四川省平昌县人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)川1923刑初91号
公诉机关四川省平昌县人民检察院。
被告人向子东，男，生于1955年11月15日，汉族，大专文化，原平昌县经济和信息化局国有资产管理股股长，户籍所在地四川省平昌县，住平昌县。
辩护人赵世川，四川万明律师事务所律师。
四川省平昌县人民检察院以平检公诉刑诉〔2017〕88号起诉书指控被告人向子东犯玩忽职守罪，于2017年6月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。平昌县人民检察院指派检察员罗某出庭支持公诉，被告人向子东及其辩护人赵世川到庭参加诉讼，该案案情复杂于2017年9月2日申请延期审理三个月。现已审理终结。
四川省平昌县人民检察院指控，2010年，财政部、工业和信息化部印发财企（2010）231号《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》（以下简称《管理办法》）的通知，政府对存在产能过剩、资源能源浪费、环境污染、安全隐患突出、布局不合理等问题的各类小企业实施行政性关闭。按照通知要求，平昌县工业和信息化主管部门会同本级财政部门于每年4月30日前，联合省工业和信息化主管部门和财政厅报送下一年度关闭小企业计划报告，并附以下材料：地方小企业关闭计划申请表，小企业项目合法的审批（核准、备案）注册手续，企业的工商营业执照、税务登记证复印件等材料。每年9月30日前分批向省财政厅、工业和信息化主管部门报送本年度关闭小企业补助资金申请材料，并附以下材料：关闭小企业基本情况表和汇总表，关闭小企业已签订劳动合同职工的花名册，地方工业和信息化部门等出具的小企业实施闭关文件及其他证明材料，企业原生产经营有关证照（工商营业执照、税务登记证、生产许可证等）已被注销的证明材料，企业关闭上一年度财务会计报告，企业所在地级市上一年度企业在岗职工平均工资证明材料，其他需要说明的材料。工业和信息化主管部门对上级的关闭小企业年度计划和实施效果的真实性负责。
2010年10月，平昌县经信局按照《管理办法》的通知要求，排查出平昌县兴隆建材厂等37家小企业，报县政府同意后，上报省经信委。同时，经信局安排经营性国有管理股股长被告人向子东、副股长陈某（另案处理）具体负责申报关闭小企业审核工作。陈某、向子东对平昌县兴隆建材厂申报的小企业基本情况表、企业签订劳动合同职工花名册、关闭支出费用、利润总额等虚假材料未严格把关审查，就准许其通过上报。
2013年，国家财政部、工业和信息化部批复，平昌县兴隆建材厂关闭小企业补助资金人民币144万元。案发时，平昌县兴隆建材厂王某收到关闭资金人民币83.8万元，资金至今未追回。期间，向子东收受贿赂人民币1.5万元。
为证明上述事实，公诉机关当庭出示了证人证言、书证、被告人的供述等证据。公诉机关认为，被告人向子东身为国家机关工作人员，玩忽职守，造成国家关闭小企业专项资金损失人民币83.8万元，其行为应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人向子东及辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名有异议，辩解称，向子东未办理和分管关闭小企业这项工作，不构成犯罪。如构成玩忽职守罪，向子东有自首，初犯、当庭认罪的情节，请求免予刑事处罚。
经审理查明，2010年国家围绕促进节能减排淘汰落后生产能力和安全隐患治理，对小企业存在产能过剩、资源能源浪费、环境污染、安全隐患突出、布局不合理的各类小企业实施行政性关闭。对关闭小企业实行以奖代补的形式给予适当的补助（奖励）资金。2010年9月17日国家财政部、工业和信息化部出台了《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》，办法规定关闭小企业补助资金主要用于关闭企业职工安置等支出，补助标准：符合条件的关闭小企业补助金额=本企业在岗职工人数（人）×所在地级市上一年度企业在岗职工平均工资总额（元/年）×补助系数。补助系数根据中央财政年度预算安排，关闭小企业涉及的职工人数等因素综合确定。每年4月30日前联合向工业和信息化部、财政部报送下一个年度关闭小企业计划报告，关闭小企业名单由两部委于当年6月底前联合批复下达省级工业和信息化主管部门、财政部门。每年9月30日前报送本年度批准的关闭小企业补助资金申请文件，工业和信息化部负责审核关闭小企业的实施情况及提出资金补助建议，财政部对符合条件的小企业按补助标准下达关闭小企业补助资金，各地工业和信息化主管部门对上报的关闭小企业年度计划和实施效果的真实性负责。各地财政部门要加强资金的管理，确保财政资金使用的规范，安全和有效。关闭小企业计划报告报送以下材料：（一）地方小企业关闭项目计划报表。（二）小企业项目合法的审批（核准、备案）、注册手续。（三）企业的工商营业执照、税务登记复印件。（四）其他证明材料。各省申请年度关闭小企业补助资金的申请报告需附以下材料：（一）关闭小企业基本情况表和汇总表。（二）关闭小企业已签订劳动合同职工花名册。（三）地方工业和信息化部门等出具的小企业实施关闭文件及其他证明材料。（四）企业原生产经营有关证明（工商营业执照、税务登记证、生产许可证）已被注销的证明材料。（五）企业关闭上一年财务会计报告。（六）企业所在地级市上一年度企业在岗职工平均工资证明材料。（七）国家级贫困县（市）文件。（八）其他需要说明的材料。省、市、县也出了相应的文件，逐级向上报送。
2010年10月，平昌县经信局按照《管理办法》的通知要求，排查出平昌县兴隆建材等37家小企业，报县政府同意后，上报省经信委。同时，平昌县经信局安排经营性国有管理股股长被告人向子东、副股长陈某（另案处理）具体负责申报关闭小企业材料收集、审核和上报工作，被告人向子东、陈某对平昌县兴隆建材厂申报的小企业基本信息表、企业签订劳动合同职工花名册、关闭支出费用、财务会计报告等虚假材料未严格把关审查，亦未实地查看了解，就准许其通过上报。2013年，国家财政部、工业信息化部批复、平昌县兴隆建材厂关闭小企业补助资金144万元。平昌县兴隆建材厂王某于2014年到2016年先后多次收到关闭资金83.8万元，用于归还其债务，致使公共财产遭受重大损失。
上述事实，经庭审质证，已被本院采信的受案登记表；立案决定书；被告人向子东的人口信息表；归案情况说明；被告人向子东的供述及辩解；书证；辨认笔录。证人李某、王某、陈某等的证言；视听资料等证据证实，足以认定。
本院认为，在落实关闭小企业补助资金工作中，按照《中央财政关闭小企业补助资金管理办法》的规定，各地工业和信息化主管部门对上报的关闭小企业年度计划和实施效果的真实性负责，平昌县经信局安排关闭小企业工作由国资股负责，作为股长的向子东未正确履行职责，未对相关关闭企业的资料的真实性进行认真审查，致使相关企业用虚假的材料向上级上报骗取关闭小企业补助资金144万元，造成国家关闭小企业专项资金实际损失83.8万元，其行为构成了玩忽职守罪，平昌县人民检察院指控被告人向子东犯玩忽职守罪的罪名成立，应予惩罚。被告人向子东及辩护人辩称：向子东未分管关闭小企业这项工作，领导也未临时交办这项工作，不构成犯罪的辩护意见与查明的事实不符，被关闭企业的多个经办人和经信局单位职工等相关证人证实，向子东具体经办此项工作。而且多次会议纪要证实，被告人向子东关闭企业资金的使用和分配上都参加了会议，并在支付平昌县兴隆建材厂关闭资金上签字，能够证明向子东在履行该职责，故其辩解理由不能成立，本院不予支持。对辩护人提出被告人向子东系初犯、当庭认罪，犯罪情节轻微，请求对向子东免予刑事处罚的辩护意见应予以采纳。鉴于被告人向子东具有自首情节，在侦审中能够坦白认罪，结合被告人向子东的犯罪事实及情节，其犯罪情节轻微，可以免于刑事处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条、第三十七条之规定，判决如下：
被告人向子东犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省巴中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 程丽娇
人民陪审员 周洪娟
人民陪审员 毛明蓉
二〇一七年十一月三十日
法官 助理 刘冰浩
书 记 员 贾占鹏
附本案相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第三百九十七条第一款国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。