湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鄂0192刑初440号
公诉机关武汉东湖新技术开发区人民检察院。
被告人张勇，男，1980年6月16日出生于湖北省武汉市，汉族，博士文化程度，深圳合康思德电机系统有限公司法定代表人、董事长及总经理，住武汉市洪山区，户籍所在地武汉市洪山区。2016年11月21日经公安机关电话传唤后，自动前往公安机关接受调查，次日因涉嫌职务侵占被刑事拘留，同年12月29日被逮捕。现羁押于武汉市第四看守所。
辩护人徐妮、谢威，湖北山河律师事务所律师。
被告人张勇被控职务侵占一案，武汉东湖新技术开发区人民检察院于2017年9月4日以武东湖检公诉刑诉（2017）523号起诉书向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，于2017年11月14日、2017年11月21日公开开庭进行了审理。武汉东湖新技术开发区人民检察院指派检察员蒋志刚出庭支持公诉，被告人张勇及其辩护人徐妮、谢威到庭参加诉讼。现已审理终结。
武汉东湖新技术开发区人民检察院指控：被告人张勇利用担任深圳合康思德电机系统有限公司董事长、总经理职务上的便利，多次采取与供货商签订无实际货物交易的合同、购买发票等方式，套出并侵吞深圳合康思德电机系统有限公司及其武汉分公司款项共计人民币2439550.30元。具体如下：
1、2014年5月，被告人张勇以深圳合康思德电机系统有限公司的名义与高某经营的苏州鸿域模具有限公司签订无实际货物交易的合同，要高某在深圳合康思德电机系统有限公司汇款后，将款项转入张勇的个人银行账户上。同年9月12日深圳合康思德电机系统有限公司从其中国民生银行武汉光谷高科支行账户转入苏州鸿域模具有限公司银行账户人民币300000元后，高某将该款转入张勇个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
2、2014年9月，被告人张勇以深圳合康思德电机系统有限公司的名义与高某经营的苏州鸿域模具有限公司签订无实际货物交易的合同。同年12月22日，深圳合康思德电机系统有限公司银行账户转入苏州鸿域模具有限公司银行账户人民币120000元后，高某将该款转入张勇个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
3、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某以深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司的名义与赖某1经营的深圳磁研科技有限公司签订无实际货物交易的合同。同年12月22日，深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司民生银行光谷科技支行银行账户向深圳市磁研科技有限公司银行账户转入人民币302250元后，深圳磁研科技有限公司向深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司开具了增值税专用发票4张，赖某1扣除税费后将余下的人民币272025元转入张勇个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
4、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某以深圳合康思德电机系统有限公司的名义与李某3经营的江苏本格自动化有限公司签订无实际货物交易的合同。同年12月23日，深圳合康思德电机系统有限公司银行账户向江苏本格自动化有限公司银行账户转入人民币170000元，江苏本格自动化有限公司向深圳合康思德电机系统有限公司开具了增值税专用发票2张。李某3将该款转到张勇个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
5、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某分别以深圳合康思德电机系统有限公司及武汉分公司的名义与李某4经营的武汉四友汽车零部件有限公司签订了无实际货物交易的合同。同年12月22日，深圳合康思德电机系统有限公司银行账户向武汉四友汽车零部件有限公司银行账户转入人民币100000元及武汉分公司银行账户向武汉四友汽车零部件有限公司银行账户转入人民币150000元，武汉四友汽车零部件有限公司向深圳合康思德电机系统有限公司及武汉分公司开具了增值税专用发票3张。李某4扣除2万元的税费后将余下的人民币230000元转入张勇个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
6、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某以深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司的名义与王某1经营的湖南益阳机电物资有限公司签订了无实际货物交易的合同。同年12月22日，深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司民生银行光谷科技支行银行账户向湖南益阳机电物资有限公司银行账户转入人民币311600元。湖南益阳机电物资有限公司向深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司开具了增值税专用发票3张，王某1将收到的人民币311600元转入张勇的个人银行账户上。被告人张勇支付26486元的税费后，将余款人民币285114元予以侵吞。
7、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某联系浙江中科磁业有限公司的业务员毛某欣开发票，然后将深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司付出的款项转入张勇的个人银行账户。2014年12月24日，浙江中科磁业有限公司开出增值税专用发票1张，深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司民生银行光谷科技支行银行账户向浙江中科磁业有限公司银行账户转入人民币400000元后，浙江中科磁业有限公司将其中的人民币300000元转入张勇个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
8、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某联系郭某帮忙开发票，然后将钱转入张勇的个人银行账户。同年12月22日，深圳合康思德电机系统有限公司银行账户向深圳市尚腾影科技有限公司银行转入人民币76800元，深圳市尚腾影科技有限公司开出发票1张，郭某在扣除税费后将人民币70400元转入张勇个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
9、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某要童某1帮忙开发票，然后将套出的公司款项转入张勇的个人银行账户上。童某1联系到武汉护航科技有限公司的贾某，该公司开出增值税专用发票1张，深圳合康思德电机系统有限公司银行账户向武汉护航科技有限公司银行账户转入人民币47000元。贾某在扣除税费后将人民币43240元转入童某1的个人银行账户上后，童某1将该款转入张勇的个人银行账户上，被告人张勇将该款予以侵吞。
10、2014年12月，经被告人张勇指使，汪某以在购买发票的方式在深圳合康思德电机系统有限公司套取人民币408771.30元。同年12月29日，深圳合康思德电机系统有限公司银行账户五次向张勇个人银行账户转入人民币208771.30元，向汪某个人银行账户转入人民币200000元。汪某将该款转入张勇的个人银行账户上，被告人张勇将上述款项予以侵吞。
11、2015年7月28日，被告人张勇以深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司的名义与高某经营的苏州恒祥辉模具有限公司签订无实际货物交易的合同，要高某在深圳合康思德电机系统有限公司汇款后，将款项转入张勇的个人银行账户上。7月31日深圳合康思德电机系统有限公司中囯民生银行武汉光谷高科支行账户向苏州恒祥辉模具有限公司银行账户转入人民币240000元后，高某将该款转入张勇个人银行账户上，被告人张勇予以侵吞。
针对上述指控的事实，公诉机关当庭出示和宣读的证据有：1、抓获、破案经过；2、报案材料；3、证人证言；4、工商登记资料、任职文件、银行账户明细、财物凭证、合同书、出资证明书等书证；5、司法鉴定意见书；6、被告人的供述和辩解等。
公诉机关认为，被告人张勇身为公司工作人员，利用职务上的便利将公司人民币2439550.30元非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。
公诉机关当庭发表了被告人张勇有自首情节的公诉意见。
被告人张勇对起诉书指控的事实及罪名均无异议。
被告人张勇的辩护人对指控的事实及罪名均无异议，但提出的被告人张勇有自首情节，其亲属代为退出了部分赃款，请求法院减轻处罚的辩护意见。
经审理查明，2013年，北京合康亿盛变频科技股份有限公司（以下简称北京亿盛公司）与被告人张勇签订合作协议，约定由被告人张勇及其作为法定代表人的深圳思瓦德电机系统有限公司（以下简称深圳思瓦德公司）和北京亿盛公司共同出资成立深圳合康思德电机系统有限公司（以下简称深圳合康思德公司）。深圳合康思德公司注册资本为人民币3650万元（以下货币计算单位均为“人民币”），出资比例为北京亿盛公司出资3000万元，持股82.19%；被告人张勇及深圳思瓦德公司方出资650万元，持股17.81%，还约定深圳合康思德公司设立后的一个月内，被告人张勇应配合完成对深圳思瓦德公司有形及无形资产的清查和审计。同年12月18日，北京亿盛公司向外界发布了“关于使用部分超募资金投资设立控股子公司”的公告，介绍了深圳思瓦德公司的基本情况及预估资产大约为人民币200万元，但明确指出该预估资产价值未经会计事务所审计。
2014年2月25日，深圳合康思德公司经工商部门核准成立，注册资本为3650万元，认缴出资比例为北京亿盛公司认缴出资3000万元，持股82.19%，缴付时间为2014年12月31日前；被告人张勇认缴出资624万元，持股17.1%，缴付时间为2016年12月31日前；汪某认缴出资26万元，持股0.71%，缴付时间为2016年12月31日前。经深圳合康思德公司股东会、董事会决议并报工商部门登记备案，任命被告人张勇为该公司法定代表人、董事长及总经理，后被告人张勇任命汪某为该公司总经理助理兼内控部副总监。2014年4月25日，深圳合康思德公司成立武汉分公司（以下简称深圳合康思德武汉分公司，该公司企业类型为有限责任公司分公司，无注册资本），被告人张勇任命汪某为该公司常务负责人。
深圳合康思德公司及其武汉分公司成立后，深圳思瓦德公司未在上述合作协议约定的一个月内进行资产审计及评估。从2014年9月起至案发，被告人张勇利用担任深圳合康思德公司法定代表人、董事长及总经理职务上的便利及对该公司武汉分公司的控制权，单独或指使汪某多次采取与供货商签订无实际货物交易的供货合同并虚开发票、直接购买虚开的发票、对已经完成的交易补签合同虚假付款的手段，侵占深圳合康思德公司及其武汉分公司资金共计2439550.30元，具体如下：
1、2014年5月，被告人张勇采取以深圳合康思德公司的名义与高某经营的苏州鸿域模具有限公司对已经完成的交易补签合同付款的手段，要高某在深圳合康思德公司汇款后，再将款项转入被告人张勇的个人银行账户。同年9月12日，深圳合康思德公司银行账户转入苏州鸿域模具有限公司银行账户30万元，后高某将该款转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
2、2014年9月，被告人张勇采取以深圳合康思德公司的名义与高某经营的苏州鸿域模具有限公司对已经完成的交易补签合同付款的手段，要高某在深圳合康思德公司汇款后，再将款项转入张勇的个人银行账户。同年12月22日，深圳合康思德公司银行账户转入苏州鸿域模具有限公司银行账户12万元，后高某将该款转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
3、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取以深圳合康思德武汉分公司的名义与赖某1经营的深圳磁研科技有限公司签订无实际货物交易的合同手段，要赖某1在深圳合康思德武汉分公司汇款后，再将款项转入张勇的个人银行账户。同年12月22日，深圳合康思德武汉分公司银行账户向深圳市磁研科技有限公司银行账户转入302250元，后深圳磁研科技有限公司向深圳合康思德武汉分公司开具了增值税专用发票4张，赖某1在扣除税费后将余下的272025元转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
4、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取以深圳合康思德公司的名义与李某3经营的江苏本格自动化有限公司采取对已经完成的交易补签合同付款的手段，要李某3在深圳合康思德公司汇款后，将款项转入张勇的个人银行账户。同年12月23日，深圳合康思德公司银行账户向江苏本格自动化有限公司银行账户转入17万元，江苏本格自动化有限公司向深圳合康思德公司开具了增值税专用发票2张，李某3将该款转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
5、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取分别以深圳合康思德公司及其武汉分公司的名义与李某4经营的武汉四友汽车零部件有限公司签订无实际货物交易的合同的手段，要李某4在深圳合康思德公司及其分公司汇款后，将款项转入被告人张勇的个人银行账户。同年12月22日，深圳合康思德公司银行账户向武汉四友汽车零部件有限公司银行账户转入10万元；深圳合康思德公司武汉分公司银行账户向武汉四友汽车零部件有限公司银行账户转入15万元，武汉四友汽车零部件有限公司向深圳合康思德公司及武汉分公司开具了增值税专用发票3张，李某4扣除2万元的税费后将余下的23万元转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
6、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取以深圳合康思德武汉分公司的名义与王某1经营的湖南益阳机电物资有限公司签订无实际货物交易的合同的手段，要王某1在深圳合康思德公司及其分公司汇款后，将款项转入被告人张勇的个人银行账户。同年12月22日，深圳合康思德武汉分公司银行账户向湖南益阳机电物资有限公司银行账户转入311600元。湖南益阳机电物资有限公司向深圳合康思德武汉分公司开具了增值税专用发票3张，王某1将收到的311600元转入张勇的个人银行账户。后被告人张勇支付26486元的税费后，将余款285114元予以侵占。
7、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取要浙江中科磁业有限公司业务员毛某欣虚开发票的手段侵占深圳合康思德武汉分公司的资金。同月24日，在浙江中科磁业有限公司开出增值税专用发票1张后，深圳合康思德武汉分公司银行账户向浙江中科磁业有限公司银行账户转入40万元，浙江中科磁业有限公司将其中的30万元转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
8、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取要郭某虚开发票的手段侵占深圳合康思德公司的资金。同月26日，深圳合康思德公司银行账户向深圳市尚腾影科技有限公司银行转入76800元，深圳市尚腾影科技有限公司开出发票1张，郭某在扣除税费后将70400元转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
9、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取要童某1虚开发票的手段侵占深圳合康思德公司资金。后童某1联系武汉护航科技有限公司的贾某，贾某开出该公司增值税专用发票1张。同月24日，深圳合康思德公司银行账户向武汉护航科技有限公司银行账户转入47000元，贾某在扣除税费后将43240元转入童某1的个人银行账户上，童某1再将该款转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
10、2014年12月，被告人张勇指使汪某采取购买虚开的发票在深圳合康思德公司入账，再将资金套出的手段侵占该公司资金。同月29日，深圳合康思德公司在虚开的发票入账后，其银行账户向被告人张勇的个人银行账户转入208771.30元；向汪某个人银行账户转入20万元，后汪某将其个人银行账户中的20万元转入被告人张勇的个人银行账户。被告人张勇该笔共计侵占深圳合康思德公司资金408771.30元。
11、2015年7月28日，被告人张勇采取以深圳合康思德武汉分公司的名义与高某经营的苏州恒祥辉模具有限公司签订无实际货物交易的合同的手段，要高某在深圳合康思德武汉分公司汇款后，将款项转入被告人张勇的个人银行账户。同年7月31日，深圳合康思德武汉分公司银行账户向苏州恒祥辉模具有限公司银行账户转入24万元，高某将该款转入被告人张勇的个人银行账户，被告人张勇将该款予以侵占。
经武汉振兴会计评估工程造价司法鉴定所鉴定，被告人张勇将利用职务便利所侵占的上述深圳合康思德公司及其武汉分公司的资金2439550.30元中的185万元，用于支付了被告人张勇及汪某应缴付给深圳合康思德公司的认缴注资款；剩余的589550.3元，被告人张勇用于实施侵占行为所购买的虚开发票的扣税费用，以及用于个人理财、个人借款和个人消费支出。
2016年11月21日，被告人张勇经公安机关电话传唤后，自动前往公安机关接受调查。
本院审理期间，被告人张勇的亲属代为退出了赃款人民币589550.3元。
另查明，2017年3月17日，深圳合康思德电机系统有限公司的法定代表人由被告人张勇变更为叶某1；同年6月16日，深圳合康思德电机系统有限公司更名为深圳合康电机系统有限公司；被告人张勇及汪某仍系该公司股东，工商登记及公司账册显示已实缴出资185万元。
认定上述事实，有经公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据证实，本院予以确认：
1、公安机关出具的到案经过及情况说明，证明：2016年11月21日，被告人张勇经公安机关电话传唤后，自动前往公安机关接受调查。
2、被害单位深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司工作人员李某6的报案材料及陈述，证实：北京合康亿盛变频科技有限公司是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司股东，而合康变频科技（武汉）有限公司是北京合康亿盛变频科技有限公司的全资子公司。我在合康变频科技(武汉)有限公司的工作内容主要是协调处理各类领导交办的事情，所以深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司委托我来报案。深圳合康思德电机系统有限公司的法人代表是张勇，他还是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司的董事长兼总经理。汪某是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司总经理助理，主管公司财务工作。2015年下半年，深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司的财务人员李某1、边某，以及采购部门的员工张江林在梳理仓库库存产品数量时，发现财务的支出和应收账款与实际不符合，并且很多产品实际上没有进行正常交易。通过查询公司财务的账款发现：一部分是张勇涉嫌虚开发票在公司进行报账，将现金打到虚开发票的公司账户上或者张勇的个人银行账户上；一部分是张勇涉嫌通过虚构一些假交易合同，将公司资金打到虚假合同上面的公司账户上或者是张勇的个人账户上；一部分是张勇涉嫌利用职务便利，虚假报销个人消费的发票多张；一部分是张勇涉嫌利用职务便利将公司的产品卖给没有交易的第三方。汪某利用财务人员的职务之便将公司的资金打入其私人账户。公安机关向深圳合康思德电机系统有限公司调取的会计账簿是真实的财务记录。我向公安机关提供的北京合康亿盛公司向张勇、汪某出具的出资证明书是复印件，这份出资证明书的复印件是当时在深圳合康思德电机系统有限公司的存档，但我不知道原件在哪里。
3、证人证言
（1）证人叶某1的证言，证实：深圳合康思德电机系统有限公司于2014年成立。合康亿盛公司占股80.8%，张勇占股19.2%。根据合同约定，张勇认缴出资624万，占股比例19.2%，实际他出资了170万。由于深圳合康从成立一直处于亏损状态，所以不存在分红。该公司在武汉设有分公司，负责人是汪某。深圳合康思德的董事会成员有我、姜某、李某2、张勇、汪某。从深圳合康思德成立到现在张勇都是任公司的法定代表人及总经理。董事会没有对汪某任命任何职务，但张勇作为总经理让汪某管理公司财务，时间大约是从公司成立一直到2015年10月份左右汪某从公司离职。
张勇原是华中科技大学的电机专业的博士，2014年经人介绍，我们认为他具备和合康亿盛的合作条件，就成立了深圳合康公司，由他负责。前提是他要把他自己原来的深圳思瓦德电机有限公司注销掉。但是，他至今也未按合同约定注销。2015年，我们发现深圳合康财务情况异常，通过内部财务审计，发现深圳合康及其武汉分公司在张勇等人任职期间，私自利用职务便利，虚构交易侵占公司财产总额260万元左右。具体为：张勇通过虚构交易的方式，将货款划走到根本无真实交易的客户；上报虚假报销款；骗取设备出库侵占财产；采购设备的价款均以高出市场价很多的价格签采购合同。
2015年年底开始，深圳合康就基本停止运营了。2016年春节后，张勇、郭某等人在没有办理离职和交接的情况下就离开了深圳合康和武汉分公司。目前深圳合康公司没有注销，处于瘫痪状态，深圳合康的公章、部分财务凭证也被他拿走了。
根据北京合康亿盛变频科技股份有限公司与张勇之间2013年12月13日所签订的《关于共同设立合资公司的合作协议》约定，合资公司成立20日以内，乙方（张勇）及汪某，获得对价款后注资200万人民币，今后两年内缴清剩余投资款450万人民币。但是，由于乙方不能提供思瓦德相关设备、资产、生产资料的发票、合同、付款凭证等，无法对乙方的思瓦德公司进行审计和评估，仅由我方财务人员对乙方的设备进行了清点登记。所以，支付对价款一事就一直搁置了。但是，由于不想破坏合作的良好氛围，从长期合作考虑，我们也就没有终止双方的合作。2015年3月3日，张勇通过其个人中国银行账户，向深圳合康思德的公司基本户转入了人民币170万元，完成注资后，我们向他出具出资证明书。2016年1月份，张勇分二次向公司实缴出资款共15万元。张勇实际以货币的方式出资共185万元，深圳合康思德给他开了一份170万元的出资证明，其余的15万元没有开出资证明，但在公司的财务凭证上注明是出资款。实际上对于股东的出资公司是不需要开具出资证明的，也不是一定需要到工商部门登记备案，我们也不知道张勇为什么要公司给他开具那张170万元的出资证明。
我没有直接或通过任何人间接的授权，同意张勇以虚假的合同并虚开发票的方式从深圳合康思德套钱出来，并以此款作为张勇的实际出资款转入公司。
深圳合康思德成立的时候，我们和张勇口头约定是年薪30万元。2015年时，因为公司经营状况不好，没有销售回款，张勇主动向我提出把他的工资降为每月一万元，深圳合康思德也是把张勇的工资全部足额发放到位。2016年春节过后张勇就开始不来公司上班，公司联系不上他，所以从2016年春节后开始就把张勇的工资停了。按照当时我们和张勇的约定，张勇的收入由工资和股权奖励两部分组成，公司不存在给张勇补发工资的情况，对于深圳合康思德的财务、研发、生产都是总经理责任制。实际上全部由张勇说了算，他自己的工资也是由他自己发的，所以不存在补发工资的情况。
（2）证人李某1的证言，证实：合康变频科技（武汉）有限公司是北京合康亿盛变频科技股份有限公司的一家子公司，公司总经理由集团公司总经理叶某1兼任。深圳合康思德电机系统有限公司法人、总经理是张勇。深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司属于深圳合康思德电机系统有限公司的分公司，没有独立法人资格，张勇是分公司的法人兼总经理。从集团公司级别上来说他级别比我高，我不可能与他有什么直接业务交往，更不可能安排他做什么事。我没有在深圳合康思德电机系统有限公司和武汉分公司工作过，不是这两家公司的员工。我完全不知道张勇在任深圳合康思德电机系统有限公司总经理期间，采取虚假合同或者其他方式将合康思德账上资金支付给供应商，然后供应商将款转回其个人账户，张勇再以个人名义注资的事。叶某1没有安排我将深圳合康思德电机系统有限公司的款项转走再作为张勇股份出资资金转回公司。
2014年上半年，北京合康亿盛变频科技股份有限公司要和张勇合资成立新公司深圳合康思德电机系统有限公司。我受北京合康亿盛变频科技股份有限公司的委派，和李某7、汪某一起到深圳思瓦德电机系统有限公司的办公地点对固定资产和生产资料进行清点。回到武汉后，我做了一份汇总表，认为评估价值最多值50万，我写了一份《深圳思瓦德电机盘点情况汇报表》交给了叶某1。这份汇报表做好后，我交给张勇和汪某看过，他们没有提出异议，也没有明确的表示认可。
（3）证人刘某1的证言，证实：2014年底，北京合康亿盛公司和张勇洽谈并购合作相关事宜，我受北京合康亿盛公司委派和其他人员参加了对张勇等人的思瓦德公司资产进行评估。并购完成后，北京合康亿盛公司注册成立了“深圳合康思德电机系统有限公司”。北京合康亿盛公司持股82.19%，其余的股份是张勇和汪某。2015年上半年，北京合康亿盛公司向深圳合康思德公司注资了人民币1600万元，张勇、汪某认缴了人民币650万元。2015年3月3日，张勇向深圳合康思德公司注资了人民币170万元。我审验并向公司领导汇报审核通过后，出具了“出资证明”并加盖了公司印章，然后邮寄给了张勇。这份“出资证明”是银行要求张勇提供的，所以我们没有留存，也不需要留存。
（4）证人姜某的证言，证实：我是深圳合康的董事会成员。深圳合康公司股东会由叶某1、张勇、汪某三人组成。叶某1代表北京合康亿盛变频科技有限公司。2016年的时候，我听说张勇将深圳合康公司的款项以虚假合同的方式转走，又转回公司作为个人出资的事，但也只是传闻，具体情况我不清楚。我不知道有他人授权给张勇做上述转钱的事，也没有听说过。我没有参与深圳合康公司成立的事。我没有以书面或者口头等任何方式给张勇任何的授权，让其将深圳合康公司的款项以虚假合同的方式转走后又转回公司作为个人出资。
（5）证人李某2的证言，证实：我在深圳何康没有岗位和职务，但我是深圳合康的董事会成员。深圳合康公司股东会由叶某1、张勇、汪某三人组成。叶某1代表北京合康亿盛变频科技有限公司。张勇实际以货币的方式出资170万元，我不清楚这钱是哪里来的。我不知道张勇将深圳合康公司的款项以虚假合同的方式转走，又转回公司作为个人出资的事。我不知道有他人授权给张勇做上述转钱的事。张勇实际出资后，深圳合康给他出具了出资证明，出资额是170万元，出资人是张勇个人。我不清楚该出资证明是否在工商部门备案。对开具出资证明的决策我没有参与，具体情况不清楚。
（6）证人边某的证言，证实：我是由北京合康亿盛变频科技股份公司外派到深圳合康思德公司武汉分公司工作，担任该公司财务部的会计。深圳合康思德公司武汉分公司的法定代表、总经理是张勇。我从公司的账面上看，张勇向深圳合康思德公司实际出资170万元左右。财务部的管理人是张勇，但汪某于2015年10月份左右离职之前，财务部一直是她在负责。
财务部对于供应商的付款流程是先由采购人员填写付款申请单并在经办人一栏签字，这份单据的附件为采购合同，原材料入库单，有时会附有发票，其中采购合同是必须有的。填写好后交给会计审核，会计审核通过后会签字，但会计只看申请单和合同金额是否一致，有时候没有附件但是有张勇的签字我们也会审核通过，因为他是公司的法人及总经理，尽管没有人这样规定，但是实际就是这样执行的。然后，会计把申请单交给张勇，张勇签字确认后交给出纳，出纳就按申请单上的金额制单提交付款，再由会计复核进行付款。平时用的是公司在民生银行的一般账户，有时也会用公司在建设银行的基本户进行付款，在使用这个账户时前面的付款流程完成后要通过汪某进行复核，由汪某用她的U盾确认付款。我经手的每一笔向供应商的付款都是按照上述流程走的。
我不知道张勇用于向公司出资的170万元的来源，不知道张勇将公司款项转走并将此款作为出资转回公司的事。
（7）证人武某1的证言，证实：北京合康亿盛变频科技股份有限公司新设立了一家深圳合康思德电机系统有限公司，并在武汉登记了深圳合康思德电机有限公司武汉分公司，但在两个公司财务是在一块的。2014年11月至2015年7月，我受合康亿盛委派到深圳合康思德公司财务部工作，工作地点是武汉东湖新技术开发区佛祖岭三路合康亿盛武汉园区。
深圳合康的总经理、法人代表是张勇。财务部的工作流程是这样的，公司各部门需要报销的款项，先由报销人找各部门负责人签字审核，再到财务部由童某1和我进行审核，我们审核完再拿给内审部由汪某签字。最后，总经理张勇签字后，再由出纳付款。如果是张勇、汪某的报销款项，我们直接审核，汪某授权出纳付款，银行U盾由汪某负责掌握。
我是通过公司的账务账目，知道张勇以个人名义向深圳合康注资170万元，具体资金的来源我不清楚，这笔钱是记在公司实收资本的账上了。没有人授意并安排我将公司的资金通过其他渠道，转给张勇作为他和汪某的个人注资款。
（8）证人刘某2的证言，证实：张勇将公司的款项以虚假合同的方式转走，又作为个人出资转回到深圳合康思德公司作为其个人出资的事，我不知道。我本人和北京合康亿盛公司董事会没有以任何方式授权或认可张勇将公司的款项以虚假合同的方式转走又作为其个人对公司进行出资。
（9）证人叶某2的证言，证实：我在北京合康亿盛公司的董事会上，才知道深圳合康思德公司是北京合康亿盛变频科技股份有限公司与张勇之间成立的合资公司。关于张勇将公司的款项以虚假合同的方式转走，又作为个人出资转回到深圳合康思德公司作为其个人出资的事，我之前不知道。所有董事会成员都没有通过口头或书面等方式许可、授权张勇将深圳合康思德公司的款项转走，又作为其个人出资转回公司，我们是不会同意张勇这样做的。
（10）证人汪某的证言，证实：张勇和我都是深圳合康思德电机系统有限公司、深圳思瓦德电机科技有限公司的股东。思瓦德公司的法定代表人是张勇。该公司股东张勇占股80%、林某占股10%、崔某1樑占股10%。2013年9月份，股东作了一次变更，变更后的股东是张勇占股59%、王某2占股25%、崔某1樑占股3%和我占股13%，接着在9月份股权又变更了一次，这次变更为张勇占股74%、王某2占股10%，崔某1樑占股3%和我占股13%。2013年11月份，王某2和崔某1樑都把自己名下的股份交给张勇代持，这是口头协议，也没有在工商局作变更。2013年11月26日，北京合康亿盛变频科技有限公司和张勇签订了一份框架协议，北京合康与张勇团队成立新公司，思瓦德在新公司成立6个月后注销，思瓦德公司资产作价200万元人民币入股到新的合资公司里。思瓦德公司资产作价200万元人民币在当时没有进行会计审计，新的合资公司名称是深圳合康思德电机系统有限公司。张勇说北京合康公司是看中他个人的名气，要求与张勇个人签，后来我在正式协议上面签了字。
深圳合康公司成立于2014年2月25日，法定代表人是张勇，注册资本是3650万元。股东有法人股东北京合康公司占股82.19%，自然人股东张勇占股17.1%，还有我占股0.71%，股东一直到现在没有变更。郭某、崔某1樑、王某2等人知道他们在深圳合康思德公司持有股份，是张勇代持了他们的股份。公司章程规定以现金的方式实际出资，张勇已实际出资170多万。2014年5月份，深圳合康思德公司在武汉成立了分公司，我是负责人。深圳合康公司的董事是叶某1、张勇、姜某、李某2和我，监事是刘某1，财务部由李某1、武某1负责，内控部由我负责，研发部由郭某负责，制造部由崔某1樑负责，人事、行政由彭某负责。张勇的职责是对深圳合康公司的工作全盘负责，他也是研发的带头人。我的工作职责主要是公司付款的审核，采购合同的审核，项目进度的跟踪。
张勇要我从深圳合康思德把200万元的出资款套出来。张勇告诉我，叶某1要求他在2014年12月底之前以现金的方式出资200万元到深圳合康思德，叶某1教他通过倒账的方式把钱倒出来。所以，张勇就让我找江苏本格，深圳磁研，高某的苏州鸿域和恒祥辉,浙江中科等公司以签合同的方式开具没有真实货物交易的增值税专用发票在深圳合康思德以报账的方式把钱套出来，其他的公司和购买的普通发票都是我去找的。这些都是张勇要我去想办法的，因为张勇是领导，所以我也得听他的。2014年12月份的时候，我跟深圳磁研科技有限公司的老板赖某2、苏州鸿模具有限公司的高某、江苏本格自动化科技有限公司的李某3、武汉四友汽车零部件有限公司的李某4的老公黄某、湖南益阳机电有限公司的秦某、浙江中科磁业有限公司毛某欣说代开发票，并签假合同，给他们税点。然后，由深圳合康公司对公账户打钱到他们的公司账户，他们再将钱打到张勇的个人账户。最终，作为注资的形式打回到深圳合康公司作为注资款入股。具体如下：1、苏州鸿域模具有限公司的高某是我们的供应商，我直接跟他说帮我们开个发票，然后把钱打到张勇的私人账户。我让他把钱打到张勇的私人账户，具体是由我拟订合同，甲方是深圳合康思德电机系统有限公司，乙方是苏州鸿域模具有限公司，合同金额是12万元。这份《TM01电机定转子冲片项目合同》是没有实际货物来往的，实际从高某的私人账户返回到张勇的个人卡里是12万元。2、深圳磁研科技有限公司的老板赖某1是我们的供应商，我直接跟他说在他那边过个账，给他税点，然后让他把钱打到张勇的私人账户。具体是由我拟订合同，甲方是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司，乙方是深圳磁研科技有限公司。合同金额是302250元，税点是10个点。这份合同没有实际货物来往的，实际从赖某1的私人账户返回到张勇的个人卡里是272025元。3、江苏本格自动化科技有限公司的李某3是我们的供应商，我直接跟他说帮我们开点发票，给税点，具体的是由我拟订合同，甲方是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司，乙方是江苏本格自动化科技有限公司，合同金额是17万元，税点是10个点。这份合同是没有实际货物来往的。直接返回到张勇个人卡里是153000元，后来又转了17000元。4、武汉四友汽车零部件有限公司是我们的供应商，我直接跟他说帮我们开个发票，然后把钱打到张勇的私人账户，具体的是由我拟订合同，一共有三份合同，其中二份甲方是深圳合康思德电机系统有限公司，乙方是武汉四友汽车零部件有限公司，拟的合同时间我不记得了，合同金额分别是10万元、5万元；还有一份合同甲方是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司，乙方是武汉四友汽车零部件有限公司，合同金额是分别是10万元。一共是25万元，税一共是2万元，这份合同是没有实际货物来往的，实际从李某4的私人账户返回到张勇的个人卡里是23万元。5、秦某是我的一个朋友，我让他帮忙开点票，给税点他，他就帮我联系了湖南益阳机电有限公司。合同的甲方是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司，乙方是湖南益阳机电有限公司，合同金额是311600元，扣了26486元的税款。这份合同是没有实际货物来往的，实际返回到张勇的个人卡里是285114元。6、浙江中科磁业有限公司是我们的供应商，我要该公司的采购员毛某欣帮我们开个发票，合同的甲方是深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司，乙方是浙江中科实业有限公司，合同金额是300006元，没有扣税款。这份合同是没有实际货物来往的，实际返回到张勇的个人卡里是300006元，我不知道是从谁的账户打过来的。7、我还以公司购买电脑等办公用品的方式倒了钱，我找童某1帮我开了一张金额为47000元的增值税发票，扣除了3760元的税，实际从童某1的私人账户转给张勇的个人卡上是43240元。我还以公司购买工装夹具类物品找郭某让他帮我开了两张金额分别为76800元的普通发票，扣除了税款6400元，实际从郭某的个人卡里转给张勇70400元。8、我还在外面买了40万元的变通发票，以我和张勇前期代付货款的形式直接从深圳合康公司的账户把钱转到我和张勇的私人账户里，其中转到我的账户上一共有20万元，转到张勇的私人账户上有208771.3元。之后，我把那20万元也全部转到了张勇的个人账户里了。另外，2015年7月28日，高某经营的苏州恒祥辉模具公司与深圳何康思德武汉分公司签订的EV180与磁电传感器项目合同，不是我本人所签。
我收钱使用的银行卡是我的民生银行卡62×××89。张勇有两张卡，一张是他个人的中国银行卡，一张是他个人的民生银行卡。因为公司章程规定我和张勇都要以货币形式注资到深圳合康账户，使用张勇的个人卡是为了方便集中全部转到他的卡上。在工商登记的时候有一个出资证明和一个公示，也说明了张勇出的那170万中有我出资的22.1万元，张勇本人是知道的。我们通过这种方式从深圳合康思德公司套出来了198.64万元，支付购买的税款是11.7万元，实际到张勇的账户里是186.9万元，还有10万元的差额张勇后期分三次转了15.2万元到合康思德公司的账户里，这也是以注资的形式转到公司里去的。我没有用自己的钱向深圳合康思德公司出资，我个人向深圳合康思德出资的221000元，是张勇要我从公司套出来后再出资到公司的。
2015年3月份的时候，张勇告诉我170万元注资款已经打到深圳合康思德公司的对公账户里了，要我把出资证明书交给刘某1盖章，并把已经打印好的空白出资证明书交给我，让我寄给刘某1加盖合康亿盛的公司印章。过了一个星期左右，我就收到了刘某1寄给我的已经加盖合康亿盛公司印章的出资证明书，其余的都是空白。我把这三四份出资证明书交给张勇，张勇在每一份上面签过字后，我也在每一份上面签了字，然后加盖了深圳合康思德公司的印章。所有签章完成之后，我拿了一份原件，张勇拿了一份，其余的都保存在深圳合康思德公司的内控部。后来，我按照深圳市市场监督管理局的相关要求把深圳合康思德公司的出资信息上传到深圳市市场监督管理局，并且能查到相关信息，我还把查询的信息截屏了。这份出资证明书为什么要产生，我也不知道，只是张勇告诉我要办这个事，我也不知道这份出资证明书是由谁起草的。
（11）证人高某的证言，证实：我公司一个是苏州市鸿域模具有限公司，另一个是苏州市恒祥辉模具有限公司。2013年9月，深圳思瓦德电机科技有限公司的张勇来我公司定制了一套EV01模具，模具谈定的是20万元，先支付了定金5万元。后来，张勇说思瓦德电机科技有限公司被上市公司合康变频看中了，准备收购。他本人也将被合康变频聘为深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司的总经理。张勇为了增加思瓦德公司的入股比例，要求我重新签订合同，将合同金额提高为40万元，我就按他的要求照做了。重新签订的合同甲方变更为深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司。2013年12月左右，张勇果然被委任为合康思德武汉公司的总经理。我以为攀上了上市公司，所以对张勇的一切要求都尽量满足。随后，张勇以合康思德武汉公司的名义一共在我公司定制了九套模具，总计价值约80万元。2014年上半年，张勇说我的鸿域公司账目混乱，要求我用一家更规范的公司与其合作,并承诺等业务扩大了可以收购我的公司，为此，我就启用了恒祥辉模具有限公司，与他合作。
《EV01电机定转子冲片项目合同》于2013年9月17日签订。张勇为了增加思瓦德公司的固定资产，就重新签订一份合同，并且要求以深圳合康思德机电系统有限公司为甲方与我签，把EV01电机模具的价格增加至40万元，首付10万元。我一共收到了10万元，这个EV01的模具款就支付完了。张勇让我把多出来的30万元转给他本人，这30万元实际上是没有货物的。2014年9月12日，张勇以合康思德名义支付我公司30万元。随后，我就支付张勇的个人账户30万元。
《TM01电机定转子冲片项目合同》于2014年9月15日签的,这个TM01的模具实际上在签这份合同之前就已经做了。后来，汪某要向我支付这笔模具款12万元，并要我收到钱后把钱打给张勇。在合康思德公司付款12万到鸿域公司账上后，我将这12万元转至张勇个人账户。
2015年7月28日，张勇又在我们公司定制了一套EV180模具，合同价格人民币24万元。2015年7月31日，合康思德公司支付24万元到恒祥辉模具有限公司账户，我又将这24万元转至张勇个人账户。
《EV180与磁电传感器项目合同》是2015年7月28日补签的，合同金额24万元。这套模具的订单早就有了，现在我的仓库里还有一些材料。张勇说要跟我做这个合同，方便把模具的钱套出来给他。深圳合康思德公司把这24万元汇给我之后，我就把这24万元转给了张勇。
（12）证人赖某1的证言，证实：2014年12月24日，张勇说总公司要进行财务审计，财务差税务发票，让我帮忙开发票。由于考虑到今后的合作，我还是答应了张勇的要求。2014年12月22日，张勇通过武汉合康的账户69×××16以加工费的名义打入我们公司深圳农村商业银行000061949845内人民币302250元，我给他开具了同余额的增值税发票，但是否签了假的合同，我记不大清楚了。根据和张勇的约定，扣除应缴税款后，我将余下的人民币272025元通过我个人的中国农业银行账户62×××10打给了张勇个人的中国银行62×××21账户。
（13）证人李某3的证言，证实：合同编号：HKSD2014101601合同是2014年9月份签订的，这份采购合同是没有实际货物产生的。当时，深圳合康思德公司的总经理张勇打电话向我公司订一套模具，并说汪某会与我联系。汪某说要跟我们签一份价值17万元的合同，并要求开具增值税发票，我公司收到钱后以私人卡把这笔钱转到张勇的个人卡里。当时我是不愿意的，但是考虑到他们公司还差我们的货款，张勇又是深圳合康思德公司的股东、总经理，我还是答应了。至于为什么这么做，汪某没有跟我说过。之后，深圳合康思德公司就把17万元钱打入我公司的对公账户，我将这17万元都转给了张勇的账户。
（14）证人李某4的证言，证实：2014年12月中旬，汪某给我打电话，说差抵扣发票，让我帮忙开具25万元的增值税发票，考虑到今后的合作，也便于今后结算货款更顺利，我就答应了。之后，汪某给我们传来一份，未盖章、金额25万模具的开模合同，我就给开了3张共计25万元的增值税发票。2014年12月22日，深圳合康思德电机系统有限公司打入我公司账户人民币100000元；深圳合康思德电机系统有限公司武汉分公司打入我公司账户人民币150000元。根据约定，我扣除相应税款后，将人民币230000元通过我个人的中国工商银行账户打给一个汪某指定汇入的“张勇”的中国银行个人账户。2016年1月份，我去合康思德催要欠款，才知道张勇是深圳合康思德电机系统有限公司的法人代表，整个事情经过就是这样的。
（15）证人王某1的证言，证实：采购合同内容的订单编号：HKSD2014091201的合同是我本人签的。2014年，秦某给我打电话，说他有一批货卖给了武汉，让我帮他开一份30多万元的发票，我就同意了。秦某很快就给我快递了一份采购合同。我拿到合同后就在这份合同上加盖了我公司的印章，然后通过快递的方式给了秦某。接着，我公司的对公账户上就收到了合同约定的311600元。我收到这笔钱后，就按照金额给深圳合康思德公司武汉分公司开出了增值税发票，开好发票后还是通过快递寄给了秦某。之后，我在扣除了17%的税金26486元后，把余下的285114元通过我的工商银行个人账户打给了秦某。这份合同是没有真实的货物往来的，我只是通过这种方式把我差秦某的增值税票还给他，没有收取任何的好处。我不清楚秦某是否与深圳合康思德公司有真实的货物往来。
（16）证人陈某1的证言，证实：2014年12月份，我公司的业务员毛某欣代表中科磁业公司与深圳合康思德公司武汉分公司签订了一份《电机磁铁合作合同》。之后，深证合康思德武汉分公司按合同约定于2014年12月24日向我公司的对公账户汇款40万元。当时，毛某欣就说要我公司开具一张300006元的增值税发票，再通过私人卡向张勇的个人卡里转30万元。因为考虑到张勇的公司后期会在我们公司有大量的订单，所以公司就同意了毛某欣提出的要求。我于2014年12月25日，通过我女儿陈某2的账户向毛某欣提供给我的张勇的个人账户转账人民币30万元。这是我代表中科磁业公司给张勇的30万元，尽管这笔钱是我个人给张勇的，但是公司也认可这笔钱，而且公司在2014年12月底已经还给我本人了。
合同签订后，我公司就生产了10多万元的成品并发给了深圳合康思德武汉分公司，另外还备有30多万的原材料堆在我们的货库里，但深圳合康思德公司说他们不要货了，现在我们的损失也很大。
（17）证人李某5的证言，证实：2014年12月，董某找我帮忙，说他一个朋友需要我代开一份发票，金额是人民币76800元，受票单位是深圳合康思德公司。由于这种事情也比较常见，我就答应了，但要扣税6345.32元，委托方答应按整数6400元计算并承担全部税费。2014年12月底，我在未向公司领导汇报的情况下，利用工作便利','2019-01-06
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