广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）粤刑终409号
原公诉机关广东省惠州市人民检察院。
上诉人（原审被告人）陈桂成，男，1981年11月13日出生，汉族，户籍所在地：广东省高州市。因本案于2015年7月9日被刑事拘留，同年8月13日被逮捕。
广东省惠州市中级人民法院审理广东省惠州市人民检察院指控原审被告人陈桂成犯集资诈骗罪、信用卡诈骗罪一案，于2016年12月30日作出（2016）粤13刑初74号刑事判决。宣判后，原审被告人陈桂成不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人，认为本案事实清楚，决定以不开庭的方式进行审理。现已审理终结。
原审法院根据原公诉机关的指控，以及原公诉机关提供经过一审庭审出示、质证查证属实并予以确认的被害人陈述、证人证言、书证、被告人的供述与辩解等证据，认定：1、集资诈骗。2013年4月至2014年6月间，上诉人陈桂成以开发博罗县石湾镇科技南一路北侧第7号地为肉菜市场、收购惠州市东昊实业有限公司的东昊园项目需要运作资金为由，向以下被害人实施集资：向曾某集资人民币1192.4万元，人民币647万元未归还；向陈某帅、陈某桦、覃某鹏集资共100万元，共偿还7.5万元利息；向潘某智集资350万元，偿还50万元利息；向周某集资70万元，偿还10万元利息；向梁某武集资40万元。被告人陈桂成收到集资款后，并未实际用于经营上述所称项目，而是将大部分款项用于个人消费、挥霍，导致集资款不能偿还。2、信用卡诈骗。（1）2009年6月19日，陈桂成在中国工商银行高州支行办理卡号为6XXXXXXXXXXXXXX0的信用卡，至2015年6月25日，共恶意透支107039.6元，并产生利息22548.34元，滞纳金4374.52元。（2）2013年6月7日，陈桂成在中国工商银行高州支行办理卡号为6XXXXXXXXXXXXXX9的信用卡，至2015年6月25日，共恶意透支47252.9元，并产生利息12249.12元，滞纳金4209.24元。
原审判决认为，被告人陈桂成以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，共骗取被害人财物1139.5万元，数额特别巨大并且给他人利益造成特别重大损失，其行为已构成集资诈骗罪；被告人陈桂成还利用信用卡进行恶意透支，数额巨大，其行为又构成信用卡诈骗罪，依法应数罪并罚。被告人陈桂成归案后能如实供述信用卡诈骗的事实，当庭认罪，故对信用卡诈骗罪可从轻处罚。对于被告人陈桂成的违法所得，应责令其退赔给被害人。公诉机关指控被告人陈桂成犯集资诈骗罪、信用卡诈骗罪，指控的事实清楚，证据确实、充分，予以支持；唯指控有约700万元没有归还曾某，与在案的证据有出入，根据陈桂成、曾某都没有争议的借据认定未归还的数额为647万元。根据《中华人民共和国刑法》第五十二条、第五十三条、第五十九条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条、第一百九十二条、第一百九十六条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条第一、第三款之规定，作出如下判决：
一、被告人陈桂成犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币四十万元；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元；总和刑期有期徒刑十九年，并处罚金人民币五十万元，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金人民币五十万元；
二、责令被告人陈桂成退还被害人曾某人民币647万元，潘某智人民币300万元，陈某帅人民币45.5万元、陈某桦人民币23.5万元、覃某鹏人民币23.5万元、周某人民币60万元、梁某武人民币40万元、中国工商银行股份有限公司高州支行人民币154292.5元。
上诉人陈桂成上诉提出，陈桂成主观上没有非法占有的目的，东昊园项目、肉菜市场项目都有合同，是实际存在的，没有虚构事实、隐瞒真相进行诈骗的行为，陈桂成向曾某等所筹集的资金除偿还利息外，大部分都用在项目前期费用上，如评估费、用于贷款支付的佣金、考察差旅费，没有为满足一己私欲进行挥霍，主观上没有将筹集的资金占为己有，无诈骗的故意。不能因为项目亏损无法还款就客观归罪推定是诈骗。借款后归还的利息应从数额中扣除，在支付利息上己支付了200多万元，包括有曾某的50万元利息，陈某帅等人利息除转帐7.5万元外还支付了10万元的现金，向潘某智支付80万元的利息；向潘某智借188万元而不是300万元；东昊园项目之前的借款300万元不能作为犯罪数额，应当扣除。对信用卡诈骗罪定性没有异议，但应当将利息及滞纳金扣除；陈桂成在被抓后，其亲属已偿还农业银行信用卡6万元欠款，其他银行的款项，陈桂成表示愿意偿还，认罪态度好。综上，请求依法判决上诉人陈桂成不构成集资诈骗罪。
经审理查明：（一）集资诈骗
2013年4月至2014年6月间，上诉人陈桂成以开发博罗县石湾镇科技南一路北侧第7号地为肉菜市场、收购惠州市东昊实业有限公司的东昊园项目需要运作资金为名，向被害人曾某、陈某帅、陈某桦、覃某鹏、潘某智、周某、梁某武等集资。陈桂成收到集资款后，并未实际用于经营上述所称项目，而是将大部分款项用于个人消费、挥霍，导致集资款不能偿还，造成被害人损失共人民币1139.5万元。
认定上述事实的证据有：
1、被害人陈述
（1）被害人曾某陈述：我是高州市建设银行的经理，因工作关系在2007年开始认识陈桂成。陈桂成向我提出发展惠州市博罗县石湾镇源头村委会肉菜市场的计划，骗我帮他融资，并承诺给我好处。自2013年4月至2014年2月，我先后通过我父亲曾某武的建行账户转账20笔共1125.8万元，兄弟曾某冰建行账户转账6笔共52.1万元，在2014年6月15日，我从工行转账14.5万元，合计1192.4万元给陈桂成。我借给陈桂成1192.4万元，但是有部分陈桂成已经还给了我，有些是我帮他做银行流水账，借条部分也是重复的，实际借款只有700万元左右。陈桂成骗取资金后，一边麻痹我，一边转移资产。2014年6月切断与我的联系，携款潜逃。之后我通过核查才知道一切都是假的。陈桂成的惠州市天承实业有限公司是皮包公司，无地点无人员，肉菜市场项目也不是陈桂成的。我借给陈桂成的钱按月息2分计，他只给我2个月利息，约24万元。
陈桂成转账104.1万元给我，是我帮他做账，相互之间转账将他的银行流水做大，方便他在银行贷款。
（2）被害人陈某帅陈述：2014年4月份，陈桂成说在博罗石湾有个肉菜市场需要资金运作，要和我借钱，月息3分钱，我同意借给他50万元。2014年5月1日陈桂成写了一张50万元的借据给我，5月13日我通过建设银行转账给陈桂成。陈桂成支付了2次利息，分别为2.5万、2万元。后来，陈桂成又说借钱，我因为本金没有收回，就介绍陈某桦借钱，我作担保，陈某桦借款25万元给陈桂成，月息3分，陈某桦先将钱转到我的账户，我再转给陈桂成，陈桂成支付了1.5万元利息，是通过我的账户转给陈某桦。2014年4月16日，陈桂成以同样的理由向我朋友覃某鹏借款25万元，月息3分，我作担保，陈桂成支付1.5万元利息，也是通过我的账户转的。2014年7月，陈桂成一直不露面，电话中以各种理由搪塞，一直没有还钱和支付利息。
陈某帅提供了银行流水，显示2014年4月16日陈某帅付款47.5万元给陈桂成；2014年5月13付款46.7万元给陈桂成；2014年5月15日收到陈桂成0.625万元。
陈某帅并提供了东昊园项目相关资料的复印件，称是陈桂成提供给其的。
（3）被害人潘某智陈述：2013年底我经曾某介绍认识陈桂成。后陈桂成说他的公司在博罗石湾镇要开发土地，要向我借款，并带我到工地考察。于是在2013年11月我借款给他30万元，之后陆续借款6次，都按时还款给我。
2014年3月8日，借款900万元，月息1.8分。该900万元借条是我和朋友帮陈桂成找担保公司融资3个亿，陈桂成答应给3％的回扣，所以提前写了借条给我，但事后没有融资成功。
2014年4月4日陈桂成向我借款30万元，月息2.1分，并提供粤KXXX**宝马车登记证书抵押。2014年4月24日又向我借款320万元，月息2.1分，以其公司惠州市天承实业有限公司资产及经营权作担保。陈桂成向我借款后都有按时支付利息，大约支付50万元利息。2014年6月1日陈桂成突然失踪了，后经我调查，他抵押的宝马车登记证书是假的，说在博罗石湾开发的土地在跟我借款前已经被他卖了。
潘某智提供的部分转账流水显示，其先后于2014年2月26日、3月28日、4月22日、4月27日向陈桂成转账5万元、4.5万元、30万元、158万元。潘某智提供的2014年4月4日、24日的《借据》显示，陈桂成分别以粤KXXX**宝马车、惠州市天承实业有限公司资产及经营权作担保向潘某智借款30万、320万。
（4）被害人苏某权陈述：陈某桦是我妻子，当时是陈某帅找到我说陈桂成要在惠州收购一个烂尾楼项目和石湾肉菜市场项目，要我借点钱，因为我不认识陈桂成，所以要陈某帅担保，然后转了25万元给陈某帅，由陈某帅转借给陈桂成，共收了1.5万元利息。
（5）被害人周某陈述：2013年陈桂成以投资博罗石湾土地的名义向我借款，2014年以收购惠州一烂尾楼再开发的名义向我借款，我以3分息借钱给陈桂成共70万元，具体为：2013年8月7日20万元，10月20日5万元，12月11日15万元，2014年4月8日30万元。共收了大概10万元左右的利息。
周某提供了陈桂成出具的4张借条，共70万元。
（6）被害人梁某武陈述：2012年12月25日，陈桂成说要投资博罗园洲镇的一块地皮，向我借款30万元，后来他还了一部分钱给我。2014年3月他又找到我说借钱去投资惠州一个烂尾楼，我抱着帮朋友的目的借给他40万元，他没有支付过利息给我，过了没两个月就与他失去了联系。
梁某武提供了陈桂成2014年3月10日出具的两张《借据》，共计借款40万元。
2、证人证言
（1）证人丁某晓证言：曾某借了我的合作伙伴叶某（等于向我借）300万元，后来我们催他还钱，他说将钱给陈桂成投资，现在陈桂成联系不上，所以我们就帮曾某找陈桂成。我们和曾某一起报案也是因曾某说怕他一个人去报案，公安机关不受理，并且怕公安机关追回钱后将钱返还给其他借款人，所以就和曾某一起报案，并将曾某借的1000多万元分摊到我们这里去报案。
（2）证人陈某忠证言：我是惠州市金富星地产发展有限公司的法人代表，股东是李某飞、谭某红、陈某忠。石湾镇科技南一路北侧第7号地块是金富星公司名下的。2013年陈桂成向金富星公司购买了石湾镇科技南一路北侧第7号地块，是吴某忠介绍的，有签订合同，合同给了陈桂成，我没有存底。我不清楚他买来干什么，公司没有就该地块申报过肉菜市场项目。卖地的价格是1700万元左右，基本付清，还有20多万元没有付。吴某忠不是公司员工，吴某忠收了陈桂成50万元，应该是购地款，公司的购地款是从吴某忠处收取的，收据是写给吴某忠，吴某忠有无写收据给陈桂成等人，我不清楚。
（3）证人吴某忠证言：博罗石湾地块是金富星公司的，公司委托我帮忙出售该地块，于是我和黄某志、曾某宽一起将该地块（约2万平方米）从公司承包过来，之后梁某修带陈桂成、陈某欣、李某天、柯某海、朱某夫、朱某振、林某森他们几个人说要买该地块，于是我和对方商定将其中8000平方米划给他们，并给他们半年时间让他们去卖，如果到期没有卖完，剩余的就要他们自己收购。当时我和他们签订了销售协议书，每平方米1350元卖给他们。后来陈桂成他们有支付购地款，具体多少钱我忘记了。他们将钱部分付给我，部分付给金富星公司。现在还剩100多万元购地款没有支付完。我听说过陈桂成他们要搞肉菜市场项目，但具体情况不清楚。
吴某忠辨认了其于2013年6月13日收取陈桂成50万元的银行流水，称是陈桂成购买地皮的汇款凭证。
（4）证人朱某振证言：我认识陈桂成。我没有与他合伙购买金富星公司名下的地皮，我只是个人从金富星公司买下一块150平方米的地皮，是梁某修介绍的，是向金富星公司老板李某飞购买的，价格是30万元，我支付了10万元定金，支付给吴某忠。
（5）证人梁某修证言：我和陈桂成、梁卓夫、陈某欣、朱某振等人合伙到博罗石湾镇向吴某忠购买8000平方米土地用来销售，当时我们每人拿60万元共300万元作为第一期购地款给吴某忠，钱是他们转给我，然后我转给吴某忠的。之后因为又要凑钱交购地款，我钱不够，我就退出了，但钱没有退回，我就拿了130平方米、150平方米两块地。
3、书证
（1）《接受刑事案件登记表》、《立案决定书》，证实公安机关受理案件情况。
（2）《到案经过》，证实2015年7月9日16时许，丁某晓发现陈桂成在东莞虎门北栅公交车站出现，将其扭送博罗县公安局经侦大队。
（3）户籍资料，证实陈桂成的年龄、身份、住址等情况。
（4）《在逃人员信息登记表》，证实2014年11月12日，陈桂成因涉嫌信用卡诈骗罪被高州市公安局追逃。
（5）相关单位出具的证明材料，①博罗石湾镇源头村民委员会《证明》：源头村没有菜市场工程项目，不认识陈桂成。②博罗县公安局铁场派出所《证明》：源头村民委员会的商铺没有惠州市天承实业有限公司的办公地点及人员。③博罗县公安局经济犯罪侦查大队出具的《情况说明》证实：多次电话联系嫌疑人供述中的石湾地块股东陈某欣、李某天、柯某海、林某森等人，均不接听电话。经电话与惠州市东昊实业有限公司法人代表许某珍联系，其称公司有东昊园项目，其不认识陈桂成，东昊园项目与陈桂成无关。④石湾镇村镇建设管理所《情况说明》：自2013年1月至2016年1月止，未接到任何单位和个人就金富星公司名下位于石湾镇科技南一路北侧第7号地块进行肉菜市场项目建设的申请。⑤博罗县国土局出具的《证明》：截止2016年5月12日，惠州市金富星地产发展有限公司在我局没有土地登记资料。
（6）银行交易资料证实：曾某2014年6月15日汇款14.5万元给陈桂成；曾某武2013年4月3日至2013年11月18日共20次转账给陈桂成1125.8万元，陈桂成15次转账给曾某武共114.1万元；曾某冰2014年2月4至2014年2月22日6次转账给陈桂成共52.10209万元；陈桂成2013年12月27日至2013年5月6日共转款给梁某修230万元，2013年6月13日转款给吴某忠50万元。
（7）陈桂成2013年11月5日至2014年2月13日写给曾某的《借据》，共11张，经陈桂成指认，2013年11月5日、12月8日的借据与2014年1月28日、1月18日的借据重复，经陈桂成、曾某共同指认，确认2013年11月12日、18日的借据与2014年1月18日的借据重复。陈桂成、曾某双方均无争议的借据证实陈桂成共欠曾某647万元。
（8）陈桂成2014年5月1日写给陈某帅的《借据》，经二人确认，证实陈桂成向陈某帅借款50万元；陈桂成2014年4月16日写给陈某桦、覃某鹏的《借据》，担保人均为陈某帅，经陈桂成确认，证实其向陈某桦、覃某鹏各借款25万元。陈桂成出具给周某的4张借条，证实借款额共70万元。陈桂成2014年3月10日向梁某武出具的两张《借据》，借款额共计40万元。
潘某智提供的部分银行转账流水，证实其先后于2014年2月26日、3月28日、4月22日、4月27日向陈桂成转账5万元、4.5万元、30万元、158万元。潘某智提供的2014年4月4日、24日的《借据》显示，陈桂成分别以粤KXXX**宝马车、惠州市天承实业有限公司资产及经营权作担保向潘某智借款30万、320万。
（9）惠州市金富星房地产发展有限公司工商登记资料，证实该公司股东为李某飞、谭某红、陈某忠，法定代表人为陈某忠。
（10）高州市人民检察院高州检刑诉（2016）30号《起诉书》，指控曾某2013年底至2014年6月非法向邱某尧、李某成、丁某晓、叶某、潘某智吸收存款共计1235万元。
（11）陈桂成投保建信人寿保险公司的资料，证实其投资购买保险的情况。
（12）甲方吴某忠与乙方梁某修、陈桂成签订的《住宅用地委托销售协议》、《补充委托住宅用地销售协议》，证实甲方委托乙方销售石湾镇科技产业园第七区中一块22460平方米的土地，乙方先支付定金300万元。李某天、柯某海、陈桂成、陈某欣、林某森签订的《合股经营建市场合同》、《合股经营建市场补充合同》，证实上述人员合作在石湾镇科技南一路一块6611.4平方米土地建肉菜市场的情况。甲方许某珍、许少玲与乙方惠州市天承实业有限公司签订的《股权转让意向书》，证实双方达成甲方将惠州市东昊实业有限公司100%股权（包含东昊园不动产物业）转让给乙方的意向。
4、上诉人陈桂成的供述与辩解：2013年1月，梁某修介绍说石湾有一个地皮项目（位于石湾科技南一路北侧第7号地），地皮属于金富星公司，该地皮购地款约2000万元，我们5个股东：我、梁某修、朱某振、朱某夫、陈某欣收购该地皮，但因为我们2013年1月自己没有公司，所以一直以金富星公司的名义去申请这个项目，现在还在该公司名下。等我在2013年7月注册天承实业有限公司，才用我们公司的名义去做。我们分期支付2000万购地款，先期我们5个股东每人出60万元。在2013年2月，我、陈某欣、李某天、柯某海、林某森承包该一半地皮用于建肉菜市场，其他3个股东梁某修、朱某振、朱某夫就不参与（另外大半部分地皮被我们划成小块卖给别人）。到2013年6月，肉菜市场项目得到石湾镇建设管理所的批准规划，但没有报建通过。因为要给后期地皮的进度款，所以我向曾某和其他朋友借款，其中借款的100多万元用于支付进度款。
2013年下半年，李加贵介绍惠州东昊园项目，需要1.2亿收购费，但我没有钱，所以我就找担保公司看能不能融资，先后找了几十家，因为我本身没有钱，所以向朋友借钱用于接待担保公司的接待费用、评估费，另外用6万元在香港购买一间公司，准备用于融资。
我向曾某借款600万元左右，其中一部分是他的朋友的。当时是我写借条给曾某，曾某再写借条给他的朋友。借据是我写给曾某的，但部分借据日期不同是重新写的，旧借据没有收回来，有510万元借据是重复的。曾某是建行的经理，他有能力帮我借到更多的钱，所以我让他帮我向他的亲戚朋友借钱，我许诺给他每个月2.5分到3分不等的利息。
购买金富星公司的地皮是2000万元左右，基本付清，我们是转账给金富星公司的李某飞和吴某忠的。前期我们5人每人出资60万元，共300万元支付给金富星公司，作为购买地皮的前期购地款，之后用于支付的款项来源于我们将地皮分块出卖后收到的钱。金富星公司有写凭证给我们，在陈某欣手上。我在2012年12月27日至2013年5月6日转账230万元给梁某修，是通过他给钱给金富公司。朱某夫、陈某欣将购地款60万元转给我，我再转给梁某修。
我向曾某借款约700万元。我带曾某去博罗石湾看金富星公司的地块，目的是想让他知道我有在做事，有能力偿还借款。后来我没有偿还借款，是因为钱被我个人用掉了。都是用于平时开销，购买个人意外险用了10多万元，购买建信保险用了450万元，但是该450万元给了银行后，银行会贷回9成给我使用，还款时间是半年，因为我没能及时还款，银行就将那一成给扣掉了，等于我亏了45万元。
我向陈某帅借款50万元，陈某华、覃某鹏各借款25万元，共100万元。向陈某华、覃某鹏借款，是陈某帅帮我出面的，之后还给陈某帅20多万元本金。
潘某智的3张借条30万、320万、900万，其中320万元里面包括前面的30万元。其中900万元是当时潘某智说要帮我在珠海的担保公司融资3个亿，他抽三个点，就是900万元，但因为没有融资成，所以没有给他。潘某智说假如这3个亿到账，要确保他的900万元能到手，所以让我签了这张借条。此外我还向周某借了70万元，向梁某武借了20万元，都是许诺给2.5分到3分不等的月息。2014年6月之后，我大部分时间在惠州，偶尔回茂名，没有约曾某等人见面，另外自己手上没有钱，也不敢和他们见面。
（二）信用卡诈骗
2009年6月19日，陈桂成在中国工商银行高州支行办理卡号为6XXXXXXXXXXXXXX0的信用卡，至2015年6月25日，共恶意透支107039.6元。2013年6月7日，陈桂成在中国工商银行高州支行办理卡号为6XXXXXXXXXXXXXX9的信用卡，至2015年6月25日，共恶意透支47252.9元。
认定上述事实的证据有：
1、《接受刑事案件登记表》、《立案决定书》、《移送案件通知书》，证实公安机关受理案件的情况。
2、陈桂成在中国工商银行高州支行办理卡号为6XXXXXXXXXXXXXX0、6XXXXXXXXXXXXXX9的信用卡的开户资料，证实陈桂成于2009年6月19日、2013年6月7日分别申领两张信用卡的情况。
3、银行交易记录，中国工商银行高州支行出具的《关于陈桂成信用卡恶意透支的报案材料》，证实陈桂成信用卡透支的数额，其中卡号为6XXXXXXXXXXXXXX0的信用卡，至2015年6月25日，共透支107039.6元；卡号为6XXXXXXXXXXXXXX9的信用卡，至2015年6月25日，共透支47252.9元。
4、银行催收记录，证实发卡银行多次向陈桂成催收还款的情况。
5、张冰坚的证言：陈桂成2009年6月在我工商银行高州支行办理信用卡6XXXXXXXXXXXXXX0（简称卡1），2013年6月办理信用卡6XXXXXXXXXXXXXX9（简称卡2）。
陈桂成申领卡1后，2013年6月提额，2013年6月22、23日，两天5次消费共105501.79元，并在POS机上办理分期还款业务，因此没有书面手续。之后陈桂成没有履行分期还款协议，并于2013年6月开始违约，至2015年6月25日，逾期透支本金107039.6元，利息22548.34元，滞纳金4374.52元，合计133962.46元。
陈桂成申领卡2后，2013年9月提额，2013年9月18日3次消费共11万元，并办理分期还款业务。之后陈桂成没有履行分期还款协议，并于2013年12月开始违约，至2015年6月25日，尚欠我行未到期分期金额2499元，逾期透支本金47252.9元，利息12249.12元，滞纳金4209.24元，违约金额合计63711.26元，欠款合计66210.26元。
我行多次催收，但至今仍未按期归还，且自2015年2月25日后，至2015年7月1日未按期还款，并逃避催收。最后一次还款2015年2月25日，卡1还款9413元，卡2还款3188元。
6、上诉人陈桂成的供述与辩解：我在工商银行高州支行办过两张信用卡，一张是2009年办的，一张是2013年办的，卡号我都忘记了，信用额度都是10万元。我不记得还了多少钱，也不记得欠多少钱，以银行报案为准。我透支的钱都用于平时消费了，银行多次催收，但我已无力还钱了。
关于上诉人陈桂成上诉所提辩护、辩解意见，本院查证并评判如下：
1、关于陈桂成集资诈骗罪的认定问题。虽然有证据显示陈桂成曾参与“东昊园”项目和“肉菜市场”项目，但其以开发“肉菜市场”项目、收购“东昊园”项目需要运作资金为名，向被害人曾某等所筹集的资金人民币一千多万元款项当中，只有极少部分用于项目投入，用于项目投入（即生产经营活动）与筹集资金规模明显不成比例，且部分款项用于个人消费、挥霍，致使款项不能返还，又拒不交代其余资金去向，逃避返还资金，足可认定陈桂成主观上具有非法占有他人财物的故意，并造成被害人损失共人民币1139.5万元，其行为已构成集资诈骗罪。
2、关于陈桂成集资诈骗数额的认定问题。一审法院根据陈桂成、曾某都没有争议的借据认定未归还的数额为647万元，根据借据显示陈桂成向潘某智借款350万元扣除归还的50万元利息认定未归还的数额为300万元，认定依据确实、充分。陈桂成所称给陈某帅等人利息除转帐7.5万元外还支付了10万元的现金，给了潘某智80万元利息，均查无证据。上诉所称昊园项目之前的借款300万元不能作为犯罪数额，应当扣除的意见，也于法无据，不予采纳。
3、关于陈桂成对信用卡诈骗的数额认定及量刑问题。陈桂成上诉所提应当将利息及滞纳金在信用卡诈骗的数额中扣除的意见，予以采纳。一审法院并没有认定陈桂成利用农业银行信用卡进行恶意透支，同时又认定陈桂成归案后能如实供述信用卡诈骗的事实，当庭认罪，对其信用卡诈骗罪予以从轻处罚，判罚并无不当。
本院认为，上诉人陈桂成以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大并且给他人造成特别重大损失，其行为已构成集资诈骗罪，应依法予以严惩；上诉人陈桂成还利用信用卡进行恶意透支，数额巨大，其行为又构成信用卡诈骗罪，陈桂成归案后能如实供述信用卡诈骗的事实，当庭认罪，对其信用卡诈骗罪可从轻处罚。对陈桂成所犯集资诈骗罪、信用卡诈骗罪依法应予以数罪并罚。对于陈桂成的违法所得，应责令其退赔给被害人。原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。上诉人陈桂成上诉所提意见，成立部分予以采纳，不能成立部分，不予采纳。根据《中华人民共和国刑法》第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条、第一百九十二条、第一百九十六条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条第一、第三款以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 傅曜天
审判员 吴铁城
审判员 郑小明
二〇一七年四月二十四日
书记员 蓝世荣
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
0) {$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"于平与中国平安财产保险股份有限公司北京分公司保险纠纷一审民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2017-12-21\\\\\",\\\\\