重庆市石柱土家族自治县人民法院
民 事 判 决 书
(2016)渝0240民初641号
原告：谭桂明，男，生于1974年6月1日，土家族，居民，住重庆市石柱土家族自治县。
委托诉讼代理人：陈小川，重庆市石柱县南宾法律服务所法律工作者。
被告：谭进川，男，生于1969年3月11日，土家族，居民，住重庆市石柱土家族自治县。
原告谭桂明诉被告谭进川民间借贷纠纷一案，本院于2016年3月2日立案受理后，依法由代理审判员任毅担任审判长，与人民陪审员张辉红、龙文富组成合议庭共同负责案件的审理，适用普通程序于2016年8月30日公开开庭进行了审理。原告谭桂明及其委托代理人陈小川，被告谭进川均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告谭桂明诉称，2012年2月，被告向原告借款用于做工程，约定资金利息为月息3分，原告按被告要求将借款汇款给被告指定账户，分五次共汇款605000.00元。2014年1月11日，被告给原告出具借条，承诺2014年1月16日归还200000.00元，剩余的405000.00元于2014年1月26日还清。但直至2015年6月19日被告才归还借款本金250000.00元，尚欠借款本金355000.00元，承诺于2015年7月12日归还，同时将借款的全部资金利息计算为762300.00元，承诺于2015年8月12日归还。至今，被告未履行承诺还款义务，为维护原告的合法权益，原告起诉至人民法院，请求判决被告偿还原告借款本金355000.00元及资金利息（从2015年7月13日起至清偿时止，按人民银行贷款利率的四倍计算），偿还借款利息762300.00元，并由被告承担本案诉讼费用。
被告谭进川辩称，原、被告经过秦武福介绍认识，之前秦武福与原告之间签订了合同，原告是按合同约定打款，不是被告谭进川向原告借款；借条是在原告找人胁迫的情况的下出具的，不是被告的真实意思；已经累计向原告还款310500.00元。请求人民法院依法判决。
经审理查明，2012年2月2日，原告谭桂明通过中国农业银行转账方式向案外人王敏的银行账户转账支付了300000.00元；同日原告又通过中国工商银行转账方式向案外人吕林峰的银行账户转账支付了100000.00元；2012年2月6日，原告通过中国农业银行转账方式向案外人秦武福转账支付了150000.00元；2012年3月9日，原告又通过中国工商银行转账方式向案外人秦武福的银行账户分两次共转账支付了55000.00元，以上转账金额共计605000.00元。2014年1月11日，被告谭进川给原告谭桂明出具了一张借条，内容为：“今借到谭桂明人民币60.5万元，大写陆拾万零伍仟元整。其中20万元于2014年1月16日归还，剩余的40.5万元于2014年1月26日还清。借款人：谭进川，2014年1月11日”。在该借条底部有如下备注：“截止到2015年6月19日，已归还资金25万元，剩于金额35.5万元，大写叁拾伍万伍仟元整，于2015年7月12日归还。2015年6月19日，谭进川，X(身份证号)”。2015年6月19日，被告谭进川又向原告谭桂明出具了一张借条，内容为：“今借到谭桂明（X身份证号）人民币（762300元），大写柒拾陆万贰仟叁佰元整。限期于2015年8月12日前归还。说明从2012年2月6日至2015年7月12日止，共计42个月利息（本金60.5万×0.03×42月=762300元整），大写柒拾陆万贰仟叁佰元整，由利息转为借条。借款人：谭进川，身份证号：X,2015年6月19日”。2015年8月30日被告谭进川又向原告谭桂明出具了一张承诺书，内容为：“谭进川于2015年9月1日之前给谭桂明2万元整，9月2日之前给1万元整，其余9月22日前全部本金支付清。承诺人：谭进川，担保人：谭垚，2015年8月30日”。
另查明，2015年3月13日，原告谭桂明将2012年2月2日的两张银行转账凭证（共计400000.00元）原件交给被告谭进川，被告谭进川在两张银行转账凭证的复印件上注明：“今收到谭桂明打款原件40万元（注：王敏30万元，吕林峰10万元）（下午还谭桂明）。谭进川，2015年3月13日”。
再查明，被告谭进川从2014年8月9日起分11次向原告谭桂明还款共计310500.00元，具体还款情况如下：2014年8月9日还款20000.00元；2014年10月2日还款10000.00元；2015年1月24日还款50000.00元；2015年1月31日还款40000.00元；2015年2月17日还款10000.00元；2015年4月4日还款10000.00元；2015年4月10日还款150000.00元；2015年8月25日还款1500.00元；2015年9月1日还款10000.00元；2015年9月2日还款5000.00元；2015年9月3日还款4000.00元。
以上事实，有民事诉状、原、被告的身份证复印件、借条原件2张、承诺书、银行交易明细账、银行转账凭证、银行卡存取款业务回单以及庭审笔录在卷佐证，本院予以确认。
本案的争议焦点是：一、原告谭桂明与被告谭进川之间是否形成借贷关系？二、如果形成借贷关系，借款本息应当如何计算？
关于焦点一，本院认为，原告谭桂明与被告谭进川之间形成了借贷关系。理由如下：1、原告谭桂明向案外人王敏、吕林峰、秦武福转账支付605000.00元的事实有银行转账凭证为证，双方均无异议，本院予以确认，但该笔款项的性质暂不能确定是否为借款；2、被告谭进川于2014年1月11日出具载明借到原告谭桂明人民币605000.00元，已表明双方对借款达成合议，被告谭进川自愿负担向原告谭桂明偿还借款本金的义务，2015年6月19日被告谭进川再次向原告谭桂明出具借条，表明其自愿支付借款利息，2015年8月30日出具的还款承诺书对被告谭进川自愿承担偿还借款的义务再次予以确认；3、被告谭进川辩称借条和还款承诺书是在受到原告胁迫的情况下出具的，但被告谭进川并未在事后报警，也未在一年内提起撤销之诉，因此借条约定的内容应当视为双方当事人真实意思表示，该约定不违反法律规定，本院予以确认；4、被告谭进川在出具借条后分11次共向原告偿还借款310500.00元，被告谭进川以实际还款的行为表明对借条中约定义务的认可，并已自愿履行部分义务。综上，原告谭桂明与被告谭进川之间形成了借贷关系，该借贷关系合法有效，应受法律保护。被告谭进川应当按照双方约定履行还款义务。
关于焦点二，本院认为，借款本金应当以605000.00元计算，该金额是原告谭桂明实际提供的借款金额，也是双方在借条中认可的金额。借款本金的偿还时间，双方多次进行了约定，现约定的还款期限已届满，被告谭进川应当偿还原告谭桂明的借款本金。被告谭进川已经偿还的310500.00元，其中2015年6月19日前偿还的250000.00元，双方均认可系偿还借款本金；另40000.00元原告谭桂明陈述为被告谭进川自愿支付的其他费用，但被告谭进川不予认可，而原告谭桂明并未对此举示任何证据，因此本院认为该40000.00元也应当视为偿还的借款本金；2015年6月19日后偿还的20500.00元，该款是偿还借款本金还是支付利息双方并无约定，根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释》（二）第二十一条的规定，应当先支付借款利息。双方约定的借款利息为月息3分，即月利率3%，超过了年利率24%，对于超出部分本院不予支持。根据上述方法，计算如下（金额为元，利率为年利率24%，每年按365天计算,计算结果保留至小数点后两位）：
起算 本金
起算 时间
|
截止 时间
|
天 数
|
利 率
|
利息 金额
|
偿还 金额
|
尚欠 本金
|
尚欠 利息
400000
|
2012.2.2
|
2012.2.6
|
5
|
24%
|
1315.07
|
／
|
400000
|
1315.07
550000
|
2012.2.7
|
2012.3.9
|
31
|
24%
|
10191.78
|
／
|
550000
|
11506.85
605000
|
2012.3.10
|
2014.8.9
|
893
|
24%
|
355242.74
|
20000
|
585000
|
366749.59
585000
|
2014.8.10
|
2014.10.2
|
54
|
24%
|
20771.51
|
10000
|
575000
|
387521.1
575000
|
2014.10.3
|
2015.1.24
|
114
|
24%
|
43101.37
|
50000
|
525000
|
430622.47
525000
|
2015.1.25
|
2015.1.31
|
7
|
24%
|
2416.44
|
40000
|
485000
|
433038.91
485000
|
2015.2.1
|
2015.2.17
|
17
|
24%
|
5421.37
|
10000
|
475000
|
438460.28
475000
|
2015.2.18
|
2015.4.4
|
46
|
24%
|
14367.12
|
10000
|
465000
|
452827.4
465000
|
2015.4.5
|
2015.4.10
|
6
|
24%
|
1834.52
|
150000
|
315000
|
454661.92
315000
|
2015.4.11
|
2015.8.25
|
137
|
24%
|
28375.89
|
1500
|
315000
|
481537.81
315000
|
2015.8.26
|
2015.9.1
|
7
|
24%
|
1449.86
|
10000
|
315000
|
472987.67
315000
|
2015.9.2
|
2015.9.2
|
1
|
24%
|
207.12
|
5000
|
315000
|
468194.79
315000
|
2015.9.3
|
2015.9.3
|
1
|
24%
|
207.12
|
4000
|
315000
|
464401.91
经过上述计算，截止2015年9月3日，被告谭进川尚欠原告谭桂明借款本金315000.00元和利息464404.91元，此后的利息自2015年9月4日起至清偿时止，以315000.00元为基数，按年利率24%计算。
综上，依照《中华人民共和国民法通则》第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条以及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下：
一、被告谭进川于本判决生效之日起十五日内偿还原告谭桂明借款本金315000.00元、利息464404.91元及逾期利息（逾期利息自2015年9月4日起至清偿时止，以315000.00元为基数，按年利率24%计算）；
二、驳回原告谭桂明的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费14856.00元，由原告谭桂明负担4493.00元，由被告谭进川负担10363.00元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第四中级人民法院。
审 判 长 任 毅
人民陪审员 张辉红
人民陪审员 龙文富
二〇一六年九月五日
书 记 员 谭清心