＼n广东省深圳市中级人民法院
＼ n 刑 事 判 决 书
＼n（2014）深中法刑二初字第59号＼n公诉机关广东省深圳市人民检察院。＼n被告人蔡强群（绰号“阿群”），男，1988年12月20日出生，汉族，小学文化，无业。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。＼n辩护人陆某某，上海XX（深圳）律师事务所律师。＼n被告人欧某某，男，1993年6月19日出生，汉族，初中文化，无业。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。＼n被告人王某某（绰号“小杰”），男，1988年6月10日出生，汉族，高中文化，无业.因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。＼n被告人颜某某，男，1992年8月24日出生，汉族，小学文化，无业。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月20日被取保候审。＼n被告人蔡某甲（绰号“阿培”），男，1992年1月12日出生，汉族，初中文化，无业。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。＼n被告人许某某（绰号“阿萍”），女，1987年8月10日出生，汉族，专科文化，无业。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月28日被逮捕。现羁押于深圳市第三看守所。＼n辩护人彭某某、龚某某，广东XX律师事务所律师。＼n被告人沈某某，男，1990年9月7日出生，汉族，中专文化，无业。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。＼n被告人蔡某某，男，1994年8月6日出生，汉族，初中文化，无业。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月20日被取保候审。＼n广东省深圳市人民检察院以深检公二刑诉（2014）32号起诉书指控被告人蔡强群、欧某某、王某某、颜某某、蔡某甲、许某某、沈某某、蔡某某走私普通货物、物品罪，于2014年3月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员出庭支持公诉，各被告人及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。＼n公诉机关指控：被告人蔡强群、欧某某、王某某、沈某某、颜某某及蔡某某接受蔡某妮的安排，统一居住在本市罗湖区XX园D栋24D，由蔡强群统一管理及支付工资。蔡强群先在罗湖口岸附近接收吴某乙（另案处理）等水客团伙走私入境的手机，然后安排颜某某、蔡某某、欧某某、王某某及沈某某等人将手机送到华强北仓库，交给被告人蔡某甲、许某某。蔡某甲在收货后负责将手机发送给包括李某（另案处理）在内的各个货主。被告人许某某负责按照每天进货的情况与蔡某甲及李某进行对账，对账后按照蔡某忠的指示分门别类的记账，同时办理转账等事宜。经统计，蔡某忠团伙在2013年2月至5月期间共计走私手机29455部，经深圳海关计核，上述手机共计偷逃应缴税额为8814449.12元人民币。被告人蔡强群、欧某某、王某某、颜某某、蔡某甲、许某某应对全部偷逃应缴税额负责。被告人蔡某某、沈某某系2013年5月份才参与走私手机，该二人对应的偷逃应缴税额为3851732.19元人民币。＼n为支持上述指控，公诉机关出示了查获经过、抓获经过、银行通知书及流水账、账本复印件、手机通话记录、笔记本复印件、记账本对照表、身份信息证明等书证，证人李某、朱某、吴某甲、蔡某甲、蔡某乙、吴某乙、陈某的证言，被告人蔡强群、欧某某、王某某、颜某某、蔡某甲、许某某、沈某某、蔡某某的供述和辩解，偷逃税款计核证明书等。＼n公诉机关认为，被告人蔡强群、欧某某、王某某、颜某某、蔡某甲、许某某、沈某某、蔡某某无视国家法律，走私普通货物、物品入境，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项之规定，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。诉请本院依法判处。＼n被告人蔡强群认罪，辩称其是在2013年3、4月份的时候才参与的走私。其没有统一支付工资，接货和送货都是听蔡某忠的安排。其辩护人提出：蔡强群在整个走私犯罪环节中仅起辅助作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或免除处罚；其并非管理者仅是普通工人；对涉税数额提出异议。＼n被告人许某某认罪，但认为计核的偷逃税额过高。其辩护人提出：许某某在本案中仅起到协助作用，犯罪情节较为轻微，属从犯。许某某系偶犯、初犯、悔罪表现明显。＼n被告人颜某某、沈某某、蔡某甲、欧某某、蔡某某、王某某均认罪，请求对其从轻或减轻处罚。＼n经审理查明：2012年开始至2013年5月期间，被告人蔡强群、欧某某、王某某、颜某某、蔡某甲、许某某、沈某某、蔡某某陆续接受蔡某忠、蔡某妮（二人均另案处理）的雇请，参与蔡某忠团伙走私手机的活动，并分别负责收货、送货、记账、转账等具体事宜。＼n被告人蔡强群、欧某某、王某某、沈某某、颜某某及蔡某某接受蔡某妮的安排，统一居住在本市罗湖区XX园D栋24D，由蔡强群实施部分管理及支付工资的工作。蔡强群先在罗湖口岸附近接收吴某乙（另案处理）等水客团伙走私入境的手机，然后安排颜某某、蔡某某、欧某某、王某某及沈某某等人将手机送到华强北仓库，交给被告人蔡某甲、许某某。蔡某甲在收货后负责将手机发送给包括李某（魏某龙团伙成员，另案处理）在内的各个货主。被告人许某某负责按照每天进货的情况与蔡某甲及李某进行对账，对账后按照蔡某忠的指示分门别类的记账，同时办理转账等事宜。＼n经对被告人许某某记录的账本予以统计，蔡某忠团伙在2013年2月至5月期间共计走私全新三星、索爱等品牌手机29455部，经深圳海关计核，上述手机共计偷逃应缴税额为8814449.12元人民币。被告人蔡强群、欧某某、王某某、颜某某、蔡某甲、许某某开始参与走私手机的时间在2013年2月之前，应对2013年2月至5月期间的全部偷逃应缴税额8814449.12元人民币负责。被告人蔡某某、沈某某系2013年5月份才参与走私手机，该二人对应的偷逃应缴税额为3851732.19元人民币。＼n另查明，在本院审理期间，被告人许某某、颜某某、蔡某某、沈某某均通过家属向本院预先缴纳罚金人民币二万元。＼n上述事实有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据证实：＼n一、书证＼n1、被告人照片及身份信息证明，证实各被告人的基本身份情况。＼n2、查获及抓获经过，证明本案由深圳海关缉私局根据情报于2013年5月21日凌晨对HS09专案开展了专项查缉行动，在深圳XX广场XX轩X座抓获许某某；在XX广场XX轩12B抓获蔡某甲；在XX园D栋24D抓获蔡强群、蔡某某、颜某某、欧某某、王某某、沈某某；在XX路XX号201栋203房抓获蔡某甲。＼n3、取保候审决定书，证实被告人颜某某、蔡某某依法被取保候审。＼n4、许某某确认的银行卡照片、查询许某某与蔡强群银行通知书及流水账、银行回单，证明许某某使用银行卡帮蔡某忠转账的情况。＼n5、经许某某确认的账本复印件，证明是其帮蔡某忠记录的每天水客从香港带进来的货的型号、数量以及交给国内货主的货的型号和数量的流水账复印件。账本左边是收到水客货的情况记录，右边是交货的情况记录。＼n6、经许某某确认的李某手机资料，证实该短信息是其与李某核对手机数量、型号、颜色的，内容全部属实。＼n7、经许某某确认的银行流水对比表，证明是其记录的明细账与魏氏团伙汇钱给蔡某忠的记录对比表。＼n8、经蔡强群确认的记账本，证明是由其记录的记账本。＼n9、手机通话清单，侦查机关调取了许某某、蔡某甲、蔡强群、王某某、蔡某某、欧某某、颜某某、蔡某甲、蔡某智、林某庆、蔡某妮的手机通话记录情况，证实相互之间通话情况。＼n10、沈某某手机187××××1046的取证报告，证明其联系取、送手机的情况。＼n11、经欧某某确认的手机取证报告及手机号码汇总表，证明其与其他被告人之间有通话记录，曾经在信息中提到“货是去罗湖接的”。＼n12、经欧某某确认的笔记本复印件，证明是其记录的送货单。＼n13、从深圳市出租屋管理中心、XX出租屋管理站调取的欧某某、王某某租住在XX园的登记表，证明该二人分别于2012年10月1日和2012年11月15日入住于该地址。＼n14、蔡某妮、朱某团伙五月记账本对照表，证明朱某团伙中吴某甲所记账目数据与蔡某妮团伙中许某某所记账目中“玲”的数据基本对应。＼n15、经朱某确认的账本、送货单、退港单等书证，证明其等通过水客走私手机的情况，与其供述相互印证。＼n16、李某对其手机号码提取的短信、通话记录、手机信息照片复印件及蔡某甲送货过来其所签名确认的送货单进行了签名确认，证明走私手机的犯罪事实。＼n17、许某某账本与李某手机短信息走私手机比对表，经李某确认，证明其与许某某的对数情况，印证走私手机的犯罪事实。＼n二、证人证言＼n1、证人李某的证言：我在深圳华强北XX城X楼XX档口给堂兄弟李某侨打工，主要负责手机的收货和送货以及对数。根据李某侨的交代，每隔一段时间我都会换电话号码。给我们送手机的水客是蔡十一那边和阿培、阿萍那边的人。收货后我们都是当天与阿萍对数并做帐。记录本上的“森”是阿培、阿萍那边的人。＼n其对短信内容与记账的信息进行了详细的说明，证明走私手机的犯罪事实。＼n在辨认笔录中辨认出被告人蔡某甲（阿培）、许某某（阿萍）。＼n2、证人朱某的证言：我按照阿森（蔡某智）的要求把手机带到罗湖村X号附近。都是林太（蔡某妮）汇钱到我账户。＼n其辨认出被告人蔡某妮、颜某某、欧某某、蔡强群是蔡森智安排在罗湖村X号接手机的人。＼n3、证人吴某甲的证言：我是2013年5月过来帮弟弟吴某贤记账，住在母亲朱某那里。记的账本当中的手机全部是水客走私进来的，是按照吴某贤打电话的内容来记账。其中5月13日的11部手机是旧机，其余都是全新手机，因为吴某贤让我在旧机型号前写“小场”。账本中“姨”是我姨朱某玲，她是水客头。吴某贤在香港接到阿森（蔡某智）给的货，会分一部分让朱某玲带进来。我母亲组织水客从香港运送手机到深圳，每天都有人来住处送和取手机。＼n4、证人蔡某甲的证言：我从2012年5月至12月，帮叔叔蔡强群从罗湖口岸送过7、8次走私手机到华强北，每次10部至20部，每次都是蔡强群把手机交给我。带工费由蔡强群支付，每次30至60元不等。其辨认出被告人蔡强群。＼n5、证人蔡某乙（XX园D栋24D的业主）的证言：我通过中介将该套房子出租给了蔡某妮。租期是2012年6月至2013年6月。租金是蔡某妮拿现金到家里支付的。其辨认出被告人蔡某妮。＼n6、证人吴某乙的证言，我和姐姐吴某甲、妈妈朱某住在XX园，妮姐（蔡某妮）也住在那里。阿森（蔡某智）在香港派货给我，我每次在香港派手机给水客的时候，都要将手机型号、数量写在单上，一联给水客，另一联自己留着晚上汇总后给吴某甲，吴某甲记账后与妮姐和阿森对账，以便结算帮他们带手机的水费。＼n辨认笔录中辨认出蔡某智（阿森）、蔡某忠（妮姐、阿森的父亲）、蔡某妮（妮姐）。＼n7、证人陈某通过照片辨认出蔡强群、颜某某、欧某某是在罗湖X号附近接手机的人。＼n三、被告人供述与辩解＼n1、被告人许某某的供述与辩解：我2013年2月底开始为姨丈蔡某忠做记账及联系客户转账，每月4500元工资。蔡某忠帮国内货主找水客从香港带手机进深圳，货主就转拖工费给我们。阿培（蔡某甲）也是蔡某忠雇请的，负责在XX542仓库从水客手上接货或把手机交给来拿货的货主，以及把送货单交给我，或者是通过微信将送货单的照片发给我，上面记有收货的货主、手机的品牌数量，我就根据这个进行记账。我做的账本里左侧记录的是水客带进境手机的型号、数量和颜色，右侧记的是给货主手机的型号、数量和颜色。＼n我主要用蔡某忠的交通银行卡转账，有时也用自己招行卡。蔡某忠门给我买的一个134XXXX****电话号码用于跟我联系转账及我联系客户。我常联系的货主一个姓马，一个姓蔡，不知道是否是真姓。阿鹏（李某）每天晚上很晚的时候会和我对手机的品牌和数量。他使用152XXXX****的号码与我核对手机型号、颜色、数量，后来他还用过152XXXX****的号码。核对后的数量我按蔡某忠交待记录在账本中“蔡”的名下。常联系的水客有蔡强群。＼n辨认笔录中辨认出蔡某甲（阿培）、李某（阿鹏）、水客蔡强群、姨夫蔡某忠、表姐蔡某妮。＼n2、被告人蔡强群的供述和辩解：2012年年底我搬进XX园D栋24D居住，和我同学王某某、表弟欧某某、堂弟蔡某某、颜某某一起，他们2013年4月和我一起做接送手机工作。沈某某是5月初住进来并一起做事的。我主要负责在罗湖区罗湖X号附近收走私手机，他们主要负责把我收到的手机送去华强北。每人每天送一到三趟。＼n接货有不同的人，其中一个是许某某。除了接送货以外，阿哥还转钱到我账户让我拿到罗湖一号交给水客。这些钱应该是水客从香港带货过来的报酬。＼n阿哥有的时候会让我记录平常接送的货，我记录的两本笔记本中，橘黄色小本的有“Gander”的当中记录的是2013年4月11日到5月20日的水客没有带进来的货物包括手机的记录。其中“退港”是指被海关查到退回香港的，“充公”指的是被海关查扣的，“收单”指的是被海关退港或充公的有单，单给了阿哥等人。另外一本黄色的有喜羊羊的那个笔记本记录的是货物和资金的流转情况，是从5月份开始记录的。其中“林”就是送手机给我的水客头阿林。＼n辨认笔录中辨认出许某某是曾经跟其接过货的人。＼n3、被告人蔡某甲的供述与辩解：我在罗湖口岸附近接收水客走私入境的手机，并将其送至华强北XX广场某走私手机销售商处，赚取报酬。每天老板会提前跟我说有人送货过来，并告诉我对方的手机号码。对方打我电话，我就在华强北XX仓库接货。有四五个人轮流送货，送过来的都是三星牌水货手机，用小塑料袋装好，没有包装，只有手机和一个电池。我接货后打电话叫阿鹏过来拿货，有时候阿鹏过来，有时候一个叫阿豪的过来。我在送货单上写明手机型号、数量、颜色，他们核实数目之后就签字。阿鹏的签字我看不出是什么字，阿豪签的是“豪”字。每天会有几次这样的交接，每次数量少则几十部，多则上百部。152XXXX569的号码是阿鹏的。下班之后，我将收送手机的送货单拿去给阿萍。阿萍每月15号通过转账的形式发工资到我账户。阿鹏、阿萍平时叫我阿培或阿呸。＼n其辨认出李某（阿鹏）、许某某（阿萍）。＼n4、被告人欧某某、沈某某在庭审中对起诉书指控的犯罪事实供认不讳。欧某某辨认出同案被告人蔡强群、蔡某某、王某某。＼n5、被告人王某某的供述与辩解：我2012年5月来深圳，期间帮蔡强群送过几次手机到华强北。2012年11月份开始入住XX园D栋24D。蔡强群是做手机的，欧某某、沈某某、阿明、阿升及大杰都是帮蔡强群做事的。＼n其辨认出蔡强群、蔡某某、蔡某甲（大杰）、欧某某。＼n6、被告人颜某某的供述与辩解：2012年年初，蔡某妮领我住到XX园D栋24D。欧某某、王某某也一直住那，我们几个以及蔡某某、沈某某、蔡强群都是给蔡某妮打工的，一个月2000元的工资，由蔡强群从蔡某妮那里领到后交给我们。＼n蔡强群、欧某某主要是从水客手上收手机。水客送手机的时候会给一张粉红色的小单，上面记录有水客的名字、手机的型号和数量，收手机的时候把单收下来就可以。我主要和王某某、蔡某某、沈某某、蔡某甲送手机到华强北XX市场楼下或X楼X房。接收手机的有三人。其中两男的一个叫阿培、另一个叫阿碰、还有一女的叫阿萍的偶尔在那收手机。听蔡强群说阿萍另外还负责记账。＼n其辨认出老板蔡某妮、林某庆（蔡某妮的老公）、蔡某忠（蔡某妮的父亲）、蔡某智（蔡某妮的弟弟）、记账收货的许某某（阿萍）、蔡某甲（阿培）、蔡强群、翁某锦（阿碰）、王某某、欧某某、蔡某甲（大杰）、蔡某某、以及送手机来的水客李某仪、吴某甲、陈某、何某凯、朱某轼。＼n7、被告人蔡某某的供述与辩解：我2013年4月入住XX园D栋24D，和蔡强群、欧某某、颜某某、王某某、沈某某一起。阿群（蔡强群）收水客走私过来的手机时叫我们帮忙望风，他收到手机后安排我们送到XX五楼XX仓库给阿萍收货和记账，报酬每月3000元。＼n其辨认出许某某（阿萍）、蔡强群（阿群）、王某某、欧某某以及一名送手机来给蔡强群的女水客吴某甲。＼n四、鉴定结论＼n1、深圳市司法会计鉴定中心报告书，证明许某某账本记录期间为2013年3月15日至5月20日，总计数量为29455部。＼n2、深关缉鉴（文检）字（2013）47鉴定书，证明送检的《深圳市统一会计账簿系列明细分类账》内9页书写笔迹、送检的橙色活页笔记本中23页书写笔迹、送检的编号分别为307344、307357的《送货单》中画红框外书写笔迹与送检单位提供的许某某本人书写笔迹认定同一。＼n从朱某处提取的送货单证实有许某某的签名。＼n3、深关缉鉴（电子物证）字（2013）179号手机取证报告，证明扣押的被告人的手机内的信息资料已经提取并保存刻录光盘。＼n4、深关计税字（13-06）05810、（13-07）07789、（13-11）13032号偷逃税款计核证明书，证明经深圳海关审单处计核，蔡某妮团伙涉嫌走私的货物、物品偷逃税款共计人民币8814449.12元。＼n5、深关计税字（13-11）13091号偷逃税款计核证明书、证明经深圳海关审单处计核，蔡某某、沈某某涉嫌走私的货物、物品偷逃税款共计人民币3851732.19元。＼n本院认为，被告人蔡强群、欧某某、王某某、颜某某、蔡某甲、许某某、沈某某、蔡某某无视国家法律，协助走私普通货物、物品入境，数额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。各被告人受人雇请在走私活动中从事运送、收货、记账、转账等行为，起到次要作用，系从犯，依法均予以减轻处罚。现有在案证据表明被告人蔡强群虽受人雇请但实施少量管理行为，在量刑时酌情予以考虑。被告人沈某某、蔡某某涉案数额相对较少，被告人颜某某认罪态度较好，被告人许某某的认罪态度对于本案数额的认定起到了重要作用，上述相关情节本院在量刑时亦予以考量。关于被告人及辩护人对涉税数额的异议，在案鉴定结论系由法定机构经法定程序作出，辩护人的异议本院不予支持。鉴于各被告人均能够认罪、悔罪，本院依法对各被告人予以从轻处罚。被告人颜某某、许某某、沈某某、蔡某某通过家属主动预缴罚金，本院在量刑时亦予以考虑。综合考虑被告人颜某某、许某某、沈某某、蔡某某的犯罪事实、情节和悔罪表现，对其适用缓刑没有再犯罪的危险，本院决定对其依法适用缓刑。辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第二十五条第一款、第二十七条、第七十二条、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：＼n一、被告人蔡强群犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月21日起至2017年5月20日止。罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。＼n二、被告人欧某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月21日起至2016年5月20日止。罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。＼n三、被告人王某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月21日起至2016年5月20日止。罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。＼n四、被告人蔡某甲犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月21日起至2016年5月20日止。罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。＼n五、被告人颜某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币三万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算，已缴纳的罚金人民币二万元依法上缴国库，剩余罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。＼n六、被告人许某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币三万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算，已缴纳的罚金人民币二万元依法上缴国库，剩余罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。＼n七、被告人沈某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。已缴纳的罚金人民币二万元依法上缴国库）。＼n八、被告人蔡某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。已缴纳的罚金人民币二万元依法上缴国库）。＼n如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。＼n审判长林福星＼n审判员涂平一＼n审判员张宇＼n二〇一四年五月十四日＼n书记员陈敏