湖南省宁乡县人民法院
刑 事 判 决 书
(2015)宁刑初字第00681号
公诉机关湖南省宁乡县人民检察院。
被告人曾某某，女。2015年4月22日因涉嫌犯玩忽职守罪被宁乡县人民检察院决定取保候审。2015年12月17日由本院重新决定取保候审，2016年6月20日由本院决定继续取保候审。现在家。
辩护人冒朝军，湖南邵长律师事务所律师。
被告人郑某某，男。2015年4月22日因涉嫌犯玩忽职守罪被宁乡县人民检察院决定取保候审。2015年12月17日由本院重新决定取保候审，2016年6月20日由本院决定继续取保候审。现在家。
辩护人吴爱民，湖南邵长律师事务所律师。
辩护人雷天仁，湖南琨霖律师事务所律师。
湖南省宁乡县人民检察院以宁乡县院公诉刑诉[2015]711号起诉书指控被告人曾某某、郑某某犯玩忽职守罪，于2015年12月14日向本院提起公诉。期间，因需补充证据，宁乡县人民检察院申请延期审理二次。本院受理后依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。湖南省宁乡县人民检察院指派检察员欧海霞、代理检察员周乾宇出庭支持公诉，被告人曾某某及其辩护人冒朝军、被告人郑某某及其辩护人吴爱民、雷天仁均到庭参加了诉讼。现已审理终结。
湖南省宁乡县人民检察院指控：2010年至2013年期间，湖南中富植物油脂有限公司（以下简称中富公司）法人代表董事长李某甲、副总经理唐某某（均另案处理）等人通过伪造的银行公章制作了固定资产借款合同、借款凭证、贷款利息收取凭证等虚假申报材料，以“20万亩高产油茶产业基地建设”项目及“日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程建设”项目的名义，在2010年至2013年期间先后四年向邵阳市双清区农林局、财政局申报林业贷款中央财政贴息资金，并累计骗取了林业贷款中央财政贴息资金1131万元，其中2010年237万元、2011年267万元、2012年447万元、2013年180万元。
2012年至2013年期间，作为负责对中富公司提交的林业贷款中央财政贴息资金申报资料的真实性、合规性等情况进行实地核实与审查的邵阳市双清区农林局计财股股长被告人曾某某、邵阳市财政局农财股股长被告人郑某某，未认真对中富公司提交的林业贷款中央财政贴息资金申报资料的真实性、合规性等方面进行审查，主要体现在以下方面：一是中富公司提交的2012年度的申报资料中缺少银行贷款进账单、人民银行征信系统出具的信用报告，2013年年度的申报资料中缺少银行贷款进账单，但被告人曾某某、郑某某均未审查出该情况；二是中富公司提交的2012年、2013年三次申报林业贷款中央财政贴息资金的申报材料中的固定资产借款合同、借款凭证、贷款收息凭证等均系伪造，但被告人曾某某、郑某某均未审查出该情况；三是中富公司以“20万亩高产油茶产业基地建设”项目及“日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程建设”项目申报林业贷款中央财政贴息资金，中富公司提交的申报资料中有申请报告、项目建设完成情况表等，列举了申报项目的贷款金额、项目贷款使用金额、项目建设实际完成情况等，被告人曾某某、郑某某均未去实地核实中富公司申报项目的实际完成情况。由于被告人曾某某、郑某某以上工作严重不负责任的行为，致使中富公司提交的虚假申报材料被加盖公章确认并同意向上级林业及财政部门报送，导致中富公司以虚假资料骗取国家林业贷款中央贴息资金627万元。案发前，邵阳市双清区农林局向中富公司追回其骗取的林业贷款中央财政贴息资金420万元。
2015年4月22日，被告人曾某某、郑某某分别主动到侦查部门投案，并如实供述了自己的犯罪事实。
为证明上述事实，公诉机关提交了被告人曾某某、郑某某的身份资料，《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》、湖南省实施《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》细则等政策文件，中富公司2010年至2013年申报林业贷款中央财政贴息资金的申报材料，拨款单明细导出列表、中国农业发展银行汇入报文清单、中国农业发展银行邵阳市汇划专用凭证、中国农业发展银行电汇凭证、中国农业发展银行邵阳市分行营业部出具的证明等相关书证；证人谢某某、徐某某、李某乙、张某某、唐某某、李某甲、黄某某、李某丙等证人证言；被告人曾某某、郑某某的供述与辩解等证据予以证明。
该院认为，被告人曾某某身、郑某某为国家机关工作人员，在履职过程中工作严重不负责任，不正确履行职责，致使国家利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究两被告人的刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉。提请本院依法判处。
被告人曾某某对公诉机关指控的犯罪事实作了供述，但辩称其不构成犯罪：其对中富公司申报资料中的复印件与原件已进行比对，曾会同其他人员到农业发展银行邵阳分行核实申报资料的真实性，并得到银行工作人员的肯定答复。并曾参与到中富公司和油茶林基地核实的工作；中富公司骗取的国家林业贷款中央财政贴息资金已经全部追回。
为证明其上述辩解意见，被告人曾某某向法庭提交了2011年-2013年年度林业贷款贴息单位银行贷款核实表。
被告人曾某某的辩护人提出被告人曾某某不构成玩忽职守罪：中富公司在本案立案前已退回其骗取的420万财政贴息，造成的国家损失已经挽回，本案应不予立案追究；被告人曾某某作为县（区）级农林局工作人员，在中富公司最终骗取贴息的犯罪过程中没有起到直接决定性的作用，不是本案玩忽职守罪适格犯罪主体；被告人曾某某在审核中富公司申报贴息的资料过程中，已在其职权范围内进行了全面审核，没有玩忽职守、不尽职责的行为。
被告人曾某某的辩护人未提交证据证明其上述辩护意见。
被告人郑某某对公诉机关指控的犯罪事实作了供述，但辩称其中富公司2012年的中央财政贷款贴息申报资料审核责任不应由其承担，并与曾某某等人到邵阳市农业银行信贷部核实中富公司的贷款情况；在审核中富公司2013年度的申报资料过程中，其已认真履行了工作责任。
为证明其上述辩解意见，被告人郑某某向法庭提交了湖南省人民检察院关于在查办渎职犯罪案件中服务和保障改革创新的意见（湘检法[2016]5号）。
被告人郑某某的辩护人吴爱民提出被告人郑某某的行为不构成玩忽职守罪：被告人郑某某主观上没有过错，没有不履行或不正确履行工作职责的情形，中富公司案发前已退还420万元的贴息，国家的损失已挽回，本案不应再追究被告人郑某某的法律责任。
被告人郑某某的辩护人吴爱民未提交证据证明其上述辩护意见。
被告人郑某某的辩护人雷天仁提出被告人郑某某的行为不构成玩忽职守罪：本案不符合玩忽职守罪的立案标准，公诉证据不足；被告人郑某某在审查中富公司申报材料时仅负有形式审查的职责，仅参与了2013年的申报、审核工作，已经完全履行了应当履行的职责；本案中富公司申报材料中虚假的部分已经超出了审查人员的甄别能力；财政部门在本案中仅有程序审查和形式审查的义务；中富公司2013年所骗取的财政贴息已经全部归还，未造成严重后果。
为证明其上述辩护意见，被告人郑某某的辩护人雷天仁向法庭提交了邵阳市双清区人民政府办公室批转区财政局《关于加强专项资金管理的意见》的通知、湖南省财政厅湖南省发展改革委员会关于解释湘财建[2004]58号文件有关条款的函。
经审理查明：2010年至2013年期间，湖南中富植物油脂有限公司（以下简称中富公司）法人代表董事长李某甲、副总经理唐某某（均另案处理）等人通过伪造的银行公章制作了固定资产借款合同、借款凭证、贷款利息收取凭证等虚假申报材料，以“20万亩高产油茶产业基地建设”项目及“日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程建设”项目的名义，在2010年至2013年期间先后四年向邵阳市双清区农林局、财政局申报林业贷款中央财政贴息资金，并累计骗取了林业贷款中央财政贴息资金1131万元。其中中富公司2012年以“日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程建设”项目的名义骗取林业贷款中央财政贴息资金180万元、以“20万亩高产油茶产业基地建设”项目的名义林业中央财政贴息资金267万元，2013年以“日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程”项目的名义骗取林业贷款中央财政贴息资金180万元。
2012年至2013年期间，作为负责对中富公司提交的林业贷款中央财政贴息资金申报资料的真实性、合规性等情况进行实地核实与审查的邵阳市双清区农林局计财股工作人员被告人曾某某、邵阳市双清区财政局农财股股长被告人郑某某，未认真对中富公司提交的林业贷款中央财政贴息资金申报资料的真实性、合规性等方面进行审查，未认真、正确履行其工作职责，主要体现在以下方面：一是中富公司提交的2012年度的申报资料中缺少银行贷款进账单、人民银行征信系统出具的信用报告，2013年年度的申报资料中缺少银行贷款进账单，但被告人曾某某、郑某某均未审查出该情况；二是中富公司提交的2012年、2013年三次申报林业贷款中央财政贴息资金的申报材料中的固定资产借款合同、借款凭证、贷款收息凭证等均系伪造，但被告人曾某某、郑某某均未审查出该情况；三是中富公司以“20万亩高产油茶产业基地建设”项目及“日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程建设”项目申报林业贷款中央财政贴息资金，中富公司提交的申报资料中有申请报告、项目建设完成情况表等，列举了申报项目的贷款金额、项目贷款使用金额、项目建设实际完成情况等，被告人曾某某、郑某某均未通过实地核查具体核实申报资料中上述内容的准确性。由于被告人曾某某、郑某某以上工作严重不负责任的行为，致使中富公司提交的虚假申报材料被加盖公章确认并同意向上级林业及财政部门报送，导致中富公司以虚假资料骗取国家林业贷款中央贴息资金627万元。案发前，邵阳市双清区农林局向中富公司追回其骗取的林业贷款中央财政贴息资金420万元。
2015年4月22日，被告人曾某某、郑某某分别主动到侦查部门投案，并如实供述了自己的犯罪事实。
案发后，司法机关追回被中富公司骗取的补贴资金700万元。
上述事实，有下列经庭审质证并审查属实的证据予以证明，本院予以确认：
1、书证
（1）户籍证明，证明被告人曾某某、郑某某的基本身份信息。
（2）到案经过，证明湖南中富植物油脂有限公司骗取国家财政补贴资金3000多万元一案中相关国家工作人员涉嫌渎职犯罪的线索，系长沙市人民检察院于2015年2月25日交宁乡县人民检察院办理。2015年2月28日，宁乡县人民检察院对中富公司骗取国家财政补贴资金3000多万元一案中相关国家工作人员涉嫌渎职犯罪的线索进行初查，2015年3月3日，宁乡县人民检察院对该公司骗取国家补贴资金一案中相关国家工作人员涉嫌玩忽职守罪一案以事立案侦查。2015年4月21日，宁乡县人民检察院确定曾某某为中富公司骗取国家补贴资金一案中相关国家工作人员涉嫌玩忽职守罪一案的犯罪嫌疑人。2015年4月22日，宁乡县人民检察院确定郑某某为中富公司骗取国家补贴资金一案中相关国家工作人员涉嫌玩忽职守罪一案的犯罪嫌疑人。2015年4月22日，两人主动到检察机关投案，如实供述自己的罪行。
（3）工人履历表、转正定级呈批表、年度考核登记表、新进职工初期工资审批表、招收劳动合同制工人审批表、关于请求将曾某某同志工资列入区财政预算的请示、公务员登记表、湖南省机关事业单位工资异动审批表、干部任免审批表、干部履历表、双清区农林局关于中层干部任职的通知，证明被告人曾某某系邵阳市双清区林业局工作人员，2011年4月15日起任邵阳市双清区农林局三产办公室主任兼报账员；被告人郑某某系邵阳市财政局农财股股长。两被告人均系国家机关工作人员。
（4）邵阳市双清区人民政府办公室关于印发《邵阳市双清区农林局主要职责内设机构和人员编制规定》的通知、《邵阳市双清区财政局职责内设机构和人员编制规定》的通知，证明邵阳市双清区农林局计财股的工作职责：……4.组织、协调、指导和监督我区农业、林业、水利开发和示范性项目的审查、申报，建立重大建设项目管理库，并参与项目验收。5.负责全区农业、林业、水利基本建设投资、事业费和各项专项资金的计划编制，协调落实资金，监督资金使用情况……；邵阳市双清区财政局农财股的工作制职责：……管理支农专项资金，管理政策性农业和扶贫专项贷款贴息，统筹安排财政扶贫资金……
（5）林业贷款中央财政贴息资金管理办法（财农[2009]291号），证明林业贷款财政贴息对象与贴息范围、贴息率与贴息期限、贴息项目计划的申报与管理、贴息资金的审核与拨付、贴息资金的监督管理等内容，自2009年10月1日起执行。该办法第十五条规定：地方财政和林业部门要切实加强对贴息资金的监督管理，层层负责，严格审查，确保贴息资金安全有效运行，并对林业贴息贷款实行公告、公示制度。第十八条规定：省级财政和林业部门要根据本办法联合制定本省实施细则，明确林业贷款贴息项目申报条件、申报程序、检查核实、效益评价和审核标准等，并上报财政部和国家林业局备案……
（6）湖南省实施《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》细则，证明林业贷款贴息的贴息范围、贴息率、贴息期限、林业贷款贴息项目计划的申请、上报与批复、林业贷款贴息资金的申报、审查、贷款项目的检查验收与贴息资金的请领垫付、林业贷款项目管理责任制、项目工程管理、贴息资金的核算处理及监督管理等内容。该细则第九条规定贴息申报资料与程序：（一）项目贷款单位或个人在申报贴息资金时，必须提供以下真实有效的资料：1、林业贷款贴息资金申请报告……2、年度林业贷款中央财政贴息资金申报表……3、经贷款银行签章确认的贷款合同……、借款借据、银行贷款进账单、当年前3季度和上年第4季度按实际贷款额计算的利息单、银行贷款余额表……复印件。4、人民银行征信系统出具的信用报告……（二）林业贷款贴息资金资料的审核汇总与申报程序：1、由各县（市区）财政部门会同同级林业部门，对贷款单位提交的申报贴息资金资料的真实性、合规性等情况进行实地核实与审查，经审查无误后，在上报资料复印件上签署“与原件一致”字样并加盖公章和经办人签字，（凡没有加盖公章或没有经办人签字的，均视为无效资料，不予申报）再确定申请林业贷款财政贴息资金额，联合行文上报市（州）林业部门……第十六条：实行林业贷款项目审查责任制。各级财政、林业部门对申报林业贷款贴息的项目要严格审核，层层把关，实行监督责任到位。县（市区）财政和林业部门负责对贷款单位的项目合规性、贷款落实和使用的专用性、提报申请贴息资料的真实性以及借款人资质、借款用途、借款时间、借款期限及金额的真实性及数据测算进行严格审查、现场核对、对林业贷款项目实施跟踪检查；坚持谁申报谁负责的原则，从源头杜绝虚报、冒领贴息资金的情况……林业贷款项目中央财政贴息资金必须专款专用。单位和个人以虚报、冒领等手段骗取贴息资金的，或者滞留、截留、挪用贴息资金的，由各级财政部门依据《财政违法行为处罚处分条例》有关规定处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
（7）中富公司2010年度林业贷款中央财政贴息资金申报材料、2011年度林业贷款中央财政贴息申报材料、2011年度林业贷款中央财政贴息资金（木本油料）新增项目申报材料、2012年度林业贷款中央财政贴息资金（木本油料）申报材料、2012年度林业贷款中央财政贴息资金申报材料、2013年度中央林业贷款中央财政贴息资金申报材料，证明中富公司申报2010年至2013年林业贷款中央财政贴息资金的全套申报资料，每年度的申报资料包括的主要内容有：邵阳市双清区农林局、财政局向邵阳市林业局、财政局出具的申报贷款中央财政贴息资金的报告、中富公司向邵阳市双清区农林局、财政局出具的申请贷款中央财政贴息资金的报告、中富公司出具的申报项目的实施报告、林业贷款中央财政贴息资金申请表、林业贷款中央财政贴息项目备案表、中国农业发展银行固定资产借款合同、中国农业发展银行贷款利息收取凭证、中国农业发展银行贷款利息收取清单等（申报资料中涉及的固定资产借款合同有：43059901-2009年营部（抵）字0083号固定资产借款合同，金额2900万元、43059901-2009营部（抵）字0089号固定资产借款合同，金额5000万元、43059901-2010（营部）字0067号固定资产借款合同，金额1000万元、43059901-2011（营部）字0043号固定资产借款合同，金额6000万元）。其中中富公司2012年以日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程建设项目申请林业贷款中央财政贴息资金180万元、以20万亩高产油茶产业基地建设项目申报林业中央财政贴息资金267万元、2013年以日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程申报林业贷款中央财政贴息资金180万元。中富公司此三次申报材料中，固定资产借款合同、贷款利息收取凭证、贷款利息收取清单上均有“（经核对）与原件一致”、邵阳市双清区农林局、财政局印章，及曾某某签名。2012年度的申报材料中未见银行贷款进度单、人民银行征信系统出具的信用报告，2013年度的申报资料中无银行贷款进账单。
（8）中国农业发展银行邵阳市分行营业部出具的关于湖南中富植物油脂公司有关借款合同的证明，证明该行经核对，无43059901-2009年营部（抵）字0083号、43059901-2009营部（抵）字0089号、43059901-2010（营部）字0067号、43059901-2011（营部）字0043号固定资产合同及对应的借款凭证。
（9）中富公司与中国农业发展银行邵阳市分行签订的固定资产借款合同，证明中富公司在中国农业发展银行邵阳市分行真实固定资产借款合同情况：2010年4月15日借款435万元用于日处理100吨有机油茶籽改扩建工程（合同编号：43059901-2010年（营部）字0029号）、2010年4月9日借款260万元用于日处理100吨有机油茶籽改扩建工程（合同编号：43059901-2010年（营部）字0026号）、2011年12月9日借款1500万元用于万亩高产油茶产业基地建设（合同编号：43059901-2011年（营部）字0121号）、2010年6月28日借款1305万元用于日处理100吨有机油茶籽改扩建工程（合同编号：43059901-2010（营部）字0043号）。
（10）拨款单明细导出列表、中国农业发展银行汇入报文清单、中国农业发展银行汇划专用凭证，证明中富公司获取林业贷款中央财政贴息资金的具体数额，其中获2012年林业贷款中央财政贴息资金共计447万元、2013年林业贷款中央财政贴息资金180万元。
（11）邵阳市双清区人民政府办公室批转区财政局《关于加强专项资金管理的意见》的通知在卷。
（12）长沙市人民检察院长检刑二刑诉[2016]27号起诉书，证明因骗取湘西产业项目贴息资金1268.3869万元等事由，李某甲、唐某某于2016年3月1日被长沙市人民检察院指控犯诈骗罪，向长沙市中级人民法院提起公诉。
（13）邵阳市双清区林业局于2014年4月18日向中富公司出具的整改意见书、中国农业发展银行电汇凭证，证明邵阳市双清区林业局向中富公司追回其骗取的林业贷款贴息资金420万元的事实。
（14）扣押决定书，查封/扣押财物、文件清单、涉案财物入库清单、湖南省非税收入一般缴款书，证明案发后，司法机关追回被中富公司骗取的补贴资金700万元。
2、证人证言
（1）证人李某乙的证言，证明其于2009年8月至2014年9月任中国农业发展银行邵阳市分行营业部经理兼法人代表，43059901-2009年营部（抵）字0083号、43059901-2009营部（抵）字0089号、43059901-2010（营部）字0067号、43059901-2011（营部）字0043号固定资产合同及对应借款凭证、企业信用报告（名称：湖南中富植物油脂有限公司，机构信用代码：G1043050200025630L，贷款卡编码：4305000000509769）均系伪造，加盖的中国农业发展银行邵阳市分行营业部印章、其本人签名均系伪造。
（2）证人唐某某（中富公司副总经理）、李某甲（中富公司法人代表、董事长）的证言，均证明中富公司以加盖伪造银行公章的固定资产借款合同、借款凭证、贷款利息收取凭证等虚假的申报资料，以“20万亩高产茶油产业基地建设”项目及“日处理100吨有机油茶籽生产线改扩建工程”的名义，申报了2010年至2013年林业贷款中央贴息资金的事实，以及伪造申报资料的具体过程、获得林业贷款中央财政贴息资金的具体数额、中富公司被审计部门发现以伪造的申报资料骗取林业贷款中央贴息资金后退还了420万元到邵阳市财政局的事实。证人唐某某的证言另证明在中富公司申报2012年贴息资金时，农林局的曾某某曾向其提出要到农业发展银行核实贷款的真实性，2013年申报时农林局和财政局也是到银行去核实的。
（3）证人谢某某的证言，证明其系邵阳市双清区农林局副局长，分管办公室和财务，计财及第三产业股负责机关财务管理、农业第三产业日常管理还对中央财政贴息贷款真实性进行核实，曾某某是计财及第三产业股负责人。林业贷款中央财政贴息资金项目办理有《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》、《湖南省实施<林业贷款中央贴息资金管理办法>细则》等文件，林业生产企业在银行贷款的真实性的监管由计财股负责。从2010年开始到2013年，中富公司每年都来计财股申报补息资金，每年其与曾某某、胡利不定期到中富公司对企业贷款的真实性进行检查，具体检查中富公司在邵阳市农业发展银行贷款的合同、中富公司和期支付利息的凭证、贷款的实际使用情况。检查之后，曾某某和胡利到邵阳市农业发展银行去核实，并对其讲银行以各种理由不提供贷款合同原件，只看到利息支付凭证，其还是在申报资料上签字盖章了。在检查过程中没有见到固定资产借款合同原件、贷款相应进账单，在2014年之前没有去人民银行查询中富公司的贷款情况。2014年之前的申报资料我们审完之后再报到区财政局（主要是农财股的郑某某负责）进行审核。
（4）证人徐某某的证言，证明其系邵阳市双清区财政局副局长，分管农财、乡镇财政管理局等工作。郑某某是农财股股长，农财股只有他一个人，农财股的工作都是由郑某某具体负责。林业贷款中央财政贴息是按照《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》和湖南省实施《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》两个文件进行审核的。中富公司申报2010年至2013年的贴息资金，由双清区农林局和财政局共同负责审核申报资料。双清区财政局一般是由郑某某负责审核申报资料，郑某某在审核申报资料过程中，未向其反映过申报资料存在问题的情况。
（5）证人张某某的证言，证明其系邵阳市双清区农林局局长，林业贷款中央财政贴息依据的文件、申请条件和程序性规定。林业贷款中央财政贴息申报的审查由计财股负责，区财政局和农林局对贷款单位提交的申报资料的真实性、合规性等情况进行实地核实与审查。2012年和2013年具体是由谢某某和曾某某负责对中富公司林业贷款贴息申报进行审查，其要求曾某某和谢某某到银行核实申报企业的贷款情况，在他们讲银行电脑出问题后，其要求他们去人民银行进行核实等情况。
（6）证人黄某某的证言，证明其系中国农业发展银行邵阳市分行营业部客户经理，2012年10月至2013年12月负责中富公司的客户管理工作，当时中富公司有9300万元的流动资金贷款、2000多万元的固定资产贷款。2013年4月份中富公司财务经理刘兴建带了四五个人到农发行核实中富公司的贷款情况，但只是问了中富公司的贷款总额，没有提出要查阅贷款合同、贷款凭证等原始资料，没有向其询问固定资产贷款、流动资金贷款金额情况。
（7）证人李某丙的证言，证明其系中国农业银行邵阳市分行营业部综合柜员，2014年2月份至2014年9月份负责中富公司的客户管理工作。2012年-2013年期间，有一个林业局的女的到其办公司询问花研公司的贷款余额情况。2014年2-3月份林业局的这个女的和中富公司的李铁军到其办公室，把一份林业部门自己制作的表格要其签字，表格内容是贷款内容、余额、利息好像还有补贴情况，因其无法核实，就没有签字。2014年3月10日，这两个人和中富公司的田静还有另外的一男一女又找到其，林业局的女的拿出一份讲企业非法骗取国家林业贷款补贴的文件，又把之前那个那个表格拿出来让其签字，其没有同意。中富公司的李铁军又拿出来两份只有贷款余额、利息等内容是空白的表格要其签字，其讲只能证明中富公司在农发行的贷款月，打印的“核对相符”只能证明核对贷款余额相符，林业局的人没有提出反对以意见，其就在企业提供的表上签了字。林业局的人要求盖个公章，其讲盖公章只能证明贷款余额，李铁军就提出盖公章的事情由他负责，后其把李铁军盖好章的表格转交给林业局的工作人员。
3、被告人的供述与辩解
（1）被告人曾某某的供述与辩解，证明其系邵阳市双清区农林局工作人员，主要负责报账工作，兼任计财股和第三产业办公室工作，从2012年起负责林业贷款中央财政贴息工作。中富公司2012年、2013年申报林业贷款中央财政贴息是其负责审核审核申报资料，财政局的审核人员是郑某某。林业贷款中央财政贴息方面的文件主要有《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》、湖南省实施《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》细则。2012年中富公司申报了100吨有机油茶籽生产线改扩建工程建设项目、20万吨高产油茶生产基地建设贷款项目两个项目的中央财政贴息资金，谢某某安排其审核中富公司的申报资料，其按照政策文件要求中富公司提供贷款合同、借据、利息清单等申报资料的原件，与复印件进行审核比对无误后，其带着申报资料复印件与张某某、谢某某和财政局的郑某某等人和中富公司的唐某某等人到邵阳市农业发展银行找到客户经理黄某某、李某丙，在未看到贷款合同等原始资料的情况下就在申报资料上签字并盖局章，农林局和财政局联合行文一起报到市林业局，后来申报成功，贴息资金也由市财政拨付到中富公司的账上。2012年中富公司的申报资料缺少银行贷款进账单和人民银行征信系统出具的信用报告，审核时其未发现申报资料不齐全的问题。2013年申报过程、步骤与2012年一样，其与郑某某等人也到农发行找到李某丙，其在资料上签字并加盖了局章，在农发行也没有见到中富公司贷款合同、银行进账单等原始资料。其曾去中富公司及油茶林基地进行核实情况，但当时没有发现什么问题。
（2）被告人郑某某的供述与辩解及同步录音录像，证明其系邵阳市双清区林业局农财股股长兼任区政府开发办副主任，农财股的工作人员只有其一人，主管领导是徐某某，中央林业贷款贴息项目的初审是农财股的工作职责之一。中富公司的林业贷款贴息从2010年开始，申报的是20万亩茶油基地建设、日产100吨生产线两个项目，其负责中富公司2012年、2013年中富公司林业贷款贴息审核。2012年7、8月左右其接到曾某某通知，与曾某某、吴利等人到上要是农业发展银行找到银行业务经理，其没有看到中富公司的贷款合同原件。当天下午其到中富公司看了贷款的记账凭证，看了账面没有问题。过了几天后农业局把申报资料和已经盖好他们公章的文件拿给其，其认为中富公司的申报资料没有问题，向徐某某汇报后其拿了这些文件盖了公章。2013年的核实情况也是这样，但没有到企业核实。中富公司2012年申报资料没有贷款进账单、人民银行的征信报告，2013年的没有贷款进账单，当时其没有仔细看。
被告人曾某某向法庭提交的2011年-2013年年度林业贷款贴息单位银行贷款核实表，经查：该表系2013年度林业贷款中央财政贴息申报审核工作结束后补做，且与证人李某丙的证言相矛盾，在案证据显示该核实表上加盖的中国农业发展银行邵阳市分行营业部公章亦系伪造，该核实表的真实性存疑，亦不能达到被告人曾某某的证明目的，不能作为本案证据采纳。
被告人郑某某向法庭提交的湖南省人民检察院关于在查办渎职犯罪案件中服务和保障改革创新的意见，证明本案案件事实的材料，与本案不具有关联性，不能作为本案证据采纳。
被告人郑某某的辩护人雷天仁向法庭提交的湖南省财政厅湖南省发展改革委员会关于解释湘财建[2004]58号文件有关条款的函，与本案不具有关联性，不能作为本案证据采纳。
本院认为，被告人曾某某、曾建国身为作为对林业贷款中央财政贴息资金的申请材料真实性、合规性等进行审查的国家工作人员，在履职过程中严重不负责任，不正确履行职责，因其未严格把关，导致国家财政专项资金共计2070000元被中富公司骗取，情节特别严重，其行为均构成玩忽职守罪。宁乡县人民检察院对被告人曾某某、郑某某的指控成立，本院予以支持。被告人曾某某、郑某某主动向侦查机关投案，并如实供述了自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。本案被骗的资金在立案后被追回，可以对被告人曾某某、郑某某酌情从轻处罚。
被告人曾某某、郑某某提出其对已认真履行工作职责，不构成玩忽职守罪的辩解意见、被告人曾某某、郑某某的辩护人分别提出被告人曾某某、郑某某没有玩忽职守、不尽职责的行为，不构成玩忽职守罪的辩护意见，经查，被告人曾某某、郑某某的行为是否构成犯罪，核心问题在于被告人曾某某、郑某某有何职责，是否认真、正确的履行了其职责，其履职行为是否致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失。其一，被告人曾某某、郑某某分别身为邵阳市双清区农林局职工、邵阳市双清区财政局农财股股长，均系国家机关工作人员，对2012年至2013年期间中富公司提交的林业贷款中央财政贴息资金申报资料的真实性、合规性等情况均负核实与审查责任。其二，被告人曾某某、郑某某在履职过程中未严格依照《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》、《湖南省实施<林业贷款中央财政贴息资金管理办法>细则》等规范性文件的要求，未审查发现中富公司提交的申报资料中缺少重要材料内容；申报材料中的固定资产借款合同、借款凭证、贷款收息凭证均系伪造，虽被告人曾某某、郑某某会曾同其他人员至贷款银行进行核查，但在未见到上述材料原件的情况下仍予以审核通过，且银行现场核查并非审核中富公司贷款情况真实性的唯一有效方式；被告人曾某某、郑某某亦未通过实地核实审查中富公司申报项目的实际完成情况，未对中富公司申报材料中的贷款金额、项目贷款使用金额、项目建设完成情况进行认真比对。第三，由于曾某某、郑某某上述工作严重不负责任的行为，致使中富公司提交的虚假申报材料通过邵阳市双清区农林局、财政局的审核并向上级林业部门及财政部门报送，导致中富公司以虚假资料骗取林业贷款中央财政贴息资金2070000元，被告人曾某某、郑某某的审查未严格把关与林业贷款中央财政贴息资金2070000元被骗之间存在因果关系。被告人曾某某、郑某某的行为均构成玩忽职守罪。被告人曾某某、郑某某及两被告人辩护人的上述辩解与辩护意见均不能成立，本院不予支持。
被告人郑某某及其辩护人提出被告人郑某某不应承担对2012年度中富公司提交的林业贷款中央财政贴息资金申报资料的审核职责的辩解与辩护意见，与本案事实不符，本院不予支持。
被告人曾某某及被告人曾某某的辩护人、被告人郑某某的辩护人提出中富公司2012年至2013年期间骗取的中央贷款中央财政贴息资金仅为420万元，且在本案案发前均已追回的辩解与辩护意见，经查：在案证据证明中富公司以虚假资料骗取2012年、2013年林业贷款中央财政贴息资金共627万元，被告人曾某某及两被告人的辩护人的上述辩解与辩护意见不能成立，本院不予支持。但本案案发前已从中富公司追回其骗取林业贷款中央财政贴息资金人民币420万元，已从被告人曾某某、郑某某玩忽职守行为所致经济损失的数额中予以扣减。被告人曾某某、郑某某玩忽职守行为所致的经济损失，现已被全部追回，本院在量刑时已酌情予以考虑。
综合本案具体情节，本院决定对被告人曾某某、郑某某减轻处罚，并适用缓刑。
据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
被告人曾某某犯玩忽职守罪，判处有期徒刑十个月，宣告缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
被告人郑某某犯玩忽职守罪，判处有期徒刑十个月，宣告缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 马 超
人民陪审员 张元英
人民陪审员 孙春华
二〇一六年七月二十日
书 记 员 贺文婷
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。