广东省东莞市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）东中法刑二初字第46号
公诉机关广东省东莞市人民检察院。
被告单位东莞市洁美假发制品有限公司（以下简称东莞洁美公司），住所地为东莞市凤岗镇油甘埔村占米坑厂房C栋第三层。
诉讼代表人杨某某，女，东莞洁美公司工作人员。
被告人高某某，男，系东莞洁美公司法人代表，因涉嫌犯走私废物罪于2013年6月9日被黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局取保候审，2014年3月10日被东莞市人民检察院取保候审，2014年6月19日被本院取保候审。
辩护人刘宏琴，广东中建合展律师事务所律师。
广东省东莞市人民检察院以东检刑二诉（2014）31号起诉书指控被告单位公司东莞洁美公司、被告人高某某犯走私普通货物罪，于2014年6月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2014年7月9日公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派检察员朱健出庭支持公诉，被告单位洁美公司的诉讼代表人杨某某、被告人高某某及其辩护人刘宏琴均到庭参加诉讼。现已审理终结。
广东省东莞市人民检察院指控：被告单位东莞洁美公司系一家成立于2001年的有限责任公司，主要从事假发产品的生产及进出口，被告人高某某系该公司法定代表人。
2012年9月至2013年6月期间，东莞洁美公司为牟取非法利益，以一般贸易方式11次进口未经梳理的人发共51.38吨，并在向海关申报时将品名伪报为经过梳理的人发，货物进口后被东莞洁美公司在国内销售牟利，上述走私行为由该公司法人代表高某某单独决定并实施。其中该公司2013年6月4日走私进口的未经梳理的人发4030千克被黄埔海关驻凤岗办事处现场查获，经鉴定上述未经梳理的人发均为国家禁止进口的非危险性固体废物。
案发后，高某某主动到侦查机关配合调查，并如实交代侦查机关尚未掌握的走私事实，且东莞洁美公司已退缴违法所得108966元。
公诉机关为指控上述事实，出示了原产地证明等书证，检验证书等鉴定意见，杨某某等证人的证言，被告人高某某的供述。公诉机关认为，被告单位东莞洁美公司、被告人高某某的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款的规定，均应当以走私废物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请本院依法判处。
在法庭上，被告单位东莞洁美公司、被告人高某某对起诉书指控的犯罪事实没有异议。
辩护人提出：被告人高某某被海关现场查获后，主动配合调查，并如实交代了侦查机关尚未掌握的走私事实，有自首情节，主观恶性相对较小，且被告单位已退缴违法所得108966元，请求法庭对被告人从轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，被告单位东莞洁美公司系一家成立于2001年的有限责任公司，主要从事假发产品的生产及进出口，被告人高某某系该公司法定代表人。
2012年9月至2013年6月期间，东莞洁美公司为牟取非法利益，以一般贸易方式11次进口未经梳理的人发共51.38吨，并在向海关申报时将品名伪报为经过梳理的人发，货物进口后被东莞洁美公司在国内销售牟利，上述走私行为由该公司法人代表高某某单独决定并实施。其中该公司2013年6月4日走私进口的未经梳理的人发4030千克被黄埔海关驻凤岗办事处现场查获，经鉴定上述未经梳理的人发均为国家禁止进口的非危险性固体废物。
案发后，高某某主动到侦查机关配合调查，并如实交代侦查机关尚未掌握的走私事实，东莞洁美公司已退缴违法所得108966元。
上述事实，有公诉机关出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）勘验、检查笔录
现场勘验检查笔录、现场图及现场照片：证实本案部分走私货物被查扣现场的基本情况。
（二）鉴定意见
1、中国检验认证集团广东有限公司《检验证书》及鉴定意见告知书：证实洁美公司被海关现场查获的未经梳理人头发均为国家禁止进口的非危险性固体废物，上述结论已告知高某某。
2、深圳海关缉私局司法鉴定中心《检验报告》：证实侦查机关将高某某手机送鉴定机构恢复信息的情况。
（三）书证
1、报关及运输资料：上述资料包括涉案货物进口的报关单、专用缴款书、载货清单、货运托运单、合同、形式发票、到货通知单、提货单、空运提单、原产地证、商业发票，经高某某确认，证实了东莞市洁美公司委托深圳某某国际货运代理公司从国外进口人发13票的情况，其中11票为走私废人发，其中的原产地证、商业发票明确证实了进口的货物均为未加工、未清洗的人发。
2、报关单：经高某某确认，证实2012年9月至2013年6月期间，东莞洁美公司为以一般贸易方式13次从乌兹别克斯坦及巴基斯坦申报进口人发，其中以一般贸易方式11次从乌兹别克斯坦进口人发共51.38吨。
3、银行水单等付款资料及报关单：经高某某、江某某确认，证实在涉案货物进口过程中，洁美公司委托江某某所在的某某公司及伟英公司作为经营单位对外付汇，以及某某公司及伟英公司收取报关费、手续费的情况。
4、运费发票：上述发票包括某某货运公司、特区货运公司、某某物流公司发票，经高某某确认，证实了上述公司为洁美公司运输货物并收取运费的相关情况。
5、高某某手机及QQ邮箱提取电子数据：以上电子数据由高某某的手机提取并经高某某确认，证实了高某某与高某某、江某某及乌兹别克斯坦方面进行联系的情况。
6、某某公司邮箱提取电子数据：以上电子数据由某某公司电脑邮件系统提取并经高某某确认，证实了该公司代理洁美公司运输进口人发的相关过程。
7、某某货运托运单：经赖某某确认，证实2012年3月至2013年5月，某某物流深圳分公司共为高某某运输人发12次，发货地为深圳，发货人为高某某，收货地为安徽太和县，收货人分别为高海山或高某某。
8、抓获经过：证实黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局于2013年6月6日联系高某某，叫其过来配合调查。2013年6月6日15时，高某某来到缉私分局配合调查，并主动交代侦查机关尚未掌握的走私事实。
9、收款收据及扣押清单：证实案发后高某某已退缴违法所得108966元。
10、户籍证明：证实了高某某的身份情况。
11、营业执照及企业机读档案资料：证实洁美公司为高某某个人独资成立的有限责任公司。
12、委托书：证实洁美公司委托杨某某担任本案诉讼代表人。
（四）证人证言
1、杨某某（高某某雇佣人员）：证实2012年杨某某在乌兹别克斯坦烧砖窑时高某某叫其去跟扎里富打工，主要对收购的人头发进行验货。在乌兹别克斯坦收回来的人头发一般就是打包过后就直接发货到国内了，没有经过梳理的加工程序，在杨的印象中扎里富可能卖给高某某人发有七八次，每次有时是3吨，有时是5吨。
辨认笔录：杨某某辨认出现场查获未经梳理人发就是其在乌兹别克斯坦帮高某某收购的人发。
2、高某某（高某某雇佣人员）：证实高某某买回到安徽的人发既有未经梳理的人发，也有经梳理的人发，从深圳发过来的都是未经梳理加工的人发，不过经过了清洗的，没有那么油。深圳发过来的未经梳理的人发有十次左右，一共有大约50吨，听高某某说是由深圳某某物流公司发运过来的。
辨认笔录：高某某辨认出现场查获未经梳理人发与之前高某某从深圳运输的人发完全包装一致，均为未经梳理的人发。
3、杨某某（高某某妻子）：证实东莞洁美公司从乌兹别克斯坦进口的是人发，具体情况其不知情，人发进口后没有在东莞加工，都直接卖到安徽，在进口过程中其曾按照高某某的安排去香港银行汇款给乌兹别克斯坦。
4、江某某（东莞市某某贸易有限公司副总经理）：证实（1）2012年至2013年期间，江某某以某某贸易公司名义代理洁美公司进口人发三票，以伟英进出口公司名义代理洁美公司进口人发八票，洁美公司方面的联系人为高某某。（2）2012年9月12日帮洁美公司进口第一票人头发时运输司机是高某某自己找的，其没有该司机的联系方式，当时这批货物的原产地证明和商业发票是随车来的，司机没有提供给江某某，所以现在也无法找到这些单证。
辨认笔录：江某某辨认出洁美公司与其联系进口人发业务的人就是高某某。
5、陈某某（东莞某某贸易有限公司业务员）：证实某某贸易公司曾代理洁美公司进口人发两次，原产地均为巴基斯坦。
6、谭某某（洁美公司聘请会计）：证实东莞洁美公司从2012年11月15日开始以一般贸易方式进口人发，有账册登记加以证明。
7、凌某某（某某物流公司司机）：证实凌某某运过2次洁美公司的货物，一次是5月14日，一次是6月5日，货物从报关单上看是人发。凌拿着通关资料（司机纸六联单、发票和装箱单）、托运单（托运单上的托运人是深圳某某公司），驾驶“粤Z＊＊**港”车从皇岗口岸过关，货物通关后凌会和姓高的男人接洽，他告知凌卸货地点。
辨认笔录：凌某某辨认出海关现场查扣的未经梳理人发是该公司受深圳某某货运公司委托承运的东莞洁美假发公司货物，并辨认出洁美公司联系人高某某。
8、高某某（深圳某某货运公司东莞南城分公司业务员）：证实高某某在2012年11月初认识高某某后，在2012年11月12日高就负责安排公司司机帮高某某运了第一票货。从某某公司系统调取资料显示，一共帮高某某联系运输了12票货物。其中10票是从乌兹别克斯坦过来的，合计48380千克，贸易公司都是联系江某某的某某和伟英公司，另外两票从巴基斯坦过来，贸易公司是某某，某某联系的是某某运输公司和特区货运公司帮高洪亮运输。当时高某某只知道进口的是人发，不知道是废人发。（2）某某公司之所以保存有货物进口的相关资料，是因为运输司机将货物从香港运到东莞时，一般会在每个月底，运输有限公司会将当月的货物提单、某某东莞分公司的运输委托书、原产地证、香港机场杂费代垫凭证等资料打包邮寄到某某东莞分公司给高某某，高接到资料后就将资料留档。
辨认笔录：高某某辨认出高某某就是委托其公司运输人发的洁美公司负责人。
9、赖某某（某某物流深圳分公司客服）：证实2012年3月至2013年5月，某某物流深圳分公司共为高某某运输人发12次，发货地为深圳，发货人为高某某，收货地为安徽太和县，收货人分别为高海山或高某某。
10、刘某某（某某物流深圳分公司经理）：证实内容与赖某某基本一致。
（五）被告人供述与辩解
高某某：（1）2012年11月至2013年6月期间，东莞洁美公司进口了未经梳理的人头发，申报货物为经过梳理的人发，我知道未经梳理的人发是禁止进口的，但因为外籍卖家没有条件进行梳理，而且未梳理的头发价格较为便宜，因此我就决定进口。原产国为乌兹别克斯坦的人发都是委托江某某所在的某某和伟英公司做代理的。（2）我与扎里富做人头发生意都是以一般贸易从乌兹别克斯坦进口，由扎里富组织货源，我堂哥高建标和我老婆的二哥杨某某在乌兹别克斯坦是负责验收扎里富组织的货源。扎里富发货到香港后，由我负责联系国内贸易商从香港洁美进口到内地。我从扎里富那里买了11次或12次人发，都是未经梳理的，从巴基斯坦进口了2次，都是经过梳理的。其中从乌兹别克斯坦第一票进口的人发当时没有找到某某公司运输，是随便找了一家，所以运输单证都找不到了。（3）因为经过梳理的头发价格好卖，在国内经过梳理的人发价格是未梳理的3倍，所以和扎里富做人头发生意最开始我要求他把头发梳理好，但他说不能梳理，也找不到工人，只能请人用洗衣机清洗一下，所以他卖给我的都是未经梳理的人发。进口后我直接拉到安徽老家分批卖给周围的假发生产小作坊。（4）因为一般贸易进口需要进口经营权，所以我就以江某某的公司为经营单位进口人发，她把报关、运输业务转委托给了某某公司，联系人是高某某，由高某某负责安排人员到香港机场提货，同时我联系江某某准备报关进口货物，我跟江某某说申报成经过梳理的人发。（5）我知道对未经梳理、消毒的人头发是不能进口的，我是做这行的，之前看电视机听说过郑州、北京都查过没梳理的头发，都让退运回去了。之前我也查阅过人发进口的知识，未经梳理的人发属于禁止进口的固体废物。
辨认笔录：高某某辨认出现场查获的货物就是其从乌兹别克斯坦进口的未经梳理的人发。
辩护人提出的辩护意见，经查，基本属实，本院予以采纳。
本院认为，被告单位东莞洁美公司无视国法，逃避海关监管将境外固体废物运输进境，情节特别严重，被告人高某某身为东莞洁美公司负责人，直接决定并实施了该公司的走私行为，系该公司走私犯罪直接负责的主管人员。被告单位东莞洁美公司、被告人高某某的行为已均构成走私废物罪，依法予以惩处。公诉机关指控被告单位洁美公司、被告人高某某犯走私废物罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人高某某的犯罪行为虽已被发觉，但尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动到侦查部门接受调查，且如实交代侦查机关尚未掌握的走私事实，属自首，依法可减轻处罚。被告人高某某身为东莞洁美公司负责人，直接决定并实施了该公司的走私行为，系该公司走私犯罪直接负责的主管人员，可认定被告单位东莞洁美公司自首，且东莞洁美公司已退缴违法所得108966元，依法可减轻处罚。鉴于被告人高某某犯罪情节较轻，有悔罪表现，对其适用缓刑确实不致再危害社会，依法对其适用缓刑。
依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第七十二条、第七十三条的规定，判决如下：
一、被告单位东莞市洁美假发制品有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币15万元（在本判决生效后一个月内向本院缴纳，上缴国库）。
二、被告人高某某犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
三、东莞市洁美假发制品有限公司向黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局退缴的违法所得人民币108966元予以没收，在本判决生效后由暂扣单位直接上缴国库；暂扣在黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局的人发4030千克予以没收，在本判决生效后由暂扣单位依法处理。
不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 叶 颖
审 判 员 黄小美
代理审判员 胡文轩
二〇一四年七月二十九日
书 记 员 胡雪青