云浮市云城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤5302刑初58号
公诉机关云浮市云城区人民检察院。
被告人谭某某，女，汉族，高中文化，户籍地广东省云浮市云城区，住云浮市云城区。因涉嫌非法吸收公众存款于2015年4月9日被羁押并被刑事拘留，同年4月23日被逮捕。现羁押于云浮市第一看守所。
委托辩护人梁家栋、余彦静，广东翔浩律师事务所律师。
云浮市云城区人民检察院以云区检刑诉（2016）3号起诉书指控被告人谭某某犯非法吸收公众存款罪一案，于2016年1月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。云浮市云城区人民检察院指派助理检察员梁铠宁出庭支持公诉，被告人谭某某及其辩护人梁家栋、余彦静到庭参加诉讼，现已审理终结。
公诉机关指控：2011年至2015年2月间，被告人谭某某在未经金融监管部门批准，未取得银行业从业资质的情况下，通过直接联系请求、朋友间口口相传等形式，以经营生意需要资金周转或办理银行“过桥业务”为由，以承诺每月支付4分至6分不等的高利息回报、保证资金安全及准时还本付息为诱饵，经书面或口头借款协议等形式，共向17名个人吸收资金人民币7518万元。其中，吸收叶某某200万元、颜某1000万元、黄某某2810万元、彭某某30万元、李某某600万元、甘某某750万元、邹某某150万元、沈某某93万元、刘某某及刘某甲325万元、吴某某50万元、曾某某100万元、江某某30万元、陈某某330万元、梁某200万元、李某某300万元、区某550万元。在不断向社会公众吸收资金的同时，被告人谭某某又将资金或以高息转借他人，或以“借新债还旧债”的方式偿还本息及作投资经营之用，从中牟利。
被告人谭某某于2015年4月8日经公安机关电话传唤到案，并如实供述吸收公众存款的犯罪事实。
上述事实,公诉机关向本院提供了相关的证据,公诉机关认为：被告人谭某某吸收社会公众资金，变相吸收公众存款共计人民币7518万元，数额巨大，严重扰乱金融秩序，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人谭某某自动投案，归案后能如实供述犯罪事实，是自首，依法对其从轻处罚。
被告人谭某某对公诉机关指控的非法吸收公众存款的犯罪的定性没有意见。对于数额7000多万有意见，我认为没有那么多，具体的数额由法院依法认定。在十七人中大部分都是我的亲戚朋友，虽然我有向他们借过钱，但过程中我也有借过给他们，与他们也有其他经济来往，我与他们的交往方式及相互借钱的行为有没有构成犯罪，由法院依法认定。十七人中江某某、吴某某我是不认识的，当时我是向刘某某借钱，案发之后我才知道他们的名字。在借钱的过程中我是直接向他们当事人借钱的，至于他们有没有口口相传由法院依法认定。我向他们借钱的时候没有高息引诱他们借给我，只是有小数有一到三分的利息，只是到了后期有过个别的四到五分利息。我借钱给他们的时候是没有收取利息的，只有个别是收过一到三分的利息，所以我从中是没有牟利的。对于其他的没有意见。
辩护人梁家栋的辩护意见：一、对于本案的罪名定性，辩护人没有异议，但对指控的吸收公众存款的范围及数额有异议。
二、公诉机关没有将谭某某与其家庭成员、与符景深等亲戚的资金来往的情况纳入非法吸收公众存款罪的指控，也是基于对特定对象的理解而做出。但辩护人认为，公诉机关在对亲戚朋友这个特定对象的边界认定过紧，明显不符合法律的规定及司法实践。
三、公诉机关认定的本案17名受害人中，绝大部分与谭某某是正常的民事交往，该部分人员与谭某某的借款不应纳入非法吸收公众存款罪之中。
（一）起诉书指控的叶某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。叶某某是谭某某妹夫叶某甲的叔叔，和谭某某是亲戚，是特定的对象，且当时谭某某其实是向叶某甲借钱，是叶某甲又找了叶某某，谭某某当时并不知情。同时叶某某在接受律师调查的时候已明确表示是叶某甲向其借钱，而其答应借钱给谭某某是出于亲戚之间的互相帮助，没有计算利息，现款项已还清，不会追究谭某某的任何责任。谭某某还款时也将大部分还给叶某甲，叶某甲再还给叶某某。故该次借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。
（二）起诉书指控的颜某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、颜某是谭某某的高中同班同学，读书的时候就经常互相到对方家里玩，毕业之后也经常联系，一起去旅游，谭某某在香港生小孩时颜某都会去看她陪她。颜某的家人也都认识谭某某，颜某的家婆认谭某某作干女儿，颜某的丈夫和姑仔平时也称谭某某作妹妹。颜某明显不属于社会不特定的公众，相反是从小玩到大的闺蜜，亲密无间的朋友，这样的关系公安机关居然定性为社会不特定公众明显是没有任何理由的。2、颜某在其证言中也明确确认与谭某某亲密的朋友关系，并明确表示鉴于与谭某某的关系，即使没有利息，也会借几百万至1千万给谭某某。而起诉书指控的数额也只是1000万元，结合颜某的证言，该部分指控不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。3、谭某某与颜某之间的借款利息在一般2%-3%左右，并没有超出法律许可的合法范围。由民间借贷的法律予以调整。4、其次，谭某某也借过很多钱给颜某。5、月底或季末银行的朋友叫谭某某帮忙完成存款任务的时候，谭某某会叫颜某转钱到其银行账户，过了任务考核期就立即转回给颜某，两人间除了借款还有很多其他经济来往。6、根据银行流水。颜某转给谭某某38134500元，朱剑萍转给谭某某500万元，但谭某某转给颜某49226165元，超出600多万元。
（三）起诉书指控的黄某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、黄某某与谭某某是朋友关系、同学关系，不属于社会公众。黄某某证言自己确认，自幼就认识谭某某，同一初中读书，谭某某是黄某某的同学。黄某某明显是特定的同学兼好朋友，不应纳入非法吸收公众存款罪。2、谭某某也借过很多钱给黄某某，月底或季末谭某某要帮银行的朋友完成存款任务的时候，会叫黄某某转钱到其银行账户，存一两天就转回给黄某某，这种互相走账的经济来往不应视为借款数额。3、谭某某与黄某某的借款、还款及其他经济来往都是通过银行转账完成，没有现金交易，不存在黄某某所称的几百万现金借款，且几百万的巨款通过现金交易是明显不符合常理的，黄某某也没有提供其他依据予以佐证。4、黄某某转给谭某某39523112元，但谭某某转给黄某某为40875617元，超出一百多万。在双方存在亲密的朋友关系的情况下，且谭某某转给黄某某的款项更多的情况下，认定谭某某向黄某某的借款为犯罪是毫无道理的。
（四）起诉书指控的彭某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、彭某某和谭某某是朋友关系，2009年经朋友介绍认识，认识后感情很好，经常喝茶、吃饭。彭某某从事石材报关的工作，谭某某前夫林某某的马赛克厂的报关报税都是找她，所以谭某某和她有很多业务上的经济来往，包括为完成存款任务的走账。2、彭某某在证言中对与谭某某的好朋友关系，予以确认。彭某某显然不属于不特定社会公众，其与谭某某的借款不应纳入非法吸收公众存款的范围。3、彭某某确认，自己也向谭某某借过很多钱，其与谭某某之间的借款纯属是朋友间的互相帮助，该30万元的借款是不计利息的，是朋友间合法的民间借贷，不应认定构成犯罪。4、根据银行流水，谭某某还多转一百九十多万给彭某某。鉴于双方存在的亲密朋友关系，且谭某某转给彭某某的款项更多的情况下，认定谭某某向彭某某的借款为犯罪是毫无道理的。
（五）起诉书指控的李某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、李某某和谭某某是非常好的朋友，两人于2012年期间认识。李某某是做石材的，其父母与谭某某前夫林某某及林某某的父母都很熟。2、李某某在接受办案机关询问的时候也承认与谭某某之间是朋友关系，以及承认谭某某也借过六、七百万给他。既然李某某与谭某某双方都确认对方是自己熟悉的朋友，辩护人认为法院在作出认定时应尊重事实及当事人的内心感受。李某某明显不属于社会不特定公众，其与谭某某的借款不应纳入非法吸收公众存款范围。3、李某某与谭某某的借款利息为3%，并未超出合法的范围。4、根据银行流水，谭某某向李某某多转一百多万。对这种朋友之间的相互帮助，且谭某某多付的情况，依法不应视为犯罪。
(六)起诉书指控的甘某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。甘某某和谭某某是认识了几年的朋友，谭某某的父亲与甘某某的家公是世交。甘某某自2014年起与谭某某联系增多，经常相聚，不属于社会不特定公众。谭某某实际上只向甘某某借了250万，且前期是不计利息的，后来才按每月1%-2%计付利息，属于合法的民间借贷，也是朋友间的互相帮助。剩下的500万并不是借款，而是走账，该笔债务已由云城区人民法院调解结案，生效的法律文书已经定性为民间借贷，公安机关将民事案件纳入刑事犯罪明显错误，应该予以减除。
（七）起诉书指控的邹某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、邹某某与谭某某是认识了十多年的好朋友，邹某某是谭某某前夫林某某的同学，一直保持联络，其认识谭某某的父亲，和谭某某前夫林某某拍档做石材生意，谭某某去石厂的时候会见面，平时两家人也会一起喝茶、吃饭。邹某某、林某某、谭某某曾一起出席他们在湖南举办的同学会。2、邹某某的证言确认与谭某某是好朋友关系，邹某某不属于社会不特定公众。谭某某向邹某某借的150万元，邹某某在借款时已表明大家关系这么好计不计利息也没有所谓，接受办案机关询问的时候也表明不会起诉。这150万谭某某早已还清了。3、根据银行流水，谭某某向邹某某多转一百一十多万，两人间的借款纯属熟悉的朋友之间的互相帮助，不应纳入非法吸收公众存款的范围。
（八）起诉书指控的沈某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、沈某某在证言中确认，其和谭某某是朋友关系，非社会不特定公众。2、沈某某与谭某某之间的借款利息在法律允许的范围之内，属于正常的民间借贷。3、沈某某也明确如果没有利息也会借款给谭某某。4、谭某某也曾经借过100万元左右给沈某某，根据银行流水，谭某某多付60多万元，两人之间的借贷关系是属于朋友间的互相帮助，不应纳入非法吸收公众存款的范围。
（九）刘某某和谭某某是好朋友，2013年8、9月份的时候经区某介绍而认识。刘某某是中亿佰联的管理人员，刘某甲也是中亿佰联的职员。辩护人认为对于谭某某与刘某某及刘某甲的借款应予以区分，因刘某某与谭某某是朋友关系，不属于社会不特定公众，其本人与谭某某间的借款不应计入非法吸收公众存款的范围；鉴于云浮市中亿佰联投资管理公司的经营范围包括大项目融资、民间借贷中介，谭某某作为客户委托中亿佰联公司在经营范围内为其介绍借款人员，以合法的利息进行民间借贷，该行为并不违反法律；至于超出中亿佰联的经营范围且以不合法高息部分的借贷，由法庭依法认定。
（十）、江某某和吴某某二人是通过刘某某及中亿佰联公司借钱给谭某某的，之前谭某某并不认识此二人，案发之后才知道二人的存在。谭某某只向刘某某提出过借钱，至于刘某某如何再找他人或利用公司的资源筹集资金，谭某某并不知情，还钱也是转款至刘某某本人或其提供的账户，且并无证据显示谭某某曾授意刘某某将其需要借款的信息向社会传播，至于江某某、吴某某两人与谭某某的借款是何性质，由法院依法认定。
（十一）起诉书指控的曾某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、曾某某在证言中确认与谭某某是朋友关系。曾某某是区某的朋友，于2014年4、5月份通过区某介绍认识谭某某。双方交情十分深厚，是非常好的朋友，生活中相互帮助。2、曾某某已向公安机关表示主动放弃债权，一个出借人主动连民事责任都免除的案件，将其定性为刑事案件明显不当及错误。
（十二）起诉书指控的陈某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、陈某某与谭某某是朋友关系，两人于2014年6月份通过刘某某认识。陈某某的儿子结婚、孙子满月都有宴请谭某某，用的酒水都是谭某某帮忙置办的，谭某某还帮他垫付过喜宴的钱。平时陈某某要买酒都是找谭某某帮忙，平时经常联系，不属于社会不特定公众。谭某某向陈某某一共借了210万元，其余的120万元是中亿佰联刘某某以谭某某的名义向陈某某借的，实际上是刘某某拿去用了，这个刘某某也承认了，应在借款数额上予以减除。实际上谭某某向陈某某借的210万也是谭某某向刘某某借的，是刘某某再向陈某某筹集资金，后因谭某某与陈某某互相认识，所以谭某某知道该笔借款的资金来源。2、中亿百联具有担保的资质，本案借款由中亿百联担保，利息2%，并没有超出正常范围，这些借款是合法的民间借贷，不应纳入非法吸收公众存款的范围。
（十三）起诉书指控的梁某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、梁某与谭某某是关系很密切的好朋友、知己，有什么事两人都会不计代价互相帮忙，明显不属于不特定社会公众。2、梁某对两人的亲密关系予以确认，并明确表示，给几百万给谭某某用也是没有问题的。3、梁某已明确向公安机关表明愿意放弃债权，不追究谭某某的责任，其与谭某某的借款不应纳入非法吸收公众存款的范围。
（十四）起诉书指控的李某某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、李某某与谭某某是朋友关系，通过李某某介绍认识。对此，李某某在证言也予以确认。2、但谭某某只向李某某借过钱，至于李某某是怎样和李某某讲的谭某某并不知道，谭某某还钱也是还给李某某。李某某的借款应计入李某某名下，且借款数额谭某某表示不予认可，辩护人尊重其意见。
（十五）起诉书指控的区某部分借款不应纳入非法吸收公众存款罪的范围。1、区某与谭某某是好朋友，有事大家会互相帮忙，不属于社会不特定公众，对此区某在证言中也予以确认。2、谭某某与区某的账户经常有走账的数额，所以借款数额两人都难以确认，但可以确认的是谭某某已还清欠区某的款项，区某尚未还清欠谭某某的款项。区某也声明放弃债权，并写了谅解请求书给谭某某，明确表示不追究谭某某的责任。
四、对纳入非法吸收公众存款罪中的借款数额也需严格依法认定。
辩护人认为人民法院在认定谭某某与相关人员的借款数额时，应参考《安徽省高级人民法院、安徽省人民检察院关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第七条“非法集资数额的计算问题。针对同一集资对象，短期内数次集资，边集边还的，原则上按此期间最高集资本金的数额认定集资总额，不累计计算。集资参与者将收取的集资收益作为本金再次投入的，该部分不计入非法集资数额。”的规定。
五、本案中公安及公诉机关未能指出谭某某造成有何损失，即本案不存在实际的受害人，即使构成犯罪，其社会危险性也极小。客观来说，根据办案机关提供的材料，谭某某涉及非法吸收公众存款的数额是很低的。至于谭某某目前未偿还的款项，只要经法院依法认定得出的真正的、合法的需要谭某某依法承担的债务，按照谭某某的经济状况及拥有的财产（谭某某有如下财产：云城区河滨东路412号首层商铺、第二至第八层楼房、云城区兴云西路嘉乐园B2座第11层楼房、云城区城北小区碧桂园林云12街33号楼房，再加上谭某某拥有的债权、公司股份等），谭某某是有能力承担的。谭某某在第一次接受侦查机关问话时，就表达了可尽快变卖自己的房产来承担责任、偿还债务的意向。
六、辩护人对云浮市东立胜会计事务所出具的《关于谭某某银行帐户资金往来专项审计报告》（以下简称：专项审计报告）是有异议的、不认可的。1、公安机关在审计报告尚未作出前就在2015年8月份，向有关当事人进行询问，但审计报告在2015年9月25日作出，故此审计报告是非法的，不应采信。2、专项审计报告中的审计资料时间跨度为2009年1月1日至2015年4月2日，这显然错误。辩护人认为审计资料时间起点应为2013年12月，因为在2013年12月陈某丙、区某、谭裕志等人不能按期归还谭某某款项，使谭某某面临资金紧张、周转不济的窘境，但谭某某为了面子，为了所谓的信誉，才开始向她的亲朋好友、同学借款。尽管在2013年12月之前，谭某某也有过向亲朋好友、同学借款的客观事实，当然也存在谭某某的亲朋好友、同学向谭某某借款的客观事实，这些相互间的借款是非常正常、非常合理、合法的民间借贷，这是不容置疑的。退一步来说，根据侦查机关在《起诉意见书》（云公诉字（2015）00086号）中称“2011年初至2015年2月间，谭某某向颜某、黄某某、陈某某等人非法吸收公众存款”，那么审计资料时间起点应为2011年初。审计资料时间选点上存在这么重大的问题，那审计报告结果和结论的必然出现错误。3、专项审计报告中的资料不全面，不能保证审计报告结果和结论的客观、准确。专项审计报告中的称“委托方只提供了谭某某银行账户流水资料，未提供谭某某关联人银行账户流水资料，我们未能对该部分资金往来进行进一步核实。报告审核的范围未包括谭某某以现金方式收支的款项，我们未能确认该事项对本次报告的影响。报告中所提及其他人员（单位）与谭某某资金往来及未核实的资金明细，我们未能核实这些往来资金的性质，建议贵局应作进一步核查，核实相关资金是否属于相关债权人或债务人。”很明显，审计报告中的资料是不全面的，这审计报告结果和结论如何令人信服？辩护人提出一个简单的问题，如何排除“报告中所提及其他人员（单位）与谭某某资金往来中就没有谭某某向借款人或向借款人指定人还款的可能性”？
七、谭某某如实供述事实、坦白交代，具有自首情节。
2015年4月8日上午，谭某某到在接受侦查机关工作人员的问话时，向侦查机关如实供述自己行为、坦白交代。2015年4月9日，侦查机关才对谭某某采取强制措施，谭某某具有自首情节。
综上所述，辩护人对公诉机关指控被告人谭某某构成非法吸收公众存款罪不持异议，但涉案借款的出借人及进款金额中绝大部分是合法合理的民间借贷，不应纳入非法吸收公众存款范围，请法院依法认定。同时，谭某某具有法定从轻情节，主观恶性和社会危害性较小，符合适用缓刑的条件，对其适用缓刑不致于产生社会危害性，辩护人恳请法院依法从轻、减轻或免予处罚，建议对谭某某适用缓刑。
经审理查明：2014年至2015年2月间，被告人谭某某在未经金融监管部门批准，未取得银行业从业资质的情况下，通过云浮市中亿百联投资管理有限公司这个平台，通过该公司工作人员对外传递信息，以经营生意需要资金周转或办理银行“过桥业务”为由，以承诺每月支付4分至6分不等的高利息回报、保证资金安全及准时还本付息为诱饵，经书面或口头借款协议等形式，向社会不特定人员吸收存款，共向6名个人吸收资金人民币828万元。其中，吸收沈某某93万元、刘某某及刘某甲325万元、吴某某50万元、江某某30万元、陈某某330万元。
被告人谭某某向沈某某等人吸收资金的情况如下：
一、借沈某某93万元，审计报告沈某某关联帐户转帐335.66万元，谭某某转出370.49万元，多34.83万元，沈某某、谭某某确认实欠沈某某70万元。
上述事实，经庭审质证有下列证据证实：1、证人沈某某的证言。内容：我于2014年5月左右在一次打牌过程中认识了在云浮市中亿百联投资管理有限公司工作的谭某某。2014年9月份左右，谭某某称她有一笔几百万的生意要做，现在还差100万资金，问我能否帮她筹到100万，承诺当日下午还款，并支付8000元利息给我。当天我给了谭某某人民币九十八万元。其中部分是通过银行转账的。当晚谭某某归还了一部分本金和利息四十万元左右，然后谭某某让我把剩下的本金存放在她那里做投资，并承诺给予千分之四的日息。我问资金是否可以随时取回，她说可以，取款前提前一两日告知就可以了。于是我就将剩余的资金继续存放在她那里。后来谭某某又多次以有项目要做，向我借钱，并许诺付息，每次借款的利息不相同，具体我不是记得很清楚了。期间，所借资金谭某某也有按时归还，直至2014年12月份她尚欠我借款金额伍拾万元，之后又陆续向我借钱，至今共计人民币九十余万元。由于之前基于信任，我一直没有让她写借条，后来于2015年1月20日她自愿补签了一张借条给我，借款金额为人民币九十三万元，还款期限为2015年1月27日，这个金额是我和谭某某双方都认可的。
我有一次是收到她支付的借款利息，金额是五万元左右，具体数额记不太清楚；另外有一次她向我借款三十万，她就叫我扣减之前的借款应付利息五万元，我就扣减了五万元后将二十五万元转账给了谭某某。
我借给谭某某资金的方式有银行卡汇款，也有现金。我用于汇款的银行卡有一张工商银行卡（卡号：6212262020000916136）；一张邮政银行卡（卡号：6210985800005537320）；两张农信社卡（卡号：621018860000110798，6210181658800198470）；一张中行卡（卡号：6016827012000945538），都是我名下的。谭某某用于收款的卡有一张工行卡（卡号：6222022020001668082，户名：谭某某），一张农行卡（卡号：6228493508000890373，户名：谭某某），一张她朋友的农行卡（卡号：6228493508000881570，户名：黄某某），一张她公司的员工的卡（卡号：6212262020000684379，户名：陈某甲）。我已提供我和谭某某资金往来的银行交易流水、银行转账支付凭证及谭某某签写给我的借据复印件。
中亿百联投资管理有限公司是一间投资中介公司，谭某某应该是公司的股东。谭某某除了向我借款外，她还有其他的借款人的，具体名字我就不太清楚。
2、被告人谭某某供述与辩解。内容：我从2010年开始向别人借钱，开始时能按时归还，之后又再借。借过钱给我的人有沈某某等人。我与他们都没有生意往来，而经济往来就是我借钱、还钱和支付利息。沈某某借给我的本金约90万元，我从2014年9月至现在支付给她的利息约20万元；到目前为止，我还欠沈某某借款93万元。
3、借据、身份证复印件、账户明细表、银行转账凭证、取款凭证等。证实：谭某某于2015年1月20日借到沈某某人民币93万元；沈某某的流水账户明细；沈某某账户银行转账凭证，其中收款方账户有6222022020001668082、6222022020001585211、6212262020000684379、6228493502000881570。
4、银行流水及交易明细。证实：沈某某的银行账户与谭某某的银行账户于2014年10月9日至2015年1月16日的银行流水。
5、资金核对确认表。证实：2015年9月29日经沈某某、谭某某双方确认谭某某欠沈某某70万元。
二、借刘某某及刘某甲325万元，审计报告刘某某及刘某甲、陈某某关联帐户转帐3545.33万元，谭某某转出2914.08万元，欠刘某某及刘某甲、陈某某631.25万元。
上述事实，经庭审质证有下列证据证实：
1、证人刘某某的证言。内容：我从2013年8月份开始到云浮市中亿百联投资管理有限公司工作，任公司业务经理。
云浮市中亿百联投资管理有限公司成立于2013年7月，公司住址云浮市云城区，公司原法定代表人是叶某某，现正办变更手续，变更法定代表人为我（刘某某），股东：陈某甲、叶某某，注册资金300万元，按出资比例陈某甲占30%，叶某某占70%，经营范围：实业投资活动，投资与资产管理活动、商务投资咨询服务、信息技术咨询服务、企业管理市场管理活动、房地产咨询服务、黄金制品、白银制品的销售、网页制作软件开发、信息系统集成服务、信用信息咨询服务、非融资性投资信息咨询服务，公司现有员工10人。
公司通过派发“闲钱来收息”、“需钱来借贷”宣传单张或通过手机发微信等方式宣传，吸引社会上有放款人（资金投资收取利息的人）或需要借款的人到公司登记，公司就会将要投资的人姓名及放钱的数额、期限和需要借款人的姓名及需要借款的数额、期限分别登记好，并要求需要借款的人其提供抵押物清单，公司会对抵押物进行评估，然后对放款人与借款人的三个条件（指数额、期限、抵押物）进行匹配，再将钱发放给借贷人，公司宣传时已说明放款利息为月利息2%，一般不足15日的按日利息0.15%计算，实际上我们公司在此过程是中介的性质，公司介绍借贷双方后，具体签订合同是放款人与借款人双方签订的，放款及支付利息都是借贷双方直接交割的，公司只收取0.15%的服务费。
我认识谭某某，区某原来是我们公司的总经理，谭某某有时到我们公司找区某我才认识谭某某的。我与谭某某没有生意往来，但谭某某向我借过钱。
2014年8、9月间谭某某在公司（指云浮市中亿百联投资管理有限公司）问我私人有没有钱借给她用几天，当时我借过几次钱给她，都是几万元至十万元左右的，那几次她都借了两、三天就还给我的，是没有利息给我的。到了2014年11月份，谭某某向我借30万元，当时她讲借7日左右，按0.15%每日计利息给我的，我当时通过网银转账从我的工商银行账户（账号6222082020000250004)转到谭某某的提供的其本人的一个农行账户的（具体账号我记不起了，我回去打出来后可以提供给公安机关），但到了7日后，谭某某只支付了0.15%的利息和0.15%的服务费，而没有还30万元本金给我，谭某某对我讲资金未返回，需要续借，利息还是按0.15%每日计算，到了2014年12月份（具体日期我记不起了，要看过银行流水才知道），谭某某又向我借80万元，并讲借3天的，也是按0.15%每日计算利息，我又通过网银转账从我的工商银行账户（账号6222082020000250004）转到谭某某的一个农行账户，3天后谭某某也是只支付了0.15%的利息和0.15%的服务费给我而没有还本金，我就问谭某某，谭某某讲资金未返回需要续借，到2015年1月3日或是1月5日（具体是1月3日还是1月5日我记不清楚了）谭某某又问我借35万元，并讲借10日左右的，也是按0.15%每日计算利息，我又通过上述的方式及账号转了35万元给谭某某，但10天后谭某某也支付了0.15%的利息和0.15%的服务费给我，并提出续借，之后就没有再支付过利息给我了，之前还有一次我通过网银转账从我的工商银行账户（账号：6222082020000250004）转过5万元到谭某某的一个农行账户的，但具体月份、日期我忘记了，今年1月份（具体日期我记不起了）谭某某还过4万元，当时谭某某通过转账转了30万元到我的工商银行账户（账号：6222082020000250004），叫我转账20万元给刘某甲，6万元转给广西的梁某，剩余的4万元还给我的，到目前止，谭某某还有146万元的借款本金未还给我。
我听谭某某本人讲公司成立她出资50万元的，但我不知道是否真实，2014年7、8月份之后谭某某经常在公司（云浮市中亿百联投资管理有限公司）出入的。
谭某某向我借钱有时讲用来“银行过桥”，有时讲她的朋友调用的。“银行过桥”实际是指向银行的贷款到期限，先将钱还给银行，再从银行续借的意思。
谭某某有承诺过保证资金安全的。她讲她在河滨路酒吧街对面有一幢土地面积290多平方的八层楼房，在云浮市区嘉乐园、三河洲各有一套复式套房，碧桂花园有一幢别墅，有这么多物业，承诺按时还款，叫我可以放心。正因为谭某某许诺借了钱给她，她能按时还款，并且应承以日息0.15%的利息和日息0.15%的服务费支付给我。我见有利可图，就借款给她。
谭某某向我借款是没有签订借款合同的，也没有写借据的，也没有抵押的，转帐凭证我就有，其中谭某某写有一张借我200万元的借据给我，但这张借据中的钱大部分是刘某甲的，我向我朋友借的只有45万元，所以这张借据我是让刘某甲保管的。
谭某某支付借款利息及服务费，有时是转账到我的工商银行账户（账号：6222082020000250004）或我的农行账户（账号我忘记了），有时她会拿现金到公司交给我的。我借钱给谭某某的前后时间有一个多月，收到的利息总共有6、7万元，服务费也有6、7万元。我收到的利息要支付给筹集钱来给我的亲戚朋友，而服务费就全部由我所得。因为我借款给谭某某不是以我公司的名义借出的，所以服务费就由我个人收。我没有向法院提起诉讼。到现在为止，谭某某仍欠我146万元，这些钱中，有约45万元是我自己的。
2、证人刘某甲证言：内容：云浮市中亿百联投资管理有限公司在云浮市云城区兴云西帝景苑二区首层八1卡商铺，即建设银行旁边。法人代表是叶某某，股东有叶某某、陈某甲两人，该公司有员工10人。我在公司任出纳。
我在2014年6、7月份开始，我听我们云浮市中亿百联投资管理有限公司业务经理刘某某讲，有一个叫谭某某的老板要做银行“过桥”业务，需要一大笔资金。问我是否可以向朋友筹集资金借钱给谭某某，刘某某还对我说，谭某某许诺借到钱后在短期内就可以归还，并表示不足一个月的借期就按0.15%的利率计算利息；如果借期是1个月以上的就按月息2%至3%利率计算利息。并且刘某某还讲谭某某在云浮市河滨路（城南凤凰尾附近）有一幢占地300平方米八层的楼房，在碧桂园还有一幢别墅，资金实力雄厚。我听了刘某某讲之后，我就对我的朋友成某某、陈某甲、梁某某、吴某、梁华锋、梁敏捷、彭海燕等人介绍，我对我的朋友们说，要求他们如果有钱就筹集来借款给谭某某，谭某某会以月息2%计算利息给他们，我并要求他们筹集到的钱就先汇到我的个人账户，我还提供了我的工行卡号6222082020000028517和建行卡号6227603270050076297及农行卡6228483503326708419三个账户给我的朋友们。之后，成某某等人就汇款入我的账户。
我将筹集到的钱打入刘某某的账户，由刘某某按照谭某某的要求，将我筹集到的钱借给谭某某。从2014年8月份开始，我正式通过刘某某借款给谭某某。谭某某都会立借据给我，也有按我说的要求立借据给我提供的人。谭某某从开始时候都会正常还款给我，也按约定支付利息。我也按我与我朋友的约定，还款和计算利息给我的朋友。谭某某在还款和结算利息给我的时候，结清的就会将借据还回给她。
谭某某向我借款的利息结算到2014年12月底，2015年1月份开始，谭某某就没有结算利息和还本金给我，至此，谭某某还欠我280万元未归还，由于2015年1月后谭某某就再没有结算过利息给我了，其中陈秀容筹集给我的5万元是2015年1月5日陈秀容转给我再由我直接转给谭某某的，该5万元还没有结算过利息的。
我现在共保存有谭某某订立的借款4张共计325万元，4张借据分别是：谭某某于2014年10月8日借我40万元，2014年10月25日借吴某80万元，2014年10月28日借刘某某200万元，2015年1月5日借陈秀容5万元。
因为借给谭某某的该325万元中，有280万元是我筹集的，另外45万元是刘某某筹集的。谭某某于2014年10月8日借我40万元、2014年10月25日借吴某80万元、2015年1月5日借陈秀容5万元的3张借据是谭某某直接写给我的，而2014年10月28日借刘某某200万元因为该200万元中有155万元是我筹集的，而另有45万元是刘某某筹集的。该笔借款我是先转给刘某某然后由再刘某某转给谭某某的，所以该笔200万元借款的借据是谭某某写给刘某某的，刘某某再交给我的。
谭某某欠我的280万元中只有5万元是我本人的，其他的是我向朋友借来的。谭某某是在云浮市中亿百联投资管理有限公司由我打出借据，谭某某签名后交给我的。还款及支付利息是由谭某某通过银行转账给刘某某，然后由刘某某转账给我，我再转账给我的朋友的。
谭某某需要借款时，是通过刘某某同我讲，我再筹集资金借给她的。是刘某某介绍说谭某某有很多物业，很多资产，借钱给她是安全的，且刘某某又是我们公司业务经理，我就相信他也就借款给谭某某了。
我借款给谭某某的目的是收取借款利息和公司代理费的提成。我们公司介绍借贷业务都会收取代理费的，而介绍人或筹集资金的人都可以从代理费中提成2%-3%的。
云浮市中亿百联投资管理有限公司的代理费收取标准是向公司借款超过一个月以上公司按每笔收取中介费日1%计算（即100万元收取1万元中介费），一个月内的公司按每笔收取中介费按日0.15%计算（即100万元按日收取1500元中介费，收到按日中介费则公司和出资人各占一半，即各分750元）。公司所收取的代理费有部分是划入公司的对公帐户，有部分是划入陈某甲的个人帐户的。公司的运营方式是有人来公司借款，公司风险部对借款风险评估后就筹集资金放款，风险部的人员有郭某某、区某某、钟扩，而公司所有人都可以筹集资金的。
3、证人陈某甲的证言。内容：我于2013年5月份的时候，我的朋友区某找到我，并与我一起在云浮市云城区帝景苑建设银行隔离开办一间云浮市中亿百联投资管理有限公司，主要是经营金融中介。当时一直都是由区某做筹建工作，到工商局注册登记时，该公司挂我是其中一股东，出资30%，另一股东是叶某甲，挂法人代表占70%股份，注册资本是300万元人民币，实际上注册资金我就没有出资。到公司装修时我就合资投入100万元左右。而叶某甲就没有直接参与公司的运作和管理。公司就由我与区某二人合伙经营。另外聘请相关的工作人员有区某、郭某某、林某某、李诗慧、刘某甲、区某某、钟扩、李某某、刘某某、余明豪、叶某某和我。公司开办至2014年8月的时候，公司的法人代表就由区某去工商局办理变更为叶某某，到今个月又将法人代表变更为刘某某。而公司的员工一直都是我刚才所说的这班人。
谭某某是在2014年初的时候经区某介绍我认识的。当时在区某筹建该公司的时候，区某对我说过谭某某有投资，但具体我就不清楚。平时谭某某与区某都有业务来往的。谭某某也经常到我们公司坐，来向我们公司借钱。
我与谭某某是普通朋友的关系，与她没有生意往来或经济往来。但曾经谭某某要向沈某某借钱时，谭某某要求沈某某将借款转到我的个人账户之后，再由我的账户转到谭某某的个人账户。我的账户也有我们公司的业务员刘某某与谭某某做了业务，会通过我的账户转帐到谭某某的个人账户。还有我的账户中与谭某某发生的往来金额，是平时我替谭某某归还她的银行卡透支消费款后，谭某某从她的账户转钱还回我的来往数。也有谭某某支付吴某某的利息转到我账户，由我转支给吴某某的钱。
谭某某说如果借钱给她，她保证在约定的期限内还款，并且会按月息5%计算利息。还会订立借据给我的。在2014年9月3日谭某某向我借了10万元人民币，当时谭某某说要去香港，急需要钱用，要求我先借10万元给她。我见谭某某这样说，就从我的账户中转了10万元给谭某某。谭某某借到我的钱后，隔了几日，就将10万元现金归还给我了。我也没有与谭某某计算利息，只是收回10万元本金。当时借钱谭某某也没有写借据给我。之后谭某某就没向我借过钱了。
4、证人何某某证言。内容：我以前的一个同事刘某甲现在云浮巿中亿百联投资管理有限公司工作。刘某甲在2014年的5、6月份对我说：她们公司有客户要借钱，问我有没有多余的资金，并讲这些客户有抵押物的，在短期内就可以归还所借款项，并可以给按月息2%计算利息。但刘某甲就没有对我说客户是谁。我见刘某甲这样说，可以令我投资后有高额的利润作为回报，我就从开始借钱给云浮巿中亿百联投资管理有限公司。当时，我借钱给她们的时候，是直接与刘某甲交易的。由刘某甲所在的云浮市中亿百联投资管理有限公司出具一份公司担保函给我，内容大概是刘某甲借我的款项，定期几时归还，按月息2%计算利息，如借款人不能归还，由公司无条件偿还贷款本息。刘某甲当时还对我说，利息是每个月按时支付利息给我的。之后，我借给刘某甲的第一笔是30万元人民币，到期后，刘某甲都能按时归还本金及利息给我。我见刘某甲能准时还款给我。接着，我又再次借款给刘某甲，如此，反复借了几次给刘某甲。具体借的数额我都记不清楚了。我最记得的是有一次是借14万元给刘某甲，刘某甲要求我转到另外一个人的姓名的，这笔钱后来到期后，由谭某某从账户将还款转入我的账户。到目前为止，我借给刘某甲的钱仍有5万元未归还给我。我知道谭某某的姓名，但不熟悉其人。刘某甲向我借钱前，说保证资金安全，回报率有2%的月息。并且还签订有公司担保函，由公司作为担保。我只知道刘某甲的公司的客户需要借钱，但不知是谁，刘某甲是转借给别人的。我都是按刘某甲的要求进行银行转账的，具体户名我就记不清了。我共收得的利息约有22800元。所借的本金已大部分收回了，但仍有本金5万元人民币未收回。
5、证人李某某的证言。内容：谭某某在去年曾在农行转了500万元给我，帮我由普通卡提升为金卡的。我于2004年左右认识谭某某，一直以来关系都不错。2010年我在酒吧街开了壹号公馆后同谭某某夫妇联系比较紧密。到了2014年10月在云浮巿中亿佰联投资管理有限公司我同谭某某讲，因为普通卡到农行办业务要排队，叫谭某某方便时帮忙将我的普通卡提升为金卡。谭某某讲没问题，到了同年的11月21日早上，谭某某打电话叫我马上到农业银行云城支行（酒吧街），我过到农业银行云城支行，我见到谭某某，谭某某叫我到柜面将500万元从陈某甲的帐户转到我尾数为8318普通卡的帐户，我就马上申请将普通卡升为金卡尾数为5075。然后马上将500万元从尾数为5075金卡转回谭某某农行尾数为0373的帐户，谭某某转钱到我帐户，纯属是朋友帮忙没讲任务费用，整件事情的经过就是这样。除此之外，我与谭某某之间没有生意往来和经济往来了。
6、证人林某某的证言。内容：我是于2013年6月份就开始进入云浮市中亿百联投资管理有限公司工作。该公司也是在2013年6月开张的，我被招聘到该公司工作，一直在该公司至今。该公司是区某做筹建的，当时法人代表是叶某甲，股东有区某、叶某甲、陈某甲，有员工大约十人。公司经营期间，曾经将法人代表变更为区某某、叶某某、刘某某等人，现时该公司的法人代表是刘某某。我们公司是属于中介公司，经营金融中介服务，主要是登记可以放贷的信息和需要借贷的信息，并负责牵线搭桥，从中收取相应的中介费。公司介绍配对成功后，就由借贷双方直接联系，也会在我们公司签订借款合同，并由借贷双方通过银行转帐方式交易，我们公司只收取相应的服务费。之后我们公司业务员还会替放贷方向借款方催收利息。谭某某经常来我们公司，所以我认识。至于她做什么我就不知道。她不是我们公司的员工，至于她是不是我们公司的股东我就不清楚。我们公司与谭某某有业务来往。谭某某是我们公司登记的需要借贷的人，公司的业务员介绍过可以放贷的人借钱给谭某某。
7、被告人谭某某供述与辩解。内容：我从2010年开始向别人借钱，开始时能按时归还，之后又再借。借过钱给我的人有刘某某等人。我与他们都没有生意往来，而经济往来就是我借钱、还钱和支付利息。
刘某某借给我的款，我就有写过借据给陈某甲、江某某和刘某甲。
云浮市中亿佰联投资管理有限公司是区某做筹建的，我因借钱给天马山矿泉水厂时，由云浮市中亿佰联投资管理有限公司的区某做介绍并担保，实际我与云浮市中亿佰联投资管理有限公司没有任何关系。我曾经常到该公司，是因为要催收我的借款。到2014年的下半年，我是到该公司找该公司的员工替我借钱的。主要都是找刘某某替我借钱。我对刘某某讲：我因资金周转及我朋友需要借钱，要求刘某某帮我借到钱，我还对刘某某许诺会按约定的期限归还本金，并且由刘某某提出4-5%的月息计算利息，至于刘某某怎样筹集资金和在筹集资金时怎样讲，我就不知道。刘某某借给我的本金约600万元，我从2014年6月至现在支付给他的利息约270万元；我向云浮市中亿佰联投资管理有限公司借钱是2014年6月份开始的，当时我找该公司的业务员刘某某谈我要借钱的事。我对刘某某说我需要大量的资金周转，要求刘某某帮我，找人借钱给我，我承诺可以按期还款和以4-6%的月息按月支付利息给刘某某。借钱时，我会填写他们公司印制好格式化的借据，填写好后，刘某某就会将我需要借款的数额通过银行转帐给我，之后，我就按月支付约定的4-6%月息的利息给刘某某。江某某于2015年1月也借过30万元给我，但江某某借给我的30万元其实是我向刘某某借款，刘某某向江某某借钱再转借给我的，当时是江某某将钱先转给刘某某，再由刘某某转给我的，转钱给我后我还补立了一份借据给江某某，借据写明是按2%支付利息的，但我因为没有资金所以未支付过利息给江某某。借钱给我的中亿百联公司员工有刘某某、陈某甲、刘某甲；刘某某也是我同他讲有人需要借钱或我以需要资金周转或银行过桥，所以他知道我需要借钱的。到目前为止，我还欠中亿百联公司刘某某（包括陈某甲、刘某甲的）的借款500万元。
8、中国工商银行电子银行回单。证实：刘某某与谭某某的转账往来。
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\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"江苏邗江民泰村镇银行股份有限公司与扬州市全力锻压机床厂、陈祥菊等金融借款合同纠纷一审民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2016-09-20\\\\\",\\\\\