广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2018）粤刑终339号
原公诉机关广东省广州市人民检察院。
上诉人（原审被告人）廖爱平，曾用名：廖吉金，男，1974年9月17日出生，汉族，文化程度高中，因本案于2016年5月24日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。现押于广州市第一看守所。
上诉人（原审被告人）黄旭旋，女，1973年9月4日出生，汉族，文化程度大专，因本案于2016年5月12日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。现押于广州市第一看守所。
广东省广州市中级人民法院审理广东省广州市人民检察院指控原审被告人廖爱平、黄旭旋犯走私国家禁止进出口的货物罪一案，于2017年12月13日作出（2017）粤01刑初106号刑事判决。宣判后，原审被告人廖爱平、黄旭旋均不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：2015年9月，被告人黄旭旋获知林某风的朋友陈某欲从香港进口大叶紫檀至国内，通过向被告人廖爱平了解得知大叶紫檀为一级濒危物种，进口需要濒危物种允许进口证明书（以下简称濒危证）。廖爱平和黄旭旋为获取高额报关代理费用，明知大叶紫檀没有濒危物种允许进口证明书无法进口的情况下，仍然合谋以包税形式代理进口，并按上述大叶紫檀的市场价值约定对保税人民币（下同）4万元/吨。后廖爱平通过东莞市新享贸易有限公司（以下简称新享公司）代为申报进口，该公司以香港富信货运代理公司作为香港发货公司，由廖爱平、黄旭旋提供货柜号等，由新享公司转述上述信息给香港富信货运代理公司据此制作合同、发票、装箱单等单证资料用于报关。2016年1月11日，新享公司以一般贸易方式向海关申报进口两柜品名为铁木豆原木时，经海关查验并送检，上述木材共58070公斤，为蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀，属于受《濒危野生动植物种国际贸易公约》附录Ⅱ保护的珍稀植物，被严格禁止国际贸易。经海关关税部门核定，上述木材共价值319.38万元，偷逃应缴税款人民币42.96万元。
2016年3月至5月间，廖爱平向黄埔海关缉私局供认了上述行为后，于同年5月24日，廖爱平在接受黄埔海关缉私局调查时被抓获；2016年5月12日，被告人黄旭旋在接受黄埔海关缉私局调查时被抓获。
原判认定上述事实，有书证、被告人供述、鉴定意见等证据证实。
原审法院认为，被告人廖爱平、黄旭旋的行为均已构成走私国家禁止进出口的货物罪。廖爱平、黄旭旋主动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款、第六十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条、第十二条的规定，作出判决：（一）被告人廖爱平犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金十万元。（二）被告人黄旭旋犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金八万元。（三）扣押的木材卢氏黑黄檀58070公斤予以没收。
上诉人廖爱平上诉提出：其明确告知黄旭旋没有濒危证进口不了大叶子紫檀，其按照黄旭旋提供的样品去做检测，且货物在海关查验期间，黄旭旋认定实装货物与样品完全一致；其只是赚取800元/吨的合理行业利润，并非暴利；其受黄旭旋的委托并被其欺骗，在本案中没有起积极作用。综上，原判认定其行为构成走私国家禁止进出口的货物罪的事实不清，证据不足。请求查清事实，依法作出公正判决。
上诉人黄旭旋上诉提出：其听从廖爱平的安排和指使参与本案，其只是起中间桥梁作用，为本案主要人员传递信息，并未对本案起主要作用，是从犯，应从轻或减轻处罚。请求公正判决。
经审理查明：2015年9月，上诉人黄旭旋获知林某风的朋友陈某欲从香港进口大叶紫檀（学名：卢氏黑黄檀）至国内，通过向上诉人廖爱平了解得知大叶紫檀为一级濒危物种，进口需要濒危证。廖爱平和黄旭旋为获取高额报关代理费用，明知大叶紫檀没有濒危证无法进口的情况下，仍合谋以包税形式代理进口，并按上述大叶紫檀的市场价值约定对保税4万元/吨。后廖爱平通过新享公司代为申报进口，该公司以香港富信货运代理公司作为香港发货公司，由廖爱平、黄旭旋提供货柜号等，由新享公司转述上述信息给香港富信货运代理公司据此制作合同、发票、装箱单等单证资料用于报关。
2016年1月11日，新享公司以一般贸易方式向海关申报进口两柜品名为铁木豆原木时，经海关查验并送检，上述木材共58070公斤，为蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀（俗称大叶紫檀，拉丁名：Dalbergialouvellii），属于受《濒危野生动植物种国际贸易公约》附录Ⅱ保护的珍稀植物，被严格禁止国际贸易。经海关关税部门核定，上述木材价值共计319.38万元，偷逃应缴税款共计42.96万元。
2016年5月12日、5月24日，黄旭旋、廖爱平先后接到黄埔海关缉私局通知后主动前往该局接受调查并如实供述自己的罪行后被抓获。
上述事实，有经原审庭审举证、质证的以下证据证实:
（一）书证、电子数据
1.侦查机关调取的工商登记资料，证实：①深圳市京品实业有限公司成立于2002年12月30日，黄旭旋为法定代表人、董事长、出资股东，出资占比60%，另一股东为黄某涛，出资占比40%。
②深圳市厦欣国际货运代理有限公司成立于2007年1月31日，廖爱平为法定代表人、出资股东，出资占比49%，另一股东为林华东，占比51%。
③深圳市海滨国际货运代理有限公司于2014年6月23日成立，纪某平为法定代表人，单一出资股东。
2.侦查机关调取的涉案原木货运、报关及被查处的书证
①东莞市新享贸易有限公司与香港富信货运代理公司于2016年1月5日签订的铁木豆原木买卖合同（合同号XXPS12，数量42.428m3，单价520美元/m3，总值美元22062.56元）、装箱单及发票（数量42.428m3，单价520美元/m3，总值美元22062.56元，原产地莫桑比克）。
②东莞市洋通货运代理有限公司出具的提单（提单号：MG160109BL01），证实WHLU5084197、WHLU5138570号货柜标注为运送铁木豆原木42.428m3，57210KGS。
③海关进出口货物报关单、东莞市新享贸易有限公司出具的委托书复印件，证实东莞市新享贸易有限公司（经营单位）委托东莞市星卓通国际货运代理有限公司（申报单位）代理报关进口原产地为莫桑比克的铁木豆原木一批，申报单价520美元/立方米（海关磋商价格660美元/立方米）。
④海关查验通知单、化验申请单、价格磋商通知书等证实2016年1月11日海关对货物品名、估价有怀疑，进入查验、检验及调查环节。
3.侦查机关出具的扣押物品文件清单、扣押笔录
①2016年5月12日，侦查机关扣押了上诉人黄旭旋的随身物品，包括华为牌手机1部、黄旭旋与林某威协议书1页、黄旭旋与廖爱平代理合作协议5页、笔记本1本、U盘1个、纸质材料50页、照片14张。同日，侦查机关对上诉人黄旭旋住所（深圳市龙岗区中心城某某华园某-
B某某某）进行搜查，扣押了戴尔笔记本电脑1台、仿皮面笔记本1本、纸质笔记本15本、合作协议等纸质材料45页、厦欣公司业务经理黄旭旋名片1张。2016年5月23日，侦查机关扣押了黄旭旋亲属黄某波提供的MICROSD卡1个、小米牌手机1台（无法开机）。
②2016年5月24日，侦查机关扣押了上诉人廖爱平提供的OPPO品牌手机1台、相片1张（上下2幅，中间有“黄旭旋送样品跟单图片相符”字样）。同日对上诉人廖爱平位于深圳市盐田区某某花园某栋某某某的住所及停放于该处车库的粤BF***0号车辆进行搜查，扣押了U盘1个、纸质笔记本1本。2016年5月24日，侦查机关对上诉人廖爱平位于深圳市盐田区某某街某号某某某座某单元某某某号的深圳市厦欣国际货运代理有限公司办公室进行搜查，扣押了纸质笔记本7本、深圳市隆新进出口有限公司公章2枚、江西华汾工贸有限公司公章2枚、苹果手机1台（无法开机）、华为牌手机1台（无法开机）、HP牌台式电脑1台、纸质单证1袋。
③侦查机关扣押了证人林某威的苹果手机1台、证人周某强木头样品1块、检验证书1份。
④侦查机关于2016年6月13日扣押了东莞市新享贸易有限公司涉案的卢氏黑黄檀木40.803立方米。
4.侦查机关调取的短信、微信、QQ聊天记录
①黄旭旋、廖爱平均在信息中明确进口的是卢氏黑黄檀，即大叶紫檀。
②黄旭旋、廖爱平均知道大叶紫檀进口需要濒危许可证，但货主不能提供该证。
③黄旭旋在信息中跟林某威明确进口大叶紫檀利用别人的配额做。
④黄旭旋在事发后还跟廖爱平说没有濒危证书，一定要海关有熟人才可以做。
⑤廖爱平知道保价6万元/吨，黄旭旋收1万元一吨的代理费。2015年12月22日纪某平将木材检测结果完整发给廖爱平，短信内容显示为非洲红檀，豆科，蝶形花科，黄檀属。
5.侦查机关拍摄的木材样品照片
廖爱平对第1、2张照片（两张照片之间注有黄旭旋签名确认的送样品跟单图片相符字样）签认是纪某平给其的。
证人袁某雄对第1、2张照片（两张照片之间注有黄旭旋签名确认的送样品跟单图片相符字样）签认是纪某平于2015年12月13日交给其送检的木材样品的相片。对第3、4张相片，通过辨认特征确定是同一块木头。
证人纪某平对第1、2张照片（两张照片之间注有黄旭旋签名确认的送样品跟单图片相符字样）签认是2015年12月11日其送木材样板到袁某雄家，袁某雄当面所拍的木材相片复印件。
6.黄埔海关缉私局法制一处出具的情况说明，证实：缉私局民警查看了上诉人黄旭旋使用的SD存储卡和小米手机上的资料，发现上述资料中有黄旭旋2015年12月10日前往深圳市罗湖口岸和文锦渡口岸取木材样本的相片和短信记录，相片和短信记录在时间上是吻合的。缉私局民警对上述资料进行截屏打印，相片1显示黄旭旋2015年12月10日15∶18∶14在罗湖口岸外，相片2显示黄旭旋2015年12月10日16∶17∶28在文锦渡口岸内，相片3和相片4显示黄旭旋2015年12月10日17∶21∶00对木材样品拍照，相片5的短信记录显示黄旭旋在取木材样品过程中和货主林某风有联系，并且于2015年12月11日08∶30∶43和上诉人廖爱平约定送木材样品。民警将相片3和相片4中的木材相片用彩色打印机打印后，连同廖爱平确认的木材样品的彩色相片原件交给袁某雄做比对辨认，袁某雄仔细比对后确认，上述两组相片都是2015年12月13日纪某平交其送检的铁木豆样本，并对相片进行了确认（因为没有多余的廖爱平确认的彩色相片，只能将其复印后交给袁某雄确认）。民警将相片3和相片4中的木材相片用彩色打印机打印后，再将从东莞市新享贸易有限公司扣押的铁木豆送检后剩余样本（扣押清单0005748号）拍照后用彩色打印机打印（分别编号相片5、相片6、相片7），然后将上述两组相片和铁豆木剩余样本实物进行比对，发现上述两组照片都是2015年12月13日纪某平交给袁某雄送检的铁木豆样本。
7.新享公司出具的情况说明及书证
①新享公司出具的情况说明与其公司袁某雄、彭某军证言内容一致，证实代理纪某平进口报关木材的经过。该公司的情况说明还证实纪某平没有进出口经营权，在香港也没有发货公司，该公司使用富信货运代理公司名义作为香港发货公司，报关信息：货物品名（根据CCIC检验证书结果）、重量（纪某平提供）、体积（按行业内的标准，用货物重量除以该种木材的通用气干密度来测定）、货值（纪某平告知500美元每立方）再加上该批货物从香港到沙田的运保费，计算货值在520美元每立方，柜号、封条号码（纪某平告知），由纪某平提供货物信息给公司，再让公司转述给香港发货公司（富信货运代理公司），委托富信货运代理公司按纪某平提供货物信息出具合同、发票、装箱单单证资料给公司报关。公司船务操作员彭某军，根据公司业务员袁某雄转述的客户纪某平提供资料给东莞市洋通运代理有限公司做船舶舱单提单（柜号/封条号：WHLU5138570/40HQ/06711，WHLU5084197/40HQ/06712，提单号：MG160109BLOI，品名：铁木豆原木，重量：57210KGS，体积：42.428立方米）。海关查验要求该批货物抽样送检验，该批货物样品于2016年1月14日送检，1月19日下午出结果，检验该批货物品名为：蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀（黑酸枝），拉丁文：Dalbergialouvelliio。公司不知道实际代理进口的货物与客户提供样品送检的木材不一致。
②新享公司提供的代理进口协议书（2015年12月23日由纪某平与周某强签订，代理进口铁木豆原木，服务费1000元/柜）、CCIC检验证书（检验结果为蝶形花科铁木豆属红铁木豆Swartziasp）、客户提供的样品图片、样品速递单、柜号封条号码图片、货柜磅单图片、提单、往来邮件及该公司周某强与黄旭旋的短信往来截图。
8.香港富信货运代理公司提供的情况说明及商业登记证、报关表格、提单，证实：东莞新享公司操作人员于2016年1月5、6日电话委托其公司在香港货仓接收一批木材货物，还要求做好租用3个自备货柜前往指定位置收货并交付码头的运输作业，但事隔2至3日后又来电通知因其客户可自行租赁货柜并安排车辆交付货物，不需其公司代理安排收货。后于1月8日，新享公司再次联系其公司，货物已由其客户交付发运码头，因船务条例的规定，故由其公司作为该航次船务发货人身份处理货物离港的清关申报代理人，申报货物品名是根据新享公司提供的船务提单标注的铁木豆原木，货值是新享公司咨询其客户后再电话告知每吨500美元，基于其公司申报系统通常默认以前次记录的单价计算货物总值，并为避免政府监管质疑故意降低以往木材申报价格嫌疑，故不作单价改动申报。其公司按惯例按新享公司客户提供的相关信息将此航次的贸易合同、装箱资料、贸易发票等单据制作完毕后快递给新享公司操作人员，以便其内地申报。
9.新享公司提供的中国检验认证集团广东有限公司出具的《检验证书》（号码：44131512B057，2015年12月22日出具），证实：东莞市新享贸易有限公司于2015年12月15日提供的样品，申报名称非洲黄檀，经检验为蝶形花科铁木豆属红铁木豆。
10.侦查机关调取的出入境记录，证实：林某风、陈某花于2015年12月19日13∶51入境，12月20日17∶18出境；2015年12月26日21∶22入境，12月27日15∶50出境。
11.侦查机关提取的名片，证实：上诉人黄旭旋的名片上载明黄旭旋为深圳市厦欣国际货运代理有限公司业务经理。
上诉人廖爱平、黄旭旋分别签认，是廖爱平帮黄旭旋制作的。
12.侦查机关调取的协议书及进口代理合作协议
①签订日期是2015年12月23日，黄旭旋与林某威签订的《协议书》，内容：黄旭旋（乙方）代理林某威（甲方）从深圳口岸进口非洲红木，一个柜，毛重30吨，黄旭旋（乙方）收取林某威（甲方）本次货物进口费用报关代理进口中港运费是1万元/吨，货到大陆付运输费后再送福建。到福建运输费是一条柜1万元，香港还柜费是2000元。深圳到福建运输费和还柜费由客户自付（共计1.2万元，超出部分由乙方负责），每吨保价4万元，付甲方每条柜（30吨）保金60万元。
上诉人黄旭旋对上述协议书签认：报关代理进口中港运费是林某威委托其进口大叶紫檀所承诺给予的通关费；每吨保价4万元是如果货物清关被扣，其需要承担的担保金额，每吨4万元是按照大叶紫檀的市场行情价格确定。
证人林某威、林某风分别签认了上述协议书，证实是委托黄旭旋办理大叶紫檀报关进口手续时，双方签订的代理进口协议。
②签订日期是2016年1月7日，上诉人廖爱平（甲方：深圳市厦欣国际货运代理有限公司）与上诉人黄旭旋（乙方：深圳市京口实业有限公司）签订的《进口代理合作协议》，证实：进口的木种是非洲红檀（商品编号：44039930.00），柜号为：WHLU5138570，毛重29880KGS，柜号为：WHLU5084197，毛重27000KGS。乙方应保证进口货物与乙方提供的检测样品完全一致，若产品不一致引起的所有损失均由乙方自己负责，与甲方无关。甲方收取乙方货物进口费用4500元/吨，保价每吨4万。
上诉人黄旭旋对上述协议书签认，实际签订的时间为2016年1月11日或者12日，倒签的时间由其和廖爱平商定，协议书由廖爱平拟稿；货物进口费用4500元/吨是指廖爱平接受其委托进口大叶紫檀的通关费；保价每吨4万元是按照大叶紫檀的市场行情价格确定的，如果货物清关或国内运输过程中出现问题，廖爱平需要承担的赔偿金额。
上诉人廖爱平签认《进口代理合作协议》复印件由其提供与原件相符。
13.侦查机关调取的银行资料
①上诉人黄旭旋对其中国民生银行账号（622**********835）的对账单进行签认，内容为2016年1月4日至6日分多次支付给林某威60万元保证金。
②侦查机关调取林某威建设银行账号（621*************388）的银行流水清单，证实：2016年1月4日至6日，收到上诉人黄旭旋付的60万元后，转账6.5万元给林某雨，转账2万元给林某山，转账50万元给余某逊，消费1万元。
14.证人林某威提供的2016年1月30日上诉人黄旭旋书写的欠条照片（证人林某威、林某风对上述欠条予以签认），内容：本人黄旭旋欠林某威人民币180万元的货物保证金于星期一（2016年2月1日）打款，货到深圳归还保证金180万元。
15.签订时间为2016年1月23日的协议书，内容：廖爱平于2015年12月初取样木材样板一块委托纪某平送检，送检结果由中国检验认证集团广东有限公司检验证书报告，检验结果为：蝶形花科铁木豆属红铁木豆拉丁文：Swartiaspp.和委托纪某平报关的柜号WHLU5084197/40HQ/06712、WHLU5138570/40HQ/06711所提供的为同一种树种，如果不一致本人廖爱平愿意承担由此产生的一切后果。本人纪某平所委托报关行也是按检验证书报告检验树种如实向海关申报，如因此以上2柜树种和检验结果一致而没有清关出来，由此产生责任由纪某平承担。
证人纪某平签认上述协议书复印件由其提供，是2016年1月23日和廖爱平签订，将之前受其委托负责报关进口铁木豆的事宜进行书面确认。
16.上诉人黄旭旋的手机录音及手机取证报告（光盘1张），证实：黄旭旋与林某风于2016年3月23日的对话录音；黄旭旋与廖爱平的对话录音，二人对如何向海关提供证言做了沟通。
17.黄埔海关缉私局司法鉴定中心出具的检验报告书及电子数据，证实：侦查机关对扣押的上诉人廖爱平、黄旭旋及证人林某威的手机、SD卡、U盘等6个检材进行检验，提取、恢复了手机的基本信息、通话记录、录音、短信、微信聊天记录、QQ聊天记录以及存储介质的已删除文件、未删除文件等信息，分别刻录在三张DVD数据光盘中。
18.中国海关进出境货物化验鉴定证书，证实：报关单521620161166001348号送检样品树种（褐红色原木）为蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀（黑酸枝）（Dalbergialouvellii），属于GB/T18107-2000《红木》中所规定的红木，已列入《濒危野生动植物国际贸易公约》（CITES）附录II。
19.中国检验认证集团广东有限公司出具的检验证书（证书编号No.44131601B054）检验证书，证实：报关单521620161166001348号项下WHLU5084197、WHLU5138570号货柜装载的是蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀，共806根58070千克40.803立方米。
20.广东省木材行业协会出具的关于木材鉴定及参考价值报告，证实：报关单521620161166001348号项下WHLU5084197、WHLU5138570号货柜装载的是蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀，共806根58.07吨，参考总价值：290.35–348.42万元。卢氏黑黄檀市场俗称大叶紫檀，属于《濒危野生动植物国际贸易公约》附录Ⅱ树种。
21.东莞市价格认证中心出具的关于对蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀涉案财产价格认定的复函，证实：涉案的蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀的（2016-1-11）价格为3193850元。
22.黄埔海关出具的货物、物品税款计核证明书，证实：东莞市新享贸易有限公司涉案货物申报品名为铁木豆原木（拉丁名：Swartziamadagascarinsis），42.428立方米，单价660美元/立方米（折合人民币4265.316元），完税价格180968.83元，已缴纳税款为23525.95元。实际为蝶形花科黄檀属卢氏黑黄檀（拉丁名：Dalbergialouveii1），单价82153.85元，完税价格合计3485623.55元，应纳税款共计453131.06元。漏缴税款为429605.11元。
23.光盘3张，证实：在林某威手机记录中编号1、40的网页格式文件，在01/03号光盘中黄旭旋的手机记录中编号6、8、75、76、77、82、101的网页格式文件中发现与本案有关的微信、短信记录。
①黄旭旋向林某威发送短信称可以购买许可证，以及提供样品检测、不提供样品检测的不同价格，以及事发后双方就事情的沟通联系。
②黄旭旋、廖爱平的电子记录中反映两人对大叶紫檀的学名卢氏黑黄檀，拉丁文名等以电子信息的方式收发过。
③廖爱平、黄旭旋的电子记录显示双方均明知大叶紫檀进口需要濒危物种进口许可证，无证做不了。
④林某威曾在2015年年初找黄旭旋进行过木材报关。
⑤黄旭旋与林某风的聊天记录中反映林某风要求重新收回样品检测，黄旭旋担心品名不符的原因是林某风进口的是小叶紫檀，林某风否认，并称是马达加斯加的木材。
⑥从黄旭旋手机中提取的照片，显示2015年12月10日16时至17时期间曾发短信给林某风，称已在关口等待，17∶21对木材样品拍照两张，形状为扇形木块，2015年12月11日早上坐车送样品给廖爱平。
⑦黄旭旋手机中微信记录显示2015年12月21日07∶48分左右将其拍摄的木材样品照片发送，但由于无法看到发送木材样品期间的文字内容，无法确定发送照片的原因。
24.黄埔海关缉私局出具的受案登记表、抓获经过，证实：该局发现新享公司涉嫌走私，于2016年5月6日立案侦查。2016年5月12日，该局通知黄旭旋到该局接受询问，经询问后发现黄旭旋涉嫌走私，遂当场将其抓获。5月24日，该局通知廖爱平到该局接受询问，经询问后发现廖爱平涉嫌走私，遂当场将其抓获。
（二）证人证言
1.证人林某威的证言：我是林某风的侄子。黄旭旋想通过我叔叔林某风（香港人）给她介绍些从香港到大陆的清关订单。我叔叔的朋友陈秋某（香港人）正好有一批大叶紫檀要进口到国内，就通过我联系黄旭旋问能不能报关，我介绍黄旭旋与林某风认识，黄旭旋与林某风就进口大叶紫檀进行了多次磋商。黄旭旋发信息告知我，大叶紫檀进口要濒危许可证，很难进口，必须有濒危证书才可以进口，她找有固定配额的公司以一般贸易正规报关进口，包税价11500元/吨，货物资料不用提供；黄旭旋又发信息提出进口有两种不同方案：送检包税价1万元/吨；不送检，买好批文，包税价1.2万元/吨。林某风选择送检的方案，按每吨1万元支付香港到大陆口岸的一切费用和税金，另支付口岸到福建的陆运费每货柜1万元，以及还柜费每货柜2000元。为分担风险，黄旭旋需付给我们每柜60万的保证金，待货收齐后退回。林某风前后给了黄旭旋两次样品，第一次给的样品太小，第二次给了块大的。2015年12月20日检测结果出来以后，黄旭旋打电话告诉我说是可以做，但没有告诉过我检测结果是非洲红檀或者是铁木豆。因为黄旭旋一直说她可以进口大叶紫檀，所以我没追着她要检验结果。同月23日，我代表林某风与黄旭旋签订委托进口协议，协议上写的是“非洲红木”，这是黄旭旋定的。黄旭旋对我说廖爱平知道进口的是大叶紫檀。黄旭旋到香港联系货物的交接，货主陈秋某要求代办通关方支付2个柜共270万的保证金，黄旭旋拿出60万作为保证金，林某风向姓余的朋友借了210万元完成货物交接。货物进口被海关查扣后，黄旭旋带我与林某风、姓余的朋友找黄旭旋的下家廖爱平，廖爱平说给的样品木头是铁木豆，但林某风说他支付1万块/吨的包税费，不可能进铁木豆，给的就是大叶紫檀样品，廖爱平说大叶紫檀和小叶紫檀他都不做。廖爱平让黄旭旋在木头照片旁签字，确认照片中的木头是她给廖爱平的，黄旭旋说木头是林某风给她的。林某风说检验证书上的木材照片不是他给黄旭旋的木头（两者之间截面形状、颜色都不一样）。
证人林某威辨认了上诉人廖爱平、黄旭旋的照片，并提供了签订日期是2015年12月23日，签订人分别是林某威、黄旭旋的协议书。
2.证人林某风的证言：我通过侄子林某威认识黄旭旋，黄旭旋是做香港到国内清关物流的。2015年年中，我的朋友陈秋某说现在木材的价格比较低，可以考虑找黄旭旋进口木材，我问黄旭旋可不可以进口大叶紫檀，黄旭旋说可以帮忙进口大叶紫檀，是正规报关。但我心中有疑虑，因为陈秋某跟我说过，大叶紫檀进口需要濒危许可证，没有这个证只能走私进口，后果很严重。黄旭旋要求我们把大叶紫檀给她做，我就将陈秋某的电话给了她，黄旭旋到香港与陈秋某商谈，但没谈拢保金问题，陈秋某一定要全部货款的保金收齐才肯将货交给黄旭旋，而黄旭旋给不出那么多的保金，我就出面跟陈秋某谈，把保金定为一条柜90万元人民币，黄旭旋拿不出那么多保金，而我对她也不放心，就一直拖着。2015年8月，黄旭旋看我还不放心，就把她公司老总廖爱平约出来和我谈，在龙岗区吉厦村南都西餐厅，参加的人有我、黄旭旋、廖爱平和黄旭旋哥哥，这次谈话是黄旭旋要我看看她的老板，要我相信他们是有实力进口大叶紫檀的大公司。黄旭旋提了两个方案：提供样本检测的收1万元/吨，没有样本的收1.6万元/吨，我选择了提供样本检测。廖总说他们只做清关，从不对外付保金，大家商定大叶紫檀进口包柜费每吨1万元人民币，主要包括海关税款、购买许可证费用、从香港到深圳的运费等，先走3条柜试试。黄旭旋在香港找陈秋某拿了一块大叶紫檀样本检测，过了几天跟我说要重新拿样本。2015年12月10日，我和陈秋某到香港中氏堆场开货柜拿了一根大叶紫檀的样本（长度约70公分，切面是正方形的，紫黑色），由我带到文锦渡口岸交给黄旭旋。之后，黄旭旋通过林某威转告我说检测没问题，可以做。因为我之前一直都有跟黄旭旋说是马达加斯加原产的大叶紫檀，她说没问题我也没多想，也没问她拿检测报告来看。2016年1月6日左右，林某威收齐了黄旭旋转账的60万元当天，黄旭旋就提了一条柜走，过了几天，黄旭旋说做一条柜会亏本要求多做一条柜，我同意了。过了6天，货还没到，我问黄旭旋，她说海关要检测；差不多到农历新年时，因仍未能收到进口两个柜的大叶紫檀，我怀疑黄旭旋把我两个柜的大叶紫檀吃掉，就追她还钱，她被逼的没有办法，就说货交给了廖爱平通关进口。1月30日上午，黄旭旋把我、林某威、余某逊和黄旭旋的哥哥一起带到廖爱平的办公室，廖爱平这时翻脸不认账，拿出一份检测报告说提供的样品与实际货物不相符，货物现在由海关暂扣。我看了检测报告上写的样品是铁木豆，我不确定我拿的是大叶紫檀样品，但大家一直谈的就是进口大叶紫檀。之后，廖爱平让黄旭旋在一张铁木豆样板的照片上签名，说明铁木豆是黄旭旋给廖爱平报关送检用的。我了解到铁木豆进口大概3000元/吨，每吨税款是500元左右。
证人林某风辨认了证人黄某坤、上诉人廖爱平、黄旭旋的照片，并对香港中氏柜厂提供的可放行柜号、已提取的2柜货物的托运单、码头签收单照片进行签认确认。
3.证人黄某坤的证言：我和黄旭旋是初中同班同学。2015年12月份前后，我陪同黄旭旋在深圳沙湾吉厦村南都茶餐厅和廖爱平、林某风及他太太商谈林某风找黄旭旋和廖爱平进口大叶紫檀的事宜，我记得是谈大叶紫檀，廖爱平找林先生要样板，说要根据样板检测来做。木头由廖爱平报关进口，廖爱平的下家是纪先生。在货物被海关扣押后，我又陪黄旭旋去找廖爱平协商。廖爱平让黄旭旋在样板照片上签名确认是黄旭旋给他的木材样板。林某风表示照片上的样板不是他交给黄旭旋的样板，林某风说他给的样板是方形的，照片里面的是扇形的，不是一个板，廖爱平坚持说照片上的样板就是林某风给黄旭旋的。我们第三次到廖爱平办公室时，他说我带大家去找下家，他带我和黄旭旋去到纪先生的办公室。纪先生说他也不是报关的，这票木头也是交给他的下家报关的，然后约我们过后一起去沙田海关。
证人黄某坤辨认了上诉人廖爱平、黄旭旋的照片。
4.证人陈某花的证言：黄旭旋是我丈夫林某风的侄子林某威介绍我们认识的。2015年12月，我陪同丈夫到深圳沙湾吉厦村南都茶餐厅和黄旭旋及她哥哥、廖爱平商讨进口马达加斯加大叶紫檀，我丈夫问黄旭旋要确定能做才接，做不了会害了很多人。黄旭旋说没问题，能做，因为廖总都过来了，她让廖总跟我丈夫说，廖总说他这边一点问题都没有，他之前也做过大叶紫檀。元旦前后，黄旭旋到香港跟我和我丈夫及余总、陈老板商谈，主要是我丈夫找余总借钱进口木头这件事。
证人陈某花辨认了证人黄某坤、上诉人廖爱平、黄旭旋的照片。
5.证人纪某平的证言：2015年9、10月左右，廖爱平问我大叶紫檀是否可以进口，并通过短信将大叶紫檀的拉丁学名Dalbergialouvelii发给我，我咨询袁某雄后告知廖爱平需要濒危证，没有证进不了。同年10月左右，廖爱平说他有一批木材要进口，我问是什么木材，他说不知道，我让他拿样板检测后就知道是什么木材，可不可以做。10月底，廖爱平拿了一块样板给我，我将样板拿给袁某雄，过了几天，袁某雄说无法检测，要我拿一块大一点的样板。同年12月11日，廖爱平拿了样板给我（用黑色环保袋装着，大概40-50厘米长，红褐色，木头显得很旧，没有锯过的痕迹），我给袁某雄拿去检验。同月22日，袁某雄通知我检验结果为铁木豆，可以进口，并通过短信告诉我是44039930.00红铁木豆，非洲红檀木原木／粗方，豆科，蝶形花亚科，黄檀属。我告知廖爱平是铁木豆，可以进，并将上述短信转发给廖爱平。我与廖爱平口头约定代理报关费为1500元/柜，包括垫付税金、报关费、码头费、运费、消毒费等，报关单价500美元/吨、重量等报关信息由廖爱平提供，由我转述给袁某雄制作报关资料，我要求他按照之前的商检信息来报关，品名是铁木豆，我和袁某雄约定1000元／柜的代理报关费，其他费用实报实销。2016年1月4日，廖爱平通知我说有3条40尺与检测相符的木材在香港发运，柜号我记不清了，他在香港安排好拖车，过磅称重并锁封条后交香港码头，剩下的事情由我接手，我转给袁某雄来跟进香港出口和大陆进口。廖爱平原定于1月5日上午在香港交柜，后来说客户没有收到定金，没有放柜。1月7日下午5点多，廖爱平突然通知要香港码头收柜，我马上联系袁某雄安排收柜。1月8日，廖爱平交了2条柜，说先安排这2柜进口报关，剩下1条柜等清关后再进口。2016年1月8日，廖爱平通过微信提供2个货柜的磅单和封条给我（柜号分别是WHLU5138570和WHLU5084197，净重分别是29730公斤和28500公斤，封条分别是CS06711和CS06712，通过电话告诉我单价是500元美金／吨。我把这些通关信息告诉袁某雄，要求袁某雄按照之前的商检信息来报关，品名是CCIC检验结果，重量是根据廖爱平提供的香港磅单，体积是按照行业内的标准用重量除以通用密度估定，报关单价是廖爱平告诉我500USD/吨，廖爱平通过微信把货柜号、过磅单、封条号及木材的照片传给我，我把这些资料传给了袁某雄，我以我深圳市海滨国际货运代理有限公司名义与东莞市新享贸易有限公司按照我和袁某雄的约定签订了委托代理进口协议，进口木材的所有费用由东莞市新享贸易有限公司先垫付后与我结算，我再与廖爱平结算。海关查柜后我才知道进口的货物是大叶紫檀，和之前送检结果完全不符，为免受牵连和自保，1月23日，我和廖爱平签订了被查获的2条柜木材的代理进口协议书，我没有和廖爱平谈交柜保金的事情。海关查货及对上述木材要送检鉴定是袁某雄告诉我的，我也转告了廖爱平，铁木豆要缴纳13个点的增值税，没有关税，大叶紫檀交13个点的增值税，没有关税，但是大叶紫檀要濒危证才能进口，廖爱平一早就知道大叶紫檀进口要濒危证，他在2015年9、10月份问我能不能进大叶紫檀的时候，我就告诉他要濒危证，并告诉他这个证根本就办不到。
证人纪某平辨认出上诉人廖爱平，并对送检木材的实物图片进行签认，确认图中的木材样品是与廖爱平洽谈进口木材代理时提供检验的木材样品（与证人袁某雄签认的一致）。
6.证人黄某军的证言：我和黄旭旋的小哥黄某涛是同学。2015年12月10日下午5、6时许，黄旭旋打电话给我说在深圳文锦渡口岸找人拿木材样品，到我的办公室坐坐，她当时背着一个装有一块木材样品的黑色编织袋，她还对木头拍了照，照片的底板是我办公室的桌面。
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