广东省高级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤刑终849号
原公诉机关广东省惠州市人民检察院。
上诉人（原审被告人）张静，女，1975年6月29日出生，汉族，研究生文化，户籍所在地重庆市巴南区。因涉嫌合同诈骗罪于2015年1月7日被刑事拘留，同年2月14日被逮捕。
辩护人曾晓峰、袁晓建，广东君路律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）王锐锋，男，1988年3月10日出生，汉族，初中文化，户籍所在地湖北省黄冈市浠水县。因犯虚开增值税专用发票罪于2011年10月14日被江苏省无锡市锡山区人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年；因涉嫌合同诈骗罪于2015年1月12日被刑事拘留，同年2月14日被逮捕。
辩护人李弘，广东源辰律师事务所律师。
广东省惠州市中级人民法院审理广东省惠州市人民检察院指控原审被告人张静、王锐锋犯合同诈骗罪一案，于2016年3月22日作出（2015）惠中法刑二初字第55号刑事判决。宣判后，原审被告人张静、王锐锋不服，均提出上诉。本院依法组成合议庭，决定以不开庭方式进行审理。通过阅卷、讯问上诉人、听取辩护人的意见，本案现已审理终结。
原判认定，被告人张静是无锡融合联众贸易有限公司（下称融合联众公司）的法定代表人，鱼某荣是江苏汇利信实业发展有限公司（下称汇利信公司）的法定代表人。2014年4月左右，张静与鱼某荣商定以汇利信公司的名义与深圳速必达商务服务有限公司（下称速必达公司）做不锈钢物流金融业务，具体事项由张静负责。两公司还签订《购销合同》，约定融合联众公司提供太钢牌310S不锈钢卷给汇利信公司。后汇利信公司与速必达公司签订《采购合同协议》、《分销执行协议》，约定速必达公司向汇利信公司采购太钢牌310S不锈钢卷，销售给汇利信公司指定的分销商，如分销商未能按期采购，由汇利信公司回购。同时，张静与被告人王锐锋约定由王锐锋投资并实际控制的无锡杰豪不锈钢有限公司（下称杰豪公司）、无锡市釜浚轩钢业有限公司（下称釜浚轩公司）、无锡祥发不锈钢有限公司（下称祥发公司）、无锡市利烨不锈钢有限公司（下称利烨公司）作分销商并分别与速必达公司签订《销售合作协议》。在履行上述协议过程中，张静让王锐锋安排购买普碳钢并伪包装成太钢牌310S不锈钢卷，并伪造山西太钢不锈钢股份有限公司的《产品质量证明书》提供给汇利信公司，再由汇利信公司提供给速必达公司，骗取速必达公司履行相关协议，具体为：
第1笔：2014年5月19日，张静将王锐锋提供的65卷469.66吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库，分销商杰豪公司随后将该笔货款保证金人民币（下同）433.65559万元汇到速必达公司，速必达公司于同月22日将货款2168.27795万元汇到汇利信公司。同年7月10日，杰豪公司将1767.927109万元货款汇到速必达公司，采购该469.66吨钢材。
第2笔：2014年6月7日，张静将王锐锋提供的56卷379.885吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库，分销商釜浚轩公司随后将该笔货款保证金339.84468万元汇到速必达公司，速必达公司于同月10日将货款1699.2234万元汇到汇利信公司。
第3笔：2014年7月7日，张静将王锐锋提供的93卷635.845吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库，分销商祥发公司随后将该笔货款保证金568.44543万元汇到速必达公司，速必达公司于当日将2842.22715万元货款汇到汇利信公司。
第4笔：2014年7月10日，杰豪公司从速必达公司采购第1笔469.66吨钢材后，张静将其中54卷390.14吨钢材再次运到速必达公司物流仓库作为第四批钢材入库，分销商利烨公司随后将该笔货款保证金341.684612万元汇到速必达公司，速必达公司于同月11日将1708.42306万元货款汇到汇利信公司。
第5笔：2014年7月24日，张静将王锐锋提供的98卷691.45吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库。同年8月13日，汇利信公司与速必达公司签订《动产质权合同》，汇利信公司将这批钢材质押给速必达公司，向其借款1800万元。
速必达公司将上述5笔合计10218.15156万元款项汇给汇利信公司后，汇利信公司将10082.461361万元汇给融合联众公司，后由张静支配处理。协议到期后，除第1笔钢材被分销商采购外，汇利信公司及分销商均未履行其他4份协议。
上述速必达公司支付的5笔合同款项计10218.15156万元，扣减分销商给付的4笔保证金、第1笔钢材采购款及汇利信公司于2014年8月29日支付的500万元外，速必达公司被诈骗款项计6248.594139万元。案发后，王锐锋家属支付速必达公司400万元。
原判认定上述事实，有物证、书证、被害人陈述、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见、辨认笔录等证据证实。
原判认为，被告人张静、王锐锋的行为均已构成合同诈骗罪。王锐锋地位作用较张静为次，且案发后其家属退赔400万元，可酌情从轻处罚。王锐锋曾犯虚开增值税专用发票罪被判处有期徒刑三年、缓刑四年，在缓刑考验期内又犯合同诈骗罪，依法应当撤销缓刑，实行并罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第一款第（五）项、第二百三十一条、第二十五条、第五十三条、第五十七条、第五十九条、第六十四条、第六十九条、第七十一条、第七十七条第一款及最高人民法院《关于适用中华人民共和国刑事诉讼法的解释》第二百八十三条之规定，作出判决：（一）被告人张静犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（二）被告人王锐锋犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十五年，剥夺政治权利五年，并处没罚金人民币二十万元；撤销江苏省无锡市锡山区人民法院（2011）锡法刑二初字第0196号刑事判决书中对被告人王锐锋所宣告的缓刑，原犯虚开增值税专用发票罪判处有期徒刑三年，扣减已执行刑期后余刑为二年十一个月十五天；总和刑期十七年十一个月十五天，剥夺政治权利五年，并处罚金人民币二十万元；决定执行有期徒刑十六年，剥夺政治权利五年，并处罚金人民币二十万元。（三）本案扣押的涉案钢材一批（详见扣押清单），由公安机关依法处理并退赔给被害单位深圳速必达商务服务有限公司，被害单位的其他损失由公安机关依法继续追缴发还给被害单位。
上诉人张静上诉及其辩护人辩护认为，张静没有指使王锐锋伪造太钢及产品质量证明书；张静收取速必达公司的货款后或者转给王锐锋或用于偿还林某鹏的欠款，没有从中获取利益，不可能以诈骗犯罪的方法偿还民事借款；张静在无法回购钢材后多次与速必达公司商量解决办法并敦促鱼某荣偿还500万元；张静没有将所得大部分款项用于个人消费。综上，张静没有非法占有动机和目的，没有实施诈骗行为。请求改判张静无罪。
上诉人王锐锋上诉及其辩护人辩护认为，原审判决在未对涉案单位定罪判刑的情况下引用刑法第二百三十一条系适用法律错误；王锐锋向张静提供假冒太钢牌不锈钢只是为了赚取每吨400500元的差价，垫付定金的目的是为了赚取利息，王锐锋没有非法占有速必达公司资金的目的，没有虚构事实、隐瞒真相，其行为不构成与张静的共同故意犯罪，不构成合同诈骗罪。请求改判王锐锋无罪。
经审理查明，2014年4、5月，上诉人张静与汇利信公司法定代表人鱼某荣商定合作与速必达公司开展不锈钢物流金融业务，之后两人以汇利信公司的名义与速必达公司协商签订了相关协议，约定速必达公司向汇利信公司采购不锈钢卷销售给汇利信公司指定的客户（分销商），速必达公司在收到汇利信公司提供的不锈钢卷及指定客户支付的履约保证金（货款总额的20％）后向汇利信公司支付全额货款，指定客户须按约定期限提货并按采购成本加资金占用费向速必达公司支付货款，指定客户未按期提货或付款时汇利信公司须向速必达公司退回所收货款并支付相应的利息。与此同时，张静与鱼某荣商定与速必达公司开展的业务由张静负责具体操作，所得利润由汇利信公司与张静按2：1的比例分成。随后，张静与上诉人王锐锋商定并先后以王锐锋实际经营的杰豪公司、釜浚轩公司、祥发公司和利烨公司作为汇利信公司与速必达公司开展不锈钢物流金融业务的指定客户（分销商）与速必达公司签订协议，先后约定杰豪等四公司按汇利信公司与速必达公司达成的条件向速必达公司购买不锈钢卷。
2014年5月至7月，张静伙同王锐锋先后以汇利信公司及杰豪公司、釜浚轩公司、祥发公司、利烨公司的名义与速必达公司完成四次交易。在交易过程中，张静多次伙同王锐锋购买普通碳钢卷后包装假冒成价格高出数倍的太钢牌310S不锈钢卷并以汇利信公司的名义运交速必达公司监管，又先后以杰豪公司、釜浚轩公司、祥发公司和利烨公司的名义向速必达公司支付20％货款作为履约保证金并在第一次交易中按时以杰豪公司名义向速必达公司付款回购钢材，诱骗速必达公司先后四次向汇利信公司支付货款计8418．15156万元，而汇利信公司在按比例留下135．690199万元作为业务费用后将余款8282．461361万元转付给张静实际经营的融合联众公司。具体交易情况为：（1）2014年5月19日，张静将王锐锋提供的65卷计469.66吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库。同年5月21日，杰豪公司向速必达公司支付履约保证金433.65559万元。同年5月22日，速必达公司向汇利信公司支付货款2168.27795万元。同年7月10日，杰豪公司将采购上述469.66吨钢材的货款1767.927109万元付给速必达公司。（2）2014年6月7日，张静将王锐锋提供的56卷计379.885吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库。同年6月9日，釜浚轩公司向速必达公司支付履约保证金339.84468万元。同年6月10日，速必达公司向汇利信公司支付货款1699.2234万元。（3）2014年7月7日，张静将王锐锋提供的93卷计635.845吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库。同年7月8日，祥发公司向速必达公司支付履约保证金568.44543万元。同年7月9日，速必达公司向汇利信公司支付货款2842.22715万元。（4）2014年7月10日，张静在杰豪公司向速必达公司付款回购第一次交易的469.66吨假冒太钢牌310S不锈钢卷后以杰豪公司名义从速必达公司仓库运走11卷计79．52吨钢卷，余下54卷计390.14吨钢卷则作为第四次交易的货物留在速必达公司物流仓库。同年7月11日，利烨公司向速必达公司支付履约保证金341.684612万元。同年7月11日和14日，速必达公司先后向汇利信公司支付货款计1708.42306万元。
2014年7月24日，张静再次将王锐锋提供的98卷计691.45吨假冒太钢牌310S不锈钢卷运至速必达公司物流仓库，之后向速必达公司要求抵押借款1800万元。同年8月13日，张静以汇利信公司名义与速必达公司签订《动产质权合同》，约定将上述不锈钢作为质押物向速必达公司借款1800万元并承诺于当月28日偿还。同日，速必达公司向汇利信公司付款1800万元，汇利信公司将1800万元转付给融合联众公司。
在上述交易期间，速必达公司先后支付10218.15156万元给汇利信公司，汇利信公司先后转付10082.461361万元给融合联众公司。张静取得上述10082.461361万元后，先后支付4800多万元给王锐锋作为购买涉案假冒太钢牌不锈钢、向速必达公司支付履约保证金、向速必达公司付款回购第一批钢材等用途，其余款项绝大部分用于归还个人欠款。
2014年8月28日，速必达公司因张静到期未偿还上述1800万元抵押借款而向张静和鱼某荣追讨，鱼某荣于次日通过汇利信公司付还速必达公司500万元，其余款项则一直未能归还。张静以釜浚轩公司、祥发公司、利烨公司作为指定客户（分销商）而从速必达公司取得的货款在约定期限届满后亦一直未能归还。在汇利信公司准备变卖张静运交速必达公司监管的钢材以偿还欠款而向张静要求提供相应《产品质量证明书》时，张静又伙同王锐锋伪造了19份山西太钢不锈钢股份有限公司《产品质量证明书》提供给汇利信公司。
2014年11月，速必达公司向公安机关报案。
2015年2月，王锐锋家属代其退还速必达公司400万元。
另，王锐锋因涉嫌虚开增值税专用发票于2011年6月9日被无锡市公安局锡山分局刑事拘留，同月23日被取保候审。无锡市锡山区人民法院于2011年10月14日作出（2011）锡法刑二初字第196号刑事判决书，以虚开增值税专用发票罪判处王锐锋有期徒刑三年，缓刑四年。
上述事实，有下列证据证实：
1、侦查机关提供的速必达公司报案材料、《受案登记表》及《立案决定书》，证实：速必达公司于2014年11月29日向惠州市公安局仲恺高新技术产业开发区分局报案，称被张静、王锐锋等人诈骗7900万元。仲恺高新技术产业开发区公安分局于同年12月5日立案侦查。
2、侦查机关提供的抓获经过材料，证实：2015年1月7日，无锡市上马墩派出所民警通过张静弟弟张涛反映得知张静暂住于该市滨湖区XX公馆XX号XX室，之后于当日20时许在该住址被上网通缉的张静抓获归案。同月12日下午，无锡市西新派出所民警在该市北塘区县前西街126号临2号浅深休闲浴场门口巡逻盘查时,抓获被上网通缉的王锐锋。
3、侦查机关调取的户籍信息材料，证实：上诉人张静、王锐锋的出生日期等个人身份情况。
4、侦查机关调取的企业工商注册资料，证实：速必达公司等涉案企业的法定代表人、注册资本、企业类型等相关企业信息。其中，速必达公司的法定代表人为史万文，汇利信公司的法定代表人为鱼某荣，融合联众公司的法定代表人为张静，杰豪公司的法定代表人为徐某，釜浚轩公司的法定代表人为马某明，祥发公司的法定代表人为虞某，利烨公司的法定代表人为袁丛凯，无锡东圣凯不锈钢有限公司的法定代表人为王某元，无锡润丰不锈钢有限公司的法定代表人为王银元。
5、侦查机关制作的扣押清单及拍摄的相关照片，证实：惠州市公安局仲恺高新技术产业开发区分局已在速必达公司无锡仓库扣押涉案不锈钢冷轧卷298卷，在鱼某荣处扣押手机2部、汇利信公司印章1枚、U盘4个，银行卡11张。
6、侦查机关提取的山西太钢不锈钢股份有限公司《产品质量证明书》19张。
鱼某荣经辨认签名确认相关《产品质量证明书》是上诉人张静等人提供给他们的钢材的产品质量证明书。
张静经辨认签名确认相关《产品质量证明书》是夏某博叫人送给她的。
7、侦查机关提取的采购协议等相关资料，包括：
（1）《采购合作协议》1份，供方（甲方）为汇利信公司，需方（乙方）为速必达公司，签约地点为惠州，签约时间空白，内容主要是汇利信公司与速必达公司约定协议期间速必达公司向汇利信公司采购不锈钢卷，采购数量和价格以《分销执行订单》为准，付款要求为汇利信公司的货物运抵速必达公司仓库且验收合格后，速必达公司支付100％预付款给汇利信公司。
（2）《动产质权合同》1份，出质人（甲方）为汇利信公司，质权人（乙方）为速必达公司，签约时间空白，内容主要是汇利信公司与速必达公司约定汇利信公司将其有权处分并委托给速必达公司保管的货物质押给速必达公司作为速必达公司实现债权的担保，被担保的主债权为2014年8月13日速必达公司根据主合同（即《采购合作协议》）约定预付给汇利信公司的太钢不锈钢卷的款项所形成的债权，债权数额为1800万元，质押财产为汇利信公司委托速必达公司管理的、储存于速必达公司无锡仓库的太钢310S不锈钢卷93卷（帐面价格为30802686．96元），质权行使方式为汇利信公司未在2014年8月28日下午15：30止向速必达公司退回预付款1800万元或未按速必达公司要求交货抵扣货款。
（3）《分销执行协议》1份，甲方为汇利信公司，乙方为速必达公司，主要内容是双方约定速必达公司向汇利信公司采购不锈钢销售给汇利信公司指定的客户，速必达公司仅执行分销而不承担任何卖方责任及市场价格风险和质量风险；汇利信公司负责协调速必达公司及汇利信公司指定的客户签订《销售合作协议》并督促汇利信公司指定的客户按约定期限支付给速必达公司采购成本加资金占用费；速必达公司根据约定条款与汇利信公司签订《采购合作协议》并与汇利信公司指定的客户签订《销售合作协议》，向汇利信公司采购并向指定客户进行销售；双方签订《分销执行订单》后汇利信公司通知指定客户向速必达公司支付履约定金20％，速必达公司收到指定客户的履约定金及汇利信公司的货物（不锈钢）后向汇利信公司支付100％货款；当汇利信公司指定客户提货时，速必达公司分别与汇利信公司及汇利信公司指定客户进行结算，汇利信公司的结算价格为采购成本，汇利信公司指定客户的结算价格为采购成本加资金占用费，当出现汇利信公司指定客户违约不向速必达公司提货或付款时，汇利信公司应退回速必达公司付给汇利信公司的所有预付款及资金利息。
（4）《采购订单》（编号SPD20140521001001，对应分销订单号SPD201405210001）及汇利信公司《送货清单》各1份、《货物明细》2份，证实速必达公司于2014年5月21日向汇利信公司下单采购太钢产不锈钢冷轧卷65个，重量计469.66吨，金额计21682779.50元，汇利信公司已将货物送至速必达公司无锡仓库。
（5）《销售合作协议》及《货物明细》各1份，签约地点惠州，签约时间空白，主要内容是速必达公司与杰豪公司约定速必达公司向杰豪公司销售不锈钢卷，销售的数量及价格以《分销执行订单》为准，双方交易对象为重计469.66吨的太钢产不锈钢冷轧卷。
（6）《购销合同》及《送货清单》、《货物明细》各1份，签订时间为2014年6月9日，证实速必达公司向汇利信公司采购不锈钢冷轧卷重计379.885吨，价格计16992234元，汇利信公司已于签约当日将货物送到速必达公司无锡仓库。
（7）《销售合作协议》及《销售订单》、《货物明细》各1份，证实速必达公司与釜浚轩公司约定速必达公司向釜浚轩公司销售不锈钢卷计56卷，重量计379.885吨，价格计16992234元。
（8）《购销合同》及《采购订单》、《送货明细》、《货物明细》各1份，证实速必达公司与汇利信公司于2014年7月9日约定速必达公司向汇利信公司采购不锈钢冷轧卷93卷，重量计635.845吨，价格计28422271.50元；汇利信公司已将货物送至速必达公司无锡仓库。
（9）《销售合作协议》及《销售订单》、《货物明细》各1份，证实速必达公司与祥发公司约定速必达公司向祥发公司销售不锈钢卷92卷，重量计635.845吨，价格计28422271.50元。
（10）《购销合同》及《送货清单》、《货物明细》各1份，证实速必达公司于2014年7月11日与汇利信公司签约约定速必达公司向汇利信公司购买不锈钢卷54卷，重量计390.14吨，价格计17084230.60元；汇利信公司已将货物送至速必达公司无锡仓库。
（11）《销售合作协议》及《销售订单》、《货物明细》各1份，证实速必达公司与利烨公司约定速必达公司向利烨公司销售不锈钢卷54卷，重量计390.14吨，价格计17084230.60元。
（12）《购销合同》及《货物明细》各1份，证实汇利信公司与釜浚轩公司于2014年7月25日签约约定汇利信公司向釜浚轩公司购买不锈钢冷轧卷计691.45吨，价格计30891220.2元；釜浚轩公司负责将所购货物送至速必达公司无锡芙蓉仓库。
（13）《购销合同》及《增值税专用发票》各1份，证实无锡市皓德不锈钢有限公司与釜浚轩公司于2014年6月26日约定皓德公司向釜浚轩公司出售310S不锈钢冷轧卷计78.931吨，价格计39860155元。
（14）《采购合同》及《货物明细》各1份,证实汇利信公司与融合联众公司于2014年5月19日约定汇利信公司向融合联众公司采购不锈钢冷轧卷计469.66吨，价格计21370547.46元。
（15）《购销合同》及《货物明细》各1份，证实汇利信公司与融合联众公司于2014年6月9日约定汇利信公司向融合联众公司采购不锈钢冷轧卷计379.885吨，价格计16502857.66元。
（16）《购销合同》及《货物明细》各1份，证实汇利信公司与融合联众公司于2014年7月9日约定汇利信公司向融合联众公司采购不锈钢冷轧卷计635.845吨，价格计28012990.79元。
（17）《购销合同》及《货物明细》各1份，证实汇利信公司与融合联众公司于2014年7月11日约定汇利信公司向融合联众公司采购不锈钢冷轧卷计390.14吨,价格计16938217.68元。
（18）《速必达物流金融出库单》及《收／提货授权委托书》，证实杰豪公司委托上诉人张静于2014年7月10日到速必达公司无锡鸿达仓库提走太钢产不锈钢冷轧卷计469.66吨。
（19）《速必达物流金融入库单》及《货物明细》，证实釜浚轩公司于2014年7月25日重量计691.45吨的98卷太钢产不锈钢冷轧卷送至速必达公司无锡仓库。
（20）《速必达物流金融入库单》及《提货申请书》，证实融合联众公司将重量计469.66吨的65卷不锈钢冷轧卷送至速必达公司无锡仓库，杰豪公司在支付货款17679271．09元后于2014年7月10日从速必达公司提走不锈钢冷轧卷计469.66吨。
8、侦查机关提取的银行资金往来凭证，包括：（1）江苏银行网上银行电子回单及银行账户交易明细，证实：杰豪公司于2014年5月21日分5笔支付4336555.9元给速必达公司（即第1笔履约合同保证金），于同年7月10日收到融合联众公司转款18186849．89元并于同日全额转付给速必达公司、于同日收到速必达公司转款507578．8元，于同年8月13日收到融合联众公司转款500万元。
（2）华夏银行电子转帐凭证，证实：釜浚轩公司于2014年6月9日支付3398446.80元给速必达公司（即第2笔履约保证金）。
（3）江苏银行网上银行电子回单及银行账户交易明细，证实：祥发公司于2014年7月8日分6笔付款5684454.3元（即第3笔履约合同保证金）给速必达公司，于同年7月10日收到融合联众公司转款900万元并于同日转款900万元给东圣凯公司，于同年7月25日转款6297726.6元给融合联众公司。
（4）中国工商银行企业存款对账单，证实：利烨公司于2014年7月11日收到荀某转款342万元，于同日转款3416846.12元给速必达公司，于同年7月14日收到张静转款213169．72元。(即第4笔履约保证金)。
（5）网银转帐交易明细查询信息，证实：①融合联众公司于2014年7月10日转帐支付18186849.89元给杰豪公司，杰豪公司随即将上述款项转账支付给速必达公司，速必达公司收款后于当日转账退回507578.80元给杰豪公司,上述两款相抵后杰豪公司实际支付17679271.09元（即第1笔回购货款）给速必达公司。②融合联众公司于2014年8月13日转帐支付500万元给杰豪公司。
（6）汇利信公司《往来户历史明细清单》、融合联众公司《查询外部账户历史交易》、速必达公司《核算项目明细账》及《入帐通知书》、《兴业银行汇入回单》、《供应商备付票据清单》等资料，证实：
①速必达公司于2014年5月21日和同月22日以物流费名义分5笔支付21682779.5元（即第1笔货款）给汇利信公司，汇利信公司随后分5笔将21000000元支付给融合联众公司。
②速必达公司于2014年6月10日以物流费名义分3笔支付12492234元（即第2笔货款）给汇利信公司，汇利信公司随后分3笔支付12002857.66元给融合联众公司。
③速必达公司于2014年7月9日以物流费名义分7笔支付28422271.5元（即第3笔货款）给汇利信公司，汇利信公司随后分6笔支付28012990.79元给融合联众公司。
④速必达公司于2014年7月11日和同月14日以物流费名义分4笔支付17084230.6元（即第4笔货款）给汇利信公司，汇利信公司随后分4笔支付16938217.68元给融合联众公司。
⑤速必达公司于2014年8月13日分4笔支付18000000元（即第5笔货款）给汇利信公司，汇利信公司随后分4笔支付18000000元给融合联众公司。
（7）速必达公司《核算项目明细帐》、《TCL集团财务有限公司入账通知》、《兴业银行汇入回单》及《供应商备付票据清单》，证实：速必达公司于2014年5－8月先后向汇利信公司付款计102181515.6元，其中有450万元以票据方式支付。
（8）汇利信公司《速必达—汇利信—融合联众资金往来明细表》、《汇利信公司账户（1103XXXX2549）对账明细查询》及《情况说明》、《供应商备付票据清单》、《票据交接清单》，证实：汇利信公司于2014年5—8月先后收到速必达公司支付的款项计102181515.6元，之后将其中的100824613.61元转付给融合联众公司，其中有450万元以汇票形式支付。
（9）中国农业银行无锡分行网银支付帐单，证实：张静名下农行帐户（6228XXXX6574）于2014年5月21日支付给林某鹏150万元、同年5月22日支付给林某鹏150万元、同年6月10日支付给林某鹏400万元（合计支付给林某鹏700万元），于2014年8月13日分3笔款支付1200万元给无锡茂韦国际贸易有限公司，于2014年9月2日分6笔支付2200万元给吴某钿。
（10）汇利信公司《往来历史明细清单》及速必达公司《核算项目明细账》，证实：汇利信公司于2014年8月29日支付500万元给速必达公司。
9、侦查机关制作的提取笔录及《接受证据材料清单》，证实：惠州市公安局仲恺高新区分局于2015年8月23日在江苏省无锡市锡山区芙蓉中三路128号速必达公司仓库对存放于该处的298卷涉案不锈钢钢卷进行抽样切割并提取了4块钢材样本用于进行真伪鉴定。
10、相关单位出具或提供的证明材料，包括：（1）汇利信公司出具的《情况说明》，证实：因汇利信公司、融合联众公司未于2014年8月29日前将1800万元还给速必达公司，速必达公司于2014年9月4日通知汇利信公司准备将融合联众公司的张静抵押于速必达公司仓库的691.45吨310S不锈钢钢卷销售处理。汇利信公司会计刘某岩遂向融合联众公司会计吴某唯索要该批货物的《产品质量证明书》、货物清单及进货发票，吴某唯当天派釜浚轩公司员工邵某飞将该批货物的19张《产品质量证明书》送至汇利信公司，吴某唯还承诺会送来另外3张《产品质量证明书》但一直没有再送。2014年11月14日，汇利信公司派人将融合联众公司送交的《产品质量证明书》送到山西太原不锈钢有限公司无锡销售分公司核查真伪，太钢公司无锡销售分公司人员认为相关证明书上的印章不对，纸张不是该公司专用纸张，且该公司不会生产那么多的310S产品供应市场，认为相关《产品质量证明书》是假的，货也有问题，之后让汇利信公司对太钢公司质保书印章进行拍照并提供了半张太钢公司质保书专用纸张。
（2）无锡茂韦国际贸易有限公司（下称茂韦公司）出具的《情况说明》及提供的银行资金往来清单、银行流水等资料，证实：①张静多次向茂韦公司借款计（本金）约4381万元，主要包括2012年张静以投资蠡园香榭店面成立婚纱城缺少资金为由向茂韦公司借款1700万元和2013年张静以投资无锡花园城广场酒店缺少资金为由借款2681万元。由于双方存在一定信任度，所以没有要求张静就每笔借款出具借条及提供抵押担保。经双方多次对账，张静于2013年11月4日确认结欠45223350元（公户11231000元及私户33992350元），于2013年11月20日确认结欠林某鹏私人借款3500万元，于2014年5月14日确认结欠茂韦公司40671544.57元，于2014年7月9日确认结欠茂韦公司4381万元；张静于2014年5月21日通过公户（融合联众集盛）还款900万元，截至2014年9月3日结欠1281万元。②张静于2014年1－6月先后支付21832331.43元（其中2014年5－6月付款计15607335元）给林某鹏，于2014年9月2日支付2200万元给吴某钿。
（3）上海岳钢实业有限公司出具的《情况说明》等证明材料，证实：岳钢公司于2014年67月向杰豪公司和釜浚轩公司销售武钢冷轧卷计1374.015吨，于2014年7－8月向杰豪公司销售武钢冷轧卷计960.66吨（税后总金额4049033.65元）。
11、速必达公司提供的《协议书》及《建议对王锐锋取保候审的报告》，证实：速必达公司于2015年2月11日与王锐锋家属达成协议，约定王锐锋一方向速必达公司退还涉案款项2000万元并提供11套房产作为抵押担保，速必达公司已收到首期赔偿款400万元。
12、侦查机关调取的法院裁判文书，包括：（1）无锡市锡山区人民法院（2011）锡法刑二初字第196号刑事判决书，证实：该院于2011年10月14日以虚开增值税专用发票罪判处上诉人王锐锋有期徒刑三年，缓刑四年。此前王锐锋因该案于2011年6月9日被无锡市公安局锡山分局刑事拘留，同月23日被取保候审。
（2）无锡市锡山区人民法院（2013）锡法民初字第706号民事调解书，证实：该院于2013年12月17日调解确认张静截至2013年11月28日结欠王丽英借款本金500万元、利息100万元,张静承诺从2014年1月至2018年12月每月向王丽英还款10万元。
（3）无锡市锡山区人民法院（2013）锡法商初字第68号民事调解书，证实：该院于2013年4月22日调解确认无锡东圣凯不锈钢有限公司应归还无锡市雷鸣不锈钢有限公司借款200万元及利息，东圣凯公司承诺于2013年6月15日前付还借款本息，王锐锋对东圣凯公司的上述付款义务承担连带保证责任。
（4）无锡市锡山区人民法院（2013）锡法民初字第715号民事调解书，证实：该院于2014年2月27日调解确认王锐锋、东圣凯公司结欠王燕芹借款本金135万元、利息16万元，王锐锋、东圣凯公司承诺于2014年3月4日前偿还借款本息，无锡市润丰不锈钢有限公司对上述债务承担连带保证责任。
（5）无锡市锡山区人民法院（2014）锡法民初字第582号民事判决书，证实：该院于2015年3月2日认定王锐锋拖欠杨奋150万元且杨奋将债权转让给王燕芹，判决王锐锋及王锐锋实际控制的东圣凯公司、润丰公司向王燕芹给付本金150万元及相应利息。该院于2014年10月27日应王燕芹申请裁定冻结东圣凯公司、润丰公司银行存款155万元或查封相应价值的其他财产。
13、佛山市质量计量监督检测中心出具的《检验报告》，证实：
（1）经检测速必达公司提供的金属块样本1件，7项检测项目中第6、7项项目（即Cr、Ni的含量）不符合GB/T32802007《不锈钢冷轧钢板和钢带》标准中06Cr25Ni20（即310S）牌号的要求（检材中Cr的含量为0.02％，Ni的含量为0.01％，而标准要求为Cr含量2426％、Ni含量1922％）。
（2）经检测惠州市公安局仲恺公安分局提供的不锈钢冷轧钢带样本4件，7项检测项目中第6、7项项目（即Cr、Ni的含量）均不符合GB/T42381992《耐热钢板》标准的要求（4份检材中Cr、Ni的含量均为0.01％或＜0.01％，而标准要求为Cr含量2426％、Ni含量1922％）。
14、广东西湖司法鉴定所出具的文书鉴定意见书，证实：经检验签发日期分别为2014年4月11日、2014年5月21日、2014年6月14日的三份《产品质量证明书》上盖印的“山西太钢不锈钢股份有限公司质量证明书专用章(6)”印文（检材）与无锡太钢销售公司提供的“山西太钢不锈钢股份有限公司质量证明书专用章(6)”印文（样本），结论是：签发日期为2014年4月11日、2014年5月21日、2014年6月14日的三份《产品质量证明书》上盖印的“山西太钢不锈钢股份有限公司质量证明书专用章(6)”印文与无锡太钢销售公司提供的“山西太钢不锈钢股份有限公司质量证明书专用章(6)”印文不是同一枚印章盖印。
15、侦查机关制作的辨认笔录，证实：(1)证人蓝某文辨认指认出上诉人张静、王锐锋。(2)证人姜某铭辨认指认出上诉人张静、王锐锋和证人鱼某荣。(3)证人鱼某荣辨认指认出上诉人张静、王锐锋和证人郑某文。(4)证人邹某进辨认指认出证人桑某松。(5)上诉人张静辨认指认出上诉人王锐锋和证人鱼某荣、桑某松、林某鹏、王某、郑某文。(6)上诉人王锐锋辨认指认出上诉人张静及证人鱼某荣、林某鹏、王某、夏某博、荀某、虞某、徐某、马某明。
16、证人鱼某荣(汇利信公司法定代表人)的证言，证实：我于2014年创立了汇利信公司。我有一个做不锈钢生意的朋友叫张静。2014年2月，我在无锡市经神彩物流公司业务老总郑某文介绍认识了速必达公司副总经理蓝某文，开始我们想做铜业务但没做成，我便找张静问能不能做不锈钢生意，张静说可以并说她可以找中国五矿的王某帮我的忙。我又和张静找蓝某文商谈做不锈钢生意，蓝某文说有货源放在速必达公司仓库，做不锈钢生意没问题。2014年4月底或5月初，我、张静、张静丈夫赵某清、郑某文一起到蓝某文在惠州仲恺的公司和蓝某文商量做不锈钢业务，业务由张静、赵某清和蓝某文谈，之后汇利信公司和速必达公司签订了《分销执行协议》，约定汇利信公司提供不锈钢给速必达公司，汇利信公司的钢材来源由张静提供，汇利信公司与张静的融合联众公司签订不锈钢销售协议，但当时我不清楚张静的钢材来源，到2014年8月30日我才清楚是王锐锋提供给张静。他们在商谈不锈钢生意时，我坐在旁边听，张静说无锡不锈钢市场的不锈钢价格已经掉落最低，囤货反弹可赚大钱。赵某清说现在银行和大央企不做不锈钢业务了，速必达公司如有闲资可以做这个生意。郑某文说不锈钢这种业务模式是很传统、成熟的，有货物存放在仓库，这个生意没问题。蓝某文说如有不锈钢货物放在速必达公司仓库，做这生意没问题。《分销执行协议》由速必达拟定后于5月初传到融合联众公司，再由张静拿到我公司给我看，我在协议上签名盖章后通过邮件方式传给速必达公司，速必达公司签名盖章后，姜某铭把原件拿到汇利信公司给我。《分销执行协议》是我与速必达公司签的，《采购合作协议》、《购销合同》不是我签的。做这个不锈钢生意的利润分配方式是这样：速必达公司投放资金按月12‰收取利润（资金占用费），汇利信公司收6‰的利润，张静的利润从我公司6‰的利润中收取30％，我口头答应郑某文可以从我公司利润中扣除开销后五五分成，但因汇利信公司刚成立，资金有困难，我一直没分成给郑某文，也没有付过利润给张静。我成立汇利信公司主要是做贸易生意，通过贸易生意把公司账面流水做大，之后准备做收购房地产业务，所以我找张静做不锈钢生意，而为了把公司账面流水做大，所以由汇利信公司与速必达公司签订相关协议。
张静以融合联众公司的名义参与生意，融合联众公司是她一人操作，其他股东都没有参与。汇利信公司的钢材由张静提供，汇利信公司与张静的融合联众公司签订不锈钢销售协议。汇利信公司与融合联众公司签订购销合同时，张静提供了货物明细和质量保证书给我公司，购销合同中约定太钢不锈钢的价格约4.3万元／吨。张静每次供货给汇利信公司都有签订购销合同。2014年5月开始，张静一共提供了5批太钢不锈钢给汇利信公司，汇利信公司按与速必达公司签订的采购合作协议将钢材提供给速必达公司，直接由张静将钢材送进速必达公司仓库，5批总重2480吨，其中第1批钢材已被杰豪公司回购，第24批钢材没有回购还在速必达公司仓库。第5批钢材691．45吨没有签合同，这批钢材原来是给神彩物流公司做的，但神彩公司没钱做，我找过航天科工集团做但对方不想做，所以张静找速必达公司蓝某文，用这批钢材抵押向速必达公司借款1800万元（从汇利信公司划账给融合联众公司），期限半个月，张静将钢材送到速必达公司仓库。因此，速必达公司支付了前4次钢材款约8000万元给汇利信公司，但从汇利信公司账面流水看速必达公司付给汇利信公司账户流水约9800万元，汇利信公司留下约100万元业务费用，余下约9700万元全部转账给融合联众公司。张静把这笔钱分别给了王锐锋1000多万元、林某鹏3000多万元、赵某清约300万元、荀某约1000万元。
张静向速必达公司抵押借款1800万元到期后，速必达公司姜某铭到我公司追款，当时我公司刚好到账900多万元，张静叫我帮她先还900万元，我便先帮她还了500万元。因为张静无法将1800万元借款还给速必达公司，2014年9月我准备将提供给速必达公司的钢材卖掉，想买钢材的朋友说这种型号的钢材在无锡市场一年下来都卖不了多少吨，这批货可能有问题。2014年10月，我拿了张静给我的质量保证书到太钢无锡经销处问，他们告知我这份质量保证书是假冒太钢的。我知道后问张静为什么这些钢材是假冒太钢的，张静说她不知道，货是王锐锋提供的。我要张静找王锐锋把钱要回来还给速必达公司，张静说没钱了。我问张静给林某鹏的4000万元是怎么回事，张静说不用我管，王锐锋和林某鹏是一起做不锈钢生意的。
汇利信公司与速必达公司在进行不锈钢金融物流生意过程中签订相关合同的情况是：速必达公司先在惠州市仲恺区的公司本部将合同、协议的内容拟好，再将电子版发到无锡给我，我和张静看过认为合同、协议的内容没有问题后，由张静拿汇利信公司的合同专用章在合同、协议上盖章，再由张静将盖好章的合同、协议拿去扫描，将电子版发到速必达公司的指定邮箱，并将原件邮寄至惠州市仲恺区速必达公司，由速必达公司在原件上签名盖章，相关合同、协议最终都是在惠州市仲恺区的速必达公司内签订确定。生意运营期间，汇利信公司的合同专用章一直由张静保管。除了汇利信公司与速必达公司签订的分销执行协议是我签订的之外，其他的汇利信公司与速必达公司签订的采购合同、回购协议都是张静与速必达公司签订的。我于2014年9月才从张静那里把合同专用章拿回来。
19份《产品质量证明书》是我们和速必达公司进行“钢托”业务时，因张静联系的杰豪公司、釜浚轩公司、利烨公司、祥发公司等供应商无法回购钢材，汇利信公司要向速必达公司回购这批钢材，我要卖掉2000多吨，我公司会计刘某岩说必须有钢材的《产品质量证明书》和发票，我就向张静要，张静让我们联系他们公司员工吴某唯，吴某唯于2014年9月叫了一名自称釜浚轩公司员工的邵某飞将这些《产品质量证明书》送到我公司交给刘某岩。
17、证人吴某唯(张静个人助理)的证言，证实：我从2010年开始担任张静的个人助理和业务助理，主要负责一些文书、合同、银行转账、开税票等工作。张静和速必达公司、汇利信公司之间不锈钢贸易的文书、收款等事项，张静都交代我办。2014年5月中旬，张静拿了4份合同(杰豪公司与融合联众公司、汇利信公司与融合联众公司、汇利信公司与速必达公司、速必达公司与杰豪公司)给我，叫我开增值税发票给汇利信公司。当时张静说这些合同是王某帮忙做的。张静把合同拿给我后，我按照张静的交代向杰豪公司的夏某博要“货物明细”，然后根据合同和货物明细制作“销售订单”、“采购订单”，并','2019-01-03
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