天津市北辰区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）辰刑初字第417号
公诉机关天津市北辰区人民检察院。
被告人郭克健。
辩护人许勇军，天津孚惠律师事务所律师。
被告人禹一X。
天津市北辰区人民检察院以津辰检刑诉（2013）322号起诉书指控被告人郭克健犯贪污罪、禹一X犯窝藏罪，于2013年9月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市北辰区人民检察院指派代理检察员王丽芳、肖湘出庭支持公诉，被告人郭克健及其辩护人许勇军、被告人禹一X到庭参加诉讼。现已审理终结。
天津市北辰区人民检察院指控，被告人郭克健在2004年5月至2004年8月期间，利用担任天津市XX公司北辰XX分公司出纳员的职务之便，采取提取现金不记账或少记账的手段，先后七次侵吞公款共计45万元。
被告人禹一X在明知其子郭克健侵吞公款的情况下仍为郭克健制作假身份证一张，并资助其钱款帮助郭克健潜逃。
针对指控的事实，公诉机关提供了相应的证据材料，认为被告人郭克健、禹一X的行为已分别构成贪污罪、窝藏罪，并建议对被告人郭克健判处有期徒刑十二年至十四年，对被告人禹一X判处非监禁刑的刑罚。
被告人郭克健对公诉机关指控犯罪事实无异议，但辩称其动用45万元公款用于赌球，其主观方面未有将上述款项据为己有的主观故意，认为其行为应构成挪用公款罪。被告人禹一X对公诉机关指控犯罪事实及罪名均无异议。
辩护人对公诉机关指控犯罪事实无异议，但提出郭克健的行为应以挪用公款罪定罪，理由如下：1、郭克健动用公款用于赌球，主观上不具有据为己有的故意；2、郭克健在动用公款时并未采取“平帐”手段。
辩护人提出郭克健具有以下从轻处罚的情节：1、郭克健系初犯、偶犯；2、到案后如实供述犯罪事实。
经审理查明，天津市XX公司北辰XX分公司为天津市XX公司下属的全民所有制分支机构，其于1995年10月20日成立，并于2008年9月1日被注销。
被告人郭克健自2002年7月起担任天津市XX公司北辰XX分公司出纳员，负责管理公司的基本账户、农网账户及一般账户。2004年5月至2004年8月间，郭克健利用担任出纳的职务便利，采取账户间转账、提取现金不入账或少记账的手段，先后七次动用公款45万元挪作他用，后潜逃。
被告人禹一X系郭克健之母，禹一X在明知郭克健实施上述行为的情况下仍为郭克健冒用他人名义申领身份证一张，并资助郭克健钱款帮助其逃匿。
案发后，郭克健家属退赔赃款2万元。
上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据证实：
1、被告人郭克健供述，证实2002年初，其到天津市XX公司北辰分公司上班，并担任出纳员，负责公司三个账户的收支工作，有XX公司的基本账户、农网账户和一般账户。2004年3月左右，其迷上了赌球，当时听说同事有赌球的，现在想不起来那个人叫什么名字了，因为其也喜欢足球就想试试。其认识了一个赌球的庄家，他提供了一个网站，网站名字记不得了，其记得该网站地址在印尼，刚开始的时候投注2000元或3000元，后来就投入多了，每次投注8000元到上万元，就这样输了几十万元。刚开始的时候其用自己的积蓄，自己的积蓄输光后，就动用公款。2004年5月9日其动用了第一笔公款，从单位的基本账户取出16万元的现金，记账15万元，其拿走1万元，用于赌球。2004年5月20日其用现金支票从基本账户中提取现金7万元，没有记账，用于赌球，害怕事情暴露就从其管理的农网账户中转出8万元到基本账户，因为农网账户管理的比较松，没有人察觉。2004年6月21日，其从基本账户中取出18万元但记账8万元，其拿走10万元，为了掩盖其又从农网账户转到基本账户10万元。2004年6月29日，其从基本账户中提取现金8.5万元用于赌球。2004年8月3日提取现金6.5万元。8月9日提取现金5万元。8月13日提取现金7万元，都用于赌球输掉了。其一共动用了七笔共计45万元的公款，这些钱都用于赌球了，有的用来直接投注，也有从国外网站买内部消息花的钱。其赌球一共输了自己的大约2、3万元，公款45万元。
其参加工作不久，父亲中风，就萌生了快赚钱的想法，又受到赌球的诱惑，刚开始的时候用自己的钱，都输了后就想翻本，动用了公款，越陷越深。直到2004年9月份的时候，其发现其动用的公款已经有几十万元了，就害怕了，就不敢赌了，但是其又没办法面对，就决定逃跑。其就和单位请假说其奶奶死了，先去了长沙，后来又到了北京，过着漂泊的日子。在逃跑之前其给单位写了一封信，还有每次取款的票根、票据，还有单位给上的分红保险，都放到一个档案袋中，放在其的抽屉里，日后单位就会发现的。这些年其主要在北京租房住，有时候到女朋友李一X那里去住，其和她交往几年了。直到2013年3月2日天津市公安局北辰分局来人在李一X家把其抓到。
其和李一X一起开过两次超市。第二次开超市是在2006年的5、6月份，这个超市花了8万元，其和李一X一人4万，其的4万元也是从其离开天津时身上带的8万元里出的。开这个超市后的一个月，其还打电话找其母亲禹一X要了2万元。其母亲是通过邮局给其寄过来的，收款人名字是黄X，当时其自己去取的钱，用黄X的假身份证直接去附近的一个邮局将钱取出。2005年6、7月份，其第一次打电话和家里联系，其母亲告诉其XX公司派人去其家里，跟其母说了其动用了公司的四十五万元公款用于赌球，后来其母还告诉其检察院的同志也到过家里。其一般都是两三个月和家里通一次电话，每次都是其打给其母。第二次开超市时，其母亲来北京看是不是用这个钱开超市了。2010年的一天，其母让其回去，说为了其回家方便，给其办个身份证，她说县里有一个弱智，可以借用这个弱智的户口办个身份证。其回家时是坐大巴回去的，因为黄X的身份证是一代的，已经不能用了，其就坐大巴直接到常德了。其回家后，其母带着一个户口本，带其去汉寿县制证中心办的徐XX的身份证，办身份证的手续都是其母亲给其准备好的。这个身份证是半个多月后办下来的，是其母给其邮寄过来的，写的是黄X的名字，因为其之前就告诉过其母亲现在使用的是黄X的假身份证。
2、被告人禹一X供述，证实2004年9月左右，其给郭克健单位打电话，可是单位接电话的人说郭克健回老家了。其就在家里等他，他也没回来。其又给单位打电话，单位的人告诉说郭克健动用公款。从那之后过了一段时间，郭克健给其打电话，说他还活着，让其放心。
2010年11月以前，郭克健从外面回到家里，说回家不方便，他说自己的身份证不能用，其就说想办法办个身份证。其就找亲戚马XX想办法给郭克健买个身份证，马XX同意了。后来马XX找来一个户口本，其记得那家姓徐，于是其就拿着户口本和郭克健一起去的派出所和制证中心，郭克健在那照的相片，身份证办下来后，其去公安局把身份证领来了，交给了郭克健。其不清楚马XX怎么给其办的，他我这拿走了2000元钱，说是给人家买烟的，
郭克健在北京开超市时找其借过钱，当时他说在北京开超市需要钱。其从外面向高利贷借了5、6万元，汇给他，后来他都还了。其记不清是从哪儿给他寄的了，其只记得收款人是黄X，黄X是郭克健用的假名字。
2004年10月份，郭克健出事以后，天津北辰检察院来过两个人找其，并让郭克健去天津自首，其怕他被抓走，就没和检察院的同志说和他联系的事儿，其想让他凑齐钱再去司法机关自首。
3、证人贾XX证言，证实其在天津市XX公司XX供电分公司集体企业总公司担任财务部主任。天津市XX公司北辰XX分公司在2007年11月因企业整合，成立天津市XX公司XX供电分公司，北辰分公司就撤销。郭克健以前是其同事，在财务科工作，其当时是财务科科长。郭克健于2002年6月到财务科工作，担任出纳员。
郭克健2004年9月3日下午5点左右，其接到同事甘XX的电话，告诉其郭克健奶奶去世，要回家奔丧，已去买车票了。其让郭克健给其打个电话，向其请假。晚上8点多其在家，接到郭克健电话，郭克健讲明家里的情况并已经买好了4号的火车票。9月13日其没看见郭克健上班，就给他打电话但关机。其等又多次联系郭克健，他的手机始终在关机状态。9月20日上午9点，科内的同事陈XX告诉其郭克健的母亲来过电话，陈XX告诉她郭克健已经回家奔丧去了，郭克健的母亲就把电话挂断了。大概过了十多分钟，郭克健的母亲再次打电话，问其郭克健是否在单位，其告诉她4号他回老家了，郭克健的母亲告诉其说郭克健已在三天前就回天津了。到了9月21日下午3点，郭克健的舅舅来电话问郭克健的情况，是否发生了什么事，其说他表现挺好的。郭克健的舅舅说他根本就没回家，打电话也联系不上。
其挂断电话后，就让会计科出纳员秦X对基本账户8月份的资产进行核对，同时把郭克健的情况向分公司领导汇报了，并让甘XX去移动通讯查找他的手机电话费清单。当天出纳员秦X告诉其基本账户有18.5万元现金支票没入账，形成未达账项。其当时认为郭克健忘了，因为郭克健和秦X是在8月13日办理交接的，可能是没来得及进账，其又向科里的同事询问原始票据是否在他们手里，科里同事都说没有。于是其和甘XX一起对他的办公桌进行查找，最后在办公桌的一个抽屉里发现了一个档案袋，其让甘XX打开后，发现郭克健留给单位一封信和支票存根等票据，其就向领导汇报了此事，并对郭克健管理的账户进行核查，经过对郭克健管理的账户进行核查，发现他从今年5-7月份，采取账户间转账、提现不入账的方式，从单位基本账户里提取现金26.5万元，8月13日前共三次直接从基本账户提取现金18.5万元，共计现金45万元。
郭克健管理三个账户，基本账户、农网账户和一般账户，他都是从基本账户取走的钱，那两个账户不能取现，只能转账。郭克健走后没有和其联系过。其后来听说郭克健是因为赌球才动用的公款。
4、证人甘XX证言，证实其在天津市XX公司财务部任财务信息化主管。其在天津市XX公司北辰XX分公司工作过，但该司因为企业整合，于2007年11月撤销了，后成立了天津市XX公司XX供电分公司。其认识郭克健，他是其以前的同事，在财务科工作，其当时是财务科科长助理，郭克健担任出纳员。郭克健和其都是财务科职员，同住单身宿舍，他平时工作还比较认真，科室关系不错，就是下班后喜欢上网玩游戏。
2004年9月3日下午5点左右，其和郭克健下班后没有回宿舍，后来郭克健告诉其要回家奔丧。其让他先买火车票，晚上给贾科长打个电话，向贾科长请假。郭克健就买票去了，其随即给贾科打电话说了一下情况。当晚8点郭克健回了宿舍，说已经买好4日的火车票，他给贾科打电话后就坐在电脑前玩游戏了，没有异常。4日一早其去学车了，回来后问宿舍的陈X，他说郭克健九点左右拎包打了个招呼出门了。接下来的一周贾科长因家事回湖南老家了，其等也以为郭克健回家奔丧去了。9月13日上班后，贾科长问郭克健回来没有，其就给郭克健打电话，手机关机，其等又多次联系，他的手机始终在关机状态。9月20日上午，陈XX先后两次接到郭克健母亲的电话，说郭克健三天前就回天津了，应该到天津了。到了9月21日下午，其接到郭克健舅舅的电话，问郭克健在单位的表现怎么样，是否发生了什么事，其说他工作没有问题，和同事关系也正常，他就挂了电话。过了会，贾科长让其开单位证明去中国移动北辰营业厅打小郭的话费清单，由于没有机主的身份证，没给查明细，只告诉最后一次使用是9月7日。后来其联系办公室李一X，一起去南马路移动营业厅，得到2日至7日郭克健的通信记录。回单位以后出纳秦X告诉其基本账户有三笔现金支票合计18.5万元现金支票没有入账，形成未达账项。22日下午，贾科长和其一起对郭克健的办公桌进行查找，在一个抽屉里发现了一个档案袋，打开后，发现郭克健留给单位一封信，和支票存根等票据，贾科长马上让秦X核对农网账户，重新编制银行调节表，发现有26.5万元取走未记账。贾科长马上安排其等分工核对三个银行账户，编制银行调节表，他向唐书记汇报具体情况，并给郭克健家里打电话让联系郭克健。
郭克健管理三个账户，基本账户、农网账户、一般账户。他都是从基本账户取走的钱，那两个账户不能取现，只能转账。听说郭克健是因为赌球才动用的公款。
5、证人秦X的证言，证实郭克健是其以前的同事，在财务科工作，郭克健当时是财务科出纳员。2004年8月份，其在财务科任出纳员，领导让其跟郭克健交接工作，交接工作时没有发现什么问题。在其接任出纳员不久，有一天财务科科长贾XX到其办公室，让其把2004年8月的基本账户对一下，并要求其当天必须核对完。其就核对基本账户，发现有几笔钱未达账项（银行对账单与公司实际记账不符）。转天早晨其就把核查结果交给贾科长。后来科里对郭克健的账户又进行核查，具体工作其没参加，亏了多少钱其不清楚。
6、证人李二X证言，证实郭克健是其以前的同事，在财务科工作。
2004年3月，郭克健询问其网上玩足球博彩的事，其告诉郭克健认识一个叫刘XX的人，刘XX经常在网上玩足球博彩，那个网站叫球探网。郭克健就让其帮他联系，并说他以前经常玩足彩，但总是中不了奖，想试着玩玩单场。于是其就把刘XX的联系方式告诉了郭克健，让他自己和刘XX联系。后来2004年9月的时候，其听同事说郭克健因为贪污公款潜逃了，其当时还应领导要求，写了一份书面材料。
其自己玩足彩，但其买的是国家认可的足球彩票，都是和同事凑钱买的，小数额的。郭克健自己后来玩单场就是在网上玩的，应该属于博彩性质的。2004年4月中旬，其就再也联系不上刘XX了。
7、证人李一X的证言，证实其认识郭克健，但其是从2013年3月2日才知道其男朋友叫郭克健的，其一直认为他叫黄X。其与郭克健是在2005年左右从网上QQ聊天认识的，他当时和其说他叫黄X，在北京公司打工。2007年以后其与郭克健同居，没有办结婚证。其在几年前见过郭克健母亲一次，郭克健的母亲到北京来，郭克健给其介绍过他的母亲认识。其见过郭克健（黄X）的一代身份证，名字就是黄X。郭克健这几年和其同居以来没有正式工作就是四处打工，公司也总换。同居一年以后，一起开过一个小超市，郭克健拿了1、2万元，其拿了一部分钱，一块合作干的，赚了几万元，干了一年多就不干了。其与郭克健一起炒外汇，总共有差不多十万元，这钱是两个人的。此外郭克健没有其他财产。
8、证人禹二X的证言，证实郭克健是其外甥。2011年7月，其和妻子胡艳丽、禹一X、母亲四个人到北京去看其的女儿禹三X，那一次其见到了郭克健，那是其从2004年以后第一次见到他。2011年检察院的同志来找郭克健，其当时还没见过郭克健，那时只知道郭克健在北京，不知道具体地址，觉得告诉检察机关也没用，就没有报告。在见到他后，其没有报告是因为其身为他的舅舅，如果其报告检察机关则无法对其家里交代。
9、证人王XX证言，证实其和郭克健曾经是同事，2004年郭克健逃跑的时候，其担任天津市XX公司北辰XX分公司的保卫科长。2005年8月，其应领导要求，陪同检察院的同志到郭克健的家乡湖南省XX市XX县找他。郭克健家里有郭克健的母亲和他瘫痪在床的父亲。后来告诉了郭克健的母亲和舅舅，郭克健在天津贪污公款潜逃了，问他们知不知道郭克健的下落，他们说不知道，其就要求他们劝郭克健自首，若郭克健回来，要通知检察机关，他们当时都答应了。
10、证人龙X的证言，证实2010年11月，其在XX镇派出所工作，XX县XX镇徐XX的身份证有两个相貌不相同的人，应该是其经手办理的。当时办理二代身份证的时候，需要本人拿着户口本和照片到派出所领取一张申请表，然后拿着申请表到县制证中心去拍照和办证。因为户口本上没有照片，那时候系统还没有比对功能，其就视为拿户口本来办证的人就是本人。这张徐XX的身份证出问题肯定是这个冒充的人拿着徐XX的户口本来了。当时这种情况较多，多为打工方便拿别人的户口本来办身份证。后来经过清理，户籍系统又增加了比对功能，这种情况就可以杜绝了。其不认识徐XX这家人，也不认识马XX。
11、证人马XX证言，证实郭克健是其表弟。2010年的时候，禹一X找让其帮忙给郭克健办个身份证，其也没问为什么，找机会给她想办法。当时其在饭馆打工，在一次给别人送盒饭的时候认识了一个叫XX村的村长姓张，问他能不能办个身份证，他说没问题，其就花钱买了2000元的烟给了姓张的村长。过了没两天他就给其拿来一个户口本，其就把户口本交给禹一X了，禹一X自己去办的身份证。
12、证人刘XX证言，证实其小儿子叫徐XX。徐XX外出广东打工近十年了，去年春节才回来过一次。徐XX没有结婚，身体健康，没有病。徐XX的户口和其夫妻在一个户口本上，2010年的时候，家里的户口本没有借给过别人用，其家在县城里没有亲戚。其不认识禹一X、郭XX、郭克健。
13、天津市XX公司北辰XX分公司户卡、天津市XX公司XX供电分公司营业执照，证实天津市XX公司北辰XX分公司于1995年10月20至2008年9月1日为全民所有制分支机构（非法人），系国有企业。
14、被告人郭克健的常住人口基本信息、在逃人员登记信息表、天津市XX公司北辰XX分公司提供的证明材料、郭克健干部履历表，证实被告人郭克健实施犯罪时已成年，其于2001年1月到天津市XX公司北辰XX分公司参加工作，2001年7月至2002年6月在北辰XX分公司财务科实习，2002年7月至案发在财务科担任出纳员，即在国有企业中担任出纳员。
15、案件来源及抓获经过，证实本案系被害单位举报成案；2013年3月2日，被告人郭克健在北京被公安机关抓获归案。
16、收缴案款凭证两张，证实2013年3月11日，李一X代被告人郭克健退赔赃款人民币2万元。
17、天津市XX公司北辰XX分公司财务科提供的款项流失经过说明、北辰XX分公司明细账、XX公司一般账户、农网账户及工行基本账户的对账单明细表、银行存款调节表，案发后在郭克健办公桌内档案袋中发现的银付凭证（制证为郭克健）、提取现金支票存根、天津电力内部银行结算中心网内付款凭证等复印件，证实被告人郭克健于2004年5月9日至2004年8月13日，从天津市XX公司北辰分公司三个银行账户内，先后七次私自取现共计人民币45万元。
18、XX县XX镇XX社区居民委员会出具的申请书，证实被告人郭克健、禹一X家庭困难，禹一X夫妻身体情况不好，申请对郭克健从轻处罚。
19、被告人禹一X为郭克健办理的冒用徐XX身份信息的身份证复印件、居民身份证申领登记表及XX县公安局出具的徐XX真实身份信息及照片一份，证实被告人郭克健冒用徐XX的身份信息制作了假身份证。
20、XX县XX派出所出具的证明一份、XX县公安局同日出具的证明一份，证实XX县公安局辖区内因居民信息未联网、外公打出人员多、管理松散，故申领人持户口本即可办理身份证，因此禹一X得以让郭克健冒用徐XX的身份信息办理了身份证。
21、扣押冒用徐XX身份信息办理的假身份证一张。
22、证人贾XX、甘XX、李二X、王XX、秦X、龙X、李一X、禹二X的户籍信息，证实上述人员作证时已成年。
23、被告人禹一X的户籍信息，证实禹一X作案时已成年。
24、被告人郭克健父亲郭XX在XX县人民医院的病历、诊断证明书及被告人禹一X在XX县人民医院的诊断书，证实二人身体情况不佳。
本院认为，被告人郭克健身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，数额巨大不退还的行为，已构成挪用公款罪。被告人禹一X明知郭克健是犯罪的人仍为其提供财物和制作虚假身份证明，帮助郭克健逃匿的行为，已构成窝藏罪。公诉机关指控被告人禹一X犯窝藏罪，罪名成立，量刑建议适当，本院予以支持；但结合全案证据考量，并无证据证实郭克健将涉案公款非法占有，故公诉机关指控被告人郭克健犯贪污罪的罪名有误，本院依法予以变更。被告人郭克健及其辩护人关于其涉案罪名的辩护意见，本院予以采纳；辩护人关于郭克健具有从轻处罚情节的辩护意见符合法律规定，本院予以采纳。鉴于二被告人到案后如实供述犯罪事实，故依法对二被告人从轻判处。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百一十条第一款、第六十四条、第六十七条第三款、第三十八条、第三十九条、第四十一条、最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释第二百四十一条第一款第（二）项之规定，判决如下：
一、被告人郭克健犯挪用公款罪，判处有期徒刑十二年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年3月2日起至2025年3月1日止。）
二、被告人禹一X犯窝藏罪，判处管制六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期二日。）
三、身份证（姓名为“徐XX”，照片为“郭克健”）一张，依法予以没收。
四、缴案赃款20000元，于判决书生效后依法发还被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 李 杰
代理审判员 史修金
代理审判员 周 杨
二〇一四年三月二十日
书 记 员 郭华阳
附：本裁判文书所依据法律规定的具体条文：
《中华人民共和国刑法》
第三十八条管制的期限，为三个月以上二年以下。
判处管制，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在执行期间从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
对判处管制的犯罪分子，依法实行社区矫正。
违反第二款规定的禁止令的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚。
第三十九条被判处管制的犯罪分子，在执行期间，应当遵守下列规定：
（一）遵守法律、行政法规，服从监督；
（二）未经执行机关批准，不得行使言论、出版、集会、结社、游行、示威自由的权利；
（三）按照执行机关规定报告自己的活动情况；
（四）遵守执行机关关于会客的规定；
（五）离开所居住的市、县或者迁居，应当报经执行机关批准。
对于被判处管制的犯罪分子，在劳动中应当同工同酬。
第四十一条管制的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期二日。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第三百一十条第一款明知是犯罪的人而为其提供隐藏处所、财物，帮助其逃匿或者作假证明包庇的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释第二百四十一条第一款第二项
（二）起诉书指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名与审理认定的罪名不一致的，应当按照审理认定的罪名作出有罪判决；