四川省乐山市市中区人民法院
民 事 判 决 书
(2017)川1102民初1486号
原告：王垒，男，1981年6月24日出生，汉族，农民，住四川省乐山市市中区。
委托诉讼代理人：杜琼燕，四川睿典律师事务所律师。
被告：杨丽梅，女，1982年3月12日出生，汉族，农民，住四川省乐山市沙湾区。
王垒诉杨丽梅民间借贷纠纷一案，本院于2017年2月13日立案后，依法适用简易程序，因在审理过程中无法向杨丽梅送达应诉材料需公告送达，本案依法转入普通程序，组成合议庭公开开庭进行了审理。原告王垒的委托诉讼代理人杜琼燕到庭参加诉讼，被告杨丽梅经本院公告传唤无正当理由未到庭。本案现已审理终结。
原告王垒向本院提出诉讼请求：要求被告返还原告借款本金30万元及逾期利息（以30万元为基数，从2014年11月1日开始按照年利率24%计算至付清之日止）。事实和理由：2013年4月15日，原告受臻万非融资性担保有限公司帅锦涛的委托，以自己名义与被告签订《借款合同》，约定被告向原告借款20万元，月利率1.5%（实际按月3%履行），每月16日付息，到期一次性归还本金。借款期限为6个月，自2013年4月16日至2013年10月15日止。方圆为该笔借款的担保人。同日，原告按照合同约定向被告指定账户汇款20万元，被告收款后出具《收据》。被告按照合同约定，从2013年5月15日开始，每月定期向原告指定的还款账户支付利息6000元，直至2014年9月。
2013年9月9日，原告再次受帅锦涛委托，以自己名义与被告签订《个人借款合同》，约定原告借款10万元给被告，借款期限从2013年9月9日至2013年12月8日，口头约定月利率5.5%。当日，原告便通过帅锦涛转款9.7万元（扣除了3000元介绍费）给被告。被告从2013年10月8日开始，每月定期向原告指定账户支付利息5500元，直至2014年10月。借款到期后，因多次向被告催要还款未果，原告遂诉至法院，望判如所请。
被告杨丽梅未作答辩。
原告为证明其主张提交有如下证据：《借款合同》《收据》《个人借款合同》，工商银行网上银行电子回单、帅锦涛的建设银行个人活期明细查询、帅锦涛与杨丽梅之间的短信往来记录、证人帅锦涛、石钰的证人证言。被告未到庭质证，视为放弃质证的权利。本院经审查认为《借款合同》《收据》《个人借款合同》以及工商银行网上银行电子回单、帅锦涛的建设银行个人活期明细查询真实合法，与本案具有关联性，可以作为认定案件事实的依据。原告提交的帅锦涛的短信记录所载事实与帅锦涛银行卡上杨丽梅向其转款的事实相一致，本院对该短信记录的三性也予以采信。根据对证据的审查，认定事实如下：
帅锦涛曾系臻万非融资性担保有限公司负责人，王垒、石钰原系该公司员工。帅锦涛称杨丽梅经方圆介绍向其借款，因其在外地故委托王垒以王垒的名义办理借款手续，并由石钰转款。后在催收过程中为向杨丽梅施加还款压力，故称是以公司名义出借的款项。石钰出庭作证称，从其账户转出给杨丽梅的资金所有人系帅锦涛个人。
2013年4月15日，杨丽梅（甲方）、王垒（乙方）、方圆（丙方）签订《借款合同》，主要约定甲方向乙方借款20万元，借款期限从2013年4月16日至2013年10月15日，月利率1.5%，按月付息，到期一次性还本。乙方向甲方交付资金的转账日为借款期限起算日，每月16日为利息支付日。甲方在本合同约定还款日到期5个工作日仍未归还本金，视为违约，甲方应按未还借款本金10%计算惩罚违约金给乙方。方圆作为担保人签字。帅锦涛出庭作证称，因合同以王垒名义签订，故同意以王垒名义提起本案诉讼。
2013年4月15日，杨丽梅出具《收据》，确认已经收到汇划款20万元。2013年5月12日，杨丽梅向帅锦涛发送短信“帅总，你好，我是杨丽梅，我问一下利息是几号打，麻烦你发个建行的账号，谢谢”；帅锦涛回复“43406236512*****，建行乐山分行城北支行，姓名帅锦涛，16号付息”。杨丽梅于2013年5月15日向帅锦涛上述账户转账存入6000元，于2013年6月16日转账存入6000元，2013年7月16日转账存入6000元，2013年8月15日转账存入6000元，2013年9月16日存入6000元，2013年10月16日转账存入6000元。同日，杨丽梅向帅锦涛发短信商量续约的事情。2013年11月16日杨丽梅向帅锦涛前述账户转账存入6000元，2013年12月16日转账存入6000元，2014年1月15日转账存入6000元，2014年1月15日转账存入6000元，2014年2月16日转账存入6000元，2014年3月16日转账存入6000元，2014年4月16日转账存入6000元，2014年6月16日转账存入6000元，2014年7月16日存入6000元，2014年8月16日存入6000元，2014年9月16日转账存入6000元。
2013年9月9日，帅锦涛再次委托王垒以王垒的名义与杨丽梅签订《个人借款合同》，约定向杨丽梅出借10万元，借款期限从2013年9月9日至2013年12月8日。同日，帅锦涛委托石钰向杨丽梅转款9.7万元。2013年10月8日，杨丽梅向帅锦涛43406236512*****账户存入5500元，并发短信告知“帅总，息打过来了，收到回个信息，谢谢”。2013年11月9日，杨丽梅向帅锦涛上述账户转账存入5500元，2013年12月9日转账存入5500元，2014年1月8日存入5500元、2014年2月8日存入5500元，2014年3月9日存入5500元，2014年4月8日存入5500元，2014年5月9日存入5500元，2014年6月9日存入5500元，2014年7月9日存入5500元，2014年8月8日存入5500元，2014年9月9日存入5500元，2014年10月8日存入5500元。
2014年10月16日，杨丽梅向帅锦涛发短信称因生病住院，要等出院后才能汇款。此后，杨丽梅多次发短信告知因故不能汇款。2015年3月22日，帅锦涛要求杨丽梅星期一转款，并要求大家理一个还款计划。杨丽梅于2015年3月23日向帅锦涛账户转款10000元。2015年5月15日，杨丽梅短信帅锦涛“我想问哈，利息现在我每月要给多少，那前面几个月的利息怎么结算，本金我现在还还不到，本金我在两年内一定还，利息请帅总按最低的算……”帅锦涛回复“你肯定要过来签个字，条子也要重新打，重新办手续过后，利息每月总共9000。那今天我就给公司说你出差去了，下周肯定过来，今天你先转18000过来，我给公司多少有个交代，之前的利息到时候我会想办法给你做平这个账……”。杨丽梅回复称身上没有带那么多钱，问先汇9000行不行，帅锦涛回复“可以，但是你下周一定要挑个时间来一趟。之前第二次放款完全无抵押物……”杨丽梅于当日向帅锦涛账户转款9000元。后又经帅锦涛催促，杨丽梅未能按约完善手续，于2015年6月26日发短信称现在上班每月只有三千多工资，询问可否每月先还2000元，剩余的十月份一起汇款。帅锦涛7月1日回复称“6月到9月，你这四个月每月转2000嘛，再给你三个月时间……”,杨丽梅于2015年7月10日向帅锦涛账户转款2000元、8月13日转款2000元，9月19日转款2000元。此后杨丽梅未再还款。
本院认为，《中华人民共和国合同法》第四百零三条第一款规定，受托人以自己的名义与第三人订立合同的，第三人不知道受托人与委托人之间的代理关系的，受托人因第三人的原因对委托人不履行义务，受托人应当向委托人披露第三人，委托人因此可以行使受托人对第三人的权利，但第三人与受托人订立合同时如果知道该委托人就不会订立合同的除外。根据王垒、帅锦涛、石钰的陈述，王垒以帅锦涛名义与杨丽梅订立借款合同，而杨丽梅对帅锦涛系资金的实际出借人并不知情。现杨丽梅未履行还款义务，帅锦涛不选择适用委托人的介入权，而仍以王垒名义提起本案诉讼，不违反法律规定，应予准许。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条规定：“原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩已经偿还借款，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生”。针对第一笔借款20万元，原告提交有2013年4月15日签订的《借款合同》《收据》，以及杨丽梅从2013年5月15日至2014年9月16日，每月向指定的还款账户付息6000元的银行卡交易流水。而被告未提出相应的反驳证据。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条第二款规定，在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利后果；第一百零八条规定，对负有举证证明责任的当事人提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，确信待证事实的存在具有高度可能性的，应当认定该事实存在。对一方当事人为反驳负有举证证明责任的当事人所主张事实而提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，认为待证事实真伪不明的，应当认定该事实不存在。因此，结合查明的事实，应采信所举证据的证明力及现实发生的盖然性较高的原告一方的事实主张。即原告于2013年4月15日向杨丽梅出借20万元。
对于原告主张的第二笔借款10万元，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般人认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”。《个人借款合同》载明的借款金额为10万元，但根据原告提交的转款凭证，其实际转款金额为9.7万元，故本院认定原告于2013年9月9日实际向被告出借9.7万元，被告从2013年10月8日至2014年10月8日，每月向指定收款账户存入利息5500元。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。针对第一笔借款20万元，被告实际每月向指定账户支付利息6000元（实际月利率3%），且已经履行至2014年9月16日。根据上述司法解释的规定，因其实际履行的部分未超过年利率36%，故本院对该部分不再处理。针对第二笔借款9.7万元，被告从2013年10月8日至2014年10月8日，每月归还5500元，对于其归还的金额超过以未还本金为基数，按月利率3%计息的部分应冲抵本金。具体而言，2013年10月8日归还的5500元，超过应付利息2910元（97000元×0.03）的2590元，应冲抵本金，即截止2013年10月9日尚欠本金94410元；2013年11月9日归还的5500元，超过应付利息2832.30元（94410元×0.03）的2667.70元，应冲抵本金，即截止2013年11月10日尚欠本金91742.30元；2013年12月9日归还的5500元，超过应付利息2752.27元（91742.30元×0.03）的2747.73元，应冲抵本金，即截止2013年12月10日尚欠本金88994.56元；2014年1月8日归还的5500元，超过应付利息2669.84元（88994.56元×0.03）的2830.16元，应冲抵本金，即截止2014年1月9日尚欠本金86164.40元；2014年2月8日归还的5500元，超过应付利息2584.93元（86164.40元×0.03）的2915.07元，应冲抵本金，即截止2014年2月9日尚欠本金83249.33元；2014年3月9日归还的5500元，超过应付利息2497.48元（83249.33元×0.03）的3002.52元，应冲抵本金，即截止2014年3月10日尚欠本金80246.81元；2014年4月8日归还的5500元，超过应付利息2407.40元（80246.81元×0.03）的3092.60元，应冲抵本金，即截止2014年4月9日尚欠本金77154.21元；2014年5月9日归还的5500元，超过应付利息2314.63元（77154.21元×0.03）的3185.37元，应冲抵本金，即截止2014年5月10日尚欠本金73968.84元；2014年6月9日归还的5500元，超过应付利息2219.07元（73968.84元×0.03）的3280.93元，应冲抵本金，即截止2014年6月10日尚欠本金70687.91元；2014年7月9日归还的5500元，超过应付利息2120.64元（70687.91元×0.03）的3379.36元，应冲抵本金，即截止2014年7月10日尚欠本金67308.55元；2014年8月8日归还的5500元，超过应付利息2019.26元（67308.55元×0.03）的3480.74元，应冲抵本金，即截止2014年8月9日尚欠本金63827.81元；2014年9月9日归还的5500元，超过应付利息1914.83元（63827.81元×0.03）的3585.17元，应冲抵本金，即截止2014年9月10日尚欠本金60242.64元；2014年10月8日归还的5500元，超过应付利息1807.28元（60242.64元×0.03）的3692.72元，应冲抵本金，即截止2014年10月9日尚欠本金56549.92元。
综上，截止2014年9月17日，被告尚欠第一笔借款本金20万元，截止2014年10月9日尚欠第二笔借款本金56549.92元。此后，被告尚有数笔还款，但未约定还款的具体指向。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条的规定：“债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额较少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。据此被告于2015年3月23日归还的10000元、5月15日归还的9000元、2015年7月10日归还的2000元、8月13日归还的2000元、9月19日归还的2000元均应先抵充缺乏担保的第二笔借款。即2015年3月23日归还的10000元，应抵充2014年10月9日至2015年3月23日的应还利息9330.74元（56549.92元×165天×0.001），余款抵充本金后截止2015年3月24日尚欠55880.66元。2015年5月15日归还的9000元，应抵充2015年3月24日至2015年5月15日的应付利息2905.79元（55880.66元×52天×0.001），余款冲抵本金后截止2015年5月16日尚欠本金49786.45元。2015年7月10日归还的2000元，超出未还本金为基数，按月利率2%计算的2015年5月16日至7月10日的利息，不足按月利率3%计算的该期间利息，本院不作处理，即截止2015年7月11日，被告仍欠本金49786.45元。2015年8月13日归还的2000元，应先冲抵该期间的应付利息1642.95元（49786.45元×33天×0.001），余款冲抵本金后截止2015年8月14日尚欠本金49429.40元。2015年9月19日归还的2000元，应先冲抵该期间的应付利息1779.46元（49429.40元×36天×0.001），余款冲抵本金后截止2015年9月20日尚欠本金49208.86元。
据此，被告尚应向原告归还第一笔借款本金20万元以及从2014年9月17日开始按年利率24%计算至付清之日止的利息；第二笔借款本金49208.86元，及从2015年9月20日开始按年利率24%计算至付清之日止的利息。对于原告诉请超过此限额的部分依法不予支持。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条、第四百零三条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条、第二十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条、第一百零八条之规定，判决如下：
一、被告杨丽梅在本判决生效后十五日内归还原告王垒借款本金249208.86元以及按年利率24%计算至付清之日止的利息（其中200000元从2014年9月17日开始起算，另外49208.86从2015年9月20日开始起算）；
二、驳回原告王垒的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费9050元，由被告杨丽梅负担7518元、原告王垒负担1532元；公告费600元由被告杨丽梅负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于四川省乐山市中级人民法院。
审 判 长 李昀昀
人民陪审员 汪 霞
人民陪审员 周安德
二〇一七年八月二日
书 记 员 周天文