重庆市第三中级人民法院
民 事 判 决 书
（2018）渝03民终1159号
上诉人（原审被告）：中国人民财产保险股份有限公司南川支公司，住所地重庆市南川区东城办事处南大街75号，统一社会信用代码91500119908702117G。
负责人：杨国纲，该支公司经理。
委托诉讼代理人：赵大坤，重庆百哲千行律师事务所律师。
被上诉人（原审原告）：王绍梅，女，1973年12月16日出生，汉族，居民，住重庆市涪陵区。
委托诉讼代理人：罗致洪，重庆承业律师事务所律师。
被上诉人（原审被告）：ＸＸ彬，男，1975年2月22日出生，汉族，重庆市合川区×村村民，住重庆市合川区。
委托诉讼代理人：陈小利，重庆盛全律师事务所律师。
被上诉人（原审被告）：重庆泽晗汽车运输有限公司，住所地重庆市万盛经开区东北路46号，统一社会信用代码91500110596749310E。
法定代表人：章泽宏，该公司总经理。
委托诉讼代理人：张昌文，该公司工作人员。
被上诉人（原审被告）：喻杰俊，男，1991年12月16日出生，汉族，居民，住重庆市九龙坡区。
上诉人中国人民财产保险股份有限公司南川支公司（以下简称人保南川支公司）因与被上诉人王绍梅、ＸＸ彬、重庆泽晗汽车运输有限公司（以下简称泽晗公司）、喻杰俊机动车交通事故责任纠纷一案，不服重庆市南川区人民法院（2017）渝0119民初6135号民事判决，向本院提起上诉。本院于2018年7月31日立案后，依法组成合议庭，开庭进行了审理。上诉人人保南川支公司的委托诉讼代理人赵大坤，被上诉人王绍梅及其委托诉讼代理人罗致洪，ＸＸ彬的委托诉讼代理人陈小利，泽晗公司的委托诉讼代理人张昌文，喻杰俊到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
人保南川支公司上诉请求：撤销原判，依法改判。事实和理由：非医保用药3651元应当在商业三者险中扣除；商业三者险赔偿款应当免赔10%。
王绍梅辩称，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，判决结果适当，审理程序合法，请求依法维持。一审判决对非医保费用处理正确，对于免赔10%，保险公司未尽明确告知义务，一审判决也是正确的。
ＸＸ彬辩称，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，请求驳回上诉，维持原判。
泽晗公司辩称，对于免赔10%，保险公司未尽提示说明义务，一审判决正确。上诉人的上诉理由不成立。
喻杰俊辩称，对一审判决没有异议。
王绍梅向一审法院起诉请求：1、判决ＸＸ彬等赔偿其各项损失906168.15元，左小腿处再次手术行植皮术治疗，后续医疗费实际产生后另行主张，精神抚慰金在交强险中优先赔付；2、判决人保南川支公司在交强险及商业三者险的赔偿限额内承担保险责任；3、判决ＸＸ彬等承担诉讼的相关费用。一审审理中，王绍梅明确其各项赔偿费用的项目及金额包括：1、医疗费51640.24元；2、后续医疗费20000元；3、住院伙食补助费3550元；4、营养费3000元；5、住院期间家属护理的护理费13490元（190元/天×71天），住院期间家属2人护理的护理费3720元（120元/天×31天）；6、出院后护理费（部分护理）20250元（100元/天×405天×50%，2016年12月31日至2018年2月9日）；7、误工费29967（4281元/月×7个月）；8、残疾赔偿金313866元（29610元/年×20年×53%），被扶养人生活费55732.15元（21031元/年×5年×53%）；9、精神损害抚慰金30000元；10、轮椅、拐杖等1598元；11、交通费1498.5元；12、住宿费1880元；13、残疾辅助器具费295000元（20年）；14、鉴定费3700元，合计848891.89元。
一审法院认定事实：2016年10月20日14时许，ＸＸ彬驾驶渝××号重型自卸货车由重庆市九龙坡区华龙大道人和场往华龙大道石龙村方向行驶，至九龙坡区华龙大道金科阳光小镇路段一号门处与同向行驶的王绍琴驾驶的无牌二轮电动自行车刮撞，致使王绍琴死亡，电动自行车乘客王绍梅受伤的事故，该事故经交警部门认定，王绍琴承担事故的主要责任，ＸＸ彬承担次要责任，王绍梅不承担责任。事故发生后，王绍梅立即被送往重庆市九龙坡区第二人民医院住院治疗，于2016年12月22日出院，实际住院63天，出院诊断为：“1、双下肢多发开放性粉碎性骨折；2、双下肢大面积脱套伤；3、右下肢毁损伤；4、T12椎体压缩爆裂骨折；……。”出院医嘱为：“1、门诊随访；2、择期行左下肢三期手术治疗；3、加强营养，加强功能锻炼；4、1年后依据情况决定取除脊柱内固定物。”在此期间，王绍梅支出医疗费298191.84元。
2016年12月23日，王绍梅再次到重庆市九龙坡区第二人民医院住院治疗，于2016年12月30日出院，实际住院7天，出院诊断为：“1、左颈腓骨粉碎性骨折术后；2、右下肢截肢术后；3、胸12椎骨折术后。”出院医嘱为：“1、门诊随访；2、择期（半年后）行左下肢三期手术治疗；3、加强营养，加强功能锻炼，就近选择康复科治疗，休息半年，每3月复查一次X线检查；4、1年后依据情况决定取除脊柱内固定物。”在此期间，王绍梅支出医疗费2030.85元。2016年12月28日，重庆市九龙坡区第二人民医院出具《情况说明》，其中载明：“王绍梅，女，身份证号××，诊断：1、双下肢多发开放性粉碎性骨折；2、双下肢大面积脱套伤；3、右下肢毁损伤；4、T12椎体压缩爆裂骨折。于2016年10月20日急诊入我院治疗，至2016年11月20日期间，由于病情危重，由两人予以对王绍梅进行护理工作。”一审审理中，王绍梅还提供多张重庆市九龙坡区第二人民医院的医药费专用收据及该医院财务科加盖印章的收款收据一张（该收据载明客户为王绍梅，时间2017年2月23日，名称为交通救助款，金额3791.84元），金额合计为10290.24元，王绍梅还提供2017年3月12日由重庆和平药房连锁有限责任公司沙坪坝中心连锁店出具的发票一张（该发票载明，名称为王绍梅，货品为人血白蛋白，金额为1350元）。2017年6月7日，王绍梅委托重庆市法庭科学司法鉴定所对其伤残等级、续医费、护理时限、护理依赖程度、误工时限进行司法鉴定，该所于2017年6月20日出具鉴定意见书，鉴定意见为：“1、王绍梅右下肢损伤属六级伤残；左下肢损伤属九级伤残；脊柱损伤属十级伤残；2、王绍梅后续医疗费需2万元左右；3、护理时限以伤后120日评定；4、误工时限以伤后210日评定；5、王绍梅伤后安装假肢前的护理依赖程度以部分护理依赖评定，安装假肢后无需护理依赖。原告为此支出司法鉴定费3500元，专家会诊费200元。一审审理中，王绍梅及人保南川支公司经协商后均同意王绍梅伤后安装假肢的费用计算为24万元。一审审理中，人保南川支公司申请对王绍梅的医疗费中超过基本医疗保险同类医疗费用标准的部分进行鉴定，经重庆市法庭科学司法鉴定所鉴定后出具鉴定意见书，鉴定意见为王绍梅在医院治疗期间超过基本医疗保险同类费用标准的医疗费为3651元。人保南川支公司为此支出鉴定费3000元。
另查明，渝××号重型自卸车登记的所有人为泽晗公司，ＸＸ彬系该车的实际车主，该车在人保南川支公司投保了交强险及商业三者险（100万元）并购买不计免赔。本次交通事故导致王绍琴死亡，喻杰俊作为王绍琴之子于2017年曾向重庆市九龙坡区人民法院提起交通事故损害赔偿之诉，在该案审理查明中载明，人保南川支公司已在交强险医疗项下支付10000元用于王绍梅医疗，喻杰俊与王绍梅协商在交强险中喻杰俊使用52000元，王绍梅使用70000元，后法院认定因ＸＸ彬在本次交通事故中承担次要责任，由其承担40%的赔偿责任，并认定王绍琴应获得的赔偿款的总金额为262858元，扣除ＸＸ彬之前已支付的30000元后，判决由人保南川支公司向喻杰俊支付232858元，该判决已生效，人保南川支公司也向喻杰俊支付了赔偿款。该案判决后，重庆市道路交通事故社会救助基金管理中心（以下简称道交中心）将ＸＸ彬、喻杰俊、王良保等诉至重庆市九龙坡区人民法院，要求赔偿代为垫付的王绍梅的交通事故抢救费共254400元，在该案审理查明中载明2017年3月6日，重庆市九龙坡区公证处出具（2017）渝九证字第1153号公证书，公证书中查明如下事实：一、被继承人王绍琴于2016年10月20日死亡……，三、被继承人王绍琴于2014年2月13日离婚后生前未再婚；被继承人王绍琴的独子喻杰俊，被继承人王绍琴于1973年被王良沛、梁龙学夫妇收养，被继承人王绍琴的养父王良沛于2014年10月30日死亡，养母梁龙学于2012年2月20日死亡……”。王良保在该案庭审中曾举示彭水苗族土家族自治县×镇×村民委员会出具的证明，据此认为，王绍琴与其系父女关系，王绍琴与王良沛、梁龙学并非收养关系，而是1973年将王绍琴寄养在王良沛家，1987年，王绍琴回到王良保家。该案认定对于王良保提出的上述其与王绍琴关系的意见不予采信并判决ＸＸ彬、泽晗公司向道交中心支付101760元，喻杰俊在继承王绍琴遗产范围内支付道交中心152640元。
还查明，王绍梅系城镇居民，其于2017年2月13日将户籍迁入重庆市涪陵区江东插旗10组。
一审审理中，王绍梅为了证明其被抚养人王良保的被抚养人生活费，提交了由彭水苗族土家族自治县×镇×村民委员会出具的《关系证明》，其中载明：“兹证明我辖区居民王绍梅，女，身份证号××与我辖区（彭水县×镇×村×组）居民王良保，男，身份证号××，二人为父女关系，王良保有两名子女，现年事已高，无劳动能力无收入来源。”王绍梅为了证明其误工费，提交了2016年4月1至2017年4月1日王绍梅在中国银行（借记卡号：××）交易流水明细清单，其中显示，在2016年4月8日、5月16日、6月1日，重庆拓达建设（集团）有限公司向其支付工资“3200元，3200元，533.33元”，2016年8月19日刘波向其支付3500元（附言，涪陵南沱安置房项目兰华班组2016年6月工资），2016年12月14日汤昂向其支付3227元（附言，付9月份工资3727元，借支500元，本次划入3227元，计3727元），2017年2月9日汤昂向其支付2723元（附言，付塔吊指挥2016年10月份工资2723元）。王绍梅还提交其建筑施工特种作业操作资格证，其中载明“操作类别建筑起重机械司机，初次领证日期2011.8.5等内容。”王绍梅为了证明其护理费标准提交了2017年8月30日由重庆川江船务有限公司出具的《证明》，其中载明：“兹证明余平，身份证号××，为我公司员工，职务为大管轮，其月平均工资为5700元，2016年10月20日其妻子王绍梅发生道路交通事故后，为护理妻子，自2016年10月20日至今没有到我单位上班，我单位也没有向其发放工资。”原告为证明其支出轮椅、拐杖等辅助器具费用提供了2017年3月7日天津市长亭假肢公司重庆分公司出具的发票等证据，其金额合计1598元。王绍梅为证明其住宿费及交通费提交了“陈某”出具的证明及收据、交通费发票等证据。
人保南川支公司提出ＸＸ彬驾驶的车辆超载行驶发生事故应扣减10%免赔率，其提交机动车第三者责任保险条款，其中，第二十七条免赔率中规定“违反安全装载规定的，实行10%的绝对免赔率”，其还提交保险合同相关资料签收单等证据。ＸＸ彬提交2016年11月9日由余平出具的《收条》，拟证明ＸＸ彬为王绍梅垫付医疗费10000元，同时还提交王绍梅在重庆市九龙坡区第二人民医院治疗的门诊收据6张，金额为4423.54元。
一审法院认为，王绍梅在交通事故中受伤，有依法获得赔偿的权利。由于渝××号车辆的实际车主是ＸＸ彬，该车挂靠在泽晗公司经营。该车在人保南川支公司投保了交强险且事故发生在保险期内，因此，人保南川支公司应当在交强险责任限额内先予以赔偿。不足部分，由于ＸＸ彬承担事故的次要责任，王绍琴承担事故的主要责任，王绍梅无责任，但鉴于王绍琴已经死亡，其继承人为喻杰俊；同时，王绍梅作为成年人在明知王绍琴驾驶的为无牌二轮电动自行车的情况下仍选择搭乘，且王绍琴免费搭乘王绍梅属于好意搭乘；此外，人保南川支公司虽提出ＸＸ彬驾驶的车辆超载行驶发生事故应扣减10%免赔率，其也提交了保险条款及保险合同签收单等证据，但由于保险条款系格式条款，人保南川支公司提交的证据不足以证明其已经完全履行了提醒、注意及告知义务，因此，对于人保南川支公司提出的上述扣减10%免赔率的意见不予采信。结合案件的实际情况，可由ＸＸ彬承担40%的赔偿责任，喻杰俊在继承王绍琴的遗产范围内承担50%的赔偿责任，由王绍梅自行承担10%的赔偿责任为宜。由于渝××号车辆在人保南川支公司投保了商业三者险100万元并购买不计免赔，因此，对于ＸＸ彬承担的上述赔偿责任可由人保南川支公司在商业三者险责任限额内予以赔偿。仍有不足部分，由ＸＸ彬承担赔偿责任，泽晗公司对此承担连带赔偿责任。
王绍梅各项损失的认定等问题。1、医疗费，结合双方当事人提交的住院病历，费用清单、门诊收据等证据可以认定交通事故发生后，王绍梅共支出医疗费314936.47元（298191.84元+2030.85元+10290.24元+4423.54元），对于王绍梅提交的2017年3月12日在重庆和平药房连锁有限责任公司沙坪坝中心连锁店购买人血白蛋白支出的1350元，王绍梅也提供了发票，结合王绍梅的伤情，王绍梅购买该药品进行治疗具有合理性，也予以支持，对于王绍梅后期取内固定物的后续医疗费2万元，结合司法鉴定意见，也予以确认，因此，王绍梅的医疗费（含后续医疗费）计算为336286.47元，予以确认。2、住院伙食补助费，王绍梅主张3550元（50元/天×71天），王绍梅两次住院合计70天，王绍梅主张50元/天标准合理，因此，计算为3500元。3、营养费，王绍梅主张营养费3000元，王绍梅的出院医嘱中有加强营养的医嘱，结合王绍梅的伤情，酌定2000元。4、残疾赔偿金，王绍梅主张313866元（29610元/年×20年×53%），王绍梅系城镇居民，结合司法鉴定意见中王绍梅的伤残等级情况，王绍梅主张的残疾赔偿金符合法律规定，予以支持；被抚养人生活费,王绍梅主张其父王良保的被扶养人生活费55732.15元（21031元/年×5年×53%），由于王绍梅系城镇居民，因此，其父王良保的被抚养人生活费应按照城镇标准计算，结合王良保的抚养人情况，对于王绍梅主张的其父王良保的被抚养人生活费55732.15元，予以支持。5、误工费，王绍梅主张29967（4281元/月×7个月），王绍梅的误工时限经司法鉴定为210天，该鉴定意见符合法律规定，予以采信，对于误工费的计算标准，王绍梅主张按照建筑行业标准计算，但结合王绍梅庭审中提交的中国银行交易流水清单中载明的事发前王绍梅的工资情况记录等证据及王绍梅的伤情情况，对于王绍梅的误工费计算标准可按照3500元/月计算为宜，对于王绍梅主张按照建筑行业标准计算其误工费的意见，不予采信，误工费计算为24500元（3500元/月×7）。6、护理费，王绍梅主张住院期间家属护理的护理费13490元（190元/天×71天），住院期间家属2人护理的护理费3720元（120元/天×31天），出院后护理费（部分护理）20250元（100元/天×405天×50%,2016年12月31日至2018年2月9日），共计37460元，王绍梅的护理时限经司法鉴定为伤后120天，王绍梅实际住院70天，在医院于2016年12月28日出具的《情况说明》中载明“王绍梅于2016年10月20日急诊入我院治疗，至2016年11月20日期间，由于病情危重，由两人予以对王绍梅进行护理工作。”同时，结合王绍梅的伤情及司法鉴定意见王绍梅安装假肢前的护理依赖程度以部分护理依赖评定安装假肢后无需护理依赖的意见，王绍梅主张的护理时限具有合理性，王绍梅住院期间的时限为70天，其住院期间需两人护理的时限为31天，其出院后的护理时限计算为405天。对于护理费的计算标准，王绍梅主张住院期间是由其丈夫余平进行护理，要求按照余平的工资标准计算，结合提交的证据，对于王绍梅的该意见，予以采纳，王绍梅住院期间的护理费计算标准可参照余平的工资5700元/月（即190元/天）计算，对于王绍梅住院期间需要两人护理的31天（2016年10月20日至2016年11月20日）的护理费标准可按照100元/天计算为宜，对于王绍梅出院后的护理费可按照部分护理依赖，计算为50元/天（100元/天×50%），因此，王绍梅的护理费计算为36650元〔（190元/天×70天）+（100元/天×31天）+（100元/天×405天×50%）〕。7、残疾辅助器具费，王绍梅主张伤后安装假肢的残疾辅助器具费295000元及购买轮椅、拐杖的费用1598元，一审审理中，经王绍梅与保险公司协商双方均认可假肢安装费为240000元，其余一审被告也未提出异议，因此，王绍梅安装假肢的残疾辅助器具费计算为240000元，王绍梅购买轮椅、拐杖的费用1598元，王绍梅也提供了相关证据，也予以确认。8、精神损害抚慰金，王绍梅在本次事故中虽无责任，但王绍梅主张30000元精神损害抚慰金金额过高，结合王绍梅的伤残等级等情况，酌定16000元。9、交通费，王绍梅主张1498.5元，结合王绍梅的伤情、治疗次数，治疗地点，对于王绍梅主张的交通费，酌定800元。10、住宿费，王绍梅主张伤后其护理人员在重庆租房居住的费用1880元，王绍梅也提交了相关证据，但王绍梅提交的证据不能完全实现其证明目的，考虑到王绍梅伤后伤情确实较重，需要家属护理，可能产生住宿费用的实际情况，对于其住宿费，酌定700元。11、司法鉴定费，王绍梅主张3700元，该费用属于确定王绍梅伤残等级必需发生的费用，予以确认，对于人保南川支公司对王绍梅医疗费中超限金额进行鉴定支出的3000元，也予以确认。上述费用合计1038332.62元。上述费用中，由于重庆市道路交通事故社会救助基金管理中心为王绍梅垫付的抢救费用254400元已经重庆市九龙坡区人民法院另案处理，因此，不再进行处理，依法应予以扣减，扣减后，王绍梅的医疗费（含后续医疗费）还余81886.47元（336286.47元-254400元）。王绍梅的上述费用中，属于交强险医疗费项下的为医疗费（含后续医疗费）81886.47元、住院伙食补助费3500元、营养费2000元，合计87386.47元，同时，由于人保南川支公司对于王绍梅的医疗费中超过基本医疗保险同类费用标准的医疗费经司法鉴定为3651元，该费用应由ＸＸ彬负担，但可在人保南川支公司交强险医疗费项下的赔偿限额10000元先予以抵扣，抵扣后交强险医疗费项下剩余6349元（10000元-3651元），扣除后，王绍梅损失费用中属于交强险医疗费项下的费用还余81037.47元（87386.47元-6349元）。王绍梅的上述费用中属于交强险残疾赔偿金项下的为残疾赔偿金313866元，被抚养人生活费55732.15元，误工费24500元，护理费36650元，残疾辅助器具费241598元（240000元+1598元），精神损害抚慰金16000元，交通费800元，住宿费700元，合计689846.15元，该款中，应在交强险残疾赔偿金项下扣减60000元（优先支付精神损害抚慰金），扣减后剩余629846.15元，因此，王绍梅的上述损失费用中应纳入商业三者险赔偿限额的金额为710883.62元（81037.47元+629846.15元），该款中，由王绍梅自行承担71088.36元，由人保南川支公司承担284353.45元，由喻杰俊在继承王绍琴遗产的范围内承担355441.81元。王绍梅支出的司法鉴定费3700元，属于确定损失支出的合理费用，但不属于交强险和商业三者险的赔偿范围，依法应当由ＸＸ彬及喻杰俊分担，对于ＸＸ彬承担的部分由泽晗公司与其承担连带支付责任。人保南川支公司支出的司法鉴定费3000元，依法应由其自行承担。综上所述，王绍梅的损失由其自行承担71088.36元，由喻杰俊在继承王绍琴遗产的范围内承担355441.81元，由人保南川支公司承担350702.45元（60000元+284353.45元+6349元），扣除人保南川支公司已支付的10000元后，还余340702.45元，该款中，包含ＸＸ彬为王绍梅垫付的费用14423.54元，由于ＸＸ彬要求对该款进行处理，因此，人保南川支公司应向ＸＸ彬支付其垫付的费用14423.54元，向王绍梅实际支付赔偿款326278.91元（340702.45元-14423.54元）；由ＸＸ彬向王绍梅支付司法鉴定费1480元，泽晗公司对该款承担连带支付责任，由喻杰俊在继承王绍琴遗产范围内向王绍梅支付司法鉴定费2220元。
综上所述，依照《中华人民共和国道路交通安全法》第七十六条第一款（二）项、《中华人民共和国侵权责任法》第六条第一款、第十六条、第二十二条、第四十八条、《最高人民法院关于审理道路交通事故损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十六条、《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条、第二十五条、第二十六条、第二十八条和《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条之规定，判决：一、由人保南川支公司于判决生效后十五日内向王绍梅支付赔偿款326278.91；二、由人保南川支公司于判决生效后十五日内向ＸＸ彬支付14423.54元；三、喻杰俊在继承王绍琴的遗产范围内向王绍梅支付赔偿款355441.81元；四、ＸＸ彬于判决生效后十五日内向王绍梅支付司法鉴定费1480元，泽晗公司对该款承担连带支付责任；五、喻杰俊在继承王绍琴的遗产范围内向王绍梅支付司法鉴定费2220元；六、驳回王绍梅的其他诉讼请求。案件受理费12290元（王绍梅缓交），由王绍梅承担650元，由ＸＸ彬承担4656元，由喻杰俊在继承王绍琴的遗产范围内承担6984元。
本院二审期间，当事人没有提交新的证据。本院二审查明的事实与一审查明的事实相同。
本院认为，当事人在二审中争议的焦点是：1、一审判决对非医保用药3651元的处理是否正确；2、商业三者险赔偿款是否应当免赔10%。
焦点1。一审经鉴定，王绍梅的医疗费中超过基本医疗保险同类费用标准的医疗费为3651元，一审判决将该费用在交强险医疗费项下的赔偿限额10000元先予以支付，并无不当，本院予以确认。
焦点2。一审中，人保南川支公司提交了保险合同相关资料签收单，显示保险公司向泽晗公司交付了保单正本3份、机动车综合商业保险条款1份、机动车综合商业保险免责事项说明书1份、特种车综合商业保险免责事项说明书1份、保险费收据2份、交强险标志1张、保险证1张等，泽晗公司在该签收单上加盖了印章。人保南川支公司还提交了加盖有泽晗公司印章的特别约定清单和投保人声明，其中投保人声明已经明确“保险人已明确说明免除保险人责任条款的内容及法律后果”。保险合同中约定“违反安全装载规定的，实行10%的绝对免赔率”，而且违反安全装载规定也是法律法规明确禁止的行为。人保南川支公司举示的证据足以证明其已经尽到提醒、注意及告知义务，一审判决认为其未尽到提醒、注意及告知义务错误。人保南川支公司虽然未在因同一起事故引起的诉讼，重庆市九龙坡区人民法院（2017）渝0107民初9673号、（2017）渝0107民初3662号案中对10%的绝对免赔率提出抗辩，只能视为其在上述两案中的放弃，并不影响其在本案中提出抗辩。
本案经计算，王绍梅的损失为：医疗费（含后续医疗费）336286.47元、住院伙食补助费3500元、营养费2000元、残疾赔偿金（含被抚养人生活费）369598.15元（313866元+55732.15元）、误工费24500元、护理费36650元、残疾辅助器具费240000元、购买轮椅、拐杖的费用1598元、精神损害抚慰金16000元、交通费800元、住宿费700元、司法鉴定费6700元（3700元+3000元），合计1038332.62元。
重庆市道路交通事故社会救助基金管理中心为王绍梅垫付的抢救费用254400元已经重庆市九龙坡区人民法院另案处理，依法应予以扣减，王绍梅的医疗费（含后续医疗费）还余81886.47元（336286.47元-254400元）。
上述费用中，属于交强险医疗费项下的为医疗费（含后续医疗费）81886.47元、住院伙食补助费3500元、营养费2000元，合计87386.47元，同时，王绍梅的医疗费中超过基本医疗保险同类费用标准的医疗费3651元，可在人保南川支公司交强险医疗费项下的赔偿限额10000元予以抵扣。抵扣后交强险医疗费项下剩余6349元（10000元-3651元），王绍梅损失费用中属于医疗费项下的费用还余81037.47元（87386.47元-6349元）。
上述费用中，属于交强险残疾赔偿金项下的为残疾赔偿金313866元，被抚养人生活费55732.15元，误工费24500元，护理费36650元，残疾辅助器具费241598元（240000元+1598元），精神损害抚慰金16000元，交通费800元，住宿费700元，合计689846.15元，应在交强险残疾赔偿金项下扣减60000元（优先支付精神损害抚慰金，备注：本次交通事故还导致王绍琴死亡，人保南川支公司已在交强险医疗项下支付10000元用于王绍梅医疗，王绍琴之子喻杰俊与王绍梅协商在交强险中喻杰俊使用52000元，王绍梅使用70000元，故王绍梅在交强险残疾赔偿金项下只能再扣减60000元），扣减后剩余629846.15元。
王绍梅的上述损失费用中应纳入商业三者险赔偿限额的金额为710883.62元（81037.47元+629846.15元），按照一审判决确定的责任比例，王绍梅自行承担71088.36元（10%），喻杰俊在继承王绍琴遗产的范围内承担355441.81元（50%），剩余部分由人保南川支公司承担284353.45元（40%），又由于事故车辆违反安全装载规定的，按照保险合同约定，人保南川支公司享有“10%的绝对免赔率”，计算方法为依据保险合同约定计算赔偿的基础上并在保险责任限额内，即28435.35元（284353.45元×10%），该费用应由ＸＸ彬承担赔偿责任，泽晗公司对此承担连带赔偿责任。人保南川支公司应在商业三者险范围内支付王绍梅255918.1元（284353.45元-28435.35元）。
综上，人保南川支公司应支付王绍梅322267.1元（60000元+255918.1元+6349元），人保南川支公司已支付10000元，还应支付王绍梅312267.1元。喻杰俊在继承王绍琴遗产的范围内承担355441.81元。ＸＸ彬应支付王绍梅28435.35元，扣除已支付的14423.54元，还应支付14011.81元，泽晗公司对此承担连带赔偿责任。一审判决对鉴定费的处理，当事人均无异议，本院予以确认。
综上所述，人保南川支公司的上诉请求部分成立，予以支持。一审判决认定事实错误，导致适用法律错误，应予改判。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项之规定，判决如下：
一、撤销重庆市南川区人民法院（2017）渝0119民初6135号民事判决第一、二、六项；
二、维持重庆市南川区人民法院（2017）渝0119民初6135号民事判决第三、四、五项；
三、中国人民财产保险股份有限公司南川支公司在本判决生效之日起15日内支付王绍梅312267.1元；
四、ＸＸ彬在本判决生效之日起15日内支付王绍梅14011.81元，重庆泽晗汽车运输有限公司承担连带支付责任；
五、驳回王绍梅的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审案件受理费12290元（王绍梅缓交），由王绍梅承担650元，由ＸＸ彬承担4656元，由喻杰俊在继承王绍琴的遗产范围内承担6984元。二审案件受理费285元，由ＸＸ彬负担。
本判决为终审判决。
审判长 张海瑞
审判员 李 勇
审判员 谭红艳
二〇一八年九月十二日
书记员 文 杰