江苏省南通市崇川区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）苏0602民初4080号
原告：夏靖，男，1970年3月1日生，汉族，住安徽省合肥市蜀山区。
委托诉讼代理人：葛绚青、王娟，上海市亚太长城（南通）律师事务所律师。
被告：陈刚，男，1987年1月3日生，汉族，住如东县。
原告夏靖与被告陈刚民间借贷纠纷一案，本院于2017年7月24日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告的委托诉讼代理人葛绚青、被告陈刚到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告夏靖向本院提出诉讼请求：1.依法判令被告向原告偿还借款本金31268.5元；2、依法判令被告向原告偿还逾期日2014年6月15日前一个月的借款利息375.22元；3、依法判令被告向原告支付从逾期日2014年6月15日起至实际清偿之日止的利息、逾期违约金和罚息自2014年6月15日起，以剩余本金31268.5元为基数，按年利率24%计算至实际付款之日止；4、依法判令被告支付律师费2690元。事实与理由：2014年2月24日，原告与被告签订借款合同，约定被告向原告借款37522.2元，每月等额偿还本息2459.79元，分18期还清。合同订立后，原告通过银行转账方式向被告支付29800元，并根据约定代被告向信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）、信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）支付咨询费、审核费、服务费等合计7522.2元。迄今为止，被告仅完成了3期还款，之后未再还款，根据约定已构成违约，原告有权要求被告归还本息及违约金等相关费用。
被告陈刚答辩称，借款29800元是事实，被告已还约定的3期款项计7379.37元，现只有能力清偿借款本金，没有能力给付利息、违约金及律师费。
原告围绕其诉讼请求提供以下证据：1、借款协议，证明被告向原告借款的事实，并对双方权利义务进行约定，如发生争议，向合同签署地的人民法院起诉的事实。2、《信用咨询及管理服务协议》一份，证明被告与信合汇金公司、信合汇诚信用公司、信合惠民公司之间关于咨询费、审核费、服务费的金额及支付方式的相关约定。3、银行转帐凭证一份，收据三份一组，证明原告依约履行了合同借款的义务，经被告授权，原告向三方机构支付相应的咨询费、审核费和服务费的事实。4、《信息咨询费收据告知书》一份，证明从信合汇诚公司经被告同意，信息咨询费从放款金额中一次性扣除的事实。5、律师费发票，证明原告为实现债权所支付相关律师费的事实。上述证据经过了庭审质证，被告陈刚均无异议。本院认定原告提供的证据具有客观性、合法性和与本案的关联性，并在卷佐证。据此，结合双方当事人的庭审陈述，本院对本案事实认定如下：
2014年2月24日，原告夏靖（乙方）与被告陈刚（甲方）签订借款协议1份，约定被告向原告借款37522.2元，被告自2014年3月至2015年8月，于每月15日等额还款2459.79元，共分18个月，即至2015年8月15日还清。合同约定，本协议签署后，经被告同意及授权原告，将本协议约定的借款金额，在扣除代替被告应交纳给信和汇金公司咨询费、信和汇诚公司审核费、信和惠民公司服务费后，剩余款项支付到被告专用账户。合同违约条款约定，如甲方未按约定的还款时间足额还款应支付违约金和罚息。违约金为按当月应付未付金额的10%计算，不低于100元，每月单独计算；罚息为每日按未还金额的0.2%收取。如甲方严重违反还款义务（逾期达到15天及以上），乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。因甲方未还款而带来的调查及诉讼费用由甲方承担。
同日，被告陈刚（甲方）与案外人信和汇金公司（乙方）、信和汇诚公司（丙方）、信和惠民公司（丁方）签订信用咨询及管理服务协议1份，约定鉴于甲方有一定的资金需求，乙方为甲方提供办理借款的信息咨询，并在甲方申请借款过程中协助其办理各项手续，丙方为甲方实现成功借款出具审核意见，丁方为甲方提供出借人推荐，促成交易，以及还款管理等服务，四方订立本协议。协议约定，甲方经丁方推荐，与特定的出借人于2014年2月24日签署借款协议，借款金额为37522.2元，甲方应按照本协议的规定向乙方支付咨询费3836.32元，向丙方支付审核费601.78元，向丁方支付服务费3084.1元，合计7522.2元。经甲方同意，甲方授权出借人在向甲方提供借款本金的当日一次性将咨询费、审核费从借款本金中扣除，由出借人支付给乙方及丙方。在此之前，被告在原告提供的信访咨询费收取告知书上签字，被告知信和公司需向被告收取信访咨询费200元，该费将在被告借款成功获批时，从实际放款金额中一次性扣除，若借款申请未成功获批，则信访咨询费不予收取。同日，被告还签署了委托扣款授权书及还款管理服务说明书。同年2月24日，原告夏靖通过银行转账方式向被告陈刚支付借款29800元。案外人信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司分别开具收据各1份，载明收到夏靖代借款人陈刚支付的咨询费3836.32元、审核费601.78元、服务费3084.1元。被告陈刚在借款后，按合同约定的时间及金额归还了3期本息计7379.37元。后被告未再还款，原告经追要未果，向本院提起诉讼。原告为委托律师代理本次诉讼，支付律师2690元。
另，本院在审理夏靖与施晓华民间借贷纠纷案中查明，案外人信和汇金公司在工商行政管理机关登记的实收资本为1000000元，夏靖出资人民币900000元，且为该公司的监事。案外人信和汇诚公司在工商行政管理机关登记的实收资本为人民币1000000元，夏靖出资人民币340000元。案外人信和惠民公司在工商行政管理机关登记的实收资本为人民币1000000元，夏靖出资人民币900000元，且为该公司的监事。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。原告夏靖与被告陈刚签订的借款协议合法有效。借贷双方在借款协议中约定的借款金额为37522.2元，但原告实际支付给被告的借款金额为29800元，其余7522.2元由原告以代为支付给案外人咨询费、审核费、服务费，以及收取信访费的名义当扣。对此，本院认为，出借人与借款人在借贷关系中除约定利率外，还约定借款人向出借人支付中介费、担保费等费用的，应视为对利息的约定。本案中，中介费用虽然约定支付给借贷关系以外的第三方即三家公司，但三家公司均系原告夏靖投资或控股，加上三家公司为有限责任公司，包括原告夏靖在内的股东人数均不超过三人，经营权和所有权高度融合，人合性极强，故本院认定以上中介费用性质上属借款利息，不应计入借款本金。据此，本院认定夏靖与被告陈刚间发生的借款金额为夏靖实际支付被告的29800元。
根据双方约定的借款额、还款额及还款期数，应用PMT财务函数公式推算出借款年利率18.5016%。该利率与当扣的利息所折算成的利率合并后超过了年利率24%的上限，对于超过部分本院不予保护。借贷双方另外约定的逾期付款罚息、违约金与上述利率合并后显然超过了年利率24%的上限，对该约定本院也不予保护。被告在借款后按月归还了3期，由于原、被告对被告归还的款项中本金及利息金额未作明确约定，且原告夏靖以咨询费等名义当扣的借款不再作为本金，而作为当扣的利息，故需要按实际借款金额、还款时间及还款金额，按年利息24%分段计算出发生的利息，被告所还款项中先扣除利息，剩余部分作为归还的本金。据此，自2014年3月15日至2014年5月15日，借款29800元发生利息1466.91元，被告还款7379.37元中扣除该利息后，还本金5912.46元，剩余本金23887.54元。此后因被告一直未还款，构成违约，被告应一次性还清此款，并自2014年5月16日起，按年利率24%继续支付借款利息至实际给付之日。对于原告主张的其余借款，本院不予支持。原告主张的律师代理费，虽然该费用原告已实际支付，但由于原、被告在借款协议中对因被告不履行合同产生的律师费的负担未作明确规定，故对原告的该请求本院不予支持。
所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条之规定，判决如下：一
一、被告陈刚于本判决生效之日起十日内一次返还原告夏靖借款23887.54元。
二、被告陈刚于本判决生效之日起十日内一次性支付原告夏靖以23887.54元为本金，自2014年5月16日至实际给付之日，按年利率24%计算的利息。
三、驳回原告夏靖的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费623元，由原告负担150元，被告负担473元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院。同时向江苏省南通市中级人民法院预交上诉案件受理费1246元(江苏省南通市中级人民法院开户行：中国银行南通市濠南路支行，户名：江苏省南通市中级人民法院，账号：46×××65)。
审判员 陆宇峰
二〇一七年十月二十三日
书记员 郭春霞
附件：借款、还款、利息计算清单
序号
时间
|
还款
|
还利息
|
还本金
|
欠本金
|
天数
2014/2/24
|
29800.00
|
1
|
2014/3/15
|
2459.79
|
377.47
|
2082.32
|
27717.68
|
19
2
|
2014/4/15
|
2459.79
|
572.83
|
1886.96
|
25830.72
|
31
3
|
2014/5/15
|
2459.79
|
516.61
|
1943.18
|
23887.54
|
30