四川省成都市中级人民法院
民 事 判 决 书
(2018)川01民终4586号
上诉人（原审原告）：杨陈，男，1971年11月1日出生，汉族，住成都市青羊区。
委托诉讼代理人：薛刚，男，1975年6月30日出生，汉族，住成都市新都区，系杨陈所在单位推荐。
委托诉讼代理人：邓少辉，男，1989年1月16日出生，汉族，住四川省攀枝花市东区，系杨陈所在单位推荐。
上诉人（原审被告）：唐满云，女，1952年1月12日出生，汉族，住四川省仁寿县。
委托诉讼代理人：傅荣，四川力恒律师事务所律师。
上诉人（原审被告）：王彪七，男，1979年7月22日出生，汉族，住四川省仁寿县。
委托诉讼代理人：傅荣，四川力恒律师事务所律师。
上诉人（原审被告）：四川永利再生资源利用有限公司，住所地：仁寿县宝马乡决心村一组。
法定代表人：王伟人，经理。
委托诉讼代理人：傅荣，四川力恒律师事务所律师。
原审第三人：陈思羽，女，1991年4月13日出生，汉族，住重庆市南岸区。
委托诉讼代理人：罗颖，四川明炬（雅安）律师事务所律师。
委托诉讼代理人：王晓琴，四川明炬（雅安）律师事务所律师。
上诉人杨陈、唐满云、王彪七、四川永利再生资源利用有限公司（以下简称永利公司）因与原审第三人陈思羽民间借贷纠纷一案，不服成都市青羊区人民法院（2017）川0105民初6414号民事判决，向本院提起上诉。本院于2018年3月6日立案受理后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。
杨陈上诉请求：一、撤销原审判决第一、第四项，改判唐满云归还本金450万元并支付利息（利息以本金450万元为基数，按约利率1.7%，从2016年5月1日起计算至实际清偿之日止）及违约金（违约金按欠款本金及利息的10%计算）；二、撤销原审判决第三项，改判王彪七、永利公司对唐满云的债务承担连带清偿责任；三、本案上诉费由唐满云、王彪七、永利公司负担。事实和理由：一、本案没有证据证明杨陈与陈思羽之间有任何委托收款关系，陈思羽系为唐满云融资提供居间服务，杨陈对唐满云支付给陈思羽多少费用完全不知情，对超过杨陈自认的119.6万元部分利息应当由唐满云承担举证责任；二、一审法院将唐满云所有支付款项均按时间阶段进行利息扣减本金冲抵错误，本案中唐满云归还的利息不应冲抵本金；三、本案中杨陈与唐满云在借款合同中明确约定“甲方享有向任一担保人主张担保责任的权利及享有主张担保责任顺序的权利，担保人担保的债权同时存在物的担保的（包括借款人本人或第三人提供的物的担保），甲方有权在就该物的担保实现债权之前或处置担保物的同时，要求任一担保人承担全部担保责任”，故杨陈享有要求任一担保人承担全部担保责任的权利。
唐满云、王彪七、永利公司答辩称，杨陈的上诉主张不能成立，一审法院认定事实清楚，借款合同关于担保责任顺序的约定属于格式条款等。请求驳回杨陈的上诉请求。
陈思羽陈述称，认可杨陈的第一、二项上诉请求，但对于杨陈关于陈思羽仅为唐满云单方面提供居间的主张不认可，实际是双方委托陈思羽居间；一审法院对借款本金及利息的认定错误。
唐满云、王彪七、永利公司上诉请求：撤销原判第一项，改判唐满云偿还杨陈借款本金3289815元及截止2016年5月30日前所欠利息31852元，并以3289815元为基数，按月利率1.7%从2016年6月1日起计算利息至实际清偿之日。事实和理由：一审法院对唐满云于2015年9月25日以后偿还的96万元未按还款时间节点相应扣减已还本金和利息，从而认定尚欠本金金额错误，且一审法院对违约金不应认定，应当认定双方对借款合同期限予以了变更，且唐满云未给杨陈造成损失等。
杨陈答辩称，唐满云归还的款项不应扣减本金，唐满云、王彪七、永利公司没有证据证明杨陈与陈思羽之间有委托关系。
陈思羽陈述称，不认同唐满云、王彪七、永利公司的上诉请求，陈思羽收取的66.4万元是居间服务费。
杨陈在本案一审中起诉请求：1.判令唐满云立即归还尚欠借款本金450万元，利息140250元（利息暂计算至2016年6月24日，之后的利息同样按照1.7%的月利率标准计算至还清之日止），违约金464025元（违约金按欠款本金及利息的10%计算）；2.判令杨陈对唐满云提供的抵押房产在上述债务范围内享有优先受偿权；3.判令王彪七、永利公司对唐满云的上述债务承担连带责任；4.本案诉讼费及相关费用由唐满云、王彪七、永利公司负担。
一审法院经审理认定如下事实：2015年6月26日，杨陈（甲方、出借人）、唐满云（乙方、借款人）、王彪七（担保人）、永利公司（担保人）签订《借款合同》，主要约定：借款金额为4500000万元，借款期限90日，自2015年6月26日至2015年9月24日，借款利率为月利率1.7%；唐满云认可并授权杨陈将上述借款通过四川中财拍卖有限公司（以下简称中财公司）账户划出，并划付至永利公司账户；王彪七、永利公司向杨陈提供连带责任保证担保。担保的范围为借款本金（以实际出借金额为准）、利息、违约金及杨陈为实现债权而发生的诉讼费用及律师费，担保期间为主债务履行期限届满之日起两年；唐满云逾期还款的，逾期期间除按本合同约定的利率支付利息外，还须按欠款本金及利息的10%向杨陈支付违约金。同日，杨陈与唐满云签订《房地产抵押合同》，约定唐满云以其所有的位于仁寿县的房屋提供抵押担保，担保范围为被担保的主债权本金及利息、违约金、甲方为实现债权而发生的诉讼费用、律师费等。同日，双方办理了上述抵押物的抵押登记。
2015年6月30日，杨陈通过中财公司账户向唐满云指定的收款账户转账转入450万元。
2015年6月29日，王彪七向陈思羽转款22.5万元。2015年7月30日，王彪七向陈思羽转款22.5万元。2015年9月2日，王朝向陈思羽转款22.5万元。2015年9月30日，王朝向陈思羽分两次转款共计22.5万元。2015年10月30日，王朝向陈思羽转款22.5万元。2015年12月7日，王朝向陈思羽转款22.5万元。2016年1月7日，王彪七向陈思羽转款10万元。2016年1月21日，王彪七向陈思羽转款5万元。2016年2月5日，王彪七向陈思羽转款10万元。2016年2月26日，王彪七向陈思羽转款10万元。2016年3月28日，王朝向陈思羽转款8万元。2016年4月14日，王彪七向陈思羽转款4万元。2016年5月4日，王彪七向陈思羽转款2万元。2016年5月13日，王彪七向陈思羽转款2万元。以上共计186万元。陈思羽收到上述款项后，将其中的119.6万元转入杨陈指定的浙江成昆贵企业管理服务有限公司（以下简称成昆贵公司）账户。
2017年1月5日，王朝出具《证明》，载明王朝分6次转账，代唐满云归还杨陈借款共计98万元；2017年1月10日，王彪七出具证明，载明分九次转款代唐满云归还杨陈借款，共计88万元。
一审庭审中，陈思羽陈述其收到唐满云支付的186万元中的66.4万元系收取的中介费，其将中介费之外的款项119.6万元已经转入杨陈指定的账户。杨陈认可收到唐满云归还的119.6万元，认为陈思羽未转入成昆贵公司账户的66.4万元系唐满云向陈思羽支付的中介费，与杨陈无关。
一审法院认定上述事实所依据的证据有：当事人身份证明，《借款合同》、《房地产抵押合同》、《证明》以及当事人在庭审中的陈述等。
一审法院认为，杨陈与唐满云、永利公司、王彪七签订的《借款合同》以及杨陈与唐满云签订的《房地产抵押合同》均系各方当事人真实意思表示，其内容不违反法律、行政法规的规定，应属有效。该借款已经到期，杨陈要求唐满云归还借款本金及利息的请求，依法应予以支持。
（一）从唐满云向陈思羽账户转入款项、陈思羽将收到的款项转入杨陈指定的账户的行为可以认定，陈思羽是接受杨陈的委托向唐满云收取款项。由此产生的法律后果由杨陈承担。故唐满云主张已归还186万元的主张，一审法院予以支持。陈思羽关于唐满云向其支付的款项中有66.4万元系居间服务费的主张，因无合同依据，一审法院不予支持。唐满云在收到借款本金前预先支付22.5万元明显不当，应按427.5万元认定借款本金并计算利息。对于唐满云在2015年7月30日至9月30日期间偿还款项应先冲抵借款利息，对于其超出部分再冲抵本金。唐满云上述期间共偿还的款项为67.5万元，扣减借期3个月利息218025元（427.5万元×1.7%×3个月），超出456975元冲抵本金，尚欠本金计算为3818025元。
（二）杨陈主张逾期还款利息按照1.7%/月的标准计算符合法律规定，一审法院予以支持。唐满云未按约履行归还借款的义务，应承担相应的违约责任。对于杨陈提出按欠款本金及利息的10%计算违约金464025元，按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条之规定，对逾期利息、违约金、其他费用总计超过24%的部分，一审法院不予支持。故一审法院认定违约金为464025元，但总计不得超过以本金3818025元为基数，按月利率0.3%的标准从2015年9月25日起计算至实际清偿之日止的金额。以上利息、违约金金额应扣减已支付的96万元。
（三）唐满云自愿以其名下位于仁寿县的房屋设置抵押，已办理了抵押物的抵押登记手续，故杨陈就上述借款在借款本金及逾期利息、违约金等范围内对该抵押物享有优先受偿权。
（四）王彪七、永利公司在《借款合同》上签章为上述借款提供担保，系真实意思表示，依法成立有效。杨陈在约定的两年保证期间内要求王彪七、永利公司按约承担连带保证责任，符合法律规定，一审法院予以支持。但依据《中华人民共和国物权法》第一百七十六条之规定，本案中唐满云已提供物的担保，王彪七、永利公司作为保证人应当在抵押物价值以外对唐满云偿还杨陈的债务承担连带责任。
（五）综上，一审法院依照《中华人民共和国合同法》第四十四条、第六十条第一款、第二百零五条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条第一款，《中华人民共和国物权法》第一百七十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十二条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条、第三十条之规定，判决：一、唐满云于本判决发生法律效力之日起十日内向杨陈偿还借款3818025元并支付利息及违约金（利息以本金3818025元为基数，按月利率1.7%从2015年9月25日起计算至实际清偿之日止；违约金464025元，但总计不超过以本金3818025元为基数，按月利率0.3%从2015年9月25日起计算至实际清偿之日止的金额。上述利息、违约金金额应扣减已支付的96万元）；二、杨陈对唐满云名下位于仁寿县的房屋（监证0213678）享有抵押权。若唐满云未按时足额履行上述第一项支付义务，杨陈有权就抵押物折价或就拍卖、变卖所得价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权；三、王彪七、四川永利再生资源利用有限公司在抵押物价值以外对本判决第一项确定的债务范围内承担连带清偿责任，上述保证人承担保证责任后，有权向唐满云追偿；四、驳回杨陈的其他诉讼请求。案件受理费47530元，保全费5000元，共计52530元，由唐满云、王彪七、永利公司负担。
双方当事人在二审中均未提交新证据。本院对一审法院查明的事实予以确认。另查明：案涉《借款合同》第四条“担保事项”中约定“担保人承诺：（1）甲方享有向任一担保人主张担保责任的权利及享有主张担保责任顺位的权利，担保人担保的债权同时存在物的担保的（包括借款人本人或第三人提供的物的担保），甲方有权在就该物的担保实现债权之前或处置担保物的同时，要求任一担保人承担全部担保责任。……（2）担保人知晓并同意本合同全部内容”。
唐满云提供抵押担保的仁房权证监证字第××、02××05、02××78号房产办理了抵押登记，他项权利证书为仁房他证他权字第××号。
本院认为，根据唐满云、王彪七、永利公司在本案一审中提交的证据，能够证明陈思羽的还款账户系由中财公司员工向东提供，虽然杨陈主张向东系中财典当公司员工而非中财公司员工，但结合案涉款项的实际提供方为中财公司、以及杨陈对唐满云通过陈思羽再支付至成昆贵公司账户的还款均予以认可的事实，本院认为一审法院认定陈思羽系接受杨陈指令收取唐满云还款并无不当。杨陈提出陈思羽与杨陈之间不具有委托关系、陈思羽的收款除杨陈认可外均不能认定为唐满云还款的上诉主张不能成立。杨陈、陈思羽提出陈思羽与唐满云之间另有居间合同法律关系，但无任何证据证明，该主张不能成立。
对于唐满云还款冲抵本息的计算方式，本院认定如下：
从2015年6月30日起按本金427.5万元为基数，计算至2015年7月30日的利息应当为427.5万元×1.7%÷30×31天=75097.5元，当日唐满云还款22.5万元，归还利息后剩余金额149902.5元应当冲抵本金，故从2015年7月31日起应当以本金427.5万元－149902.5元=4125097.5元为基数计算利息。
从2015年7月31日至2015年9月2日产生的利息为（4125097.5元×1.7%=70126.66元）＋（4125097.5元×1.7%÷30×2天=4675.11元）=74801.77元，当天唐满云还款22.5万元，归还利息后剩余金额150198.23元应当冲抵本金，故从2015年9月3日起应当以本金4125097.5元－150198.23元=3974899.27元为基数计算利息。
从2015年9月3日至9月30日产生的利息为3974899.27×1.7%÷30×28天=63068.4元，当天唐满云还款22.5万元，归还利息后剩余金额161931.6元应当冲抵本金，故从2015年10月1日起应当以本金3974899.27元－161931.6元=3812967.67元为基数计算利息。
从2015年10月1日至10月30日产生的利息为3812967.67元×1.7%=64820.45元。由于借款从2015年10月1日起逾期，按合同约定唐满云应当支付逾期本息的10%作为违约金，该违约金金额为387778.81元，超出月息3%的标准，当天唐满云还款22.5万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，剩余金额225000-3812967.67×3%=110610.97元应当冲抵本金，故从2015年10月31日起应当以本金3812967.67元－110610.97元=3702356.7元为基数计算利息和违约金。
从2015年10月31日至12月7日产生的利息为3702356.7元×1.7%÷30×38天=79724.08元，当天违约金为（3702356.7元＋79724.08元）×10%=378208.08元，超出月息3%的标准，当天唐满云还款22.5万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，剩余金额225000－3702356.7×3%÷30×38天=84310.45元应当冲抵本金，故从2015年12月8日起应当以本金3702356.7元－84310.45元=3618046.25元为基数计算利息和违约金。
从2015年12月8日至2016年1月7日产生的利息为3618046.25元×1.7%=61506.79元，加上违约金超出月息3%标准，当天唐满云还款10万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，3618046.25元×3%=108541.39元，故当天还款归还利息和违约金不足，剩余利息、违约金8541.39元归入下期计算。
从2016年1月8日至2016年1月21日产生的利息为3618046.25×1.7%÷30×14天=28703.17元，加上违约金超出月息3%的标准，当天唐满云还款5万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，3618046.25元×3%÷30×14天=50652.65元，故当天归还利息和违约金不足，剩余利息、违约金652.65元＋8541.39元=9194.04元归入下期计算。
从2016年1月22日至2016年2月5日产生的利息和违约金超出月息3%的标准，当天唐满云还款10万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，剩余金额100000元－3618046.25元×3%÷30×15天－9194.04元=36535.27元应当冲抵本金，故从2016年2月6日起应当以本金3618046.25－36535.27元=3581510.98元计算利息和违约金。
从2016年2月6日至2016年2月26日产生的利息和违约金超出月息3%的标准，当天唐满云还款10万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，剩余金额100000元－3581510.98元×3%÷30×21天=24788.27元应当冲抵本金，故从2016年2月27日起应当以本金3581510.98元－24788.27元=3556722.71元计算利息和违约金。
从2016年2月27日至3月28日产生的利息和违约金超出月息3%的标准，当天唐满云还款8万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，3556722.71元×3%÷30×31天=110258.4元，故当天归还利息和违约金不足，剩余利息、违约金30258.4元归入下期计算。
从2016年3月29日至4月14日产生的利息和违约金超出月息3%的标准，当天唐满云还款4万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，3556722.71元×3%÷30×17天=60464.29元，当天归还利息和违约金不足，剩余利息、违约金20464.29元＋30258.4元=50722.69元归入下期计算。
从2016年4月15日至5月4日产生的利息和违约金超出月息3%的标准，当天唐满云还款2万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，3556722.71元×3%÷30×20天=71134.45元，当天归还利息和违约金不足，剩余利息、违约金51134.45元＋50722.69元=101857.14元归入下期计算。
从2016年5月5日至5月13日产生的利息和违约金超出月息3%的标准，当天唐满云还款2万元，应当先按照月息3%的标准冲抵利息和违约金，3556722.71元×3%÷30×9天=32010.5元，当天归还利息和违约金不足，截止当日剩余借款本金3556722.71元及利息、违约金12010.5＋101857.14=113867.64元。
根据上述计算，唐满云应当向杨陈归还截止2016年5月13日的剩余借款本金3556722.71元、利息及违约金113867.64元，以及从2016年5月14日起以3556722.71元为基数、按年利率24%为标准计算的利息、违约金。杨陈提出唐满云还款不应冲抵本金的上诉主张于法无据。唐满云、王彪七、永利公司提出违约金不应支持的上诉主张不能成立。
对于王彪七、永利公司的保证担保责任范围，本院认为，案涉《借款合同》第四条“担保事项”中约定“担保人承诺：（1）甲方享有向任一担保人主张担保责任的权利及享有主张担保责任顺位的权利，担保人担保的债权同时存在物的担保的（包括借款人本人或第三人提供的物的担保），甲方有权在就该物的担保实现债权之前或处置担保物的同时，要求任一担保人承担全部担保责任。……（2）担保人知晓并同意本合同全部内容”，且该合同签订主体为杨陈与唐满云，系自然人之间的民间借贷法律关系，王彪七、永利公司不能证明案涉借款合同属于杨陈单方面提供的格式合同且相关条款未经双方协商。故王彪七、永利公司应当按照合同约定承担保证担保责任。根据《中华人民共和国物权法》第一百七十六条“被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权”之规定，杨陈有权要求王彪七、永利公司对唐满云的全部债务承担连带保证担保责任，故杨陈的该项上诉主张成立，本院予以支持。
综上所述，一审法院认定有所遗漏，适用法律不当，对还款冲抵本息的计算方式有误，判决结果应当予以纠正。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项之规定，判决如下：
一、撤销成都市青羊区人民法院（2017）川0105民初6414号民事判决；
二、唐满云于本判决生效之日起十日内归还杨陈借款本金3556722.71元及截止2016年5月13日的利息、违约金113867.64元，并从2016年5月14日起，以3556722.71元为基数、按年利率24%为标准计算至本判决指定的付款之日止的利息、违约金，如未按本判决指定的期限履行还款义务，则利息、违约金计算至实际付清之日止；
三、杨陈对唐满云用于设立抵押担保的登记于仁房他证他权字第××号房屋他项权证项下的房产享有优先受偿权；
四、王彪七、四川永利再生资源利用有限公司对唐满云在本判决第一项中之给付义务承担连带清偿责任，并在承担担保责任后，有权向唐满云追偿；
五、驳回杨陈的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案一审诉讼费负担方式不变。本案二审案件受理费47530元由杨陈负担12000元，唐满云、王彪七、四川永利再生资源利用有限公司负担35530元。
本判决为终审判决。
审判长 黄寅
审判员 傅敏
审判员 莫雪
二〇一八年四月二十日
书记员 李兰