浙江省衢州市衢江区人民法院
民 事 裁 定 书
(2017)浙0803破00002-4号
申请人：衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂管理人。
2017年8月18日，债权人吴金道以不能清偿到期债务为由，向本院申请对被申请人衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂（以下简称“罗塘岗建材厂”）进行破产清算，2017年8月25日，本院依法裁定受理罗塘岗建材厂破产清算案并指定浙江天赞律师事务所为破产管理人。在案件审理过程中，罗塘岗建材厂原投资人毛生耀向本院提出申请，以该厂现有厂房、设备等完好无损且具有盈利能力为由，申请对罗塘岗建材厂进行重整，本院于2017年10月19日依法裁定自2017年10月19日起对衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂进行重整。2017年10月24日，本院依法召开了第一次债权人会议，债权人会议依照债权分类对管理人提交的《衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂预重整计划草案》（以下简称《预重整计划草案》）进行了分组表决，除普通债权组外，其他表决组（劳动债权组、税款债权组、出资人组）均通过了《预重整计划草案》。会后，管理人与普通债权组进行协商，并在2017年11月17日进行第二次表决，最终普通债权组表决通过《预重整计划草案》。故罗塘岗建材厂管理人于2017年11月17日请求本院裁定批准《预重整计划草案》（附后）。
本院认为，罗塘岗建材厂的《预重整计划草案》已经债权人会议表决通过，根据企业破产法的规定，各表决组均表决通过重整计划草案时，重整计划即为通过。同时经审查，该重整计划内容合理，具有可行性，且没有违反法律规定，应予批准。据此，依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：
一、批准衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂重整计划草案；
二、终止衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂重整程序。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 符群芳
审 判 员 周建平
审 判 员 杨 昊
法官助理 方 琦
二〇一七年十一月二十日
书 记 员 邵灵燕
附：《衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂预重整计划草案》
衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂
预
重
整
计
划
（草案）
衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂管理人
二〇一七年十月二十四日
特别说明
根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，本预重整计划（草案）设投资人组、职工债权组、税收债权组和普通债权组对预重整计划（草案）进行分组表决。经出席债权人会议的同一表决组的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过本预重整计划（草案）。各表决组均通过本预重整计划（草案）的，本预重整计划即为通过。
如本预重整计划（草案）经债权人会议表决通过，衢州市衢江区人民法院将接受衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂原投资人毛生耀的申请，裁定衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂由清算转为重整。本预重整计划（草案）经衢州市衢江区人民法院批准后，即转化为正式的重整计划，对债务人、全体债权人均具有约束力。
本预重整计划（草案）如未获得债权人会议通过或者未经衢州市衢江区人民法院裁定批准，根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，衢州市衢江区人民法院将宣告债务人破产并依法进行清算。债权人将根据资产实际变现所得现金按《中华人民共和国企业破产法》规定的程序进行清偿。
释义
破产法
指
《中华人民共和国企业破产法》
法院
指
衢州市衢江区人民法院
债务人
指
衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂
管理人
指
由法院指定的债务人管理人，即浙江天赞律师事务所
原投资人
指
法院受理破产申请时的债务人的投资人，即毛生耀
新投资人
指
愿意收购债务人资产的潜在投资人
债权人
指
依照破产法规定对债务人享有债权的债权人
职工债权
指
依据破产法第82条第1款第2项，债务人所欠职工的工资等
税收债权
指
依据破产法第82条第1款第3项，债务人所欠税款
普通债权
指
依据破产法第82条第1款第4项，债务人所欠普通债权
初步确认债权
指
经管理人初步审查确认的债权
暂缓确认债权
指
已向管理人申报但尚未确认的债权
预计债权
指
可能存在但尚未向管理人申报的与债务人有关的债权
评估公司
指
为债务人重整出具资产评估报告的衢州中瑞华资产评估有限公司
评估报告
指
评估公司出具的债务人资产评估报告
元/万元
指
人民币元／万元
第一部分前言
2017年8月18日，申请人吴金道以不能清偿到期债务为由，向衢州市衢江区人民法院申请债务人衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂破产清算。衢州市衢江区人民法院于2017年8月25日依法受理了债务人的破产清算一案，同时指定浙江天赞律师事务所为债务人管理人。
2017年8月31日，管理人通过报纸等媒体公开发布对债务人的投资人招募公告，在报名期内有一家意向投资人报名，经法院和管理人审核，报名的投资人符合报名条件。经分析和论证，管理人认为债务人可以通过破产重整的方式予以盘活，同时债权人的债权能够比在清算情况下获得更多的清偿，有利于维护债权人利益。报经法院同意后，管理人在法院的大力支持下，积极开展与重整程序相关的各项工作，包括债权申报受理和审查、资产核查和委托评估、偿债能力测算、重整计划（草案）制定以及债权人会议筹备等。在资产评估与偿债能力分析的基础上，经征求各方意见，管理人制定形成本预重整计划（草案），并提交债权人会议审议表决。
第二部分预重整计划（草案）内容
一、债务人基本情况
（一）登记信息
债务人衢州市衢江区全旺镇罗塘岗新型建材厂是投资人毛生耀于2003年3月17日出资成立的个人独资企业，注册资本218万元人民币。取得2017年3月9日衢州市衢江区市场监督管理局换发的统一社会信用代码为91330803749046780J号《营业执照》。债务人住所：衢州市衢江区全旺镇官山底村，经营范围：页岩空心砖制造及销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）历史沿革
债务人原系由蔡华明投资设立的个人独资企业，于2003年3月17日在衢州市衢江区工商行政管理局登记注册，取得注册号为3308212100798的《个人独资企业营业执照》，注册资本218万元人民币。
2003年11月18日蔡华明与毛生耀签订《资产转让合同》，将债务人资产整体转让给毛生耀，转让价款人民币贰佰叁拾万元。该《资产转让合同》经浙江省衢州市衢江区公证处公证，于2003年11月21日办妥工商变更登记手续。
（三）特殊情况
债务人共占用集体土地约100亩左右，土地座落于衢江区横路乡范家村，地类为工业用地，取得衢江区集用（2007）第36-9、10、11号集体土地使用证，使用权类型为批准拨用宅基地。根据债务人与范家村民委员会（现改为东方村民委员会）签订的土地租赁合同，债务人所用土地租赁期限共20年，债务人已经支付了前15年的租金，后5年的租金尚未支付。截至目前，债务人已在租期内使用租赁土地约15年，尚余5年左右租期未届满，后续租期的土地使用租金由新投资人和债务人按原土地租赁合同继续履行并承担费用。
二、债务人资产情况
根据审计结果和评估报告，债务人可持续经营条件下的资产总价值为650.89万元，包括房屋构筑物、机器设备、存货、办公设备、树木、土地使用权、采矿权等，其中石煤、煤渣、烟煤和泥土数量系根据现场目测结果暂估，结合相应市场单价计算的预估价值。该评估价值以资产整体处置后可按原有经营范围和用途开展经营使用为前提条件，如对债务人进行歇业清算，则相关资产只能按废品出卖，并要考虑资产单独处置所需的资产拆除、搬运费用和植被恢复费用，歇业清算情况下的资产总价值约为150万元。
上述资产均未设定抵押，如进行快速变现，考虑目前的市场行情，债务人的资产特点和技术设施新颖程度，可按评估价值的70%快速处置，可持续经营条件下的资产快速变现价值为455.623万元。
三、债务人负债情况
截至2017年10月13日，债权人共计申报债权106笔，申报债权金额33725775.50元（不含劳动债权）。经管理人审查，初步确认债权103笔，债权金额30882019.40元，其中税收债权2笔，债权金额20760.17元，普通债权101笔，债权金额30861259.23元；暂缓确认债权3笔，申报金额2068223元，待该些债权人进一步补充证据材料后，管理人将进一步审查。另外，经管理人调查，债务人共拖欠90名职工的职工债权1719355元（含装卸劳务费）。
四、债务人清算条件下的普通债权清偿率
债务人如破产清算，其营业执照和相关资质证书将被注销或作废，债务人只能歇业后变卖现有财产用于偿债。债务人现有的一些资产如陈旧的机器设备、简易篷等只能按废品出售，一些资产如轮窑、烟囱等需单独进行处置，还要考虑拆除、搬运、复垦等费用，评估公司对歇业清算后的资产单独变卖价值评估为150万元到180万元左右，主要是存货、苗木和机器设备的残值，扣除变卖时的拆除、搬运、复垦等费用后，预计变卖后的资产实际价值将不会超过150万元，在扣除破产费用后，尚不够支付拖欠的职工工资和税收债权，在清算条件下普通债权的清偿率为0%［普通债权在破产清算条件下的清偿率=（可用于清偿的资产变现所得－破产费用－职工债权－税收债权）／普通债权总额×100%］。且由于财产实际变现过程中可实现价值存在重大不确定性，且变现期限不可控，要等资产变现以后才能进行清偿，因此清算条件下各类债权的实际清偿率和清偿时间还会增加很多的不确定性。
五、重整情况下普通债权的清偿率
为最大程度地维护债权人利益，使债务人现有资产的处置价值最大化，引进新的投资人，将债务人资产以可持续经营状态整体转让给意向投资人，是实现债务人资产价值最大化的理想选择。为此，管理人接受法院指定以来即着手开展投资人招募工作，在和报名的意向投资人多次洽谈后，最终意向投资人愿意以人民币450万元受让债务人整体资产。目前，管理人已经和意向投资人签订了投资意向协议并收取了保证金。
整体资产的转让金额450万元在扣除破产费用（破产费用包含：公告费、审计费、评估费、厂区保卫人员工资、会议资料费、破产案件受理费、管理人报酬以及重整计划执行监督期内产生的为债务人破产重整而需支出的其他费用等）后，按照先清偿职工债权、再清偿税收债权、然后清偿普通债权的顺序进行，同一顺序的债权不能足额清偿的，按照可分配金额占该顺位总债权额的比例清偿。
（一）职工债权
在本重整计划获得法院裁定批准之日起二个月内以现金方式全额清偿。
（二）税收债权
在本重整计划获得法院裁定批准之日起二个月内以现金方式全额清偿。
（三）普通债权
按目前情况，预估普通债权清偿率为7%左右，在重整计划获得法院裁定批准之日起二个月内按5%以现金方式进行第一次清偿，在重整计划获得法院裁定批准之日起满三年后的30天内按2%左右以现金方式进行第二次清偿，但在该三年内未分配资产有新增孳息或有新增破产费用的，有可能导致第二次清偿的比例会有变动，则以届时的实际分配比例为准。
根据《中华人民共和国个人独资企业法》和《中华人民共和国企业破产法》的有关规定，可能存在的和债务人有关但未向管理人申报的预计债权经法院裁定确定后按照同类债权的清偿率和清偿方式由重整后的债务人清偿。原投资人毛生耀对债务人资产不足清偿的剩余债务承担无限责任，即普通债权人（含经法院确定的预计债权人）在按本重整计划以债务人资产清偿后的其他未获清偿债权，可以向债务人的原投资人主张权利。
破产费用根据企业破产法的规定由债务人资产随时清偿。
六、债务人经营方案
重整后的债务人将继续沿用现有企业名称由新投资人接管并恢复经营，具体的经营方案由新投资人决定。新投资人接管以后恢复经营过程中新产生的债权债务，均由新投资人及债务人另行承担。
七、预重整计划的批准
（一）表决通过
债权人会议对本预重整计划草案分职工债权组、税收债权组、普通债权组和原投资人组进行表决。根据破产法第84条第2款的规定，出席会议的同一表决组的债权人过半数同意预重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过预重整计划草案。
部分表决组未通过预重整计划草案，管理人将择机组织该组进行再次表决，如再次表决仍未通过预重整计划草案的，即视为本预重整计划未获得债权人会议通过。法院将裁定宣告债务人破产清算。
（二）法院批准
各表决组均通过本预重整计划草案的，则预重整计划草案获得通过，预重整计划草案即转化为正式的重整计划。法院将接受债务人原投资人毛生耀的申请，裁定债务人由清算转为重整。管理人将自预重整计划草案通过之日起十日内，向法院提交批准重整计划的申请。
（三）批准的效力
重整计划经法院裁定批准后生效。生效后的重整计划对债务人、全体债权人均具有约束力。
重整计划的效力及于相关主体权利义务的承继方或受让方。
八、重整计划的执行和监督
重整计划由债务人负责执行，管理人负责监督重整计划的执行。执行过程中如需根据实际情况调整的或者其他未尽事宜的，由管理人报请法院决定。
（一）执行期限
重整计划的执行期限自法院裁定批准重整计划之日起三个月止。
（二）重整计划执行的监督
重整计划的监督期限自法院裁定批准重整计划之日起三个月止。重整计划执行期限延长或缩短的，执行监督期限相应延长或缩短。考虑到可能存在的预计债权处理需要一定时间，管理人在重整计划执行监督期届满后，将继续履行职责至法院裁定批准重整计划之日起三年止。
九、投资人身份变更
重整计划经债权人会议表决通过并经法院裁定批准后，债务人投资人由原投资人毛生耀变更为新投资人，管理人协助新投资人依法到政府相关部门办理债务人投资人身份变更登记手续。
如政府有关部门以重整计划不符合个人独资企业法规定而无法为新投资人办理身份变更手续的，则本重整计划终止执行，管理人报请法院裁定终止重整并宣告对债务人破产清算。
第三部分结语
管理人自接受法院指定以来即着手本预重整计划草案的论证制定工作，基于债务人资产负债之基本事实，债务人的有关经营许可证照有效期也将于2017年底届满，如该些经营许可证照失效，将严重影响债务人的后续恢复经营，也直接影响债务人的整体资产价值。管理人在法律法规允许的范围内充分考虑各利害关系方的利益，经与各方进行沟通和交流，最终制定形成本预重整计划草案。只有本预重整计划草案获得债权人会议表决通过和法院裁定批准，债权人才能避免因债务人直接破产清算导致更大的损失。“两害相权取其轻”，在本预重整计划草案获得通过、批准的基础上，通过对重整计划的有效执行，债权人才能获得比直接破产清算更高一些的清偿金额。为实现这一目标，管理人真诚希望各位债权人准确理解本预重整计划草案，理性权衡利益得失，表决通过本预重整计划草案，努力促成债务人重整成功。