南京市玄武区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）苏0102刑初385号
公诉机关南京市玄武区人民检察院。
被告人陆正军，男，汉族，1966年3月5日出生于江苏省兴化市，初中肄业，江苏紫云邦供应管理链有限公司负责人，户籍地在江苏省兴化市，住江苏省泰州市。2016年8月3日，被告人陆正军因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕。现羁押于南京市玄武区看守所。
辩护人杨冬，江苏三法律师事务所律师。
被告人陆海，男，汉族，1992年2月15日出生于江苏省兴化市，大学文化，江苏紫云邦供应链管理有限公司法定代表人，户籍地在江苏省无锡市惠山区，住江苏省盐城市大丰区。2016年8月3日，被告人陆海因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕，现羁押于南京市玄武区看守所。
辩护人谷胜庆，江苏三法律师事务所律师。
被告人鲍建英，女，汉族，1980年4月14日出生于安徽省巢湖市，初中肄业，无业，户籍地在安徽省巢湖市，住江苏省句容市。2016年8月2日，被告人鲍建英因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕，现羁押于南京市看守所。
辩护人张梅，江苏蔚蓝律师事务所律师。
被告人孙广进（曾用名：孙广竞），男，汉族，1976年11月20日出生于江苏省兴化市，初中文化，无业，户籍地在江苏省兴化市，住江苏省无锡市梁溪区。2016年12月7日，被告人孙广进因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2017年1月13日被逮捕，现羁押于南京市看守所。
辩护人宋辉，江苏天茂律师事务所律师。
被告人刘园，男，1985年12月21日生，汉族，初中文化，货物运输个体户，出生地：安徽省来安县，户籍地：江苏省南京市六合区，住江苏省南京市栖霞区。2008年1月，被告人刘园曾因犯抢劫罪被南京市玄武区人民法院判处有期徒刑九年，并处罚金人民币八千元，2012年7月26日假释释放，假释考验期至2014年5月22日。2017年1月4日，被告人刘园因涉嫌虚开增值税专用发票被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2017年1月24日被逮捕，现羁押于南京市玄武区看守所。
辩护人张映波，周宁，江苏诺华律师事务所律师。
被告人赵国栋，男，汉族，1977年2月2日出生于江苏省兴化市，中专文化，无业，住江苏省无锡市惠山区。2016年8月3日，被告人赵国栋因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕，现羁押于南京市玄武区看守所。
被告人梁霞凤，女，汉族，1973年3月8日出生于江苏省阜宁县，初中肄业，苏州潜能物流有限公司法定代表人，户籍地在江苏省阜宁县，住江苏省苏州市高新区。2016年8月16日，被告人梁霞凤因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕，现羁押于南京市看守所。
辩护人张学明，江苏宁诚律师事务所律师。
辩护人夏建设，江苏融悦律师事务所律师。
被告人陆志明，男，汉族，1978年2月16日出生于江苏省兴化市，初中文化，无业，户籍地在江苏省兴化市，住江苏省无锡市。2015年1月，被告人陆志明曾因犯虚开增值税专用发票罪被江苏省无锡市北塘区人民法院判处有期徒刑二年六个月，缓刑二年六个月。2016年8月3日，被告人陆志明因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕，现羁押于南京市玄武区看守所。
辩护人孙磊，江苏志仁律师事务所律师。
被告人陆会华，女，汉族，1979年1月25日出生于江苏省兴化市，初中文化，盐城市大丰区银路通运输有限公司负责人，户籍地在江苏省兴化市，住江苏省无锡市。2016年8月3日，被告人陆会华因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕，现羁押于南京市看守所。
辩护人赵翠明、丁剑英，江苏志仁律师事务所律师。
被告人陆丹丹，女，汉族，1988年1月1日出生于江苏省兴化市，大专文化，无业，户籍地在江苏省兴化市，住江苏省泰州市。2016年8月3日，被告人陆丹丹因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕。现羁押于南京市看守所。
辩护人高轲云，江苏三法（江北新区）律师事务所律师。
被告人高世永，男，汉族，1976年5月4日出生于安徽省萧县，初中文化，无锡禾健物流有限公司配载员，住江苏省无锡市惠山区。2016年8月19日，被告人高世永因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕。现羁押于南京市玄武区看守所。
辩护人胡展，安徽烁光律师事务所律师。
被告人徐福俊，男，汉族，1965年2月20日出生于江苏省兴化市，高中文化，泰安市安丰净化器有限公司法定代表人，住江苏省兴化市。2016年10月24日，被告人徐福俊因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局取保候审，2017年3月21日经南京市玄武区人民检察决定院取保候审。
被告人周广文，男，汉族，1982年8月28日出生于江苏省兴化市，小学文化，无业，户籍地在江苏省兴化市，住江苏省兴化市。2016年10月20日，被告人周广文因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年11月24日被逮捕。现羁押于南京市玄武区看守所。
辩护人郑芳燕、姜新平，江苏天九律师事务所律师。
被告人卞大材，男，汉族，1960年2月6日出生于江苏省兴化市，大专文化，江苏富强建设有限公司会计，住江苏省兴化市。2016年8月3日，被告人卞大材因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年9月9日被逮捕，2016年12月6日被该分局取保候审，2017年3月8日经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。
被告人唐跃龙，男，汉族，1975年12月6日出生于浙江省兰溪市，初中文化，物流运输个体户，户籍地在浙江省兰溪市，住浙江省湖州市南浔区。2016年8月28日，被告人唐跃龙因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局取保候审，2017年2月9日经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。
被告人陈凤书，男，汉族，1971年3月15日出生于江苏省兴化市，中专文化，镇农技站副站长，住江苏省兴化市。2016年11月1日，被告人陈凤书因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2016年12月1日被南京市公安局玄武分局取保候审，2017年3月7日经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。
被告人杨贵基，男，汉族，1968年12月4日出生于江苏省南京市，初中文化，无业，住江苏省南京市六合区。2017年1月10日，被告人杨贵基因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局取保候审，2017年3月24日经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。
被告单位南京仁顺物流有限公司，统一社会信用代码9132011330263800XQ,住所地在南京市栖霞区燕子矶街道和燕路552号之1号701室，法定代表人：谷庆荣。
诉讼代表人王吉秀，女，46岁，南京仁顺物流有限公司业务员。
被告人谷庆荣，男，汉族，1969年8月11日出生于，中专文化，南京仁顺物流有限公司法定代表人，户籍地在江苏省南京市溧水区，住江苏省南京市溧水区；2016年8月16日，被告人谷庆荣因涉嫌犯虚开增值税专用发票开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留，2017年3月21日经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。
辩护人陈量，江苏金坤律师事务所律师。
被告人毛积年，男，汉族，1976年1月2日出生于江苏省南京市，高中文化，南京市下关区年发货物运输部负责人，户籍地在江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市鼓楼区。2017年2月13日，被告人毛积年因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局取保候审，2017年3月21日经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。
被告单位南京俊泰物流有限公司，统一社会信用代码91320102062632150T，住所地：南京市玄武区珠江路88号1幢4320室，法定代表人：马俊。
诉讼代表人徐晓丽，女，33岁，南京俊泰物流有限公司员工。
被告人马俊，男，汉族，1986年9月11日出生于，大专文化，南京俊泰物流有限公司法定代表人，户籍地在江苏省南京市江宁区）11号，住江苏省南京市栖霞区。2016年8月29日，被告人马俊因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被南京市公安局玄武分局取保候审，2017年3月21日经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。
南京市玄武区人民检察院以宁玄检诉刑诉〔2017〕397号起诉书指控被告人陆正军、陆海、鲍建英、孙广进、刘园、赵国栋、梁霞凤、陆志明、陆会华、陆丹丹、高世永、徐福俊、周广文、卞大材、唐跃龙、陈凤书、杨贵基、谷庆荣、毛积年、马俊，被告单位南京仁顺物流有限公司、南京俊泰物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，于2017年6月28日向本院提起公诉，以宁玄检诉刑补诉〔2017〕12号补充起诉决定书指控被告人杨贵基犯虚开发票罪于2017年10月25日向本院补充起诉，本院依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。南京市玄武区人民检察院指派检察员陈丽芳出庭支持公诉，被告人陆正军及其辩护人杨冬、被告人陆海及其辩护人谷胜庆、被告人鲍建英及其辩护人张梅、被告人孙广进及其辩护人宋辉、被告人刘园及其辩护人张映、周某、被告人赵国栋、被告人梁霞凤及其辩护人张学明、夏建设、被告人陆志明及其辩护人孙磊、被告人陆会华及其辩护人赵翠明、丁剑英、被告人陆丹丹及其辩护人高轲云、被告人高世永及其辩护人胡展、被告人徐福俊、被告人周广文及其辩护人郑芳燕、姜新平、被告人卞大材、被告人唐跃龙、陈凤书、杨贵基、被告单位南京仁顺物流有限公司诉讼代表人王吉秀、被告人谷庆荣及其辩护人陈量、被告人毛积年、被告单位南京俊泰物流有限公司诉讼代表人徐晓丽、被告人马俊到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
南京市玄武区人民检察院指控，
一、虚开增值税发票的事实
2015至2016年期间，被告人陆正军利用江苏省盐城市、江苏省泰兴市等地的税收返还政策，为被告人鲍建英、周广文、赵国栋、陈凤书、卞大材、徐福俊、魏某（另案处理）、孙广进、陆志明、陆会华等人在江苏省盐城市、江苏省泰兴市等地注册了大丰海林运输有限公司、盐城优绮物流有限公司、泰兴市九泰运输有限公司等专门用于虚开增值税专用发票的公司，为江苏省南京市玄武区的南京俊泰物流有限公司、江苏省苏州市的苏州亿万缘物流有限公司等公司虚开增值税专用发票。被告人陆正军安排朱某、徐某2等人员注册公司、伪造运输合同，安排陈某、杨某1等会计为这些公司开票，并按时对各公司收取管理费，被告人陆海协助陆正军管理在江苏省盐城市注册的开票公司，制作返税表格，操作网银转账等。其中被告人陆正军虚开增值税专用发票税额为人民币1786690.46元，被告人陆海虚开增值税专用发票税额为人民币1535728.73元，被告人鲍建英虚开增值税专用发票税额为人民币483876.72元，被告人孙广进虚开增值税专用发票税额为人民币394909.89元，被告人刘园虚开增值税专用发票税额为人民币104034.84元，被告人赵国栋、梁霞凤某开增值税专用发票税额为人民币176039.65元，被告人陆志明、陆会华虚开增值税专用发票税额为人民币175750.45元，被告人陆丹丹虚开增值税专用发票税额为人民币161078.83元，被告人高世永虚开增值税专用发票税额为人民币131722.51元，被告人徐福俊虚开增值税专用发票税额为人民币129918.92元，被告人周广文虚开增值税专用发票税额为人民币105633.76元，被告人卞大材虚开增值税专用发票税额为人民币104747.76元，被告人唐跃龙虚开增值税专用发票税额为人民币68735.12元；被告人陈凤书虚开增值税专用发票税额为人民币67164.68元，被告人杨贵基虚开增值税专用发票税额为人民币50521.33元，被告单位南京仁顺物流有限公司、被告人谷庆荣某开增值税专用发票税额为人民币187624.32元，被告人毛积年虚开增值税专用发票税额为人民币137217.56元，被告单位南京俊泰物流有限公司、被告人马俊虚开增值税专用发票税额为人民币55000元。公诉机关认为，被告人陆正军、陆海、鲍建英、孙广进、刘园、赵国栋、梁霞凤、陆志明、陆会华、陆丹丹、高世永、徐福俊、周广文、卞大材、唐跃龙、陈凤书、杨贵基、谷庆荣、毛积年、马俊，被告单位南京仁顺物流有限公司、南京俊泰物流有限公司的行为已构成虚开增值税专用发票罪。
二、虚开发票的事实
2012年12月，赵某（原系南京卫岗乳业有限公司结算中心副主任，另案处理）在没有真实交易的情况下，经被告人杨贵基介绍，让张某1以江苏宏泰人力资源有限公司的名义虚开票面金额为人民币60万元的服务发票至南京卫岗乳业有限公司。公诉机关认为，被告人杨贵基的行为已构成虚开普通发票罪。
现提起公诉，请依法判处。
被告人陆正军对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人陆正军归案后，如实供述犯罪事实，具有坦白情节；2、被告人陆正军主观恶性不深，3、被告人陆正军平时积极参加慈善活动。
被告人陆海对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人陆海在共同犯罪中作用较小，起辅助作用，应属从犯，2、被告人陆海归案后，如实供述其犯罪事实，3、被告人陆海没有前科劣迹，系初犯、偶犯，3、被告人陆海主观恶性小，是一名刚刚从大学毕业的青年，法律意识淡薄。
被告人鲍建英对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人鲍建英主观恶性小，2、被告人鲍建英归案后，如实供述其犯罪事实，3、被告人鲍建英愿意退出违法所得，4、被告人鲍建英没有前科劣迹。
被告人孙广进对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人孙广进归案后，如实供述其犯罪事实，2、被告人孙广进没有前科劣迹，系初犯、偶犯，3、被告人孙广进愿意退出违法所得。
被告人刘园对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人刘园是受社会不良风气的影响，2、被告人刘园在本案中只是介绍、联系等行为，起次要作用，应属从犯，3、被告人刘园归案后如实供述其犯罪事实，4、被告刘园犯罪情节轻微认罪态度好。
被告人赵国栋对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告人梁霞凤对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人梁霞凤归案后，如实供述其犯罪事实，2、被告人梁霞凤愿意退赃，3、被告人梁霞凤没有科劣迹，平时表现一直良好，4、被告人梁霞凤主观恶性小，获利较少。
被告人陆志明对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人陆志明归案后已深刻认识到自己行为的违法性，认罪、悔罪，2、被告人陆志明某开数额较小，社会危害性较轻。
被告人陆会华对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人陆会华归案后，如实供述其犯罪事实，2、被告人陆会华系初犯，偶犯，3、被告人陆会华、陆志明夫妇均被羁押，孩子还在读小学，4、被告人陆会华没有主动联系开票人。5、被告人陆会华愿意退赃。
被告人陆丹丹对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人陆丹丹犯罪情节较轻，所涉金额小，2、被告人陆丹丹归案后，如实供述其犯罪事实，3、被告人陆丹丹认罪、悔罪。
被告人高世永对公诉机关指控的主要犯罪事实及定性不持异议。但对起诉书指控的第11笔事实有异议，其下家九泰运输公司有实际的运输，其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人高世永在本案中，系从犯，2、被告人高世永归案后，如实供述其犯罪事实，其对7份发票是否属于虚开是其认识问题，但其对介绍行为始终认可，3、被告人高世永具有自首情节，4、被告人高世永认罪、悔罪，愿意退出违法所得。
被告人徐福俊对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告人周广文对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人周广文归案后，如实供述其犯罪事实，2、被告人周广文自愿认罪，悔罪，认罪态度好，3、被告人周广文主观恶性小，其行为没有造成严重的社会后果，并愿意退出违法所得。
被告人卞大材对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告人唐跃龙对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告人陈凤书对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告人杨贵基对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告单位南京仁顺物流有限公司对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告人谷庆荣对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦无异议，但提出如下从轻处罚辩护意见，1、被告人谷庆荣具有坦白情节，2、被告人谷庆荣自愿认罪，3、被告人谷庆荣系初犯、偶犯，4、被告人谷庆荣愿意退出违法所得。
被告人毛积年对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告单位南京俊泰物流有限公司对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
被告人马俊对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。
经审理查明：
一、虚开增值税发票的事实
2015至2016年期间，被告人陆正军利用江苏省盐城市、江苏省泰兴市等地的税收返还政策，为被告人鲍建英、周广文、赵国栋、陈凤书、卞大材、徐福俊、魏某（另案处理）、孙广进、陆志明、陆会华等人在江苏省盐城市、江苏省泰兴市等地注册了大丰海林运输有限公司、盐城优绮物流有限公司、泰兴市九泰运输有限公司等专门用于虚开增值税专用发票的公司，为江苏省南京市玄武区的南京俊泰物流有限公司、江苏省苏州市的苏州亿万缘物流有限公司等公司虚开增值税专用发票。被告人陆正军安排朱某、徐某2等人员注册公司、伪造运输合同，安排陈某、杨某1等会计为这些公司开票，并按时对各公司收取管理费，被告人陆海协助陆正军管理在江苏省盐城市注册的开票公司，制作返税表格，操作网银转账等。其中被告人陆正军虚开增值税专用发票税额为人民币1786690.46元，被告人陆海虚开增值税专用发票税额为人民币1535728.73元，被告人鲍建英虚开增值税专用发票税额为人民币483876.72元，被告人孙广进虚开增值税专用发票税额为人民币394909.89元，被告人刘园虚开增值税专用发票税额为人民币104034.84元，被告人赵国栋、梁霞凤某开增值税专用发票税额为人民币176039.65元，被告人陆志明、陆会华虚开增值税专用发票税额为人民币175750.45元，被告人陆丹丹虚开增值税专用发票税额为人民币161078.83元，被告人高世永虚开增值税专用发票税额为人民币131722.51元，被告人徐福俊虚开增值税专用发票税额为人民币129918.92元，被告人周广文虚开增值税专用发票税额为人民币105633.76元，被告人卞大材虚开增值税专用发票税额为人民币104747.76元，被告人唐跃龙虚开增值税专用发票税额为人民币68735.12元；被告人陈凤书虚开增值税专用发票税额为人民币67164.68元，被告人杨贵基虚开增值税专用发票税额为人民币50521.33元，被告单位南京仁顺物流有限公司、被告人谷庆荣某开增值税专用发票税额为人民币187624.32元，被告人毛积年虚开增值税专用发票税额为人民币137217.56元，被告单位南京俊泰物流有限公司、被告人马俊虚开增值税专用发票税额为人民币55000元。具体犯罪事实分述如下：
1、2015年7月至2016年6月期间，被告人周广文在没有真实交易的情况下，以价税合计5%左右的手续费，以大丰市旭日运输有限公司（9份）、大丰市博意运输有限公司（11份）的名义虚开增值税专用发票共计20份至江苏钰丰麦芽制造有限公司，税额共计人民币105633.76元。
2、2015年8月至2016年4月期间，南京市下关区年发货物运输部负责人毛积年在没有真实交易的情况下，以价税合计5.5-5.8%的手续费，让被告人鲍建英以大丰海林运输有限公司（4份）、盐城优绮物流有限公司（8份）、盐城顺和物流有限公司（4份）的名义虚开增值税专用发票共计16份至南京市下关区年发货物运输部，税额共计人民币137217.56元。
3、2015年8月至2016年5月期间，被告人孙广进在没有真实交易的情况下，以价税合计4.5-5%的手续费，经他人介绍，以大丰广建运输有限公司（7份）、大丰瑞泰运输有限公司（3份）的名义虚开增值税专用发票共计10份至苏州雷欧货运有限公司，税额共计人民币79279.28元。
4、2015年9月，被告人鲍建英在没有真实交易的情况下，经被告人杨贵基、刘园介绍，以价税合计5.5%左右的手续费，以大丰海林运输有限公司（1份）、盐城优绮物流有限公司（2份）虚开增值税专用发票共计3份至南京派飞特机械有限公司，税额共计人民币21653.16元。
5、2015年9月至2016年2月期间，被告人孙广进在没有真实交易的情况下，以价税合计5.8%左右的手续费，经他人介绍，以大丰广建运输有限公司（6份）、大丰瑞泰运输有限公司（9份）的名义虚开增值税专用发票共计15份至江苏环龙物流有限公司，税额共计人民币132297.27元。
6、2015年9月至2016年5月期间，被告人孙广进在没有真实交易的情况下，以价税合计4%左右的手续费，经他人介绍，以大丰广建运输有限公司（15份）、大丰瑞泰运输有限公司（5份）的名义虚开增值税专用发票共计20份至上海泽雨物流有限公司，税额共计人民币183333.34元。
7、2015年9月至2016年6月期间，被告人陆志明、陆会华在没有真实交易的情况下，经被告人陆丹丹介绍，以价税合计7%左右的手续费，以无锡威龙运输有限公司的名义虚开增值税专用发票9份至无锡减速机制造有限责任公司，税额共计人民币14324.97元。
8、2015年9月至2016年7月期间，兴化市鑫泰服装有限公司负责人魏强（另案处理）在没有真实交易的情况下，以大丰市友存运输有限公司的名义虚开增值税专用发票24份至兴化市鑫泰服装有限公司，税额共计人民币148648.63元。
9、2015年10月，被告人徐福俊在没有真实交易的情况下，以价税合计6%左右的手续费，以大丰中俊运输有限公司的名义虚开增值税专用发票13份至江阴龙鼎环保科技有限公司，税额共计人民币129918.92元。
10、2015年11月，被告人鲍建英在没有真实交易的情况下，以价税合计5.5%左右的手续费，经被告人刘园、杨贵基介绍，以盐城顺和物流有限公司的名义虚开增值税专用发票3份至江苏凤凰通达印刷有限公司，税额共计人民币28868.17元。
11、2016年1月至3月期间，被告人陆志明、陆会华在没有真实交易的情况下，经被告人陆丹丹、高世永介绍，以价税合计4.5-5%的手续费，以泰兴市九泰运输有限公司的名义虚开增值税专用发票7份至西威电梯江苏有限公司，税额共计人民币62987.39元。
12、2016年1月至4月期间，被告人陆志明、陆会华在没有真实交易的情况下，经被告人陆丹丹、高世永、唐跃龙介绍，以价税合计7%左右的手续费，以泰兴市九泰运输有限公司的名义虚开增值税专用发票9份至湖州南浔德奥机械设备有限公司，税额共计人民币68735.12元。
13、2016年1月至7月期间，被告人陆会华、陆志明在没有真实交易的情况下，经被告人陆丹丹介绍，以价税合计4.5-5%的手续费，以无锡威龙运输有限公司的名义虚开增值税专用发票7份至无锡大力液压机械厂，税额共计人民币15031.35元。
14、2016年3月，被告人卞大材在没有真实交易的情况下，以价税合计4.5%左右的手续费，以泰兴市安俊物流有限公司的名义虚开增值税专用发票10份至兴化海龙不锈钢材料贸易有限公司，税额共计人民币49549.56元。
15、2016年3月，被告人卞大材在没有真实交易的情况下，经张某2（另案处理）、杨某2（另案处理）介绍，以价税合计5.5%左右的手续费，以泰兴市安俊物流有限公司的名义虚开增值税专用发票3份至江苏亚平精密铸造有限公司，税额共计人民币29333.34元。
16、2016年3月，被告人卞大材在没有真实交易的情况下，以价税合计5.5%左右的手续费，以泰兴市安俊物流有限公司的名义虚开增值税专用发票2份至兴化市兴宇电炉材料有限公司，税额共计人民币11000元。
17、2016年3月至7月期间，南京仁顺物流有限公司法定代表人谷庆荣在没有真实交易的情况下，以价税合计3.5-4.8%的手续费，让被告人鲍建英以大丰海林运输有限公司（3份）、盐城优绮物流有限公司（5份）、大丰威猛运输有限公司（11份）的名义虚开增值税专用发票共计19份至南京仁顺物流有限公司，税额共计人民币187624.32元。
18、2016年3月至7月期间，南京俊泰物流有限公司法定代表人马俊在没有真实交易的情况下，以价税合计3.5-4.3%的手续费，让被告人鲍建英以大丰海林运输有限公司（3份）、盐城优绮物流有限公司（3份）的名义虚开增值税专用发票共计6份至南京俊泰物流有限公司，税额共计人民币55000元。
19、2016年7月，被告人鲍建英在没有真实交易的情况下，经被告人刘园介绍，以价税合计4.5%左右的手续费，以盐城优绮物流有限公司的名义虚开增值税专用发票3份至南京仁才运贸有限公司，税额共计人民币31711.71元；以盐城优绮物流有限公司的名义虚开增值税专用发票2份至南京易送达物流有限公司，税额共计人民币21801.8元。
20、2016年7月，被告人赵国栋在没有真实交易的情况下，经被告人梁霞凤介绍，以价税合计4.7%左右的手续费，以大丰市超越运输有限公司的名义虚开增值税专用发票5份至苏州华能高分子材料有限公司，税额共计人民币39639.64元。
21、2016年7月，被告人赵国栋在没有真实交易的情况下，经被告人梁霞凤介绍，以价税合计4%左右的手续费，以盐城市鑫贵运输有限公司的名义虚开增值税专用发票3份至苏州亿万缘物流有限公司，税额共计人民币27252.26元。
22、2016年7月，被告人赵国栋在没有真实交易的情况下，经被告人梁霞凤、游某（另案处理）介绍，以价税合计4.5%左右的手续费，以盐城市鑫贵运输有限公司的名义虚开增值税专用发票10份至江苏新金浩物流有限公司，税额共计人民币99099.1元。
23、2016年7月，被告人赵国栋在没有真实交易的情况下，经被告人梁霞凤、游某介绍，以价税合计5%左右的手续费，以大丰市超越运输有限公司（1份）、盐城市鑫贵运输有限公司（1份）的名义虚开增值税专用发票共计2份至苏州天平华昌医疗器械有限公司，税额共计人民币10048.65元。
24、2016年7月，被告人陈凤书在没有真实交易的情况下，以价税合计3%左右的手续费，以大丰市慧达运输有限公司的名义虚开增值税专用发票1份至江苏五图河农场有限公司，以大丰市慧达运输有限公司的名义虚开增值税专用发票4份至连云港环洋船务有限公司，以大丰市慧达运输有限公司的名义虚开增值税专用发票2份至江苏金英塑胶有限公司，税额共计人民币67164.68元。
25、2016年7月，被告人卞大材在没有真实交易的情况下，以价税合计4.5%左右的手续费，以盐城大丰仁厚运输有限公司的名义虚开增值税专用发票1份至兴化市安丰申华轴承厂，税额为人民币4954.95元。
26、2016年7月，被告人卞大材在没有真实交易的情况下，以价税合计4.5%左右的手续费，以盐城大丰仁厚运输有限公司的名义虚开增值税专用发票1份至泰州华隆机械制造有限公司，税额为人民币9909.91元。
27、2016年7月，被告人陆志明、陆会华在没有真实交易的情况下，收取价税合计4%左右的手续费，以盐城市大丰区银路通运输有限公司的名义向南京山松工程机械有限公司虚开增值税专用发票2份，税额共计人民币14671.62元。
2016年8月2日，被告人陆正军、陆海、鲍建英、赵国栋、陆会华、陆志明、陆丹丹、卞大材被公安机关抓获归案；2016年8月16日，被告人谷庆荣、梁霞凤被公安机关抓获归案；2016年8月19日，被告人高世永被公安机关抓获归案；2016年8月28日，被告人马俊被公安机关抓获归案；2016年8月28日，被告人唐跃龙经公安机关电话通知到案；2016年10月19日，被告人周广文被公安机关抓获归案；2016年10月24日，被告人徐福俊主动向公安机关投案；2016年11月1日，被告人陈凤书主动向公安机关投案；2016年12月7日，被告人孙广进被公安机关抓获归案；2017年1月4日，被告人刘园被公安机关抓获归案；2017年1月10日，被告人杨贵基被公安机关抓获归案；2017年2月13日，被告人毛积年被公安机关抓获归案。
本案在审理过程中，被告人陆海退出违法所得200000元，被告人鲍建英退出违法所得220000元，被告人孙广进退出违法所得50000元，被告人赵国栋退出违法所得13000元，被告人梁霞凤退出违法所得3500元，被告人陆会华退出违法所得10000元，被告人陆丹丹退出违法所得8000元，被告人高世永退出违法所得7000元，被告人徐福俊退出违法所得7000元，被告人周广文退出违法所得5000元，被告人唐跃龙退出违法所得6000元，被告人陈凤书退出违法所得2000元，被告人杨贵基退出违法所得5000元，仁顺物流公司、年发物流、俊泰物流公司已被缴税款，
以上主要事实被告人陆正军、陆海、鲍建英、孙广进、刘园、赵国栋、梁霞凤、陆志明、陆会华、陆丹丹、高世永、徐福俊、周广文、卞大材、唐跃龙、陈凤书、杨贵基、谷庆荣、毛积年、马俊供认不讳。本案事实另有常住人口基本信息表、到案经过、抓获经过、增值税专用发票、刑事判决书等书证；证人陈某、杨某1、刘某、茅某等人的证言；电子数据检查笔录、电子证','2018-09-23
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