广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）粤刑终504号
原公诉机关广东省汕尾市人民检察院。
上诉人（原审被告人）王建庭，男，1982年12月6日出生，汉族，出生地广东省陆丰市，文化程度初中，户籍住址陆丰市。因本案于2014年10月5日被刑事拘留，同年11月12日被逮捕。现押于汕尾市看守所。
辩护人王云松，广东经国律师事务所律师。
辩护人彭正民，广东威豪律师事务所律师。
广东省汕尾市中级人民法院审理广东省汕尾市人民检察院指控被告人王建庭犯走私普通货物罪、诈骗罪一案，于2015年12月14日作出(2015)汕尾中法刑二初字第21号判决。宣判后，被告人王建庭不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人、听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定以不开庭方式进行审理。现已审理终结。
原审判决认定，(一)2009年9至10月间，被告人王建庭使用其胞兄王建民的身份证件，在位于惠州市博罗县园洲镇于九潭镇交界处的河堤边，出资兴建“侨鑫实业有限公司”走私红油加工点，专门从事走私红油的收购、加工褪色、销售活动。被告人王建庭负责管理及联系走私红油的收购、销售，先后雇请毛智胜、张国明(已判刑)等人在此为其工作。2010年1月21日惠州港海关查获该走私红油加工点，现场查获走私红油128.13吨。经统计，该走私红油加工点从2009年11月29日至2010年1月16日期间，总计购进、加工褪色走私红油7361.08吨，加工褪色之后的走私红油己全部在境内市场销售。经核定，被告人王建庭等人偷逃税款人民币15111814.38元。（二）被告人王建庭经林某甲的介绍认识陈某甲后，为骗取钱款，伙同同案人陈建新(另案处理)谎称在陆河县购买了二个高岭土矿需要找人投资合作开采，于2011年11月至2012年3月间，先后骗取陈某甲投资款人民币共135万元，骗取林某甲投资款人民币10万元。2012年3月间，被告人王建庭又谎称开采陆丰市大安镇安北村李展权高岭土矿，谎称需要办理开采证件，以借款为名，骗取陈某甲人民币90万元。2012年3月11日，被告人王建庭与陈建新又以合作投资开采陆丰市大安镇西仔障黄某甲高岭土矿点为诱饵，骗取陈某甲投资款人民币共56.8万元。后陈某甲提出退股，退股时王建庭还陈某甲现金人民币33.6670万元，余款人民币23.1330万元，一直未还。（三）被告人王建庭经陈某乙的介绍认识张某后，为骗取钱款，于2011年8月间伙同其父亲王文法、胞弟王建成(另案处理)到张某住处，王建庭谎称陆丰市大安镇安北村有一个高岭土采矿点，游说张某投资合作开采。骗取张某信任后，被告人王建庭以开采前期费用和办理相关证件等借口，骗取张某投资款人民币82万元。后张某获悉王建庭并没有开展采矿工作，意识到被骗而要求退出。在多次追讨下，2012年春节后，被告人王建将骗取陈某甲办理陆河县高岭土矿证件钱款转付还给张某人民币40万元。2012年9月20日，张某再次追讨余款时，被告人王建庭带张某到陆丰市河东镇燕子埔附近的矿石存放点，以准备卖掉堆放在该处的一批价值500万元的矿石为幌子，以补贴高额利息为诱饵，向张某借款人民币50万元，并承诺于当年10月至12月底将欠款、借款、利息共人民币120万元归还，再次骗取张某的信任。同年9月25日，张某将人民币50万元转入王建庭指定的账户。
原审认定上述事实的证据有经庭审举证、质证的物证、书证、被告人供述、鉴定意见等。
原审法院判决认为，被告人王建庭违反海关法规，逃避海关监管，走私并加工、销售红油等，偷逃应缴税款人民币15111814.38元，数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪；被告人王建庭以非法占有为目的，虚构事实，骗取被害人的信任，诈骗人民币3501330元至今未还，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。应予以数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第二百六十六条、第二十六条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十九条之规定，作出判决：(一)被告人王建庭犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币1512万元；犯诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币36万元；总和刑期二十五年，决定执行有期徒刑十九年，并处罚金人民币1548万元;(二)继续追缴被告人王建庭的诈骗所得，归还被害人。
上诉人王建庭上诉称其在走私普通货物共同犯罪中是受雇佣的打工者，不是老板，仅起次要和辅助作用，应当认定其为从犯并从轻或者减轻处罚，其没有虚构事实和故意欺骗他人，收条、借据等都证明相关资金往来属于正常经营合作，没有骗取他人财物的主观故意和客观行为。请求二审改判。
上诉人王建庭的辩护人提出一审认定上诉人王建庭在走私普通货物共同犯罪中是主犯错误，应当认定上诉人王建庭为从犯并对其从轻或者减轻处罚，王建庭与陈某甲、张某、林某甲等人是经济合作关系，一审认定王建庭犯诈骗罪不成立。
经审理查明：
一、2009年9至10月间，上诉人王建庭使用“王建民”的身份信息，在惠州市博罗县园洲镇于九潭镇交界处的河堤边出资兴建“侨鑫实业有限公司”走私红油加工点，专门从事走私红油的收购、加工褪色、销售活动，并负责管理及联系走私红油的收购、销售等工作，后雇请毛智胜、张国明等人参与上述走私红油加工点工作。2010年1月21日惠州港海关查获该走私红油加工点，现场查获走私红油128.13吨、查扣的账本、进出货表、过磅记录单证等一批。经统计，该走私红油加工点从2009年11月29日至2010年1月16日期间，总计购进、加工褪色走私红油7361.08吨，加工褪色之后的走私红油己全部在境内市场销售。经核定，上述已销售红油偷逃税款人民币15111814.38元。
上述事实，有下列经原审庭审举证、质证，本院予以确认的证据予以证明：
（一）物证、书证
⒈惠州海关缉私分局接受刑事案件登记表、立案决定书，证明惠州海关缉私分局根据情报，于2010年1月21日在博罗县园洲镇与九潭镇交界处的河堤边的非法红油加工点，现场查获走私红油128.13吨，查扣账本、车辆、赃款并抓获毛智胜、张国明以及立案侦查的经过。
⒉惠州海关缉私分局查获经过，证明惠州海关缉私分局根据情报，于2010年1月21日上午10时20分，对位于惠州市博罗县园洲镇与九潭镇交界处的非法红油加工点开展查缉行动，现场查获走私红油、账本、车辆、赃款的经过。
⒊博罗县工商局信息中心证明材料，证明字号“博罗县桥鑫实业公司”在该局数据库中无登记记录。
⒋惠州海关缉私分局出具的在逃证明，证明桥鑫实业地下红油加工厂案主要犯罪嫌疑人王建民、陈向明、林凯经多方侦查未抓获，其中王建民已办理网上追逃手续。
⒌中国工商银行惠州分行、中国银行惠州分行关于涉案账户的明细清单，证明涉案账户资金往来情况。
⒍惠州海关缉私分局扣押物品清单，证明惠州海关缉私分局扣押桥鑫实业通讯录、笔记本电脑、机动车驾驶证、机动车行驶证、记账本、门房出入登记本、出货表、进出货表、记账本、称重单、中国银行长城电子借记卡、中国工商银行理财金卡、中国农业银行金穗通宝卡、丰田吉普车、皮卡车、油罐车、红油等涉案物品一批。
⒎货物入仓收据、称重单、扣押货物、物品先行变卖决定书，证明部分涉案物被扣押、变卖等情况。
⒏车辆查询信息、车辆注册资料等材料，证明查询涉案车辆基本信息。
⒐桥鑫实业公司通讯录证实，有“民”“胜”“凯”“陈”等人联系电话。经王建民确认，上述通讯录的“民”的手机号码属于其弟王建庭。
⒑通知一份，内容摘要如下“公司决定林凯对账不认真，对其罚款人民币500元；陈向明靠估计没查看油罐，对其罚款人民币300元”。通知落款时间2009年1月20日夜，落款王建民。
经王建民确认，上述通知落款签名王建民是其弟王建庭的字迹。
⒒桥鑫实业公司进出车辆登记薄、账薄、称重单，证明桥鑫实业公司进出车辆车辆以及货物称重情况。
⒓惠州海关缉私局关于“1.21”案计税情况的说明，证明惠州海关缉私局在侦办“1.21”桥鑫地下红油加工厂案的初期，由于2010年1月21日行动当场查获红油128.13吨并以此为立案依据，经送深圳海关审单处计核税款人民币283，894.3元。在后期办理该案过程中，发现该桥鑫地下红油加工厂于2009年11月29日至2010年1月16日期间内，共计收到购买的红油7361.08吨，经送深圳海关审单处计核税款人民币15，111，814.38元。
⒔广东省惠州市中级人民法院(2011)惠中法刑二初字第29号刑事判决书，证明广东省惠州市中级人民法院认定毛智胜犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元；认定张国明犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元；同时对缴获的走私运输工具等做出处理。
（二）证人证言
⒈证人王某甲的证言：我在惠州市博罗县投资办园洲鸿盛服装洗水厂，主要是为一些服装厂染布料。2009年10月份左右我认识了王建民，他说要办一家油品加工厂，叫我帮他找个地方，我就找到陈某丙，陈某丙把他的旧厂房租给王建民使用，租了场地后，王建民问我能不能帮忙介绍人给他，我就把在我工厂工作的张国明介绍给他，没几个月就听说王建民办的厂因走私被查了。事后两三天，王建民找我说要向我借几十万给他去找人摆平这件事，但我拒绝借钱给他，之后就一直没有他的消息。王建民的厂和我一点关系都没有。王建民的工厂在开办之初我有去过，生产之后就一直没去过。
经辨认，王某甲辨认出王建庭就是其认识的“王建民”。
⒉证人陈某丙的证言：我是惠州市博罗县园洲镇新利丰针织厂老板，厂址在园洲镇九滩桦阳工业园，2007年搬到这位置，之前工厂在园洲镇阵村河边。旧厂房有租给别人三次，时间是2008年开始对外出租，第一个是叫周杞良，他租用来做生产胶粒，时间是2008年至2009年下半年。第二个是姓王的，他只说是用来办厂，但没有说生产什么，时间是2009年下半年至2010年上半年，办厂一二个月就听说被惠州海关缉私部门查了。是我朋友王某甲介绍姓王的来租我的厂房。之后就租给刘镜潮使用至今，他是用来生产胶粒。
⒊证人谢某的证言：我是车牌号粤Ｌ×××××的车主。我去桥鑫红油加工厂拉油都是与王建民联系，按王建民的要求送到一些私人码头、车场、沙场、油库，一般是东莞等地。我也见过王建民的哥哥王建庭。粤Ｌ×××××这部车2009年9月从顺丰公司陈某丁购买的，一直用于拉油，并雇请一名重庆人当司机，2009年11月开始帮王建民拉油大约10多次，每次200元至400元。
经辨认，谢某辨认出王建庭就是桥鑫红油加工厂的老板“王建民”，辨认出王建民就是“王建庭”。
⒋证人陈某丁的证言：粤Ｌ×××××油车名义上是顺丰公司的，但实际上是一个四川人叫谢某的，他是通过转让买的这部车。
⒌证人林某乙的证言：2010年1月份我经姓陈的老乡介绍进入博罗县园洲镇与九潭镇交界处的河堤边的红油加工厂工作，工厂就是把红油漂白成白油，进厂刚一个星期。我在工厂负责换炭、卸油管等工作，每月2000元人民币，老板是一个一米六多、矮胖的讲潮汕口音的男子、通讯录上第一个“民”，但不知道全名叫什么。红油是老板从汕尾、深圳的海边运过来的，都是走私的，经过该厂过滤、漂白后卖给客户。客户过来拉油，有时是汇款给老板，有时是带现金过来现场付钱。一般一天有四五辆油车来，车进厂时看门的都会登记在一个本子上，油罐车进厂后由接车的人带去过磅，拉白油出厂也由接车人带去过磅，毛智胜是其中一个负责接车过磅的人，工厂平时由张经理负责。张经理一般负责厂里的管理，买材料、油管什么的，我们工资也是他发，他基本上每天都在厂里。桥鑫实业是我们地下红油加工厂的名字，是老板自己起的，没有办理工商登记注册手续，老板就是通讯录上第一个“民”，真实姓名不知道。他的手机号159××××6266，短号66266，老板平时很少来，见过他一次，开的是银色的丰田车，车牌号记不清。
经辨认，林某乙辨认出王建庭就是红油加工厂老板。
⒍证人王某乙的证言：我的丈夫叫王建民，是博罗园洲天天鲜农贸市场的经理，他没有做油品生意，也没有开厂。王建民是老大，二弟王建庭，三弟王建成。王建庭有借王建民的身份证，在博罗这边办什么事情都用我老公的身份证。外面的人都叫王建庭为王建民，反而我老公王建民被人叫王建庭或阿成。我和老公有去过博罗九潭一个油厂玩过，王建庭有请我们吃饭。那个工厂是谁的我不清楚。
⒎证人王建民的证言：我父亲叫王文法，54岁，住陆丰市河西镇蔡婆洞村5号，母亲叫周锦花，大概53岁，住址同上，妻子叫王某乙，30岁，住博罗县龙华镇国土所附近。二弟王建庭，27岁，住博罗县园洲镇，三弟王建成，24岁，住陆丰市河西镇蔡婆洞村5号，我没有在园洲镇开过加工厂，没有走私红油。桥鑫红油加工厂的人指认我是老板，因我的身份证曾借给王建庭使用过，他在外面自称王建民，我怀疑人家搞错了。我去过博罗县园洲九潭油厂三四次，是2009年8月份刚建厂时去过一次，10月份买发电机时去过一次，11月份下旬建油池时去过一次，还有一次是12月和我老婆去过一次，当时工厂的陈师傅从海边带海鲜，我弟王建庭叫我和我家人去吃。那个工厂我弟说是几个人合股开的，具体是谁不清楚，当时他说叫我拿10万元给我8%的股份，后来我弟又不同意了。王建庭说工厂是机油加工厂。我有见过黑色的有臭味、酸味的油。照片上那部粤Ｌ×××××丰田霸道是我弟王建庭开的。桥鑫实业通讯录第一个“民”手机号159××××6266是我弟王建庭，其他人不清楚。通知、购车合同等材料是我弟王建庭的字迹。
证人王建民确认通知、购车合同上“王建民”的签名是王建庭的字迹，确认加工场地的照片系王建庭所开立加工厂，确认照片中的车辆在王建庭所开立加工厂见过。
（三）被告人的供述
⒈上诉人王建庭的供述：我不知道地下油库是做什么的，是王某甲叫我去管一下人以及管一下货。我对人的管理主要是看人有没有到齐，对货的管理就是核对货物进出以及存货是否相符。王某甲有告诉我地下油库的名字叫侨鑫实业，我不知道它到底做什么业务。侨鑫实业是王某甲的，我听王某甲讲过，该地下油库还有一个干股是当地一个温姓的交警。我从2009年左右开始用我哥哥王建民的名字，用王建民的签名，是因为我自已是初中文化，王建民在浙江读过中专，我自己在外面打工，有时人家要求文凭什么的很不方便，我就冒用我哥的名字。这情况我哥和我老婆知道。王某甲、温姓交警以及该地下油库的其他人都不知道我的真名叫王建庭，他们都以为我是王建民。王建民去过地下油库，但次数不多。那里的人只知道他是我哥，不知道他才是真正的王建民。缉私局查获该地下油库时，我在那里，但王某甲叫我走，我就走了，我是开我车牌尾数818的一部霸道越野车去那里的，车上有10万现金，是我自己的，当时准备交园洲花园房子的房款。我当时走得太匆忙，来不及开车及带走现金。车上除了现金外还有两张我自己名下的银行卡，这些银行卡主要是我自己做点小生意转账支付用的。厂房不是我租的，租金是王某甲支付，我不知道租房协议是谁签的。我不认识房东。那个厂被查过后，我问王某甲厂被查对我有没有影响，他说没有问题。隔了一两天，我又去找王某甲问为什么前两天海关缉私局有人来找我，他说他会搞定的。除此之外，没有说别的事情。陈师傅、林凯不是我介绍来的，是由王某甲的同学张国明负责招工的。我不知道厂里的工资是谁负责发放。我的工资是王某甲的洗水厂发的，洗水厂是帮别人洗、染布。我去洗水厂是通过一个叫阿富的人介绍去的，我在那协助老板王某甲负责管理工厂，一个月的工资是8000元。我没有向王某甲借过钱，也没有向王某甲的公司借过钱。我没有和王某甲去湖南常德买用废胶纸做的提炼油，我不知道这件事。
⒉同案人张国明的供述：桥鑫红油加工厂的老板是王建民，工厂由王建民负责管理，员工也是由王建民招聘。2009年11月我通过朋友介绍认识陆丰人王建民，他是潮汕口音，2010年1月份到博罗县园洲镇与九潭镇交界处的河堤边王建民的红油加工点工作，每月工资5000元。我主要负责工厂的日常管理，采购日常用品、安排接车、过磅、付过磅费、门卫安排、协助发放工资、报销费用等工作。厂里的大小事王建民都管，包括从外面购买红油，加工后将油卖掉都是他负责，老板就他一个人，至于其他人股份的事我就不清楚了。厂里只有一种主要原料就是红油，是走私进来的，但是怎么走私进来，由谁走私进来的，我一概不知，我只知道都是由老板王建民一个人跟外面联系，从外面购买进来，对方的车快到厂的时候老板才通知我们安排接车、过磅、进厂、卸油等。厂里的成品就一种，就是经过褪色、加工的红油，看上去黄黄的，跟白油没有什么区别。王建民的哥哥我见过一两次面，他哥叫什么名不清楚。粤Ｌ×××××牌号银灰色丰田霸道车是老板王建民自己一个人专门使用的。
经辨认，张国明辨认出上诉人王建庭就是红油加工厂的老板；王建民是桥鑫红油厂老板的哥哥。
⒊同案人毛智胜的供述：“王建民”是地下红油加工厂老板，是陆丰人，厂里的师傅、财务以及作技术都是陆丰人。我是博罗长宁本地人，因为熟悉当地地形才通过招聘到加工厂。后来听说王建民的真名不是叫王建民。我是2009年12月份去上班的。
经辨认，毛智胜辨认出王建庭就是“王建民”。
（四）鉴定意见
⒈广东省惠州市石油产品质量监督检验中心检验报告，证明惠州海关缉私局在博罗园洲查获的柴油样品中含有醌茜红色色素，是红油。
⒉深圳海关深关计税字(1001)00290号涉案走私的货物偷逃税款核定证明书，证明惠州海关缉私局查获“1.21”涉案走私红油128.13吨，偷逃税款人民币283894.6元。
⒊深圳海关深关计税字(1002)00447号涉案走私的货物偷逃税款核定证明书，证明涉案走私红油7361.08吨，偷逃税款人民币15111814.38元。
（五）勘验、检查笔录
⒈惠州海关缉私局现场勘查笔录及照片，证明2010年1月21日上午10时20分，惠州海关缉私局对位于惠州市博罗县园洲镇与九潭镇交界处的非法红油加工点开展查缉行动，查获走私红油128.13吨、查扣的账本、进出货表、过磅记录单证一批，查扣涉案车辆五台等。
⒉惠州海关缉私局检查笔录，证明惠州海关缉私局对查扣的车辆发动机号进行检查，经查，粤Ｌ×××××车的发动机号与车辆登记不一致，其余与登记相符。
⒊惠州海关缉私局搜查笔录、扣押清单，证明2010年7月23日10时15分至30分，惠州海关缉私分局民警对王建民位于博罗县龙华镇国土所附近的住宅进行搜查，现场扣押了身份证、银行卡、手机、驾驶证等物品。
二、2011年11月至2012年3月间，上诉人王建庭伙同同案人谎称在陆河县购买高岭土矿需要找人投资合作开采为名，取得陈某甲、林某甲的信任并同意投资合作开采，上诉人王建庭采用伪造山地转让合同书、协议书等手段，以支付相关土矿的购地款及办理开采证为由，先后骗取陈某甲投资款人民币共135万元，骗取林某甲投资款人民币10万元。2012年3月间，上诉人王建庭谎称开采陆丰市大安镇安北村一处土矿，需要办理开采证件，以借款为名骗取陈某甲人民币90万元。2012年3月11日，上诉人王建庭与陈建新以合作投资开采陆丰市大安镇西仔障黄某甲高岭土矿点为名，骗取陈某甲投资款人民币56.8万元。后陈某甲提出退股，王建庭还陈某甲现金人民币33.667万元。
上述事实，有下列经原审庭审举证、质证，本院予以确认的证据予以证明：
（一）物证、书证
⒈受案登记表、立案决定书证实，2013年7月23日陈某甲报案称2011年11月份至2012年10月份被王建庭、陈建新以共同开发矿山能分红为诱引，用两份假山地转让合同书及一份假协议书，于2011年11月11日和2012年3月1日分两次被诈骗人民币50万元和85万元。2013年10月17日，陆丰市公安局对陈某甲被诈骗案立案侦查。
⒉收条，经王建庭签名确认，证明王建程在2011年11月11日收到陈某甲投资款人民币50万元，收条备注记载“无论生意盈亏与本金退回，时间3个月”。
⒊收条，经王建庭签名确认，证明王建庭在2012年3月23日收到陈某甲陆河矿口投资款人民币85万元。
⒋山地转让合同书一份，内容为转让方（甲方）王某丙，受让方（乙方）王建庭，见证人彭某甲，甲方就其所享有的座落于本村(即坪水村)村后南侧自留山地转让给乙万开发经营，地点座落于陆河县水唇镇中和田村委会坪水村南侧，山地面积共约600亩，签订时间2011年1月31日。该山地转让合同书经王建庭签名确认，彭某甲、王某丁分别确认该山地转让合同书上“彭某甲”“王某丁”的签名不是其签名、捺印。
⒌山地转让合同书一份，内容为转让方（甲方）彭某乙，受让方（乙方）王建庭，见证人彭某甲，甲方就其所享有的座落于本村(即白石村)村后南侧自留山地转让给乙方开发经营，地点座落于陆河县水唇镇中和田村委会白石村南侧，山地面积共约100亩，签订时间2011年12月5日。该山地转让合同书经王建庭签名确认，彭某乙、彭某甲分别确认该山地转让合同书上“彭某乙”、“彭某甲”的签名不是由其签名、捺印。
⒍协议书一份，内容为甲方彭某甲，乙方王建庭，见证人王某丙。甲、乙双方就乙方在王某丙(坪水村人)自留山地开发经营中需砍伐甲方所种树木，就赔偿甲方树木事宜达成协议，乙方一次性赔偿甲方被砍伐树木损失及补偿甲方原在王某丙自留山地中修建山路费用共人民币15万元，签订时间2011年12月1日。上述协议书经王建庭签名确认，彭某甲、王某丁分别确认上述协议书中的签名不是由其签名、捺印。
⒎借条复印件一份，内容为王建庭在2012年3月23日借到陈某甲人民币90万元。
⒏合股投资协议书，证明陈某甲、陈建新、王建庭、林某甲2012年3月11日签订协议，合作共同投资经营位于陆丰市大安镇西仔障矿山高岭土矿，该矿山开采经营承包合同系王建庭代表陈某甲、陈建新、王建庭、林某甲四股东与陆丰市大安镇黄某甲高岭土矿点签订，陈某甲、陈建新、王建庭、林某甲就开采事宜达成协议。
⒐退股协议书，证明甲方陈某甲与乙方王建庭于2012年5月1日达成协议，甲方将2012年3月11日签订的合作共同投资经营位于陆丰市大安镇西仔障矿山高岭土矿协议书所有股份全部由乙方承接，乙方如数将甲方投资款退还甲方。
⒑欠条，证明王建庭在2012年5月3日确认欠陈某甲人民币231330元，承诺在2012年6月3日前付清。
⒒受害人陈某甲自书关于被骗经过的材料，证明陈某甲被王建庭、陈建新合伙诈骗135万元的经过。
⒓陆丰市公安局证明材料，陆丰市公安局内湖派出所证明2013年12月13日民警到东山村传唤犯罪嫌疑人陈建新，经与该村委干部联系查无此人；陆丰市公安局城东派出所证明2013年12月16日办案民警到军四巷15号传唤犯罪嫌疑人陈建新，因陈建新无在该地址居住，现去向不明，故无法传唤；陆丰市公安局城南派出所证明原东海镇乌坎居民组40号陈建新，该人户口已于2012年9月12日被重记录人员注销。
⒔陆丰市公安局证明材料，陆丰市公安局河西派出所证明2013年12月12日下午15时，办案民警到蔡婆洞村传唤犯罪嫌疑人王建庭，因王建庭没有在该村居住，去向不明，暂无法传唤；博罗县公安局义和派出所证明经联系调查，博罗县义和商业广场小区7栋内没有203号房，居住业主名单没有陈淑英、王建庭的户主。
⒕陆河县公安局水唇派出所证明材料，证明该辖区彭某甲、彭某乙、王某丁的身份情况，查无王某丙。
⒖银行交易明细表，证明王建庭等人的银行账户交易明细等情况。
⒗陆丰市公安局刑警二中队出具情况说明，证明侦查机关多次通知受害人陈某甲、证人李展权补充笔录及辨认材料，至今未来办理。
（二）证人证言
⒈证人彭某甲的证言：我不认识王建庭，我在2011年没有与任何人签订过协议书，也没有在人家的山地转让合同书当见证人。公安机关出示给我看的协议书，上面彭某甲的签名不是我写的，指印也不是我按捺的，是别人冒充的。
⒉证人彭某乙的证言：我不认识王建庭，我在2011年没有与任何人签订过协议书。公安机关出示给我看的山地转让合同书，上面的签名不是我写的，指印也不是我按的，是别人冒充的。
⒊证人王某丁的证言：我不认识王建庭，我从来没有与任何人签订过协议书。公安机关给我看的山地转让合同书是假的，上面的签名不是我写的，我从没有帮他人签见证人。我认识彭某甲，男，约50岁，水唇镇寨里村人。
⒋证人黄某甲的证言：我的矿口位于大安镇西仔障山高岭土矿，是用来做瓷砖的，约在2012年具体时间我不记得了，有个叫陈建新的东海镇人，是专门做高岭矿中介交易的，他专门将我们的矿土转卖给潮州等地，他介绍我认识王建庭，这个人自称是大老板，要做矿石生意，于是，我就将自己的矿口借给他做，王建庭自己租挖土机、员工来我的矿口挖矿，他每载一车，约10吨，我收费1000元，矿石土就让他载走，他一车可以卖到1500元，净赚500元。他借我的矿口做了约二三个月，我总共收了约40万元。后来我感觉这个人好像在骗别人，并且以我的矿口名义在骗，于是，我就不让他继续借用我的矿口。
经辨认，证人黄某甲辨认出王建庭。
（三）被害人的陈述
⒈被害人陈某甲的陈述：2011年11月初的一天，我通过朋友林某甲与王建庭(又名王建程)认识，又通过王建庭和陈建新认识。当时王建庭在陆丰市大安镇安北矿场开采陶瓷矿，陈建新自称在另一陶瓷矿当技术员。有一天，王建庭说他和陈建新合作在陆河县买了两个陶瓷矿山，开采的条件非常好，但开采要通过别人的地，需要资金将别人的地买下来，叫我投资入股，不用三个月投资就能纯赚回来。几天后，王建庭、陈建新带我和林某甲到陆河县水唇镇坪水村的山里去看他们买下的矿山，在山里，王建庭和陈建新说二个矿山是如何如何的好。2011年11月11日，王建庭到我家叫我拿给他50万元作为矿山开发的投资款，我就拿50万元给他，他写了收据给我，收款人的签名是王建程，我看“程”和“庭”是同音，就无在意了。后来我听王建庭说林某甲也投资了10万元。之后，王建庭、陈建新、林某甲和我四人在王建庭的家会面，说了合作的事宜。王建庭说有钱的先出钱，等开采后先还投资款，然后才按股份来分赚的钱，说买矿山他已出了100多万元，现在林某甲出了10万元，陈建新不用出钱，因为买这两个矿山是他的功劳。确定王建庭占30%，陈建新30%，我30%，林某甲10%。当时我叫王建庭把买矿山的合同拿出来，他合同书放在惠州的家里，以后连买矿山的收款收据一同给我看，又讲需要找一个有能力办理开采证的合作伙伴。2012年3月23日名王建庭说有一个办证合伙人，现需要办证资金85万元，问我有没有，我就拿了85万元到河东镇王建庭的矿石中转场给他，他随手写了一张收据给我。之后，办证的事一直没有消息，买山的合同及收据都没有拿出来，我们的合作合同也没有签。经过多次催促，2012年国庆节前二天，王建庭到我家拿出二份山地转让合同书和一份协议书给我，合同甲方分别是王某丙、彭某甲、彭某乙，乙方是王建庭。后来，我拿了三张合同找到甲方的当事人，他们均称合同是假的，他们本人没签这样的合同。这时我才知道被骗了。我去找王建庭、陈建新，但找不到他们，电话也打不通了。我被诈骗一次50万元，一次85万元，共计135万元。林某甲出资的10万元同我一样，也是被王建庭、陈建新诈骗去。2012年正月，王建庭向我说他在安北有一个在开采的矿场，勘探过有矿石，已经托市领导在办理开采证，叫我入股，我没有答复。2012年3月的一天，王建庭说市领导在办开采证急用钱，向我借人民币90万元，说很快就能出矿石就能还钱，当时没有写借条，在2012年3月23日才补写借条。安北矿场我没有参与。陆丰市大安镇石寨黄某甲矿场的合同是我与王建庭、陈建新、林某甲向黄某甲签订的，黄某甲，男，约50岁，承包石寨矿山。石寨黄某甲矿场我有参与管理，而且有入股东，有合股的投资协议书一份，我出资人民币56.8万元，占40%股份，王建庭占30%股份，陈建新占20%股份，林某甲占10%股份，开发时间是2013年3月11日，退股时间是2012年5月1日。王建庭负责全面管理，陈建新负责技术，我负责出纳，后由于意见不和，我提出退股。我投资人民币56.8万元，退时还现金33.667万元，还欠我23.1330万元，写有一张欠条，钱至今未还。我报案时说被王建庭诈骗135万元，这135万元是先被王建庭诈骗去的，另90万元借款想起来也是他被诈骗的，还有欠我23.133万元，共有241.833万元。
⒉被害人林某甲的陈述：2011年7月份左右的一天，我介绍陈某甲与王建庭认识，认识后陈某甲单独与王建庭有谈到矿山开采等事宜，因我长期出门在外，加上对矿山开采这方面不懂。陈某甲和王建庭他们谈矿山开采等事，他们自己商议，到后来他们一起参与开发矿山，我有参股10万元。之后我听陈某甲说他投资135万元被王建庭骗了，王建庭提供给陈某甲的合同书、协议等，经陈某甲核对，都是假的。我投资的10万元被骗。
（四）被告人的供述
上诉人王建庭的供述：我与陈某甲没有经济往来，但与其兄陈强湖合股开采陶瓷矿有纠纷。我与陈某甲等人于2010年5月份间，向陆丰市大安镇石寨黄某甲、陆丰市大安镇安北管区主任李展权、陆河县水唇镇的白石村及坪水村承包开采陶瓷矿场，三个矿场陈强湖兄弟投资人民币211万元。分四次现金付给我80万、45万、50万、36万，每次都是陈强湖和他老婆及陈某甲亲自送到我洛州七栋201房的租屋，在场人有陈建新、林某甲，每次都有写收据。2010年5月，由陈建新牵头向石寨黄某甲承包三年合同矿山开采权，每月租金45万元人民币，按金50万元人民币。陈强湖40%股权(10%给陈某甲)、陈建新干股30%、我20%股权、林某甲10%股权，陈强湖兄弟出资125万、我出资120万、林某甲出资10万，所有集款被我用到租金、按金、机械设备费、人工费等。2010年5月左右，我与大安镇安北管区主任李展权承包矿山10年，每年3万元人民币。2010年5月左右，我与陆河县水唇镇白石村、坪水村承包共10亩，每亩地3万元人民币，三份合同其中两份是假的，目的是为了办开采证用。以上开采矿山陈强湖出资86万人民币，分两次50万、36万拿到我出租屋。股份陈强湖兄弟40%股权、陈建新30%、我20%股权、林某甲10%股权。三个矿场的地址分别是大安镇石寨山黄某甲南岭土矿场、大安镇安北管区山地、陆河水唇镇白石村及坪水村。我没有付什么钱给陈建新。石寨村的矿场开采了7个月，后由于村民不同意就停止生产了。2011年1月31日、2011年12月5日的二份山地转让协议书、2011年12月1日的一份协议书，这三份合同是假的，真的那一份我放在家。这三份假的合同都是我伪造出来的，合同上的甲乙方、见证人签名手印都是我一手伪造出来的，经过陈建新、林某甲、陈某甲等人的同意。我有把这三份假合同书给陈建新、陈某甲、陈强湖、林某甲看过。这三份假合同在2011年8月我交给陈强湖办开采矿证用。我在陆河县水唇镇有签真开采矿合同。2011年约5月份一天，我和陈建新去水唇镇坪水村与一位约40多岁的男子签订了一份承包一亩荒地的合同，一次性付人民币3万元给转让方，有写收据。现在合同和收据放在我家的书框上。2011年3月份左右，由陈建新联系，我与大安镇安北管区的李展权承包山地1000亩，每年上缴安北管区人民币2万元，承包期限10年，有签一份合同，承包甲方和乙方由我和李展权签名，并盖上安北管区印章，合同书现放在我家的书框上。我和陈某甲、林某甲合作到最后，因为赔本，大家经商量结算就把账目给烧掉了。我和陈某甲、林某甲他们在陆河县看中了三个地点准备开采，我们先购买了一块地，因为要办开采证，我和陈某甲他们商量后，由我提供了三份伪造的山地转让合同书给陈某甲他们办证用，所以陆河县的矿点是不存在的。陈建新是我们的合伙人，合同和跟李展权、黄某甲商量合作开矿的事，都是我跟陈建新一起办，他主要负责销售和技术支持。陈某甲、林某甲投资款的事他都知道。我们四个人合作开发黄某甲的矿山，退股后，我结欠陈某甲投资款23.133万元，已经通过现金和转存还给他了，其它的钱没有还，生意亏本了。我们开采矿山是陈建新提出，我同意，其他人参与，他们那些人的钱放在我那里，由我支付。
三、上诉人王建庭经陈某乙的介绍认识张某后，为骗取钱款，于2011年8月间向张某谎称投资合作开采陆丰市大安镇安北村一处采矿点，游说张某出资人民币500万元。为打消张某顾虑，王建庭谎称其在陆丰市望洋桥附近有一批价值人民币500多万元的“阴沉木”可出卖用于投资。为获取张某的信任，王建庭带张某、陈某乙前往陆丰市大安镇安北村附近的山地进行确认，将陈建新作为技术员介绍给张某认识，后王建庭以投资开采前期费用和办理相关证件等借口，骗取张某投资款人民币82万元。张某获悉王建庭并未开展采矿工作，经多次追讨，王建庭归还张某人民币40万元。2012年9月20日，王建庭在张某再次追讨欠款时，带张某到陆丰市河东镇燕子埔附近的矿石存放点，以堆放在该处的一批矿石属于其可变卖为理由，同时以补贴高额利息为诱饵，向张某借款人民币50万元，承诺于当年10月至12月底将欠款、借款、利息共人民币120万元归还张某，再次取得张某的信任，骗取张某人民币50万元。
上述事实，有下列经原审庭审举证、质证，本院予以确认的证据予以证明：
（一）书证
⒈借款协议，经王建庭确认，内容为王建庭以“王建程”的名义在2012年9月25日借到张某人民币90万元（上结欠40万元在内），王建程同意于2012年10月18日起至2012年底陆续归还。另补贴利润人民币30万元，共计还款人民币120万元。
⒉广东省农村信用社银行账单，证明2012年9月25日张某转账人民币50万元给王建成。
⒊张某自书的情况反映，证明张某向公安机关报案被王建庭诈骗经过和要求。
⒋抓获经过，证明2014年10月5日上午10时20分，陆丰市公安局南堤派出所接110指令，东海“丽景半岛”9022号房发生绑架。民警赶到“丽景半岛”9022号房发现名叫王建庭的人因涉嫌诈骗案和走私案被陆丰市公安局刑警二中队和惠州海关缉私分局侦查科上网追逃。该所将王建庭带回所审讯后移交陆丰市公安局刑警二中队处理。
⒌陆丰市公安局河西派出所出具的户籍证明，证明王建庭的户籍、身份情况。
（二）证人证言
⒈证人陈某乙的证言：我和王建庭的父亲王文法以前认识。2011年8月份左右，王文法告诉我，他儿子王建庭在陆丰市大安镇承包了几个山头，说山下面有瓷土矿可以开采，现在因为缺少资金需要找人合伙，我说帮他问一下，后来，我问朋友张某有无兴趣，张某听后表示同意。于是我介绍他们认识，王建庭就和张某讨论投资开矿的事，王建庭带我们一起去大安镇安北村附近的山头，王建庭指着那里的几个山头说这些山头就是他承包的，这里的矿质很好，开矿一定有钱赚。王建庭、王文法、王建成在那里解释矿的品质多么好，王建庭、王文法他们还在那里挖了一些矿石的样品，张某也挖了一些矿石的样品，张某就投资开采矿石了，但他们具体投资、股份等情况我就不清楚。我没有投资。后来，王建庭、张某他们请我的小孩陈嘉去那里帮忙。后听说张某认为投资开矿没有钱赚就退股了，再后来的情况我就不清楚了。我听说张某被王建庭他们借了钱没有还。在开始采矿探测后我和张某去那里见到有个叫陈建新的技术员。
经辨认，陈某乙辨认出王建成、王建庭和王文法。
⒉证人黄某乙的证言：2014年3月份左右的一天，有一个自称王建成的陆丰人向我承包一个矿口，口头约定开采一吨矿石付给我人民币40元，每月开采约5000吨矿石，我每月约能收“王建成”承包费20万元左右，多出部分款由王建成开支，一般要付炸药款、挖土机、工人工费等费用，存款很少。结于2014年6月30日止，王建成结欠我承包款160多万元人民币没有还，我就叫其胞兄王建民来帮助管理，直至王建成被陆丰市人带走才由王建民承包，条件是王建民代王建成还所有欠款，定每个月付还我15到20万元人民币，开采承包款照付，时间至2014年年底。自称王建成的人真实姓名不清楚，王建成没有物品和财产在我的矿场。我不知道王建庭冒充王建成。
经辨认，黄思文辨认出王建庭是自称王建成的人，在兴宁市和顺瓷土开发公司与黄思文的舅舅签订开发承包合同。
⒊证人王建民的证言：我弟王建庭以王建成的身份证于2014年2月份左右向兴宁市和顺瓷土开发公司的黄某乙签三年承包矿山开采、销售，后由于王建庭涉嫌诈骗被陆丰市公安局刑事拘留，我于2014年10月21日才向黄某乙签承包四个月的开采、销售合同。我每月定付还黄某乙15至20万元，这款是我弟承包期间欠黄某乙160多万元，答应逐月还黄某乙，他才肯承包给我。王建庭大部分时间住旅店，陈淑英居住在惠州。我在矿山时没有看到王建庭的物品。
（三）被害人的陈述
被害人张某陈述：2011年8月份左右，经朋友陈某乙介绍，王建庭(当时自称王建程)及其父王文法，弟王建成来我家，说他准备在大安镇安北村投资采矿，己经请人对要开采的山口勘测过，有矿可采，并且己托人到相关部门办理探矿证，已和安北村委办了承包采矿的合同。王建庭拿了一份合同给我看，记得有安北村委的名称和大印。王建庭说现在开采需要30万元补偿安北的村民，而他现在不够资金，他的资金因在螺河买了阴沉木，价值有500到800万元，因行情不好，不愿意卖出去，因此招我投资入股共同开采安北矿口。王建庭提出投资共需资金1000万元，二人各占一半的股份，即各投资500万元，我是先投资现金，他阴沉木卖了以后再投资。王文法和王建成对王建庭说的话连连附和。隔了','2018-12-28
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