吉林省永吉县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）吉0221刑初218号
公诉机关吉林省永吉县人民检察院。
被告单位吉林省大和房地产开发有限公司（以下简称大和公司），住所地吉林省长春市朝阳区繁荣路3075号。
诉讼代表人吴立华，男，1957年10月6日出生，该单位总经理。
被告人国映红，男，1977年2月17日出生，吉林省永吉县人，汉族，初中文化，原系大和公司董事长。户籍所在地吉林省永吉县，住址吉林省吉林市昌邑区。因涉嫌犯逃避追缴欠税罪，于2015年7月23日被取保候审，同年12月14日被刑事拘留，12月28日被取保候审；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年1月20日被拘留，同年2月23日被逮捕。现羁押于永吉县看守所。
辩护人苏庆玉，吉林启祥律师事务所律师。
被告人国晓威，男，1982年8月5日出生，吉林省永吉县人，汉族，大和公司财务总监，现住址辽宁省大连市开发区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年4月20日被永吉县公安局决定取保候审。
被告人任志刚，男，1971年6月11日出生，吉林省永吉县人，汉族，初中文化，大和公司总经理，现住址永吉县。因涉嫌犯逃避追缴欠税罪于2015年6月2日被刑事拘留，同年7月23日被取保候审；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年1月22日被永吉县公安局决定取保候审。
辩护人陈传华，吉林城威律师事务所律师。
被告人杨宿东，男，1982年10月16日出生，吉林省永吉县人，汉族，大专文化，无职业，户籍所在地吉林省永吉县，现住址吉林市高新区。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2016年9月21日被刑事拘留，同年10月28日被逮捕，2017年5月2日被永吉县人民检察院决定取保候审。
被告人曾标，男，1982年3月16日出生，吉林省永吉县人，汉族，初中文化，无职业，户籍所在地吉林省永吉县，现住址吉林省吉林市船营区。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2017年2月13日被永吉县公安局决定取保候审。
吉林省永吉县人民检察院以永检刑检刑诉（2016）3号起诉书指控被告单位大和公司、国映红、任志刚犯非法吸收公众存款罪、逃避追缴欠税罪；被告人国晓威犯非法吸收公众存款罪，于2016年9月29日向本院提起公诉，本院于当日立案。本案在审理过程中，永吉县人民检察院以永检刑检刑追诉[2017]2号追加起诉决定书指控被告单位大和公司、国映红、国晓威、杨宿东、曾标犯骗取贷款罪，于2017年5月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭合并审理了本案。吉林省永吉县人民检察院指派检察员刘妍、陈阳出庭支持公诉，被告单位大和公司诉讼代表人吴立华，被告人国映红及其辩护人苏庆玉、被告人任志刚及其辩护人陈传华、被告人国晓威、杨宿东、曾标到庭参加诉讼。本案需要补充侦查，永吉县人民检察院提出延期审理建议二次，本院决定延期审理两个月。现已审理终结。
吉林省永吉县人民检察院指控，2009年至2012年间，被告人国映红作为大和公司法定代表人，伙同国晓威（大和公司财务总监）、任志刚（大和公司总经理）以开发建设房地产为名，经共同谋划，以高额利息为诱饵，采取口口相传的方式，陆续向王艳玲、王俊强、王维国等91人社会不特定人员吸收存款累计达179432770.78元。期间，因被告单位按月支付集资参与人的高额利息，致使大和公司经营陷入困境，70余名集资参与人上访，其行为已严重扰乱金融秩序，社会影响极其恶劣。
大和公司永吉县国泰分公司于2010年在吉林省永吉县口前镇开发国泰阳光丽景小区，现工程已完工。经税务机关核实，大和公司永吉县国泰分公司欠缴税款3452910.00元。吉林省永吉县地方税务局为追缴该公司所欠税款，于2012年7月27日签发税收强制执行通知书，将该分公司的国泰阳光丽景小区4号楼东数门市房4、5、6、7、8号商业网点予以查封。在明知税务机关已经查封的情况下，被告人国映红指使该公司时任法人任志刚将其中查封的8号门市房出售给范淑芹；4号、7号门市房出售给王淑娟，致使永吉县地方税务局无法追缴所欠税款，被告人国映红、任志刚经传唤到案，被告人国晓威主动投案。
2011年6月，被告人国映红作为大和公司法定代表人，因开发楼盘需要资金，遂伙同被告人国晓威、杨宿东经事先预谋，以虚构的商品房为标的，分别以林红伟、曾标、李洪亮等三人名义签订虚假商品房买卖合同，并将上述房屋抵押给中国建设银行股份有限公司吉林市船营支行（以下简称建行吉林市船营支行）做按揭贷款，骗取银行按揭贷款人民币502万元。其中，被告人曾标明知骗取贷款，仍签订虚假购房合同，并用于抵押，帮助被告人国映红、国晓威、杨宿东骗得贷款人民币167万元。上述贷款自2014年11月起，因大和公司经营不善无法继续偿还，至今给建设银行吉林市船营支行造成损失人民币370余万元。被告人国映红、国晓威、杨宿东系抓获归案，被告人曾标经电话传唤到案。
为证明上述指控事实，公诉机关当庭讯问了被告单位诉讼代表人、被告人，宣读了被告人在侦查机关的供述和未到庭的证人证言、鉴定意见及相关书证。并认为，被告单位大和公司以开发建设房地产为名，非法吸收公众存款，扰乱金额秩序，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究被告单位大和公司和被告人国映红、国晓威、任志刚的刑事责任；被告单位大和公司欠应缴纳税款，采取转移财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，应当以逃避追缴欠税罪追究被告单位大和公司和被告人国映红、任志刚的刑事责任；被告单位大和公司及被告人国映红、国晓威、杨宿东、曾标以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，应当以骗取贷款罪追究被告单位和被告人国映红、国晓威、杨宿东、曾标的刑事责任。
被告单位大和公司诉讼代表人吴立华未辩解。
被告人国映红辩称，非法吸收公众存款的事实并非是口口相传，人数及数额有异议；逃避追缴欠税其不是直接办理者；骗取贷款其当时不知情，贷款下来后才知道的，事后积极还款了。并申请对审计报告重新鉴定。
辩护人苏庆玉认为，（一）对公诉机关指控的非法吸收公众存款的事实没有异议，因审计报告有重大瑕疵，很多收据是借款本息的共同计算，故对犯罪数额有异议。（二）逃避追缴欠税的事实，被告单位在接到税务机关的追缴通知后积极配合税务机关追缴，并提供了相应的资产供税务机关执行，但税务机关不履行法定职责，对查封资产不处置，造成资产流失，在资产流失后被告单位又提供了新的资产供税务机关执行，并没有造成追缴税款的流失，不构成逃避追缴欠税罪。（三）骗取贷款的事实，被告人没有明确表示用虚假房屋作抵押骗取贷款，并没有授意也没有具体实施，贷款后，已还款40余期，现因公司经营陷入困境无力还款，才终止向银行还款，主观上没有非法占有的故意，被告人的行为不构成骗取贷款罪，并申请对审计报告重新鉴定。
被告人国晓威辩称，非法吸收公众存款的事实无异议；骗取贷款其没有直接参与。
被告人任志刚辩称，非法吸收公众存款的事实无异议，但不是其担任法人期间的事，借款用于公司建设；逃避追缴欠税的事实，对税务机关扣押的房屋当时其不知情。
被告人任志刚的辩护人陈传华认为，对非法吸收公众存款的事实，被告人任志刚自2012年5月11日任大和公司的法人，起辅助作用，应从轻处罚；对逃避追缴欠税的事实，大和公司欠税属实，但并没有逃避，税务机关依据税法的相关规定，依法查封了大和公司所建的国泰阳光丽景小区4号楼5个门市房，税务机关未作处理，责任在税务机关，公司财产未转移，也未隐匿财产，应依法追缴，不能以构成犯罪的形式追缴，故不构成逃避追缴欠税罪。并提交3份书证，1、土地登记审批表2、永吉县地方税务局扣押商品、货物或者其他财产专用收据3、永吉县地方税务局解除税收强制执行决定书，证明大和公司欠税后用两块土地抵顶税款，税务机关后又解除是税务机关的责任，不应认定被告单位构成逃避追缴欠税罪。
被告人杨宿东供认犯罪事实，未辩解。
被告人曾标供认犯罪事实，未辩解。
经审理查明，一、非法吸收公众存款的犯罪事实
2009年至2012年间，被告人国映红作为大和公司的法定代表人，伙同大和公司财务总监国晓威、大和公司现任法定代表人任志刚（2012年5月11日，被告人任志刚任大和公司法定代表人），以开发建设房地产为名，共同谋划，以高额利息为诱饵，采取口口相传的方式，陆续向王艳玲、王俊强、王维国等91人社会不特定人员吸收存款累计达
179432770.78元。期间，被告单位按月支付集资参与人的本金及利息140378158.00元，尚欠77173054.78元。致使大和公司经营陷入困境，70余名集资参与人上访，其行为已严重扰乱金融秩序，社会影响极其恶劣。2016年1月19日传唤被告人国映红到案；2016年1月22日经电话传唤任志刚到案，2016年2月4日，永吉县公安局将被告人国晓威上网追逃，同年4月20日，国晓威主动到公安机关投案。
上述事实，有在庭审中举证、质证的下列证据予以证明：
（一）书证：
1.常住人口数据查询详细信息表，载明被告人国映红、任志刚、国晓威自然情况。
2.前科劣迹证明，载明被告人国映红、任志刚、国晓威无违法犯罪记录。
3.到案经过，载明被告人国映红、任志刚系经传唤到案。
4.在逃人员登记/撤销表，载明案发后，2016年2月4日，公安机关将被告人国晓威列为上网追逃，同年4月20日国晓威主动到公安机关投案。
5.大和公司分工情况说明，载明2008年7月至2012年5月14日期间，国映红为大和公司法人代表，任董事长兼总经理；任志刚任副经理；国晓威任财务总监；林红佳任出纳员。
6.大和公司、大和公司永吉县西阳分公司、大和公司永吉县国泰分公司工商档案，载明大和公司企业性质、经营范围、法人代表、公司变更等情况。大和公司原法人为国映红，2012年5月法人变更为任志刚；大和公司永吉县西阳分公司法人为国晓威；大和公司永吉县国泰分公司法人为宋爱丽。
7.大和公司、国映红与吉林市德众乾源小额贷款有限公司之间的债权债务关系。
8.永吉县公安局查封情况明细表，载明永吉县房屋产权管理中心已查封大和公司国泰阳光丽景小区房屋共计321套。
9.相关借款人的银行流水，载明借款人将钱存入大和公司相关人员银行卡的情况，以及大和公司支付借款人利息的情况。
（二）证人证言
1.证人林红佳证言，证实2011年年初任大和公司出纳员，董事长是国映红，主管公司的全面工作，总经理任志刚，也是公司的项目经理，公司的财务人员有财务总监国晓威，公司会计吴忠庆。其在公司主要负责财务支出、现金、公司其他往来帐处理以及给放款人出具借条以及对借款数额进行统计记载。2012年其记得公司向三四十人借款，借款的金额大约四五千万元。其听国晓威说，因为公司开发建设需要资金，国映红让国晓威和任志刚给公司借钱，月利息3、4、5分。截止2012年1月份利息都已支付，2012年2月份开始，因为当时公司资金紧张，没钱支付利息。借来的钱用于公司的开发建设了。
2.证人秦桂兰证言，证实大和公司从2008年开始对外借款，一直到2012年。
3.证人吴忠庆证言，证实其任大和公司会计。2009年7月2日到大和公司以来，就经常有人来公司借钱给大和公司，一直到2012年，公司借钱多数用于工程。
4.证人陆伟证言，证实陆伟通过刘信得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息，刘信联系周福芝、张玲、盖成强、郭晶晶、任淑娥、曲大伟、赵国巍、王振东、姜国民、陈志新、刘丽杰、金海淑、郑秀芹、王立彬、赵文峰等人，通过其借款给大和公司获取高额利息，经其手共借款给大和公司580万元，本金没有收回。（附：陆伟提供借据两张）
5.证人刘信证言，证实其借给大和公司50万元借款，约定月利息5分利，获取利息60万元，本金收回30万元。
6.证人王俊强证言，证实其通过亲属得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息自己主动到大和公司借给大和公司40万元，共获取借款利息12万元，本金没有收回。（附：王俊强提供借据一张）
7.证人张玲证言，证实其通过陆伟得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息通过陆伟共借给大和公司15万元，共获取借款利息7.5万元，本金没有收回。（附：张玲提供存款明细账、借据）
8.证人王振东证言，证实其通过同事得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息通过陆伟共借给大和公司10万元，共获取借款利息5万元，本金没有收回。（附：王振东提供借款合同书、借据）
9.证人冯振东证言，证实其通过朋友得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息自己主动到大和公司共借给大和公司90万元，共获取借款利息34.4万元，本金收回40万元。
10.证人曲大伟证言，证实其通过同事得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息通过陆伟共借给大和公司21万元，本金收回10万元。
11.证人姜国民证言，证实其通过同事得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息通过陆伟共借给大和公司45万元，共获取借款利息17.1万元，本金没有收回。
12.证人常维林证言，证实2012年1月，田洵通过其借给大和公司45万元，并约定月利息3分，获取利息9.45万元，本金没有收回。（附：常维林提供借条一张）
13.证人殷玉荣证言，证实其通过任志刚得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息共借给大和公司50万元，共获取借款利息42万元，本金没有收回。（附：殷玉荣提供借据一张）
14.证人盖成强证言，证实2010年，国晓威让其找人借款给大和公司，并承诺给借款人高额利息，后其找到亲属张宇蔓、张清仪，借给大和公司110万元，共获取借款利息39万元，本金没有收回。盖成强个人又借给国晓威15万元，本金没有收回。（附：盖成强提供借据两张）
15.证人张宇蔓证言，证实其通过盖成强得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息共借给大和公司70万元，共获取借款利息29.4万元，本金没有收回。
16.证人张清仪证言，证实其通过任志刚得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息共借给大和公司40万元，共获取借款利息10万元左右，本金没有收回。
17.证人盖成华证言，证实其通过盖成强得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息共借给大和公司20万元，共获取借款利息16万元，本金没有收回。（附：盖成华提供借据一张）
18.证人程跃辉证言，证实2012年3月，国晓威通过李金龙找到其为大和公司借款，并约定月利息4分及以大和公司开发的房产作为抵押。其借给大和公司315万元，获取利息16元，本金收回90万元现金，其余部分以车库抵账的方式全部收回。
19.证人李冰证言，证实2009年，通过国晓威为大和公司借款，并承诺支付其高额利息及以大和公司开发的房产作为抵押，其共借给大和公司50万元，获取利息共计34.7万元。（附：李冰提供借据两张）
20.证人于文彪证言，证实其通过李冰得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息共借给大和公司10万元，共获取借款利息15万元，本金没有收回。（附：于文彪提供借据一张）
21.证人常绍丰证言，证实2012年3月16日国晓威以公司需要缴纳贷款保证金为由向其借款70万元，共获得利息18万元，本金没有收回。（附：常绍丰借款相关手续）
22.证人刘丽杰证言，证实2011年6、7月份，其通过陆伟借给国映红35万元，约定5分利，共还本息40万元。（附：刘丽杰借款相关手续）
23.证人王立重证言，证实2011年，其分三次借给大和公司100万元（其中有马秀坤30万元），共得利息48万元，本金没有收回。（附：王立重提供借据三张）
24.证人孙明祥证言，证实其通过银行转账给国映红572万元，目前还欠本金260万元。（附：孙明祥提供借据一张）
25.证人张锡国证言，证实2012年，其借给国映红90万元，已收回本金60万元，共计收到利息24.6万元。（附：张锡国提供借据一张）
26.证人周福芝证言，证实2010年至2011年间，其通过陆伟共计借给国映红100万元，已收回本金50万元，收到利息40余万元。（附：周福芝提供借据一张）
27.证人陈志新证言，证实2011年9月13日，其通过陆伟借给国映红15万元，共计收到利息2.25万元，本金没有收回。（附：陈志新提供借据一张）
28.证人姜利波证言，证实2011年，其通过金海淑借给国映红10万元，共计收到利息5万元，本金没有收回。
29.证人郭精精证言，证实2011年7月，其通过陆伟借给国映红10万元，共计收到利息1.6万元，本金没有收回。
30.证人张晓影证言，证实2010年6月，其借给国映红10万元，共计收到利息8.2万元，本金没有收回。（附：张晓影提供的借据）
31.证人孙恩铎证言，证实2012年，其通过其外甥赵国巍借给国映红30万元，共计收到利息4.8万元，本金没有收回。
32.证人李贺沙证言，证实其通过赵国巍借给国映红30万元，共计收到利息4.8万元，本金没有收回。
33.证人郭禹岑证言，证实2010年5月，国晓威承诺给借款人高额利息，其找到亲戚、朋友韩云伟、温东复、郭英兰、任淑娥、朱元娣、杨秀英借给大和公司100万元，借款人得到了相应的高额利息，本金没有收回。（附：郭禹岑提供借据七张）
34.证人郭艳萍证言，证实其通过郭禹岑得知大和公司对外借款给予高额利息后，分两次共借给大和公司30万元，共取得借款利息13.05万元，本金没有收回。（附：郭艳萍提供借据一张）
35.证人朱明娟证言，证实其通过郭禹岑得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息借给大和公司20万元，本金没有收回。（附：朱明娟提供借据一张）
36.证人曲艳华证言，证实其通过任志刚为大和公司借款，并约定月利息4分及以大和公司开发的房产作为抵押，其借给大和公司70万元，获取利息56.4万元，本金没有收回。（附：曲艳华提供借据一张）
37.证人王艳玲证言，证实2011年，通过任志刚为大和公司借款并约定月利息4分，其借给大和公司25万元，获取利息4000.00元，本金全部收回。
38.证人李杰证言，证实其通过曲艳飞得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息借给大和公司40万元，从2011年8月至2012年8月获取利息20.8万元，本金没有收回。（附：李杰提供借据一张）
39.证人曲艳飞证言，证实其通过任志刚为大和公司借款并约定月利息4分，其借给大和公司50万元，到2012年7月共获取利息56.4万元，本金没有收回。（附：曲艳飞提供借据两张）
40.证人王玉晶证言，证实其通过任志刚为大和公司借款并约定月利息4分，其借给大和公司55万元，到2012年7月共获取利息38.8万元，本金没有收回。（附：王玉晶提供借据四张）
41.证人韩云伟证言，证实韩云伟通过郭禹岑得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息共借给大和公司30万元，2010年5月至2012年2月共获取借款利息31.5万元，本金没有收回。
42.证人任淑娥证言，证实其通过国晓威得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息共借给大和公司31万元，共获取借款利息5.6万元，收回部分本金，并证实国晓威经常为大和公司向永吉县房产中心工作人员借款。
43.证人孟延波证言，证实2012年5月24日开始，其分四次共借给国映红190万元，至今未支付利息。2013年开始，在国映红手里租的楼房，经营日升宾馆，每年租金30万元，抵顶借款本金。（附：孟延波提供借据两张）
44.证人王润忠证言，证实其通过房产中心的工作人员得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息自己主动到大和公司共借给大和公司40万元，共获取借款利息27万元，本金没有收回。（附：王润忠提供借款合同书、借据两份）
45.证人叶永学证言，证实其受吉林市德众乾源小额贷款有限公司法人李岱委托，向公安机关提供国映红向吉林市德众乾源小额贷款公司借款900万元的借款合同。
46.证人马兴利证言，证实其为获取高额利息，于2011年3月陆续借给国映红833.7333万元，已还款45万元，尚有本金788余万元未收回。（附：马兴利提供借款凭证等）
47.证人刘岐文证言，证实2009年，陈忠通过其陆续借给国映红70万元，按月利5分收取利息，至今尚有30万元本金未归还。（附：刘岐文提供借据一张）
48.证人张俊峰证言，证实2011年5月，其得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息借给大和公司20万元，共获取借款利息11.4万元，还有15万元本金没有收回。
49.证人张忠海证言，证实2010年10月，其得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息借给大和公司50万元，共获得利息30万元，本金没有收回。（附：张忠海提供借款协议书、收据各一张）
50.证人吕卓然证言，证实2011年3月，其得知大和公司对外借款给予高额利息后，为获取高额利息借给大和公司180万元，共获得利息42.3万元，本金没有收回。（附：吕卓然提供借据两张）
51.证人曲东证言，证实2010年初，其听国晓威说大和房地产公司借钱利息高，为获取高额利息借给大和公司400万元，共获得利息473.5万元，本金还有200万元没有收回。（附：曲东提供欠据三张）
52.证人潘军证言，证实2011年12月，其经裴静波担保，借给国映红1000万元，共获得利息60万元，本金尚未收回。（附：潘军提供相关材料）
53.证人张洪博证言，证实2011年，其父亲张斌借给大和房地产公司67万元，还剩39万元未收回。（附：张洪博提供借据）
54.证人梁世民证言，证实2010年，其为了获取高额利息，借给国映红200万元，获得利息36万元，本金已还清。后来又陆续借给国映红达2400万元，目前有1200万元本金未收回。（附：梁世民借款凭证等）
55.证人李燕吉证言，证实2011年，因为姜维俊想借钱给国映红，获得利息。其介绍国映红与姜维俊认识。
56.证人姜维俊证言，证实2011年12月，其得知大和房地产开发公司永吉县国泰分公司开发楼盘需要资金，对外借款给予高额利息，为获得高额利息，分四次借给国映红共计1363万元，收到利息300余万元，目前有543万元本金未收回。
57.证人姜峰证言，证实姜维俊先后借给国映红1363万元，收到利息300余万元。（附：姜维俊、姜峰提供的借款相关材料及民事纠纷法院判决情况）
58.证人王沿英证言，证实2012年间，国晓威以大和公司的名义陆续向永吉县汇营小额贷款公司借款670万元，约定月利息2.5分，至今本金未收回。（附：王沿英提供的永吉县汇营小额贷款公司资质及双方民事纠纷情况书证）
59.证人杨伟龙证言，证实2012年5月，其借给国映红220万元，约定月利息3分。
60.证人尚起晨证言，证实2011年年末至2012年10月初，其分多次先后借给国晓威1426万元。（附：尚起晨提供与国映红之间民事纠纷书证）
61.证人周铁燕证言，证实2011年，其为赚取高额利息，陆续通过国晓威借给国映红94万元，收到利息10余万元。国映红还本金23万元。
62.证人赵文锋证言，证实2011年8、9月份时，其为赚取高额利息，借给国映红30万元，收取利息款15万元左右，目前本金已归还。
63.证人万录证言，证实2012年4月，其通过孙贵和认识国晓威，国晓威以大和公司的名义向其共计借款66万元，其获得利息5.35万元，本金未收回。（附：万录提供借款凭证等）
64.证人孙贵和证言，证实2012年，其陆续借给国晓威165万元，收到利息29.75万元，本金未收回。（附：孙贵和提供借款凭证及民事调解书等）
65.证人杜广录证言，证实2009年，其为赚取高额利息，累计借给国映红260万元，收到利息60万元。
66.证人常春证言，证实2011年，其为赚取高额利息，累计借给国映红2760万元。
（三）被告人供述与辩解
1.被告人国映红的供述及辩解
自2007年至2012年5月份我任大和公司法人，2012年5月之后，因为我要经营粮库，粮库法定代表人与大和公司的法定代表人不能为同一个人，因此我将大和公司法定代表人变更为任志刚，自从我将大和公司法定代表人变更为任志刚之后，大和公司所有债权债务全归任志刚负责。当时我是公司法定代表人兼董事长，总经理任志刚，财务总监是国晓威，国晓威是我亲弟弟，出纳员是我弟妹、国晓威媳妇林红佳，财务科长吴忠庆，会计是秦桂兰。大和公司注册地在吉林省长春市，但是我们公司开发建设都在吉林省永吉县口前镇，因此当时为了缴税方便，我在吉林省永吉县开发区设立了大和公司永吉县国泰分公司，国泰分公司与大和公司是总公司和分公司的关系，公司都是我的。2008年大和公司永吉县西阳分公司成立。负责人是我弟弟国晓威。2009年我在吉林省永吉县开发区成立国泰分公司。国泰分公司营业执照上负责人是我妻子宋爱丽，公司的实际负责人是我。2009年至2011年末，因为我在吉林省永吉县口前镇开发楼盘需要资金，我和任志刚、国晓威三个人在一起开会研究。我就说：“借款利息就低不就高，能少点就少点，控制月利息5分利以下”，并且我们三个在研究借钱的事的时候就直接进行了分工。公司借款当时有账，多数都是朋友关系，还有的是我通过朋友介绍认识的，之后我就管他们借钱了。当时都是月利息2分利、3分利、4分利和5分利不等。我和任志刚、国晓威一起在各自的朋友手里借钱，后期外面的人一个传一个都听说我们公司借钱给利息，并且当时我们公司的效益很好，因此当时有很多人主动借钱给我们公司。到2012年10月份，公司一共向50多个人借钱，但具体的我记不清。截止到2015年年初，我公司共还给借款人借款本金1.4亿元左右，大约7000万元左右的借款本金是用公司的房子抵账了。
2.国晓威的供述及辩解
我当时在公司任财务总监，国映红是公司法人兼董事长，总经理是任志刚。2009年，国映红把我和任志刚叫到办公室开会研究说，公司开发楼盘缺少资金，银行贷款不好贷，因此国映红让我和任志刚向亲戚朋友等借钱给公司使用，并且当时国映红说利息就低不就高，控制在月利息5分利以内。因此我就和任志刚开始找人借钱给公司了。
3.任志刚的供述及辩解
大和公司是2007年的时候成立的。原来国映红是法人，2012年法人变成了我。从2010年6月份开始，大和公司向个人借款。国映红开会对我、国晓威、林红佳说，公司开发阳光丽景项目需要用钱，谁能帮借钱就借点，利息控制在4分到5分，我、国晓威负责找人借款，具体借款事项国晓威负责，林红佳负责记账。以大和公司开发房地产用钱的名义借款的，把钱交给林红佳，林红佳给他们出收据，盖公章，这些钱没有入公司账，林红佳记账了，我知道的得有二、三十人。利息给到4分、5分，因为利息高，有些人就把钱借给公司了，还有的人是通过借钱人介绍来把钱借给公司的，还有就是听说大和公司借钱的事找到公司借钱给公司的，有认识的，也有不认识的，就这么一个传一个找到我们借钱给公司的。利息支付到2012年9、10月份，因为公司没有钱了，就没再支付利息。
（四）鉴定意见
吉市信会司鉴[2016]第007号吉林市信诺会计师事务所司法审计鉴定意见书，载明经依法审计，大和公司于2009年至2013年以房地产开发需要资金等名义取得93人借款，借款金额合计195182770.78元，其中用于偿还本息金额为140378158.00元，其余款项由于大和公司部分贷款还款通过现金收付方式进行，未记录于会计凭证和帐簿中，因此对剩余借款的去向、用途无法鉴定。（其中包括大和公司向两个小额贷款公司的借款为1570万元）
二、逃避追缴欠税的犯罪事实
大和公司永吉县国泰分公司系大和公司的分公司，成立于2010年6月12日。2010年大和公司永吉县国泰分公司在吉林省永吉县口前镇开发国泰阳光丽景小区，现工程已完工。经税务机关核实，大和公司永吉县国泰分公司欠缴税款3452910.00元。吉林省永吉县地方税务局为追缴该公司所欠税款，于2012年6月14日、同年7月19日向大和公司国泰分公司分别送达了《履行行政决定催告书》和《税务事项通知书》，同年10月11日又送达了税收强制执行决定书，当日永吉县地方税务局将大和公司开发的国泰阳光丽景小区4号楼东数门市房4、5、6、7、8号商业网点予以查封。因回迁户到政府上访，在明知税务机关已经查封的情况下，被告人国映红指使任志刚将其中查封的8号商业网点作为产权调换房屋，安置给回迁户范淑芹；将查封的4号、7号商业网点作为产权调换房屋，安置给回迁户王淑娟，致使永吉县地方税务局无法追缴所欠税款。2015年6月1日被告人国映红主动到公安机关接受调查；当日，被告人任志刚经传唤到案。
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