安徽省芜湖市镜湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）镜刑初字第00224号
公诉机关安徽省芜湖市镜湖区人民检察院。
被告人吕晔，男，1975年9月7日出生。2012年9月10日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被芜湖市公安局刑事拘留，同年10月17日经芜湖市人民检察院批准逮捕，次日由芜湖市公安局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。
辩护人邱铭，安徽仝人律师事务所律师。
辩护人胡昭俊，安徽仝人律师事务所律师。
安徽省芜湖市镜湖区人民检察院以镜检刑诉（2013）155号、（2013）155-1号起诉书指控被告人吕晔犯非法吸收公众存款、集资诈骗、挪用资金、抽逃出资罪，分别于2013年5月27日、2014年1月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，分别于2013年6月26日、2014年3月14日、2014年3月28日公开开庭审理了本案。芜湖市镜湖区人民检察院指派检察员卫艳出庭支持公诉，被告人吕晔及其辩护人邱铭、胡昭俊到庭参加诉讼。期间，公诉机关申请延期审理二次。现已审理终结。
芜湖市镜湖区人民检察院指控：一、非法吸收公众存款罪的犯罪事实
被告人吕晔于2007年9月在本市工商行政管理局注册成立“安徽某某投资管理集团有限公司”，后于2011年7月变更为安徽某某实业集团。自2010年开始，在未经中国人民银行批准的情况下，其以资金周转及投资项目为借口，以回报月息2%-5%为诱惑，先后向社会不特定人借款，其中龚某某960万元、刘某某256万元、舒某某60万元、徐某某400万元、许某800万元、赵某某1325万元、鲍某某196.5万元，刘某某3100余万元、叶某1200余万元，借款金额共计人民币8297.5万余元。被告人吕晔用非法吸收来的后者的钱款偿还前者的利息和本金，并导致企业资金链断裂。
2012年8月30日，经电话传唤，被告人吕晔按时到达芜湖市公安局经侦支队，并如实供述了自己的非法吸收公众存款的犯罪事实。
二、集资诈骗罪的犯罪事实
被告人吕晔将非法吸收来的存款用于大量收购公司和企业，并投资部分房产，并将购置来的房产在银行进行抵押贷款，每月需向银行和借款人支付巨额的利息。2011年下半年，企业资金链开始出现问题，被告人吕晔在明知自己没有能力还款的情况下，隐瞒事实，编造生意上需要资金周转等理由，不断的在外集资，共骗取姚某某、吴某、陈某某、邢某、李某、钱某某、张某某等人的集资款共计778.5余万元。被告人吕晔将上述集资来的款项没有用于生产经营活动，而是将借来的钱用于归还借款本金、支付借款利息和银行贷款利息等。
三、挪用资金罪的犯罪事实
2009年9月，被告人吕晔以彭某某、陈某甲、吕某和王甲的名义各出资600万元与芜湖某某投资发展有限公司等成立芜湖某某小额贷款有限公司（下称某某小贷公司），并被彭某某、陈某甲、吕某和王甲选为该公司董事，后被任命为执行董事，负责300万元以下贷款的审批。
2010年11月，被告人吕晔找到刘某某，让刘某某帮忙以某某宾馆名义向某某小贷公司贷款300万元，贷款到位之后由吕晔使用，承诺利息支付及本金偿还与刘某某无关。后吕晔安排某某小贷公司员工卜某某和汪某找刘某某收集了贷款资料，并上门让刘某某在借款合同等资料上签字。2010年11月26日贷款经吕晔审批后，发放到浦发银行二街支行刘某某个人账户上，后300万元贷款被吕晔用于支付他人本金和利息，但贷款到期之后，吕晔无力偿还300万元本金。2011年1月5日，吕晔向刘某某出具了确认该300万元贷款是吕晔使用的说明。
2010年11月，被告人吕晔找到茆某，要茆某以某某商贸公司名义向某某小贷公司贷款180万元，贷款到位后由吕晔使用，本金和利息支付都与茆某无关，并告诉茆某他是某某小贷公司的大股东，贷出的钱也是吕晔自己的，后茆某答应帮忙。随即茆某向某某小贷公司提供全部的贷款资料，2010年11月18日贷款经吕晔审批后，发放到浦发银行营业部茆某个人账户上，后茆某按吕晔的要求安排某某公司会计孙霞到银行将180万元转到吕某个人账户上被吕晔支配使用。此笔贷款期限4个月，到期之后，吕晔没有归还本金，茆某按吕晔要求与某某小贷公司签订了两次展期合同，将贷款期限延长至2012年9月18日，在此期间内吕晔于2012年5月向某某小贷公司还款40万元。
2011年2月，被告人吕晔安排某某小贷公司员工卜某某及汪某，收集自己控制的蒂凡尼婚纱摄影公司所有的贷款资料向某某小贷公司申请300万元贷款。因贷款合同等资料需要蒂凡尼婚纱摄影公司法人代表签字，吕晔让卜某某通知王某甲到徽商银行长江路支行签字，王某甲遂到现场签字，并且在银行办理一张个人银行卡交给汪某。2月28日300万元贷款汇到王某甲个人账户上，吕晔安排手下员工将其中的200万元以国际婚纱摄影公司名义向某某小贷还款，另外100万元以安徽广信空间名义向某某小贷公司还款。2012年5月1日，吕晔向王某甲出具证明，确认这300万元是吕晔使用，本金和利息都与王某甲无关。
四、抽逃出资罪的犯罪事实
2009年12月30日芜湖市某某担保有限公司召开全体股东会议，会议决定增加注册资本：公司注册资本由原来的人民币陆仟万元增加到人民币壹亿元，即新增资金肆仟万元，由安徽某某投资有限公司出资。而安徽某某投资有限公司的实际控制人为吕晔。2009年12月31日，吕晔向李某借款4000万元，分四次汇入吕晔个人银行卡中，随即吕晔将4000万元转入安徽某某投资有限公司账户，同日安徽某某投资有限公司缴存芜湖市某某担保有限公司农行步行街支行账户（账号：73600104＊＊＊＊＊＊）2000万元；缴存芜湖市某某担保有限公司农行新市口支行账户（账号：738001040＊＊＊＊＊＊）2000万元。2010年1月4日，其中2700万元验资款汇入黄山市某某担保有限公司徽商银行黄山分行营业部账户（账号：2210101021000＊＊＊＊＊＊），另外1300万元验资款汇入芜湖市某某担保有限公司徽商银行镜湖支行账户。从2010年1月7日至12日，吕晔将4000万元验资款分别汇入范某某、甘某某、李某、方某、周某某、朱某某、周某等人个人账户，归还给李某。
公诉机关针对上述指控提供了相应证据，并认为被告人吕晔以高额利息为诱饵，非法吸收公众存款8300余万元，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任；被告人吕晔在明知自己出现资金问题，没有能力偿还借款的情况下，仍然隐瞒事实真相，在外非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任；被告人吕晔利用职务上的便利，挪用本单位资金达780余万元归个人使用，数额较大且超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任；被告人吕晔为了给公司增加注册资本，向他人借款4000万元，公司验资成功后又抽逃出资，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十九条之规定，应当以抽逃出资罪追究其刑事责任。被告人吕晔非法吸收公众存款案发后，能自动投案，如实供述其非法吸收公众存款的犯罪事实，系自首，应适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定处罚。被告人吕晔一人犯数罪，应当适用《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定处罚。
被告人吕晔辩解称：一、自己已还龚某某940万元、还刘某某1000余万元、还叶某580万元；二、自己不构成集资诈骗罪，因钱均用于经营，自己主观上无占有的故意；三、自己不构成挪用资金罪；四、自己不构成抽逃出资罪。
其辩护人辩护称：一、关于非法吸收公众存款罪：1、对起诉书认定被告人吕晔向龚某某借款960万元的事实不持异议，但该借款在案发前已经全部清偿，没有给对方造成损失，该笔数额不宜作为犯罪数额。2、被告人吕晔向赵某某实际借款数额只能认定为655.2万元，并且在案发前已经归还，对另外669.8万元部分，因吕晔与赵某某之间有其他业务往来，因此，该部分数额不能作为被告人吕晔非法吸收的数额。3、已经法院民事审判确认的债权，不宜认定为非法吸收公众存款的犯罪数额：①被告人吕晔吸收李某196.9667万元，该份债权已经芜湖市镜湖区人民法院（2012）镜民一初字第01770号民事判决书确认为合法的民间借贷，且欠款本金为1569667元。②被告人吕晔吸收姚某某98.5万元，该份债权已经芜湖市镜湖区人民法院（2012）镜民一初字第01870号确认为合法的民间借贷，且欠款本金为40.5万元。③被告人吕晔吸收吴某133万元，该份债权已经芜湖市镜湖区人民法院（2012）镜民一初字第01871号确认为合法的民间借贷，且欠款本金为107.1万元。④被告人吕晔吸取陈某某194万元，该份债权已经芜湖市镜湖区人民法院（2012）镜民一初字第01811号确认为合法的民间借贷，且欠款本金为179484元。⑤被告人吕晔吸收龚某某存款960万元，该份债权已经芜湖市中级人民法院（2012）芜中民一初字第00138号民事判决书确认为合法的民间借贷，且欠款本金为485万元。二、关于集资诈骗罪：对指控的事实无异议，对定性有异议，应认定为非法吸收公众存款罪。三、关于挪用资金罪：被告人吕晔的行为不构成挪用资金罪：①某某小贷公司是一家以对外发放小额贷款为业务的公司，公司对外发放的三笔贷款是公司正常业务，不同于挪用资金罪规定的挪用资金情形。挪用资金罪侵犯的客体是公司财产所有权，而本案中某某小贷公司对外发放的上述三笔贷款是公司正常业务活动，并没有侵犯公司的财产所有权。②挪用资金罪客观表现为行为人利用职务便利私自动用本公司资金，但本案中刘某某、茆某、王某甲向某某小贷公司贷款，被告人吕晔安排某某小贷公司的员工按照小贷公司发放贷款的正当程序进行操作，最后由吕晔签字审核，整个过程中没有违规、违法情况的出现，也没有挪用资金通常具有的隐蔽性。因此，被告人吕晔的行为不符合挪用资金的客观方面。四、关于抽逃出资罪：被告人吕晔的行为不构成抽逃出资罪。2013年12月28日，全国人大常委会对《公司法》进行了修改，取消了公司最低注册资本金的有关规定，原来的注册资本制度也改变为认缴资本制度，根据国家工商行政管理总局第64号令颁布的《公司注册资本管理规定》第2条第一款的规定，有限责任公司的注册资本为公司登记机关依法登记的全体股东认缴的出资额，同时根据《公司法》第七条的修改，删除了原来公司营业执照中的实收资本登记。可以看出，国家现在放松了公司登记的有关限制，进一步降低了公司设立的门槛，原来设立公司的资本充实要求也已放松，股东在设立公司时注册资本即认缴资本不需要立即到位，实缴资本也不需要公示登记，国家更不要求办理实缴资本的评估与验资，在认缴资本的情况下，国家允许股东认缴出资并登记为注册资本，股东认缴而实际未缴部分出资相当于股东对公司的负债。结合实际情况，被告人吕晔增资4000万，相当于认缴资本新增4000万，并将注册资本变更为1亿元，在此情况下，现在的《公司法》是允许4000万不进入公司账户的，在不进入公司账户的情况下，吕晔作为公司的股东对该4000万负有给付义务。既然现在的《公司法》允许公司以认缴出资的方式提高注册资本，那么本案中被告人吕晔的行为就不应当认定为犯罪。
经审理查明：一、非法吸收公众存款罪的犯罪事实
被告人吕晔于2007年9月在我市工商行政管理局注册成立“安徽某某投资管理集团有限公司”，后于2011年7月变更为安徽某某实业集团。自2010年开始，在未经中国人民银行批准的情况下，其以资金周转及投资项目为借口，以回报月息2%-5%为诱惑，先后向社会不特定人借款，其中龚某某960万元（已还485万元）、刘某某256万元（已还57万元）、舒某某60万元、徐某某400万元、许某800万元（已还110万元）、赵某某1325万元、鲍某某196.5万元，刘某某3100余万元、叶某1200万元（已还620万元），借款金额共计人民币8297.5万余元，已归还本金1272万元，利息773.2万余元，造成实际经济损失6250余万元。
认定上述事实的证据有：
1、被告人吕晔供述，证实：①从2011年开始到今年4月份（2012年），其因公司经营需要，资金周转跟不上，就向龚某某借款，总共借款960万元，今年5月份归还了450万元，现在欠510万元，她已向法院起诉。从2011年1月份开始到2012年3月份，其先后向龚某某借款1000余万元，约定借款利息是年利率30%，这些钱在今年5、6月份其基本上还清了，其中450万元以某某公司名义向龚某某支付的，另外有700万元从某某公司和茆某个人银行卡向蒋秋良支付的，这个是龚某某要求其这样做的。②其和刘某某是朋友，2010年开始其陆续向他借款用于资金周转，一直到2010年8月13日共向他借款256万元，利息是3分。2011年12月30日，其重新写了一张256万元的借条给他，到今年1月20日其还了他56万元，7月31日又还了1万元，至今为止其还欠他199万元本金。③2010年开始，其先后向赵某某借款共计1325万元，但这些钱实际上是以前的借款滚动累计下来的，实际上其偿还的本金和支付的利息已经大于这1325万元，要以银行往来的凭证为准。④其和徐某某之间资金拆借比较早，到2011年11月份，其还欠他400万元。在今年1月1日和6月15日，其补了两张借条各200万元给徐某某，约定利息是3分，因资金紧张没有支付。今年6月15日其补了一张80万元的利息欠条给了徐某某。⑤2011年4月份开始到2011年4月底，其先后向许某借款800万元，约定的利息是月息3分，这些钱在今年3月份其用名流置业一套住宅房作价80万元算是还款，另外还还了她30万元本金。其先后支付的利息以银行往来凭证为准。从目前借条上反映其还欠许某690万元本金。⑥2011年6月份，其向鲍某某借款200万元，实际给了196.5万元，扣了3.5万元的利息。⑦其与刘某某之间资金拆借是从2009年开始的，借款利息都是3分，累计到目前为止，其写给刘某某的借条累计借款的金额有3100万元，但是证实其欠刘某某借款其要通过和刘某某之间银行往来进行对账。另外，2012年2月份某某贸易有限公司向交通银行贷款2000万元，这2000万元被刘某某全部拿走。全部算下来，其只欠刘某某本金1000万元。⑧从2011年1月份开始，其向黄山的叶某借款一直是有借有还，到2012年其欠叶某本金580万元，借款利息是4分月息，其支付给叶某的利息有100万元以上，以借条为准。
2、被害人证词及相关书证：
⑴龚某某证言，证实2011年8月份，其经朋友王某某介绍认识了吕晔。后吕晔提出向其借款500万元，期限6个月，利息月息5分，利息先支付，到期后归还本金。2011年10月31日，其从徽商银行转账500万元到孙某某个人账户上。1月份的时候，吕晔又向其借款50万元，其也是通过银行转账的。今年3月22日又借款200万元，今年4月19日借款60万元，另外也是今年初由王某某出面担保向其借款150万元。从2011年11月10日到今年6月份，其收到利息估计100万元左右，以凭证为主。
⑵借条，证实吕晔向龚某某借款960万元的事实。
⑶芜湖市中级人民法院（2012）芜中民一初字第00138号民事判决书判决：被告吕晔、茆某于本判决生效之日起十日内一次性支付给原告龚某某借款本金485万元。
⑷刘某某证言及情况说明，证实到2010年8月13日，其总共向吕晔提供借款256万元，约定利息是月息3分。到了2011年4月他因为资金紧张，停止向其支付利息。到了2011年12月30日，他重新写了一张256万元的借条给其，今年1月20日还款56万元，7月31日还款1万元。吕晔共支付其8个月利息60万元。
⑸借条，证实2011年12月30日吕晔向刘某某借款256万元的事实。
⑹舒某某证言，证实2011年2月份，吕晔向其借款60万元，支付了其11个月的利息13.2万元，本金至今未还。
⑺借条，证实2011年2月17日，吕晔向舒某某借款60万元的事实。
⑻徐某某证言，证实其和吕晔之间资金拆借比较早，有过多次借款往来。到2011年11月份，吕晔共向其借款850万元，后续陆续还其本金450万元，还欠其400万元本金。其要吕晔在2010年1月1日和6月15日补了两张分别为200万元的借条，今年6月15日吕晔还写了一张80万元的利息借条。现吕晔共欠其本金400万元，利息80万元。
⑼借条二张，证实吕晔向徐某某借款400万元的事实。
⑽网上银行个人转账电子回单，证实了徐某某转款的事实。
⑾许某证言，证实2011年4月份，吕晔向其借款500万元，2011年底吕晔购买中和新村门面房时又向其借款300万元。2012年3月份，因为别人向其索要借款，其向吕晔讨要借款，吕晔用名流置业小区一套住宅房作价80万元还其借款。后来因别人向其讨要借款，其找到吕晔，让他把借条重新写成借董飞250万元，借许学峰470万元，并向吕晔催要借款，吕晔陆续还款30万元给其，至今还欠其690万元。期间，其收到吕晔给付利息200万元左右。
⑿借条及银行转账凭证，证实了吕晔向许某借款及转款的事实。
⒀赵某某证言，证实2010年开始，吕晔以做生意需要资金周转向其先后共借款1325万元，到2011年10月份因资金周转出现困难，停止向其支付利息，利息3分，共付利息300万元左右。到今年3月份，他的借款期限陆续到期，其让他分别重新出具了借条，从3月1日开始到3月22日共出具了7份借条。
⒁借条，证实了吕晔向赵某某借款的事实
⒂鲍某某证言，证实2011年8月16日，吕晔向其公司芜湖某某商贸有限公司借款200万元，扣除3.5万元利息，实际转账给吕晔196.5万元，至今未还。
⒃借条、委托书、银行进账单，证实2011年8月16日，吕晔向芜湖某某商贸有限公司借款200万元，实际转款给吕晔为196.5万元的事实。
⒄刘某某证言，证实吕晔2010年欠其1760万元，2011年欠其1576万元，共欠其3336万元。
⒅借条，证实：2010年4月30日吕晔向刘某某借款740万元；2010年5月6日借款200万元；2010年6月3日借款100万元；2010年6月10日分别借款260万元、150万元；2010年8月4日借款35万元；2010年8月10日借款70万元；2011年1月14日借款265万元；2011年4月28日借款300万元；2011年9月2日借款400万元；2012年2月23日借款500万元；2012年3月6日借款80万元；2012年3月6日借款80万元。上述共计3180万元。
⒆叶某证言，证实自2011年1月至2012年6月10日，吕晔共欠其774.22万元，其收到的利息有100多万元。
⒇借条，证实吕晔自2011年2月至2011年7月共向叶某借款1200万元，至2012年6月共欠叶某本金580万元，利息194.22万元的事实。
3、证人王某某证言，证实其和吕晔是高中同学。其帮助吕晔向其妹夫姚某某和其嫂子吴某分别借款100万元和140万元，另外其担保向龚某某借款150万元，还有就是介绍邢某借款200万元。其担保龚某某的借款150万元吕晔已归还，其他的均未还。
4、房产登记簿，证实被告人吕晔房产情况：⑴新芜路中和新村房屋系吕晔单独所有；⑵左岸生活社区室房屋属芜湖某某贸易有限公司所有；⑶爱国公寓房屋系吕晔所有；⑷东郊路房屋系吕某某、孙某某共有；⑸侨鸿国际商城房屋属安徽某某实业集团有限公司所有；⑹世茂滨江花园房屋系吕晔、茆某共有；⑺开发区凤凰城米兰苑L幢房屋系吕晔、茆某共有；⑻新芜路中和新村门面房系吕晔所有；⑼新芜路58号新利商厦＊楼第＊层501-508、517-522室系吕晔、茆某共有。
综上，1、被告人吕晔向龚某某非法吸收存款960万元，经芜湖市中级人民法院民事判决书认定借款数额为485万元，故应认定吕晔已归还龚某某借款475万元；2、被告人吕晔向叶某非法吸收存款1200余万元，自2012年6月尚欠叶某本金580万元，应认定被告人吕晔已归还叶某本金620万元；3、辩护人提出本案一部分非法吸收公众存款及集资诈骗款已经法院民事判决书确认为合法的民间借贷，故不应认定为犯罪数额，该辩护意见与法律不相符，不予采纳。
二、集资诈骗罪的犯罪事实
被告人吕晔将非法吸收来的存款用于大量收购公司和企业，并投资部分房产，并将购置来的房产在银行进行抵押贷款，每月需向银行和借款人支付巨额的利息。2011年下半年，企业资金链开始出现问题，被告人吕晔在明知自己没有能力还款的情况下，隐瞒事实，编造生意上需要资金周转等理由，不断的在外集资，共骗取姚某某40.5万元（起诉书指控68.5万元）、吴某100余万元、陈某某140余万元、邢某190余万元、李某150余万元、钱某某60余万元、张某某70余万元，共计750.5余万元。被告人吕晔将上述集资来的款项没有用于生产经营活动，而是将借来的钱用于归还借款本金、支付借款利息和银行贷款利息等。
认定上述事实的证据有：
1、被告人吕晔供述：①2011年9月份，其因企业资金周转需要，向朋友盛某某借款，他以他老婆陈某某的名义借给其200万元，期限3个月。后其分6次归还了36万元，余款未还。②2011年12月14日向吴某借款140万元，扣除7万元利息，实际支付了133万元后陆续归还了259000元。③2011年11月10日向姚某某借款100万元，扣除5万元利息，实际支付95万元，后陆续还款58万元。④2012年2月24日向李某借款200万元，扣除利息6万元，实际支付194万元，后归还40万元。⑤2012年2月份，其向邢某借款200万元，款到账后，其向邢某支付了10万元利息。⑥2011年2月6日，其向钱某某分别借款30万元和35万元，利息月息2分，支付到今年（2012年）3月份，后还了5万本金。⑦2011年4月29日，其向张某某借款110万元，除支付利息19.8万元，归还本金20万元，余款至今未还。
2、被害人证言及相关书证：
⑴姚某某证言，证实2011年11月初，其通过银行朋友王健飞认识了吕晔，王健飞讲吕晔因银行贷款到期需借款200万元，时间为一星期，用于银行贷款掉头，时间很短，月息5分，利息按周支付。其看利息很高，诱惑很大，同意借款，于是2011年11月10日其将自己的50万元及向别人借款48.5万元，按照吕晔的要求打入指定账户，一是将50万元转入孙某某（吕晔母亲）徽行账户，二是将48.5万元转入王甲（吕晔公司的股东）账户，利息一直付到2012年5月24日，共付利息48万元。
⑵借条，证实吕晔于2011年11月10日向姚某某借款100万元的事实。
⑶2012年9月13日，本院（2012）镜民一初字第01870号民事判决书判决：吕晔应偿还姚某某借款40.5万元。
⑷王昌松证言，证实吕晔向其借款140万元，利息约定的月息5分，2011年12月14日，其从徽商银行用其老婆吴某的卡转账133万元到孙某某的账户，利息从2011年12月14日到今年5月份（2012年），收到利息估计32万元，本金至今未还。
⑸借条，证实2011年12月14日，吕晔向吴某借款140万元的事实。
⑹承诺书，证实吕晔愿以其名下位于新芜路新利大厦四楼办公房及左岸生活A区10楼3单元702室住宅房作为其欠姚某某、吴某共计240万元的抵押担保。
⑺2012年9月13日，本院（2012）镜民一初字第01871号民事判决书判决：吕晔应偿还吴某借款107.1万元。
⑻邢某证言，证实2012年2月，其朋友徽商银行新芜支行客户经理王健飞跟其讲，他的朋友吕晔个人资产很大，很有实力，但是银行贷款到期需借款200万元掉头，最长时间一个月，月息5分，等银行新的贷款下来之后就能还本。2012年2月16日，其按照王健飞的要求，打入芜湖某某贸易有限公司在徽商银行的账户200万元，吕晔于同日出具了借款协议，期限为二个月。吕晔通过网银支付了三个月的利息共计30万元，本金至今未还。
⑼借条、银行汇款凭证，证实吕晔于2012年2月16日向邢某借款200万元的事实。
⑽李某证言，证实2012年2月份，吕晔向其借款200万元，其于2月24日转款给吕晔1969667元，3月22日吕晔还款40万元，其余借款至今未还。
⑾借条，证实2012年2月24日，吕晔向李某借款200万元的事实。
⑿网上银行个人转账电子回单，证实李某于2012年2月24日汇款给孙某某账户1969667元的事实。
⒀2012年9月18日，本院（2012）镜发一初字第01770号民事判决书判决：吕晔应偿还李某借款本金1569667元。
⒁陈某某证言，证实2011年5月份，吕晔向其借款200万元，后还款150万元，2011年9月14日又向其借款150万元，扣除第一个月的利息6万元，汇款给吕晔144万元，加上前面的50万元，吕晔打了一张200万元的借条。这两笔借款大概给了其54万元的利息。本金至今未还。
⒂借条，证实吕晔于2011年9月14日向陈某某借款200万元的事实。
⒃2012年10月17日，本院（2012）镜民一初字第01811号民事判决书判决：吕晔应偿还陈某某借款本金1794884元。
⒄钱某某证言，证实其于2011年2月16日、6月9日共借款给吕晔65万元，吕晔归还其5万元，余款至今未还，利息是月息2分，一直支付到2012年3月份。
⒅借条，证实吕晔向钱某某借款65万元的事实。
⒆张某某证言，证实吕晔向其借款110万元，归还了本金20万元，支付利息共计19.8万元，余款至今未还。
⒇借条及网上银行个人转账电子回单，证实吕晔于2011年4月29日向张某某借款110万元的事实。
3、证人证言及相关书证：
⑴高某证言：证实2012年时，吕晔的资金运转出现困难，并卖掉了吕晔与其共同出资购买的殷家山花园小区门面房，卖房款全部给吕晔拿走。后吕晔用安徽蒂凡尼摄影有限公司股份折抵了欠其的463万元的欠款。
⑵借条，证实2012年4月28日借高某所卖房产应得余款143.162万元，定于2012年4月30日归还。
⑶费某某证言，证实2011年8月，吕晔经营需要钱，找到其担保帮他借款650万元。这650万元利息按月支付清了，一直付息到2012年4月份。本金还了大概150万元，剩余500万元无法偿还，后来吕晔用蒂凡尼婚纱摄影公司、芜湖市安达汽车礼仪租赁公司、芜湖市众兴汽车修理有限公司等公司的股份偿还了高某、彭某某、其等十几人的债务，并在2012年5月份强制性要求吕晔变更股份的。
⑷借条，证实吕晔于2011年11月17日向费某某借款500万元的事实。
⑸茆某证言，证实其与吕晔1999年结婚，2008年离婚。离婚前吕晔在外面没有高利贷借款，当时净资产有2000万元。之后，吕晔办了十来个公司，具体经营详细情况其不情楚。后来才知道资金来源大部分是在外高利贷借款。吕晔2012年上半年因非法吸收公众存款，到期无法还本付息，资金链断裂，吕晔多次求其，要其帮他度过难关，其认为帮他还点债，资金链跟上以后，他还是能度过难关，后来才知道吕晔早已将我们共有的财产用于高利贷借款亏损了。
⑹吕某证言，证实芜湖某某贸易有限公司是吕晔以其名义在安徽某某贸易有限公司投资入股，这是在吕晔被公关机关刑事拘留后才知道的，其本人没有股份，公司所有情况其均不知道，芜湖某某融资担保有限公司和芜湖某某小额贷款有限公司其只是挂名股东，实际投资者是吕晔。
⑺吴培刚证言，证实2010年初，吕晔因公司经营资金问题找其借钱，其从天润公司借款500万元给吕晔，月利率1.8分，2011年春节前又借款500万元，利息一直付到2011年6月份，公司共收到利息大概200多万元。2011年底利息未付了，其一直找吕晔还款，一直到2012年9月份吕晔被刑事拘留后，其多次找吕晔弟弟吕某要求以银信公司股份还债，2013年3月份吕晔将银信公司股份转让给其抵偿了吕晔欠公司的1000万元债务。
⑻章某某证言，证实其在担任农行步行街支行行长期间，吕晔多次以公司名义在该行贷款。2012年3、4月份，吕某的某某商贸公司所贷的600万元到期，其通知经办人茆某还款，茆某当时讲资金周转有点困难，后茆某通过吴某某的小贷公司借款480万元（有120万元保证金在银行，故只需还款480万元）还贷的。
⑼吴某某证言，证实2012年4月30日，原农行步行街支行行长章某某跟其讲他的好朋友茆某在他的银行有一笔贷款到期，要其帮茆某垫资480万元，银行贷款资金掉头，一个月期限。5月底贷款到期，茆某讲农行新贷款的几百万元被别人拿走了。后经其多次催要，茆某每星期还现金几万元。2012年6、7月份，茆某将位于烟台芝罘区世贸海湾75平米房产作价不是90万元就是95万元抵债给其，这样，茆某借款480万元，付息10万元，陆续还了80万元现金，用房产抵债95万元，其他就再没钱还了。
4、书证
⑴转让并购合同，证实宣城市钟爱一生婚纱影楼、芜湖市芭莎摄影店于2010年5月1日整体并入安徽蒂凡尼婚纱摄影有限公司。
⑵欠条，证实吕晔于2012年4月28日欠高某所卖房产应得款143.162万元，定于2012年4月30日归还。
⑶产权共有协议书，证实宣城市宣州区叠嶂中路＊号＊栋＊室，面积约522.68平方米的房屋，产权登记人为吕晔，产权所有人实际为吕晔、高某、彭某某、费某某四人共有，其中吕晔拥有该产权70%，高某拥有10%，彭某某拥有10%，费某某拥有10%。
⑷借条、产权共有协议、情况说明，证实2011年11月17日，吕晔因资金周转向费某某借款500万元到期无法归还，吕晔以其在“蒂凡尼”所占的股份充抵欠款。
⑸借款协议，证实吕晔分别于2012年3月18日、3月25日向严某某、倪某某借款500万元，共计1000万元的事实。
⑹涉案公司基本情况、私营企业基本注册信息查询单等，证实了被告人吕晔涉案公司的基本情况。
三、挪用资金罪的犯罪事实
2009年9月，被告人吕晔以彭某某、陈某甲、吕某和王甲的名义各出资600万元与芜湖某某投资发展有限公司等成立芜湖某某小额贷款有限公司（下称某某小贷公司），并被彭某某、陈某甲、吕某和王甲选为该公司董事，后被任命为执行董事，负责300万元以下贷款的审批。
2010年11月，被告人吕晔找到刘某某，让刘某某帮忙以某某宾馆名义向某某小贷公司贷款300万元，贷款到位之后由吕晔使用，承诺利息支付及本金偿还与刘某某无关。后吕晔安排某某小贷公司员工卜某某和汪某找刘某某收集了贷款资料，并上门让刘某某在借款合同等资料上签字。2010年11月26日贷款经吕晔审批后，发放到浦发银行二街支行刘某某个人账户上，后300万元贷款被吕晔用于支付他人本金和利息，但贷款到期之后，吕晔无力偿还300万元本金。2011年1月5日，吕晔向刘某某出具了确认该300万元贷款是吕晔使用的说明。
2010年11月，被告人吕晔找到茆某，要茆某以某某商贸公司名义向某某小贷公司贷款180万元，贷款到位后由吕晔使用，本金和利息支付都与茆某无关，并告诉茆某他是某某小贷公司的大股东，贷出的钱也是吕晔自己的，后茆某答应帮忙。随即茆某向某某小贷公司提供全部的贷款资料，2010年11月18日贷款经吕晔审批后，发放到浦发银行营业部茆某个人账户上，后茆某按吕晔要求安排某某公司会计孙霞到银行将180万元转到吕某个人账户上被吕晔支配使用。此笔贷款期限4个月，到期之后，吕晔没有归还本金，茆某按吕晔要求与某某小贷公司签订了两次展期合同，将贷款期限延长至2012年9月18日，在此期间内吕晔于2012年5月向某某小贷公司还款40万元。
2011年2月，被告人吕晔安排某某小贷公司员工卜某某及汪某，收集自己控制的蒂凡尼婚纱摄影公司所有的贷款资料向某某小贷公司申请300万元贷款。因贷款合同等资料需要蒂凡尼婚纱摄影公司法人代表签字，吕晔让卜某某通知王某甲到徽商银行长江路支行签字，王某甲遂到现场签字，并且在银行办理一张个人银行卡交给汪某。2月28日300万元贷款到王某甲个人账户上，吕晔安排手下员工将其中的200万元以国际婚纱摄影公司名义向某某小贷还款，另外100万元以安徽广信空间名义向某某小贷公司还款。2012年5月1日，吕晔向王某甲出具证明，确认这300万元是吕晔使用，本金和利息都与王某甲无关。
认定上述事实的证据有：
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