湖南省长沙市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘01刑终828号
原公诉机关浏阳市人民检察院。
上诉人（原审被告人）周夏初，男，1963年4月8日出生于湖南省浏阳市，汉族，大学文化，系浏阳市德意建设开发有限公司法定代表人，住浏阳市。因涉嫌非法吸收公众存款、职务侵占、非国家工作人受贿犯罪，于2014年12月29日被抓获，次日被刑事拘留，2015年2月6日被逮捕。现押浏阳市看守所。
辩护人许毛仁，江西一信律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）兰秀连，女，1958年3月15日出生于湖南省浏阳市，汉族，小学文化，工人，住浏阳市。因涉嫌非法吸收公众存款、职务侵占犯罪，于2014年12月29日被抓获，次日被刑事拘留，2015年2��6日被逮捕。现押浏阳市看守所。
辩护人陈清旭，广东知明律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）邹先祥，男，1962年8月27日出生于湖南省浏阳市，汉族，小学文化，工人，住浏阳市。因涉嫌职务侵占犯罪，于2015年1月8日被抓获，次日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕。现押浏阳市看守所。
上诉人（原审被告人）廖自建，女，1958年8月10日出生于湖南省浏阳市，汉族，小学文化，工人，住浏阳市。因涉嫌职务侵占犯罪，于2015年1月8日被抓获，次日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕。现押浏阳市看守所。
辩护人黄富海，江西四强律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）周开化，男，1963年7月28日出生于湖南省浏阳市，汉族，大学文化，系浏阳市荷花中学副校长，住浏阳市。因涉嫌职务侵占犯罪，于2015年1月8日被抓获，次日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕。2017年7月7日被取保候审。现在家。
辩护人朱国胜，江西四强律师事务所律师。
辩护人谭憨憨，湖南湘军律师事务所律师。
浏阳市人民法院审理浏阳市人民检察院指控原审被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化犯非法吸收公众存款、职务侵占、非国家工作人受贿罪一案，于二0一六年七月四日作出（2015）浏刑初字第1007号刑事判决。原审被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化均不服，向本院提出上诉。本院于2016年8月8日立案受理，依法组成合议庭，于2017年6月9日公开开庭进行审理。长沙市人民检察院指派检察员余杰出庭履行职务，上诉人周夏初及其辩护人许毛仁、上诉人兰秀连及其辩护人陈清旭、上诉人邹先祥、上诉人廖自建及其辩护人黄富海、上诉人周开化及其辩护人朱国胜、谭憨憨等人到庭参加诉讼。审理期间，长沙市人民检察院借卷审查，并于2017年9月12日发表了补充意见。本院依法报湖南省高级人民法院决定延长审理期限二个月。现已审理终结。
浏阳市人民法院一审判决认定，2006年度，经湖南省宗教事务局（湘宗发[2006]29号）、长沙市民族宗教事务局（长族宗字[2006]15号）两级批复同意，浏阳市决定采取由佛教组织自筹建设经费的方式，在浏阳市大围山国家森林公园恢复重建佛教寺院“红某寺”。2008年12月10日红某寺在浏阳市民族宗教事务局取得了《宗教活动场所登记证》。2008年被告人周夏初经人介绍，开始与负责浏阳市红某寺恢复重建的浏阳市委统战部及其下辖的浏阳市民族宗教事务局联系洽谈承建事项。2009年上半年，被告人周夏初组织邀集了被告人兰秀连、邹先祥、周开化合伙入股共同承建红某寺；同年5月1日，浏阳市��某寺法人释圣清以委托法人证书，委托被告人周夏初全权代表“浏阳红某寺”处理除佛事、法会外的一切法定事务。浏阳市红某寺完整建设后，浏阳市红莲寺建设工程指挥部全称变更为浏阳市红莲寺经营管理处。同年5月15日，浏阳市民族宗教事务局（浏民宗发[2009]5号）批复同意浏阳市佛教协会设立红某寺建设工程指挥部，负责红某寺工程建设的全面工作，指挥部由被告人周夏初任指挥长，寻芬兰和被告人邹先祥任副指挥长，释天清和被告人兰秀连、周开化为成员，释圣清任总顾问。2009年5月23日，浏阳市民族宗教事务局、森林公园管理处和浏阳市佛教协会三方签订《浏阳市红某寺事务管理的协定》，约定：红某寺成立由建设工程指挥部成员组成的寺院自养设施经营管理机构（暂定名为红某寺经营管理委员会），该机构负责红某寺规划设计中的如静养中心、舍利塔等���营性项目的经营管理工作，红某寺建设完成后的所有负债由该管理机构承担，该机构经营所得利润全部用于偿还建设债务和红某寺的扩建、维修及内院的相关供养。2009年6月，被告人廖自建与被告人周夏初、兰秀连协商后，以借款20万元（计月息3分）给红某寺建设工程指挥部的形式成为该指挥部成员之一。2009年6月10日、7月3日和此期间，森林公园管理处与以被告人周夏初为指挥长的红某寺建设工程指挥部签订了《恢复重建红某寺合作协议》、《恢复重建红某寺土地使用协议》和《恢复重建红某寺财务监管补充协议》，约定：森林公园同意在森林公园重建红某寺并无偿划拨约90亩土地给红某寺作建设用地，建设所需资金由红某寺建设工程指挥部负责向社会募捐，工程总体规划、设计及建设均由指挥部负责，指挥部组织的资金筹募活动必须事前报森林公园备案和同意，���筹募的资金和实物开具统一编号的专用收据，存入红某寺专用账户，全部用于红某寺的建设，指挥部的财务工作由森林公园专职人员参与管理，并接受监督；红某寺建成后的产权和使用权均归红某寺拥有。2009年8月17日，“红某寺”取得了组织机构代码证。次日，经红某寺法人代表释圣清授权，被告人周夏初全面负责红某寺筹建经营管理及资金审批。2009年9月7日，浏阳市民族宗教事务局批复同意浏阳市佛教协会成立红某寺寺院管理机构，由释圣清担任住持，释天清担任监院。
在红某寺建设过程中，被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化分别涉嫌如下犯罪等事实：
一、被告人周夏初、兰秀连涉嫌非法吸收公众存款。2009年6、7月份，被告人周夏初以投入35万元、被告人兰秀连、周开化、廖自建以各投入20万元、被告人邹先祥以投入三尊玉��的方式组成“浏阳红某寺建设工程指挥部”后，于同年9月份启动红某寺建设工程。经审计和司法鉴定，至案发为止，红某寺建设工程总共投入资金1.22亿余元，红某寺建设工程指挥部总收入8400余万元，目前资金缺口（负债）3700余万元。由于红某寺建设靠自筹资金，工程一启动即资金紧张，为此2009年底，为支付民工工资，被告人周夏初便召开指挥部成员专门会议，要求指挥部成员以支付利息的方式向各自的亲戚朋友借款，以集资用于红某寺建设工程指挥部的周转。于是，2009年以来，被告人周夏初、兰秀连、廖自建、周开化四人除自己分别借给指挥部资金166.35万元、172万元、220万元和194.049万元以获取高额利息外，被告人周夏初、兰秀连等人还多次在红某寺建设资金困难时，以支付2分至8分不等的月息向亲朋戚友等共计39人借入资金2482万元，目前已偿还本金1634万元，��支付利息款797.5645万元。其中，被告人周夏初出面或经手共计向20人集资借款1652万元，已还本金904万元，已支付利息款516.3725万元；被告人兰秀连出面或经手向19人集资借款830万元，已还本金730万元，已支付利息款281.192万元。具体分述如下：
（一）被告人周夏初出面或经手情况
1、2013年10月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率4%支付利息，向浏阳市荷花街道杨家弄村居民周某4借款60万元。至2014年9月，返还本金10万元，已支付利息30.95万元。
2、2013年10月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道城东社区居民彭某借款170万元。至2014年9月，未支付本金，已支付利息40.8万元。
3、2011年1月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率4%支付利息，向浏阳市荷花街道唐���社区居民陈某2借款30万元。至2014年6月，已返还本金30万元，并支付利息25.863万元。
4、2011年12月、2012年2月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道城东社区居民熊某共借款15万元。现未支付本金，已支付利息14.73万元。
5、2013年4月、12月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率5%、6%支付利息，向浏阳市淮川街道北正社区居民罗某借款30万元。现已返还本金10万元，已支付利息11.4万元。
6、2011年9月、2012年1月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率8%、6%支付利息，向浏阳市淮川街道北正社区居民刘某3借款200万元。现已返还本金200万元，已支付利息77万元。
7、2012年4月、10月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率5%支付利息，向浏阳市关��街道居民蔡某借款70万元。现已返还本金70万元，已支付利息27.44万元。
8、2013年3月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率4%支付利息，向浏阳市淳口镇居民易某借款50万元。现已返还本金50万元，已支付利息29.04万元。
9、2014年1月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率5%支付利息，向浏阳市淮川街道西正社区居民颜某借款63万元。现已返还本金20万元，已支付利息20.697万元。
10、2013年12月底，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率5%支付利息，向浏阳市淮川街道朝阳社区居民王某2成借款20万元。现已返还本金20万元，已支付利息1万元。
11、2013年12月至2014年2月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率2.5%至8%支付利息，向浏阳市枨冲镇居民邓某1借款205万元。现已返还本金175万元，已支付利息25.31万元。
12、2010年5月，被告人周夏初以资金紧张为由，向浏阳市洞阳镇居民李良节借款175万元。现已返还本金175万元。
13、2011年12月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率3%至4%支付利息，向浏阳市纸槽街居民周仕奇借款12万元。现已返还本金12万元，已支付利息1万元。
14、2012年6月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率1.5%支付利息，向浏阳市龙伏镇居民李勤干借款15万元。现已返还本金15万元，已支付利息0.2925万元。
15、2012年6月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺支付利息，向朋友金中贵及徐某借款300万元。现已返还本金100万元，已支付利息100万元。
16、2013年11月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺支付利息，向浏阳市关口街道居民丁梗荣借款200万元。���未返还本金，已支付利息90万元。
17、2012年7月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率5%支付利息，向浏阳市淮川街道北正社区居民贝某林借款7万元。同年9月已返还本金7万元，已支付利息0.7万元。
18、2012年3月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市集里街道东沙村居民邓某2借款15万元。现未返还本金，已支付利息8.05万元。
19、2012年2月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率2%支付利息，向浏阳市集里街道居民连某借款10万元。现已返还本金10万元，已支付利息9.6万元。
20、2012年3月，被告人周夏初以资金紧张为由，并承诺按月利率2%支付利息，向浏阳市集里街道居民林某借款5万元。现未返还本金，已支付利息2.5万元。
（二）被告人兰秀连出面或经手情况
1、2012年1月至2013年11月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市张坊镇东溪社区居民屈某借款120万元。现已返还本金100万元，已支付利息24.99万元。
2、2013年12月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率2%支付利息，向浏阳市张坊镇张坊村居民肖桃借款5万元。现已返还本金5万元，已支付利息0.45万元。
3、2010年12月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%至5%支付利息，向浏阳市淮川街道城东社区居民刘某4共借款55万元。现已返还本金45万元，已支付利息18.65万元。
4、2012年6月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道西正社区居民张某3共借款106万元。现已返还本金106万元，已支付利息16.29万元。
5、2011年12月���2013年2月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道西正社区居民叶某共借款30万元。现已返还本金30万元，已支付利息9.08万元。
6、2012年6月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市集里街道办事处居民谭某（寻芬）共借款20万元。现已返还本金20万元，已支付利息5.457万元。
7、2012年6月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向朋友赵某1阳共借款20万元。现已返还本金20万元，已支付利息13.2万元。
8、2012年6月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道城东社区居民刘某5共借款20万元。现已返还本金20万元，已支付利息7.2万元。
9、2012年6月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月��率3%支付利息，向浏阳市淮川街道北园社区居民邹某共借款5万元。现已返还本金5万元，已支付利息1.8万元。
10、2012年，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向朋友袁某共借款10万元。现已返还本金10万元，已支付利息1.857万元。
11、2013年2月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市荷花街道唐洲社区居民周某5共借款9万元。现已返还本金9万元，已支付利息3.24万元。
12、2013年2月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市永安镇永安社区居民章某共借款15万元。现已返还本金15万元，已支付利息8.55万元。
13、2013年1月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道北园社区居民赵某2共借款130万元��现已返还本金100万元，已支付利息46.8万元。
14、2013年1月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道联城社区居民李某8共借款35万元。现已返还本金35万元，已支付利息7.35万元。
15、2012年12月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市关口街道升坪村居民李某9共借款50万元。现已返还本金50万元，已支付利息10.2万元。
16、2010年5月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%至5%支付利息，向浏阳市张坊镇白石村居民李某10共借款40万元。现已返还本金40万元，已支付利息26.42万元。
17、2013年10月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%至5%支付利息，向浏阳市张坊镇白石村居民李某11共借款20万元。现已返还本金20万元，已支���利息3万元。
18、2010年1月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率3%支付利息，向浏阳市淮川街道西正社区居民刘某6共借款120万元。现已返还本金80万元，已支付利息62.578万元。
19、2012年1月，被告人兰秀连以资金紧张为由，并承诺按月利率5%支付利息，向浏阳市淮川街道城东社区居民王某3共借款20万元。现已返还本金20万元，已支付利息13.08万元。
二、被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化涉嫌职务侵占
经财务司法鉴定，在红某寺建设期间，截至2014年10月31日止，被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化除出借资金给指挥部使用各自已分别获取高额利息589500元、848860元、20500元、1846330元和1086621元外，并已分别从指挥部以现金发放形式领取工资371560元、264600元、152400元、189000元和184000元。在此情况之下，被告人周夏初利用职务之便，单独或伙同其他被告人采取虚报冒领、做假账虚列支出套取资金私分等手段，将浏阳市红某寺资产非法据为已有，予以侵吞。被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化共同参与职务侵占3笔，金额357.72万元，其中72万元未遂；被告人周夏初、兰秀连共同职务侵占3笔，金额152万元；被告人周夏初单独职务侵占9笔，金额188.53万元。被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化共计分别实际侵占浏阳市红某寺资产414.13万元、97.25万元、50.89万元、41.3万元和22.68万元；另外，被告人周夏初有30万元、被告人邹先祥有12万元、被告人兰秀连、廖自建、周开化各有10万元属侵占未遂。具体分述如下：
（一）被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化共同参与职务侵占3笔
1、2009年9月，浏阳市红某寺建设工程指挥部由被告人邹先祥出面联系，从广东省博罗县明月寺以28万元的价格购回十八尊罗汉。同年10月份，被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建及被告人周开化五人开会商议决定，将十八尊罗汉的价格虚增为80万元，以从中套取资金私分。随即由被告人邹先祥书写了一份以“李某3”名义出具的收80万元罗汉款的收条，被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建均在上面签字予以认可。因当时指挥部账上没有足够资金用于私分，五人又商定以各自所得的比例，将私分所得款在账上虚列为每个人的出借款，并对该假借款计算3分的月息，其中虚列2009年7月8日借被告人周夏初15万元、借被告人兰秀连10万元、借被告人邹先祥5万元、借被告人廖自建15万元。到2010年8月份浏阳市红莲寺出售功德房有现金收入时，五人假意还本付息，以开支票转账取款的方式将指挥部账上的118.57万元予以私分侵占，其中：被告人周夏初于8月25日以支票领款21.15万元、27日领款20万元（由被告人兰秀连支票领款后转交），另外周开化所分的16.92万元亦由被告人周夏初在事先未征得周开化同意和周开化不知情的情况下，于8月29日由被告人周夏初以支票领款的方式代领侵占，被告人周夏初共侵占58.07万元；被告人兰秀连于8月25日以支票领款14.1万元、27日支票领款7.55万元，共侵占21.65万元；被告人邹先祥于8月27日以支票领款7.05万元、29日领款10.65万元（由兰秀连支票领款后转交），共侵占17.7万元；被告人廖自建于8月27日以支票领款侵占14.8万元。
2、2011年夏天，被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化五人经开会商议决定，从已建设好的浏阳市红莲寺功德房中按比例私分房屋归个人所有，所分房屋既可以自己居住使用，也可以出售变现，自住和销���变现均以虚列土石方工程支出的名义在指挥部财务上出账，共计私分功德房九套。其中：被告人周夏初分得编号为A3013、A3010、A3011、A301A的四套小户型功德房，每套面积41.6平方米、定价15.9万元，由指挥部统一销售后得款62.8万元，同年8月31日、11月13日和2012年1月9日被告人周夏初分别以“刘某1”、“刘某2”领取土石方工程款的名义从指挥部领走售房款46.9万元，剩余的售房款15.1万元转作为指挥部向被告人周夏初的借款，并计算3分的月息，2014年3月12日、19日和6月30日被告人周夏初又以其他名义从指挥部领走售房款及利息17.63万元，通过分房被告人周夏初共侵占指挥部资金64.53万元；被告人兰秀连分得编号为A2032的中户型功德房1套，由指挥部统一销售得款22.68万元，同年9月1日被告人兰秀连以其弟兰发根虚假领取土石方工程款的名义从指挥部领款26.6万元予以侵吞；被告人邹先祥分得编号为F3018、F3019的功德房两套，每套定价19.8万元，自己联系买主以39.6万元出售给李绍云后从中扣留售房提成款1.19万元，余款38.41万元转交到指挥部账户上，然后于同年8月22日以“李文才”领取土石方工程款的名义从指挥部领走售房款32万元予以侵吞，共计侵吞指挥部资金33.19万元；被告人廖自建分得编号为F3020的功德房一套，面积约70平方米，定价26.5万元，装修后用于自己居住，并通过外甥女李某1虚假交购房款25万元、同时以“李强”虚假领走25万元土石方工程款的方式在指挥部财务上平账，从而以李某1的名义确认占有了该套功德房，侵占金额为26.5万元；被告人周开化分得编号为A2031的功德房一套，面积约59平方米，定价22.68万元，装修后用于自己居住，后通过妻子张某1出具虚假领取土石方机械费22.68万元的领条在指挥部财务上平账确认占有了该套功德房，侵占金额为22.68万元。
3、2011年1月28日，被告人周夏初、兰秀连、邹先祥、廖自建、周开化经商议后，决定在指挥部财务上虚列假借款以待今后账上有钱时套取出来私分，随即编造了两份分别借被告人周夏初42万元、借被告人周开化30万元的假收据在财务上入了账，准备以后按被告人周夏初30万元、被告人邹先祥12万元、被告人兰秀连、廖自建、周开化各10万元的比例私分。为不留痕迹和平账，次日又编造了两份分别支付周某2、周某1工程款34万元和38万元的假领款单在财务上做了虚假支出。后因指挥部账上资金紧张一直未能套现私分。
（二）被告人周夏初、兰秀连共同参与职务侵占3笔
1、2009年底，北京居士吕某捐款28万元支持红某寺建设。红某寺建设工程指挥部于2010年上半年回赠了红某寺心静楼一套房号为1005号、面积为49.76平方米、定��为15.68万元的功德房给吕某，并为其办理了使用权证。2012年吕某受邀来浏阳参加法会时，将该功德房和使用权证退还给了指挥部。之后，被告人周夏初、兰秀连商议决定将该套功德房卖掉，房款予以私分。2013年5月初，红某寺建设工程指挥部将该功德房卖给了梁某云等人，收入卖房款16.5万元。同年5月16日被告人兰秀连以儿媳李某4吕某领卖房款的名义，从指挥部账上将15万元转到自己在长沙银行开设的银行卡上，于5月21日将其中7万元（一笔6万元、一笔1万元）通过银行转账分给了被告人周夏初，同时付给被告人周夏初1万元现金，另分给指挥部会计佘某1万元，自己分得6万元。
2、2010年，为便于工作，被告人周夏初提议给上级有关领导每人赠送一套功德房，经与被告人兰秀连商议后决定送出8套，并交待聘用会计佘某从财务上出了账。后因领导拒收，该8套功德房出售给了他人，两人遂商定将该8套功德房出售的卖房款不计入指挥部的销售收入，而转作为指挥部向周夏初的借款，以便今后两人将该款项从财务账上套出私分。之后，佘某按照被告人周夏初、兰秀连的要求，将同年8月份指挥部出售给汤丽华（房号B2006、价款15万元）、徐国庆（房号B2022、价款15万元）、金小马（房号B3021、价款15万元）、刘本坤（房号B3016、价款15万元）、蒋文君（房号B2021、价款15万元）、王洁（房号A1010、价款23.9288万元）、黄瑛（房号A1024、价款13.4888万元）、陈漉（房号B1007、价款13.5万元）的8套功德房的收入款共计125.9176万元隐瞒，分五笔虚假做成为同年9月19日、9月20日、12月7日、12月15日和2012年1月2日指挥部分别向被告人周夏初借款60万元、35万元、10万元、15万元和5.9176万元，并单独以一页“现金日记账”记载。到了2013年，被告人周夏初将上��资金以指挥部还其借款的名义从财务账上套出私分侵吞，具体情况是：2013年5月31日被告人周夏初出具领款单，由被告人兰秀连签署“情况属实”后，于同年6月4日通过银行转账从红某寺账户上领取40万元，其中10万元被告人周夏初转账分给了被告人兰秀连；2013年7月8日被告人周夏初收取曾圣购买一套功德房所付的房款10.8万元后，直接出具一张领款单以冲抵自己借款的形式领取这10.8万元据为了已有；2014年1月31日指挥部向邓某1借款35万元，其中32.2万元由被告人周夏初出具领款单以还其借款的名义领走据为已有；2014年1月28日红某寺财务上开出一张30万元的信用社现金支票给被告人周夏初，其中20万元由被告人周夏初于次日出具一份领款单以还其借款的名义领取据为已有，另外10万元支付给兰秀连作为筹资补助费用，被告人周夏初领取这20万元后从中分给佘某3万元；2014年1月29日红某寺财务上开出一张20万元的信用社现金支票给被告人兰秀连，由被告人兰秀连出具一份还被告人周夏初借款20万元名义的领款单，将该20万元领取据为了已有。上述五笔共计从红某寺指挥部财务账上套取资金133万元，被告人周夏初从中分得赃款93万元（其中3万元分给佘某），被告人兰秀连分得赃款40万元。
3、2013年底，被告人周夏初以在红某寺内建水厂的名义招引邓某1等四人投资158万余元，2014年1月6日被告人兰秀连在被告人周夏初指使下，以李梅领水厂筹资费用8万元的名义出具一份领款单给指挥部财务，当日指挥部开出一张10万元的信用社现金支票，被告人兰秀连领取后将其中5万元转存入被告人周夏初农商行的账户上，自己分得现金3万元，余下2万元用于了指挥部开支。
（三）被告人周夏初单独职务侵占9笔
1、2011年1月31日，红某寺建设工程指挥部收到浏阳市民族宗教事务局从财政争取拨付的25万元扶助资金，次日（2月1日）被告人周夏初便指使会计佘某将该25万元取出，将其中20万元转存入被告人周夏初个人的农村商业银行卡上，另5万元则由佘某交给了指挥部财务，被告人周夏初收取这20万元后，从中支付了2万元工程款给罗永强，送给了市委统战部副部长兼民族宗教事务局局长陈爱斌（另案处理）6万元，余下的12万元个人据为了已有，该笔款项被告人周夏初出具领款日期为“2011年4月20日”的领款单，以虚假的“刘某1”领土石方工程款18万元的名义于同年8月份在指挥部财务出账。
2、2012年1月21日，指挥部由被告人周夏初的妻子欧某经手向被告人周夏初的妹妹周某3借款22万元，当日被告人周夏初出具领款单以虚假的“刘某2”领土石方工程款22万元的名义从指挥部将该款领走，据为���有，同样该笔款项也在指挥部财务上出账平账。
3、2012年3月28日，被告人周夏初出具领款单以虚假的“刘光标”领取土石方工资10万元的名义从指挥部开支票领取10万元，据为了己有。
4、2012年7月31日，被告人周夏初以向陈某1送礼为由，出具领款单以虚假的“刘某2”领养心湖土方工程款20万元的名义从指挥部领取20万元（支票19.99万元加现金100元），全部据为了己有。
5、2012年5月25日，红某寺建设工程指挥部收到上级部门通过农村商业银行拨付的红某寺建设扶助资金15万元，同年6月18日被告人周夏初将该15万元通过银行转账汇入自己在建设银行开设的账户上，据为了己有，并分别出具2012年6月18日“刘某2”领土石方工程款10万元、6月22日领筹集资金费用5万元的两张领款单，交由指挥部财务上出账平账。
6、2012年12月17日，被告人周夏初在兰秀连的介绍下，自己以湖南德意富来建设开发有限公司的名义和支付3分月息的方式向屈某借款40万元，用于了自己投资的其它项目。2014年1月份被告人周夏初因无力支付屈某的利息和偿还本金，遂将该40万元个人借款转作为红某寺建设指挥部向屈某的借款，由指挥部为其还本付息。在没有转款的情况下由指挥部出具了一份收屈某40万元的收据，被告人周夏初则以自己促成了投资商人王某1在红某寺佛文化中心投资468万元提成奖励为名，出具一份领红某寺佛文化中心招商融资款40万元的领款单给指挥部财务出账平账。目前指挥部已为被告人周夏初偿还屈某本金20万元，并支付利息款6.69万元。
7、2012年10月份，被告人周夏初私人以支付5分月息的方式向蔡某借款30万元，用于自己个人支出。后因无力支付本息，遂于2013年1月该30万元借款转作为红某寺建设指挥部向蔡某的借款，由指挥部为其还本付息。在没有交款转款的情况下由指挥部出具了一份2012年10月7日收蔡某30万元的收据，被告人周夏初自己则出具一份领筹集资金费用30万元的领款单给指挥部财务出账平账。指挥部为此已为被告人周夏初偿还蔡某本金30万元，并支付利息款17.44万元。
8、2013年底，被告人周夏初以自己向长沙商人李某5等人推销红某寺功德房心致楼和门面业绩巨大奖励提成为名，于11月2日和12月5日分别以虚假的“张某2”、“李某6”的名字出具领款单，共计从指挥部财务上领走“业务费”18万元，据为了已有。
9、2011年4月23日，拟与红某寺建设指挥部合作开发建设红某寺的长沙商人李某2通过建设银行将100万元合作投资款汇至被告人周夏初的私人账户上，被告人周夏初将其中50万元用于了红某寺支付工程款，为指挥部购买了一辆17.6万��的依维柯车，支付了15万元的红某寺前期设计费，剩余的17.4万元则自己个人占有，并于次日（4月24日）以融资提成为由出具一份领筹备资金费用17.4万元的领款单给指挥部财务出账平账。
三、被告人周夏初非国家工作人员受贿
1、2011年初，被告人周夏初在他人牵线介绍下，就红某寺的红某书院建设项目与长沙商人李某2进行了多次协商洽谈，在协商过程中，李某2要求在实际只支付700万元土地补偿款给红某寺建设工程指挥部的情况下，指挥部为其签订价格为1200万元的合作开发协议，被告人周夏初经请示有关领导后表示同意，要求李某2先期支付300万元项目定金，2011年4月23日李某2通过建设银行转账汇款100万元至被告人周夏初的私人账户上。之后李某2多次催促被告人周夏初签订协议，被告人周夏初以设计方案不符合规定等借口拖延不签。同年7月份李某2催促签协议时，被告人周夏初要求李某2支付剩余的200万元定金，同时要求李某2按此前的承诺付给其个人70万元的好处费，并将自己弟媳李桂贤的农业银行账户告知了李某2。7月14日李某2通过招商银行转账，将200万元和70万元分别汇至了红某寺和李桂贤的账户上。李桂贤收到该70万元后，由其丈夫周某1取现或转存全部交给了被告人周夏初。被告人周夏初称将该款用于了购买奥迪牌私车及个人开支，该奥迪牌汽车牌号为湘Ａ×××××，登记车主为湖南德意富来建设开发有限公司。2011年10月12日，红某寺建设工程指挥部与李某2签订了《红某寺项目合作开发协议书》。后因身为指挥长的被告人周夏初未让该项目按期动工，李某2便要状告被告人周夏初，被告人周夏初害怕事情败露，于2012年7、8月间要指挥部会计佘某开具一份收款日期为2011年7月27日收李某270万元的收款收据做账���并将该收款收据复印件交给了李某2，同时提交两份分别以“刘某2”、“李某7”领取土石方款38万元和购工程用电缆款32万元的虚假支出领款单给佘某在指挥部做账，用以冲抵70万元的虚假收入。
2、2009年9月，红某寺启动建设，被告人兰秀连想起朋友江某是承包工程的，遂起意关照其来红某寺承接工程，并将这一想法告诉了同样认识江某的被告人廖自建，取得了被告人廖自建的同意。之后，被告人兰秀连主动与江某联系，并约了江某及其合伙人汤某新与被告人廖自建、周夏初一同见了面，被告人兰秀连、廖自建均向被告人周夏初推荐江某承包红某寺工程，后江某、汤某新如愿承包了红某寺的功德房心静楼土方工程。为了表示感谢和求得指挥长被告人周夏初、副指挥长被告人廖自建和财务总监被告人兰秀连在今后工程验收、结算、退保证金等方面的关照，同年9月18日，被告人兰秀连与江某、汤某新到浏阳市农业银行办理保证金转账时，通过转账方式，江某、汤某新付给被告人兰秀连4万元，后又给付1万元现金，共计送给被告人兰秀连5万元“业务费”。被告人兰秀连收到该款后，按江某、汤某新的意思，转交给被告人周夏初3万元，自己和被告人廖自建各分得1万元。
2014年11月25日，浏阳市公安局对被告人周夏初等人以涉嫌非法吸收公众存款、非国家工作人员受贿和职务侵占立案侦查。同年12月29日被告人周夏初、兰秀连被抓获归案，2015年1月8日被告人邹先祥、廖自建、周开化被抓获归案，五人均如实供认了上述事实。案发后，公安机关依法扣押被告人周夏初牌号为湘Ａ×××××的奥迪A6小轿车一辆。
2015年7月2日，被告人周开化在看守所羁押期间向公安机关检举了罗奋发等人涉嫌贩卖毒品的线索，经公安���关依法侦查属实。
该院确认的定案证据有：湖南省宗教事务局、长沙市民族宗教事务局、浏阳市民族宗教事务局的批复文件，宗教活动场所登记证，被告人廖自建的供述和出借20万元的收据，《浏阳市红某寺事务管理的协定》，《恢复重建红某寺合作协议》、《恢复重建红某寺土地使用协议》和《恢复重建红某寺财务监管补充协议》，委托法人证书、聘书，组织机构代码证及证明，会议纪要、统战部文件，浏阳市红某寺建设工程指挥部、红某寺关于人事任命的文件，生效民事判决书，集资参与人周某4、彭某、陈某2、熊某、罗某、刘某3、蔡某、易某、颜某、王某2成、邓某1、李良节、周仕奇、李勤干、徐某、丁梗荣、贝某林、邓某2、连某、林某、屈某、肖桃、刘某4、张某3、叶某、谭某、赵某1阳、刘某5、邹某、袁某、周某5、章某、赵某2、李某8、李某9��李某10、李某1刘某6、王某3的证言，相应的借款档案及明细，《司法鉴定意见书》，情况综述、记账凭证、银行账、证明、收条、会议纪要、领款凭证、收款收据、借（领）款单、收据、短期借款明细账、农商行综合业务凭证、农商行结算业','2018-09-27
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