四川省成都高新技术产业开发区人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)川0191刑初349号
公诉机关成都高新技术产业开发区人民检察院。
被告人彭科华，男，1981年11月29日出生，汉族，大学文化，户籍所在地重庆市永��区。2016年7月18日因涉嫌犯诈骗罪被成都市公安局高新技术产业开发区分局刑事拘留，同年8月23日被执行逮捕。现羁押于成都市看守所。
辩护人官久兴，北京大成（成都）律师事务所律师。
成都高新技术产业开发区人民检察院以成高新检公诉刑诉[2017]247号起诉书指控被告人彭科华犯诈骗罪，于2017年5月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，期间经公诉机关建议本案延期审理一次。成都高新技术产业开发区人民检察院指派检察员李某1、代理检察员卢某出庭支持公诉，被告人彭科华及其辩护人官久兴到庭参加诉讼。现已审理终结。
成都高新技术产业开发区人民检察院指控：
2015年12月至2016年3月，被告���彭科华以合伙倒卖“商通卡”为由，以短期拆借资金获取高额收益为诱饵，骗取多名被害人钱财。具体事实如下：
1.2015年12月23日，彭科华诈骗柯某50万元，并随即转款给黄某30万元、转款给宋某20万元偿还借款。
2.2016年2月4日，彭科华诈骗郑某18万元，并随即转款给刘某偿还借款。案发前彭科华退还郑某11万元。
3.2016年2月23日，彭科华诈骗曾某150万元，并随即将上述资金转移。
4.2016年3月31日，彭科华诈骗高某11万元，并随即转款给辛某偿还欠款。案发前彭科华退还高某31500元。
另查明，彭科华曾以借款及做生意需要帮助垫付资金的名义，从宋某处骗取200万元。
2016年7月18日上午，公安机关在青羊区韵栖商务酒店大堂将彭科华挡获。
该院根据物证、书证、被害人的陈述、被告人的供述等证据，认为被告人彭科华的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究刑事责任。据此，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，诉请本院依法判处。
被告人彭科华对指控事实予以否认，称自己和几名被害人之间系正常资金来往，未实施诈骗行为。
辩护人提出以下主要辩护意见：1.被告人彭科华与被害人曾某1、宋某、柯某均有正常业务往来，彭科华对该三人不构成诈骗。2.本案的被害人均是彭科华一个电话即转款，最早的报案人郑某1也是转款5个月之���才报案，其他被害人甚至没有证据显示全部是主动报案，证实本案被害人并非陷入错误认识而交付财物。3.高新区公安分局除对郑某1案件有管辖权外，其他几笔犯罪事实均没有管辖权。4.彭科华在被害人报案前主动交代了骗取宋某、柯某、曾某1、高某的事实，构成自首。
被告人彭科华及其辩护人未向法庭出示证据。
经审理查明，2015年12月至2016年3月，被告人彭科华以合伙倒卖“商通卡”为由，以短期拆借资金获取高额收益为诱饵，骗取多名被害人钱财。具体事实如下：
1.2015年12月23日，彭科华诈骗柯某50万元，并随即转款给黄某30万元、转款给宋某20万元偿还借款。
2.2016年2月4日，彭科华诈骗郑某18万元，并随即转款给刘某偿还借款。案发前彭科华退还郑某11万元。
3.2016年2月23日，彭科华诈骗曾某150万元，并随即将上述资金转移。
4.2016年3月31日，彭科华诈骗高某11万元，并随即转款给辛某偿还欠款。案发前彭科华退还高某31500元。
2016年7月18日上午，公安机关在青羊区韵栖商务酒店大堂将彭科华挡获。
针对指控事实，公诉机关出示了如下证据予以证实：
1.受案登记表、到案经过，证实2016年7月15日，被害人郑某1报案称2016年2月4日16时许在高新区名著司南附近茶坊被彭科华推销低买高卖购物卡的业务为由诈骗7万元，高新区公安分局于2016年7月17日立案侦查。2016年8月1日，被害人曾某1报案称2016年3月接到彭科华来电借口借贷资金办理购物卡为由，在太升南路资合信电子支付公司转账被诈骗50万元，高新区公安分局于2016年8月3日立案侦查。2016年7月22日，被害人柯某报案称2015年12月23日接到彭科华来电，以出资50万获得1.5万分成为由，让自己参加一个购物返点活动，自己在宜宾转款，被诈骗50万，高新区公安分局于2016年8月3日立案侦查。2016年8月5日,公安机关在侦查郑某1被诈骗案时，发现彭科华2016年2月以借钱为由，诈骗被害人宋某200万元，同时发现2016年3月31日彭科华通过提供让被害人高某投钱进行低价购卡从中赚取差价的业务为由，诈骗高某78500元，高新区公安分局于2016年8月5日立案侦查。2016年7月18日11时许，公安机关在青羊区韵栖商务酒店大堂将彭科华挡获。
2.银行流水清单、支付宝转账截图、银行业务回单，证实：（1���彭科华账号62×××77的中信银行卡2015年12月22日余额282.96元，23日收到柯某转账50万元，当日转给黄某30万元、宋某20万元；（2）彭科华62×××72建设银行卡2016年2月3日余额216.67元，4日收到郑某1转账8万元，当日转给刘某8万元；（3）彭科华62×××21中国银行卡2016年2月22日余额7343.93元，23日收入50万元，当日转出40万元，次日又转出10.5万元；（4）彭科华62×××72建设银行卡2016年3月30日余额100.04元，31日高某通过支付宝转账11万元至彭科华支付宝账户，彭科华随即将该11万元转至该建设银行账户，随后立即转给辛某11万元，随后彭科华该建设银行账户又收到其本人支付宝转账1万元，收到该笔款项后立即转给辛某1万元；（5）彭科华62×××21中国银行卡2016年2月18日余额10343.93元，19日收到宋某转账90万元，随即将该90万元全部转出；（6）2016年2月5日宋某向李某62×××23中国建设银行��户分四次共计转入20万元，向孙某62×××33中信银行账户转入856325.5元。
3.被害人柯某的陈述及辨认笔录，其称，2015年12月23日左右，彭科华电话联系称2015年12月25日到王府井百货有购物返点活动，并称准备购买一批商通卡用于该活动的购物返点，但自己资金有缺口，让他出资50万元，事后可分15000元分成。当天下午16时30分，他在宜宾用中信银行网银（卡号：62×××94）给彭科华中信银行卡（卡号：62×××77）转了50万元。彭科华承诺2016年1月4日向他归还本息，但到期后各种推脱。2016年3月，他想办法找到彭科华，彭科华说欠下巨额债务都是用来消费和赌球了，没有办法还钱，还说他想继续用这种找人拿钱买卡合作分利的借口继续圈钱还之前的债务。自己当时怕彭科华赖账，就让彭科华写了50万元的欠条，后他再没联系到彭科华。
4.被害人曾某1的陈述及辨认笔录，其称，2014年因为倒卖购物卡认识彭科华，之后经常合作，彭科华是资和信的员工，有渠道拿到打折的购物卡，拿到之后转手以高一点的价格卖。2016年3月某日上午，彭科华打电话称有一笔办理“资和信”购物卡的业务，需要50万元，事成后返1个点并归还本金。由于以前和彭科华也做过类似的交易，他就相信了，后用自己的民生银行的卡（卡号：62×××01）转给彭科华中国银行卡（卡号：62×××21）50万元。两三天后，彭科华没有归还本金和利润，并称这段时间限制办理资和信西南卡，所以钱打到公司账户上出不来，后一直推脱，大约一个月后，他去单位找彭科华，彭科华给了他16张5000元额度的商通卡，说因为公司限制办卡，只能几万几万的办出来，自己发现卡没有激活，上面没有余��，彭科华声称没有激活过几天就好了，之后失联。
5.被害人郑某1的陈述及辨认笔录，其称，彭科华是以前的同事。2016年2月4日下午15时，彭科华打电话称有一个低买高卖的购物卡业务，承诺一个星期连本带利还给他。自己遂在名著司南小区附近茶坊通过支付宝（138××××3394）和中信银行手机银行（卡号：62×××59）分别给彭科华建设银行卡（卡号：62×××72）转账3万元、5万元。2月15日后他无法联系到彭科华，3月份到公司用彭科华同事手机打电话给彭科华，彭科华约到双楠见他，但未赴约。6月份，彭科华用微信（pengkehua)转账给他10000元，自己意识到受骗。
6.被害人高某的陈述及辨认笔录，其称，自己在四川尚泰百货公司从事购物卡团购工作，彭科华在资和信公司从事商通卡销售，通过业务关系认��，业务上有往来。2016年3月31日，彭科华打电话称手上有300万的商通卡可以低价购入，已经和王府井谈好可以高价卖出，赚取差价，让她投钱，返3个点利润给她，于是她用自己支付宝（201×××＠ｑｑ.ｃｏｍ)给彭科华的支付宝转账11万元。后彭科华没有按承诺日期还钱，她找到彭科华公司，彭科华称把钱借给别人了。6月份，彭科华分4次给她打了31500元钱。之后就联系不到了。
7.证人宋某的证言及辨认笔录，宋某在公安机关的询问笔录中称，自己于2014年和彭科华认识，她的一些客户朋友也和彭科华有生意往来，所以对彭科华还是信任的。2015年年底，彭科华邀请她合伙做生意，自己知道彭科华公司做类似购物卡业务，有客户要通过买这个卡套现，就说大家一起合作投资，她赚取百分之2到3的利润，后收回了本金和利润。2016年2月，彭科华又找到她，称客户买了卡，自己没钱给客户套不了现，请她垫付客户110万元，她用招商银行卡转账给李姓客户，彭科华称可以连本带利还给她；年后彭科华称生意上需要周转资金，她用招商银行的账户转账90万元给彭科华，之后彭科华一直推脱不还钱。2016年4月，自己催彭科华还钱，彭科华说先用公司100张5000元面额的购物卡抵押给她，没过多久，她发现卡是空卡，彭科华说卡拿错了，把卡拿走了。之后失去联系。
2017年11月29日宋某在本院作了询问笔录，其称，2016年2月5日转给李某220万元、转给孙某856325.5元均是转给四川省邛崃市高宇房地产开发有限公司的钱，其之前介绍高宇房地产公司在彭科华处购买商通卡，高宇房地产公司向彭科华支付了购卡的钱，但彭科华找各种理由一直没有把卡给高宇房地产公司，因为客户等不及了，她���自己垫付了钱给客户，彭科华给宋某说让她先想办法，他后来会把钱给她，因为之前彭科华没有出现过这样的问题，宋某就相信了他。2016年2月19日宋某转给彭科华90万元，是彭科华说他有客户要买卡，但是这个客户是部队上的，涉嫌挪用公款，要把买卡的钱抽回去，因此彭科华让宋某先垫付90万买卡，并承诺支付一定的利息给宋某，宋某想这个钱很快就可以拿回来，就同意垫付了。这次所作的笔录是记得清楚的，之前在公安机关所作的询问笔录没有说清楚。
8.证人刘某的证言及辨认笔录，其称，彭科华是自己的下属，是销售商通卡的销售主管，主要负责整个销售团队的管理。商通卡为预付卡，有统一定价，公司可收取销售定额百分之三及以内的手续费，商通卡消费后由商场跟公司结账，销售人员一般无法赚取差价，现金流通也不通过销售人员的私人账户。彭科华的收入是佣金制度，每月基本工资加补贴之类5、6千元，一个季度提成多的时候是10多万，低的时候是2、3万，总的来说收入不低。听说彭科华喜欢买彩票。
2015年12月初，彭科华声称和他人合伙做短期拆借生意，向他借100万元，并承诺几天后还钱。他用中国银行的卡分两次每次50万元转给彭科华。2016年1月下旬，彭科华将100万元还给他。不到一小时，彭科华称遇到困难，又向他借200万，并称两天就还，他用自己的中国银行卡给彭科华转了200万元。之后彭科华零零总总还了182万，最后一次是2016年2月4日，分两次将5万、3万转到他的银行账户，之后再没还过钱。
9.证人郭某的证言及辨认笔录，其称，2015年9月开始，彭科华在他开在锦江区晨辉1号附35号的彩票投注站买彩票，购买的金额比较大，少则几千元多则上万元不等。彭科华在他的投注站购买了不低于40万元的彩票。最后一次在他的站点买足球彩票是2016年3月初，彭科华让他打6000多元面额的彩票，但后来没有出现过。
10.证人舒某的证言，其称，彭科华开始是和她老公黄某认识，自己跟彭科华在吃饭的时候认识，彭科华说他关系网广，拿出手机给他们看说一年业务量有2000万左右，马上要过年了，年终要收购大量卡，资金有缺口，要向他们借钱200万，当时考虑资金大，要有抵押稳当一点，就没有同意，并要求彭科华将其老婆约到场，了解其家庭情况后再考虑借款。10月10日左右，彭科华又打电话说借款的事情，自己就让他约他老婆来，还给了他一份合同让他拿回去给老婆看，等他老婆同意了再说借款的事情。10月15日彭科华和老婆陈静一起来到铺��上，双方签订了合同，以程某的房产做担保。
11.证人程某的证言，其称，2015年10月中旬，彭科华声称想和一个合伙人把倒卖商通卡的生意做大，对方提供资金，彭科华提供渠道，因为资金大，需要房产担保。2015年10月28日，她、彭科华与舒某在广某汽配城舒某店铺内签订了抵押借贷合同，抵押了她的婚前房产。后来因家人不同意她把婚前财产抵押出去，彭科华也说对方还没有转账，自己就在2015年11月初要求彭科华取回借贷合同，11月中旬，彭科华取回合同原件。2016年3月，舒某打电话给她说彭科华借了其200万元，她通过对比原合同，才发现彭科华拿回的抵押合同是复印后重新按手印的假合同，之前签的合同也是在彭科华给舒某转账以后才补签的。彭科华所在公司本来就是做商通卡业务，他就在外面认识很多做卡生意的黄牛，通过低买高卖赚取差价。听彭科华说最先是认识舒某老公黄某，二人做卡生意赚了一些钱，之后才有舒某做卡生意的事情。彭科华出手大方，外面开销大，每月基本工资有5、6千，2015年三四季度的提成有二三十万，听说这些提成被用来弥补彭科华挪用客户的资金损失。听彭科华的同事讲，彭科华在外面买体育彩票，购买金额都比较大，有时候一天有三、四万。彭科华还在她不知情的情况下以合作做卡生意的名义欠了大概五、六百万，起码有十几个人的。离婚时彭科华说一部分钱买足球彩票输了，投资失败亏了一部分，还有一些平时用了。
12.证人叶某的证言，其称，自己是资和信电子商务有限公司成都分公司临时负责人，彭科华担任公司业务主管时自己主管人事行政，公司销售的商通卡是总公司统一配发的空卡，由公司业务员对外进行宣���，客户有购买意愿后，再来告知要购买的面值和数量，客户付款给公司，公司将未激活的卡给客户并录入系统激活，次日就可以到商场消费。由于有些客户离公司远或客户要的比较急，业务员可以向公司领导审批将未激活的空卡先领卡，公司将卡备案并等收到客户转账后再激活。转账可以是客户亲自来公司转，也可以是业务员来公司刷卡或现金交易。彭科华手上有8、90张某，其声称卡丢了。
13.证人辛某的证言，其称，自己是成都四凯计算机软件公司的财务主管，2016年3月29日，公司向资和信公司购买12万元购物卡，后以9.5折找到彭科华帮忙售卡。3月31日，彭科华在自己再三催促下将12万售卡款转给他。
14.被告人彭科华的供述，其称，自己近两三年一直在成都资和信电子支付成都分公司做商卡通销售业务，通过给客户卖卡走账，再卖给收卡的“串串”赚取差价。曾某1、郑某2、王某祥等都是售卡的串串，宋某是合作伙伴。之前每年大概有20万的利润，但从2015年10月开始业务就有点做不下去了。自己一直有买足球彩票的爱好，平时买的数额比较大差不多每次投注上万元，2015年9月那段时间把自己的钱基本上输光了，就开始挪用合作伙伴给他的钱买体育彩票。2015年10月开始，为了捞回输的钱，自己每个月都要投30万元左右，基本没中奖。到2015年底，他欠舒某、郑某2、王某祥、曾某1、宋某等人差不多300万元。其中郑某2、王某祥、曾某1、宋某等人和他有长期的合作关系，平时做业务利润在1%到1.5%，资金使用周期一般都是二三天。当时拿钱说做业务，实际是拿他们的钱周转，然后每次就多给1%左右的利润，就这样拆东墙补西墙欠钱越来越多。2016年2月初，因为营业税改革，自己就没有再做商通卡的业务了，因为欠钱太多，债主天天催，他就编借口跟同事借钱。自己跟郑某1声称有一个低买高卖的业务并承诺3%的利润，邀请郑某1一起做，郑某1后来给自己转账8万元，2016年2月到4月，他以做业务的名义先后向高某借11万，赵抒5万，罗庆东3万，都用来还债了，其中高某的11万是自己当时对高某称手上有300万的商通卡可以低价购买，一两天给其二到三个点利润，后来收到高某转账的11万后转给了四凯计算机公司支付购买商通卡的钱（自己曾低价从该公司购买商通卡）。该公司收购的卡被自己用于抵债了。自己先后借款约600万元，其中300万用来买足球彩票，300万用来高档消费和支付利息。
2015年12月，刘某知道他在做倒卡业务，就找到他说想参与，并打了100万到他中���卡上，做了差不多十到二十笔业务，到了2016年1月，刘某说不做了，他就将本金和利息分几次给了刘某。在把所有本金和利息给刘某当天，因为要做一笔200万的购物卡业务，但是资金周转不过来，就找刘某借了200万，后来在2月初还给了刘某，这200万购买的卡最后都倒给曾某1、郑某2、王某祥他们，但具体倒给谁记不清了。
辛某是自己的一个客户，做过很多次业务，一般就是辛某打钱购卡之后就可以开到消费发票，开到发票后就把购物卡给他处理，他处理卡后再把钱给辛某。李兴旺是昆明分公司的员工，经常寄卡给他让他卖，卖了之后再把钱给李兴旺。李某2、孙某是他在网上联系的客户，没见过面。
2016年2月23日，曾某1向自己尾号为821的中国银行账户转入50万，自己当时准备去收购商通卡，遂找到曾某1后答应给其1个点利润。钱打过来后马上把这钱转给别人了，具体转给谁的记不清了。曾某1一直让自己还钱，并让自己写了一张50万的借条。
2015年6、7月，舒某主动联系他合作倒卖商通卡，赚取利润分成，2015年10月15日，舒某转账200万给他，自己最开始拿到钱做了几笔业务，前期也将利润分红转账给舒某了，也给过一部分现金，但之后，因为购买彩票输钱后就没有办法分红和返还本金。
宋某转给自己的90万借款及110万合伙倒卖商通卡的钱，自己用于买彩票了。
柯某是以前公司同事，当时他因为欠郑某2、王某祥、曾某1、宋某太多钱，已经没法周转了，就想到柯某经济条件比较好，于是问柯某愿不愿意做商通卡业务，柯某打了50万过来，承诺一周左右还钱，带3%的利润，后来钱没有抽出来就没有还柯某，当天这50万好像就转给黄某、宋某了，当时他没有区分那笔钱是谁的，反正钱过来后就在账户里转，只记谁拿了多少钱给他，做了哪些业务该分多少钱，然后有人找他还钱就从账户里转出就是。收到柯某钱的时候宋某、黄某又找他要钱，当时其他钱没有回来，就直接把这钱给宋某、黄某了。
自己只给过宋某和曾某1空的卡，因为宋某在北京有渠道将这些卡倒卖出去，曾某1也需要出卡。这两个业务的卡的客户都是昆明的客户，但是后来昆明客户业务没有做了，没有转账过来，这批卡就没有激活，可能过了一周左右，昆明分公司通知他说这批卡可能做不走了，当时他就喊曾某1、宋某来退卡，但是没有退。
自己在5、6月时就没有去公司报到了，因为欠��很多钱，有些债主也到公司找他还钱，自己就跟当时的负责人刘某商量不去公司报到了，觉得债主找到公司对公司影响不好。6月下旬因为他去重庆筹钱去了，手机没电了，所以柯某等人联系不到他了。正式从公司离职是在被公安机关抓获之后。
以上证据经当庭质证，被告人彭科华辩称自己向被害人借钱系确实存在业务，不是想去还债。辩护人提出：1.侦查机关在讯问笔录中对彭科华的发问带有明显的定性色彩，不能以“未还钱”倒推彭科华构成诈骗罪；2.彭科华与被害人曾某1、宋某、柯某均有正常业务往来，在案证据无法排除彭科华用被害人的钱开展了正常业务。针对辩护人提出的质证意见，本院认为：1.彭科华在公安机关所作的供述系其主动自愿供述，公安机关并无诱供、指供行为，对彭科华的供述本院予以采信；2.虽然彭科华与曾某1、柯某之前存在业务合作关系，但本案中彭科华正是利用了曾某1、柯某对其信任而编造理由欺骗二人向其转账，实际收到钱款后并未用于正常经营活动，而是用于个人还债，彭科华对曾某1、柯某构成诈骗，关于宋某向李某2、孙某转账1056325.5元，本院认为，根据宋某的证言，其帮彭科华垫付客户款系其在明知彭科华不能兑现对客户的承诺后，为维护自身信誉而主动垫付款项，宋某并非基于彭科华编造的理由而支付款项；关于宋某向彭科华转账90万元，根据现有证据不足以证实彭科华对宋某进行了欺骗，故彭科华对宋某不构成诈骗。公诉机关出示的宋某的证言以及宋某与彭科华、李某2、孙某的转账记录不能证实彭科华对宋某实施了诈骗行为，公诉机关出示的其他证据来源合法、内容客观真实，与案件具有关联性，予以采信。
本院认为，被告人彭科华以非法占有为目的，虚构事实，骗取他人财物114.85万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪，依法应当判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。关于彭科华提出其没有骗取被害人钱款的辩解，本院认为，在案的相关银行流水、转账记录以及证言均反映彭科华在无还款能力的情况下，以拆东墙补西墙的形式，向被害人骗取大量钱款用于购买彩票及偿还借款，对该辩解本院不予采纳。关于辩护人提出彭科华与被害人柯某、曾某1之间系正常业务关系的辩护意见，本院认为，在案证据显示，在柯某、曾某1向彭科华转账之前，彭科华的银行账户上均无资金可用于开展业务，彭科华以开展业务为幌子要求柯某、曾某1向其转账，收到钱款后并未实际开展业务而是用于个人还债，其向柯某、曾某1采取了虚���事实的手段骗取钱财，且其本人并无实际还款能力，非法占有故意明显，对该辩护意见本院不予采纳。关于辩护人提出彭科华与宋某之间系正常业务关系的辩护意见，本院认为，在案证据并不能证实宋某系受彭科华欺骗陷于错误认识而交付款项，公诉机关指控彭科华骗取宋某200万元的证据不足，本院不予支持，对辩护人提出的该辩护意见，本院予以采纳。关于本案管辖权问题，经查，本案最初系被害人郑某1在成都市公安局高新分局中和派出所报案称其在高新区被诈骗，后公安机关依法对其余被害人被诈骗的犯罪事实一并开展侦查工作，故高新区公安分局对本案具有合法管辖权。关于辩护人提出彭科华具有自首情节的辩护意见，本院认为，交代同种罪行不构成自首，对该辩护意见不予采纳。被告人彭科华系初犯，酌定从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》���二百六十六条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人彭科华犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币20万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年7月18日起至2027年7月17日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。）
二、责令被告人彭科华向被害人柯某退赔50万元、向被害人郑某1退赔7万元、向被害人曾某1退赔50万元、向被害人高某退赔7.85万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 何 晶
人民陪审员 于广华
人民陪审员 曹 健
二〇一七年十一月三十日
书 记 员 刘 佳
速录书记员邱小燕
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。