日，听思歌公司员工说夏某甲卷款潜逃了。次日，思歌公司的门已经锁了说是放假几天。其打电话给夏某甲却没人接，打给张东，他说在外地收款，到6日左右回来。9月初，钟某乙离开思歌公司时，告诉其以后业务找曾经理。案发后，其了解到有好几十人被思歌公司诈骗，有的被思歌公司拖欠了两、三年的货款了。思歌公司在无力偿还之前货款的同时，还找其跟他签订合同做生意，是有预谋诈骗其的货款的，夏某甲、夏某��陆、张东、张某甲、张东老婆等5人以开家族企业进行诈骗，有2个多月没发工资给公司57名员工，欠工资70万，又诈骗所有制衣厂、布行、加盟店、代理商约1000万元。黎某荣对夏某甲辨认无误。
黎某荣提供的工厂订单合同、对账单、仓库来货登记表等书证证实：思歌公司欠黎某荣货款54449元。
6、广州市番禺区乐泰制衣厂陈丰产陈述：其设立乐泰制衣厂。2012年6月22日，其和思歌签订合同，帮思歌生产服装。合同约定，其在2012年7月25日生产服装完毕，并通知思歌公司派人过来其厂验货，合格后其厂再将服装送到思歌公司，验货合格后思歌公司60天内付清货款。思歌公司在2012年7月初付给其三万元订金。收到订金第二天其给了钟某乙回扣7000元。其在2012年8月3日、8月8日以及8月14日其将服装送到思歌公司，思歌公司仓管人员出具了仓库来货登记表，其在8月15日向某公司提供了对账单。合同约定，思歌公司必须在2012年9月15日前还清货款147504元。2012年9月初，钟某乙保证9月20日会把货款付清给其。9月20日思歌还没还款，其打钟某乙电话打不通，思歌公司验货员小董告诉其钟某乙离开公司了，由曾某负责联系其。其打给曾某，曾某让其再等几天。9月26日，其去思歌公司找曾某，曾某在对账单上签名并盖了公司财务专用章，并告诉其夏某甲回来后就可以还其钱了。9月28日，其到思歌公司找到夏某甲，夏某甲说公司资金紧张，正在扩大规模，说10月20日前付清货款。到了10月20日，其还没收到货款。夏某甲说资金紧张，让其再等，11月6日前一定还清。10月28日，其打给思歌公司的小董，小董说公司放假了，因为被思歌公司拖欠货款的人一直去思歌公司闹事，公司也欠员工的工资没发。于是，其打给夏某甲，没人接。11月5日，其发现思歌公司已经关门了，夏某甲手机要么关机，要么没人接听。其听钟某乙、小董以及思歌公司的其他员工说张东也是思歌的老板。
陈丰产提供的工厂订单合同、对账单、仓库来货登记表等书证证，实思歌公司欠乐泰服装厂货款147504元。夏某甲对上述合同签认无误。
7、炜绮制衣厂王某丙报案笔录及陈述：其是炜绮制衣厂老板。2012年7月17日，其到思歌公司签订了一份订单合同，帮思歌生产服装。其在2012年8月6日和10日将服装送到思歌公司，并由思歌公司仓管人员出具来货登记表。按约定，思歌公司必须在2012年9月15日前还清货款。2012年8月，钟某乙说他要跳槽去上海，把其带去思歌公司介绍给老板张东认识。张东告诉其思歌公司在融资，将有1000万资金注入，并保证货款一定会准时还。2012年9月底，思歌公司还没有还钱给其，其到思歌公司找到张��，他说思歌公司账目上有钱，但是要发工资和还物业租金，国庆假期后再还其钱。10月下旬，他们还是没有还钱。其再去找张东，张东说有大客户来谈生意，收了定金后就一个星期内还其钱。2012年11月2日，其发现思歌公司已经关门了，张东电话一开始没人接，后来干脆就关机了。思歌公司开始承诺支付其20%订金，后来也没有支付。思歌公司一共诈骗其64032元。王某丙对张东辨认无误。
王某丙提供的订单合同、入仓单，对账单等书证证实：订单合同显示总金额为62827元，对账单显示欠款64032元。
8、鑫路制衣厂王某丁陈述：其和李某华开立鑫路制衣厂。2012年2月18日，其和李某华到思歌公司签订了一份帮思歌公司生产一批服装订单合同。这份合同其按时完成了，合同实际金额是87403元，思歌公司也在2012年5月份至8月份陆续还了77403元的货款，还剩一万元没给。5月至8月份其又和思歌公司签订了两份合同帮他们生产服装。思歌公司都没有支付定金。2012年9月13日，其将5月份合同上要求的服装生产完成并送至思歌公司，就找到思歌公司的张东。当时张东就把2月份的一万元货款还给其，并告诉其思歌公司正在发展、融资，暂时资金有点紧张，他让其先帮他把8月份的合同在10月份完成了，到时候他们公司融资也差不多了，到时两份合同的货款一起结清。当时其也没想那么多，就答应了。后来，其按照8月份合同约定在2012年10月26日前将所有的服装都送到了思歌公司。之后其和李某华每天都去思歌公司，想找夏某甲和张东谈货款的事情，但是都没见到他们。9月初钟某乙离开思歌公司前，约了其和李某华吃饭，吃饭时，钟某乙告诉其思歌公司的财务状况可能有问题，让其俩尽快找思歌公司讨要货款。经其核对，思歌公司共���骗其制衣厂227932元。王某丁对夏某甲、张东辨认无误。
王某丁提供的控告书、对账表、工厂订单合同、仓库来货登记表等材料证实上述加工服装的事实。夏某甲对上述合同、仓库来货登记表等签认无误。
9、广州市亨泰服饰有限公司张某乙新陈述及报案材料证实：其公司从2012年1月与思歌公司签订的包工包料的合同，金额货款共计100万元。合同期满后，其公司多次催收货款无效，欺骗其公司多次说下个月能归还欠款。现思歌公司拖欠亨泰公司货款总计100万。张某乙新对夏某甲、张东辨认无误。
张某乙新提供的订单合同多份、夏某甲出具的欠条2张证实：广州市亨泰服饰有限公司于2012年初至9月签订两份服装加工合同，其中在2012年9月15日签订价值436325元的服装加工合同；夏某甲签名承认欠款46万元和549600元。夏某甲经辨认称2011年欠条46万��已结清，2012年7月549600元欠条已经还款部分。
10、东莞市红钢服饰有限公司彭某乙报案材料证实：其公司是思歌公司服装供应商，2012年6月其公司已经完成服装加工，但思歌公司拖欠货款至今，合计324853元。
彭某乙提供的2012年7月工厂货款对账单证实：思歌公司欠款324853元。夏某甲经辨认确认已经支付部分货款。
11、广州市白云区新市成就服饰厂何某甲陈述、报案补充材料证实：其是广州市白云区新市成就服饰厂老板。2012年的8月初，思歌公司让其公司加工成某甲，2012年的8月3日、10月8日，在思歌公司办公室，其与该公司的法人代表夏某甲签订了两份工厂订单合同。其公司负责包工包料，自行购买原材料替思歌公司加工成某甲，第一批订单成某甲按照合同于2012年8月20日如期送到思歌公司，由杨某乙经理签收入库，但是该公司至今未结货��给其，定金还是拖了两周才给的，其不想继续加工，钟某乙还说让其放心，明年给其做150万元的生意。第二批订单的成某甲在2012年10月25日依约交给该公司签收入库，但同样该公司也未结货款给其。送货当天，其就听别的同行说思歌公司可能要溜。到2012年10月27日之后，其给夏某甲打电话，他一直不接后又关机了。思歌公司总共欠其220800元，其中第一份合同171079元，第二份合同49721元。
何某甲提供的工厂订单合同、仓库来货登记表和成就服饰厂对账单证实：新市成就服饰厂为思歌公司生产服装货值2202280元，收取定金30000元，并已经交付给思歌公司。夏某甲对合同辨认无误。
12、广州市海珠区嘉盛服装辅料经营中心谭某陈述：其在广州市海珠区嘉盛服装辅料经营中心工作。2012年5月，思歌公司委托其公司生产一批主唛货物。双方签订了合同，其公司���合同要求把货物送至思歌公司签收，总金额是20669元。思歌公司应该在2012年7月28日还清上述货款。2012年7月13日，思歌公司再向其公司订购，其公司分四批将货物送至思歌公司，并由思歌公司在其公司开出的送货单上签收，这四批货物实际上总金额是8416元。8月13日其公司向某公司出具了7-8月份的对账单。根据合同规定思歌公司应该在2012年10月13日还清上述货款。但思歌公司一直拖着不还。8月22日，夏某甲才从他老婆账上转来10000元。思歌公司总共欠其19085元。
谭某提供的控告书、订购合同书、送货单、海珠区嘉盛服饰辅料公司对账单等书证证实：海珠区嘉盛服饰辅料公司为思歌公司加工生产服装辅料，并将货物交付给思歌公司，其中7月订购的辅料价值8416元。夏某甲对合同辨认无误。
加盟商
1、金某丙陈述：其是思歌公司加盟商。其在西藏拉萨经营服装。2011年3月其去广州见思歌公司的几个直营店生意都不错，就和思歌公司联系洽谈了加盟的有关事项。3月19日，其和思歌公司签订了加盟合同，加盟期为2011年3月19日至2012年3月20日，加盟期内，其档口作为思歌公司的加盟店只能销售其公司的产品，其以挂牌价的4.6折向某公司购买产品，先交货款再拿产品。在签订合同的当天，其转了六万元（货款和保证金）到思歌公司财务虞某甲的建行账户上。一开始，思歌公司在收到其的货款后都能及时发货，2011年10月13日，其再次跟思歌公司签订了一份加盟合同，其在拉萨又开了一家加盟店。2012年6月，思歌公司在佛山召开了一次2012年冬季服装订货会。当时到会的有好多人。在会上，夏某甲和张东都作为公司的老板上台发言。他们都说思歌有很大的发展前景，让其继续支持思歌。其就在订货会上就定了一批冬装，并转了2万元的定金到虞某甲的账户上。9月18日思歌公司的客服打电话给其，让其转四万元到虞某甲账户上，并说这是其之前定下的冬装的货款，待其转过去后，在9月20日前就会发冬装给其。所以，其就在9月18日转了4万元到虞某甲账户上。但是之后其再也没收到这批冬装。9月25日，其就开始不停打电话给思歌公司的客服，问他为什么还没发货过来。客服就说他们的货要慢几天才能到，让其等几天。一直到了10月6、7日，其妻子去到思歌公司，还找到张东等人，张某甲就说会在两天内发货给其的，但其还是没收到服装。之后其就打电话给张某甲，张某甲就说她必须问过张东才能给其答复。后来张某甲请示过张东后，就说还是会在20日发货给其的。但是20日其问过思歌公司客服，还是没发货。其就联系张某甲，但张某甲已经不接电话了。过了两三天，思歌公司的客服告诉其公司已经放假了。之后其就再也联系不到思歌公司的人了。11月3日其去到广州却发现思歌公司已经关门了。他们老板夏某甲和张东已经卷款潜逃了。
金某丙提供的报案书、加盟店合同书、收款凭证、银行转帐资料、思歌公司提供的银行账户、虞某甲帐户资料证实：金某丙支付给思歌公司105000元；报案损失95000元，其中冬装款损失6万元。夏某甲对收款收据签认无误。
2、罗某甲陈述：其是思歌公司加盟商。夏某甲、张东是思歌公司老板。2012年5月15日，其跟张东签订了合同，以加盟的形式销售思歌的服饰。合同期是一年，其交了3万元的保证金，思歌公司安排了业务麦经理和其联系合作的有关事项。每次其需要进货麦经理都是让其先付货款到他们公司账户上，两三天后就发货给其的。开始合作还算正常。到了2012年8月，麦经理两次要求其打货款到他们���司账户上，购买他们公司的秋某装。这两次的间隔时间仅仅是一、两天，总金额是279376元。当时其就觉得奇怪了，因为之前的交易每次的金额都只是几万元，这次的金额比较大，不过想到之前的几次交易都还算正常，所以其就转账到思歌公司的账户上。到2012年9月中旬，其还是没有等到思歌公司发货。其就打电话给麦经理，可是麦经理总是推脱过几天就发货给其，到后来麦经理干脆不接其电话了。2012年10月18日其和员工来到思歌公司，接待的是张东，其质问为何收了货款却不发货。张东说了一大堆公司资金周转不过来的话，最后写欠条给其。当时欠条的内容是写着思歌公司欠其279376元货款，将于2012年10月31日前还清，逾期未还，超出一天按每天五千元利息偿还。2012年11月1日，其还是没收到思歌公司的货款，期间其打张东的电话，张东也一直不肯接听。后来其才知道���东跟夏某甲骗了几十个人的货款后逃跑了。其参加2012年秋某订货会，夏某甲当全部客户面前自称是老板，而张东也一直自称是老板，麦经理也告诉其张东是老板之一。罗某甲对张东辨认无误。
罗某甲提供的思歌品牌特许专卖经营合同书、报案材料、欠条等书证证实：思歌公司欠罗某甲货款279376元和保证金3万元。夏某甲对欠条予以确认。
3、李活新报案材料证实：其是佛山市大沥镇思歌加盟商，2011年7月26日加盟该品牌。签订合同时需交品牌保证金1万元，合同期满将退回保证金，合同期限是一年。当时签订合同时公司法人是张东，合同期限已满，多次打电话向公司催要保证金，但一直没有结果，后来该公司承诺保证金1万与剩下货款28000元折成冬装货款，但现在公司老板跑路。
李活新提供的保证金收据、银行转账单、思歌品牌特许专卖经营合同书证实：李活新支付保证金10000元，2012年6月21日支付货款7000元。
4、粟晓辉报案材料证实：其是贵州安顺思歌加盟商。在2011年10月份加盟思歌公司，交了保证金1万元，订货时要先交定货总额的30%作定金，冬装其订了8万多，交了定金23000元，春装交了5000元，退货秋装2000元，总共有4万多元。现在思歌公司法人夏某甲已经跑了。
粟晓辉提供2012年冬装定金收据、13年春装定金收据、保证金收据和思歌品牌特许专卖经营合同书等书证证实：粟晓辉支付定金1万元，其他货款28000元，其中冬装款23000元。夏某甲对收款收据签认无误。
5、潘某甲报案材料证实：其是佛山市西樵镇思歌加盟商。2010年9月7日在思歌服饰有限公司签订加盟合同，合同保证金为1万元，合同方式是思歌公司按照吊牌价4.8折给其货，先付款后发货。思歌公司在2011年的冬装到2012年的夏装供货还可以，到2012年秋装上货思歌公司一直拖欠货物。2012年6月开冬装订货会，其按合同协议要付定货款30%的定金3.5万，之前夏秋退货2万元，秋装定金为1.5万元，合同保证金为1万元。总共7万元整。但是到了冬装上货一直没有货发给其。11月5日思歌公司老板拿钱跑路，人去楼空。
潘某甲提供的保证金收据、2012年冬装定金1.5万元收据和加盟店合同书证实：潘某甲支付保证金1万元和冬装定金15000元。夏某甲确认冬装定金15000元。
6、彭某甲陈述以及提供的加盟合同、保证金收据、打款交易记录、对账单等书证证实：彭某甲向某公司支付冬装定金17000元。夏某甲签认无误。彭某甲对夏某甲辨认无误。
7、陈某乙陈述以及提供的经销（专卖）合同书和合同保证金收据等证实：其是思歌公司加盟商。2012年6月，思歌公司在广州召���2012年冬装订货会，其当时订货17万元，按约交了1.7万元定金，思歌公司至今未发货。陈某乙对夏某甲、张东辨认无误。
8、郐华陈述：其是思歌公司华北总代理商。其与夏某甲在2011年8月2日签订代理思歌服饰品牌合同，负责在北京、河北地区销售，约定需交纳北京区域代理保证金10万元，河北区域保证金5元，共计15万元；开设展厅，总公司给予100%货架支持。其开设展厅共计垫付费用91万元，思歌公司承诺全部充当郐华2012年冬季货款。但思歌公司冬装至今未发货，夏某甲及家族相关人员全部跑掉了。思歌公司欠其夏季货款26300元，秋季货款14万元，冬季货款30万元，其做户外广告费6.5万元（公司承诺报销），总计欠货款52万元。据其所掌握的材料，夏某甲及家族相关人员诈骗供应商（制衣厂）30多家，共计800多万元，货架厂商70万元，其他地区代理商，加盟店，广告商，共100多万元，共计诈骗金额1000多万元，现在人去楼空，夏某甲及相关人员跑了，电话联系不上，连某公司员工工资还没有发（劳动仲裁已接案）。2012年12月，其去了广州，联系了夏某甲的姐夫姓金的，他替夏某甲补偿其人民币7万元。郐华对夏某甲、张东辨认无误。
郐华提供的思歌公司区域代理合同书、合同保证金收据、代思歌公司付定金收据（北京千歌工贸有限公司、菲亚歌羽绒服共计30万元）以及其他相关材料证实上述事实。
9、王某甲报案材料及提供的2012年9月对账单、区域代理合同、银行凭证等书证证实：思歌公司收取王某甲冬装定金18000元。
10、戴某陈述及其提供的特许专卖经营合同书、保证金收据、对账单、银行流水单证实：2012年6月份，思歌公司召开了2012年冬装订货会，要求其这些加盟商多拿些货，并说他们已经在北京开了分公司，还要请一线明星做代言人，准备将公司的品牌进一步提高，骗得其等更加相信他，纷纷加大冬装的订货量。按规定其应该交定金3万元，但因其在思歌公司还剩下15000元货款，所以其转了15000元到思歌公司账户。至今未见思歌公司发冬装给其。
11、钟某甲陈述以及提供的特许专卖经营合同书、保证金收据、农业银行卡明细、2012年思歌公司冬装订货会邀请函及相关资料证实：2012年3月20日其加盟思歌公司，其以挂牌价的4.3折向某公司购买产品，开始思歌公司的供货还算正常。2012年6月份，思歌公司召开了2012年冬装订货会，其定了一批冬装，在2012年6月15日转了10000元定金到虞某甲的农行账户，一般情况下，思歌公司应该在2012年8、9月将冬装送到，到10月底，思歌公司老板夏某甲跑了。
12、郭某甲陈述及其提供特许专卖经营合同书��保证金收据、银行凭证以及其他报案材料证实：其是湛江市徐闻县思歌加盟商。2012年6月，思歌公司召开了2012年冬装订货会，其订了一批冬装，在2012年6月18日转了8万元定金到虞某甲的农行账户，一般情况下，思歌公司应该在2012年8、9月将冬装送到其档口的，但是至今见他们送货来。
（二）证人证言
1、曾某证言证实：2011年3月，其到思歌公司工作，担任生产部经理。思歌公司法定代表人、老板是夏某甲，张东也是老板。张东原是法定代表人，后来把股权转让给夏某甲和夏某甲父亲，法定代表人也变成夏某甲，不过这些都是明面的，实际上张东还是思歌公司的大老板，一直都有参与公司的经营和管理。平时张东有安排其等工作，虽然其的直接上级是夏某甲，但张东也经常安排其与制衣厂洽谈事情，公司销售部的员工任职都由张东签名决定，平时其等有些重要事情向夏某甲汇报后，夏某甲都说等问过张东后再决定，制衣厂的老板来催讨欠款，也是张东负责和他们商谈，并作出还款与否的决定。其负责公司产品外发生产安排、制衣厂成品回收入仓、支付制衣厂货款。2012年3月始，其担任物控部经理，主要负责研发、板房、生产、所有面辅料的单据审核。2012年9月因生产部经理钟某乙离职，公司又重新安排其担任生产部经理。生产部经理的工作是带领生产部的职员寻找合作的制衣厂、签订合同，让制衣厂帮思歌公司生产，之后，思歌公司生产部派人到厂里验货，产品合格后，制衣厂就会送货到思歌公司仓库，由仓库出具入仓单，制衣厂用入仓单制作对帐单，交由公司财务部审核，审核无误公司就会支付货款给制衣厂。
思歌公司和制衣厂的合同一般约定收货后一到两个月内支付货款，但其任职期间，思歌���司基本上都无法在约定期限内支付货款，最少都要拖过半个月以上，基本上都是制衣厂没能按期收到货款就问其什么时候可以收到货款，其再去找夏某甲，之后夏某甲才会安排货款给制衣厂。2012年7月底，思歌公司找了合伙人吴敏锐，据说吴敏锐投入公司342万元，并安排了姓王的助理进驻思歌公司监督使用该笔资金，但是其又听财务部员工说吴敏锐虽投资342万元，但是不知道怎么回事，只有100万元在7月份到帐，主要用于支付工人工资和工厂货款，其余的钱不知道去了哪里，公司资金一直由虞某甲负责。当时已有一些制衣厂跑到公司找夏某甲或张东讨要货款，因为一般情况下，制衣厂都是打电话给其或夏某甲追讨货款，除非一再要不到才会直接上门。2012年9月，张东就不停的催其让制衣厂快点将2012年的冬装生产出来，同时告诉其会及时支付货款的，而其也按照张东��吩咐做了制衣厂的付款计划。2012年10月初，制衣厂已按照合同约定生产了大约200多万元的冬装并送到公司仓库。10月中旬，其将工厂付款计划交给张东的第二天，张东和夏某甲就没在公司出现了，其打电话找他们，张东说他在外地催收欠款，夏某甲说他在四川催收欠款，他们都说过两天就会带着钱回公司，同时他们还让其继续催制衣厂尽快把剩下的冬装生产出来。但制衣厂的电话，张东和夏某甲基本是不接听的。10月27日（周某），公司还是正常上班，张某甲在当天18时许回到公司，她一回来，板房的主管就进去找她问什么时候发工资，因为下面很多员工没领到工资有意见。那天其本来想找张某甲谈制衣厂货款的事情，因为已有很多制衣厂在催其付货款。但张某甲和板房主管还没谈完，其就想等到29日上班再找张某甲谈。10月29日，其回到公司，财务部的人说财务部的���件都不见了，电脑里关于财务的文档也没有了，而且销售部客服的电脑里的资料也都没有了。其就打夏某甲和张东的电话，但都打不通。下午，有五、六间制衣厂的老板来公司要货款，由其接待他们，他们告诉其打夏某甲和张东电话都是打通了没人接，其就当着他们的面打夏某甲电话，那次打通了，其告诉夏某甲很多人来告诉要货款。夏某甲就说他实在是没办法筹到钱，不敢回来了，最后就挂了电话，其又打电话给张东，张东接了电话，说过两天就拿钱回就挂了电话。最后其就打张某甲的电话，张某甲说她有事去深圳，30日再回公司。10月30日，公司前台接到张东或夏某甲的指示，通知公司放假，之后几天也通知放假。后白云区法院将公司查封。
案发后听财务部的人说，在2012年6月，销售部收到的货款就没进到公司的帐户，这帐户并不是对公帐户，公司一���都是使用夏某甲或虞某甲的私人帐户。2012年9月份开始，张东就不停的催其让制衣厂尽快赶货，而公司收到货后都是很快发货出去，但是货发出去后货款的去向其就不知道了，只知道在9月、10月送货的制衣厂都没收到货款。曾某对张东、夏某甲辨认无误。
2、刘某乙证言证实：从2011年11月其入职思歌公司，任职板房主管。思歌公司大老板是张东，是总经理，夏某甲是副总经理，虞某甲、张某甲是经理。张东常回公司，每月二十余天或者起码十天、八天都在公司，大家称他张总，公司客户催收款项、对账等也是张东负责的，虞某甲负责财务，夏某甲负责公司内部各部门，张某甲负责设计部门。公司的财务帐本是财务部管理的，在2012年10月份公司部分财务帐本转移到公司员工宿舍，11月2日，发现这些财务帐册和资料都被拿走了，物业保安说10月30日的晚上公司��板回来过。公司从2012年5月开始就时常拖欠工资，至今欠其工资和加班费41000元，其中物业公司垫付了15000元，公司仍欠其26000元。11月2日或3日，公司老板张东、夏某甲和虞某甲、张某甲都逃跑了。刘某乙对张东、夏某甲辨认无误。
3、郭某乙证言证实：从2012年4月，其入职思歌公司，任职财务部直营会计，思歌公司老板是张东、夏某甲和虞某甲、张某甲，张东是总经理，夏某甲是副总经理。张东常回公司，大家称他张总，公司客户催收款项、对账等是张东负责的。约在2012年10月27日，制衣厂的老板娘来公司催要货款，没有拿到钱，她就把一楼设计部和技术部的大门锁了。10月29日，制衣厂老板娘见还拿不到钱，就把公司二楼大门锁了，其上班都从后门进。后来公司不能正常上班，就通知放假。思歌公司的财务账册和资料是财务部管理的，2012年10月，公司部分财务帐本转移到员工宿舍，但到11月2日，发现宿舍的财务帐册和资料都被张某甲拿走了。后来其从物业的保安了解到，在10月27日到30日晚上，思歌公司老板（应当是夏某甲）和他老婆张某甲回去过公司，把所有财务资料全部带走了。郭某乙对张东、夏某甲辨认无误。
4、张某甲证言证实：其是夏某甲妻子，张东是其的亲哥。其在思歌公司从事设计工作，虞某甲和她的弟弟虞某乙负责财务工作。夏某甲没有诈骗公司客户的货款，公司只是在多年的经营中亏本了，亏损金额约1400多万元，有些钱是问亲戚朋友借的，公司也没有恶意欠公司员工多月的工资。思歌公司低价处理给邓某的退货服装，吊牌总价800多万元，成本总价值约240多万元，低价处理得款60万元，所以公司总亏损180多万。2011年，思歌公司改名后张东将股份转让给夏某甲和夏某丙，张东没再参与公司管理，也没在公司工作了。公司是夏某甲管理，公司货物是由于质量问题退货，公司又欠了制衣厂、供货商的货款，夏某甲为了公司发展，向很多人借了高利贷。2012年10月，其和夏某甲回浙江借钱还欠款，在此期间，很多人打电话给其讨债，是因为他们打不通夏某甲的电话。在回浙江前夏某甲没有去四川向人讨要货款。
其之前向公安机关提供了思歌公司七本财务账本及三箱单据，这七本财务帐本是思歌公司历年来的财务流水帐，本来总共有十本，在交给公安机关前，其怕公安机关看不懂，就将账本拆下来重新装订成七本。这些','2018-09-27
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