湖南省株洲市荷塘区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）湘0202刑初7号
公诉机关湖南省株洲市荷塘区人民检察院。
被告人周锦忠，男，1960年2月6日出生于湖南省邵阳市新邵县，原系湖南省地质矿产勘查开发局416队（以下称416队）副总工程师兼水文地质工程地质环境地质调查所（以下称水工环所）所长。因涉嫌犯受贿罪，于2017年5月23日被刑事拘留，同年6月7日被逮捕，同年12月29日被取保候审。
辩护人罗伟峰，湖南德信律师事务所律师。
湖南省株洲市荷塘区人民检察院以株荷检公刑诉（2018）9号起诉书指控被告人周锦忠犯贪污罪，于2018年1月8日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成由审判员陈正刚担任审判长，人民陪审员周根新、朱双明参加的合议庭，于2018年3月23日公开开庭进行了审理，书记员周甜担任记录。湖南省株洲市荷塘区人民检察院指派检察员谢策雄出庭支持公诉，被告人周锦忠及其辩护人罗伟峰到庭参加了诉讼。湖南省株洲市荷塘区人民检察院分别于2018年3月28日、2018年7月25日两次申请延期审理被告人周锦忠犯贪污罪一案。现已审理终结。
湖南省株洲市荷塘区人民检察院指控，湖南省地质矿产勘查开发局416队（以下简称416队）系国有事业单位，下设水文地质工程地质环境地质调查所（该所2017年1月更名为水文地质工程地质环境地质调查院，以下简称水工环所）、地质工程勘察院等多家二级机构，416队面向政府及社会承接水文、地质、环境调查服务项目，由二级机构具体实施，二级机构也可以其他二级机构的名义实施项目。被告人周锦忠任水工环所所长期间，416队对水工环所采取报账制的财务管理模式，其收入及支出由416队财务科进行管理，水工环所经营的资金性质为国有资产。
2008年至2015年期间，被告人周锦忠利用其任水工环所所长、管理水工环所的职务便利，通过钻探业务承包者潘某某、熊某某及物探业务承包者刘某某以多开发票报取项目资金后返还给其或以收入不入账的方式，侵吞、骗取国有资产共计人民币（如无特别说明，下述资金属性均为人民币）1,389,235.01元。
被告人周锦忠在被纪委调查期间，将贪污、受贿的款项共计1929700元转给潘某某、熊某某、刘某某，并与上述人员串供谎称为借款，上述人员向周锦忠出具了收条。
案发后，被告人周锦忠如实供述了贪污犯罪事实，潘某某、熊某某、刘某某将周锦忠分别退还的款项163万元、5.45万元和24.52万元交本院暂扣于荷塘区非税收入暂收暂扣款专户。
公诉机关提供的证据有：书证、证人证言、被告人的供述与辩解、鉴定意见等证据。该院认为，被告人周锦忠身为国家工作人员，利用职务上的便利侵吞、骗取国有资产，数额巨大，其行为构成贪污罪。请依法判处。
被告人周锦忠在开庭审理过程中对公诉机关指控其犯贪污罪的事实及定性无异议，并当庭认罪。
辩护人罗伟峰提出的辩护意见是：1、对起诉书指控被告人周锦忠犯贪污罪的罪名无异议；2、被告人周锦忠的贪污金额应为1,389,235元；3、被告人周锦忠在提起公诉前，如实供述自己的罪行，有自首情节，真诚悔罪、积极退赃，避免了损害结果的发生，其法定刑为三年以上十年以下，可以从轻处罚；4、周锦忠案发前表现好，是416队的技术中坚和技术骨干，屡创佳绩、其单位已书面请求法院对其从轻处罚，故可酌情从轻处罚；5、被告人周锦忠主观恶性小，愿意缴纳罚金，可以从轻处罚。6、被告人周锦忠长期在野外工作，身患多种疾病，可以减轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，湖南省地质矿产勘查开发局416队（以下简称416队）系国有事业单位，下设水文地质工程地质环境地质调查所（该所2017年1月更名为水文地质工程地质环境地质调查院，以下简称水工环所）、地质工程勘察院等多家二级机构，416队面向政府及社会承接水文、地质、环境调查服务项目，由二级机构具体实施，二级机构也可以其他二级机构的名义实施项目。被告人周锦忠任水工环所所长期间，416队对水工环所采取报账制的财务管理模式，其收入及支出由416队财务科进行管理，水工环所经营的资金性质为国有资产。
2008年至2012年期间，被告人周锦忠利用其任水工环所所长、管理水工环所的职务便利，通过钻探业务承包者潘某某、熊某某及物探业务承包者刘某某以多开发票报取项目资金后返还给其或以收入不入账的方式，侵吞、骗取国有资产共计人民币（下述资金属性均为人民币）1,389,235.01元。具体事实如下：
1、2008年，在水工环所以地质工程勘察院的名义实施的攸县漕泊找水项目中，周锦忠通过潘某某报取钻探业务费用共计423,642.11元，潘某某将其中多报取的197,620元于2008年11月3日通过银行转账至周锦忠个人账户。
2、攸县漕泊找水项目的另一钻探业务承包者熊某某报取钻探业务费用共计185,208元，熊某某将其中多报取的54,500元于2008年12月29日通过银行转账至周锦忠个人账户。
3、2008年，在水工环所实施的湘西重点岩溶地下水调查项目中，周锦忠通过潘某某报取钻探业务费用共计456,288.29元，潘某某将其中多报取的210,000元于2009年1月6日通过银行转账至周锦忠个人账户。
4、2009年，在水工环所以地质工程勘察院的名义实施的炎陵岩溶塌陷调查项目中，周锦忠通过潘某某报取钻探业务费用共计137,200元，潘某某将其中多报取的87,200元于2010年5月5日通过银行转账至周锦忠个人账户。
5、2010年，在水工环所实施的茶陵有色锡田水文调查项目中，周锦忠通过潘某某报取钻探业务费用共计829,008元，潘某某将其中多报取资金于2010年2月4日转账至周锦忠个人账户170,000元，于2010年7月15日转账至周锦忠个人账户93,740元，合计263,740元。
6、2010年，在水工环所以地质工程勘察院的名义实施的汝城大坪水文调查项目中，周锦忠通过潘某某报取钻探业务费用共计569,500元，潘某某将其中多报取的115,000元于2011年4月25日通过银行转账至周锦忠个人账户。
7、2012年，在水工环所实施的龙山洗洛岩溶缺水地区地下水勘查、郴州嘉禾地下热水资源预可行性勘查两个项目中，周锦忠通过潘某某报取以上两个项目的钻探业务费用共计1,623,450元，潘某某将其中多报取的637,000元于2013年1月11日通过银行转账至周锦忠个人账户。
8、2012年，在水工环所实施的郴州嘉禾地下热水资源可行性勘查项目中，该项目的物探业务承包者刘某某报取物探业务费用共计380,000元，后周锦忠向刘某某称多付了245,200元，刘某某遂将245,200元于2012年12月21日通过银行转账至周锦忠个人账户。
2008年至2012年，周锦忠先后将上述款项中的421,025元以绩效补差及节日福利费的形式发放给水工环所职工，尚有结余1,389,235元，被周锦忠侵吞。
被告人周锦忠在被纪委调查期间，将贪污、受贿的款项共计1,929,700元转给潘某某、熊某某、刘某某，并与上述人员串供谎称为借款，上述人员向周锦忠出具了收条。
案发后，被告人周锦忠传唤时自动到案并如实供述了贪污事实，潘某某、熊某某、刘某某将被告人周锦忠分别退还的款项163万元、5.45万元和24.52万元暂扣于荷塘区非税收入暂收暂扣款专户。
上述事实，有下列经过庭审查证属实的证据予以证明：
1、检察机关的《立案决定书》、《侦查终结报告》，证明本案的立案侦破情况。
2、扣押决定书、扣押财物文件清单、湖南省非税收一般缴款书，证明从潘某某、熊某某、刘某某处分别扣押163万元、5.45万元、24.52万元至荷塘区非税收暂收暂扣款专户的事实
3、中共湖南省地勘局四一六队纪委关于周锦忠同志涉嫌违纪违规问题线索调查核实情况及初步处理意见的报告，证明周锦忠将贪污的钱说成借的钱的事实。
4、网络举报原信，证明有人举报周锦忠吃回扣、套取国有资金的事实。
5、湖南省地质矿产勘察开发局416队事业单位法人证书，证明湖南省地质矿产勘察开发局416队系国有事业单位以及其经费来源于财政补助的事实。
6、被告人周锦忠户籍证明、干部任免审批表、关于周锦忠等同志任职的通知、关于停止周锦忠同志职务的通知，证明被告人周锦忠为成年人，系国家工作人员，2008年4月任命为湖南省地质矿产勘查开发局四一六队水文所所长，2016年12月1日被停止周锦忠的副总工程师、水工环调查所所长职务的事实。
7、《湖南省地质矿产勘察开发局416队队管项目管理办法》、《湖南省地质矿产勘察开发局416队财务管理办法》、《湖南省地质矿产勘察开发局416队水环所管理办法》、2008年至2016年水工环地质调查所《经营承包合同》，证明416队对水工环所的经营管理模式为责任承包制，水工环所必须在对财务建立所财务专户，采取报账制，财务科负责稽核，水工环所所产生的一切收入必须全额进416队财务科账，费用支出经相关审批后方可支报的事实。
8、《中华人民共和国地质勘探资质管理条例》、《中国地质调查局相关项目委托业务费管理的通知》，证明国家规定从事地质钻探业务应当具备相应资质，地质调查局规定委托业务严禁项目资金回流以及业务外包是法人单位，业务外包合同要有法人签字才有效的事实。
9、刘某某、熊某某微信资料，证明案发后周锦忠与刘某某、熊某某商量将多报账工程款退给刘某某、熊某某的事实。
10、肖某某的情况说明，证明自2008年开始，职工收入分为基本工资和奖励性绩效，基本工资平时按队上规定发放，奖励性绩效按水工环所与队上签订的承包责任制进行兑现，实际操作过程中有事采用报账的形式进行冲抵，冲抵的金额打入其卡上的事实。
11、被告人周锦忠在纪委调查阶段自制并提供的《周锦忠向潘某某等同志的借款与还款明细表》及个人建设银行交易明细、立案后查询的周锦忠、潘某某、刘某某、熊某某银行交易明细，证明2008年11月3日至2014年1月22日从潘某某处收款共计1,629,700元,2008年12月29日从熊某某处收款54,500元，2012年12月21日从刘某某处收款245,200元的事实。
12、广西310核地质大队勘查一分队提供的桃源县热市地热水文地质勘查项目《地热水文地质钻探施工合同》及相关财务凭证、李景仰提供的湘南粤北水文地质勘查项目《水文地质钻探施工合同》及相关财务凭证，证明潘某某委托相关人员实施深孔钻探的一般结算价格，该价格结合项目工作量，与周锦忠与潘某某的真实结算资料对照，潘某某结算后有利润空间的事实。
13、湖南省地质矿产勘察开发局416队提供的潘某某在水工环所、416东院坤霖公司等开支明细及凭证、各项目资料和工作量统计表，证明：①潘某某在416队的攸县漕泊、重点岩溶地下水等12个项目共计报取项目资金1236万余元，熊某某在攸县漕泊项目报取项目资金185,208元，刘某某在郴州嘉禾地下热水资源可行性勘查项目报取项目资金380,000元的事实；②其中桃源热市地下热水勘查、隆回周旺镇地下水勘查、郴州嘉禾地下热水资源可行性勘查、湖南1:5万下摄司幅株洲县幅镇头市幅四个项目有周锦忠与潘某某的真实结算资料，证明真实结算额及周锦忠、潘某某以提高结算单价来套取项目资金的作案手段的事实。
14、桃源热市地下热水勘查、隆回周旺镇地下水勘查、郴州嘉禾地下热水资源可行性勘查、湖南1:5万下摄司幅株洲县幅镇头市幅四个项目资料中的财务结算资料、真实结算资料、潘某某银行交易明细，证明2013年9月至2015年1月，潘某某通过该四个项目共报取资金5,365,709.88元，与周锦忠真实结算为3,260,551.65元，据此核算套取资金额为2,105,158.23元；潘某某2014年在该项目报取项目资金1,344,575.5元，与周锦忠真实结算额为1,963,082.5元，当时416队尚有618,507元暂未付给潘某某的事实
15、周锦忠、肖某某、刘某某在416队的开支明细、往来明细及三人的银行交易明细，证明2009年4月至2010年12月，周锦忠、肖某某、刘某某通过灾害评估、株洲矿山地质调查等5个项目，报取资金合计2,212,584.8元，先后取现共计1,671,400元。
16、416队水工环所2008年至2015年职工收入统计表、由416队向水工环所职工发放的职工收入统计明细表、水工环院职工2008年1月至2015年12月收入情况说明、退款明细、肖某某关于2008年至2015年职工年终绩效补差及节日费发放情况说明（附刘某某、彭钦、姜依然等8名职工签名），证明2008年至2015年，除416队给水工环所职工发放的职工收入外，水工环所职工另发了绩效补差及节日福利合计3,370,000元的事实。
17、被告人周锦忠到案经过，证明被告人周锦忠经传唤到案后，对其贪污事实供认不讳。
18、证人熊某某的陈述，证明2008年其承揽了攸县漕泊项目中的钻探业务，于2008年12月29日将多报账的54,500元转给周锦忠以及被告人周锦忠被纪委调查时，与被告人周锦忠串供的事实。
19、证人刘某某的陈述，证明2012年通过416队的吴某某介绍其以个人名义承接了郴州嘉禾地下热水资源预可行性勘查的物探项目，其与周锦忠口头约定十一二万的工程款，但416队向其支付了38万元，后吴某某给其周锦忠的账号，其将245,200元转给周锦忠以及被告人周锦忠被纪委调查时，与周锦忠串供的事实。
20、证人吴某某的陈述，证明2012年其将刘某某推荐给周锦忠做了郴州嘉禾地下热水资源预可行性勘查的物探项目，其未参与刘与周的谈价，后来周锦忠写了他的银行账号给其要其转交给刘某某，具体情况不清楚以及2016年底，纪委调查周锦忠期间，刘某某向其打听周锦忠是否有问题的事实。
21、证人肖某某的陈述，证明2009年至2012年四个年度，周锦忠安排由其经手办理报账，提取共计约119万余元现金后交给周锦忠用于给职工发放绩效及春节后上班红包、过节慰问金的事实。
22、证人何某某的陈述，证明其在416队水工环所工作，2010年开始任项目负责人，负责了汝城大坪、郴州嘉禾地下热水资源预可行性勘查及可行性勘查项目，其在结算方面只负责核对工作量，其他的都不管以及年底的奖金是周锦忠让职工签字后发现金的事实。
23、证人王某某的陈述，证明其在416队水工环所工作，2011年开始任项目副负责人，参与了龙山洗洛等项目，其在结算方面只负责核对工作量，具体结算价格方面，一直以来都是周锦忠与潘某某谈以及年底绩效补差的钱是发现金的事实。
24、证人葛某某的陈述，证明其在416队水工环所工作，一直做项目负责人，负责过攸县漕泊、茶陵有色锡田项目，其在结算方面一概不管，一直以来都是周锦忠与潘某某谈的事实。
25、被告人周锦忠的供述及辩解，证明2008年至2013年期间，在水工环所承接水文钻探业务过程中，其通过潘某某、熊某某、刘某某分别套取项目资金150多万、5.45万、24.5万、其中40多万元以绩效补差及节日福利费的形式发放给水工环所职工，结余的130多万元被其侵吞的事实。
26、证人潘某某的陈述，证明2008年至2012年期间，其帮助周锦忠以提高结算单价、多开发票虚报的方式贪污项目资金1,510,560元，以及周锦忠被纪委调查时，与周锦忠串供的事实。
27、湖南建业会计师事务所有限责任公司《湘建会[2017]会鉴字第9号司法鉴定意见书》，证明2008年2012年间被告人周锦忠利用潘某某、熊某某、刘某某承包工程，通过多开发票方式套取项目资金1,810,260元的事实。
本院认为，被告人周锦忠身为国有事业单位工作人员，在担任湖南省地质矿产勘查开发局416队水文地质工程地质环境地质调查所所长期间，采取多开发票套取国有资金或以收入不入账的方式，侵吞、骗取国有资金人民币1,389,235.01元,数额巨大，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控被告人周锦忠犯贪污罪的罪名成立。案发后，被告人周锦忠被传唤时自动到案并能如实供述贪污罪的事实，是自首，依法可以从轻处罚。被告人周锦忠犯罪所得赃款已全部被追回，可以酌情从轻处罚。辩护人罗伟峰的辩护意见与本案事实相符，本院予以采纳。综上，被告人周锦忠犯罪情节较轻，确有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对其所居住的社区没有重大不良影响，可以宣告缓刑。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项和第二款、第三款、第六十四条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款以及《最高人民法院、最高人民检察院<关于办理贪污、贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释>》第二条第一款之规定，判决如下：
一、被告人周锦忠犯贪污罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑四年，并处罚金人民币五十五万元；
二、被告人周锦忠犯罪所得赃款人民币1,389,235.01元，予以没收，上缴国库。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。被告人周锦忠应自判决生效之日起十日内，持刑事判决书到居住地司法所报到，接受社区矫正，同时到居住地派出所报到。罚金限本判决生效后十日内缴纳）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省株洲市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
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审 判 长 陈正刚
人民陪审员 周根新
人民陪审员 朱双明
二〇一八年十一月二日
书 记 员 周 甜
附：判决书引用的法律法规条文
《中华人民共和国刑法》
第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。
第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
(一)贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
(二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
(三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产;数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚;有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
《最高人民法院、最高人民检察院<关于办理贪污、贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释>》
第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”,依法判处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金或者没收财产。
贪污数额在十万元以上不满二十万元,具有本解释第一条第二款规定的情形之一的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”,依法判处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金或者没收财产。
受贿数额在十万元以上不满二十万元,具有本解释第一条第三款规定的情形之一的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”,依法判处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金或者没收财产。