湖南省祁阳县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）湘1121刑初12号
公诉机关湖南省祁阳县人民检察院。
被告人申彬，男，1981年5月7日出生于湖南省祁阳县，公民身份号码4xxxxx，汉族，大学文化，祁阳县委组织部科员，户籍所在地祁阳县，现住祁阳县。因涉嫌挪用公款罪于2017年6月22日经祁阳县人民检察院决定对其刑事拘留，同日由祁阳县公安局执行刑事拘留，同年7月7日，经永州市检察院决定，同日由祁阳县公安局执行逮捕。2017年12月1日经祁阳县人民检察决定取保候审，同日由祁阳县公安局执行取保候审。经本院决定，由祁阳县公安局于2018年6月28日执行逮捕，现羁押于祁阳县看守所。
辩护人周雪峰，湖南博大律师事务所律师。
祁阳县人民检察院以祁检公诉刑诉[2017]519号起诉书，指控被告人申彬犯挪用公款罪，于2018年1月3日向本院提起公诉。本院于当日立案受理后，依法组成由审判员王清晨担任审判长，审判员柏刚、人民陪审员李群箭参加的合议庭，代理书记员蒋琼担任庭审记录，于2018年3月20日在本院第五审判庭公开开庭进行了审理。祁阳县人民检察院指派检察员罗玲军出庭支持公诉，被告人申彬及辩护人周雪峰到庭参加诉讼。祁阳县人民检察院以本案需要补充侦查为由建议延期审理，本院经审查，于2018年3月21日决定延期审理，同年4月19日决定恢复本案审理。本案现已审理终结。
祁阳县人民检察院指控：2013年4月至2015年10月，被告人申彬在担任祁阳县大忠桥镇社会救助与劳动保障服务站社保干事期间，利用经管全镇城乡居民社会养老保险基金的职务之便，将收取的全镇参保居民的保费存入以其个人名义在祁阳县大忠桥信用社开设的账户9XXXXX1中，并通过使用私自购买的非专用收据收取社保基金，采取对收取的社保基金不及时入账、不按时上解的手段，多次挪用社保基金用于为同案人李某2（另案处理）工作的银行揽储、借给李某2的亲戚朋友生意周转、借给同案人汤某1（另案处理）用于炒股、购买期货、银行还贷、资金周转，以及被告人申彬私自转存定期取息等营利活动，共计挪用城乡居民养老保险基金537.79万元。
（一）、2013年至2015年期间，被告人申彬利用经管祁阳县大忠桥镇社保资金的职务便利，挪用公款276.5万元归个人使用，用于银行定期存款、个人银行还贷、借给他人生意周转等营利活动，获取非法利息收入累计48250元。
1、2013年7月30日，被告人申彬从其经管全镇社保基金的个人账户9XXXXX1中转账了170万元到李某2在永州市冷水滩区孟公山信用社为其开设的账户9XXXXX1中，用于为李某2完成其银行揽储任务，被告人申彬从中获得了1000元的揽储奖励金。当日，李某2拿申彬9XXXXX1账户的银行卡从中取出100万元，并帮助申彬以申彬个人名义转存了三个月的定期存款，被告人申彬从中获取了7150元的利息，余下的70万元留在该账户中作为活期存款。
2、2013年9月16日，李某2的舅舅刘某因做生意需要资金周转，向李某2提出借钱，被告人申彬让李某2通过其9XXXXX1账户的银行卡从中取出10万元，加上李某2另外筹集的5万元，于当天一并转账了15万元到李某2的舅妈唐艳华的账户，借给李某2的舅舅刘某用于生意周转。
3、2014年初，被告人申彬以牟利为目的，将暂时闲置的社保基金转出至李某2的账户，借给李某2用作个人资金周转和归还便民卡银行贷款，李某2承诺支付给被告人申彬与便民卡贷款利率同等的利息。2014年至2015年期间，被告人申彬先后分多次从其经管全镇社保基金的个人银行账户9XXXXX1中累计转账了96.5万元到李某2的个人账户，其中，2014年被告人申彬累计转账共60万元，从中获取利息共6000元；2015年被告人申彬累计转账共36.5万元，从中获取利息共6100元。
4、2015年初，被告人申彬以牟利为目的，将暂时闲置的社保基金借给李某2的朋友张某做生意，并约定由张某支付8厘的月利息给申彬。2015年4月至5月期间，被告人申彬分三次从其经管全镇社保基金的个人账户9XXXXX1中转账了70万元到李某2的个人账户，然后经李某2的账户转账至张某的账户，用于借给张某岳父在永州市零陵区做房地产开发生意，后张某将该借款利息以现金方式结算给了李某2，再由李某2将利息款转账支付给申彬，被告人申彬从中获取了29000元利息。
（二）、2014年至2015年期间，被告人申彬利用经管祁阳县大忠桥镇社保资金的职务便利，挪用公款135万元归汤某1个人使用，用于炒股、购买期货、银行还贷、资金周转等营利活动。
1、2014年上半年，汤某1因炒股、购买期货和打牌输了钱，急需归还银行到期贷款，遂向申彬提出借用20万元钱。2014年7月13日，申彬通过其经管社保资金的信用社银行账户转账了20万元借给汤某1。后汤某1于2014年10月27日将该20万元归还给了申彬。
2、2015年5月29日，被告人申彬通过其经管社保资金的银行账户转账了9万元借给汤某1；2015年6月3日，申彬通过其经管社保资金的银行账户分两笔分别转账了1万元、4万元共计5万元借给汤某1；2015年6月23日，申彬通过其经管社保资金的银行账户转账了5万元借给汤某1；2015年8月28日，申彬通过其经管社保资金的银行账户转账了5万元借给汤某1；2015年9月13日，申彬通过其经管社保资金的银行账户转账了3万元借给汤某1；2015年9月15日，申彬通过其经管社保资金的银行账户分两笔分别转账了30万元、30万元共计60万元借给汤某1；2015年11月4日，申彬通过其经管社保资金的银行账户转账了28万元借给汤某1。因此，2015年期间，汤某1先后共7次向申彬借用社保基金累计115万元，所借资金均归其个人使用，用于炒股、购买期货、银行还贷、资金周转等营利活动。
（三）、2014年6月24日，被告人申彬从其经管全镇社保基金的个人账户9XXXXX1中转账了20万元到唐某（申彬的妻子孙某的同事）的个人账户，用于唐某在祁阳县椒山幼儿园改造工程的招投标。后唐某因招标失败，于2017年6月24日将该20万元借款归还给了申彬。
（四）、2014年期间，被告人申彬分六次将其经管的社保基金共计94万元通过其本人或妻子孙某的名义转存了定期存款，从中获取利息4539.8元。
1、2014年6月27日，被告人申彬从其经管社保基金的账户中支取了96000元，加上唐某归还的20万元，以及从申彬本人工资卡支取的4000元，共计30万元，以其妻子孙某的名义转存30万元三个月定期存款，该存款到期后被告人申彬从中获取了利息2145元。
2、2014年7月1日，被告人申彬从其经管社保基金的账户中支取了10万元，以其本人的名义转存了10万元的三个月定期存款，该存款因未到期支取，被告人申彬从中获取利息35.29元。
3、2014年7月7日，被告人申彬从其经管社保基金的账户中支取了19.4万元，加上孙某个人账户中支取的6000元，共计20万元，以其妻子孙某的名义转存20万元的三个月定期存款，该存款到期后被告人申彬从中获取了利息1440.77元。
4、2014年7月18日，被告人申彬从其经管社保基金的账户中支取了10万元，以其妻子孙某的名义转存了10万元的三个月定期存款，该存款到期后被告人申彬从中获取了利息716.08元。
5、2014年8月4日，被告人申彬从其经管社保基金的账户中支取了15万元，以其妻子孙某的名义转存了15万元的三个月定期存款，该存款因未到期支取，被告人申彬从中获取利息133.15元。
6、2014年8月22日，被告人申彬从其经管社保基金的账户中支取了10万元，以其妻子孙某的名义转存了10万元的三个月定期存款，该存款因未到期支取，被告人申彬从中获取利息69.51元。
（五）、2013年至2015年，被告人申彬在担任祁阳县大忠桥镇社会救助与劳动保障服务站社保干事期间，共收取全镇城乡居民社会养老保险基金6557000元，但上缴到祁阳县城乡社保局社保资金专户的资金只有6434100元，结余122900元至案发时一直没有上缴。被告人申彬挪用上述款项后用于个人社会交往开支等。
2017年11月30日，被告人申彬的家属代其向祁阳县人民检察院缴纳了申彬挪用公款违法所得的利息共计人民币52790元整。
该院就上述指控，向本院提供了相关证据予以证明。该院认为，被告人申彬作为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归自己及他人使用，进行营利活动，情节严重，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人申彬对起诉书指控的部分犯罪事实提出异议，其辩解称：1、其将收取的城乡居民养老保险费存入个人账户是按领导要求实行的。2、指控的第一项其中100万元定期的本金和利息在三个月内全部转到了社保资金账户；李某2转出10万元借给她舅舅没经过其同意，转出后才告知的，但没告知借款用途；借给李某2归还便民卡贷款96.5万元，双方事先没约定利息，李某2仅在2014年支付了6000元利息，且本金和利息在三个月内全部转到了社保资金账户，均不属于挪用数额。3、指控的第二项借给汤某1的115万元，其不知道他是用于个人炒股等营利活动，不属于挪用数额。4、指控的第三项借给唐某的钱只借了两三天，且没营利，不属于挪用数额。5、指控的第四项本金94万元，其中55万元本金和利息都打回到了养老保险费账户，不属于挪用；6、指控的第五项结余12万余元，因为之前没结算所以没上交，在之后清算时已于2017年5月2日全部上缴到纪委了。以上共计有300余万元不属于挪用金额。其认罪，请求从轻处罚。
辩护人周雪峰辩护称，公诉机关指控累计计算挪用金额不符合法律规定，应当在可以认定的挪用款项中按照全年挪用的最高值来认定挪用金额；被告人申彬在公诉机关立案之前主动投案，如实供述犯罪事实，应认定为自首，且没有造成损失，认罪态度好，请求对被告人申彬免予刑事处罚。
经审理查明:2013年4月至2015年10月，被告人申彬在担任祁阳县大忠桥镇社会救助与劳动保障服务站社保干事期间，将收取的全镇参保居民的社保资金存入以其个人名义在祁阳县大忠桥信用社开设的账户9XXXXX1中，并在祁阳县信用联社以其个人名义开设账户9XXXXX1以方便上解社保资金。被告人申彬利用经手管理全镇城乡居民社会养老保险资金的职务之便，采取对收取的社保资金不及时入账、不按时上解的手段，多次挪用社保资金用于为同案人李某2（另案处理）工作的银行揽储、借给李某2的亲戚朋友生意周转、以及被告人申彬私自转存定期取息等营利活动，借给同案人汤某1（另案处理）用于银行还贷、资金周转，归个人使用，超过三个月未还。
1、2013年7月30日，被告人申彬从其经管全镇社保基金的个人账户9XXXXX1中转账了170万元到李某2在永州市冷水滩区孟公山信用社为其开设的个人账户9XXXXX1中，用于为李某2完成其银行揽储任务，被告人申彬从中获得了1000元的揽储奖励金。当日，在经得申彬同意后，李某2从申彬9XXXXX1银行账户中取出100万元，并以申彬个人名义转存了三个月的定期存款，被告人申彬从中获取了7150元的利息。被告人申彬分别于2013年8月7日、2013年11月11日将其在孟公山信用社账户中的存款的170万元转回到其管理社保资金的个人账户，用于上缴社保资金。
2、2014年6月24日，被告人申彬从其经管全镇社保基金的个人账户9XXXXX1中转账了20万元到唐某（申彬的妻子孙某的同事）的个人账户，唐某将这笔款用于祁阳县椒山幼儿园改造工程招投标。后唐某因投标失败，于2014年6月27日将该20万元借款归还给了申彬。
3、2014年期间，被告人申彬分六次将其经管的社保基金共计94万元通过其本人或妻子孙某的名义转存了定期存款，从中获取利息4539.8元。
（1）、2014年6月27日，被告人申彬从其经管社保基金的大忠桥信用社个人账户中支取了96000元，加上唐某归还的20万元，以及从申彬本人工资卡支取的4000元，共计30万元，以其妻子孙某的名义转存30万元三个月定期存款，该存款到期后被告人申彬从中获取了利息2145元。2014年9月27日被告人申彬将挪用的款项转回经管社保基金的账户。
（2）、2014年7月1日，被告人申彬从其经管社保基金的大忠桥信用社个人账户中支取了10万元，以其本人的名义在三吾信用社转存了10万元的三个月定期存款，该存款因未到期支取，被告人申彬从中获取利息35.29元。2014年8月4日被告人申彬将挪用的款项转回经管社保基金的账户。
（3）、2014年7月7日，被告人申彬从其经管社保基金的大忠桥信用社个人账户中支取了19.4万元，加上孙某个人账户中支取的6000元，共计20万元，以其妻子孙某的名义转存20万元的三个月定期存款，该存款到期后被告人申彬从中获取了利息1440.77元。2014年10月12日被告人申彬将挪用的款项转回经管社保基金的账户。
（4）、2014年7月18日，被告人申彬从其经管社保基金的大忠桥信用社个人账户中支取了10万元，以其妻子孙某的名义转存了10万元的三个月定期存款，该存款到期后被告人申彬从中获取了利息716.08元。2014年10月19日被告人申彬将挪用的款项转回经管社保基金的账户。
（5）、2014年8月4日，被告人申彬从其经管社保基金的大忠桥信用社个人账户中支取了15万元，以其妻子孙某的名义转存了15万元的三个月定期存款，该存款因未到期支取，被告人申彬从中获取利息133.15元。2014年10月27日被告人申彬将挪用的款项转回经管社保基金的账户。
（6）、2014年8月22日，被告人申彬从其经管社保基金的大忠桥信用社个人账户中支取了10万元，以其妻子孙某的名义转存了10万元的三个月定期存款，该存款因未到期支取，被告人申彬从中获取利息69.51元。2014年10月27日被告人申彬将挪用的款项转回经管社保基金的账户。
4、2014年上半年，被告人申彬的朋友汤某1因购买股票、期货亏损资金，急需归还银行到期贷款，遂向被告人申彬提出借用20万元钱。被告人申彬告知汤某1自己没有钱，但其担任社保干事经管的社保资金可供短期周转。汤某1遂主动向被告人申彬提出借用其经管的社保资金，向申彬保证所借资金的安全，并且承诺一定会及时归还，不影响申彬向社保局上缴社保基金，申彬便答应借款。2014年7月13日，被告人申彬通过其经管社保资金的大忠桥信用社个人账户转账了20万元借给汤某1。后汤某1于2014年10月27日将该20万元归还给了被告人申彬。该挪用公款超过三个月未还。
5、2014年，被告人申彬以牟利为目的，将暂时闲置的社保基金转出至李某2的账户，借给李某2用作个人资金周转和归还便民卡银行贷款，李某2承诺支付给被告人申彬与便民卡贷款利率同等的利息。2014年4月16日至2014年9月29日期间，被告人申彬按双方约定，先后分六次从其经管全镇社保基金的个人银行账户9XXXXX1中转账共计60万元到李某2的个人账户，申彬从中获取利息共6000元；李某2在2014年9月18日至2014年10月27日期间分三次归还了上述借款。
6、2015年初，被告人申彬以牟利为目的和同案人李某2共同商量决定，由李某2介绍和帮助将申彬经管的暂时闲置的社保基金借给李某2的朋友张某家里做生意，并约定由张某支付8厘的月利息给被告人申彬。2015年4月20日、4月23日、4月30日，被告人申彬分三次从其经管全镇社保基金的个人账户9XXXXX1中共转账70万元到李某2的个人账户，然后经李某2的账户转账至张某的账户，用于借给张某岳父在永州市零陵区做房地产开发生意，后张某将该借款利息以现金方式结算给了李某2，再由李某2将利息款转账支付给被告人申彬，被告人申彬从中获取了29000元利息。2015年10月15日，张某通过银行账户转账70万元至被告人申彬经管社保基金的账户，偿还了以上借款。
7、2015年期间，同案人汤某1因炒股、购买期货亏损了大量资金，四处借债，还欠下银行贷款，长期处于高额负债状态，经常拆东墙补西墙。期间，汤某1需要钱购买股票、期货或归还他人欠款、银行贷款，就会向被告人申彬提出借用其经管的社保资金用于周转，均向申彬保证所借资金的安全，并且承诺一定会及时归还，不影响申彬向社保局上缴社保资金，申彬遂答应借款。2015年期间，被告人申彬通过其经管社保资金账户9XXXXX1转账借给汤某1的情况如下：2015年5月29日转账借9万元；2015年6月3日分两次分别转账借1万元和4万元；2015年6月23日转账借5万元；2015年8月28日转账借5万元；2015年9月13日转账借3万元；2015年11月4日转账借28万元；被告人申彬通过其经管社保资金账户9XXXXX1于2015年9月15日分两笔转账共借60万元给汤某1。汤某1通过银行转账到被告人申彬账户9XXXXX1还款的情况如下：2015年9月24日转账归还30万元；2015年9月28日通过李某2账户转账归还20万元；2015年11月2日转账归还39万元；2015年11月6日分两笔转账共归还28万元。被告人申彬在2015年期间借给汤某1以上社保资金共计115万元，其中，2015年5月29日、2015年6月3日、2015年6月23日三次挪用公款共计19万元，超过三个月未还。
8、2013年至2015年，被告人申彬在担任祁阳县大忠桥镇社会救助与劳动保障服务站社保干事三年期间，共收取全镇城乡居民社会养老保险资金6557000元，上缴到祁阳县城乡社保局社保资金专户的资金有6434100元，结余122900元；被告人申彬挪用结余款项122900元用于个人社会交往开支等，超过三个月未还，直至2017年5月2日才上缴至大忠桥镇纪委。
被告人申彬在2013年至2015年收取的三个年度全镇城乡居民社会养老保险资金，除上述第8项结余的122900元之外，均在当年年底或10月下旬之前悉数上缴到了祁阳县社保局社保基金专户。
被告人申彬挪用以上城乡居民社会养老保险资金数额累计为465.29万元。而被告人申彬实际挪用占用城乡居民社会养老保险资金数额共计为375.29万元，其中，被告人申彬在2013年度实际挪用占用的公款数额为170万元；在2014年度实际挪用占用的公款数额为：在同时期挪用占用公款转存定期存款数额84万元、借给汤某1使用超过三个月未还的公款数额20万元，合计104万元；在2015年度实际挪用占用公款数额为：在同时期挪用公款借给张某70万元、借给汤某1使用超过三个月未还的19万元；另挪用未缴、结余公款数额122900元，归个人使用，超过三个月未归还，应单独计算。以上累计挪用公款数额与实际挪用占用公款数额两者差额部分为重复挪用同笔公款数额。
2017年11月30日，被告人申彬的家属代其向祁阳县人民检察院缴纳了申彬挪用公款违法所得收益款共计人民币52790元整。
上述事实，有公诉机关向本院提供的下列证据予以证明：
1、案件线索移交函；证明本案线索来源。
2、立案决定书；证明本案于2017年6月21日立案。
3、到案经过;证明2017年6月21日，中共祁阳县纪律检查委员会向祁阳县人民检察院移送被告人申彬涉嫌挪用公款一案，祁阳县人民检察院反贪污贿赂犯罪侦查局于同日传唤被告人申彬到案的经过。
4、扣押财物清单、缴款书；证明被告人申彬的家属代其退缴非法所得收益人民币52790元。
5、户籍资料、干部档案、公务员登记表；证明被告人申彬的户籍信息，系完全刑事责任能力人；另证明被告人申彬的国家公务员身份。
6、大忠桥镇2013年度至2015年度新型养老保险完成情况统计表；证明2013年度、2014年度、2015年度大忠桥镇养老保险完成金额合计分别为2252100元、2151100元、2153800元，三年完成金额总计为6557000元。
7、祁阳县城乡居民社会养老保险局提供的财务到款登记对账明细；证明截止2013年11月26日，大忠桥镇2013年度养老保险实际上缴到款金额为2219800元；截止2014年12月24日，大忠桥镇2014年度养老保险实际上缴到款金额为2095600元；截止2015年12月29日，大忠桥镇2015年度养老保险实际上缴到款金额为2118700元。2013年度至2015年度大忠桥镇共计上解养老保险费金额为6434100元。
8、祁阳县城乡居保业务经办流程及注意事项、规范乡镇社会救助和劳动保障服务站管理的通知、祁阳县城乡居民基本养老保险实施办法、关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的实施意见、大忠桥镇机关财务管理制度；证明城乡居民养老保险基金的收取、上解结算、资金管理等基本制度。
9、申彬个人登记的2013年至2015年收取城乡居民养老保险费明细表；证明被告人申彬在2013年至2015年每年收取辖区内居民养老保险费的明细数。
10、个人银行账户明细账及交易清单；证明被告人申彬在祁阳县农村信用社的个人账户（账号为9XXXXX1）、在冷水滩区孟公山信用社的个人账户（账号为9XXXXX1）等个人银行账户及孙某、李某2、张某、汤某1、唐艳华、唐某等涉案人员的个人银行账户交易流水明细情况。
11、资金往来账户；证明被告人申彬与汤某1等人的银行资金往来明细情况。
12、提取的手机银行转账信息；证明被告人申彬与涉案人员汤某1等人之间的手机银行转账资金往来情况。
13、被告人申彬于2013年至2015年上解城乡居民社会养老保险费的银行凭证；证明被告人申彬在2013年至2015年期间上解城乡居民社会养老保险费的日期、金额、付款账户等详细情况。
14、银行存取款凭证；证明被告人申彬以自己及妻子孙某的名义存取定期存款的详细情况。
15、银行资金往来凭证；证明被告人申彬及涉案人员李某2、汤某1等人的相关资金往来情况。
16、汤某1银行账户开户信息、银行账户明细、交易清单、部分银行交易对方账户信息；证明汤某1名下的相关银行流水清单，与被告人申彬等相关人员的银行交易往来及还贷信息记录等。
17、相关人员的银行流水清单；证明王某、张旭凤、唐飘海、罗某、李某2等人相关的银行账户交易明细情况。
18、证人孙某的证言；证明申彬曾借了20万元给其同事唐某，是其让唐某自己与申彬联系的，唐某借钱之后没多久就将钱还了。案发后，申彬兑现补交到镇财政所的10多万元钱是其与申彬借来的。2014年7月18日、8月4日申彬以其名义在三吾信用社存了一笔10万元及一笔15万元定期存款，这两次都是申彬叫其去的，其没有具体经手，申彬只是叫其去办手续签字而已。
19、证人唐某的证言；证明2014年6月24日其收到的转账20万元是申彬借给其用于椒山幼儿园招投标的，其借钱时就告诉了孙某和申彬借钱是用作招投标的。6月24日当天其将20万元取出交到椒山村委会作椒山幼儿园投标押金，2014年6月27日投标失败，其就将这20万元还给了申彬，没给利息。
20、证人张某的证言；证明申彬借70万元给其岳父做生意，是通过其和李某2的账户转账完成的。之前，其与李某2约定由她的朋友借钱70万元给其岳父做生意，说好利率是月息8厘。2015年4月20日至4月23日，李某2分两天共转账了70万元到其银行账户。2015年10月15日，其一共转账了73万元到申彬的账户，其和李某2之间关于借申彬70万元的事情包括本金和利息都完全结清了，利息是按说好的8厘月息由其和李某2结算的。
21、证人李某的证言；证明2015年4月，其老公张某向李某2借了70万元，2015年10月份还给了李某2，是其通过张某的账户转账73万元到申彬的账户上还的。
22、证人刘某的证言；证明其朋友李某1需交招投标保证金，要其帮忙借100万元，其向李某2提出借20万元，借1个月，承诺2分的月息，李某2答应后于2013年7月30日转了20万元到其妻子唐艳华的账户上。但因李某1筹钱错过了交纳保证金的时间，就没有要用了，7月31日其就让唐艳华从她账户上转了20.4万元到李某2的账户，用于归还本金和说好的利息。后来其自己需要资金周转，就向李某2提出借款15万元，李某2于2013年9月16日通过她丈夫向荣华的账户转了15万元到唐艳华的账户上。这笔15万元借款，其没支付利息，其应该在一两个月后就还给了李某2。
23、证人李某1的证言；证明2013年或2014年其通过刘某向李某2借了20万元用于招标，由于招标不成功，这个钱没用上，实际借款只有一天时间，其也是按月支付了利息给刘某。
24、证人王某的证言；证明汤某1在其这里购买股票和炒期货输赢的情况。
25、证人罗某的证言；证明汤某1的经济状况，及借钱炒期货亏欠的情况。
26、证人李某2的证言；证明2015得9月份，汤某1打了一笔30万元到其银行账户中，钱到账后汤某1又让其打了一笔钱到申彬的账户中。
27、证人伍某的证言；证明申彬在大忠桥镇担任社保干事期间，其担任副镇长，分管社保。大忠桥镇社保资金账户以申彬个人名义开设在大忠桥镇信用社，这是镇领导安排的。申彬经手收取社保资金，每年都和村干部进行了对账，每年年底上解社保资金到社保局后，年底也会和村干部进行核对。经核对无异后，申彬就会将当年度收取和上解的数据造册并交到镇里备案。其参加调查组，协调调查。调查组对申彬提供的收取社保资金的数据和文档与各村村干部进行了一一核对，调查统计申彬收取社保资金的数额应当是客观真实的；并对申彬上交到社保局的资金进行核对。经调查发现，申彬收取村干部的社保资金存在不及时、不足额上交到社保局的情况。
28、证人黄某1的证言；证人于2011年3月担任大忠桥镇长，2013年9月至2017年3月任大忠桥镇书记，证明申彬以个人名义开设账户收取和管理社保资金，没有征求过其同意，其不知道是谁安排的。每年年底，其知道申彬都完成了上解到社保局的社保资金任务。
29、证人张某1、陈某1、房某1、龚某1、曹某、蒋某、贺某的证言及相关凭证、缴费登记表；证明各村村干部收取村民的社保资金后通过申彬的个人账户将社保资金上交到大忠桥镇的情况。
30、证人桂某的证言及提交的“财务到款登记对账明细表”；证明其通过在社保局内部系统中查询和统计相关数据，将2013年至2015年大忠桥镇向社保局上交社保基金的情况统计制作“财务到款登记对账明细表”，是整个大忠桥镇2013年至2015年的所有社保基金的上交数据。经其与前财务柏艳京核对，除几笔小额数据外，其他都是申彬在担任大忠桥镇社保干事期间向社保局上交的社保资金。
31、证人郑某的证言；证人系大忠桥镇纪委委员，证明2017年5月，其参与了镇纪委对申彬问题的调查。通过调查发现，因申彬经手社保资金的年数较长，金额较大，一时也算不清楚，申彬就主动交了15万元到其这里用于弥补未交社保资金的结余数及兑付老百姓养老待遇。这钱是镇纪委决定由其暂时收取的，没开具正式发票，由其个人写了个白头收条，由镇纪委书记蒋玉成签字，加盖镇纪委公章交给了申彬。镇纪委对申彬担任镇社保干事期间经手社保资金的具体数额进行了核对，对于申彬收取社保资金数额，镇里找各村经手社保工作的村干部进行过调查。镇里经过清算后，经申彬签字认可制作了大忠桥镇2013、2014、2015年度新型养老保险完成情况统计表，这个表格反映的具体数额就是申彬经手收取的社保资金。
32、证人龚某2的证言；证人系财政所副所长兼会计，证明其与伍某一起参与了对申彬收取和上交社保资金的情况进行了复核。他们通过将申彬造册的每一年各村上交总数与各村交保花名册具体数据与各村村干部进行一一核对。经过复核发现，申彬所记录的收取村干部的社保资金与各村干部留底的数据没有差异，收取社保资金的数据是真实客观的。通过复核，申彬从村干部那里收取社保资金的数额与申彬本人造册的年度统计数是一致的。
33、证人唐某1的证言；证明其与申彬核实他经手社保资金漏缴的情况，申彬向镇里补交了他漏缴的社保资金和赔偿上交社保资金不及时造成的损失。
34、同案人李某2的供述与辩解；证明2013年7月份，其得知申彬身边有100多万元闲钱，便要申彬将这笔钱存到其所在的信用社帮其完成揽储任务，申彬答应了。当天，其用申彬的身份证号码帮他在孟公山信用社开了户。其和申彬一起到祁阳县信用联社转了170万元到孟公山信用社申彬的账户上，之后，其将信用社的1000元奖励金给了申彬。申彬提出将那170万元当中的100万元存三个月定期，剩下的钱做活期存款放在账户上，并将他的银行卡交给其要其帮他办理。其在孟公山信用社将其中100万元分3张存了定期存单。当天，其还让申彬另外转了20万元借给其舅舅刘某的朋友做生意，当时转账到其舅妈唐艳华的账户上，过了一天其舅舅就将这20万元借款还给了其。其还从申彬孟公山的账户中支取过10万元借给其舅妈。
2014年，申彬提出能否拿他身边的社保资金来还便民卡贷款，由其支付便民卡利息给他，其答应了。申彬分几次转了些钱到其便民卡上。2014年11月，其通过手机银行将便民卡利息共6000元转账给了申彬。2015年申彬转钱到其便民卡的情况基本上和2014年约定的一样，申彬转了30多万元到其便民卡账户，其支付了6100元利息给申彬，应该是支付现金的。
2015年初，申彬对其说自己身边大概有100多万元，要其帮他了解一下是否有人需要借款。后其了解到同事张某的岳父做生意需要投资资金，其就和张某谈好借款利息8厘，其告诉了申彬，申彬同意借款。2015年4月底，申彬分两次共转了70万元到其账户，加上其自己的20万元，由其经手一起借给了张某。后来，张某分两个季度共支付了2.9万元利息给其，其通过银行都转账给了申彬。2015年10月份之后，其和申彬的经济往来都结算清了。
35、同案人汤某1的供述与辩解；证明2014年下半年，其向申彬提出借他管理的社保资金临时周转，申彬就在2014年7月借了20万元社保资金给其。2015年其又多次向申彬借他经管的社保资金共115万元用于还贷款、炒股、炒期货及周转。经核对申彬信用社账户与其银行账户资金往来统计表，申彬通过9XXXXX1账户转账给其的借款情况如下：2014年7月13日转账了20万元；2015年5月29日转账了9万元；2015年6月3日分两次分别转账了1万元和4万元；2015年6月23日转账了5万元；2015年8月28日转账了5万元；2015年9月13日转账了3万元；2015年11月4日转账了28万元。申彬通过9XXXXX1账户于2015年9月15日分两笔转账两个30万元，共60万元给其。其通过9XXXXX1账户转账给申彬还款的情况如下：2014年10月27日转账了20万元；2015年9月24日转账了30万元；2015年9月28日通过李某2转账了20万元；2015年11月2日转账了39万元；2015年11月6日分两笔转账共28万元。
2014年7月其从申彬处借的20万元是用于个人资金周转。2015年上半年其多次从申彬处借小额的资金共30多万元用于购买期货亏掉了，后来借的两笔30万元和一笔28万元用于归还银行贷款，这些贷款的钱也都是其购买期货亏损而欠下的。当时其向申彬借钱只是说用于资金周转，申彬也没多问。后来，其再次找申彬借两笔30万元和28万元时，其就直接告诉申彬是因为炒期货输了很多钱，欠下银行贷款需要资金周转，当时申彬还劝他不要去买期货，其就说只是借资金还账周转。
36、被告人申彬的供述与辩解；其供述2013年4月至2015年10月期间，其担任祁阳县大忠桥镇社保干事，主要负责全镇各村城乡居民养老保险的收缴、上解及信息核对工作。
为减少操作麻烦，其请示分管领导同意后，以自己的户名于2013年4月30日在大忠桥镇农村信用社开了账号为9XXXXX1的账户专门用于收取村干部上交的社保基金；其又在祁阳县信用联社开了尾数为8011的个人账户用于上解资金。这两个账户的资金除了8011账户中有一、两万元是其私人的以外，其他的钱都是其经管的社保资金。2013年4月至2015年10月期间，其共计收取了全镇社保基金655.7万元，都是经过上述两个私人账户进行收取和上交的。
经其核对，其在2013年至2015年期间经手收取的全镇城乡居民社会养老保险金的金额一共是6557000元，其向县社保局社保资金专户上解社会养老保险金共计6434100元，两者差额是122900元。这些结余的社保资金被其用掉了，用于日常开支、交朋结友、请客送礼。
在其经管社保基金期间，其从开设的社保账户中挪用了部分资金存定期赚取利息和借给朋友做周转：
(1)2013年，其大学同学李某2要其将经管的社保资金存到她工作的信用社，帮她完成揽储任务。2013年7月30日，其转了170万元到李某2帮其在孟公山信用社开设的账号为9XXXXX1账户中，用于帮李某2揽储。李某2将返回给客户的揽储费1000元给了其。在李某2建议下，其决定由李某2帮其将其中的100万元在孟公山信用社存3个月定期。其将孟公山信用社开户的银行卡给了李某2，后来由李某2帮其经手办了100万元的三个月定期存款，余下的钱作为活期存款存在孟公山信用社账户，后于8月7日，其从孟公山账户将其中70万元转到大忠桥信用社账户，用于上缴社保基金。100万元定期存款到期后，李某2就帮其将100万元本金及利息7150元打到了其孟公山信用社账户中。2013年11月份，其分三次将孟公山信用社账户上余下的本金及利息全部转回到大忠桥信用社账户。
（2）2014年3、4月份，其问李某2能否帮其将钱借出去赚点利息，李某2便要其将钱放到她的便民卡里，她按便民卡的利息5厘左右付利息给其。2014年，其以5厘的月息借了一些社保基金的钱给李某2充便民卡。经核对银行流水及对账单，2014年其一共转60万元给李某2信用社账户充便民卡，其中6月24日转了6万元、6月27日转了13万元、9月17日转了18万元、9月29日转了10万元，2014年4月16日及8月4日其还在三吾信用社分别存了3万元、10万元到李某2的账户。2014年其借给李某2的这些钱，李某2在当年就将钱全部还给了其，其中9月18日、10月24日、10月27日分别还了13万元、25万元、12万元到其大忠桥信用社账户，另外李某2还通过她丈夫和自己的账户一共还了10万元给其。2014年的利息李某2是按便民卡的利息通过手机银行支付了6000元利息给其。2015年其一共转了36.5万元给李某2充便民卡。
（3）2015年2月，其与李某2商量如何将其管理的社保资金弄出去多赚些利润，李某2提出借给她的朋友张某的岳父搞房地产资金周转，月息8厘。2015年4月20日、4月23日，其从9XXXXX1银行账户分别转了38万元、12万元到李某2的信用社账户，2015年4月30日在祁阳县信用联社营业部转了20万元给李某2，合计转了70万元给李某2，由李某2转借给了张某。2015年10月15日，张某转账73万元到其大忠桥社保资金账户偿还了欠款。李某2分两次转账支付了29000元利息给其。
（4）2014年7月13日，汤某1要其借20万元社保资金给他周转，当天其从大忠桥社保资金银行账户中转了20万元到汤某1的银行账户中，当年10月27日汤某1将这20万元还到了其大忠桥的账户上。2015年汤某1还多次要其从管理的社保资金中借钱给他，其在2015年陆续借了多笔社保资金给他，其不知道他借钱具体是做什么用的。其中2015年5月29日其从大忠桥信用社取了9万元存到汤某1的账户；2015年6月3日从大忠桥信用社账户转了两笔共5万元到汤某1信用社账户；2015年6月23日其从大忠桥信用社账户转了5万元到汤某1信用社账户；2015年8月28日其从大忠桥信用社账户转了5万元到汤某1信用社账户；2015年9月13日其从大忠桥信用社账户转了3万元到汤某1信用社账户；2015年9月15日其通过银行柜台从大忠桥信用社账户分两次共转了60万元到汤某1信用社和工商银行账户；2015年11月4日其通过银行柜台从大忠桥信用社账户转了28万元到汤某1信用社账户；2015年9月以前其还从自己的信用社账户取了3万元现金存到汤某1的银行账户中。综上，2015年其一共转了118万元社保基金的钱借给汤某1。这118万元钱汤某1都还给了其，其中2015年9月24日汤某1还了30万元；2015年9月28日汤某1通过司机李某2的账户还了20万元；2015年11月2日还了39万元；2015年11月6日，汤某1分两笔分别还了13万元和15万元。
（5）2014年6月初，其老婆的同事唐某为了参与椒山幼儿园的投标，在投标前她要其借给她20万元作投标押金，2014年6月24日，其通过大忠桥信用社社保资金账户转给了她20万元，后来，这个项目她没中标，2014年6月27日她就将这20万元还给了其。
2014年6月27日，其收了唐某归还的20万元后，又从大忠桥信用社账户里取了9.6万元社保资金，再加上自己工资卡上的4000元现金，其以妻子孙某的名义在三吾信用社存了30万元三个月的定期存款，9月27日到期，其获取利息2145元用掉了。此外挪用社保资金私存的情况，经核对银行存取款凭证如下：2014年7月1日，其从7011账户中取了10万元，在三吾信用社以其本人名义存了三个月定期，没到期在2014年8月4日将本金取出来存到7011账户里，利息35.29元放在其身上。2014年7月7日，其从7011账户中支取了19.4万元，从孙某的账户里取了6000元，然后在三吾信用社以孙某的名义存了20万元三个月定期，到期后在2014年10月12日取出本金和利息一起存到了8011账户用于上交社保资金。2014年7月18日，其从7011账户中支取了10万元，在三吾信用社以其妻子孙某的名义存了三个月的定期，到期后在10月19日将本金和利息都取出来存到了大忠桥信用社的账户。2014年8月4日，其从7011账户中支取了15万元，在三吾信用社以其妻子孙某的名义存了三个月的定期，在10月27日没到期时就将本息都取出来存到了大忠桥信用社的账户。2014年8月22日，其从7011账户中支取了10万元，在三吾信用社以其妻子孙某的名义存了三个月的定期，在10月27日没到期时就将本息都取出来存到了大忠桥信用社的账户。上述定期存款共计获得利息4539.8元。
被告人申彬及辩护人周雪峰向本院提供的证据如下：
1、银行转账凭证、汇款收据、进账单、批量缴费申报单；证明相关部门对被告人申彬以及个人账户收取及上缴社保资金的行为是知情的。
2、证明二份及湖南农村商业银行存款凭证；证明被告人申彬已于2017年5月2日向大忠桥镇纪委上缴挪用的公款122900元，及在纪检部门如实交待错误事实的情况。
上述证据经庭审质证、查证属实，证据之间能相互印证，形成了证据锁链，全案事实清楚，证据确实充分，足以认定。
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