四川省攀枝花市仁和区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）川0411刑初63-1号
公诉机关四川省攀枝花市仁和区人民检察院。
被告人谢某某，男，1963年1月19日出生，汉族，户籍地及住址：重庆市渝中区。因涉嫌职务侵占罪，2015年3月20日被攀枝花市公安局刑事拘留，同年4月17日被该局取保候审。
辩护人胡雅君，四川君合律师事务所律师。
辩护人王志，四川明炬（攀枝花）律师事务所律师。
四川省攀枝花市仁和区人民检察院以攀仁检公诉刑诉[2016]52号起诉书指控被告人谢某某、张某某犯挪用资金罪，于2016年4月8日向���院提起公诉。本院于同日受理后，依法适用普通程序，于2016年5月4日公开开庭审理了本案。攀枝花市仁和区人民检察院指派检察员李光怀出庭支持公诉，被告人谢某某及辩护人胡雅君、王志，被告人张某某及辩护人张丽霞，被害单位攀枝花金江钛业有限公司的诉讼代理人刘忠国到庭参加诉讼。因被告人张某某的行为已过追诉时效期限，本院另行裁定终止对其的审理。本案在审理过程中，依法扣减审限一个月。现已审理终结。
公诉机关指控，2008年6月左右，被告人谢某某、张某某商议利用攀枝花金江钛业有限公司（以下简称：金江钛业公司）15万吨钛渣工程一期平基及挡墙工程发包之机，向工程承包方收取返点费用于两人购买轿车。2008年11月21日，金江钛业公司与陈某甲挂靠的中冶实久建设有限公司签订了金江钛业公司15万吨钛渣工程一期平基及挡墙施工等���同。2008年11月28日，被告人张某某按照被告人谢某某的安排，从陈某甲家中取得工程返点费200万元，被告人张某某将该款连夜送到重庆市被告人谢某某的家中。2008年11月29日，被告人谢某某在重庆市江北区奔驰车4S店，用此款中的1463123元为其购买了一辆奔驰350轿车。2008年11月30日，被告人谢某某、张某某到重庆正典汽车销售公司，用剩余的钱为被告人张某某购买了一辆奥迪A6轿车。二被告人将购买的轿车上户于自己名下。2010年5月4日，被告人谢某某将含购车款在内的1874500元退回金江钛业公司，2014年12月28日，被告人张某某将奥迪A6轿车退回金江钛业公司。
2010年5月14日，被告人谢某某安排时任金江钛业公司的出纳黄某乙，将已存入金江钛业公司内账中的返点费150万元转入由本人控制的贺某某股票账户中进行个人炒股牟利活动，事情败露后，2010年9月7日，被告人谢某某将该笔资金退回了金江钛业公司。
公诉机关同时举出了举报材料、报案材料、受案登记表、户籍证明、营业执照及工商注册资料、到案经过、第一次董事会议决议、免职通知、财务管理制度、工作职责、建设施工合同、重庆爱佰科技开发有限公司工商注册资料、购车资料及手续、银行现金流水账、存取款凭条、股票信息、金江钛业公司现金日记内账明细复印件、汽车接交单、退车报告、谅解书等，被告人谢某某在侦查阶段的供述，同案被告人张某某在侦查阶段的供述笔录，证人陈某甲、郑某某、冯某某、王某某、黄某甲、黄某乙、贺某某、蒲某某、陈某乙、李某甲、李某乙、李某丙等的证言，指控被告人谢某某与张某某挪用本单位资金归个人使用，二被告人共同挪用200万元；被告人谢某某单独挪用150万元；均未在三个月内归还，数额较大，其行��触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究刑事责任。同时提出，被告人谢某某系电话通知归案，并如实供述犯罪事实，系自首。被告人谢某某将涉案赃款全部退还公司，从归案后到侦查阶段认罪情况较好，建议法庭量刑时予以考虑。
被告人谢某某辩称，公诉机关指控的事实与其在侦查机关供述的内容部分不符。1.自己没有安排张某某去取钱。2.奥迪A6轿车不是被告人谢某某为张某某买的，而是他为自己买的。3.陈某甲支付的200万元不是返点费，系借款。其中150万元是自己向张某某借的。收取返点费，是郑某某、黄某甲和被告人谢某某共同商定的，由被告人谢某某执行，主要用于支付金江钛业公司引进资金6亿元的中介费。对罪名，其认为自己的行为是错误的。如果法院判决其有罪，其愿意认罪服法。
被告��谢某某的两位辩护人辩称，1.被告人谢某某的行为已过追诉时效期限。根据2016年4月18日施行的最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》，挪用资金罪数额较大的标准是10万元以上400万元以下，谢某某的行为量刑在三年以下，而只有逃避追查的情况才不受追诉时效的限制。截止开庭时，已远超追诉时效期限，建议对本案裁定终止审理。2.诉讼参加人与本案被告人存在利害关系，同案被告人张某某的口供也不稳定，其供述内容及郑某某的证言不应当采信。公诉机关指控用于购车的200万元没有进入金江钛业公司的账户，不应认定为该公司的资金，认定这200万元系借款较为真实。3.被告人谢某某无非法占有金江钛业公司财产的犯罪故意。被告人谢某某将其中的140万元用于买车，其使用的系200万元借款中的部分款项，并在案发前就已退给了金江钛业公司。同时，被告人谢某某的涉案金额共计350万元。如果买车的200万元定职务侵占罪，而炒股的150万元定挪用资金罪，系同一行为确定两个罪名，不符合法律规定，加重了对被告人谢某某的处罚。4.即使其构成挪用资金罪，因有自首情节，挪用资金时间较短，主观恶性小，且现已将挪用资金全部退还金江钛业公司，建议适用缓刑。
金江钛业公司的诉讼代理人提出，对起诉书指控的事实无异议。对公诉机关指控被告人谢某某挪用150万元炒股，定性为挪用资金罪无异议，但挪用200万元用于买车的行为应定性为职务侵占罪。其理由是：被告人谢某某利用其担任金江钛业公司总经理的职务之便，以该公司建立内账来处理不好做账的费用为借口，逃避该公司正常的财务监管，牺牲其他股东的利益，将公司正常进出的资金，通过承包人返点的方式流入其掌控的内账去任意支配，达到侵占公司财产的目的。客观方面，其收取陈某甲的返点费中的200万元未入公司账目，也没有告知公司财务人员，私自用于购买车辆归个人使用，其行为已经完成。案发前归还，不影响对其以职务侵占罪定罪处罚。被告人谢某某在庭审中妄图翻供，意在将其犯罪的事实狡辩为民间借贷，不应认定为自首。建议法庭对其数罪并罚，并从重处罚，不适用缓刑。
被告人谢某某及辩护人、金江钛业公司的诉讼代理人均未向本院提交证据。
经审理查明，金江钛业公司于2007年12月21日登记成立，登记股东分别为攀枝花联合投资有限公司，出资750万元，占股15%；星群发展有限公司，出资3500万元，占股70%；溢思投资有限公司，出资250万元，占股5%；景通亚洲有限公司，出资500万元，占股10%。2007年10月10日，金江钛业公司召开第一次董事会议，该次会议决议，郑某某为该公司董事长与法定代表人。根据郑某某的提名，聘任谢某某为该公司总经理，张某某为该公司副总经理。被告人谢某某的主要职责是：负责该公司全面工作。具体是对外协调政府部门、银行部门、引进资金、办公室工作和财务工作。被告人张某某的主要职责是：负责该公司工厂的设计、规划、基建、设备工作，即负责技术和生产。该公司的办公室主任是贺某某，出纳是黄某乙。
被告人谢某某、张某某在管理该公司的过程中，为了解决一些公司不便在财务帐上处理的费用，便商量向承包金江钛业公司工程的承包方收取工程总额5%的资金作为返点费，设立内账，用于解决上述问题。内账资金具体由公司出纳负责管理。
2008年6月左右，被告人谢某某、张某某趁陈某甲欲承包金江钛业公司15万吨钛渣工���一期平基及挡墙工程之机，在该公司办公室即攀枝花宾馆会展中心，向陈某甲提出公司需收取工程总额的5%的费用，并承诺以后把该公司的道路工程承包给陈某甲。经协商，陈某甲答应给金江钛业公司返还250万元，扣除15万元的税收后支付该公司235万元。2008年11月21日，陈某甲以中冶实久建设有限公司的名义，与金江钛业公司签订了该公司15万吨钛渣工程一期平基及挡墙施工等合同，合同总造价为24244097.06元。2008年11月28日，二被告人先后与陈某甲取得联系，得知陈某甲已将部分现金准备好，被告人张某某和金江钛业公司办公室主任贺某某一起到陈某甲家中取得工程返点费200万元。后被告人张某某和贺某某将该款连夜送到被告人谢某某在重庆市的家中。2008年11月29日，被告人谢某某在重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司（重庆市江北区奔驰车4S店），用此款中的1463123元为其购买了一辆梅赛德斯-
奔驰WDDNG87X轿车，并将该车上户于重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司，车牌号为渝ALVX**。2008年11月30日，被告人谢某某、张某某到重庆正典汽车销售公司，用剩余的钱为被告人张某某购买了一辆奥迪A6轿车。被告人张某某将此车上户于自己名下，车牌号为陕ＡXXX**。后被告人谢某某将奔驰车上户到重庆爱佰特科技开发有限公司，该公司法定代表人为被告人谢某某。2014年6月30日，被告人谢某某又将该车过户到自己名下，车牌号为渝A.BX**。被告人谢某某、张某某在收取陈某甲200万元现金后，陈某甲另行又按照约定向金江钛业公司支付了约定的剩余的返点费35万元，交给公司出纳黄某乙。
2010年5月，张某某书写了致金江钛业公司各股东及董事会的反映谢某某在公司项目实施过程中的相关问题的书面材料。2010年5月4日，被告人谢某某自动将含购车款在内的1874500元退回到金江钛业公司的内账。2010年5月14日，被告人谢某某又安排金江钛业公司的出纳黄某乙，将已存入金江钛业公司内账中的返点费150万元，转入由本人控制的贺某某的股票账户中进行个人炒股牟利活动。金江钛业公司收到张某某的反映材料后，董事长郑某某组织了公司内账的核查工作，致事情败露。2010年9月7日，被告人谢某某将该笔资金退回了金江钛业公司。2014年12月28日，被告人张某某将奥迪A6轿车退回金江钛业公司。金江钛业公司出具谅解书，对张某某表示谅解。
2014年12月4日，金江钛业公司向攀枝花市公安局书面报案。2014年12月18日，攀枝花市公安局立案侦查。2015年3月20日11时许，攀枝花市公安局民警在重庆市渝中区公安分局民警的协助下，电话通知被告人谢某某到该分局接受调查，其到案后基本如实供述了协商收取返��费及从陈某甲处获取资金购买车辆、自己挪用资金炒股等事实，但辩称认为从陈某甲处获取的资金系借款性质。2015年4月7日，办案民警电话通知被告人张某某到攀枝花市公安局接受调查，其到案后如实供述了和被告人谢某某挪用资金购买车辆的主要事实。
庭审中，被害单位的诉讼代理人陈述，根据被告人谢某某的供述，陈某甲支付的235万元系作为公司融资的开支，虽然没有进入公司内账的账户，但应该属于公司所有。事发后，公司开始没有认识到严重性，只是责令其改正，后来又发现其他虚构工程量和支出、账目混乱等问题，才意识到严重性，就在2014年12月4日报案。
上述事实，有公诉机关举出并经质证的下列证据证实：
（一）公诉机关提供的证据
1.举报材料、报案材料、受案登记表。证明本案系金江钛业公司2014年12月4日报案。公安机关于2014年12月18日立案侦查。张某某2010年5月书写了致金江钛业公司股东及董事会的反映材料。
2.户籍证明。证明被告人谢某某已达到完全刑事责任年龄，具有完全刑事责任能力。
3.金江钛业公司的营业执照及工商注册资料、第一次董事会议决议、免职通知等；财务管理制度、工作职责。证明金江钛业公司的开业登记、股东出资及变更情况，证明被告人的任职情况及免职情况，证明金江钛业公司的财务管理情况及被告人的工作职责。
4.到案经过。证明被告人系公安机关电话通知到案。
5.建设施工合同。证明陈某甲以中冶实久建设有限公司，与金江钛业公司签订了金江钛业公司15万吨钛渣工程一期平基及挡墙施工等合同的情况。
6.重庆爱佰科技开发有限公司工商注册资料、购车等相关资料。证明该公司的股东��资情况及法定代表人等情况，证明被告人购买的车辆价款、车辆上户及过户情况等。
7.金江钛业公司现金日记内账明细复印件、现金流水账。证明金江钛业公司的内账收取情况，被告人谢某某将本案涉案款项退回金江钛业公司的情况。
8.银行现金流水账、存取款凭条、股票信息。证明被告人谢某某利用贺某某的账户炒股的情况。
9.汽车接交单、退车报告。证明被告人张某某将奥迪A6退回金江钛业公司。
10.谅解书。证明金江钛业公司对被告人张某某予以谅解的情况。
11.被告人谢某某在侦查阶段的供述。主要内容是：我在这个公司工作期间，公司的法定代表人是郑某某，我任总经理，张某某、黄某甲为副总经理，陈某乙是基建部经理，银庭胜是设备部经理，贺某某是办公室主任，出纳是黄某乙，当时兼职会计是白皎佳，后来会计是张会计和梁桂生。郑某某经常不在公司，公司是全面交给我负责，但在实际分工上，我是负责对外协调政府部门、银行部门、引进资金、办公室工作和财务工作。张某某是副总和工程师，负责该公司工厂的设计、规划、基建、设备工作。当时成立公司开工之前，大概是2008年年初的时候，几个股东经过讨论同意引进外资，我是公司总经理，所以由我到北京美领馆商务部谈引资的事，是和美国一个基金谈的，总金额是六亿，但是中介人要20%，也就是1.2亿中介费。我签到了这个引资合同就到广东汕头，在凯撒公司财务总监冯某某的办公室，和郑某某、黄某甲汇报了引资的事，针对中介费的事，经过讨论，黄某甲提出从乙方取费，加大合同金额，再由乙方将多出的合同金额返给公司，用于支付引资中介费，黄某甲的提议经过郑某某同意后，由我负责执行，这���是公司后来在外包工程、采购设备的时候有返点的由来，后来因为各种原因引资没有成功，但是向乙方收取返点费用的事是执行了的。收了四家乙方的返点费，还了其中一家的返点费。开始没有标准，是和乙方商谈的，后来基本上按照合同金额的5%收取的。攀枝花十九冶公司陈某甲做的公司场平工程是商谈的，给公司建冶炼炉的陕西新隆泰公司也是商谈的，其他的基本是按5%收取的。收来的钱入公司的内账，这个内账是没有票据的，用于解决不好作的账，是黄某乙在管内账。黄某乙有几个内账账户，在哪些银行开设有内账账户，我不清楚，但我相信她。内账的支配，最终必须由我签字同意才行。设立内账的事，是用于支付引资中介费，之后引资没成功，将内账上的资金用于公司不好做账和没有票据的支出，我没有给公司法定代表人和其他股东说过，是我自己决定的。内账上收取的返点费，我记得有405万元，陈某甲187万多元，不包括张某某买车的钱，陕西新隆泰150万元，剩下的李某丙有几十万元。2008年6、7月份，张某某给我说他想买一辆奥迪车，而且他说我的那台奔驰车很老了，叫我也换一台奔驰车。我说如果叫公司给我们买车，郑某某肯定不同意，于是，张某某就说他想办法去借钱给我两人一人买一辆车。2008年8、9月份，我们将金江钛业场平及挡土墙决定交给陈某甲做后，我和张某某商量，跟陈某甲谈返点费的事，之后是张某某去和陈某甲谈的。最后，张某某回来给我汇报说返给我们250万元，但要扣除15万元的税。之后扣没有扣税，我记不清了，要看黄某乙的账。我给郑某某汇报过我退回的187万余元就是陈某甲给的返点费，但张某某买奥迪车的那部分钱，我没有给郑某某汇报。2008年11月，具体时间记不清了，张某某��电话给我说钱借到了，我们今天就从攀枝花过来，可以去买车了。第二天下午，张某某和贺某某开车到我家楼下车库，然后他们就一起拿着钱到我家。他们把钱放在我家，贺某某没有进屋，张某某待了一会，我写了一张150万元的借条给张某某，当时我也打开袋子看了看，只是没有数数，之后张某某就回去了。这次拿来200万元，是张某某给我说的，他给我说过是借款。第二天，我和张某某一起到重庆江北区的一家奔驰车4S店买了一辆奔驰350轿车，这台车是该4S店的试驾车，成交金额大概是1448000元。我就是拿张某某拿来的那笔钱，用现金支付的，办完手续后，记不清当天还是第二天，我和张某某到重庆正典汽车销售公司买了一辆奥迪A6轿车，这辆车车价大概是62万元，是用张某某拿来的200万元中剩余的55万元和我个人借给他的10万元支付的，剩余的几万是张某某用作跑这趟的费用了。4S店卖车给我前，就在重庆上户在4S的户头上，2009初过户到我的重庆爱佰特科技开发有限公司上，2014年才过户到我私人名下，张某某那辆车是在攀枝花上的户，是上在张某某个人名下的。2008年12月，我知道这200万元是张某某从陈某甲那里借的。陈某甲答应给我们返235万元，除去这200万元，另外的35万元是给黄某乙了，但具体要问黄某乙。最终我把借款交回了金江钛业公司，而且也要求张某某把奥迪车也交回公司，但他没有交回公司。我是2010年5月，转回公司黄某乙的户头上，具体金额记不起了，大概是187万元左右，包括150万元我向张某某的借款，我把它视为陈某甲返给我们公司的返点费，所以我就交回了公司；另外的35万元，是黄某乙曾经转过公司内账上的钱给我，经过计算，需要总计转回187万元左右，才能冲抵我个人和公司的账，所以我就转了187万元���右到公司的内账上，而且这笔钱在公司的内账上应该有记载。钱是我妈杨胜文去转的，我妈给我说过从银行分三次转的。大概是2008年，因为贺某某不会炒股，我就叫他在攀枝花给我以他的名义开一个股票账户，我用来炒股。我也给黄某乙说了，我要用贺某某的股票账户炒股，但是谁去开的户，还是他两一起去的，我记不清了。开户后，我就开始炒股，到2010年郑某某来攀枝花过问公司内账的事，我就停了贺某某的这个股票账户，后来用的是黄某乙的股票账户炒股，是我叫她帮我开的，还是她原来就有的，借给我炒的，记不清了。这个账户上没有黄某乙自己的钱，我只记得2010年我叫黄某乙转了150万元，其他的我记不清了，反正是2010年郑某某来攀枝花过问内账的事，我就没有用公司内账资金炒股了。这个账户上的钱也是我叫黄某乙转进去的，黄某乙才会转进去，她转���多少，我也记不清了。郑某某是2010年7月份来的攀枝花，他问我有内账吗？我说有400万元左右。经过对账，内账共计有405万元，除去支付的费用100万余元，大概还有200余万元，这些钱除了存在公司黄某乙的内账账户上，其余的就存在我使用的贺某某或者黄某乙的股票账户上了。对清账之后，冯总要求把股票账户上的钱还给公司，我就及时卖了贺某某账户上的股票，将钱还给了公司。我拿公司的钱去炒股，张某某和黄某乙应该知道，其他人不知道。
12.同案被告人张某某在侦查阶段的供述。主要内容是：2008年，谢某某给我说公司有时要接送领导或重要客户，需要一台好车，公司又只有两台三菱车，郑某某不让配好车。我和谢某某商量我们俩一人买一辆好一点的车，当时计划他买一辆奔驰车，我买一辆奥迪车。公司有事就公司用，但是上我的户头，我就答应了。于是，我和谢某某就决定在金江钛业公司基础建设工程中，找承包工程施工的施工方拿钱给我们买车。同年下半年，金江钛业基础建设进入施工准备阶段，我记得金江钛业场平及挡土墙工程，当时邀请了三家单位来议标，一家是陈某甲的中冶实久公司，一家是吴宪宏的泸州建筑公司，另外一家我记不起了。当时陈某甲的报价是1900余万元，吴宪宏报价是1700余万元，另外一家报的是1600万余元。我记得把这三家的报价单交给了谢某某，公司没有记载。后来，谢某某决定将这个工程交给陈某甲做，同时告诉我在陈某甲的报价的基础上加250万元，从陈某甲那里返回钱来，我们就可以买车了，买车余下的钱就返给金江钛业公司小金库。谈返点的事，主要是谢某某和陈某甲谈的，我也知道这件事。说定之后，具体时间我记不清了，陈某甲来到我们当时在攀枝花宾馆的办公室，���订了合同。合同签订后不久，谢某某打电话说陈某甲已经把钱取出来了，叫我和贺某某一起到陈某甲家中去拿钱，然后给他送到重庆他的家中。毕竟他是总经理，我也不敢提出异议，我就叫他给陈某甲说好，他说他给陈某甲和贺某某都说好了。当晚8点左右，我驾车和贺某某一起，到陈某甲在攀枝花公园门口附近的家中，拿到了180万元现金，现场是贺某某清点的数额。我们将钱装成了几袋，然后陈某甲帮我俩一起将钱搬上我们车的后背箱。之后，贺某某驾车往重庆驶去。第二天傍晚，我们到了谢某某在重庆的家，在他家中，将180万元现金交给了谢某某。大概10多天后，陈某甲到我们公司来，当时办公室在攀枝花宾馆会展中心，她对谢某某说剩下的钱交给黄某乙了，我当时在办公室听见她这样给谢某某说的。陈某甲给谢某某钱，是因为她挂靠中冶实久建设有限公司，��金江钛业公司签订15万吨钛渣项目施工合同，谢某某把这个工程交给陈某甲。这250万元是谢某某和陈某甲私下达成的协议，将工程价格抬高250万元，再由陈某甲把这250万元以现金的方式，拿给谢某某使用，只有谢某某对这笔钱享有支配权。谢某某给我一台奥迪A6轿车，车牌号是川DZXX**，2014年12月转户到西安，现在车牌号是陕AXXX**。我记得是在重庆的一家奥迪４Ｓ店买的。买成６2万元左右，这台车的购置费、保养和燃料都是我自己出的钱。买车时，有谢某某、我和谢某某的老婆在场，钱是谢某某的老婆给的。自2008年我们买了车后，我就一直心里不踏实，总觉得这样作不妥。之后，我就给谢某某打电话说这样干，心里不踏实，他说“没事，你要觉得不踏实，就给陈某甲写一张借条”。我说：“那陈某甲叫我还钱怎么办？”他说：“你把原件撕了，就给她一张复印件就行了，如果她找你还钱，你就说已经还了，而且复印件也没有用。另外，别人问起来，就说是找陈某甲借的钱”。之后，我就按谢某某说的做了，把陈某甲叫到我的办公室，当着陈某甲的面写了一张借条，然后在办公室复印了一份，将复印件交给了陈某甲。之后，我将原件在粉粹机上粉粹了。陈某甲走后，我还给谢某某打了一个电话，说把这件事做了。借款人是写的我本人，借条金额、借条内容及盖没有盖金江钛业公司的章，我都记不清了，写借条的时间我也记不清了。
13.证人陈某甲的证言。主要内容是：我一直从事建筑工程方面的工作，2008年到2009年期间，我承包了金江钛业公司两项工程，一是15万吨钛渣工程的一期平基及挡墙工程，二是15万吨钛渣工程的排洪沟工程。这些工程是从一个朋友那里得到消息后，我自己直接找到金江钛业公司的谢总联系的。��向这个公司提供过标书，至于是拿给公司的谢总还是张总，时间长了，记不清了。当时我是挂靠中冶实久建设有限公司路桥分公司，与金江钛业公司签订的合同，工程总价款是二千多万元。工程价款是用承兑汇票和转账方式支付的，如果金江钛业公司账上支付的工程款，与中冶实久公司到账的都是30193357.78元，那工程款就应该是这么多。大概在我进场半个月左右，金江钛业公司的谢总找我谈返点费250万元的事，他说公司给我做的这个项目需要相关的费用，要从我的工程总造价中收取250万元的费用，开始我不愿意，后来谢总给我承诺，我出了这250万元的费用给金江钛业公司，他们公司后面的道路工程拿给我做工程造价不再下浮。基于此，我同意了给金江钛业公司250万元费用，但要扣除这250万元的税款，所以我后来实际支付了金江钛业公司235万元。谈这个事，是在金江钛业公司谢某某的办公室，他们办公室在攀枝花会展中心，只有我、谢某某和张某某在场。他们两人谁先提出，我记不清了。我分两次给的，一次是现金给了200万元，大概是2008年我开工后一到二个月内，另一次是2009年的样子，也是现金给了35万元。第一次给现金是张总和贺老师到我家里攀枝花公园兴园小区A栋18-4来拿的，第二次是交给他们公司的财务黄某乙的。开始是没有给我出具任何手续，本来说好的是工程费用，也不可能给我出什么手续。但是，大概是2009年上半年，谢某某他们找我，让我把前面承包给我的已经做了几个月的土建工程拿一部分出来，交给李某丙做，当时我很生气，前面的工程我已经给了250万元费用，还要叫我拿一部分出来，我就亏多了，所以我不愿意。他们看我不高兴，不知道出于什么原因，张某某后来来我家给我写了一个借我250万元的借条，后来因为工程爆破上又砍掉我300万元的爆破费用，我就和谢某某他们闹翻了，说我要去香港找金江钛业公司的大老板告谢某某和张某某，他们就把借条从我手里要回去了。至今金江钛业公司没有把这235万元费用退给我。
14.证人郑某某的证言。其主要内容是：我是金江钛业公司的法定代表人，该公司有四个法人股东，我是香港星群发展有限公司的法人代表，是以香港星群香港星群发展有限公司的名义入股的，另外还有王某某的香港利通太平洋金融控股有限公司、黄某甲的香港景通亚洲投资有限公司、谢某某的攀枝花联合投资有限公司。我和谢某某认识十多年了，是通过其父母与我在重庆的凯撒公司的业务往来中认识的。金江钛业公司我是大股东和法人代表，也只知道当时谢某某是总经理，张某某是副总经理，贺某某时办公室主任，公司的其他人员比如会计��出纳等，是谢某某找的，我不清楚。收取工程返点费的事，我可以肯定地说，无论是我们四个股东之间，还是我和谢某某之间，都没有在一起或者单独商量过，我也不会同意收取工程返点费，是谢某某自己决定收取工程返点费。我是张某某多次写举报材料告诉我的，在这之前，我一点都不知道，没有人告诉过我，我是不会同意在我的公司发生这种事。张某某举报的是谢某某收取返点费，并且告诉我谢某某收的钱，用去买车买房炒股。我收到张某某的举报材料后，开始一直不信，后来张某某多次电话联系我说这件事，我觉得事情严重了，大概在2010年的7、8月份，我带着凯撒公司财务总监冯某某一起到攀枝花追查这件事。当时金江钛业公司的办公室是在攀枝花宾馆会展中心，我先通知张某某来我住的房间，问张某某举报的内容是不是事实，张某某肯定地回答我是事实，如果是假的可以处理他。第二天，我和冯某某到金江钛业办公室，开始单独找谢某某，问他有没有收工程返点费，谢某某开始一直不承认，我就把张某某的举报材料拿给他看，叫他实事求是地讲清楚，谢某某还是不承认，说张某某害他。我就把张某某叫到办公室来对质，谢某某当时就只好承认了，收了400多万工程返点费，拿这些钱去炒股了，谢某某说有两个股票账户，一个是贺某某的，一个是谁的，记不清了，反正不是公司的人员。我叫谢某某把贺某某叫来，贺某某来了之后，说股票账户是他的户头。我就叫谢某某不准这么干了，明确告诉他把钱交回公司并不意味着事情已经完了，我可以报警的，具体怎么做就看以后的表现了。后来，我听说谢某某把钱交回了金江钛业公司，具体退了多少，我不清楚。我不知道谢某某、张某某买车的事，也不知道买车用的什么钱。���到2014年年底，张某某交了一台奥迪车给金江钛业公司，我才知道张某某有一台奥迪车。我认为谢某某他们收取的返点费，是属于金江钛业公司的。
15.证人黄某乙、贺某某的证言。证人黄某乙陈述，我是金江钛业公司的出纳之一，负责公司现金的收入和支出，金江钛业公司所有的资金进出都在财务上有体现。我们当时分大账和小账，大账是记载的公司正常资金进出，小账是记载没有票据和不好做账的资金，小账的资金主要来源于建筑施工方给我们公司的返点费。我听谢某某说过，公司将工程给那个施工方干，那个就给公司返点，这是他们几个金江钛业公司的投资方开会决定的，返点回来的钱用于支付公司没有票据的支出。我只知道李某丙是按工程合同价的5%返点给我们公司，陈某甲和吴宪宏的返点我不清楚，都是谢某某通知我收多少就多少。小账是我���管理，我以自己的名义在攀枝花商业银行、建行攀枝花分行、农行攀枝花分行开设过账户管理小账上的资金进出。建行账号4349613580009729和6227003581870054839是用于资金进出的，农行账户622652440001545914和6228462440001693712是用于小账资金进出的，攀枝花商业银行账户77222100000592828不是用于小账资金进出，而是用于公司取出要正常使用的备用金就存在我这个账户上。小账上的资金只有谢某某有权决定如何使用处置，支出要他同意才行，有钱进入小账账户，我就跟谢某某汇报，问清楚是什么钱、谁支付的。有陈某甲、吴宪宏和李某丙给我们公司返点费，吴宪宏的返点费后来退了，是从攀枝花商业银行望江支行取得现金退的。大概是在2010年具体时间记不清了，我在建行的个人账户收到一笔谢某某退回的180多万元，我问谢某某，他告诉我是从陈某甲工程上返回的点子钱，叫我把这��做到小账上。经过核实2015年1月22日公安机关查询我的建行攀枝花分行账户4340613580009729，从2010年1月至2010年12月31日银行交易明细清单，这笔钱是2010年5月4日从杨胜文和谢立新转存的，以及2010年5月4日现金存入的一笔40万元，共计1874500元，就是谢某某退回来的钱，我事后听公司领导说这笔钱就是陈某甲做工程返点的钱，不包括张某某买奥迪车的钱。这180余万元中包括谢某某安排我和陈某甲存到银行的30余万元，是存到谢某某指定的账户，可能是谢某某或他妈妈杨胜文的账户。2010年初谢某某问我有没有股票账户，我说有一个但从来没有用过，谢某某就叫我把小账的钱拿来炒股，他保证小账上的公司资金不受损失，后来我答应了，把股票账户和密码告诉了谢某某，同时也按照他的要求，分三次向股票账户转入155万元用于炒股。我知道谢某某还用贺某某的账户炒股，贺某某的账户上的150万元，是谢某某叫我转过去的，是从小账账户上转过去的。2010年具体时间记不清了，谢某某打电话叫我到攀枝花宾馆郑某某一行的房间内对账，当时有郑某某、谢某某、冯总和我对账，我把小账本和凭证、票据交给冯总审核，对出来总收入有400余万元，支出100万余元，余额还用200余万元。我记得谢某某说他拿了一部分去炒股，剩余的都在我的那4个账户上，之后郑某某叫谢某某不准用公司的钱去炒股，要求把炒股的钱退回公司。之后，从贺某某的账户上转到我建行的账户上，之后我把这笔钱转到郑某某指定的吴某甲的账户上，金额是200万元，好像是还金江钛业公司欠郑某某的借款。第二次证言笔录又陈述，我的股票账户上面的资金既有我个人的钱，又有谢某某的钱，还有公司的备用金，我印象当中我这个账户没有用过公司的钱炒过股。2010年郑某某过来查账的时候，谢某某说的用公司小账上的钱炒股，是用的贺某某的股票账户，第一次说用我的账户炒股的事，是时间太长了，记混淆了，这次说的是真实的。
证人贺某某陈述，我和谢某某是同学，通过自己的一个学生认识张某某，从张某某那里知道钛渣冶炼技术，谢某某和郑某某都觉得这个项目好，才到攀枝花投资搞的金江钛业公司，我也辞职到金江钛业公司工作，我是办公室主任。我与陈某甲没有经济往来，只是张某某带我去过陈某甲家一次，其他就是陈某甲请过公司的人吃饭，我也在场过。大概是2008年下半年，具体哪个月记不清了，因为当时公司的住房在攀枝花临亚小区，我、张某某、黄某乙都住在这里，我也刚学完驾照，有一天张某某问我回不回重庆，我说要回，他说开车回去，我当时刚学会开车很想开车就答应了。然后张某某叫我跟他走之前一���到陈某甲家去一趟，我问张某某去干什么，他叫我跟着去就是了。我们两个收拾了一下东西，就开车到陈某甲家楼下，抬了两个帆布口袋到车上，就直接开车和张某某回重庆。到了重庆直接到的谢某某家里，把车上的两个帆布口袋交给谢某某，我就自己开车回家了。在抬两个帆布口袋时，因为很重，我又问张某某是啥子东西这么重，他说是钱。我又问多少钱，张某某说有点多，但没说具体多少钱，我不清楚他们拿的是什么钱。好像到了重庆张某某联系过谢某某，就直接到的谢某某家，进的地下车库，把两个帆布口袋从车上抬下来，坐电梯到的谢某某家，把两个帆布口袋交给了谢某某，我没有进屋就开车回家了。我不会炒股，也从来不炒股，但在攀枝花有一个股票账户和银行账户。大概是2008年，我记得天气很热，谢某某找到我，他说他要炒股，他在重庆有股票账户���叫我和黄某乙去开个账户，他要炒股，然后我和黄某乙就去银行开的银行账户和股票账户，开了之后，银行卡和股票账户资料全部交给黄某乙，之后我就再也没见过这些东西了，我记得是在攀枝花东方巴黎对面的证券公司办的，我不知道股票账户上的资金从哪里来的，大概是2010年下半年，公司董事长来攀枝花，我才知道谢某某他们用公司的钱炒股。
16.冯某某的证言。主要内容是：我是凯撒公司的副总经理，2010年7、8月份，当时我还是金江钛业公司的董事，郑某某叫我和他一起去攀枝花，之前我和郑某某一直在忙凯撒公司上市的事，去之前郑某某没有告诉我什么事。到了攀枝花我们就住在攀枝花宾馆，公司办公室就在攀枝花宾馆旁边，郑某某先找谢某某、张某某在他住的房间单独谈。第二天，郑某某和我到金江钛业公司办公室开会，才听说副总经理张某��举报总经理谢某某有收回扣、建内账炒股票的事，最后就是叫谢某某不准再收回扣，不准再搞内账，把股票卖了退回金江钛业公司。我只知道有书面举报材料，但是具体内容不知道。开完会后，就把谢某某单独留下来，问收回扣的事，谢某某当时拿了张纸给郑某某看，说是记收回扣的内账，郑某某看了给我们传阅过，谢某某也承认收回扣炒股的事，我记得当时收的工程回扣金额大概有400多万元。然后，郑某某说谢某某干的这个事是违法的，报警是要被抓的。我不清楚收取工程返点费的事，也不清楚有没有经过公司其他股东同意，谢某某也没有给我汇报过这个事。
17.证人王某某、黄某甲的证言。二人均证明，金江钛业公司召开股东大会是由谢某某通知，股东大会没有讨论过建内账收取工程返点费的事，我们股东在一起也没有商量建内账收取工程返点费的事���也没有人告诉金江钛业公司建内账收返点费的事。
18.证人蒲某某的证言。主要内容是：中国十九冶集团有限公司和中冶实久建设有限公司实际上是同一个公司，2008年11月21日，中冶实久建设有限公司与金江钛业公司签订了15万吨钛渣项目的场平、挡墙等土建工程的建设施工合同，我是代表中冶实久建设有限公司一方。大概是2008年11月，具体时间记不清了，杨某某找到我们公司经理李某丁，说要挂靠我们公司做金江钛业公司的土建工程。我们公司经过考查认为，项目在攀枝花本地，工程也比较简单，安全风险和质量风险都比较小，资金比较到位，价格比较合理，所以就同意杨某某他们以中冶实久建设有限公司的名义去承揽该工程。合同总价是2180万元，后来因为爆破的事，又签订了一个补充协议，约定了40万元的爆破工程款，这个项目不是招标，是议标，是��某某他们自己与金江钛业公司谈的。工程款是金江钛业公司付给我们公司，我们再支付给杨某某他们。杨某某给我们介绍陈某甲是他老婆。
19.证人李某丙的证言。主要内容是：我是从事建筑行业的，是攀枝花宏宇建筑有限责任公司的法定代表人，在2009年至2011年期间，做过金江钛业公司的建筑工程。除了以我自己公司的名义，还有攀枝花公路建设公司的名义承建过金江钛业公司的工程，工程总造价大概有一亿多元。我记得在第一次中标金江钛业公司工程签订合同之前，张某某、谢某某都分别跟我谈过关于工程返点的事，他们要收取5%的返点费，以现金方式给了返点费才把工程交给我做，在什么时间、什么地点谈的，我的确记不清了。但都是我做了工程，金江钛业公司的工程款给我一定量的时候，黄某乙就跟我打电话，提醒我该给返点费了，然后我就拿���金去交给黄某乙，每次都是我自己去交的。只能交给黄某乙，不能交给其他人，这是谢某某、张某某说清楚了的。我交了三次，通过核实你们提供的金江钛业公司收取返点费的现金日记账，我计算清楚了，一共是845123.35元。但钱是在哪个账户上取的，记不清楚了。我没有给金江钛业公司的工作人员包括谢某某、张某某返过钱。
20.证人陈某乙、李某甲、李某乙的证言。证人陈某乙陈述，我是金江钛业公司的基建部经理，负责公司厂区场地建设、厂房和办公楼建设，具体是负责对公司建筑工程项目的现场管理、监督，如何定价、签合同都不归我管，都是谢某某和张某某和施工方谈，我负责执行就是。公司成立搞建筑主要有场平工程、厂房建筑、办公室建筑、倒班楼建筑，施工方有陈某甲、吴某乙、李某丙三个。吴某乙没有干完，公司开会决定，叫他退场，是李某丙接着干的。公司返点的事，好像在攀枝花宾馆会展中心我们的会议室开过一次会，参加会议的有我、谢某某、张某某、贺某某、黄某乙，我记得谢某某在会上说，公司的工程要返5个点回来，公司内账上的钱应该就是返点的钱，但每个具体工程返多少钱，我不清楚，谢某某、张某某和黄某乙他们清楚。我从来没和施工方谈返点的事，这种事只有谢某某和张某某直接和施工方谈。对公司内账的资金，谢某某有最终决定权，谢某某在公司的时候就由他签字，他不在的时候，就找张某某签，几百千把块钱支出张某某签字就行，金额大的，张某某签了字也要电话请示谢某某同意才行。大概在2009、还是2010年，具体时间记不清了，郑某某带了一个财务总监冯某某到攀枝花，召集谢某某、张某某、贺某某、黄某乙、白某某还有我，以及全公司的人在场，郑某某说这个内账以后不要再搞了。当时黄某乙、白某某把内账账本拿给郑某某，郑某某交给冯某某看，我正好坐在冯某某旁，我看清楚了，内账金额是405万元。
证人李某乙陈述，我于2011年12月至2013年4月在金江钛业公司工作过，任该公司财务总监，是凯撒公司郑某某派我去的，我既要对金江钛业公司负责，也要对凯撒公司负责。金江钛业公司除了公司账目以外还有一本小账，公司账目就是对外的正常账目，小账就是对公司一些没有发票不好入公司账的支出性账目。我不知道小账是什么时候开始做的，我2011年12月到金江钛业公司接手财务工作就有了，开始是黄某乙在管小账，后来黄某乙离职了，就是陈春艳在管理。我接手后印象中只有谢某某对小账资金的使用和支配权，张某某使用也要通过谢某某审核，我接手的时候，小账上余额有200万元左右，接手的时候就只有一个余额和一个现金日记账本，余额资金是黄某乙在管理，具体黄某乙怎么管理、在哪个银行账户我不清楚。小账上的资金应当是金江钛业公司的，我接手后没有发现小账资金使用有不符合公司规定的情况，因为小账上大额资金的使用和支出，除了要经过谢某某同意，我还要向郑某某汇报，得到同意后才行。在我任职期间，公司小账上的资金使用先由申请人申请，经过我审核，谢某某审批，大额资金的使用还要经过我向郑某某汇报，得到同意后才能使用。我接手后，公司小账的资金没有炒股和买车的情况。郑某某没有为金江钛业公司小账上的资金使用情况开会。
证人李某甲陈述，大概是在2007至2009年期间，有一天，我和谢某某一起开车到重庆江北区一家卖奔驰车的店子买的奔驰车，全部拿现金支付的购车款，我只记得在买奔驰车的店子见到过张某某，他是怎么去的，我记不清了，但他肯定在场，记得购车款大概是100多万元。记得谢某某给我说过买奔驰车的钱是找张某某借的，我见过并且保管过这张借条，但现在这张借条找不到了，借条上出具的时间和金额也记不清了。在买车前，谢某某给我说过想买台车，说他用的老奔驰太旧了，经常出故障，于公于私办事不方便，郑老板肯定不同意公司另外拿钱买车。我当时不同意，觉得没有必要为了公司的事买车，而且目前资金比较紧张，谢某某说可以借，他自己晓得安排。买了奔驰车后，我看见全部是用现金支付的，还问过谢某某为什么要用现金支付，谢某某说是找张某某借的，让我相信，没有问题。怎么还的，不清楚，大概是谢某某的妈杨胜文还的，因为谢某某的现金进出都是她在管。我不清楚除买了奔驰车外，张某某和谢某某是否还买过别的车。谢某某喜欢炒股，但在哪个证劵公���炒股，有哪些账户，我都不清楚。
被告人谢某某对上述证据的主要质证意见是：对张某某的举报材料有异议，其内容不真实。对张某某的供述笔录内容中，其供述的招标只有三家不真实，实际上参与招标的有10多家，筛选出来了三家，其供述中我们商量在承包方拿钱买车不是事实，实际上是张某某说他负责借钱买车。对证人郑某某、冯某某、黄某甲的证言有异议，关于收取返点费，实际上','2018-09-21
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