七台河市新兴区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）黑0902刑初37号
公诉机关七台河市新兴区人民检察院。
被告人田某某，男，汉族，初中文化，鹏奇金融信息咨询公司业主，住本市桃山区。2016年5月17日因涉嫌犯非法经营罪被七台河市公安局金沙分局刑事拘留，同年6月17日经新兴区人民检察院以涉嫌犯非法经营罪被批准逮捕，次日由七台河市公安局金沙分局执行。现羁押于七台河市看守所。
辩护人周玉生，系黑龙江桃峰律师事务所律师。
被告人邱某某，女，汉族，中专文化，黑龙江省时代土地评估有限责任公司工作人员，住本市桃山区。2016年5月17日因涉嫌犯非法经营罪被七台河市公安局金沙分局刑事拘留，同年6月17日经新兴区人民检察院以涉嫌犯非法经营罪被批准逮捕，次日由七台河市公安局金沙分局执行。现羁押于七台河市看守所。
辩护人汪丹丹，系黑龙江桃峰律师事务所律师。
被告人汪某某，女，汉族，初中文化，个体业主，住本市桃山区。2016年5月18日因涉嫌犯伪造公司、企业、事业单位印章罪被七台河市公安局金沙分局取保候审。
七台河市新兴区人民检察院以七新检公诉刑诉（2017）第23号起诉书指控被告人田某某、邱某某犯非法经营罪，被告人田某某、汪某某犯伪造公司、企业、事业单位印章罪向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。新兴区人民检察院指派检察员盖国明、代理检察员袁刚出庭支持公诉。被告人田某某及其辩护人周玉生、被告人邱某某及其辩护人汪丹丹、被告人汪某某到庭参加诉讼。现已审理终结。
七台河市新兴区人民检察院指控：
非法经营犯罪
2015年8月，被告人田某某租用七台河市万宝小区10号楼1单元101室，未办理任何证照的情况下成立鹏奇金融咨询公司，开展为他人偿还信用卡透支业务，收取手续费牟利。被告人邱某某为该公司筹借信用卡垫还周转资金25000元，并帮助田某某从淘宝商家银信商务POS机特卖店先后购买拉卡拉公司POS机十一台，其中九台（原有一台）用于鹏奇金融信息咨询公司。田某某使用他人借记卡、贷记卡在POS机上虚构交易，套取现金，2015年8月20日至2016年5月4日田某某代替他人偿还信用卡透支款金额1284357.00元，虚构交易套取现金金额1602977.00元，非法获利10000余元。
经侦查，被告人田某某、邱某某于2016年5月16日被公安机关传唤到案。
对指控的上述事实公诉机关向法庭提供了：1.物证POS机；2.书证被告人的户籍证明、受理案件登记表、扣押清单、各单位POS签购单、拉卡拉支付股份有限公司流水账单、上海瀚银信息技术有限公司流水账单，中国工商银行股份有限公司七台河桃南支行、上海翰银公司流水账单，田某某、邱某某工商银行流水账单等；3.证人肖某某、张某某、刘某某等人证言；4.被告人田某某、邱某某供述和辩解；5.鉴定意见；6.勘验笔录；7.电子证件检查工作记录。
伪造公司、企业、事业单位印章犯罪
2015年10月份至2016年5月份期间，被告人汪某某做为“鑫丽辉”复印社的经营人，为被告人田某某伪造七台河市宝泰隆煤化工股份有限公司、七台河市德利能源有限公司、黑龙江省勃利县亿达信煤焦化能源有限公司、七台河市吉伟煤焦有限公司、七台河隆鹏煤炭发展有限公司、七台河市桃山区文苑社区服务中心等多家单位印章。获得非法利益人民币330元。
经侦查，被告人汪某某于2016年5月18日被公安机关传唤到案。
对指控的上述事实公诉机关向法庭提供了：1.物证伪造的印章；2.书证被告人田某某、汪某某的户籍证明、抓获及破案经过、扣押清单、复印社经营范围证明；3.被告人田某某、汪某某的供述和辩解；4.鉴定意见；5.电子证物检查工作记录。
公诉机关认为，被告人田某某、邱某某违反国家规定，使用POS机虚构套取现金，非法从事资金支付结算业务，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法经营罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，被告人田某某系主犯，被告人邱某某系从犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条之规定对其处罚。被告人田某某、汪某某以获取非法利益为目的，伪造公司、企业、事业单位印章，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以伪造公司、企业、事业单位印章罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，被告人田某某、汪某某均系主犯，应根据《中华人民共和国刑法》等二十五条第一款、第二十六条第一款之规定对其处罚。三名被告人认罪态度较好，可以从轻处罚。
被告人田某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，无辩解意见。未发表求刑意见。
被告人田某某的辩护人认为1.被告人田某某经营时间短，数额小，社会危害性小。2.邱某某参与公司经营的作用小。3.被告人田某某和邱某某二人到案后如实供述犯罪事实。4.被告人对违法所得都予以返还，没有给社会造成损失。5.被告人田某某刻章只是用于开具工作证明，没有给企业和个人造成影响。综合以上，请求法院对田某某量刑从轻考虑，建议判处缓刑。
被告人邱某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，自愿认罪，希望法院从轻处罚。
被告人邱某某的辩护人认为1。被告人邱某某没有参与到实际经营中，属从犯，应从轻或减轻处罚。2.邱某某仅对田某某提供帮助，对田某某的目的并不清楚，也没有认识到行为违法性，情节显著轻微。3.被告人邱某某如实供述，有认罪和悔罪表现。4.被告人没有前科劣迹，系属初犯。建议对被告人定罪免处。
被告人汪某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，无辩解意见。未发表求刑意见。
经审理查明：
一、非法经营犯罪
2015年8月，被告人田某某与其妻子即被告人邱某某在未办理任何证照的情况下，在七台河市桃山区成立了鹏奇金融信息咨询公司。公司日常活动，主要由被告人田某某经营。公司成立初始，通过他人推销获得的一台翰银公司POS机为他人办理偿还信用卡透支业务，并收取手续费牟利。被告人邱某某为开展业务筹措周转资金25000元。2015年10月被告人邱某某以网购形式从淘宝商家银信商务POS机特卖店先后购买拉卡拉公司POS机十一台，其中九台用于鹏奇金融信息咨询公司。2015年8月20日至2016年5月4日，鹏奇金融信息咨询公司使用他人借记卡、贷记卡通过翰银公司POS机、拉卡拉公司POS机进行虚假交易，套取现金。1602977.00元，替他人偿还信用卡透支款金额1284357.00元，非法获利10000.00余元。案发后，被告人田某某、邱某某上缴违法所得10000.00元。
二、伪造公司、企业、事业单位印章犯罪
被告人田某某在经营鹏奇金融信息咨询公司期间，利用网上贷款公司“马上贷”、“马上金融”平台为客户办理网上贷款。2015年10月至2016年5月期间，被告人田某某为了给没有工作单位的客户成功网上贷款，通过七台河市桃山区桃东街鑫丽辉复印社业主即被告人汪某某先后伪造了七台河市宝泰隆煤化工股份有限公司等十四家单位印章，用以开具工作证明。被告人田某某因此获利8400.00元。被告人汪某某获利330.00元。案发后，被告人田某某已上缴违法所得8400.00元。
上述犯罪事实有下列经庭审举证、质证的证据证实。
（一）物证
POS机10台、虚假印章18枚。
（二）书证
1.七台河市公安局金沙分局制作的《受案登记表》，证实2016年5月16日，七台河市公安局金沙分局立案侦办犯罪嫌疑人田某某非法经营一案。
2.被告人田某某、邱某某、汪某某归案情况说明，证实2016年5月16日被告人田某某、邱某某被传唤到案后对其非法经营的违法犯罪事实供认不讳。2016年5月18日被告人汪某某被传唤到案后对其伪造公司、企业、事业单位印章行为供认不讳。
3.七台河市公安局金沙分局制作的《扣押清单》，证实扣押了田某某公司内存放的10部POS机、18枚虚假公章、为客户办理信用卡垫还业务及网上贷款的相关申请证明材料及鑫丽辉复印社的四台电脑机箱、一台刻章机和一部小米手机。
4.POS签购单，证实田某某使用POS机制作假的消费记录。
5.拉卡拉支付股份有限公司流水账单、上海瀚银信息技术有限公司流水账单、中国工商银行股份有限公司七台河桃南支行流水账单、中国光大银行黑龙江分行信用卡业务部查询张某某的流水账单、田某某、邱某某工商银行流水账单等，证实被告人非法从事资金结算数额。
6.鑫丽辉复印社营业执照，证实该复印社经营范围中没有刻章业务。
（三）证人证言
1.证人肖某某的证言笔录，证实鹏奇公司2015年8月初开始营业，没有任何手续，公司主要为客户办理网络贷款业务、信用卡垫还业务。一个出租车司机给田某某免费拿了一个POS机，公司其余的9台P**机是田某某的妻子邱某某在网上购买的。一般都是田某某操作POS机为客户信用卡垫还，有时还由杨某某操作，收取手续费。鹏奇公司在“平安易贷”、“马上贷”、“跨世纪贷”等网站为客户办理贷款业务。客户没有工作单位的，田某某为他们提供虚假的工作及收入证明，盖上所写的单位公章，公章都是田某某在东方花园附近的一个打字社私刻的。
2.证人刘某甲的证言笔录，证实我于2015年8月份左右到鹏奇金融公司上班，9月份就离开公司了。公司主要经营平安易贷网络贷款业务，按客户贷款金额的15%收取费用。田某某有一台P**机，是一名出租车司机送给他的，这台P**机绑定了他自己的银行卡。
3.证人杨某某的证言笔录，证实于2015年8月到七台河市鹏奇金融信息咨询公司工作，公司经营的业务主要有个人信用卡垫还、个人网上贷款等业务。客户到我们公司办理信用卡垫还业务，老板会从他个人的卡上给客户信用卡转账，把客户所需的欠款还上，客户支付我们为他还款的手续费。如果客户的欠款在5000元以下，老板会用我们公司的POS机刷客户的信用卡，将公司给客户还的钱刷回来。公司使用的POS机一共有10台。我们公司会通过网上的一些网络贷款公司“马上贷”、“飞度贷款”等给客户申请贷款，来我们公司办理贷款的客户都是在银行通过正常的程序办不下来贷款的人，我、田某某和邱某某为客户填写虚假的工作信息及收入证明，田某某找刻章社做假章，帮助客户贷款。我们会收取客户贷款金额的30%作为费用。
4.证人腾某某的证言笔录，证实2016年4月初到鹏奇金融咨询公司工作。公司主要业务是办理信用卡、垫还信用卡欠款、信用卡套现、网上贷款等。公司大约有9台P**机，都是田某某自己操作，信用卡垫还是田某某替持卡人还完欠款后再把钱划出来，收取手续费。信用卡套现是田某某将持卡人用的现金划出来，再支付给持卡人现金，收取手续费。网上贷款是我们公司帮助客户在网上申请贷款，客户没有单位，我们就帮助客户做虚假的单位证明。
5.证人张某甲的证人笔录，证实2016年4月初到鹏奇金融咨询公司工作，公司主要的业务有信用卡垫付、网上贷款、信用卡套现等，我们帮客户垫付信用卡，挣取手续费。客户想办理网上贷款，他们本人没有工作单位，我们公司就会帮助客户制作假的工作证明等信息申请贷款，在假的公司或单位证明上盖上田某某从外面做的假公章，大约有10多个。网上申请贷款成功了，我们会从申请人那里拿10%-20%的返点。
6.证人陈某某的证言笔录，证实于2015年12月份至2016年3月份在田某某开的鹏奇金融信息咨询公司上班，我接触的业务是网络贷款业务、信用卡垫还业务和代办信用卡业务。信用卡垫还业务基本上都是田某某自己操作，有时我和杨某某先去银行帮客户把银行的欠款还上，田某某再用POS机把为客户信用卡垫还的钱刷回来赚取手续费。
7.证人伏某某的证言笔录，证实我有一张某己设银行的信用卡，到还款日期还不上时，我就把卡放在田某某那，由他负责垫还，大概垫还了三四次。
8.证人田某某的证言笔录，证实我有一张某己设银行的信用卡，平时是自己刷卡消费，到还款日期还不上时，我就把卡放在田某某那，由他负责垫还。
9.证人张某乙的证言笔录，证实我将信用卡放在田某某那，田某某帮我的交通银行信用卡垫还5万多，光大银行信用卡垫了7.5万多，我还从田某某那购买过一个POS机。
10.证人张某丙的证言笔录，证实我在田某某的公司办理过二次信用卡垫还业务，垫还了10000元，田某某收取了我300元手续费，信用卡套现过一次3400元。
11.证人孙某某的证言笔录，证实我到鹏奇金融信息咨询公司办理过一次信用卡垫还业务，田某某收取了我几百元手续费。
12.证人刘某某的证言笔录，证实我到田某某公司办理过一次信用卡垫还业务。我把信用卡放在田某某那，田某某给我垫还了15000元，我给了他200元的手续费。田某某那还能养卡，他使用我的信用卡消费两次，都已经还款了。
13.证人李某某的证言笔录，证实我在鹏奇金融信息咨询公司办理过四次信用卡垫还业务，田某某一共为我垫还了39997元，共收取我800元手续费。
14.证人宋某某的证言笔录，证实我的信用卡在鹏奇公司办理过信用卡垫还业务，田某某给我垫还了25000元。
15.证人蒋某某的证言笔录，证实我在鹏奇金融信息咨询公司办理过一张兴业信用卡和一张交通银行信用卡，我给了田某某7350元的中介费。田某某为我的这两张信用卡共垫还了五次95945元，我从两张信用卡中提现了17998元，共收了我1700元手续费。还为我的建行卡垫还了两次23998元，收取了300元手续费。
16.证人谷某某的证言笔录，证实我去鹏奇金融信息咨询公司代办过一张交通银行的信用卡并让他给我套现4000元，我给了田某某500元当做代办信用卡和套现的手续费。田某某又为我的信用卡垫还了两次共8000元，我给了田某某200元手续费。
17.证人汪某甲的证言笔录，证实我在鹏奇公司办理过信用卡垫还业务，我把信用卡放在他那，田某某帮我垫还了两次信用卡欠款。而且他多次使用我的信用卡刷卡消费，这样可以提高我的信用卡的信用额度。
18.证人韩某某的证言笔录，证实我在田某某公司办理过一次信用卡垫还业务，垫还了3700元，田某某收取了我200元手续费。
19.证人王某某的证言笔录，证实我在一家鹏奇信息咨询公司为我的一张兴业银行信用卡办理过垫还业务，垫还10000元，收取了我200元手续费，还帮我套现了9980元现金。
20.证人孙某甲的证言笔录，证实我到鹏奇金融信息咨询公司办理过三次信用卡垫还业务，共垫还21000元，田某某收取了我200元手续费。
21.证人李某甲的证言笔录，证实我在鹏奇金融信息咨询公司办理过一次信用卡垫还业务，垫还7101元，田某某收取了我150元手续费。
22.证人王某甲的证言笔录，证实我在鹏奇金融信息咨询公司办理过四次信用卡垫还业务，共垫还39997元，田某某收取了我800元手续费。
23.证人宋某甲的证言笔录，证实我用我妻子孙成波的信用卡在田某某公司办理过三次信用卡垫还业务，共垫还45000元，田某某收取了我900元手续费。
24.证人张某丁的证言笔录，证实我在田某某的公司里办理过两张某己行信用卡的套现业务。田某某使用一台P**机分别从户名是我妻子孙海侠的信用卡里套现19999，从户名是我表妹王影的信用卡里套现50000元，两张卡共计套现69999元，收取了我700元手续费。
25.证人张某某的证言笔录，证实我在田某某的公司里办理过四五次信用卡垫还业务，我将信用卡和密码都留给田某某，我看田某某用我的卡在POS机上刷过，田某某在帮我垫还时手续费直接从信用卡中扣除，总垫还金额39148.5元，我支付业务手续费1750元。
26.证人唐某某的证言笔录，证实我在田某某的公司里办理过信用卡垫还业务，我将信用卡和密码都给了田某某，他使用POS机给我的一张哈尔滨银行信用卡和邮政银行信用卡垫还过19298元，我给田某某买了一盒烟，还给了他400元
27.证人于某某的证言笔录，证实我在鹏奇金融信息咨询公司办理了一次信用卡套现业务，我将我的建行信用卡交给一个男的，这个男的拿到POS机上刷了1950元，给了我1950元现金，我付了10元钱的手续费。
28.证人全某某的证言笔录，证实我通过朋友认识了伏某某，田某某是他的继子。伏某某向我借钱，我将平安银行的信用卡借给了他，他把我信用卡45000元的额度都刷光了，去田某某的公司办理过信用卡垫还业务，垫还金额45000元，伏某某说他给了田某某900元的手续费。
29.证人王某乙的证言笔录，证实张某己介绍我去鹏奇公司办理贷款业务，因为我拿的是临时身份证，贷款没有办下来。贷款过程中一名女子填写我的工作及收入证明中名字和身份证号都是真实的，其它的信息都是假的，我也没有在盖有假公章的公司工作过。
30.证人郭某某的证言笔录，证实我通过朋友杨某某介绍在鹏奇金融信息咨询公司办理过网络贷款，我没有工作单位，田某某给我做了个假的工作证明，证明我是七台河宝泰隆煤化工股份有限公司的电工，月收入4500元，工作证明上盖有假的公章。杨某某填写贷款申请表，我贷款了10000元，给了田某某3000元的手续费，给了杨某某1000元的好处费，我实际到手6000元
31.证人张某戊的证言笔录，证实我去鹏奇金融信息咨询公司办理了10000元的贷款，我没有工作单位，田某某给我做了个假的工作证明，证明上写的是我是黑龙江泰利马铃薯制品有限公司的工人，月收入4500元。贷款下来，我给了田某某2500元的好处费，实际到手7500元
32.证人张某己的证言笔录，证实我通过腾某某认识的田某某，田某某开了一个鹏奇金金融信息咨询公司，我在鹏奇办理了一次个人网上贷款业务，贷款1000元，我没有工作单位，田某某说给我挂靠到盛昌农产品加工有限公司。
33.证人王某丙的证言笔录，证实我去鹏奇金融信息咨询公司办理网络贷款业务，公司里有一名男子和女子给我做了一个假的工作证明，证明上写的我是宝泰隆公司或马铃薯公司的职工，但网络贷款失败了，我没有贷到款。
34.证人王某丁的证言笔录，证实我通过杨某某在田某某开的鹏奇金融信息咨询公司办理过网络贷款业务，田某某给我做了个假的工作证明，证明上写的我是宝泰隆煤化工股份有限公司工人，月收入5000元，联系方式是田某某公司的电话，杨某某给我填写的网络贷款申请表。我成功贷款9500元，给了田某某2850元，实际到手6650元。
35.证人孙某乙的证言笔录，证实我在鹏奇金融信息咨询公司办理网络贷款业务，田某某给我做了个假的工作证明，证明上写的我是黑龙江盛昌农产品加工有限公司工人，月收入4000元，联系方式是田某某公司的电话，杨某某给我填写的网络贷款申请表，我申请的贷款被拒绝了。
36.证人张某庚的证言笔录，证实我在万宝小区10号楼1单元的一个公司办过贷款业务，但没有贷下来款。在我办理贷款的过程中，给我办贷款男子让我提供工作及收入证明，我告诉他我没有工作单位，他给我提供了一个假的工作及收入证明，证明上写的我是吉伟公司的员工。
37.证人李某乙的证言笔录，证实我到田某某公司办理贷款，我没有工作，田某某给我做了个假的工作证明，证明上写的我是七台河宝泰隆煤化工股份有限公司的电工，月收入4800元，留有宝泰隆公司的地址，盖有宝泰隆公司的公章。
38.证人王某戊的证言笔录，证实我是汉庭酒店七台河步行街店的经理，我们酒店使用POS机结算业务，且只有1台P**机，一直放在汉庭酒店七台河步行街店内使用，酒店中没有田某某、邱某某和邱洪喜三名员工。
39.证人柴某某的证言笔录，证实我是七台河市三江家电有限责任公司的经理。我们公司有两台P**机用来结算业务。两台P**机一直放在七台河市三江家电有限责任公司内使用，公司职工中没有田某某、邱某某和邱洪喜三名员工。
40.证人孙某丙的证言笔录，证实我是七台河市禧龙宾馆经理。我们宾馆使用POS机结算业务，且只有一台P**机，一直放在宾馆内使用，公司员工中没有田某某、邱某某和邱洪喜三人。
41.证人姜某某的证言笔录，证实我是七台河市鑫黑天鹅家电有限责任公司的经理。我们公司有两台P**机办理结算业务，两台P**机一直放在七台河市鑫黑天鹅家电有限责任公司内使用，公司员工中没有田某某、邱某某和邱洪喜三人。
42.证人孙某丁的证言笔录，证实我是七台河市小鱼啃脚养生会馆老板。我们养生会馆没在银行申请过POS机，公司员工中没有田某某、邱某某和邱洪喜三人。
43.证人郭某某的证言笔录，证实我是七台河市香阁娜美容美体会馆业主，我的会馆也使用POS机结算业务，一共有两台P**机，这两台P**机一直放在七台河市桃山区香阁娜美容美体会馆使用，我不认识田某某、邱某某和邱洪喜三个人。
44.证人邵某某的证言笔录，证实我是桃山区乐巢KTV的老板，我们歌厅没有POS机，我不认识田某某，也没去过鹏奇金融信息咨询公司办理过业务。
45.证人刘某乙的证言笔录，证实我是七台河宝泰隆煤化工股份有限公司办公室主任，我们公司公章由我负责保管使用，没有交给公司以外任何人使用过。公安机关给我出示刻有我公司名称的公章印模，不是我们公司的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
46.证人秦某某的证言笔录，证实我是黑龙江省德利能源股份有限公司的办公室主任，我们公司公章由我负责保管，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我公司名称的公章印模不是我公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
47.证人郭某乙的证言笔录，证实我是七台河市正平医疗器械有限公司的兼职会计，我们公司公章由我负责保管，公司内部职工使用公章得通过老板张淼同意。公安机关给我出示的刻有我公司名称的公章印模不是我公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某，他也不是我们公司的职工。
48.证人魏某某的证言笔录，证实我是黑龙江泰利马铃薯制品有限责任公司会计，我们公司公章由我负责保管，正常办公使用，没有交付给其他任何人使用过。公安机关给我出示的刻有我公司名称的公章印模不是我公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
49.证人张某辛的证言笔录，证实我是亿达信煤焦化能源有限公司党委办主任，我们公司公章由我负责保管，正常办公使用，没有交给公司以外任何人使用过。公安机关给我出示的刻有我公司名称的公章印模不是我公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
50.证人关某某的证言笔录，证实我是勃利县新华街道办事处任社区助理，勃利县新华街道南城社区居民委员会是我们新华街道办事处的一个下属机构，居民委员会有一枚公章，公章由我负责保管，从来没有交付给其他人使用过。公安机关给我出示的刻有勃利县新华街道南城社区居民委员会公章印模不是我们现在所使用的。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
51.证人郭某丙的证言笔录，证实我是德彩光电有限公司的行政主管，我公司公章由我负责保管，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我公司名称的公章印模不是我们公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
52.证人李某丙的证言笔录，证实我是桃山造纸厂东升造纸厂的销售经理，我们造纸厂公章由我负责保管使用，没有交付给其他人使用过。公安机关给我出示的刻有我们造纸厂名称的公章印模不是我们造纸厂所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
53.证人杜某某的证言笔录，证实我是黑龙江盛昌农产品加工有限公司的业务经理兼办公室副主任，我们公司公章由办公室人员负责保管，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我们公司名称的公章印模不是我们公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
54.证人王某己的证言笔录，证实我是七台河市吉伟煤焦有限公司办公室职员，我们公司公章由我负责保管，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我公司名称的公章印模不是我们公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
55.证人刘某丙的证言笔录，证实我是七台河市隆鹏煤炭有限责任公司办公室主任，我们公司公章由我负责保管使用，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我公司名称的公章印模不是我们公司所使用的公章。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
56.证人姜某某的证言笔录，证实我是七台河市桃山区文苑社区公共服务站的书记，我单位公章由我们社区工作人员负责保管，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我单位名称的公章印模不是我们单位所使用的。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
57.证人潘某某的证言笔录，证实我是七台河市安康社区公共服务站的书记，我单位公章由我们社区工作人员负责保管，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我单位名称的公章印模不是我们单位所使用的。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
58.证人余某某的证言笔录，证实我是七台河市桃山区银泉社区公共服务站第一居委会的委员，我单位公章由我负责保管，没交付过他人使用。公安机关给我出示的刻有我单位名称的公章印模不是我们单位所使用的。我不认识鹏奇金融信息咨询公司的田某某。
（四）被告人供述和辩解
1.被告人田某某的供述笔录，证实2015年8月，我与妻子邱某某租用了七台河市万宝小区10号楼1单元101室，没有办理合法手续成立鹏奇金融信息咨询公司，办理为他人偿还信用卡透支等业务，收取手续费牟利。公司原有一台P**机，我又让我妻子邱某某通过淘宝网在拉卡拉客服购买了11台P**机，其中9台用于公司经营。还有一台P**机是一个出租车司机免费给我的，我利用这10台P**机替客户代还信用卡透支和套现业务，使用POS机信用卡垫还一共162万左右，实际非法获利10000元左右。我给客户办理垫还信用卡业务时，根据客户额度不同收取手续费用，通过微信发广告来发展客户，通过网上“马上贷”、“马上金融”给客户贷款，收取中介费用。到我的公司办理网贷的客户，大多数人没有工作单位，我就给他们提供假的工作入收入证明，证明上的假公章都是我在鑫丽辉美术社刻的，一共刻了14枚假印章。
2.被告人邱某某的供述笔录，证实2015年8月，我租用七台河市万宝小区10号楼1单元101室用于我丈夫田某某成立鹏奇金融信息咨询公司，公司没有任何执照，主要是帮他人办理个人信用卡垫还、网上贷款、信用卡套现业务，从中赚取手续费，获取收益。我为公司筹措了25000元用于信用卡垫还资金，帮田某某在网上买了11台P**机，其中的9台都是我激活的，安装在他的公司里，用来从事个人信用卡垫还业务，公司原来还有1台小型POS机，总共10台。田某某为客户申请网上贷款时，需要填写一张工作证明，上面的单位名称都是随便写一个，制作的单位公章也是田某某保管和使用。
3.被告人汪某某的供述笔录，证实我鑫丽辉复印社业主，2015年10月份到2016年5月份期间，我为鹏奇公司制作了七台河市宝泰隆煤化工股份有限公司、七台河市吉伟煤焦有限公司、七台河市隆鹏煤碳发展有限公司、勃利县亿达信煤焦化能源有限公司等14个单位的假公章。
（五）鉴定意见
1.（七）公（刑技）鉴（文检）字[2016]34号鉴定文书，证实七台河宝泰隆煤化工股份有限公司、德彩光电有限公司、桃山区银泉社区公共服务站第一居委会、黑龙江泰利马铃薯制品有限责任公司、七台河德利能源有限公司、七台河市东升造纸厂、七台河市桃山区文苑社区服务中心、七台河市吉伟煤焦有限公司、七台河市桃山区安康社区服务中心、黑龙江省勃利县亿达信煤焦化能源有限公司、七台河隆鹏煤炭发展有限公司、勃利县新华街道南城社区居民委员会12份印章印文与所送检的12分样本均不是同一枚印章盖印。
2.（七）公（刑技）鉴（文检）字[2016]42号鉴定文书，证实七台河市正平医疗器械有限公司公章印文与所送检的样本七台河市正平医疗器械有限公司公章印文不是同一枚印章印文。
3.（七）公（刑技）鉴（文检）字[2016]43号鉴定文书，证实黑龙江盛昌农产品加工有限公司公章印文与所送检的样本黑龙江盛昌农产品加工有限公司公章印文不是同一枚印章印文。
4.黑龙江昕泰源司法鉴定所司法鉴定意见书，证实2015年8月20日至2016年5月4日田某某代替他人偿还信用卡透支款金额1284357.00元，套取现金金额1602977.00元。
（六）电子证物检查记录，证实1.从鑫丽辉复印社4号计算机硬盘内发现伪造过多家单位的公章印模。2.从田某某开设的公司计算机硬盘内发现为客户办理贷款需要的证明文件等。
（七）被告人汪某某的辩认笔录，证实被告人汪某某能辨认出到其复印社制作印章的犯罪嫌疑人田某某。
（八）现场勘验笔录，证实鹏奇金融信息咨询公司现场位于七台河市桃山区万宝小区10号楼一单元101室，地面上摆放公章、POS机、银行卡及票据等物品
（九）被告人田某某、邱某某、汪某某的户籍证明。
三名被告人对上述证据未提出异议，本院予以确认。
本院认为，被告人田某某、邱某某违反国家规定，使用销售点终端机具，虚构交易，套取现金，非法从事资金结算业务，情节严重，二被告人的行为构成非法经营罪。被告人田某某在办理网上贷款业务中，为谋取利益，伙同被告人汪某某伪造了十四家公司、企业、事业单位印章，被告人田某某及被告人汪某某的行为构成伪造公司、企业、事业单位印章罪。公诉机关指控事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予支持。对于公诉机关指控认为被告人田某某与邱某某非法经营犯罪、被告人田某某与汪某某伪造公司、企业、事业单位印章罪系共同犯罪、被告人田某某、邱某某在非法经营犯罪中，田某某系主犯，邱某某系从犯及被告人田某某、汪某某在伪造公司、企业、事业单位印章犯罪中，均系主犯的意见，经庭审查证属实，应予确认。被告人田某某犯数罪应合并处罚。对被告人田某某的辩护人、被告人邱某某的辩护人认为二被告人认罪、悔罪态度较好、积极退缴违法所得，应予从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳，对其他辩护意见不予采纳。综合被告人田某某、邱某某、汪某某认罪、悔罪态度较好以及在犯罪过程中所起作用等情节，对被告人田某某、汪某某可从轻处罚，对被告人邱某某可减轻处罚。公诉机关对三被告人的量刑建议适当，予以采纳。
依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条、第二百八十条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十九条、第六十三条、第七十二条、第七十三条、第五十二条，第五十三条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应','2018-09-27
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第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。
原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。
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