广东省中山市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）中中法刑二初字第5号
公诉机关广东省中山市人民检察院。
被告人戴炳权，男，1965年1月23日出生于云南省砚山县，壮族，大学文化，户籍所在地砚山县，原系云南共星矿业有限公司董事长。因本案于2012年2月27日被羁押，同日被刑事拘留，2012年4月1日被逮捕。现押于中山市看守所。
辩护人罗金良，广东邦杰律师事务所律师。
被告人欧阳佳静（曾用名阳佳静），女，1968年8月9日出生于云南省砚山县，汉族，高中文化，户籍所在地云南省砚山县，原系云南共星矿业有限公司财务总监。2011年12月25日被羁押，次日被刑事拘留，2012年1月20日被逮捕。现押于中山市看守所。
辩护人石立华，广东广中律师事务所律师。
被告人曹某甲（又名曹某），女，1989年5月5日出生于云南省凤庆县，汉族，初中文化，户籍所在地凤庆县大寺乡德乐村委会永胜村，原系云南共星矿业有限公司中山分公司市场第五部市场经理。2012年5月14日被羁押，同日被刑事拘留，同年6月20日被逮捕。现押于中山市看守所。
辩护人马佐权、何妮真，广东邦杰律师事务所律师。
中山市人民检察院以中检刑诉（2013）15号起诉书指控被告人戴炳权、欧阳佳静犯集资诈骗罪、被告人曹某甲犯非法吸收公众存款罪，于2013年2月8日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。中山市人民检察院指派检察员葛伟出庭支持公诉，被告人戴炳权、欧阳佳静、曹某甲及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。
中山市人民检察院指控：2011年2月，被告人戴炳权与“魏伟”（另案处理）商议在中山市以云南共星矿业有限公司中山分公司（以下简称共星中山分公司）的名义进行非法集资，由被告人欧阳佳静负责财务管理，由“魏伟”等人负责采用欺骗手段非法吸收群众投资。2011年2月至12月间，被告人戴炳权、曹某甲及“魏伟”等人虚构公司在云南发展橡胶产业并拥有橡胶林和橡胶加工厂等事实，同时以高额利息为诱饵，吸引被害人李某某等236名群众的资金共计人民币12717400元。其中，被告人曹某甲在共星中山分公司工作期间非法吸收金额累计人民币4680000元。被告人戴炳权在取得群众的资金后，指使被告人欧阳佳静将每日收取资金的38%交给市场部“魏伟”等人，其余资金均存入被告人戴炳权个人的银行账户。截至案发，共星中山分公司收取的资金共计人民币12717400元，除返还被害人利息共计人民币749622.62元外，其余人民币11967777.38元被被告人戴炳权等人非法占有。2011年12月中旬，被告人戴炳权、欧阳佳静、曹某甲等人潜逃。
2011年12月26日，被告人欧阳佳静向公安机关投案。2012年2月27日，被告人戴炳权被抓获。2012年5月14日，被告人曹某甲在原籍被抓获。
公诉人当庭宣读或出示了物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述和辩解、鉴定意见、搜查笔录、视听资料等证据，以证实指控的事实。公诉机关据此认为，被告人戴炳权、欧阳佳静的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，构成集资诈骗罪；被告人曹某甲非法吸收公众存款，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，构成非法吸收公众存款罪。被告人戴炳权在共同犯罪中是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人欧阳佳静、曹某甲在共同犯罪中是从犯，应当从轻处罚。被告人欧阳佳静有自首情节，可以从轻处罚。提请本院依法判处。
被告人戴炳权辩称其没有非法占有他人财物的主观故意，其行为构成非法吸收公众存款罪。
被告人戴炳权的辩护人提出：1.公诉机关指控被告人戴炳权犯集资诈骗罪的证据不足，应认定为非法吸收公众存款罪；2.被告人戴炳权的行为社会危害程度相对较小。请求法院对其从轻处罚。
被告人欧阳佳静对公诉机关指控的犯罪事实无异议，但辩称其行为构成非法吸收公众存款罪。
被告人欧阳佳静的辩护人提出：1.被告人欧阳佳静的行为构成非法吸收公众存款罪；2.欧阳佳静在共同犯罪中是从犯，有自首情节，认罪态度好。请求法院对其减轻处罚。
被告人曹某甲对公诉机关指控的罪名和事实均无异议。
被告人曹某甲的辩护人提出：被告人曹某甲在共同犯罪中是从犯，主观恶性小，归案后能够如实供述自己的罪行，且案发后主动退缴部分赃款，认罪态度好。请求法院对被告人曹某甲适用缓刑。
五、审理查明的事实和证据
经审理查明：
2011年2月，被告人戴炳权与“魏伟”（另案处理）商议在中山市以共星中山分公司的名义进行非法集资。被告人戴炳权让被告人欧阳佳静负责财务管理工作，“魏伟”担任市场部负责人。被告人戴炳权、“魏伟”等人虚构云南共星矿业有限公司（以下简称共星公司）在云南发展橡胶产业，拥有橡胶林和橡胶加工厂，还成立了多家戴玉堂玉器店从事玉石生意等事实，以23%左右的高额利息为诱饵，非法吸收群众投资。被告人戴炳权在取得群众的资金后，指使被告人欧阳佳静将每日收取资金的38%计提给市场部。其余资金存入被告人戴炳权个人的银行账户。2011年2月至同年12月期间，共星中山分公司共吸收李某某等200多名被害人集资款共计人民币12717400元，除返还被害人利息共计人民币749622.62元外，其余人民币11967777.38元被被告人戴炳权等人非法占有。被告人曹某甲作为共星中山分公司的业务员和市场部经理，非法吸收公众存款共计人民币4680000元。2011年12月中旬，被告人戴炳权、欧阳佳静、曹某甲等人潜逃。
2011年12月24日，被告人欧阳佳静通过电话向公安机关投案自首。次日，其在归案途中在佛山市禅城区华盛酒店606房内被抓获。2012年2月27日，被告人戴炳权在云南省富宁县团结社区金药街40号出租屋被抓获。2012年5月14日，被告人曹某甲在云南省凤庆县德乐村委会永胜组家中被抓获。
案发后公安机关从被告人曹某甲处缴获现金人民币12000元，从被告人戴炳权身上缴获现金人民币400元、从证人马某某处缴获玉石款现金人民币38000元，从被告人戴炳权、欧阳佳静及证人马某某、李勇处缴获涉案玉石等物品一批及银行卡27张、存折9本，上述款项及物品均暂扣于中山市公安局东区分局。
上述事实，有以下证据予以证实：
一、被害人的陈述
1.被害人李某某的报案陈述：2011年5月，经朋友介绍，我来到共星中山分公司投资，该公司员工称他们做橡胶和玉石生意，非常赚钱，投资款的利息每年23%，分12个月返还，本金一年后一次性返还。2011年5月至同年9月，我先后向该公司投资人民币70万元，还跟他们去过云南考察橡胶厂。2011年11月30日之前的利息我都如期收到了，但同年12月13日，我发现该公司关门了，便到公安机关报案。
2.被害人黄某某等其他154人的陈述、辨认笔录，证实2011年2月至11月期间，共星中山分公司通过派传单、开饮茶会等方式向被害人宣传该公司从事橡胶和玉石生意，前景广阔，并以需要扩展业务，增加生产投入为由，诱骗被害人融资，承诺在一年内支付20%至23%的利息，分12个月返还，一年后归还本金。投资额在10万元以上的被害人还曾被带到云南考察该公司的橡胶林和橡胶加工厂，共星公司总经理刀某某在云南负责接待投资客户。截至2011年12月，被害人仅收到共星中山分公司数月的利息，其余本金均未归还。
上述部分被害人辨认出被告人戴炳权是共星中山分公司的董事长，被告人欧阳佳静是该公司的财务总监，被告人曹某甲是市场部经理。
3.被害人陈某某的陈述及辨认笔录：我们夫妇先后通过共星中山分公司员工邓繁斌向该公司投资20万元，不是通过曹某甲介绍投资的。（公诉人当庭对起诉书中指控被告人曹某甲的非法吸收公众存款金额4880000元更正为4680000元）。
二、搜查笔录及相关物证、书证
公安机关出具的搜查笔录、扣押、处理物品、文件清单、照片及情况说明：
1.公安机关在中山市东区中山三路怡华大厦东座809室的共星中山分公司查获公司公告2张，电脑主机3台，营业执照2张（共星中山分公司、佛山锦玉翡翠有限公司中山分公司），公章1枚，卡号为622202201101029＊＊＊＊的工商银行卡1张，资产评估报告1份，公司章程，员工考勤表、通讯录及涉案的借款协议书、现金日记账、收据、返利分红清单、费用报销单、市场部经营状况明细表、玉石入、出库单，宣传活动资料等物品一批。
2.公安机关在中山市东区兴华街1号之一的佛山锦玉翡翠有限公司中山分公司（又称戴玉堂玉器店）查获员工考勤表、共星集体宣传资料、戴玉堂宣传画册等物品一批。
3.公安机关在被告人戴炳权的暂住处云南省富宁县团结社区金药街40号二楼出租房，查获涉嫌非法吸收公众存款的资料一批、银行卡16张，户名为戴炳权的存折3本、对账簿1本，黑色电脑1套，现金人民币400元，疑似玉石、玉器等共计36件，黄色手机1部、电话卡1张等物品。
4.公安机关在深圳市罗湖区爱国路水库新村71号305房，查获被告人欧阳佳静委托屋主李丙代为保管的纸箱两个、袋子一个，里面装有大量共星公司的财务账册等资料一批。
5.从被告人欧阳佳静处查获卡号为622202201101049＊＊＊＊的工商银行卡1张，其他银行卡10张、银行存折6本（其中5本户名为戴炳权）、三星牌手机1台、手机SIM卡2张、公章1枚、“戴炳权”印章1枚、记事簿1本等资料一批，疑似玉镯、挂件8件，欧阳佳静的会计从业资格证书。
6.从证人李勇处查获屏风1件、长方盒10件、四方盒2件、四方型底座23件、疑似玉石17件、疑似玉手镯34件、玉吊坠146件、底座23个、疑似玉质中国精品象棋一副、宣传纸9张、箱子3个等物品。
7.从证人马某某处扣押疑似玉白菜1件、玉蜡烛2件、玉观音1件及现金人民币38000元。
8.从被告人曹某甲处扣押现金人民币12000元。
三、鉴定意见
1.广东执信司法会计鉴定所出具的粤执会鉴所（2012）鉴字第J009号司法会计鉴定意见书：依据共星中山分公司的相关财务流水账、收支凭证单据、借款合同及收据等资料，经核算统计，2011年2月至同年12月期间，该公司在中山范围内收到236名集资人集资款共计12717400元，向集资人返还的利息金额共计749622.62元。
2.广东执信司法会计鉴定所出具的关于共星中山分公司的业务员经手集资人数及金额的统计说明：依据公安机关送审的该公司报案简表核算统计，被告人曹某甲共经手集资的金额为4680000元（剔除由邓繁斌实际经手的20万元）。
四、证人证言
1.证人刀某某的证言及辨认笔录：2010年10月，我任共星公司总经理，主要负责宣传业务和接待广东客户到云南考察。共星公司在云南省景洪市有一个没有执照的办事处由我负责管理。共星公司以投资戴玉堂玉器店和橡胶林的名义诱骗客户投资，并承诺年利息23%。据我所知，公司没有从事任何矿业和橡胶经营，戴炳权也没有将客户的投资款用于橡胶林的生产，只设立了多个“戴玉堂”门面，具体投入多少资金，我不清楚，剩下的钱被戴炳权拿走了。2009年12月，戴炳权曾与景洪市上海凤凰标准胶有限公司签订一份协议，共星公司出资500万元入股共同经营，戴炳权让我担任橡胶厂厂长，但后来由于一直没有资金投入，2010年3月该协议作废。后戴炳权就拿着作废的协议和自己伪造的和其他公司、林场的协议，向广东客户虚假宣传云南矿业有限公司生产和股份情况，来诱骗客户借款。2010年7月中旬，戴炳权让我到佛山参加共星公司佛山分公司开业典礼，并介绍我是橡胶厂厂长，他的表姐王国秀是玉石加工厂厂长。同年10月下旬，我又参加了戴炳权在佛山设立顺德亿合投资有限公司开业典礼，并介绍我是共星公司的总经理。后来我在中山参加公司活动宣传时也向融资人员介绍自己是公司的总经理，负责云南的橡胶林和橡胶厂，宣传资料由戴炳权提供给我。我先后接待过三批来自中山和佛山的客户到云南参观橡胶林和橡胶厂。其中，第一批是戴炳权带队来的，第三批是曹某甲等人带客户来的。参观的橡胶林和橡胶厂其实都与共星公司无关，橡胶厂是上海凤凰标准胶有限公司和我侄子的，但我骗客户说共星集团有股份，这些都是戴炳权指使我的。勐腊县国营林场与戴炳权和共星集团也没有任何关系，是戴炳权拿着林场资料私自更改的。我没有代表公司与罕曼雄、玉峨等人签署协议，是戴炳权造假欺骗客户的。欧阳佳静是戴炳权的前妻，在共星公司担任财务总监，负责公司运作的所有财务收支。
经辨认，证人刀某某辨认出被告人戴炳权是共星公司的法定代表人，被告人欧阳佳静是财务总监，被告人曹某甲是共星中山分公司市场部经理。
2.证人岩某的证言：我是云南省景洪市嘎酒镇龙腾橡胶厂的负责人。2011年7月，我厂接待过两批中山客户来参观橡胶加工工序，每批有十多人。同年9月，又接待过十多个佛山客户，都是我表叔刀某某安排接待，具体情况我不清楚。我厂与共星公司、戴炳权及刀某某没有任何关系。
3.证人郭某某、吴某某、李某某、梁某某、彭某某、欧阳某某、梅某（均是共星中山分公司的财务人员）的证言、辨认笔录：共星中山分公司以扩大玉石和橡胶生意需要向社会借钱融资为由，以年利率23%左右为诱饵，吸引一些中老年人来公司投资，并出具借款协议书和收据。客户的投资款主要通过现金或银行转账方式向公司交纳，如果客户交纳现金，要先将其中的38%计提给公司市场部，如果是银行转账，客户先将钱汇到董事长戴炳权的银行账户，由欧阳佳静到银行取出其中的38%转交给市场部，再扣除公司备用金5000元后，将剩余的款项存入戴炳权尾号为3554的工商银行卡中。欧阳佳静是共星公司的财务总监，负责各分公司的财务工作，每次收到客户投资款后都要通知她和戴炳权，扣留钱款的具体数额也要先向她请示。每月15日、30日前，欧阳佳静会将付给客户的利息款汇给财务人员，再由财务人员发给客户。公司将客户的投资款支付市场部38%的提成、客户23%左右的高额利息、水电费、店铺租金、员工工资等费用后，就没有多少余款。公司收入来源只有客户交付的投资款，没有其他任何收入。公司经营的戴玉堂玉器店由于玉器价格很高，所以卖不出去。
上述财务人员辨认出被告人戴炳权是云南共星集团的董事长，被告人欧阳佳静是财务总监、被告人曹某甲是市场部的工作人员。
4.证人潘某某的证言：2011年6月初，我来到中山市戴玉堂玉器店负责销售，平时店里很少有人光顾，来的客户大多是共星集团业务员带来的老年人，到店里了解公司经营玉石和橡胶的情况，并被告知如果融资的话，年利息为20%左右。还有一个叫李武的男子在店里做保安和销售。公司每个月都会组织客户聚餐并介绍经营动态，还会组织融资额多的客户到云南参观橡胶园，融资少的客户进行短途旅游。
5.证人李甲的证言及辨认笔录：2011年6月中下旬，我二舅戴炳权（已作辨认）让我到中山市戴玉堂玉器店做保安和销售。共星中山分公司和这个玉器店有合作关系，都是戴炳权负责经营。玉器店里有80多件玉器，标价从1000多元到几万元不等，如果按照标签的价格，大约价值两百多万元。平时店里的生意很差，到倒闭时几乎没有卖出一件玉器，只有业务员带客户过来用代金券置换过玉器。2011年11月10日左右，欧阳佳静（已作辨认）告诉我戴炳权被人绑走。次日，戴炳权打电话让我将店里的玉器打五折出售，但一件也没卖出。当晚，戴炳权打电话让我将店里所有玉器打好包装。次日凌晨1时许，戴炳权和另外三个男子驾车来店里，我们一起将玉器搬到了广州一个叫“黑哥”（已作辨认）的住处并清点了件数。之后，我和戴炳权回到云南老家，戴炳权让我买了两张新手机卡，并不让我再用以前的手机号。
6.证人何某某的证言及辨认笔录：2010年10月中旬，我通过朋友认识了云南共星矿业公司佛山分公司的市场总监“魏伟”，后被该公司骗去投资款11万元。2011年11月底，另一名投资者陈矩华也去公司追讨过本金.还找了一个专门追债的男子李勇（已作辨认）帮我追11万元，帮他追20万元。同年12月6日晚，我们在佛山将戴炳权控制后，让其带我们到佛山的一间戴玉堂店拿了一批玉石，戴炳权又带我们到广州的戴玉堂店拿了两块玉石。后一名叫“黑子”的追债男子将戴炳权带到一间酒店，并将拿到的一部分玉和两块玉石卖了38000元。同年12月12日上午，我听说欧阳佳静已经还给我们14万元，陈矩华说“黑子”已经将戴炳权放了。后我和陈矩华等人在李勇的公司看见会议台上摆满玉石，便让李勇帮忙变卖。
7.证人陈某某的证言及辨认笔录：我陆续向共星公司佛山分公司投资30万元，年利息为35%。2011年8月，我按期收回本金10万元，但余下的20万元未收回。后我叫李勇（已作辨认）找了三个追债的男子向戴炳权要钱，但戴炳权只用一批玉器作抵押后便不知去向。我们当时写了玉器的品种和数量，玉器放在李勇处保管。
8.证人马某某的证言及辨认笔录：2011年12月上旬，我受陈矩华和李勇（已作辨认）的委托，找了两个男子一起将戴炳权（已作辨认）绑走，向其索要共星公司欠陈矩华的20万元。后戴炳权以一批玉石抵债，我和李勇将部分玉石卖了38000元，其他的玉石放在李勇公司，但一直卖不出去，听李勇说这些玉器已经全部交给公安机关了。
9.证人李乙的证言：2011年11月上旬，受陈矩华和何某某的委托，我介绍马某某帮忙向戴炳权索要债务，但我没有参与索债经过。同年12月中旬，陈钜华和马某某将一批玉器委托我变卖，但一直没有卖出去。听陈矩华说其已将一批玉石卖了38000元交给马某某当追债的佣金了，马某某也跟我说过确实收到38000元。
10.证人刘某的证言、辨认笔录及房屋租赁协议、收据：2011年4月，我将位于中山市兴华街1号之一的商铺租给欧阳佳静（已作辨认）开设佛山市锦玉翡翠有限公司中山分公司从事玉器经营，每月租金4500元。2011年5月至9月，共星中山分公司都交了租金。
11.证人黄某某的证言及房屋租赁合同：2011年2月，我们广东益华广场管理有限公司将益华大厦东座809室租给欧阳佳静作为共星中山分公司的办公场所，每月租金等费用共计13200元，当时欧阳佳静先支付了两个月的租金，后每月她都让财务人员向我们缴纳租金。
12.证人欧某某的证言及辨认笔录：2011年底，戴炳权（已作辨认）租住我位于云南省富宁县团结社区金药街40号的房子，每月租金300元。后警察来查房时当场缴获戴炳权的银行卡和玉石等物品。
13.证人何某的证言：2009年中旬，曾有人向我丈夫戴炳权索要中介费，戴炳权说他委托一家中介公司注册了共星公司，并欠下中介费25000元。2009年底，我与戴炳权离婚，他每月给小孩抚养费1000元，从2010年初开始每月给2000元，2011年8、9月份他汇给我2万元，之后就再没有给过抚养费。期间戴炳权没有给过我大额款项。
14.证人李丙的证言及辨认笔录：2011年底，我干妈欧阳佳静（已作辨认）说她所在的公司倒闭了，并将两箱资料邮寄给我帮忙保管，说以后可能需要用到。我把纸箱放在深圳市罗湖区爱国路水库新村71号305房，后来被公安机关缴获。
15.证人曹某乙的证言：我女儿曹某甲于2011年2月外出打工，同年12月回家。她被公安机关抓获时让我将现金12000元退给了公安机关。
16.中国人民财产保险公司河南分公司提供的魏某干部任免审批表、工资表及证人魏某、贾某、姚某的证言、辨认笔录：2005年至2011年，魏伟一直在该保险公司上班，其不认识欧阳佳静与戴炳权等人，不知道共星公司，也没有参与非法吸收公众存款。云南共星集团中山分公司的“魏伟”是冒用证人魏伟的身份信息从事违法活动。证人贾涛对涉案人员“魏伟”进行了辨认，证实照片中的男子不是中国人民财产保险公司河南分公司员工魏伟。
五、物证、书证
1.公安机关出具的抓获经过：2011年12月24日，被告人欧阳佳静通过电话向公安机关投案自首。次日，其在归案途中在佛山市禅城区华盛酒店606房内被抓获。2012年2月27日，被告人戴炳权在云南省富宁县团结社区金药街40号出租屋被抓获。2012年5月14日，被告人曹某甲在云南省凤庆县德乐村委会永胜组家中被抓获。
2.云南省砚山县公安局江那派出所、凤庆县大寺派出所出具的户籍证明，证实被告人戴炳权、欧阳佳静、曹某甲的身份情况。
3.共星公司的停业公告：因受国内外经济大萧条影响，公司经营陷入困境，无力按期发放分红款，从2012年6月起再逐步分批补发。
4.有共星中山分公司财务人员李濠仪、郭莉莉提供的该公司客户档案汇总U盘资料在案。
5.有被害人与共星公司签订的借款协议书、收据及公安机关在证人李丙家查获的大量财务资料及云南共星集团宣传资料、云南共星集团客户分红卡在案。
6.共星中山分公司的现金日记账、2011年部分月份的现金流向表、返利清单、现金盘点、费用报销单收据存根、出库单、入库单、市场部经费状况明细表、玉石进销单、玉石盘点表、代金券盘点表等，证实该分公司的财务收支情况。公司除客户投资款外，没有其他收入。支出部分主要包括“玉石货款”（即支付市场部的提成款）、客户分红款、现金抽奖、招待费、活动费等。客户主要通过银行转帐和现金支付两种方式缴纳投资款。
7.银行账单交易流水查询：
（1）户名为戴炳权、卡号为622202201101049＊＊＊＊的工商银行卡频繁有大笔收支。2011年4月至同年12月，有多名被害人将本金转入该卡中，卡内余额为人民币31.63元。（2）户名为戴炳权、卡号为622202201101029＊＊＊＊的中国工商银行卡在2011年8月至同年11月用于支付被害人利息，卡内余额为人民币67.95元。（3）户名为佛山市锦玉翡翠有限公司中山分公司、账号为8002000000343＊＊＊＊的账户余额为人民币100元，户名为共星中山分公司、账号为8002000000321＊＊＊＊的账户余额为人民币26.76元，上述两个公司账户均没有大额资金进出；（4）户名为戴炳权、账号为622208201100082＊＊＊＊的账户余额为人民币50.13元。
8.共星公司的设立登记审核表、股东名录、公司章程、验资报告、营业执照、税务登记证、房屋租赁合同等工商企业登记管理档案证实该公司成立于2009年4月8日。注册资本1000万元，法定代表人戴炳权出资600万元，股东罗永深出资250万元，股东向跃波出资150万元。公司地址在昆明经济开发区云大西路39号创业大厦8楼809-3号。经营范围为矿产品、金属材料、普通机械及配件、电气机械及器材、消防器材的销售、地基基础工程、土石方工程的设计与施工、企业管理及营销策划。
经被告人戴炳权确认，其未缴纳注册资本1000万元，罗永深、向跃波也均无实际参与出资经营。
9.共星公司的变更登记审核表、变更登记申请书、章程修正案、原营业执照复印件等工商企业登记管理档案：2010年3月1日，该公司的经营范围由“矿产品、金属材料、普通机械及配件、电气机械及器材、消防器材的销售；地基基础工程、土石方工程的设计与施工；企业管理及营销策划”变更为“矿产品、橡胶制品、建材、金属材料、电气机械器材、消防器材的销售”。
10.共星公司2009年检报告书、2009年12月资产负债表、损益表：该公司成立一年内没有任何实际经营，被告人戴炳权已对该份年检报告予以确认。
11.共星中山分公司的企业机读档案登记资料、核准设立登记通知书、营业执照等相关登记资料：该公司成立于2011年4月6日，负责人是戴炳权。该公司在隶属共星公司经营范围内开展相关业务。
12.共星公司中山分公司通讯录及该分公司与戴玉堂中山店员工的考勤表：被告人曹某甲是市场部第五部的经理。
13.佛山市锦玉翡翠有限公司的企业法人营业执照、公司章程：该公司于2010年11月19日成立，法定代表人为欧阳佳静。注册资本为50万元，其中戴炳权出资45万，欧阳佳静出资5万。经营范围为加工、销售玉器、雕塑工艺品、珠宝首饰，零售金银首饰。
14.佛山市锦玉翡翠有限公司中山分公司的企业机读档案登记资料、核准设立登记通知书等相关登记资料：该分公司于2011年9月20日成立，负责人是欧阳佳静。经营范围与佛山市锦玉翡翠有限公司相同。
15.中山市地税局出具的情况说明：佛山市锦玉翡翠有限公司中山分公司于2011年10月办理地税税务登记至2013年4月17日，仅缴纳社保费260.75元。
16、被害人（佛山）何某某提供的玉石清单及证人马某某提供的证明：2011年12月12日，戴炳权将玉器摆件9件、手镯33件及挂饰一批用来抵偿与陈矩华之间的债务。
17.橡胶林场承包协议书：2010年1月8日，乙方共星公司与甲方勐腊县国营林场签约，甲方同意将其12463.1亩橡胶林场承包给乙方，由乙方经营管理使用，负责产品的加工、销售，承包期从2010年1月10日至2050年1月10日，承包费2400万元。
经被告人戴炳权确认，该协议是其作为法定代表人签订的，但因乙方未支付甲方的承包费而未履行，其也未见过上述林场。
18.协议书及合作协议：2009年12月28日，共星公司与景洪市上海凤凰标准胶有限公司签约，约定2010年12月30日前，共星公司作为股东兼橡胶厂承包人全面经营上述橡胶加工厂，从2011年1月1日起，景洪市上海凤凰标准胶有限公司将全部股份出让给共星公司全面控股经营。2010年3月13日，共星公司与景洪市上海凤凰标准胶有限公司签约开展橡胶生产、加工、销售合作，期限一年，共星公司于2010年4月30日前分批向景洪市上海凤凰标准胶有限公司注入资金人民币500万元，用于橡胶原料的收购。
经被告人戴炳权及证人刀某某确认，上述合作协议由于共星公司没有注入资金而作废。
19.多份协议书及景洪市公安局勐罕派出所出具的证明：2010年1月至3月期间，甲方共星公司先后与乙方罕曼雄、玉峨、刀红强、岩粥、刀仕进、曼听、罕曼听、岩香、玉曼妹、岩艳、岩玉芬、刀红伟、刀勇、罕艳签订协议，约定甲方投入资金、技术与乙方合作经营乙方自有的橡胶林，合作期限40年。经公安机关核实，勐罕镇辖区内无上述村名及人员身份信息。
经被告人戴炳权确认，上述协议书的内容及乙方签名均是其虚构的。
20.云南平云会计师事务所有限公司出具的云平设评字（2010）第A038号资产评估报告：受共星公司委托，该会计师事务所有限公司于2010年4月1日出具报告，证实共星公司的固定资产为人民币2706万元、流动资产为人民币4512.31万元、总资产为人民币7218.31万元。
经被告人戴炳权确认，该份报告其不知情，内容不属实。
21.被告人曹某甲提供的借款单，证实其于2011年12月3日借给中山分公司用于支付客户利息人民币50499元。
六、被告人供述
1.被告人戴炳权的供述及辨认笔录：2009年4月初，我委托中介公司成立了注册资本为1000万元的共星公司，当时中介公司要我提供相当于1000万元的实物，我就借了一批玉石毛料做评估，因为玉石本身没有具体价格，后来由云南平云会计师事务所有限公司出具了验资报告，我实际没有出资。中介费是24000元。2010年9月底，我让前妻欧阳佳静到公司做财务总监。2011年4月初，我和共星佛山分公司的市场总监“魏伟”商量，由我注册共星中山分公司任法人代表，“魏伟”任市场总监，欧阳佳静任财务总监。我们向客户宣传公司经营玉石和橡胶产业，在云南有橡胶林和橡胶加工厂。我成立共星中山分公司的目的有两个，一是想做玉石生意缺少资金，二是我当时在广州和佛山的共星分公司返还客户投资款本息出现困难，所以需要向社会公众筹集资金。公司将客户投资款的38%计提给市场部，由“魏伟”分配给市场部人员，并在财务账目上以“支付玉石款”反映，余下的钱款汇入我的个人银行卡，等分公司要支付利息和其他费用时，我再以“总公司财务交来的现金”名目汇给财务人员。共星中山分公司从设立到倒闭共吸收投资款1200多万元。其中的38%计提给了市场部、23%支付给中山客户的利息及其他分公司客户的本金和利息、余下的钱大部分用于投资多间戴玉堂玉器店及员工工资，还有公司带客户到云南参观考察橡胶林的费用，我现在基本没有存款，也没有房产。公安机关抓获我时，搜到十几张银行卡都是各分公司用于收取客户投资款及支付本息。共星中山分公司使用我的两张私人账户工商银行卡，其中尾号为3554的银行卡交给欧阳佳静管理，里面汇入的款项基本都是中山客户的投资款。我在开设共星中山分公司时，佛山和广州分公司基本没有新客户投资，而利息和本金陆续到期，所以该卡中万元以上的资金支出都用于支付佛山、广州等客户的本息，没有用于其他支出。另一张尾号为7062的银行卡是我留给共星中山分公司财务用的，卡里的资金基本都是3554卡转入的，里面万元以上支出都是用于支付中山客户的利息及维持公司的日常运作等。我从各分公司取得的集资款主要用于支付客户利息和本金、市场部的业务提成、维持公司日常运作、开玉器店购买玉器等四部分。从2010年至案发，我先后成立了共星公司及佛山、广州等多家分公司、佛山亿合投资有限公司及多家分公司，还在广州、佛山、中山等地成立了多家戴玉堂玉器店。我购买玉器和装修门店共投资了600多万元，但都没有盈利收入。我主要采购中低档次的玉石和玉器，都是自己亲自采购玉石，包括选货、验货和成交，多数是现金或刷卡交易，但都不开单据，也没有记录，除我之外，没有人知道进货价格。我本想做好玉石生意，但我忽略了零售业的发展很慢，不可能一下子赚大钱。我之所以不断设立上述公司，就是担心公司的资金链断裂，只能用拆东墙补西墙的方法向社会融资来解决支付客户的本息，其实共星公司没有实际经营橡胶产业。我还虚构了橡胶林的协议书，编造了一些人的名字作乙方来欺骗客户。2011年12月6日，我在佛山召开客户联谊会后，被佛山客户何某某、陈钜华带来的三个追债公司人员绑走，被迫带他们去佛山、广州、中山的戴玉','2018-09-21
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第二百四十四条被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权查封、扣押、冻结、拍卖、变卖被执行人应当履行义务部分的财产。但应当保留被执行人及其所扶养家属的生活必需品。[ly]
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