广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）粤刑终499号
原公诉机关广东省深圳市人民检察院。
上诉人（原审被告人）詹桂城，男，1992年2月4日出生，汉族，初中文化，住广东省普宁市，暂住深圳市。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。
上诉人（原审被告人）陈桂辉，男，1984年11月19日出生，汉族，小学文化，住广东省汕尾市海丰县，暂住广东省深圳市罗湖区。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。
辩护人陈方军，安徽寻求律师事务所律师。
原审被告人赵永和，男，1991年11月9日出生，汉族，初中文化，住广东省汕头市湖南区，暂住深圳市福田区。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。
原审被告人孙庆梅，女，1971年5月22日出生，汉族，高中文化，香港特别行政区居民，住香港特别行政区。2013年12月12日因犯走私普通货物、物品罪被深圳市中级人民法院判处拘役四个月，缓刑六个月。因本案于2014年9月26日被中华人民共和国罗湖海关缉私分局取保候审，于2015年5月6日被该分局刑事拘留，同年5月26日被逮捕。
原审被告人杨梅，女，1988年8月16日出生，汉族，高中文化，住广东省普宁市，暂住深圳市。因本案于2014年9月25日被中华人民共和国罗湖海关缉私分局取保候审，于2015年5月6日被该分局刑事拘留，同年5月26日被逮捕。
原审被告人韩伟槟，男，1987年3月18日出生，汉族，初中文化，住广东省汕头市潮南区，暂住深圳市福田区。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。
原审被告人赵楚宏，男，1990年5月10日出生，汉族，初中文化，住广东省汕头市潮南区，暂住深圳市福田区。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。
原审被告人赵少龙，男，1995年9月8日出生，汉族，初中文化，户籍所在地广东省汕头市潮南区，暂住深圳市福田区。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。
原审被告人吴成智，男，绰号“肥仔”，1983年7月18日出生，汉族，大学文化，香港特别行政区居民，住香港沙田。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。2015年12月29日被广东省深圳市中级人民法院取保候审。
原审被告人费新，女，绰号“北京婆”，1965年3月28日出生，汉族，高中文化，香港特别行政区居民，住香港，(A)。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。2015年12月29日被广东省深圳市中级人民法院取保候审。
原审被告人李颖志，女，绰号“毛毛”，1967年4月27日出生，汉族，高中文化，香港特别行政区居民，住香港特别行政区。因本案于2014年10月11日被中华人民共和国罗湖海关缉私分局取保候审，2015年5月11日被广东省深圳市人民检察院取保候审。2015年12月29日被广东省深圳市中级人民法院取保候审。
原审被告人陈晓炼，男，1984年10月28日出生，汉族，初中文化，住广东省陆丰市，暂住深圳市龙岗区。因本案于2015年1月30日被中华人民共和国罗湖海关缉私分局取保候审，2015年5月13日被广东省深圳市人民检察院取保候审，2015年12月29日被广东省深圳市中级人民法院取保候审。
原审被告人胡家全，男，1983年3月17日出生，汉族，初中文化，住广东省汕尾市海丰县，暂住深圳市。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。2016年1月24日被广东省深圳市中级人民法院取保候审。
原审被告人胡家富，男，1986年12月26日出生，汉族，初中文化，香港特别行政区居民，住沙田。因本案于2014年9月25日被刑事拘留，同年10月31日被逮捕。2016年1月24日被广东省深圳市中级人民法院取保候审。
广东省深圳市中级人民法院审理广东省深圳市人民检察院指控被告人赵永和、詹桂城、孙庆梅、陈桂辉、杨梅、韩伟槟、赵楚宏、赵少龙、费新、吴成智、李颖志、胡家全、胡家富、陈晓炼犯走私普通货物、物品罪一案，于2015年12月18日作出（2015）深中法刑二初字第313号刑事判决。宣判后，原审被告人詹桂城、陈桂辉不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人及听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定以不开庭方式进行审理，现已审理终结。
原审判决认定:2013年1月至2014年9月，被告人赵永和向国外供货商订购手机、平板电脑等货物，要求各国外供货商将货物发送到香港。之后被告人赵永和委托被告人詹桂城、陈某1（另案处理）、方某强（另案处理）等走私团伙在香港接收货物并负责将货物走私入境至深圳。被告人韩伟槟、赵楚宏、赵少龙三人受赵永和雇请，依赵永和的安排在深圳接收上述走私货物、登记记账，之后通过赵永和开办的淘宝网店和实体店铺协助赵永和将上述走私货物销售给国内客户牟取非法利益。
被告人詹桂城接受赵永和等货主的委托，在香港接收到货物后，将手机、平板电脑拆分为裸机和包装配件，委托被告人孙庆梅、胡家全将裸机走私入境至深圳，委托被告人陈桂辉、陈晓炼将包装配件走私入境至深圳。詹桂城在香港接收货物及拆分货物的地点为香港尖沙咀金时大厦403室，该地点系陈桂辉承租。被告人杨梅协助被告人詹桂城在深圳接收上述走私货物，之后将货物在深圳交给货主。詹桂城除接受赵永和委托为其走私货物外，2014年4月至9月期间，也为国内货主“菲”走私进口手机等货物。
孙庆梅接受詹桂城的委托为其走私货物后，安排被告人费新、李颖志、吴成智、“肥妹”（在逃）等人以人身藏匿通关的方式分多次将孙庆梅在香港从詹桂城处接收的货物（裸机）走私入境，被告人孙庆梅、费新、吴成智、李颖志有时在香港帮詹桂城在仓库拆分手机、整理货物。
胡家全接受詹桂城的委托为其走私货物（裸机）入境，被告人胡家富在香港为胡家全从詹桂城处接收货物提供帮助。
经深圳海关计核，赵永和、韩伟槟、赵楚宏、赵少龙涉嫌偷逃税款共计人民币13，438，302.80元；詹桂城、杨梅、陈桂辉涉嫌偷逃税款共计人民币13，675，396.23元；孙庆梅、费新、吴成智、李颖志涉嫌偷逃税款人民币3，127，000.49元；胡家全、胡家富涉嫌偷逃税款人民币151，624.5元；陈晓炼涉嫌偷逃税款人民币477，344.54元。
原判认定上述事实，有书证、证人证言、鉴定意见、被告人供述等证据予以证实。
原审法院认为:被告人赵永和、詹桂城、孙庆梅、陈桂辉、杨梅、韩伟槟、赵楚宏、赵少龙、费新、吴成智、李颖志、陈晓炼、胡家全、胡家富违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物入境，其中除了胡家全、胡家富、陈晓炼涉案数额较大外，其余被告人的涉案数额均特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。在共同犯罪中，赵永和、詹桂城均起主要作用，系主犯；孙庆梅、陈晓炼、胡家全受詹桂城顾请，帮分发走私货物给其他“水客”，虽起到一定的组织作用，但相对来说作用较小，认定为从犯较适宜，依法予以从轻或减轻处罚；陈桂辉、杨梅、韩伟槟、赵楚宏、赵少龙、费新、吴成智、李颖志、胡家富起次要或辅助作用，系从犯，依法予以从轻或减轻处罚。归案后，各被告人如实供述自己的罪行，认罪态度较好，依法可从轻处罚。孙庆梅有走私犯罪前科，主观恶性较大，酌情予以从重处罚。在一审审理期间，陈晓炼、吴成智、李颖志分别通过其家属或自己向法庭预交罚金人民币三万元、五万元、五千元，有悔罪表现，依法可从轻处罚。综合考虑陈晓炼、李颖志、费新、吴成智的作用、身体状态、家庭情况及认罪、悔罪表现，其没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可依法宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一、三项、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条第二、三款之规定，判决：（一）被告人赵永和犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币七百万元;被告人詹桂城犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币七百万元;被告人孙庆梅犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元;被告人陈桂辉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元;被告人杨梅犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元;被告人韩伟槟犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元;被告人赵楚宏犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元;被告人赵少龙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元;被告人吴成智犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元;被告人费新犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元;被告人李颖志犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元;被告人陈晓炼犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币五万元;被告人胡家全犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币三万元;被告人胡家富犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年三个月零十天，并处罚金人民币五千元。（二）扣押在案的走私物品由扣押机关依法予以没收，上缴国库。
上诉人詹桂城上诉提出：1.本案中赵永和是走私犯罪的发起者，其只是承接赵永和部分走私货物，不是货主，也没有直接组织水客通关，其只是从中赚取少量介绍费，在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯。2.其归案后如实供述，认罪态度好，原判对其量刑过重，请求二审对其再从轻处罚。
上诉人陈桂辉上诉及其辩护人辩护提出：1.陈桂辉委托货运公司将詹桂城的盒子和配件以快件方式申报进口，缴纳了关税，其运输包装盒及配件的行为不构成走私普通货物罪。2.陈桂辉不应对詹桂城走私手机的涉案税额负责。理由如下：第一，詹桂城借用陈桂辉位于香港尖沙咀金时大厦403室的仓库接收手机等货物，该仓库是由两人各自使用而并非由两人共同使用。虽然涉案货物收货人写的是陈桂辉的名字，但詹桂城才是实际的收货人，因此詹桂城使用陈桂辉租用的仓库接收货物与陈桂辉无关。第二，詹桂城将手机拆分成裸机和包装盒、配件，将裸机交给水客孙庆梅等人走私入境，将包装盒及配件交给陈桂辉运输入境，陈桂辉运输的是包装盒及配件，而非手机，因此詹桂城走私裸机所偷逃的税额与陈桂辉无关。
经审理查明:2013年1月至2014年9月，原审被告人赵永和向国外供货商订购手机、平板电脑等货物，要求各国外供货商将货物发送到香港。之后赵永和委托上诉人詹桂城、陈某1（另案处理）、方某强（另案处理）等走私团伙在香港接收货物并负责将货物走私入境至深圳。
詹桂城接受赵永和等货主的委托，在香港接收货物后，将手机、平板电脑拆分为裸机和包装配件，委托原审被告人孙庆梅、胡家全将裸机走私入境至深圳，委托上诉人陈桂辉、原审被告人陈晓炼将包装配件走私入境至深圳。詹桂城在香港接收货物及拆分货物的地点为香港尖沙咀金时大厦403室，该地点系陈桂辉承租并提供给詹桂辉使用。孙庆梅接受詹桂城的委托，安排原审被告人费新、李颖志、吴成智、“肥妹”（在逃）等人以人身藏匿通关的方式分多次将其在香港从詹桂城处接收的裸机走私入境。孙庆梅、费新、吴成智、李颖志有时也在香港仓库帮詹桂城拆分手机、整理货物。胡家全接受詹桂城的委托为其走私裸机入境，原审被告人胡家富在香港为胡家全从詹桂城处接收货物提供帮助。詹桂城除了接受赵永和委托为其走私货物外，2014年4月至9月期间，也为国内货主“菲”走私进口手机等货物。
原审被告人韩伟槟、赵楚宏、赵少龙三人受赵永和雇请，依赵永和的安排在深圳接收上述走私货物、登记及记账，之后通过赵永和开办的淘宝网店和实体店铺协助赵永和将上述走私货物销售给国内客户牟取非法利益。原审被告人杨梅协助詹桂城在深圳接收上述走私货物，之后将货物在深圳交给货主。
经深圳海关计核，赵永和委托詹桂城走私苹果手机入境，偷逃税款人民币12223440.69元，走私其他品牌手机及平板电脑入境，偷逃税款人民币773302.82元。此外，赵永和在2013年2月、4月委托陈某1走私各品牌型号的手机及苹果手机入境，偷逃税款人民币441559.29元。综上，赵永和、韩伟槟、赵楚宏、赵少龙通过詹桂城、陈某1走私手机等货物，偷逃税款共计人民币13438302.80元。
詹桂城、杨梅、陈桂辉为赵永和、“菲”走私手机入境，偷逃税款共计人民币13675395.63元。
孙庆梅、费新、吴成智、李颖志为詹桂城走私苹果手机等货物入境，偷逃税款人民币3127000.49元。
胡家全、胡家富为詹桂城走私全新苹果手机、二手手机入境，偷逃税款人民币151624.5元。
陈晓炼为詹桂城走私苹果手机盒入境，上述手机盒对应的手机偷逃税款人民币477344.54元。
上述事实有以下证据予以证实：
（一）书证
1.受案登记表、立案决定书,证明罗湖海关缉私分局于2014年9月25日对赵永和水客团伙走私普通货物案立案调查。
2．身份资料，证明各上诉人及原审被告人的身份情况。
3．查获经过、抓获经过，证明赵永和、詹桂城、韩伟槟、赵楚宏、赵少龙、胡家全、陈桂辉、陈晓炼、杨梅于2014年9月25日被抓获；胡家富、费新、吴成智、孙庆梅于2014年9月25日被罗湖出入境边防检查站边控抓获；李颖志于2014年10月10日被皇岗出入境边防检查站边控抓获。侦查机关查获收发货记录等书证一批，查扣苹果品牌手机平板电脑等905台。
4．赵楚宏粉色笔记本分页照片。
5．深圳市人民医院医学鉴定书，证明孙庆梅有高血压病3级，极高危和糖尿病。李颖志有高血压高危和轻度脂肪肝。
6．深圳武警边防医院病情报告，证明陈晓炼患有鼻咽癌。
7．深圳市中级人民法院（2013）深中法刑二初字第346号刑事判决书，证明孙庆梅因一年内三次走私于2013年12月被深圳市中级人民法院以走私普通货物罪，判处拘役四个月，缓刑六个月。
8．进出境记录，证明孙庆梅、吴成智、费新、李颖志四人在案发期间的同一时间段多次从罗湖、皇岗等口岸入境。
9．海关系统行政处罚记录及通关记录，证明詹桂城、孙庆梅、费新、李颖志、陈晓炼、吴成智有退运等行政处罚记录。
10.詹桂城和赵永和×××聊天记录图片，经赵永和签名确认是其与詹桂城通过×××互相发送的图片，经詹桂城确认是其与赵永和×××聊天记录图片，图片中的内容是其统计手机数量及应收费用后再拍照发给赵永和对账使用的，并向赵永和催要运费，赵永和核对无误后通过银行汇款给其。
11．银行交易记录，经赵永和、詹桂城签名确认是赵永和用赵某芳、赵某武的账户转账给詹桂城的银行交易记录，经赵永和签名确认是其转账给陈某1的运费和其他借款的银行交易记录。
12．经赵永和签名确认的其与陈某1关于运费的邮件清单。
13．韩伟槟与赵永和的对账邮件，经韩伟槟签名确认，内容是业绩表、销售统计明细表与淘宝兑账核对表，内容核对无误。
14.赵楚宏记账本2本、詹桂城黄色记账本1本、手写账本2本、单据19张、陈桂辉记账本2本、送货单5本、陈晓炼记账本1本，证明赵永和、詹桂城等人走私涉案电子产品的情况。
15．日本订货记录及詹桂城送货记录，经赵永和签名确认是由其记录，内容为其在日本订货到港的情况以及詹桂城为其托运货物到深圳的情况。写有日期品牌的货物表示其已收到詹桂城送来的货物。
16．国外快递公司给詹桂城的送货单，经陈桂辉确认收货地址是其租用的香港仓库的地址，687××××9346是詹桂城的香港电话，收货人写其，真正的收货人是詹桂城。
17．辉达中港货运有限公司的送货单，经陈桂辉签名确认是其在深圳交给詹桂城的手机盒子和配件的送货单。
18．陈晓炼走私手机盒子及配件入境的带工费、介绍水客的费用的记录，经陈晓炼签名确认是其亲笔记录，其中“9.21，城，441*15=6615元”指9月21日，其给詹桂城带441个苹果5S盒子，每个15元带工费，应付其人民币6615元。
19.经孙庆梅、詹桂城确认的×××聊天记录，证明孔庆梅和詹桂城相互沟通，联系走私事宜。
20．赵楚宏的送货记账本，经赵楚宏签名确认是其记录，内容是记录詹桂城送手机及包装给赵永和的时间、数量等情况。
21.记账本及相关单据复印件，经詹桂城确认记录的内容为其走私手机的时间、数量及带工费的总价以及孙庆梅为其走私手机的数量、带工费等情况。
22．陈桂辉的账本复印件，经陈桂辉签名确认是其记录，其中“詹”指詹桂城，内容是陈桂辉为詹桂城等人走私手机盒子及配件的日期、数量。
23．经詹桂城确认的手机通讯录、短信记录、微信聊天记录，包括詹桂城与杨梅、陈桂辉、赵永和的通讯聊天记录，证明詹桂城和杨梅、陈桂辉、赵永和联系相关走私事宜。
24．搜查笔录、扣押清单，证明：（1）2014年9月25日，罗湖海关缉私分局侦查人员对深圳市福田区御景华城5栋20F进行搜查，扣押赵永和手机3部、银行卡U盾7个、存折一本、记账资料若干、笔记本两本、公章一枚。（2）2015年9月25日，罗湖海关缉私分局侦查人员对深圳市福田区都会轩3113号房进行搜查，扣押联想笔记本电脑三台、戴尔电脑笔记本一台、惠普笔记本电脑一台、杂牌笔记本电脑一台以及台式主机两台、大量型号为IPHONE、4S、6等手机一大批(详见货物入仓单)。（3）2014年9月25日，罗湖海关缉私分局侦查人员对深圳市坂田五和和磡路和磡小区13号902房进行搜查,扣押詹桂城账本、提货单一批、台式电脑主机一个、银行卡一批、联想电脑一台、单证一批、苹果IPAD一部、手机三部、单证一批。
（三）证人证言
1．证人陈某1证言：我和詹桂城合作是从2012年年底开始的，我向国内客户揽货后由他组织水客将该货物走私入境。赵永和是我国内客户，找我从香港走私手机等货物。我通过×××邮件向詹桂城对账。
2．证人陈某2证言：2013年上半年开始，我帮陈晓炼带电子产品的外盒和配件，并介绍了5、6个家庭主妇帮他带货。2014年2月之前，由陈晓炼过去香港接、派货。之后，由于商务证停办，陈晓炼就在国内联系派货和安排水客接货。陈晓炼下面的水客分两种，一种是上班族，一种是家庭主妇。首先由陈晓炼联系货主，缴付一定的保证金后，货主告诉他接货地点，陈晓炼联系我和小强，让我们去香港拿货。过关后，我们直接把货交给陈晓炼，他直接把带工费以港币结算给我们。我们帮陈晓炼带的都是手机外盒、耳机、电源线。
陈某2辨认出陈晓炼。
3．证人周某证言：2014年2、3月份开始，陈晓炼找我帮他带手机盒子入境，到深圳后将货交给陈晓炼。陈晓炼让我到香港向胡家富拿过两次货。
周某辨认出陈晓炼以及陈晓炼让其去香港拿货时送货来的人就是胡家富。
4．证人张某证言：×达公司、圣×公司是我在东莞市工商局注册登记，经营陆运国际货运代理及国际快递业务。2012年末至2013年初、2013年12月中旬至2014年1月初两个时间段，陈桂辉曾在香港委托我公司进口手机盒及配件到大陆，大概每天一次，每次三百公斤左右。我公司负责进口到东莞快件中心完成清关后，由陈桂辉上门来提货走。代理费包括仓储、物流费用，申报盒子及配件的进口税费，快件中心地面处理费。我们公司将这些盒子及配件以快件方式申报进口，C类快件是需要征税的快件类物品，手机空壳申报价格是每公斤15元人民币，需缴增值税17%、关税0.5%；手机盒加充电头、数据线申报价格是50元人民币，需缴增值税17%，没有关税。陈桂辉委托我公司进口的主要是IPHONE4手机、IPHONE5手机、苹果平板电脑、少量三星的盒子及配件。
张某辨认出陈桂辉。
（四）被告人的供述与辩解
1．赵永和供述：我在日本订购苹果、三星品牌等不同型号手机，由日本供应商通过邮件发货到香港，再委托他人将手机从香港带到深圳交货给我。进口揽货的詹桂城、陈某1、罗某琼（其后来供述，实际上方某强是揽货人之一，罗某琼和王某梅是方某强提供的收带工费的账户人名）是经朋友介绍认识的，是他们主动找到我的。他们用什么方法把手机运进来我不清楚。我按照每台手机支付代工费给他们，这个钱我认为是不够支付手机的进口关税的。我让日本供应商直接把手机寄到他们在香港的收货地址，凭他们的名字就可以收货。詹桂城的收货地址是香港尖沙咀。我订好货后，通过电话或×××告诉詹桂城去安排接货、运货。我提前通过×××将我要在香港接快递的快递货物详情通过短信或图片方式发送给詹桂城，也告诉他快递单号，他会去香港安排接货和清点货物，然后跟我谈到货情况，并安排人送货，一般是货到香港之后当天或隔一两天他会到深圳交货给我。隔一段时间他跟我对账，我对好账之后跟他结算运费。詹桂城主要送裸机给我们，也有少量的盒子；大部分盒子是詹桂城委托陈桂辉送给我们。2014年9月9日，詹桂城向我转账40万，这笔钱是他赔给我丢货的钱。在都会轩3113房存的苹果手机、平板电脑都是詹桂城和罗某琼帮我带的。手机带工费都是通过银行转账的，我使用我母亲赵某芳、朋友赵某武的银行账户，陈某1和詹桂城用他们本人的账户收带工费，方某强用罗某琼和王某梅的账户收带工费。
货进到深圳后，詹桂城、陈某1和罗某琼将货送到福田区都会轩楼下。我请了赵少龙、赵楚宏、韩伟槟在都会轩3113房接货。他们跟着我做事有一年多了，每个月2000元工资。他们知道我从日本订购手机并找人从香港带货到深圳的事情。收到货后，我请了几个人帮忙销售手机。由张某1、陈某文负责和国内一些老客户做批发，王某1和小佳负责在淘宝网销售。还有一个×××名字叫“大力水手哥”的人在四川帮我卖手机，我通过网络联系他的。我自己有记录托工送货的情况，记在笔记本里，大部分账我和托工对完数就撕掉了。缉私警察在3113房搜查时扣押的笔记本单证中，粉红色手写笔记本的内容是我记录的，是从2014年7月11日开始到2014年9月24日这段时间詹桂城从香港将货物拿到深圳市都会轩交给我们收货的情况及包装到货的情况。
赵永和辨认出詹桂城、赵楚宏、韩伟槟、赵少龙。
2．韩伟槟供述：2013年7月份开始，赵永和聘请我、赵少龙、赵楚宏、陈某文在广源通讯淘宝店卖苹果手机，王某1和张某1是后来加入的。广源通讯有振华数码城688档口和远望数码城2502档口，赵少龙、赵楚宏在远望数码城2502档口负责接货、送货、包装，我和陈某文、王某1、张某1在振华数码城688档口上班，陈某文、王某1、张某1负责在淘宝店上的销售，我负责财务会计记账，每月工资4000元。赵永和是老板，负责订货。我们销售的手机是“拖工”（是走私的意思）过来的，这是我早就听说了的。我认识詹桂城，他每次把手机“拖”过来时，会让我们的人去接货，我也去接过货，所以见过他。我们负责销售的4人，每次都会拿2到10元不等的提成。赵楚宏、赵少龙应该知道这些货是走私进来的。
韩伟槟辨认出赵楚宏、赵少龙、赵永和、詹桂城。
3．赵楚宏供述：2013年5月开始我帮赵永和卖日版走私产品，中航路都会轩3113房是我们的仓库，也是办公地点。詹桂城和他的老婆或者广强会把货送到我们的仓库楼下，我和赵少龙负责接这些货。另外，我还负责接手机的盒子，盒子和手机是对应的，不是一起送过来的。我们也负责送货，一般用快递。韩伟槟负责管账，王某1负责淘宝，陈某文和张某1负责在淘宝网上卖手机。我一个月拿5000元工资，底薪2600元加提成2500元，卖出去一部手机有1.5元提成，我和赵少龙六四分成。干我们这行的都知道，这些货是水客从香港带来深圳的。我清点完数量，与赵永和发给我的清单对数，再告诉韩伟槟，不知道他记在哪里。在我们仓库都会轩查获的粉红色笔记本里面的内容是我记的，里面主要记录了2014年7月至9月，詹桂城从香港将赵永和从日本供应商处订购的日本手机、平板电脑等货物送到深圳交给我们的情况，主要是赵永和用×××和微信发给我的他从日本订货的数量、型号，也记录了我从詹桂城那里接到的货物型号、数量，接货的日期及拖欠情况。
赵楚宏辨认出詹桂城、韩伟槟、赵少龙、赵永和。
4．赵少龙供述：2013年2月开始我帮赵永和做事。赵永和的货都是广强和詹桂城找水客从香港带到深圳的。小韩负责记账，要和老板对数；我和赵楚宏负责接货和送货，谁有空就去接。手机和包装是分开的，一般手机到之后一两天就会将包装送过来。一般客户在柜台看中哪一款手机，我们就卖给他；有时也按老板指示，将手机送到楼梯口或数码城门口交给客户。我在广源通讯时没有通过网上销售手机。有卖手机给外地客户，都是赵永和告诉我外地客户的名字、发货数量等信息，我通过快递发货。每个月赵永和给我底薪2000元，每卖一部手机我和赵楚宏就有1.5元提成，我四他六。2014年后我接的手机有记账，广强和詹桂城送过来的货机身串码我们是分开记录的。
赵少龙辨认出赵永和、赵楚宏、韩伟槟、詹桂城。
5．詹桂城供述：我在2013年初认识赵永和，之前我专门帮揽货的人做事，帮他们接货发货，慢慢了解了这个行业的做法。2013年8月开始揽赵永和的货物走私手机，每部手机支付我50元至60元人民币，包括裸机和包装，按实际价格对保。我给水客头的价格是在赵永和给我价格的基础上再减少十元左右。赵永和在日本订货后，将货邮寄到水客头陈桂辉借给我用的位于香港尖沙咀金时大厦403室。然后，我将手机拆分成裸机、包装盒和配件。包装盒及配件交给陈桂辉走私入境，而裸机交给水客头孙庆梅、陈晓东等走私入境。手机走私进来后，由水客头在口岸收货，再联系我老婆杨梅以及赵永和的手下确定交货地点。货物直接由水客头交给赵永和的手下，有时我和我老婆也会帮水客头一起送货。我通过短信、微信跟赵永和对账，赵永和用赵某芳、赵某武的银行账户通过转账的方式支付带工费。我的收款账户是招商银行账户。我向赵永和收运费都会先发给他对账图片，核对后再转钱。这个在×××聊天记录里有反映。赵永和发给我的快递到货清单是提前告诉我快递货物是什么，但是会与实际到货有误差，一般出现这种情况会打电话或者发×××给赵永和。另一种情况是到货清单上的货物有些是赵永和让我在香港交给别人，我就不会记录在对账清单中，因此我发给赵永和的对账清单代表是实际收到货物找水客运到深圳交给赵永和的情况，对账图片内实际数量我们都会核对。我平常只和孙庆梅、陈晓东和陈桂辉联系，由他们自己去组织水客。从我家里搜出的走私的相关账本，一些散装的快递单，是货主赵永和从日本订货邮寄到香港的快递单证，区分了赵永和和“阿菲”。“阿菲”是另外一个货主，2014年4月22日开始帮他走私手机，他用现金和我结算带工费。笔记本记录了我帮赵永和走私的情况，账本里的带工费都结清了。账本里孙庆梅走私手机的时间、数量和带工费，都能跟我的货主对得上。从我家里搜出来的笔记本散页也是今年走私手机的手写账，是我在香港记录的收货和水客取货的记录，记得乱，我又抄在笔记本里了。我一开始就找孙庆梅帮我带手机。孙庆梅帮我到尖沙咀金时商业大厦取货、拆包装、派货给水客。跟着孙庆梅一起带货的水客有北京婆、肥仔、肥妹、毛毛等这几个人。我和孙庆梅结算有时是用现金，有时转账，用我的招行账户转到孙庆梅的中行账户。除了账本里记录的第十一页“庄弟”、“陈”、“全”之外的，裸机都是孙庆梅找水客走私进来的。胡家全帮我带了两次货，第一次是7月25日之前，帮我带了180台全新的IPHONE5S手机，1080台其他牌子的手机；第二次是7月25日、26日，帮我带了120台IPHONE**新机。7月18日，胡家全发信息告诉我他弟弟阿富的电话。7月25日、26日，我发短信让胡家全通知他弟弟阿富到陈桂辉的仓库拿手机。有一段时间，陈桂辉带包装盒及配件进不了大陆，我就让孙庆梅、陈晓东带了一段时间的包装盒及配件。被海关查获的黄色封面NOTEBOOK笔记本是我一人所记。另一部分我发在×××里的记账清单原件也被海关扣了。真正运到深圳交货的数量以我们对数结果为准。陈晓炼是帮我走私手机盒子的。
詹桂城辨认出吴成智、杨梅、孙庆梅、胡家全、李颖志、赵少龙、陈桂辉就是“阿辉”、陈晓炼就是“陈晓东”、赵永和就是“阿牛”、韩伟槟就是“阿兵”。
6．杨梅供述：2014年初我开始帮老公詹桂城接收从香港走私进来的苹果、三星等品牌手机。詹桂城在香港收到手机后，将机身和包装拆开，将裸机交给孙庆梅，孙庆梅和她的水客（“北京婆”、“毛毛”、“肥仔”、“肥妹”）将裸机走私入境后，将裸机交给我，我再将裸机送到深南路边交给“老鸟”。我手机的图片打印件是詹桂城走私手机的记账。我老公平时会跟我说一些走私的情况，所以我了解。我老公给我每月三到五千元工资。
杨梅辨认出“毛毛”就是李颖志、“北京婆”就是费新、“老鸟”就是赵楚宏、孙庆梅。
7．孙庆梅供述：2013年5月开始我帮詹桂城带手机盒子，带工费15元港币。2014年2月开始，我帮詹桂城带苹果5S裸机，每台带工费是25元港币，我给水客的带工费是20元港币。有货带时，詹桂城会通知我到香港尖沙咀金时商业大厦403仓库，将要带的手机包装拆开，然后我将裸机带到上水分给水客带入境，后在深圳地铁科学馆站将手机交给詹桂城或他老婆杨梅。詹桂城通过转账将带工费转到我账户。水客有“肥仔”、“肥妹”、“北京婆”、“毛毛”。
孔庆梅对詹桂城与其聊天记录图片、詹桂城转款记录予以确认；辨认出杨梅、詹桂城、费新、吴成智、李颖志。
8．费新（绰号“北京婆”）供述：我从2011年开始做水客。2014年初，我认识了“阿梅”（孔庆梅）。农历新年以后，我就跟着“阿梅”一起带手机裸机。要带手机时，“阿梅”会电话通知我。我会到上水拿货，或者跟“阿梅”一起到尖沙咀“阿梅”的老板“阿城”（詹桂城）的仓库那里拿货。我们将手机带过关后在深圳地铁科学馆站交给“阿城”或者“阿城”的老婆。“阿梅”还有“肥仔”、“肥妹”等水客。外号“毛毛”的李颖志去年偶尔有一两次帮阿梅带过货。
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