四川省峨眉山市人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)川1181刑初15号
公诉机关四川省峨眉山市人民检察院。
被告单位峨眉山市洪升林业开发有限公司，组织机构代码5111801000008461，单位地址峨眉山市大为镇楠香村1组39号，法定代表人洪经炜。
诉讼代表人林春容，女，1973年2月19日出生，农民。
被告人洪万全，男，1972年11月8日出生于四川省峨眉山市，汉族，初中文化，住峨眉山市。2016年7月22日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年8月25日被逮捕。现羁押于四川省峨眉山市看守所。
辩护人彭健，四川仙山律师事务所律师。
辩护人胡蓉，四川仙山律师事务所律师。
被告人陈从伦，化名李刚，男，1975年1月25日出生于四川省阆中市，汉族，初中文化，户籍地四川省阆中市，租住峨眉山市。2016年7月21日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年8月25日被逮捕。现羁押于四川省峨眉山市看守所。
辩护人王介，四川立木律师事务所律师。
辩护人章乙，四川理明律师事务所律师。
峨眉山市人民检察院以峨检刑诉〔2017〕1号起诉书指控被告单位峨眉山市洪某2林业开发有限公司、被告人洪万全、陈从伦犯非法吸收公众存款罪，于2017年1月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年3月30日、7月27日、2018年2月12日公开开庭审理了本案。峨眉山市人民检察院指派检察员周某1出庭支持公诉，诉讼代表人林春容，被告人洪万全及其辩护人彭健、胡蓉，被告人陈从伦及其辩护人王介、章乙，鉴定人雷某、张某2等到庭参加诉讼。在审理过程中，峨眉山市人民检察院因补充侦查两次建议延期审理，本院两次决定延期审理。2017年11月14日，经四川省乐山市中级人民法院同意延长审理期限三个月。经合议庭评议并作出决定，现已审理终结。
峨眉山市人民检察院指控，峨眉山市洪某2林业开发有限公司（以下简称洪某2公司），注册登记于2010年5月5日，住所地位于峨眉山市大为镇楠香村1组39号，注册资本500万元，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股），登记时法人代表人为洪万全。2013年10月9日洪万全将法人代表人变更为其儿子洪某1，经营范围：花卉、蔬菜种植、销售，中药材种植、销售，畜禽、山野菜销售，农业生态观光。洪某2公司股东为洪某1（占股95%）、林春容（占股5%）。洪万全负责洪某2公司日常经营管理，为实际控股人。
2015年4月，洪万全通过他人认识杨某2（另案处理）后，双方达成一致：由杨某2与陈从伦（化名李刚）、李某2、郑某1等人组成团队，以洪某2公司位于峨眉山市养植基地产出的畜禽、农产品需要推销和销售以及要建立深加工厂等为名，与洪某2公司签订为期一年的《销售合作协议》交纳推销和销售的保证金，每月可获得交纳给洪某2公司保证金2%比例的考核奖励和宣传费用，约定合作期满后全额退还保证金的形式向社会不特定对象开展非吸业务。其中，洪万全在承担向集资参与人还本付息的前提下使用70%的资金，杨某2团队获得30%的资金作为开展业务的提成（经与洪万全协商，从2015年11月开始杨某2团队获得提成的比例升至吸收资金的40%，而洪万全获得60%的资金）。在陈从伦将销售合作协议打印好，交洪万全加盖洪某2公司印章后，杨某2团队于2015年5月，正式在峨眉山市城区以洪某2公司为名，通过发放《邀请函》、到农家乐开展活动、到洪某2公司大为基地实地参观等方式进行宣传，开展非吸业务。其中，洪万全多次在农家乐开展活动过程中，上台讲话鼓动集资参与人投资，陈从伦负责收钱集资款。同时，洪万全不定期与杨某2进行资金结算。
在开展非吸业务的过程中，杨某2负责整过团队的日常管理，陈从伦在负责非吸业务同时，负责收取资金、协助签订合同、完成相关手续、并向集资参与人发放利息、保管合同等。陈从伦除按照其业务量抽取20%的提出外，还对其手下业务员出单金额抽取2%的提成。
案发后，峨眉山市公安局聘请乐山正源会计师事务所有限公司对此案资料进行司法专项审计。经乐山正源会计师事务所有限公司对扣押的《销售合作协议》清理：洪某2公司与269名集资参与人签订503份《销售合作协议》，吸收资金876万元。
为证明指控的上述事实，公诉机关当庭宣读和出示了书证、证人证言、鉴定意见、被告人的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告单位峨眉山市洪某2林业开发有限公司非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人洪万全系该公司直接责任人，伙同被告人陈从伦违反国家金融管理法规，向公众吸收资金的行为，已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。峨眉山市洪某2林业开发有限公司及其直接责任人洪万全在共同犯罪中起主要作用，是主犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条的规定，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。陈从伦在共同犯罪中起次要作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当从轻或减轻处罚。陈从伦到案后，能如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。诉请本院依法判处。
被告单位洪某2公司诉讼代表人林春容提出，以前与洪万全是夫妻关系，现已离婚。虽是公司股东，并未参与公司经营，不清楚指控的事实。
被告人洪万全对公诉机关宣读、出示的证据及指控的罪名无异议。其提出，洪某2公司的法定代表人虽然是洪某3，但他没有参与，洪万全是实际控制人。到外地考察时认识杨某2，是他主动提出集资的事，双方有约定，所分的钱都用于公司在大为镇的基地建设，没有能力退还集资款。
被告人洪万全的辩护人提出如下辩护意见：1.起诉书指控的非吸资金数额不能确定，鉴定委托存在重大问题，委托事项与鉴定事项不一致，不能以《销售合作协议》的保证金额来确定非吸金额。2.本案是洪某2公司与杨某2团队的共同犯罪，在共同犯罪中，杨某2团队起组织、策划、实施等主要作用，对非吸的实施均是由杨某2团队完成，而洪某2公司仅是杨某2团队为非吸借用的一个平台公司，对非吸活动无主导权利，洪万全及其公司在本案中处于从犯的地位，只对其参与的犯罪承担责任。请求对洪万全在量刑时从轻或减轻处罚。
被告人陈从伦对公诉机关宣读、出示的证据及指控的罪名无异议。其表示愿意将自己所得的获利8万元退还集资参与人。
被告人陈从伦的辩护人提出如下辩护意见：1.对非吸资金的数额应当以签订《销售合作协议》时实际收取的资金为准，对预先扣除的利息，应当从认定的集资金额中扣除。2.在整个非吸过程中，陈从伦仅是一名业务员，在本案中处于受人支配的辅助地位，共同犯罪中作用较小，应当认定为从犯。3.陈从伦到案后如实供述犯案经过，表示愿意退还犯罪收益。请求从轻判处并适用缓刑。
经审理查明，峨眉山市洪某2林业开发有限公司（以下简称洪某2公司）注册登记于2010年5月5日，住所地位于峨眉山市大为镇楠香村1组39号，注册资本500万元，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股），登记时法定代表人为洪万全。2013年10月9日，洪万全将法定代表人变更为其儿子洪某1。经营范围：花卉、蔬菜种植、销售，中药材种植、销售，畜禽、山野菜销售，农业生态观光。洪某2公司股东为洪某1（占股95%）、林春容（占股5%）。洪万全负责洪某2公司日常经营管理，为实际控股人。
2015年4月，洪万全通过他人认识杨某2（另案处理）后，双方达成一致意见：由杨某2与陈从伦（化名李刚）、李某2、郑某1等人组成团队，以洪某2公司位于峨眉山市养植基地产出的畜禽、农产品需要推销和销售以及要建立深加工厂等为名，与洪某2公司签订为期一年的《销售合作协议》交纳推销和销售的保证金，每月可获得交纳给洪某2公司保证金2%比例的考核奖励和宣传费用，约定合作期满后全额退还保证金的形式向社会不特定对象开展集资业务。其中，洪万全在承担向集资参与人还本付息的前提下使用70%的资金，杨某2团队获得30%的资金作为开展业务的提成。后经与洪万全协商，从2015年11月开始杨某2团队获得提成的比例升至吸收资金的40%，而洪万全获得60%的资金。在陈从伦将销售合作协议打印好，交洪万全加盖洪某2公司印章后，杨某2团队于2015年5月，正式在峨眉山市城区以洪某2公司的名义，通过发放《邀请函》、到农家乐开展活动、到洪某2公司大为基地实地参观等方式进行宣传，开展集资业务。其中，洪万全多次在农家乐开展活动过程中，上台讲话鼓动集资参与人投资，陈从伦负责收取集资款。同时，洪万全不定期与杨某2进行资金结算。
在开展非吸业务的过程中，杨某2负责整个团队的日常管理，陈从伦在负责集资业务同时，负责收取资金、协助签订合同、完成相关手续、并向集资参与人发放利息、保管合同等。陈从伦按照其业务量抽取一定提成，获利8万元。
案发后，峨眉山市公安局聘请乐山正源会计师事务所有限公司对本案资料进行司法专项审计。乐山正源会计师事务所有限公司出具的乐某专字（2016）第032号专项清理报告、乐某专字（2016）第032-1号专项清理报告补充报告证实：洪某2公司与269名集资参与人签订503份《销售合作协议》，吸收资金876万元；峨眉山市公安局送检503份合作协议，有合作协议、有宣传费领取册的共495份，涉及合作协议金额852万元，宣传费领取金额108.01万元；未附宣传费领取册的合作协议8份，涉及合作协议金额24万元。
另查明，案发后，侦查机关扣押被告人陈从伦5000元及业务员罗鸿3200元、陈某12000元、汪某35000元、周某245000元，冉某20000元，李某150000元，共计170200元。冻结洪万全在峨眉建设银行余额为48035.62元，冻结洪万全在峨眉农商行账户余额2172.09元。从被告人洪万全处扣押葡萄酒32瓶，红花郎1瓶（无法鉴定价值）；扣押西凤酒（817盒），经鉴定，价格为191588.30元。从被告人洪万全处扣押丰田牌小型轿车一辆（牌号川Ｌ×××××）。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.接受刑事案件登记表、立案决定书，证实本案系公安机关在工作中发现，并于2016年5月12日立案侦查。
2.归案情况说明，证实2016年7月21日在南充市将洪万全抓获，在峨眉山市将陈从伦抓获。
3.常住人口登记表，证实被告人洪万全、陈从伦具有完全刑事责任能力。
4.洪某2公司工商登记资料，证实洪某2公司注册登记于2010年5月5日，住所地位于峨眉山市大为镇楠香村1组39号，注册资本500万元，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股），登记时法人代表人为洪万全。2013年10月9日洪万全将法人代表人变更为其儿子洪某1。经营范围：花卉、蔬菜种植、销售，中药材种植、销售，畜禽、山野菜销售，农业生态观光。洪某2公司股东为洪某1（占股95%）、林春容（占股5%）。洪万全负责洪某2公司日常经营管理，为实际控股人。
5.李喜怀、林六兵、罗海、方家、朱家惠、梁毅、万华、任发清、殷红、魏贵如提供的收条、借款合同、转账凭条、承诺书及证言，证实与洪万全之间的债务情况。
6.搜查、扣押情况，证实2014年7月，洪某3以大为的三个林地做反担保，从信用社贷款300万的事实。
7.搜查、扣押清单，证实从陈从伦处扣押现金人民币5000元，从业务员处扣押退赃款：罗鸿处扣押现金人民币3200元，陈某处扣押现金人民币12000元，汪某处扣押现金人民币35000元，周某2处扣押现金人民币45000元，冉某处扣押现金人民币20000元，李某1处扣押现金人民币50000元。扣押32瓶葡萄酒，1瓶红花郎，817盒西风酒。从洪万全处扣押丰田锐志汽车一辆，从陈从伦处扣押长安汽车一辆。
从陈从伦处扣押银行卡、名片、多张借条、欠条、陈从伦记录的2016.5、6月付息及转合同情况的A4纸22张、洪某2宣传画册两本、销售合作协议（李某3一套）、销售合作协议（黄某一份）。从巨北峰农家乐搜查处银行卡若干、租房协议、电脑、承包经营合同、退伙协议、房权证、林权证、房屋租赁协议等物品进行了扣押。对洪万全随身携带的多张银行卡、笔记本、记录结账数据的A4纸6张、多份销售合作协议进行了扣押。
8.证人何某提供的映辉承包经营合同，证实洪万全、杨某2承包映辉娱乐的情况，租金为年付。
9.银行账户冻结财产通知书，证实对洪万全在峨眉建设银行余额为48035.62元予以冻结。对洪万全在峨眉农商行账户余额2172.09元予以冻结。对洪万全、林春容位于峨眉山市绥山镇西正街19幢3-602号住房一套予以了查封（已设立抵押登记）；对洪万全在峨眉山市林业局登记的林权证峨市林证字（2013）第5111849779号、（2004）第510263444号予以查封。
10.搜查、扣押情况，证实从陈从伦住所搜查出峨眉山市水务局批复、洪某刘某1名片进行了扣押。对陈从伦随身携带的其记录的2016.5、6月付息及转合同情况的A4纸22张、洪某2宣传画册两本、销售合作协议进行了扣押。从杨某2住所搜查处洪某2销售合作协议多份、记录有金额、日期A4纸一张进行了扣押。从洪万全随身携带物品中扣押多份销售合作协议、笔记本一个，其中笔记本中记录了多笔多日合同结算金额，支付利息金额。
从扣押的上述书证证实，洪某2公司系以种、养殖基地产出的畜禽、农产品需要推销和销售以及要建立深加工厂等为名，通过发放《邀请函》、向社会群体宣传并邀请大部分是老年人与洪某2公司签订《销售合作协议》并交纳推销和销售的保证金，合作期限为一年，每月可获得交纳给洪某2公司保证金2%比例的考核奖励和宣传费用，约定合作期满后全额退还保证金形式开始向社会不特定对象开展非吸业务。
11.乐山正源会计师事务所有限公司出具的乐某专字（2016）第032号专项清理报告证实：洪某2公司提供资料反映，洪某2公司以代售产品名义收取人员款项人数合计277人，涉及509份合作协议，合计金额869万元；出借人提供资料反映，登记人数合计269人，涉及503份合作协议，合计金额876万；洪某2公司提供资料反映但出借人提供资料未反映的部分涉及84人次，合作协议101份，协议金额149.5万元；出借人提供资料反映但洪某2公司提供资料未反映的部分涉及89人次，合作协议94份，协议金额155.5万元；出借人向洪某2公司借款共计22.11万元，还款共计6.2万元，差额15.91万元；洪万全与赖某、杨某2资金来往体现：洪万全于2015年8月5日-2016年5月23日先后收到杨某2、赖某转入金额合计61.6万元。
乐山正源会计师事务所有限公司出具的乐某专字（2016）第032-1号专项清理报告补充报告证实，峨眉山市公安局送检503份合作协议，有合作协议，有宣传费领取册的共495份，涉及合作协议金额852万元，宣传费领取金额108.01万元；未附宣传费领取册的合作协议8份，涉及合作协议金额24万元。
12.辨认笔录，证实汪某、张某1辨认陈从伦就是李刚。
13.证人周某2、汪某、万某、李某1、张某1的证言，证实洪万全经常到活动现场讲解个月洪某2公司合作资金的安全保障等方面的问题，杨某2、洪万全向客户说明资金的用途和去向。洪万全到会场讲解洪某2公司的生产和盈利情况，让客户放心投资。洪万全是洪某2公司的实际控制人，杨某2帮洪万全负责全面融资的事情，陈从伦负责管理业务。洪万全安排张某1保管洪某2公司的公章和洪万全的私章。
14.证人税小红的证言（陈从伦女友），证实陈从伦与杨某2、刘某1、周某2等人帮洪某2公司向老百姓借款，通过在农家乐搞活动的方式，向宣传者投资借款。
15.证人赖某的证言（杨某1），证实杨某2告知自己，在峨眉从事的是帮洪某2农业项目投资的工作。具体操作是将养殖的猪和鸡做成宣传册后通过业务员在峨眉发给老百姓，然后老百姓来投资。公司员工都称呼杨某2为杨总。
16.证人肖某的证言，证实集资的模式，自己集资20万。同时证实陈从伦为洪某2的会计，负责收取现金、出具合同、发放利息。
17.证人熊某的证言，证实集资的模式。自己集资4万，其丈夫集资2万。同时证实郑某2每次主持会议，杨某2负责在会上宣传投资的讲话，陈从伦是出纳负责收钱，洪万全是主要负责人，在农家乐活动期间来过三四次，每次来都让大家放心投资。
18.证人苟某的证言，证实集资的模式。共集资13万，已退本金3万。同时证实杨某2是经理，陈从伦是财务，负责收钱和发放利息。洪万全是公司主要负责人，搞活动的时候来过三四次，让大家放心投资，杨某2每次讲话都是鼓励大家投资。
19.证人鞠某的证言，证实集资的模式。集资14万。同时证实陈从伦为洪某2的会计，负责收取现金、出具合同、发放利息。
20.证人黄斗富的证言，证实集资的模式。集资10万。同时证实陈从伦为洪某2的会计，负责收取现金、出具合同、发放利息。洪万全为洪某2公司的老板。
21.同案犯杨某2的供述，证实：
共谋阶段：2014年12月，杨某2通过王娟认识洪万全后，洪万全称他想建深加工厂，但缺500万元资金，让杨某2帮助融资。2015年春节后，杨某2到洪万全养殖基地参观后，觉得还可以，于是就答应了。回南充后，杨某2和陈从伦、周某2、郑某2商量，三人同意帮洪某2融资。2015年4、5月份，杨某2和陈从伦在洪万全办公室商谈融资事宜。决定从2015年6月起，以洪某2建深加工厂需要资金为由，以回报每年24%，期限为一年向群众融资。由陈从伦草拟合同，由杨某2审阅后交洪万全确认，并加盖洪某2公章及洪万全个人印章。后因洪万全开了一家巨北峰的农家乐，资金不足需要继续集资，于是在峨眉先后集资近1000万元。
人员结构：杨某2负责管理整个团队，陈从伦、郑某2、周某2任经理负责招聘员工，陈从伦负责合同、宣传、资料的印制、联系客户搞活动。杨某2和陈从伦、洪万全确定吸收资金的分配比例和结算方式，洪万全得70%，负责向客户到期还本和支付利息，杨某2得8%，同时承担办公室的租金、办公设备，搞活动的钱；陈从伦得2%，业务员得20%。陈从伦负责和客户签订合同并收取客户交的全部投资款。2015年11月，杨某2与洪万全商量，分配比例变为洪万全得60%，并且负责还本和支付利息，杨某2得17%，陈从伦得3%，业务员得20%，一直持续到案发。
资金结算方式：资金都是每日结算。由于洪万全有时没空，就几天结算一次。2016年5月，准备与洪万全彻底对一次账，洪万全就把他那里的合同交给杨某2，杨某2安排人清理了一次，根据合同的编号合同基本是齐的，现在这些合同都在杨某2住的房间内或陈从伦处。结算的时候，陈从伦按照约定将洪万全该得部分给他，洪万全就在陈从伦本子上签字，如果洪万全忙，陈从伦就会将资金和杨某2结算清楚，再由杨某2与洪万全结算。都是采用现金结算，也没有做账。签订的合同一部分在洪万全处，一部分在杨某2居住的盛天山水小区。洪万全处的合同是杨某2和他结算清楚了的，杨某2手里的合同还未与洪万全结算。
集资方式：合同是以收取销售保证金的形式收钱，再以宣传费的形式向客户发放每月2分的利息。客户并没有销售的实质。这样做是因为陈从伦说这样可以避免被公安查到。合同的内容是陈从伦确定的，也是陈从伦印制的，杨某2与陈从伦之前也在南充做集资。2015年6月初，陈从伦、郑某2招聘了一部分员工后，就在峨眉城区的一些广场、公园向中老年人散发印制有洪某2简介的传单，并邀请他们到农家乐参加活动留下他们的联系方式，业务员下来就邀请他们到农家乐参加活动。在农家乐活动中，由郑某2向这些人讲解洪某2现状、公司前景，可以投资，期限为一年，投资收益每年24%。郑某2讲了之后，有时是洪万全有时是杨某2继续向客户讲解，大概意思就是让投资者方向。有时也会带签订了的客户到大为基地参观。签订合同时，客户将钱交给陈从伦，陈从伦会写收据给客户，再将当月利息支付给客户，在付利息的本子上注明，客户会在陈从伦本子上签字确认，再将协议、收据、利息本等一套资料交给客户，由陈从伦保留协议副本及收据存根联。
同时证实洪万全资金去向多数用于了偿还个人债务，且洪万全的厂房进行了扩大，对于洪万全的实际经营情况并不清楚。
22.被告人洪万全的供述，证实：
洪万全是洪某2的实际控制人，公司法定代表人是其儿子洪某3。资金的去向一部分用于支付利息，剩下的用于大为的养殖基地。资产如下：大为租用2000亩50年期限的经济林地，在有几千平米的养殖棚，里面有100头母猪，几十头仔猪；大概4斤重的跑山鸡4000只。还有巨北峰生态农庄的8年经营权。还有一套140平米在名山花园贷款的房子。自己差多名工人工资、养殖场的饲料、玉米钱，合计17万余元。有借款25万元，以名山花园房产抵押贷款40万，目前已还6万。
在2015年4月，洪万全认识杨某2后，告知其公司发展缺乏资金，杨某2提出可以通过收取预付资金的方式来予以解决。融资的事情是包干给杨某2，经商量的是三七开，杨某2收取30%负责所有的销售费用和销售人员工资，洪万全收取70%负责支付利息并归还本金。杨某2干了一个月左右，说赚不到钱，分成比例又变成了四六开。
集资方式：方式有发传单、邀请客户到农家乐搞活动，签订的合作协议名义上是投资钱，每个月支付宣传费用，实际上就是给客户借款，每个月支付固定的利息，利息是每月2%，借款期限是一年。
资金结算方式：客户同意签订合同后，将现金交陈从伦保管，陈从伦收到钱后，把钱交给杨某2，原则上是当天转70%的合同款给洪万全，后来杨某2再给洪万全转账或者通过现金的方式给洪万全。利息是在收取客户资金的时候，就扣除第一个月利息，后续分两种形式发放，一种是杨某2把预付的利息报给洪万全，洪万全支付给杨某2，由杨某2安排人支付给客户；二是杨某2预先支付利息给客户，然后洪万全在结算利息给杨某2。集资的大部分现金支付，少部分存入账户。
从2015年5月至今一共吸收了400-500万元资金，涉及的集资参与入大概100人左右。洪万全实际得到大概240-250万元，支付利息90万元左右。杨某2大概得到160万元左右。
23.被告人陈从伦的供述，证实2015年3月，杨某2叫陈从伦与他一同来峨眉谈融资事宜，并化名李刚。2015年4月，杨某2带着陈从伦、郑某2、邓某、小齐、李某4到峨眉。后杨某2就开始培训陈从伦等人，主要是公司如何运作、如何发宣传单、谈客户。并约定给陈从伦等人20个点。协议与宣传资料是杨某2制作的电子文档，由陈从伦去找广告公司打印后，由洪万全加盖公司印章与个人印章后给陈从伦保管。第一次是洪万全本人亲自盖章，后来洪万全安排张某1盖章。
集资方式：上街发传单主要针对中老年人。协议系以销售合作协议的名义开具的，内容是客户投资1万元，每月利息200元，一般协议期限一年，到期后洪某2归还客户投资本金。
人员结构：公司法人是洪万全，下面是杨某2，杨某2负责管理所有销售人员，陈从伦是销售人员之一。陈从伦招募刘某2、周某3两名业务员，给他们的提成是18个点。
资金结算方式：公司当天支付销售人员佣金是付的现金，一般陈从伦收钱后交杨某2，杨某2发放给销售员，有时杨某2不在公司就由陈从伦代发。给客户的利息是月初发放，由洪万全和杨某2给陈从伦，客户凭利息册到公司领钱，领钱后陈从伦在册上登记，并且陈从伦会将客户领钱的相关信息记录下来交洪万全对账。
公司的集资款基本是当天，最迟第二天就会交给杨某2，由杨某2与洪万全结算。陈从伦听洪万全说过，杨某2得40%，洪万全得60%。业务好，资金大时，洪万全基本两三天就会找杨某2结算一次，业务不好时，就十天半个月结算一次。有时洪万全急需用钱，就会给杨某2电话，杨某2就让洪万全来找陈从伦，在陈从伦这里拿钱，下来杨某2和洪万全在具体结算。陈从伦记得洪万全在陈从伦这里拿过四五次，最多一次五万，一共不到20万元。
协议目前签到了400多号，大概集资了六七百万。陈从伦大概提了七八万的佣金。一共帮洪某2公司签订了600多分协议。陈从伦把协议都交给杨某2。陈从伦主要负责收取资金、发放利息，结算提成。有时陈从伦不在，就由周某2代替与客户签订协议、收取资金、发放利息。
24.峨眉山市公安局情况说明二份，证实因该案的被告人在非吸过程中，均通过现金方式分配非吸的资金，故无法查清资金的用途和去向。该案中依法扣押的32瓶葡萄酒和1瓶红花郎，因无法联系生产厂家，故未对扣押的32瓶葡萄酒和1瓶红花郎的真伪和价格进行鉴定。
25.峨眉山市价格认证中心峨价认定（2017）44号价格认定结论书，认定西凤酒（817盒），被扣押时的市场价格为191588.30元。
26.鉴定人雷某、张某2的证言，证实其二人在乐山正源会计师事务所有限公司担任注册会计师，是乐某专字（2016）第032号专项清理报告及补充报告的鉴定人员。该报告是该公司接受峨眉山市公安局委托，对洪某2公司的借款还款等情况进行清理，工作程序符合规定。以雷某、张某2本人签名、盖章并附有资质证书的清理报告为准。对清理报告的内容负责。
本案事实清楚，证据确实、充分。
本院认为，被告单位峨眉山市洪某2林业开发有限公司与被告人陈从伦违反国家金融管理法律规定，未经国家金融管理部门批准，向社会公众吸收资金，涉及社会公众人数269人，吸收资金876万元，在非法吸收资金的过程中，以宣传费的名义返还集资参与人108.01万元，尚有767.99万元未退还集资参与人，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人洪万全作为洪某2公司的实际控股人和管理人，属于洪某2公司直接责任人员，其行为构成非法吸收公众存款罪。峨眉山市人民检察院的指控罪名成立。在非法吸收公众存款的共同犯罪中，洪某2公司伙同陈从伦等人以洪某2公司为平台，向社会公开宣传鼓动并承诺在一定期限内给以回报，向不特定的对象融资，并共同商议融资的方式、用工的报酬，资金的分配比例及分工等事项，吸收的资金主要由洪某2公司使用，洪某2公司起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；陈从伦按照非法吸收资金数额提成，起次要作用，是从犯，依法应当减轻处罚。洪万全、陈从伦如实供述犯罪事实，可以从轻处罚。洪万全、陈从伦当庭自愿认罪，可酌情从轻处罚。陈从伦的违法所得8万元，依法应当予以追缴，返还集资参与人。
洪万全的辩护人提出，起诉书指控的非吸资金数额不能确定，鉴定委托存在重大问题，委托事项与鉴定事项不一致，不能以《销售合作协议》的保证金额来确定非吸金额的意见。经查，侦查机关在侦查阶段，依职权委托有资质的鉴定单位对洪某2公司的借款还款情况进行了清理，委托程序合法；鉴定人雷某、张某2出庭证实，是依照侦查机关的委托，对洪某2公司的借款还款等情况进行清理，工作程序符合规定。因此，对清理报告应作为认定非法吸收资金数额的依据，对辩护人的该意见不予采信。
洪万全是被告单位洪某2公司的直接责任人员，洪万全与洪某2公司不属于共同犯罪，峨眉山市人民检察院关于洪万全是主犯的指控不当。洪万全的辩护人提出洪某2公司不是主犯的意见，与查明的事实不符，不予采纳。
陈从伦的辩护人提出，对非吸资金的数额应当以签订《销售合作协议》时实际收取的资金为准，对预先扣除的利息，应当从认定的集资金额中扣除的意见。经查，由于洪某2公司及洪万全与杨某2对非法吸收的资金采取的是现金收取，当日按照比例分配，无账目管理，支付利息及资金流转、使用随意，已无法查清洪某2公司实际反本付息的实际数额，只能根据《专项清理报告》及《补充报告》的数额来予以认定，即依据出借人269人，503份合作协议，合计金额876万元，减去宣传费领取册的金额108.01万元，非吸资金的数额应为767.99万元。对陈从伦的辩护人提出的意见予以采纳。辩护人提出陈从伦系从犯的意见，经查属实，予以采纳。
依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条之规定，判决如下：
一、被告单位峨眉山市洪升林业开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币十万元；
（罚金在判决生效之日起三十日内缴纳，逾期将依法强制缴纳）。
二、被告人洪万全犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币六万元；
（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年7月22日起至2019年9月21日止。罚金在判决生效之日起三十日内缴纳，逾期将依法强制缴纳）。
三、被告人陈从伦犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币二万元；
（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年7月21日起至2018年3月20日止。罚金在判决生效之日起三十日内缴纳，逾期将依法强制缴纳）。
四、对公安机关冻结被告人洪万全个人存款及利息50207.71元，扣押的现金170200元，扣押的属洪万全所有的丰田牌小型轿车一辆（牌号川Ｌ×××××），扣押的817盒西凤酒，32瓶葡萄酒和1瓶红花郎，均予以追缴，返还峨眉山市洪升林业开发有限公司的集资参与人；对未退还的集资款，对被告人陈从伦的违法所得8万元，继续予以追缴，返还峨眉山市洪升林业开发有限公司的集资参与人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省乐山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 郭 建
审 判 员 曾 杰
人民陪审员 彭远冲
二〇一八年二月十二日
书 记 员 刘利文
附：本案所适用的相关条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
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