山西省和顺县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）晋0723刑初16号
公诉机关山西省和顺县人民检察院。
被告人刘某某1，女，1957年10月15日出生，汉族，高中文化，山西省晋中市和顺县人，原和顺县财政局经建股股长，住和顺县。2015年6月15因涉嫌受贿罪、玩忽职守罪被和顺县人民检察院取保候审。经本院决定，于2016年10月21日被逮捕。
辩护人张淑琴，山西正名律师事务所律师。
被告人祁某某，男，1963年10月6日出生，汉族，大专文化，山西省晋中市和顺县人，原和顺县经济和商务粮食局副局长，住和顺县。2015年9月9日因涉嫌玩忽职守罪被和顺县人民检察院取保候审。
辩护人张明德，山西唐宁律师事务所律师。
辩护人徐海燕，女，1964年1月25日生，和顺县一中教师。
和顺县人民检察院以和检公诉刑诉[2016]5号起诉书指控被告人刘某某1犯受贿罪、玩忽职守罪，被告人祁某某犯玩忽职守罪，于2016年2月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。和顺县人民检察院指派检察员郭会仲、杨丽军出庭支持公诉。被告人刘某某1及其辩护人张淑琴，被告人祁某某及其辩护人张明德、徐海燕到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、被告人刘某某1受贿罪
1、2009年2月到2013年1月，被告人刘某某1在负责家电下乡补贴审核和兑���工作期间，为家电经销商谋取利益，收受和顺县虎林家电总汇、田英家电经销部负责人田某某1现金l6000元；收受和顺县家电总汇、和顺县国美家电有限公司、红兵家电经销部负责人张某某1现金9000元（刘将其中的1500元分别送给股室的郝某某1000元和李某500元）；收受和顺县中联家电城负责人赵某某1现金2000元和价值l000元的超市卡；收受和顺县云山商场家电经销部负责人吕某某现金5000元（刘将其中的1000元送给股室的郝某某，500元送给李某）；收受和顺县清华同方电脑专卖店负责人陈某某现金1500元（刘某某1、郝某某、李某三人平分，刘分得现金500元）。
2、2010年至2014年，被告人刘某某1在负责拨付上级专项资金期间，为涉农牧企业谋取利益，收受山西大友农牧业有限公司负责人赵某某2现金10500元；收受晋中市德牧农业开发有限公司负责人仇某现金9500元；收��天和牧业有限公司负责人韩某某现金10500元；收受山西龙旺农业开发股份有限公司负责人程某某1现金34500元；收受和顺县东泰肉牛育肥有限公司负责人王某某现金9500元；收受和顺一缘禽业有限公司负责人骞某某1现金l0000元；收受和顺绿和公司的张某某2现金4000元（每次1000元）。
以上被告人刘某某1收受财物折合人民币123000元，个人实得119000元。
二、被告人刘某某1、祁某某玩忽职守罪
根据中央、省、市、县相关家电下乡的文件，和顺县家电下乡工作从2009年2月1日开始，到2013年1月底止。实施期间，农民持本人身份证、户口本在指定销售网点购买规定数量的家电下乡产品，均可以享受13%的家电补贴。家电下乡工作实施后，为保证购买家电下乡产品的农户及时得到补贴款，和顺县财政局依据《关于进一步改进家电下乡补贴资金审核兑付工作的通知》的要求，于2009年11月将家电下乡补贴审核兑付程序由农户直接到乡（镇）财政所申领补贴简化为销售网点代办申领、先行垫付，后向县财政局经建股统一兑付补贴，并与和顺县家电下乡销售网点签订了《家电下乡补贴资金代垫协议书》。此后，和顺虎林家电总汇、国美家电有限公司、中联家电城、建国家电专卖店等十余家家电下乡销售网点，采取私自留用标识卡、重复复印、借用或者换取身份证、户口本等手段，编造虚假补贴申领资料向县财政局申报，骗取家电下乡补贴资金达1818585元。
被告人刘某某1在担任和顺县财政局经建股股长并负责家电下乡补贴审核和兑付工作过程中，严重不负责任，没有按照财政部、商务部等部门的《家电下乡操作细则》、《关于做好家电下乡补贴兑付工作防止骗补有关问题的通知》等文件规定，对经销网点提供的申领补贴材料的真实性进行审查，对购买家电下乡产品的农民按不低于15%的比例采取回访和实地调查等方式进行抽查，对补贴2台（含2台）以上的进行100%抽查，并对抽查情况进行造册备案，致使十余家销售网点骗取国家补贴资金1818585元，目前尚有630000元未追回，给国家造成重大经济损失。
被告人祁某某在担任和顺县经济和商务粮食局副局长负责家电下乡经销网点监管的过程中，严重不负责任，没有认真按照《关于做好家电下乡补贴兑付工作防止骗补有关问题的通知》、《家电下乡清理检查工作方案》等文件规定，对指定经销网点的产品进销存情况、销售真实性、发票真实性及税收缴纳情况等，每月按照不低于20%的比例进行抽查，并建立家电下乡检查记录；未对已领取补贴的农民，采取电话回访、实地调查等方式进行定期抽查，致使十余家销售网���骗取国家补贴资金1818585元，目前尚有630000元未追回，给国家造成重大经济损失。
公诉机关提供了证人证言，扣留、封存物品登记表，家电补偿申报表、发票、家电下乡标识卡复印件，情况说明、被告人供述等证据，认为被告人刘某某1的行为已构成受贿罪、玩忽职守罪，被告人祁某某的行为已构成玩忽职守罪，提请法庭依法惩处。
被告人刘某某1对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议，表示愿认罪服罚。辩称自己是因交情收礼，没有谋取利益，作为单位一般负责人，工作中存在失误，请求法庭从轻处罚。
辩护人的辩护意见：1、被告人刘某某1受贿是事实，但数额不应为123000元，其所收部分礼金与职务无关联性，礼金来源于节日，跨度5、6年，并无具体请托事项，是工作感谢。依据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑���案件适用法律若干问题的解释》第十五条：“国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益前后多次收受请托人财物，受请托之前收受的财物数额在一万元以上的，应当一并计入受贿数额。”之规定，刘某某1收受财物中的78000元不应累计计算受贿数额（分别是田某某1的6000元、张某某1的9000元、赵某某1的3000元、吕某某的5000元、陈某某的1500元（其中的1000元与刘某某1无关）、赵某某2的10500元、仇某的9500元、韩某某的10500元、陈春生的14500元、王某某的4500元、张某某2的4000元），受贿金额应认定为45000元。被告人系首犯、初犯、主观恶性不大，社会危害性小，且被告人具有自首，退赃情节，请法庭从轻、减轻处罚。
2、被告人刘某某1在家电下乡工作中做了大量工作，基本完成了工作职责，工作上有失误但并非严重不负责任，不应认定为玩忽职守罪。若构��犯罪，被告人具有自首、主动退赃情节，且系初犯、主观恶性小、社会危害不大、身患疾病，请求对其免予刑事处罚。
被告人祁某某对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议，表示愿认罪服罚。辩称家电下乡补贴审核和兑付工作给国家造成损失是财政局把关不严，应当负主要责任，自己责任较小，请求从轻处罚。
辩护人的辩护意见：被告人祁某某履行了自己的工作职责，基本完成了自己的工作任务，并非严重不负责任；被告人工作失误的事实不是造成家电下乡“补贴资金”被骗取的直接和主要原因；被告人工作中的不到位是因身体有病的客观因素造成，被告人犯罪情节轻微，请求免予刑事处罚。
经审理查明：一、受贿罪
1、2009年2月到2013年1月，被告人刘某某1在负责家电下乡补贴审核和兑付工作期间，为家电经销商谋取利益，收受和顺县虎林家电总汇、田英家电经销部负责人田某某1现金l6000元；收受和顺县家电总汇、和顺县国美家电有限公司、红兵家电经销部负责人张某某1现金9000元（刘将其中的1500元分给股室的郝某某1000元、李某500元）；收受和顺县中联家电城负责人赵某某1现金2000元和价值l000元的超市卡；收受和顺县云山商场家电经销部负责人吕某某现金2000元；收受和顺县清华同方电脑专卖店负责人陈某某现金1500元（刘某某1、郝某某、李某三人各分得现金500元）。
2、2010年至2014年，被告人刘某某1在负责拨付上级专项资金期间，为涉农牧企业谋取利益，收受山西大友农牧业有限公司负责人赵某某2现金10500元；收受晋中市德牧农业开发有限公司负责人仇某现金9500元；收受天和牧业有限公司负责人韩某某现金10500元；收受山西龙旺农业开发股份有限公司负责人程某某1现金34500元；收受和顺县东泰肉牛育肥有限公司负责人王某某现金9500元；收受和顺一缘禽业有限公司负责人骞某某1现金l0000元；收受和顺绿和公司的张某某2现金4000元，上述受贿数额共计人民币120000元。
针对上述事实，公诉机关当庭提供了下列证据：
1、和顺县纪委、监察局暂予扣留、封存物品登记表及汇款收据：郝某某退款2500元、李某退款1500元。
2、证人田某某1的证言：我经营和顺县虎林家电总汇、田英家电经销部。在我销售家电下乡产品过程中，存在骗取大额家电下乡产品补贴款的行为。2011年的一天，刘某某1到门市部让我帮忙进一台大电视不要挣她钱，我答应了但没给她进电视，心想不好意思要她钱给她10000元算了。2011年腊月一天我到她家说电视不给她买了，给她10000元自己去买，她推脱几下后我将钱放茶几上走了。2012年腊月一天，我到她家说这一年她对我挺照顾，过年呀给她1万元买东西，将钱放茶几上就走了。2013年腊月一天，刘某某1给我打电话说最后一批家电下乡产品补贴款打在我卡上了问我收到没有。我说不知道，后到邮政储蓄所查了一下确实打到了卡上。我就直接到她家说补贴款打上了，快过年了这里是2000元钱让她收起。因为刘某某1是经建股股长，我申报家电下乡产品补贴的材料都由经建股负责审核，经建股从来没有卡过，一是出于感谢，二是想让刘某某1在家电下乡补贴上多照顾，就给了她22000元。
3、证人张某某1的证言：我经营和顺县家电总汇、和顺县国美家电有限公司、红兵家店经销部。我在销售家电下乡产品的过程中，通过经销商多给、私自留用家电下乡产品标识卡，借用、多次复印或换取农民户口本和身份证信息资料等方式制作了虚假申领补贴资金，骗取了家电下���产品补贴款50多万元。2012年春节前一天，9000元网络建设资金打到我银行卡上，我拿了9000元现金去刘某某1家，和她说这几年在家电下乡补贴申报审核上辛苦了，我的领了不少补贴多亏她关照，说着将9000元钱给了她，她推脱了几下，我将9000元放在她家门口暖气片外壳上就走了。因为我申报家电下乡补贴的材料是经建股负责审核补贴也由经建股兑付，为了让刘某某1在申报家电下乡补偿时给予关照使我能顺利得到补贴，所以我送给她9000元钱。
4、证人赵某某1的证言：我经营和顺中联家电。我在销售家电下乡产品的过程中，通过私自留用家电下乡产品标识卡，多次复印农民户口本和身份证信息资料等方式制作了虚假申领补贴资金，骗取了家电下乡产品补贴款30多万元。大概2012年春节前一天，我到刘某某1家说我销售家电下乡产品领了不少补贴，她在补贴审核工��上辛苦了，掏出2000多元说是我的一点心意将钱放在茶几上走了。2013年2、3月份一天，我到刘某某1家说家电下乡工作结束了，这期间她很照顾我，后续还有些补贴款没补下来麻烦她帮忙。说着将1000元的超市卡放在她家茶几上。我送她钱和超市卡是想让她在家电下乡补贴审核和兑付上给予关照，能让我及时得到家电下乡补贴款。
5、证人吕某某的证言：我在销售家电下乡产品过程中，通过多次复印农民户口本和身份证信息资料等方式制作了虚假申领补贴资金骗取了补贴款84000多元。2011年八月十海五前一天，我去财政局打电话把刘某某1叫到我车上，说她在补贴审核工作上辛苦，掏出1000多元钱给她说是一点心意，推脱几下她装上1000元走了。2012年春节前一天我又到财政局把她叫到车上给了她1000元现金。我送她2000元是想让她在家电下乡补贴审核和兑付上给予关照，使我能及时顺利得到补贴款。家电下乡补贴结束时，刘某某1给我打电话说给我的家电下乡补贴帐户上多打了3000多元让我取出来给她，我查了一下确实是就取出3000元现金，就取出来开车去了财政局附近打电话叫出她在车上给了她。
6、证人陈某某的证言：我在销售家电下乡产品过程中，通过截留家电下乡标识卡，借用、多次复印农民户口本和身份证信息资料等方式制作了虚假申领补贴资金骗取了补贴款21000元。2012年中秋节前，我去财政局经建股办公室把1500多元现金给了郝某某，跟她说这些年麻烦她们，过中秋了一点心意，让她帮忙给刘某某1和李某各500元，她推脱了几下就收下了。我给她们送钱就是觉得经常去麻烦人家，感谢一下他们。
7、证人郝某某的证言：在家电下乡补贴资金的拨付过程中，刘某某1给过我两次钱，第一次说工作辛苦给我弄���补助，说着给了我1000元，我收起来了。后一次是在家电下乡快结束时，我在清算家电下乡补贴资金的时候，发现帐户中多了3400元钱，我就将这事告诉了刘某某1，刘某某1就让我将这钱统一加在经营云山家电的吕某某的补贴资金中，等这笔钱拔下后，过了一段时间，刘某某1在我办公室给了我1000元钱说是加班补助我收下了，还有经营清华方同电脑的陈某某给了我1500元让我转交刘某某1，我给了刘某某1后，她拿出500元给了我。
8、证人李某的证言：在家电下乡工作的那几年中，刘某某1给过我三次钱，每次都是500元，时间好像是2011年底和2012年底。
9、证人孙某某某的证言：我经营和顺县建国家电专卖店。我在销售家电下乡产品过程中，将一些家电下乡产品卖给市民和企业单位后，用手中多余的标识卡，通过多次复印农民户口本和身份证信息资料等方��制作了虚假中领补贴资金，骗取了家电下乡产品补贴款30多万元。
10、证人卢某某的证言：2012年八月十五前一天，我到刘某某1家里给了她一张200元的云山超市卡。2012年年底的一天，我到她家里给了她一张200元的云山超市卡。我看她是希望她在审核的时候不要为难我，让我顺利拿到补贴款。
11、证人赵某某2的证言：我担任大友牧业有限公司总经理。大友牧业在向县财政局申请资金拨付过程中为了让刘某某1尽快将资金拨付到公司账户，我在逢年过节时都去看望她。大友牧业2008年向县政府相关部门提出项目申报，经批准开始启动项目，同时相关的配套资金就陆续下拨到县财政局，通过县财政局拨付到我公司，刘某某1作为经建股股长，我公司资金的拨付就要通过经建股，为了能和刘某某1协调好关系顺利将资金拨付到我公司，从2009年开始每年快到春节时我就会去看望她，每次都是1000元现金。2010年，我公司申报的项目资金陆续拨到财政局，为了能进一步和刘某某1处好关系，从2010的八月十五开始我也去看望她。每次500元现金。2009年至2014年算下来是8500元，至多不超过10000元。大友牧业三河三湖项目从2010年开始申报的资金是710万，2011年第一批项目资金拨付前或后，我到刘某某1办公室给了她2000元钱。2011年我公司申报畜禽粪便治理项目通过市县两级领导审批时，给了刘某某1500元审批费，共给了刘某某111000多元钱。
12、证人仇某的证言：我担任晋中市德牧农业开发有限公司总经理。2010年我公司向县政府相关部门申报项目，县政府部门同意后再陆续向市、省相关部门申报，最后经过评审，如果符合条件就会获得项目资金，然后相关的中央、省市配套资金就会陆续下拨到县财政局，通过县财政局的农经股、��建股拨付到我公司。刘某某1作为经建股的股长，为了和她协调好关系让她尽快将我公司资金拨付到位不要拖延。2010年快过春节时我送给她500元钱、2011年至2014年，每年八月十五和快过春节前，每次给她1000元共9000元，准确数字记不清但不超过1万元。2011年在申报畜禽粪便治理项目评审过程中给了刘某某1500元专家评审费。
13、证人韩某某的证言：我在和顺经营天和牧业有限公司。2011年申报了畜禽粪便综合治理项目和沼气建设项目，年底三河三湖畜禽粪便综合治理项目的一部分资金打到我公司账上没多长时间，在过年前一天我到刘某某1家给了她2000元钱，一直到2014年每年过春节前都给她2000元，有时八月十五也给2000元，算下来1万多元钱。2011年对三河三湖项目企业进行评审时，我公司给了刘某某1500元评审费，是希望在申报项目评审上不要卡壳。
14、���人程某某1的证言：我经营山西龙旺农业开发股份有限公司，法定代表人是我表妹张蕾。2010年我从省财政厅争取到200万三河三湖沼气建设项目资金，这200万到了县财政局账户后，县财政局不断地将钱拨付到我公司。在我到财政局申请拨款的时候，就找到了股长刘某某1，从2010年开始到2013年年底，在每年八月十五和过年前，我都礼节性的看望他，每次1000元钱总共8000元。2011年下半年一天，刘某某1给我打电话说上面又拨给县财政局三河三湖项目资金，其他企业都开始申报项目龙旺还没有申报。我听到后在电话里感谢她把这信息告诉我并告她赶紧准备资料，没多长时间我申报的项目通过了审批，2011年底项目启动资金1320000元打到我公司账上，我觉得如果不是刘某某1告我这个信息就争取不到项目资金，2012年过完春节后我去她家拿出3万元放在她家茶几上，和她说审批项目资金全靠她帮忙，她推脱了几下就把钱放回卧室了。2011年我公司申报畜禽粪便治理项目的评审过程中，给了刘某某1500元评审费。
15、证人王某某的证言：我经营和顺县东泰肉牛育肥有限公司。2010年我到财政局申报项目经常和刘某某1打交道，从2010年2013年四年里我逢年过节要看望她，一年1000元四年4000元。另外在我公司申报畜禽粪便治理项目资金拨付期间给了她一次5000元。在畜禽粪便治理项目资金拨付期间，我记得2012年或2013年第一笔资金拨付到公司后，我到刘某某1家给了她5000元。2011年我申报畜禽粪便治理项目评审过程中给了刘某某1500元，总共9500元。
16、证人骞某某1的证言：我帮我父亲骞某某2的一缘禽业有限公司争取县财政局和环保局扶持资金时送给刘某某1l万元。2013年，县环保局工作人员电话通知我父亲经营的一缘禽业公司是否申报市级环��专项资金，我父亲让我去办理。我到环保局咨询后根据县财政局、环保局要求确定了大型沼气工程建设项目并制定了可行性报告上报到县环保局、市环保局和财政局。为保险起见我找到股长刘某某1，最终通过财政局审核。我有一次在路上碰见刘某某1，闲聊时提了句我父亲申报的沼气建设项目不知道上面能不能批，刘某某1说她认识市财政局专管环保资金的人可以带我去见见。没几天她就带我去见了那人并介绍我的公司和申报的项目希望她招呼一下。2013年底市里同意申报的项目并将300000元打入县财政局账户中，我想刘某某1出力了就给了她1万元好处费。
17、证人张某某2的证言：我经营和顺县绿和生态农牧业开发有限公司。从2013年我公司到县财政局办理项目资金开始到2014年年底，我经常到经建股找刘某某1办理拨款手续，因为一直和她打交道，逢年过节都会���看她，每次1000元钱共给了4000元钱。我看她是希望她在拨款过程中不要难为我们公尽快把资金拨到公司，这两年里通过刘某某1我公司的项目资金都顺利拨付了。
18、被告人刘某某1的供述：我在负责家电下乡补贴审核兑付工作期间，有些经销网点为了能顺利通过审核，及时得到补偿款，在逢年过节时都礼节性的看望过我，因为看我的经销网点比较多我记不清，只能把记得较清楚的说一下。田某某1有两个经销网点，一个是他经营的虎林家电一个是他女儿田英经营的网点。从2009年到2013年，逢年过节时他先后给过我6000多元钱，有现金也有购物卡。2013年家电下乡结束后，我找到他说想买一台大彩电他说行。过了几天他到我家中和我说他那卖的彩电牌子不好，将10000元放在我家茶几上说我对他有帮助这是一点心意，说完就走，我将l0000元收下，田某某1总共给我就��16000多元。家电总汇的张某某1在2012年春节前一天到我家和我讲，他在家电下乡方面他申报和领取的财政补贴资金最多，非常感谢我在工作中给他的帮助，拿出9000元放在我家靠门暖气片上说是一点辛苦费，我收下了。事后我把其中的1500元给了郝某某，说张宏忠共给了3000元好处费，让她留下1000元，剩下的500元我又给了李某。中联家电的赵某某1在2012年春节前一天送给我2000元现金，在家电下乡快结束时又送给我1000元超市卡，他看我是认为我在资金拨付过程中没有为难他。在云山商场经营家电的吕某某，也是认为我在资料审核、资金拨付时没有刁难他，在2011年或2012年的八月十五和春节前，在他车上分两次送给我2000元现金。在家电下乡资金清算时发现拨付资金的帐户中留有3400多元，我问郝某某怎么回事，她说抽查时对一些有问题的网点没有给他们拨付，我准备把这钱��每个网点拨付，她说3400多元平摊到每个网点没有多少钱也麻烦，不如找一个网点拨过去再转给他们。后来我想了想家电下乡工作挺辛苦，想给科室的人发了补助，将这个想法和郝彩红一说她也同意，我就找到吕某某把这个事说了一下，吕某某同意，后郝某某造表时将吕某某的补贴金额多加了3400多元，等把钱给吕某某拨下后，吕某某给我返了3000元，我将其中的1000元给了郝某某，500元给了李某。在和顺县城经营清华同方电脑的陈某某也给过我500元钱，当时我不在单位，去单位后郝某某找到我说陈某某丢下1500元说给我们每人500元，我当时还说不能再这样做了，当然500元钱我收下了。
大友牧业、德牧牧业、东泰肉牛公司、天和牧业、龙旺公司、绿和公司等公司是我县的几个从事养殖业的企业，也是省市县投资的重点企业，这几年国家通过我县财政局给这些单位拨付了数千万元的扶植资金，因为一些申报手续要经财政局经建股的审核，所以我和这些企业经常打交道。出于关照的缘故，这些企业为了顺利得到项目资金，逢年过节时会礼节性看望我。大友牧业的赵某某2从2010年起，每年八月十五和过年前都会看望我，总共送给我八九千元，在给大友牧业三河三湖项目评审时，大友牧业给过我500元评审费。德牧公司的仇某每年八月十五和春节看望我，每次1000元，共送给我不是9000元就是l0000元，另外我参与了一次三河三湖项目的评审工作，德牧给了500元评审费。龙旺公司的程某某1在2010年和2011年的八月十五和春节看望我，每次1000元共给了我4000元，在三河三湖项目资金拨付过程中程某某1在2012年春节时专门到我家作为感谢送给我30000元，龙旺公司在评审三河三湖项目时程某某1也给了500元评审费。东泰公司的负责人王某某逢年过节看我的次数不多，每次不是500元就是1000元共四五千元，另外为感谢我在三河三湖项目上的关照还送给我5000元现金和500元评审费，共给了我9500多元。天和公司的韩某某从2011年到2014年，每年春节时看望我每次2000元，在三河三湖项目资金拨付过程中给过我2000元现金，评审中给过我500元评审费，共给过我10500元。绿和公司的张某某2在逢年过节时看望我共4000元左右。一缘禽业的骞海斌为感谢我帮他申报了大型沼气建设项目并拨付了300000元项目资金，2014年送给我1万元现金，这些企业总共送给我88000多元。家电下乡经销商、养殖企业、国土、城建等部门送我钱是因为我是经建股的负责人，主要负责资金的审核、兑付、拨款等工作，如果不经我手，财政资金就不能拨给他们。他们逢年过节看望我，目的是不要让我在拨付款项的时候刁难和随意卡他们，正是因为我手中有这个权���，他们才看望我。
19、和顺县纪委、监察局暂予扣留、封存物品登记表及汇款收据：刘某某1家属张某某3退款128000元。其中9000元为违纪款。
二、玩忽职守罪
根据中央、省、市、县相关家电下乡的文件，和顺县家电下乡工作从2009年2月1日开始，到2013年1月底止。实施期间，农民持本人身份证、户口本在指定销售网点购买规定数量的家电下乡产品，均可以享受13%的家电补贴。家电下乡工作实施后，为保证购买家电下乡产品的农户及时得到补贴款，和顺县财政局依据《关于进一步改进家电下乡补贴资金审核兑付工作的通知》的要求，于2009年11月将家电下乡补贴审核兑付程序由农户直接到乡（镇）财政所申领补贴简化为销售网点代办申领、先行垫付，后向县财政局经建股统一兑付补贴，并与和顺县家电下乡销售网点签订了《家电下乡补贴��金代垫协议书》。此后，和顺虎林家电总汇、国美家电有限公司、中联家电城、建国家电专卖店等十余家家电下乡销售网点，采取私自留用标识卡、重复复印、借用或者换取身份证、户口本等手段，编造虚假补贴申领资料向县财政局申报，骗取家电下乡补贴资金达635578.51元。
被告人刘某某1在担任和顺县财政局经建股股长并负责家电下乡补贴审核和兑付工作过程中，没有按照财政部、商务部等部门的《家电下乡操作细则》、《关于做好家电下乡补贴兑付工作防止骗补有关问题的通知》等相关文件规定，严格审查经销网点提供的申领补贴材料的真实性，未对购买家电下乡产品的农民按不低于15%的比例采取回访和实地调查等方式进行抽查，未对补贴2台（含2台）以上的进行100%抽查，未对抽查情况造册备案；被告人祁某某在担任和顺县经济和商务粮食局��局长并负责家电下乡经销网点监管的过程中，没有认真按照《关于做好家电下乡补贴兑付工作防止骗补有关问题的通知》、《家电下乡清理检查工作方案》等相关文件规定，对指定经销网点的产品进销存情况、销售真实性、发票真实性及税收缴纳情况等按照每月不低于20%的比例抽查，未建立家电下乡检查记录；没有对已领取补贴的农民采取电话回访、实地调查等方式进行定期抽查，二被告人严重不负责任，致使十余家销售网点套骗取国家补贴资金给国家造成重大经济损失。
针对上述事实，公诉机关当庭提供了下列证据：
1、《家电下乡操作细则》：家电下乡产品有最高限价，每户农民限购两台，规定了产品销售、农民购买与补贴申报、补贴资金审核与兑付。县、乡财政部门要会同商务、工业和信息化、工商、质监等家电下乡联席会议成员单��对本行政区域内的销售网点代理审查情况进行抽查，并电家电下乡信息管理系统中相关数据进行比对，对于异常数据或疑似骗补行为应当及时核查。每个网点半个月至少抽查一次，抽查比例不小于兑付补贴资金的10%，抽查内容包括家电下乡产品进销存情况、销售的真实性、发票的真实性及税收缴纳情况。
2、晋中市财政局关于转发财政厅《关于转发财政部<关于进一步改进家电下乡补贴金审核兑付工作的通知〉的通知》市财建字（2009）123号：实行“销售网点代办申领并垫付方式”办法的，销售网点在销售产品时，要认真审核购买人相关申领材料原件，留存复印件（家电下乡标识卡应保留原件），将购买信息及时录入信息管理系统，根据销售原价的87%收取价款后，按销售原价向购买人开据发票。销售网点把购买人相关补贴申报材料复印件和“家电下乡标识卡”原件移交就近的乡镇财政所复核，办理补贴资金清算手续。乡镇财政所收到销售网点的补贴审理材料后，应在5个工作日进行复核，并按补贴资金申报表上登记的联系方式对销售的真实情况和补贴兑付情况进行抽查核实，抽查比例不低于农户的30%，应及时向销售网点拨付已垫付的补贴资金。县乡财政部门要及时公示补贴结果，对系统显示已领取补贴的农民，要采取电话回访、实地调查等方式按一定的比例进行定期抽查，督促补贴资金及时准确发放。对代理审核或垫付补贴资金的销售网点，县、乡财政局部门要会同家电下乡联席会议成员单位进行经常性抽查,抽查比例不低于10%，抽查内容包括家电下乡产品进销存情况，销售真实性、发票真实性及税收缴纳情况等。
3、（晋财建二(2010）125号）关于转发《财政部商务部工业和信息化部关��做好家电下乡补贴兑付工作防止骗补有关问题的通知》的通知：各市、县财政、商务和经济和信息化部门按照通知要求对各销售网点进行抽查，抽查比例不低于当地注册网点的30%，对购买家电下乡的农民进行回访，每月抽查比例不低于15%。对补贴2台以上及他人代领补贴的农民，要实现100%回访，并对抽查和回访工作要进行登记记录。田县、乡商务部门要会同财政等相关部门对销售网点进行经常性抽查，每月抽查比例不得低于20%，抽查内容包括家电下乡产品的进销存情况、销售真实性，发票真实性和税收缴纳情况，检查结果要专门造册备案。
4、市财城字(2011)43号《关于转发财政厅<关于印发家电下乡政策执行监管及违规处理办法>的通知》：县财政部门对家电下乡信息管理系统显示已领取补贴的农民要采取电话回访、实地调查等方式按一定比例定期抽查，抽查情况专门登记造册，采取商家垫付补贴方式的，对补贴2台以上及他人带领补贴的农民要100%抽查。县级商务主管部门要加强监督检查和抽查。要会同有关部门对备案网点进行经常性现场抽查，每月抽查比例不得低于10%；对采取商家代垫补贴方式的备案网点每月抽查比例不得低于20%，并建立《家电下乡检查记录》。发现异常数据或疑似骗补行为应当立即处理。对信息系统的预警信息，县级商务主管部门要会同有关部门进行l00%检查。
5、证人郝某某的证言：我2009年5月至今在和顺县财政局经建股工作。经建股主要负责经贸系统各单位的预算资金和专项资金的拨付，将上级财政部门拨付到县里的资金，我们按要求拨付到各个单位，还负责管理粮食各项专项资金、补贴及经费的执行情况，另外就是承办上级和本局安排的其他工作。我分配到经建股后，在股长刘某某1的领导下负责家电下乡和粮食直补工作，在家电下乡工作中，我负责收集家电下乡的申报资料，然后对购买家电下乡产品的农民进行回访，核实情况属实后将资料输入电脑并进行审核，如果情况不属实就将申报的资料退还。然后将审核后每个网点具体的补贴金额告诉股长刘某某1，由刘某某1具体拨款。我收集起家电下乡产品的申报资料后，首先要对农户的户口本、身份证、购货发票复印件、产品标识卡资料的完整性进行审核，看资料是否齐全，然后对家电下乡产品的标识卡进行扫描。录入电脑后，系统就会显示购买的人员和产品信息，我再和经销商提供的纸质资料进行一一核对，具体看发票的金额是否在该产品的最高限价之下，产品标识卡和购买产品是否一致，补贴金额是否一致，每户农民购买的家电下乡同类产品是���超过两台，在审核这些资料前，我还要对农户是否购买家电下乡产品的真实性进行回访。刘某某1安排我进行电话回访，但具体回访多少户没有明确安排我，有时收集的资料多，我就回访的比较多，对于同时购买两台以上的农户，按理来说应该是重点回访对象，我在审核的时候确实发现有的农户购买两台彩电、两台冰箱、两台电脑，同时购买七八台家电下乡产品，这种情况肯定是不真实的，但是股长刘某某1和分管领导没有专门就这件事督促过我，刘某某1说这项政策主要是搞促销了，关键是一定要把补贴金额核对好，我就没太当回事，由于申报的资料比较多人员少（主要是我和李某干这项工作），我没有严格按照要求去进行回访，没有相应的回访登记记录。
6、证人李某的证言：我2011年3月至今在和顺县财政局经建股工作，一直是临时人员，主要是按照股长刘某某1的安排，配合经建股郝某某开展工作，刚开始两三年根据领导要求配合郝某某做好家电下乡补贴工资，后来就做些打字、整理文件等打杂工作。2011年我到经建股工作时，已经有了家电下乡补贴这项工作，具体家电下乡这项政策怎么回事我也说不清楚，只是在工作中听人说过，只要是农民购买家电下乡产品，就会享受国家给的l3%补贴。每户农民买家电下乡产品的时候，将自己的身份证和户口本复印件提供给销售家电下乡产品的经销商，由经销商垫付这个产品应该享受的补贴，补贴金额不一致，买电视、冰箱等大电器，补贴三四百元不等，微波炉、洗衣机等小电器补贴几十元到一二百元不等，最高补贴不能超过455元。每月月底经销商将当月销售家电下乡产品情况及补贴金额报到经建股，经过我审查，刘某某1将每家经销商垫付的补贴金拨给经销商。我到经建��工作的时候，是接替郝某某审查经销商销售家电下乡情况的，主要是三十几户经销商将他们各自当月销售情况相关材料报回来，刘某某1就安排我，哪一家经销商报回的补贴资金多，就挑出这家的三五家农户进行电话回访，回访没有问题后，我根据资料将销售农户信息录入家电下乡销售信息系统，然后将每家当月销售汇总表交给刘某某1，刘某某1随后将补贴资金拨给经销商。我这样工作几个月后，郝某某休完产假上班了，由郝某某继续负责这项工作，我只是根据人家的安排打打下手。在家电下乡工作的那几年中，刘某某1给过我三次钱，每次都是500元，她给我的是什么钱我也不清楚。时间好像是2011年底和2012底。
7、证人路某某的证言：2012年4月份，我到财政局担任局长，才陆续了解到家电下乡工作是国家和省财政给购买家电下乡产品的农民补贴13%的家电��买款，从2009年开始，到2013年1月份结束，这项工作的监管单位主要是财政局和经贸局，首先是经贸局对销售网点进行备案登记，销售网点将家电下乡产品卖给农户并垫付13%的补贴款之后，每月将当月的销售及垫付情况申报到财政局并领取国家和省财政下拨的补贴款。财政局主要是补贴款的资金汇兑，在拨款之前先由具体负责这项工作的经建股工作人员对销售网点申报的相关资料进行审核，并采取电话抽查和现场抽查的方式对购买户进行核对，对当时省市县相关文件要求每月抽查比例不低于20%，还有对购买两台的农户进行100%的检查，最后核对没有问题由经建股出具拨款文件，由分管经建股的副局长审核后，最后由我审批。我作为局长，就这项工作一再强调分管局长兰某某和经建股股长刘某某1，要求他们严格按照文件精神做好这项工作。根据文件要求，经���局每月也要对销售网点按照一定的比例进行抽查。我到财政局工作时，家电下乡这项工作已经开展了三年多的时间，这期间一直由经建股股长刘某某1和郝某某负责，分管局长是兰某某。
8、证人兰某某的证言：我1993年至今担任财政局副局长。分管经建股，经建股主要负责经济建设方面的支出运行、资金拨付，包括县各有关单位预算资金的拨付，以及家电下乡、三河三湖等专项资金的拨付。我们负责家电下乡工作的是经建股，股长刘某某1，我是分管领导，我把这项工作具体交给了经建股股长刘某某1来抓。财政局作为监管方和补贴资金的兑付方，主要负责拨付补贴资金，确保每一项补贴资金都真实兑付。还负责审核户口本、身份证等资料，保证提供的资料是真实的，每月还要对购买家电下乡产品的农民进行回访抽查，经贸局负责对家电下乡经销网点进行备���，同时，财政局和经贸局共同对家电下乡产品的进销存情况以及销售产品的真实性、发票的真实性等进行抽查，目的是就是保证家电下乡产品销售是真实的。我在安排这项工作时，要求他们严格按照家电下乡产品补贴资金的相关文件执行，对经销网点提供的资料要认真审核，保证资料的真实，确保给经销网点拨付每一笔资金都是真实兑付。每次资金拨付是刘某某1首先对经销网点代垫资金情况进行审核，审核无误后，由她拟制拨付家电下乡补贴资金的文件，并附上经销网点垫付资金化名表，送给我审核、签字，最后再由局长审批签字，这笔资金就能拨付了。财政局主要是对家电下乡各经销网点所提供的农户的身份证、户口本复印件、购货发票、产品标识卡等资料进行核对，根据核对情况进行补贴资金的拨付，至于抽查的这项工作虽然上级有具体的规定，但实际上这项工作的开展的不是很好，总共没有进行过几次，所以说和顺县财政局对家电下乡监管工作搞得不到位，在不少地方是存在疏漏的。根据文件要求，必须对购买家电下乡的农民进行电话回访、实地调查，对购买2台以上的家电下乡产品农户进行100%回访，回访抽查情况还得登记造册。我要求经建股的工作人员严格按照文件执行的，局里当时还给经建股配置了外线电话，让他们进行电话回访。但由于我的事情也多，他们如何开展工作的有没有发现问题我就没问过。
9、证人郜某某的证言：和顺县慧闽电器经销部一直是我经营，在家电下乡期间我经销过家电下乡产品就是方正电脑，我有方正电脑中标企业办理的委托书。申报及管理家电下乡产品补贴资金都是我和我丈夫左慧闽一起去财政局申报，我提供家电下乡产品的资料进行审核。县财政局工作人员对我们销售出的家电下乡产品农户进行过电话回访或入户抽查，有些用户来店里的时候说过，有时候就是我们提供过资料当我们的面按申报过去的名单给人打电话核查。在申报家电下乡补贴时，需提供家电下乡产品申报表、产品标识卡（厂家给带的，一机一卡）、所开具正式发票的复印件、购买人的身份证、户口薄复印件。在申报家电下乡补贴过程中，存在虚假套取国家补贴资金的情况。我一共销售了187台家电下乡产品，申领电脑补贴资金是88568.35元，其中有一些是我卖给市民后套用农民身份证去领的补贴。有些市民去买了家电下乡产品，本不应该享受家电下乡补贴，我按补贴价卖给他们，随后在申报时找我的亲戚朋友借来他们的农民身份证、户口本复印件到财政局经建股领补贴。还有一些是市民自己借来的身份证、户口本，我没有严格审查也将家电下乡产品卖给他们。当��虚报套取的补贴有21000元，其中有26件家电下乡产品申报的455元，23件申报的390元。县财政局工作人员对我申报的资料每次都会进行审核，估计是把关不严。
10、证人李某某1的证言：和彦家电经销部是我本人经营。2009年至2012年我经销过家电下乡产品，是以美菱冰箱中标企业办理的委托书，主要经销的家电下乡产品有美菱冰箱、海尔系列产品、长虹、康佳等。在申报及管理家电下乡产品补贴资金是我负责的，财政局工作人员对我提供的家电下乡产品进行审核。我听他们说要对提供的家电下乡产品资料进行电话回访。在申报家电下乡补贴时，需提供家电下乡产品申报表、家电下乡产品标识卡（厂家给带的）、所开具正式发票的复印件、购买人的身份证、户口薄复印件。我一共销售了1056件家电下乡产品，申领补贴资金是264341.01元。我实际销售了800多台，剩余的���数是通过厂家给的家电下乡标识卡虚报的。我在财政局申报补贴时通过厂家给多带的家电下乡标识卡100多张，每张冒领300-400元，以及卖给市民的家电下乡产品，通过借用农民身份信息虚报套取家电下乡补贴资金52000元。财政局的工作人员对我申报的家电下乡补贴资料审核过，只是审核的比较手松。
11、证人田某某2的证言：和顺县恒胜科贸有限公司是我经营，主要销售联想牌的电脑、打印机及耗材。2011年3月至2013年1月经销过家电下乡产品，主要是联想电脑，有联想电脑中标企业办理的委托书。到财政局申报及管理家电下乡产品是我去的。财政局工作人员对我提供的家电下乡产品资料进行审核，也对农户进行过电话回访或入户抽查，我记得有的客户接到回访电话还给我打电话问我怎么回事，我向他们解释过。在申报家电下乡补贴时，需提供家电下乡产品申��表、家电下乡产品标识卡、所开具正式发票的复印件、购买人的身份证、户口薄复印件。我一共申领补贴资金是89599元。有的市民来买电脑看中了家电下乡产品，但没有身份证和户口本，无法享受家电下乡补贴，我就将产品卖给他，随后用以前在我这里买过东西的农民身份信息再次复印，到月底向财政局申报领取补贴。我在财政局申领补贴时套用农民身份信息，家电下乡标识卡46张，每张冒领补贴455元，虚报套取家电下乡补贴资金20930元。财政局工作人员对我的补贴资料审核了，只是形式上审查一下，具体内容没有仔细比较核对，才让我钻了空子。
12、证人梁某的证言：梁育方正专卖店是我本人营业。2009年至2012年经销的家电下乡产品主要是方正电脑，有方正电脑中标企业办理委托书。在申报及管理家电下乡产品补贴资金是我负责的，财政局工作人员对我提供的家电下乡产品进行审核，我当时听他们说要对提供的家电下乡产品资料进行电话回访。在申报家电下乡补贴时，需提供家电下乡产品申报表、家电下乡产品标识卡（厂家给带的）、所开具正式发票的复印件、购买人的身份证、户口薄复印件。我共申报领取了698台家电下乡电脑补贴资金315673.47元。我实际销售电脑457台，剩余的台数是通过购买家电下乡标识卡虚报的。我在财政局申领补贴时通过购买家电下乡标识卡241张，每张冒领455元，通过借用民身份信息虚报套取家电下乡补贴资金109655元。财政局工作人员对我的家电下乡补贴资料审核了，只是审核的比较手松。
13、证人陈某某的证言：和顺县清华同方电脑专卖店一直是我经营。2009年至2012年经销过家电下乡产品，主要是清华同方牌子的电脑，我有清华方同电脑中标企业办理委托书。申报及管理家电下乡���品补贴资金是','2018-10-10
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