江苏省滨海县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）滨刑二初字第0101号
公诉机关江苏省滨海县人民检察院。
被告人叶某某，2014年10月16日被刑事拘留，同年10月30日被逮捕，2016年5月27日经本院决定被取保候审，同年7月28日经本院决定被逮捕。现羁押于滨海县看守所。
辩护人尚颖成，江苏海悦律师事务所律师。
江苏省滨海县人民检察院以滨检诉刑诉[2015]221号起诉书指控被告人叶某某犯职务侵占罪，于2015年5月29日向本院提起公诉。本院审查后，于同年6月1日立案，适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。在本院审理期间，滨海县人民检察院以滨检诉刑追诉[2016]1���追加起诉决定书指控被告人叶某某犯非法吸收公众存款罪、职务侵占罪，于2016年3月8日向本院追加起诉，本院审查后，适用普通程序，依法由原合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省滨海县人民检察院指派检察员陈爱东出庭支持公诉，被告人叶某某及其辩护人尚颖成均到庭参加诉讼。在本院审理期间，滨海县人民检察院申请延期审理二次，本院向盐城市中级人民法院申请延长审限三个月。现已审理终结。
江苏省滨海县人民检察院指控，被告人叶某某于2010年年初，以陈涛镇政府招商引资的名义邀请熟人贺某到滨海陈涛投资砖瓦厂，贺某和陈涛镇人民政府签订了招商引资合同。2010年3月份，贺某开始在坎振线南陈涛镇民营创业园内建设厂房，同时办理营业执照，2010年6月29日，取得了营业执照，公司名称为滨海苏隆建材有限公司，贺某儿子贺伟杰任法人代表��股东为贺伟杰、曹天宝、马军成三人。在建设厂房过程中贺某投入自有资金10余万元，另外欠工程款100余万元，2010年年底，贺某后续资金跟不上，于是就和被告人叶某某商量，将公司法人代表变更为被告人叶某某，公章交被告人叶某某保管，后续资金由被告人叶某某投入。2010年12月22日，该公司法人代表变更为被告人叶某某（占股51%），贺某为另一股东（占股49%）。被告人叶某某成为该公司法人代表后，该公司在其后一段时间内迟迟没有建成开工，2012年7月10日、2012年8月21日，该公司先后办理了公司厂房的土地使用证和房屋产权证。
被告人叶某某在2011年至2012年期间从徐某甲及吴某手借款合计140余万元，2012年12月份，被告人叶某某和徐某甲、吴某商量后，预谋将滨海苏隆建材有限公司的土地和厂房作价260万元出售给徐某甲和吴某二人，双方签订了买卖协议。后被告人叶某某瞒住贺某，伪造了公司章程，谎称其妻朱某为公司另一股东，以滨海苏隆建材有限公司法人代表的身份，将该公司厂房、土地以260万元的价格出售给徐某甲和吴某，并于2013年1月17日将公司厂房的土地证、房产证过户给徐某甲。厂房、土地所卖的260万元中，被徐某甲扣除借款和工程款等相关费用后，徐某甲于2013年2月6日向被告人叶某某支付了余款50万元。被告人叶某某拿到上述50万元后，除归还公司一笔欠款2.3万元，其余47.7万元均被其用于个人还债及挥霍使用。
江苏省滨海县人民检察院追加指控：
一、非法吸收公众存款罪
被告人叶某某于2011年至2013年1月22日期间，以经营公司需要资金周转为由，通过口口相传等方式向社会进行公开宣传，先后向韩某、卢某、刘某乙、李某乙、徐某甲、吴某、徐某乙、贾某等十多��不特定对象非法吸收存款，并约定支付高额利息，累计非法吸收存款合计人民币251.6万元。
二、职务侵占罪
2013年1月22日，被告人叶某某与徐某甲签订厂房租赁协议，约定由被告人叶某某以每年40万元的价格个人返租出售给徐某甲的苏隆公司。当日双方还签订了购租厂房的补充协议，约定租厂房预付定金10万元，2013年4月30日前设备进厂生产，如逾期不生产，则10万元无偿付给徐某甲。被告人叶某某将滨海苏隆建材公司以260万元的价格卖给徐某甲时，将这10万元从公司出售款先行支付给徐某甲。后被告人叶某某未按约定返租，致使苏隆公司为其承担了10万元的违约金。
为证明上述事实，公诉机关当庭出示和宣读了被告人供述、证人证言及相关书证等证据，认为被告人叶某某的行为构成职务侵占罪、非法吸收公众存款罪。被告人叶某某系坦白���要求按照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百七十六条第一款、第六十七条第三款之规定判处。
被告人叶某某的辩解及其辩护人提出的辩护意见是：1、被告人叶某某的行为不构成职务侵占罪；2、被告人叶某某向韩某等十多人借钱是事实，但其行为不构成非法吸收公众存款罪。
经审理查明，2010年年初，贺某到滨海县陈涛镇投资砖瓦厂，并与陈涛镇人民政府签订了招商引资合同。2010年3月份，贺某开始在坎振线南陈涛镇民营创业园内建设厂房，同时办理营业执照，2010年6月29日，取得了营业执照，公司名称为滨海苏隆建材有限公司（以下简称苏隆公司），贺伟杰任法定代表人，股东为贺伟杰、曹天宝、马军成三人。在建设厂房过程中贺某投入自有资金10余万元，另外欠了部分工程款，2010年年底，贺某后续资金跟不上，于是就和被告人叶某某商量，将公司法定代表人变更为被告人叶某某，并约定被告人叶某某负责资金上马生产，所有资金利息由双方各承担50%。2010年12月22日，苏隆公司法定代表人变更为被告人叶某某，因法定代表人需为最大股东，故登记被告人叶某某占股51%，贺某占股49%。被告人叶某某成为该公司法定代表人后，开始投入资金，其中部分资金为借款，但该公司一直没有建成投入生产。2012年7月10日、2012年8月21日，该公司先后办理了公司厂房的土地使用证和房屋产权证。
被告人叶某某以自己名义或以其子女名义在2011年至2012年期间从徐某甲及吴某处借款合计近140万元。2012年12月份，被告人叶某某和徐某甲、吴某商量后，将苏隆公司的土地和厂房作价260万元出售给徐某甲和吴某二人，2012年12月28日，被告人叶某某与徐某甲签订了房屋土地买卖合同。后被告人叶某某瞒住贺某，伪造了公司章程，谎称其妻朱某为公司另一股东，以苏隆公司法定代表人的身份，将该公司厂房3137.63平方米的所有权、土地7264平方米的使用权以260万元的价格出售给徐某甲，并于2013年1月17日将公司厂房的土地证、房产证过户给徐某甲。厂房、土地所卖的260万元中，被徐某甲扣除借款和工程款等相关费用后，被告人叶某某于2013年2月6日从徐某甲处付得尾款50万元。
2013年春节前，被告人叶某某归还卢某、刘某甲、刘某乙、范某、徐某乙等人共计30万元左右。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（一）书证
1、滨海县公安局出具的人员基本信息，证明被告人叶某某出生于1959年6月6日及其他身份情况。
2、滨海县公安局出具的受案登记表、立案决定书，证明本案的受案��立案情况。
3、滨海县公安局出具的发破案经过和查获经过，证明本案的发破案情况及抓获被告人叶某某的情况。
4、滨海县陈涛镇人民政府提供的投资协议书、投资协议书（附件）、投资（补充）协议书，证明2010年5月19日贺某和滨海县陈涛镇人民政府签订了在滨海县陈涛镇民营创业园投资兴办加汽砖项目，2012年7月2日被告人叶某某和滨海县陈涛镇人民政府签订了补充协议。
5、盐城市滨海工商行政管理局提供的名称预先核准通知书、企业法人营业执照、滨海苏隆建材有限公司章程，证明苏隆公司于2010年6月22日经盐城市滨海工商行政管理局核准，同年6月29日取得营业执照，当日制定公司章程，法定代表人是贺伟杰，占股40%，另外两个股东马军成和曹天宝各占30%。
6、证人贺某提供的合伙人协议书，证明贺某和被告人叶某某于2010年12月20日签订合伙人协议，内容为：（1）法人代表转入叶某某担任，叶某某负责资金上马生产；（2）双方各占股份50%，所有资金利息由双方各承担50%；（3）贺某负责生产经营一条龙，叶某某负责行政、财务、外交一条龙，双方互不干涉，各负其责。
7、盐城市滨海工商行政管理局提供的公司准予变更登记通知书、企业法人营业执照、滨海苏隆建材有限公司章程修订本，证明2010年12月20日苏隆公司修订了公司章程，叶某某占股51%，贺某占股49%，次日盐城市滨海工商行政管理局准予变更，并颁发企业法人营业执照。
8、滨国用（2012）第602866号土地使用权证，证明2012年7月10日苏隆公司办理7264平方米的土地使用证。
9、建字第320922201200029号建设工程规划许可证，证明滨海县住房和城乡建设局于2012年8月11日发证给苏隆公司，认可该公司3384.9平方米的厂房建设符合城乡规划要求。
10、江苏省滨海县陈涛镇人民政府出具的同意办理说明，证明滨海县陈涛镇人民政府于2012年8月17日同意苏隆公司办理房产证，面积为3384.9平方米。
11、滨海县房屋所有权登记申请书、滨房权证滨海字第××号房屋所有权证书，证明2012年8月20日苏隆公司申请办理房产证，次日办理房产证。
12、滨海县房地产买卖契约及面积误差特别提示和补充约定，证明被告人叶某某及其家属朱某与徐某甲于2012年12月28日签订房地产买卖协议及补充约定，约定以260万元的价格将苏隆公司的3137.63平方米的房屋所有权及7264平方米的土地使用权一并转让给徐某甲。
13、滨海县房屋所有权转移登记申请书、房屋所有权证，证明苏隆公司的3137.63平方米的房屋所有权、7264平方米的土地使用权于2013年1月17日转移登记给徐某甲。
14、银行卡账户明细查询、收条，证明徐某甲于2013年2月6日通过银行转账50万元给被告人叶某某，被告人叶某某于当日向徐某甲出具了260万元的收条。
15、滨海苏隆建材有限公司章程修订本、股东会议决议，证明被告人叶某某伪造公司章程的情况及内容。
16、证人贺某提供的5张条据，证明苏隆公司曾付过工程款、办证经费、监理费共计20.5万元。其中2010年期间付过15.5万元，还有5万元是2011年2月28日支付。
17、证人徐某甲提供的借条、短期借款申请书，印证被告人叶某某于2011年9月份至2013年1月份向徐某甲借款本金共计72.2万元；于2011年4月份至2012年12月份向吴某借款本金共计64万元。
（二）证人证言
1、证人贺某证言，证明2003年他认识叶某某，2009年叶某某约他到滨海县陈涛镇投资砖瓦厂��2010年年初，他到滨海县陈涛镇投资砖瓦厂，3月份开始建设厂房，6月29日取得营业执照，厂名为滨海苏隆建材有限公司。他先期投入15万余元，公司欠工程款100余万元，2010年年底，厂房及厂内道路建设的差不多了，但因他后续资金跟不上，有人出主意告诉他，只要把公司法人代表变更为叶某某就可以方便到滨海的商业银行拿贷款用于公司经营，后他就和叶某某商量将公司的法人代表转给叶某某，并签订合伙协议。2010年12月22日，公司法人代表变更为叶某某，因工商局的工作人员讲法人代表所占股份必须要比其他股东多一点，故登记叶某某占51%，他占49%。之后，他将公司的公章以及当初和陈涛镇政府签订的合同等东西均交给叶某某保管，他只保管公司合同专用章，并将厂房建设的事均交给叶某某，他不太过问公司的事情，也不怎么来滨海。叶某某逐步拿了社会���很多人的高利贷去付公司的有关款项，他没有付过利息。叶某某先后为公司付过的费用他知道的有158.6万元。
2013年下半年时，辛立功找他要工程款，并告诉他公司已被卖掉的事情。他经了解才得知，叶某某在他不知情的情况下，将他在公司占有的股份擅自转到其妻子朱某的名下，并把公司的土地和厂房都卖给了徐某甲。
2、证人徐某甲证言，证明叶某某通过左某之介绍，从2011年9月11日陆续从他处借款，2012年12月份，他找叶某某要钱，叶某某讲钱均投到苏隆公司，用于建厂房、买设备了，现在没有钱还。他向叶某某夫妇提出，将苏隆公司的厂房和土地作价卖给他，叶某某夫妇同意，但该公司的厂房和土地需要200多万元，当时叶某某只欠他不到100万元，后因叶某某还欠吴某100万元左右，故决定由他和吴某合伙将苏隆公司的厂房和土地买下，作价260万元，扣除差他和吴某的钱以外，补齐给叶某某。并约定所有过户费均由叶某某承担，厂房和土地过户到他的名下。2012年12月28日，他和叶某某夫妇签订了房地产买卖合同，因叶某某想少交点过户费用，故又签了份假的买卖协议，约定金额为108万元，房产和土地的过户费用都是他先垫付的。2013年1月17日土地证和房产证都办下来，所有权人是他，他们算账算下来，扣除叶某某差他和吴某的钱，扣除叶某某差陈涛镇政府的10万元，扣除他为叶某某垫付的过户费用，他要再付50万元给叶某某，2013年春节前他通过农商银行转账给叶某某的。
3、证人吴某证言，证明叶某某从2011年下半年开始向他借钱，后来又跟徐某甲借钱，说是投到公司的，等公司生产后就还钱给他们。2012年年底的时候，他和徐某甲向叶某某要钱，叶某某没有钱还，便协议将苏隆公司的厂房和土地作价260万元卖给他们，抵差他们的钱，当时他们是以徐某甲的名义和叶某某签订的买卖合同。后他们实际支付给叶某某50万元现金，被他们扣下的210万元包括叶某某差陈涛镇政府的10万元，叶某某应该支付给他们的违约金10万元，叶某某差昌定兵地坪工程款30万元，以及叶某某差他和徐某甲的本金和利息。
4、证人朱某证言，证明叶某某和贺某成立了苏隆公司，并任法定代表人。叶某某曾事先写好一份材料让她签字，她就将名字签上去，后时间不长，叶某某告诉她，苏隆公司的土地和厂房已转让给他人。
5、证人卢某证言，证明被告人叶某某先后2次向他借款计35万元用于公司资金周转，后于2013年春节前归还10万元给他。
6、证人范某证言，证明被告人叶某某向他借款2万元用于公司资金周转，后于2013年春节前归还本息计2.5万元给他。
7、证人刘某乙证言，证明被告人叶某某向他借款4万元用于公司资金周转，后于2013年春节前归还本息计5万多元给他。
8、证人徐某乙证言，证明被告人叶某某向他借款2万元用于公司资金周转，后于2013年春节前归还给她，当时还通过她归还给另外两位邻居计0.6万元。
9、证人刘某甲证言，证明被告人叶某某先后2次向他借款25万元，2012年年底归还15万元给他，2013年春节前归还本息计10.3万元给他。
（三）被告人供述及辩解
被告人叶某某供述，证实2010年初，贺某到滨海陈涛投资砖瓦厂，并与陈涛镇人民政府签订了招商引资合同。2010年3月份，开始建设厂房，6月29日取得了营业执照，公司名称为滨海苏隆建材有限公司。在建设厂房过程中贺某投入部分钱，另外欠工程款有200余万元，2010年年底的时候，厂房和厂内道路建设的差不多了，���某后续资金跟不上，于是就和他商量，将公司法定代表人转给他，还签订了股份转让协议。2010年12月22日该公司法人代表变更为他，他占股51%，贺某占股49%。贺某还把公司的公章和与陈涛镇政府签订的合同等东西交给他保管，贺某只保管公司的合同专用章。公司一直未正常经营，贺某也不来公司，他独自出钱分别于2012年7月10日、2012年8月21日办理了公司厂房的土地使用证和房屋产权证，产权所有人为苏隆公司。
在任法定代表人后，他通过左某之向徐某甲、吴某等人借钱用于公司购买设备及偿还部分工程款，2012年下半年，徐某甲和吴某要钱，他就想把公司的房屋产权和土地使用权卖掉还钱，徐某甲和吴某有意购买。当时，找不到贺某，于是他就花钱让人伪造了一份苏隆公司章程，把股东“贺某”换成他的妻子“朱某”，该章程上还盖有盐城市滨海工商行政管理局“此件复我局企业登记档案”印样。2012年12月28日，他和妻子朱某作为甲方出卖人与徐某甲签订了一份以260万元的价格将公司的厂房和土地出让的买卖合同，并将伪造的章程和其他材料一并提交给县建设局房管所和国土资源局，用于办理过户手续。在办理手续的过程中，徐某甲为其垫付了税费17余万元。2013年1月1日，两证均办下来，所有权人是徐某甲，后他与徐某甲、吴某清账，徐某甲从260万元中扣除他欠徐某甲、吴某的欠款及其他费用100万元、徐某甲为其垫付的税费17余万元、租场地违约金10万元等，还应支付给他50万元，徐某甲于2013年春节前通过农商银行转账给他，他打了260万元的收条给徐某甲。
他拿到这50万元，主要用于还徐卫红2.3万元、卢某10万元、范某2万元、徐某乙2.6万元、刘某乙4万元、刘某甲10.3万元、肖凡9万元，其余的钱被其用���个人开销及挥霍。
在庭审中提出辩解称，他拿到这50万元是全部用于归还公司债务的。
（四）物证鉴定意见书
滨海县公安局物证鉴定室滨公物鉴（痕）字[2014]073号痕迹物证鉴定意见书，证明《房产档案卷宗》35121号内苏隆公司章程（共5页）第一页上盖有的盐城市滨海工商行政管理局“此件复自我局企业登记档案”章印与盐城市滨海工商行政管理局提供的“此件复自我局企业登记档案”章印不是同一印章所留。
另查明，2013年1月22日，被告人叶某某与徐某甲签订厂房租赁协议，约定由被告人叶某某以每年40万元的价格返租出售给徐某甲的厂房和土地。当日双方还签订了购租厂房的补充协议，约定租厂房预付定金10万元，2013年4月30日前设备进厂生产，如逾期不生产，则10万元无偿付给徐某甲。被告人叶某某将苏隆公司以260万元的��格卖给徐某甲时，徐某甲便从该260万元扣下10万元作为预付金。后被告人叶某某也未实际返租经营，该10万元预付金便作为违约金归于徐某甲。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（一）书证
徐某甲提供的厂房租赁协议书、购租厂房补充协议，证明2013年1月22日，被告人叶某某与徐某甲签订厂房租赁协议，约定由被告人叶某某以每年40万元的价格返租出售给徐某甲的苏隆公司，租期为2013年1月22日至2017年1月22日止，每年提前一个月交房租。当日双方还签订了购租厂房的补充协议，约定租厂房预付定金10万元，2013年4月30日前设备进厂生产，如逾期不生产，则10万元无偿付给徐某甲。
（二）证人证言
证人徐某甲证言，证明被告人叶某某与他签署了上述协议及补充协议，且他认为这份协议是被告人叶某某个人与他签署的，他也只认被告人叶某某个人，不认苏隆公司。另外，在被告人叶某某出售苏隆公司土地和厂房的时候，他在260万元的销售款中扣了10万元当作预付金，后叶某某违约，这10万元就归他了。
（三）被告人供述及辩解
被告人叶某某在侦查机关仅有一次供述，证明他在卖厂房和土地给徐某甲的时候双方签订了合同，约定徐某甲把厂房、土地买过去后以40万元每年的租金价格租给他个人经营，如果他不租就要付10万元违约金，后来他不想租了，所以他就给了10万元违约金给徐某甲。
但在庭审中提出辩解，认为他自己仍然是代表苏隆公司签订的该份厂房返租协议，只是当时他没有将公章带在自己的身上，所以协议上没有加盖公司的印章。而且其还讲他在出售公司厂房和土地给徐某甲时，徐某甲是答应在过户之后，徐某甲会给他260万元的现金，所以他才与徐某甲签订了该份厂房返租协议。因为他还想把公司经营起来，但是徐某甲没有信守约定，最终只给了他50万元的现金，都不够他还债的，更没有办法把公司经营起来，所以他才不租了的。
再查明，被告人叶某某于2011年至2013年1月22日期间，以经营公司需要资金周转为由，通过口口相传等方式向社会进行公开宣传，先后向韩某、徐某甲、吴某、卢某、李某乙、徐某乙、贾某等十人非法吸收存款，并约定支付高额利息，累计非法吸收存款合计人民币158.55万元。案发前，尚有16.92万元没有归还。
具体犯罪事实如下：
1、被告人叶某某于2011年，以公司需要周转资金为由，非法吸收韩某存款人民币20万元，当场以利息为名扣除2万元，实际非法吸收存款人民币18万元。现已归还本息计17.5万元，尚有本金0.5万元��归还。
2、被告人叶某某于2011年3月18日至2013年1月22日期间，经左某之介绍，以公司需要周转资金为由，先后5次非法吸收徐某甲存款共计人民币37.4万元。现已全部归还。
3、被告人叶某某于2011年7月21日至2012年12月3日期间，经左某之介绍，以公司需要周转资金为由，先后3次非法吸收吴某存款共计人民币37万元。现已全部归还。
4、被告人叶某某于2011年4月8日，经包超介绍，以公司需要周转资金为由，非法吸收卢某存款人民币10万元。现已全部归还。
5、被告人叶某某于2011年上半年，以公司需要周转资金为由，非法吸收范某存款人民币2万元。现已全部归还。
6、被告人叶某某于2011年8月3日，以公司需要周转资金为由，非法吸收李某乙存款人民币3万元。现已归还本息计1.08万元，尚有1.92万元未还。
7、被告人叶某��于2012年上半年，以公司需要周转资金为由，非法吸收徐某乙存款人民币2万元。现已全部归还。
8、被告人叶某某分别于2011年年底、2012年7、8月份，以公司需要周转资金为由，先后2次非法吸收刘某甲存款人民币10万元、15万元，其中15万元当场以利息为名扣除1.35万元，实际非法吸收存款共计人民币23.65万元。现已全部归还。
9、被告人叶某某于2012年8月12日，经王某介绍，以公司需要周转资金为由，非法吸收贾某存款人民币10万元，当场以利息为名扣除0.5万元，实际非法吸收存款人民币9.5万元，尚未归还。
10、被告人叶某某于2012年11月8日左右，以公司需要周转资金为由，先后2次非法吸收徐某丙存款人民币15万元、5万元，当场以利息为名扣除人民币3万元、1万元，实际非法吸收存款共计人民币16万元。已归还本息计11万元，尚有5万元未归还。
被告人叶某某在因涉嫌犯职务侵占罪而被滨海县公安局采取强制措施期间，如实交代了侦查机关尚未掌握的非法吸收公众存款的相关犯罪事实。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（一）书证
1、滨海县公安局出具的发破案经过，证明被告人叶某某涉嫌非法吸收公众存款一案系在补充侦查其职务侵占一案过程中发现的。
2、滨海县公安局制作的讯问笔录，该局在侦查被告人叶某某涉嫌职务侵占一案的过程中，对被告人叶某某形成了多次讯问笔录，均显示被告人叶某某交代了他在接任苏隆公司的法定代表人后，通过熟人左某之介绍陆续向社会上的徐某甲、吴某借款140余万元用于公司资金周转。另外，在拿到徐某甲给付的50万元尾款后，归还了刘某甲、卢某、徐某乙、范某等人计30余万���的借款。
3、滨海县公安局出具的情况说明，证明被告人叶某某在开庭审理过程中提出的徐某甲、吴某、徐某丙、刘某甲几名被害人没有经营小贷公司，也均不是小贷公司的法定代表人。
（二）证人证言
1、证人包超证言，证明叶某某办厂差资金周转，请他帮忙找人借钱，后于2011年4月份时，他介绍卢某借款10万元给叶某某，月息3分，他担保。
2、证人王某证言，证实他于2012年8月份经于亚东介绍认识叶某某，叶某某以其在陈涛办加气砖厂需要周转资金为名，向他借钱，且承诺无论谁借钱给其，都会给付比银行高的利息。后他介绍贾某借款10万元给叶某某，叶某某夫妻两人为借款人，其女儿女婿为担保人。
3、证人左某之证言，证明他于2011年与叶某某认识，叶某某因办厂需要周转资金，请他帮忙介绍人借钱给其用，并��诺无论谁手里有钱都要，其利息比银行高，后他介绍徐某甲和吴某借钱给叶某某。
4、证人李某甲证言，证明他丈人叶某某办厂需要周转资金，请他帮忙介绍人借钱给他，承诺利息比银行高，他请王军帮忙牵引，介绍叶某某认识徐某丙，后叶某某向徐某丙借钱的。
（三）被害人陈述
1、被害人韩某陈述，证明2011年的时候，包超讲叶某某办厂需要周转资金，利息比银行高，后他借款20万元给叶某某，月息2分，当时扣了2万元利息，实际给了18万元现金给叶某某。目前叶某某已归还15万元本金，还有5万元本金没有归还，另支付了2.5万元的利息。
2、被害人徐某甲陈述，证明通过左某之介绍，叶某某开始向他借钱用于厂房资金周转，月息3分，有多少借多少。叶某某先后6次向他借款合计人民币72.6万元，其中有25万元是叶某某的女儿女婿���借款人打的借条，其他均是叶某某本人打的借条。另外，其中本金为15.2万元的借条中有5.2万元是之前的利息，本金为11.4万元的借条中有5万元是于亚东欠他的钱，在这里转由叶某某偿还。另外，被告人叶某某向他提过，如果知道谁手里有钱，可以介绍借给其用，同样给月息3分。
附徐某甲提供的6张借条，印证徐某甲的陈述。
3、被害人吴某陈述，证明通过左某之介绍，叶某某开始向他借钱用于厂房资金周转，月息3分。叶某某先后4次向他借款合计人民币44万元，其中有7万元是叶某某的儿子叶佳佳为借款人打的借条，其他均是叶某某本人打的借条。另外，被告人叶某某向他提过，如果他知道谁手里有钱，可以介绍借给其，月息3分。
附吴某提供的4张借条，印证吴某的陈述。
4、被害人卢某陈述，证明通过包超介绍，叶某某先后2次向他借款用于厂房资金周转，月息3分。2011年4月份借的10万元是由叶某某本人打的条子，2011年11月份借的25万元是叶某某夫妻及其儿子叶佳佳打的借条，叶某某女儿叶小芳和女婿张锦生作的担保。另外，2013年1月份的这10万元条子是利息钱，后于2013年春节前，叶某某通过肖凡带10万元给他算利息钱。另外，被告人叶某某还请他，如果他熟人、朋友有钱的话可以放给其用于资金周转，月息2分。
附卢某提供的3张借条，印证卢某的陈述，但是2011年11月份那张借条的借款人是张锦生和叶小芳，担保人是叶某某夫妻及叶佳佳，这点与陈述有出入。
5、被害人范某陈述，证明叶某某以需要资金周转为名向他借钱，月息1.5分，有多少借多少，他于2011年左右借款2万元给叶某某，2013年春节前叶某某还2.5万元给他，借条已撕。另外，被告人叶某某还请过他，说有熟人朋友手里有钱可以借给其。
6、被害人李某乙陈述，证明叶某某以厂房需要资金周转为名向他借款，月息2分，并讲借款越多越好，2011年8月3日，叶某某向他借款3万元，至今共付利息1.08万元左右。另外，被告人叶某某还请过他，说有熟人朋友手里有钱可以借给其。
附李某乙提供的1张借条，印证李某乙的陈述。
7、被害人徐某乙陈述，证明叶某某在陈涛办了加气砖厂需要资金周转，向她借钱，承诺利息比银行利息高，2012年上半年，叶某某向她借款2万元，月息2分，直到2013年春节前才还给她，借条已撕掉。
8、被害人刘某甲陈述，证明徐某丙介绍叶某某和他认识，叶某某以办厂需要周转资金向他借钱，承诺月息3分，2011年年底，叶某某向他借款10万元，2012年7、8月份，叶某某向他借款15万元，是叶某某的儿子叶佳佳打的借条，且当时扣下1.35万元的利息，2012年年底，叶某某好像是从徐某丙处借钱还给他这15万元，之前的10万元一直到2013年春节前才还给他。借条均还给叶某某了。
9、被害人贾某陈述，证明王某介绍叶某某向他借钱，叶某某讲其办厂需要资金周转，向她借款10万元，月息5分，当时扣下利息0.5万元，她实际给9.5万元现金给叶某某，至今未还。
附证人贾某提供的1张借条，印证贾某的陈述。
10、被害人徐某丙陈述，证明经人介绍认识叶某某，2012年11月份，他以自己名义借款5万元给叶某某，月息4分，当时扣下利息1万元，实际给叶某某现金4万元，由叶某某的女儿叶小芳、女婿张锦生打的借条；另外以高锦红的名义借款15万元给叶某某，月息4分，当时扣下利息3万元，由叶某某本人打的借条。叶某某讲借他的钱是用于还刘某甲的钱和厂里周转用的。至今，5万元��本金已还，借条还给张锦生；15万元的本金已还7万元。
附证人徐某丙提供的1张借条，印证徐某丙的陈述。
（三）被告人叶某某供述及辩解
被告人在侦查机关的供述，交代其借钱的经过与被害人陈述、证人证言基本一致，且供述了都是他向人借款的，钱也都是他用的，但有的是以他儿子叶佳佳、女儿叶小芳、女婿张锦生的名义打的借条。庭审中辩解自己的行为不构成非法吸收公众存款罪。
关于滨海县人民检察院指控“被告人叶某某拿到上述50万元后，除归还公司一笔欠款2.3万元，其余47.7万元均被其用于个人还债及挥霍使用”。经查，被告人叶某某是在2013年2月6日收到徐某甲给付的50万元，对于该支付的时间，有被告人叶某某供述、证人徐某甲证言及书证银行卡账户明细查询予以证明。但是证人徐某丁证言却证明他是于2013年1��份，农历春节前收到被告人叶某某支付的2.3万元的工人工资的。从现有的证据上看，认定被告人叶某某在拿到这50万元后支付公司一笔欠款2.3万元给徐某丁，在时间是有矛盾的，不能认定。对于指控“其余47.7万元均被其用于个人还债及挥霍使用”，公诉机关仅提供和出示了被告人叶某某在侦查机关的供述的情况下，即认定该47.7万元用于归还卢某、刘某甲、刘某乙、肖凡、范某、徐某乙等人的个人债务，及部分被用于个人开销的事实，证据明显不足。在审理被告人叶某某非法吸收公众存款一案的过程中，公诉机关提供和出示的证人卢某、刘某甲、刘某乙、范某、徐某乙的证言，可以印证被告人叶某某于2013年春节前归还过该几名证人计30万元左右的欠款，同时又均证实被告人叶某某系以公司需要资金周转为名向他们借款，即无法证明被告人叶某某归还给该几名证人的��款是公诉机关指控的有别于归还给徐某甲、吴某等人的“个人债务”。现被告人叶某某在庭审中提出徐某甲支付给他的50万元尾款仍被其用于偿还公司债务，公诉机关对此既未核实，亦未查清被告人叶某某在拿到这50万元后为公司偿还过多少债务。故，认定公诉机关所指控的“其余47.7万元均被其用于个人还债及挥霍使用”，事实不清，证据不足。
关于滨海县人民检察院指控“2013年1月22日，被告人叶某某与徐某甲签订厂房租赁协议，约定由被告人叶某某以每年40万元的价格个人返租出售给徐某甲的苏隆公司”。经查，在庭审中，公诉机关提供了被告人叶某某在侦查机关的一次供述、证人徐某甲的证言及该份厂房租赁协议（含补充协议）予以证实，而被告人叶某某当庭提出辩解他返租厂房仍然是用于公司经营，在租赁协议上没有加盖公司印章是因为当时没有��公司印章带在身边。目前公诉机关没有提供能够证实被告人叶某某返租该厂房用于个人经营什么项目的证据，在这种情况下，仅凭未加盖公司印章只是被告人叶某某个人签字的租赁协议和一份有利害关系的证人证言就认定是被告人叶某某个人返租用于个人经营，证据不足。
关于滨海县人民检察院指控“被告人叶某某非法吸收刘某乙4万元、肖凡9万元、刘国清4.7万元、吴善良3.35万元存款”。经查，公诉机关对此仅提供被告人叶某某的供述，无其他证据印证，不能认定。其中指控被告人叶某某非法吸收刘某乙4万元存款，虽提供了被告人叶某某供述和刘某乙陈述，但双方在吸收的数额方面不能相互印证，亦不能认定。
关于滨海县人民检察院指控“被告人叶某某吸收徐某甲共计67.4万元存款”。经查，其中5万元是因于亚东欠徐某甲5万元的债务，而被告���叶某某又欠于亚东5万元的砂石款，后就由被告人叶某某直接作为徐某甲的债务人，并将该5万元夹在其吸收徐某甲的存款中打了借条，对此，有被告人叶某某的供述与徐某甲的证言予以证实，且相互印证，故，对此5万元不能认定为被告人叶某某非法吸收徐某甲存款的数额，应从67.4万元中扣除。
关于滨海县人民检察院指控“被告人叶某某非法吸收徐某甲67.4万元中的25万元、吸收吴某44万元中的7万元、吸收卢某25万元、吸收吴善良10万元存款。”经查，对于这几笔共计67万元，被告人叶某某的供述和出借人的证言均讲是被告人叶某某的子女作为借款人借款的，且有借条予以印证。虽然被告人叶某某在侦查机关和庭审中，均认可这些以其子女作为借款人所借之款都是被他所用，但不能因此就作为被告人叶某某非法吸收公众存款的犯罪数额认定，应从指控的非法��收公众存款数额中扣除。
关于被告人叶某某及其辩护人提出的徐某甲等人开设小贷公司，并据此认为被告人叶某某吸收存款的行为不构成非法吸收公众存款罪的辩解及辩护意见。经查，庭后公诉机关已核实并提供了情况说明，证明徐某甲等人并未开设小贷公司，也未核查到徐某甲等人系小贷公司的法定代表人，故被告人及其辩护人据此提出被告人的行为不构成非法吸收公众存款罪的辩解和辩护意见，既无事实依据，亦无法律依据，本院不予采信。
本院认为，公诉机关认定被告人叶某某利用职务上的便利，将本公司47.7万元财产非法占为己有的部分事实没有查清，就此指控被告人叶某某的行为构成职务侵占罪证据不充分。从公诉机关提供的现有证据来看，本案中被告人叶某某是在贺某投资少量资金后接任苏隆公司的法定代表人的，该公司尚未正式生产经营，也未建立公司财务，公司的进出账务均是被告人叶某某个人完成。被告人叶某某投入公司的资金大部分都是他以个人名义在社会上所借，其中包括借徐某甲、吴某、卢某等人的欠款均是以被告人叶某某个人或者其子女名义打的借条。被告人叶某某伪造公司章程将该公司所属的厂房和土地以260万元的价格出售给徐某甲，并将其中的210万元作为抵扣其欠徐某甲和吴某两人的借款及其他费用，后从徐某甲处付得余款50万元。现公诉机关仅以被告人叶某某在侦查机关的供述，认定该50万元中的47.7万元被被告人叶某某用于个人还债和挥霍使用，并未提供其他证据予以印证。在公诉机关追加起诉后提供的卷宗材料中有卢某等人证言，能够印证被告人叶某某供述中交代的归还卢某等人的借款，但该部分恰好说明被告人叶某某归还的该部分借款仍然是与归还徐某甲等人借��性质相同的借款，否定了公诉机关所指控的“个人还债”，亦印证了被告人叶某某在庭审中的辩解。而除了该部分，事实仍有未查清的部分。故，公诉机关起诉被告人叶某某该行为构成职务侵占罪的指控不能成立。
公诉机关认定被告人叶某某利用职务上的便利，将本公司10万元财产非法占为己有，就此指控被告人叶某某的行为构成职务侵占罪证据不充分。被告人叶某某在侦查机关对返租厂房用于个人经营的供述仅一次三行，庭审中又予以推翻。证人徐某甲证言明确指出他是与被告人叶某某个人签订的返租协议，只认被告人叶某某个人，而不认苏隆公司，这与该从被告人叶某某出卖公司厂房和土地的260万元中扣除10万元作为预付金的行为相矛盾。书证返租协议只有被告人叶某某个人签字，未加盖滨海苏隆建材有限公司的公章，这虽是事实，但是该协议中未写明被告人叶某某返租该厂房用于何种经营，公诉机关亦未提供证据予','2018-09-27
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