河南省新乡市卫滨区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫0703刑初225号
公诉机关新乡市卫滨区人民检察院。
被告人夏某，女，1979年出生，汉族，中专毕业，出生地同户籍地新乡市，捕前住新乡市。因涉嫌诈骗，2016年9月1日被新乡市公安局南桥分局刑事拘留；因涉嫌集资诈骗犯罪，2016年9月30日经新乡市卫滨区人民检察院批准，于同日被新乡市公安局南桥分局执行逮捕。
辩护人季志华、冯文姣（实习律师），河南乾川律师事务所律师。
新乡市卫滨区人民检察院以卫滨检公诉刑诉（2017）147号起诉书、卫滨检公诉刑诉追诉（2017）2号追加起诉决定书指控被告人夏某犯集资诈骗罪、盗窃罪，于2017年9月8日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，新乡市卫滨区人民检察院指派检察员ＸＸ、助理检察院王瑞出庭支持公诉，被告人夏某及其辩护人季志华、冯文姣、被害人曹某、王某3、张某某、被害人程某的诉讼代理人李成亮、被害人宋某、张某3、王某2、庞某到庭参加了诉讼，现已审理终结。
公诉机关指控：一、集资诈骗罪
被告人夏某自2002年开始因做生意、开网吧需要资金陆续向同学、同事借款，后因生意倒闭欠下债务，为偿还债务四处高息借贷。2012年，被告人夏某虚构其经营航空机票生意，伪造民航局证明、机票销售合同等文件，分别在新乡市卫滨区祥云小区门口、新乡市第一人民医院等地向其同事、朋友等人集资，并支付高额利息。被告人夏某还向开美容院的张某1（另案处理）及其同行、客户等不特定的人集资，并支付高额利息。截止至2016年6月底，造成大量集资款无法归还。经河南正源会计师事务所审计会计事务所审计，其共给14名被害人造成26000135.5元损失。现分述如下：
1、被告人夏某通过其丈夫姚某某认识被害人孔某。自2013年上半年至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计351162.4元。
2、被害人杨某2系被告人夏某姐夫，自2014年4月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计751000元。
3、被害人曹某系被告人夏某同事，自2014年8月至2015年底，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计250740元。
4、被告人夏某通过其同事程某认识被害人王某3。自2014年12月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1762632元。
5、被告人夏某通过其丈夫姚某某认识被害人郝某。自2015年初至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1298550元。
6、被害人王某4系被告人夏某同事，自2015年2月至2016年5月期间，夏某以做机票生意需要用钱为名让其集资，共骗取其现金共计74500元。
7、被告人夏某通过张某1认识被害人张某4。自2015年4月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计2082635.5元。
8、被害人程某系被告人夏某同事，自2015年6月至2016年4月期间，夏某以做生意需要用钱为名让其集资，共骗取其现金共计168399元。
9、被告人夏某通过张某1认识被害人龚某。自2015年8月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计4402490元。
10、被告人夏某通过张某1认识被害人宋某。自2015年9月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计536882元。
11、被告人夏某通过张某1认识被害人傅某。自2015年9月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1798560元。
12、被告人夏某通过张某1认识被害人张某3。自2015年至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计3512754.54元。
13、被告人夏某通过张某1认识被害人王某2。自2015年至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计7964310.05元。
14、被告人夏某通过张某1认识了被害人庞某。自2015年底至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1045520元。
2016年9月1日，被告人夏某到公安机关投案。
二、盗窃罪
被告人夏某以其姨妈在新乡市邮政储蓄银行上班有揽储任务为名，让被害人程某、潘某、王某5等人将现金存入邮政储蓄银行，并承诺给予月息8厘的奖励。被告人夏某在和被害人一起办理业务时，趁被害人不备窃取其开户密码，又以需要统计业务量为名，将被害人存折和银行卡要走，将银行卡掉包之后归还被害人，之后拿被害人银行卡到银行秘密将被害人存款取走，自2006年9月至2015年4月共盗窃被害人程某、潘某、王某5现金共计156万元。现分述如下：
1、自2006年9月14日至2015年4月13日，被告人夏某分十二次盗窃被害人王某5现金共计52万元，后以完成储蓄任务的奖励为名，向其退还利息136880元。
2、自2010年12月24日至2015年12月16日，被告人夏某分八次盗窃被害人潘某现金共计54万元，后以完成储蓄任务的奖励为名，向其退还利息187680元。
3、自2011年7月19日至2014年7月25日，被告人夏某分三次盗窃被害人程某现金共计50万元，后以完成储蓄任务的奖励为名，向其退还利息174400元。
公诉机关指控认为，被告人夏某以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人夏某以非法占有为目的，多次盗窃他人信用卡并使用，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十四条，应当以盗窃罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人夏某对公诉机关指控的犯罪事实无异议。其辩护人的意见为：一、被告人夏某具有投案自首法定从轻处罚的情节。二、被告人夏某盗窃的数额应该计入其集资诈骗的犯罪数额内。三、被告人夏某在看守所羁押期间协助公安侦破其他案件，系立功，且当庭认罪态度较好，本次犯罪系初犯。让被告人夏某争取早日回归社会，利用合法手段赔偿本案被害人。综上所述，请求法院对其从轻判处。
经审理查明：一、集资诈骗罪
被告人夏某自2002年开始因做生意、开网吧需要资金陆续向同学、同事借款，后因生意倒闭欠下债务，为偿还债务四处高息借贷。2012年，被告人夏某虚构其经营航空机票生意，伪造民航局证明、机票销售合同等文件，分别在新乡市卫滨区祥云小区门口、新乡市第一人民医院等地向其同事、朋友等人集资，并支付高额利息。被告人夏某还向开美容院的张某1（另案处理）及其同行、客户等不特定的人集资，并支付高额利息。截止至2016年6月底，造成大量集资款无法归还。经河南正源会计师事务所审计会计事务所审计，其共给14名被害人造成26000135.5元损失。现分述如下：
1、被告人夏某通过其丈夫姚某某认识被害人孔某。自2013年上半年至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计351162.4元。
2、被害人杨某2系被告人夏某姐夫，自2014年4月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计751000元。
3、被害人曹某系被告人夏某同事，自2014年8月至2015年底，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计250740元。
4、被告人夏某通过其同事程某认识被害人王某3。自2014年12月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1762632元。
5、被告人夏某通过其丈夫姚某某认识被害人郝某。自2015年初至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1298550元。
6、被害人王某4系被告人夏某同事，自2015年2月至2016年5月期间，夏某以做机票生意需要用钱为名让其集资，共骗取其现金共计74500元。
7、被告人夏某通过张某1认识被害人张某4。自2015年4月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计2082635.5元。
8、被害人程某系被告人夏某同事，自2015年6月至2016年4月期间，夏某以做生意需要用钱为名让其集资，共骗取其现金共计168399元。
9、被告人夏某通过张某1认识被害人龚某。自2015年8月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计4402490元。
10、被告人夏某通过张某1认识被害人宋某。自2015年9月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计536882元。
11、被告人夏某通过张某1认识被害人傅某。自2015年9月至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1798560元。
12、被告人夏某通过张某1认识被害人张某3。自2015年至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计3512754.54元。
13、被告人夏某通过张某1认识被害人王某2。自2015年至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计7964310.05元。
14、被告人夏某通过张某1认识了被害人庞某。自2015年底至2016年6月期间，夏某以从事航空票务代理为名让其集资，共骗取其现金共计1045520元。
2016年9月1日，被告人夏某到公安机关投案。
二、盗窃罪
被告人夏某以其姨妈在新乡市邮政储蓄银行上班有揽储任务为名，让被害人程某、潘某、王某5等人将现金存入邮政储蓄银行，并承诺给予月息8厘的奖励。被告人夏某在和被害人一起办理业务时，趁被害人不备窃取其开户密码，又以需要统计业务量为名，将被害人存折和银行卡要走，将银行卡掉包之后归还被害人，之后拿被害人银行卡到银行秘密将被害人存款取走，自2006年9月至2015年4月共盗窃被害人程某、潘某、王某5现金共计156万元。现分述如下：
1、自2006年9月14日至2015年4月13日，被告人夏某分十二次盗窃被害人王某5现金共计52万元，后以完成储蓄任务的奖励为名，向其退还利息136880元。
2、自2010年12月24日至2015年12月16日，被告人夏某分八次盗窃被害人潘某现金共计54万元，后以完成储蓄任务的奖励为名，向其退还利息187680元。
3、自2011年7月19日至2014年7月25日，被告人夏某分三次盗窃被害人程某现金共计50万元，后以完成储蓄任务的奖励为名，向其退还利息174400元。
认定上述事实的证据如下：
1、书证
（1）被告人照片、户籍证明、无前科证明各1份
证明：被告人夏某的基本情况，作案时已成年，无前科。
（2）郑州新郑国际机场有限公司公章样式证明1份
证明：郑州新郑国际机场有限公司自2014年5月成立以来的公章样式。
（3）中国民用航空局证明1份
证明：中国民用航空局从未与任何单位、组织和个人签订过销售航空公司机票的协议。
（4）关于夏某涉嫌集资诈骗案集资参与人债权登记的公告
证明：新乡市公安局南桥分局已于2016年11月15日向社会进行了本案参与人债权登记公告。
（5）房屋查封登记薄1份
证明：被告人夏某位于新乡市郊委路193号太阳城B14号楼1105室房屋被公安机关依法查封。
（6）被告人夏某出国记录查询
证明：被告人夏某持2012年12月14日签发的出国护照E10602235及2012年12月13日签发的港澳通行证W67036802曾去过香港、澳门、韩国、泰国。
（7）到案经过2份
证明：2016年9月1日，被告人夏某在被害人庞某的陪同下到公安机关投案。
2、证人证言
（1）证人张某1的证言及其提供的相关书证（张某1作为被害人向公安机关报案，经审计夏某向其汇款金某远远超出其向夏某支付的本金，因此无法认定为本案的被害人）。
1.书证
（1）国内、国际机票月结合作协议书2份
证明：被告人夏某提供的盖有新乡市南朋航空服务有限公司公章的合作协议。
（2）关于张某1与夏某对账表情况说明及对账明细表各1份
证明：被告人夏某通过张某1吸收存款的情况，造成张某1及其名下集资户损失共计6062275元。
（3）银行对账明细单
证明：张某1与被告人夏某及其他被害人之间的具体账目往来情况。
2.证人张某1的1份陈述及其书写的事情经过
证明：被害人张某1陈述的其被被告人夏某诈骗的过程，及通过张某1向其客户、朋友、亲戚吸收存款的情况和具体金某，及张某1通过其美容店内的POS机套现向夏某集资的情况。
3.张某1的证言一份
证明：张某4在张某1的美容店里有刷卡消费也有刷卡给夏某借钱的，具体数额其不清楚。其对于公安机关认定张某某的信用卡为存钱数目没有异议，对张某某的卡在其pos机上刷卡金某共计335750.5元没有异议。
（2）证人赵某的1份证言
（赵某作为被害人向公安机关报案，经审计夏某向其汇款金某远远超出其向夏某支付的本金，因此无法认定为本案的被害人）。
证明：赵某通过其妻子张某1认识被告人夏某，夏某称做机票生意，赵某陆续给夏某汇款１千多万，其中有其朋友赵留伟190万左右、段桂珍300万、师行平18万、赵聪19万。其中大部分资金通过网银转账，少部分通过银行直接给夏某账户存款（50万左右），赵某实际投入现金50万亏损。
（3）证人李某1的1份证言
证明：被害人李某1与被告人夏某是同学，从2003年起夏某以作机票生意为由向其借钱。被害人李某1实际投给夏某的资金有500万左右，本金基本收回，前期数额小时，李某1用现金支付给被告人夏某，后来都是通过网银转账，李某1称自己获得多少利息没有计算。
（4）证人张某2的1份证言
证明：被害人张某2通过其妻子李某1认识被告人夏某，2015年至2016年6月份，夏某以做机票生意为名骗取张某2资金约200多万元，张某2通过网银给夏某转账，另外数额小的通过现金支付。
（5）证人李某2的1份证言
证明：（1）被害人李某2通过其姐姐李某1（夏某同学）认识夏某，曾于2016年6月17日根据夏某发过来的微信照片编辑成文字的电子档形式。第一张照片内容是夏某系与中国民航局签订机票直签合同编号（0910333）的签署人。提供四家银行账号：中国银行：621785800041639078夏某；中国农业银行：62228481368697032670夏某；中国建设银行：6217002500002617992夏某；中国工商银行：621261704002918668夏某。为与新郑机场资金通道，以上通道与新郑机场账号的资金传输为正常经营。第二张照片内容是夏某系与中国民航局签订机票直签国际国内客运合同编号（0910333）的签约人，按照合同要求出售国际国内共计３６家航空公司机票。（2）李某2的建行卡借给其姐李某1使用，对于银行卡上多次与夏某的资金交易记录其表示不知情。
（6）证人梅某的证言及其提供的相关书证（梅某作为被害人向公安机关报案，经审计夏某向其汇款金某超出其向夏某支付的本金，因此无法认定为本案的被害人）。
1．书证
（1）欠条2份
证明：2016年8月11日，被告人夏某向梅某出具80万元的欠条；2015年10月13日，张某1向梅某出具11万元的借条。
（2）银行账户明细
证明：被害人梅某通过银行账户向被告人夏某汇款的具体情况。
2.证人梅某的1份陈述
证明：被害人梅某通过张某1认识了被告人夏某，张某1对梅某说她和夏某合伙从事航空票务代理业务，2015年8月份开始，梅某通过银行转账的方式借给张某111万元，后来直接对着夏某转账，梅某借给张某1和夏某大约60万元，2016年8月11日，夏某向梅某出具了80万元的欠条。
（7）证人冯某的1份证言
证明：证人冯某系被告人夏某的同事，从2004年起夏某向其借钱，2009年夏某告诉冯某其在做国际机票代理的生意，向冯某大量借钱。被害人冯某实际投给夏某的资金有400万左右。前期数额小时，冯某用现金支付给被告人夏某，后来都是通过网银转账。
（8）证人夏某的1份证言
证明：被害人夏某是被告人夏某的姐姐，2012年起夏某以作机票生意为由向其借钱。2016年6月23日，夏某说她做了航空机票生意，开错票了，需要重新出单，再投入300万元才能挽回损失，后来其姐夫杨某2借给夏某130万元。2016年借给夏某的钱数额小时通过现金支付，大部分是通过被害人丈夫杨某2的银行账号转账。2016年6月3日，夏某按照夏某的要求将微信上的照片（国内国际机票合作协议书）编辑成电子文档发给夏某。夏某称2016年6月底，夏某的一些债主到其家中要账，其才知道夏某根本没有这个航空售票公司。
（9）证人侯某提供的书证和证人证言
（侯某作为被害人向公安机关报案，经审计夏某向其汇款金某超出其向夏某支付的本金，因此无法认定为本案的被害人）。
书证
（1）借条2份
证明：2015年11月25日，被告人夏某向被害人侯某出具150万元的借条。
（２）银行存折复印件及汇款记录
证明：被害人侯某通过银行账户向被告人夏某汇款的具体情况及夏某取走存折中的钱的信息。
侯某证言
证明：被害人侯某是被告人夏某的同事，根据银行交易明细统计，其一共给夏某账户汇款170万元左右，大部分是通过现金支付，少部分通过网银支付，其存入邮政储蓄银行的19万元现金被夏某盗走。
（10）证人卞某提供的相关书证和证人证言
书证
（1）被害人卞某身份证复印件、欠条、支付宝转账记录各１份
证明：被害人卞某向被告人夏某转账的具体信息，2016年7月13日，被告人夏某向被害人卞某出具51700元的欠条。
2.证人卞某的1份证言
证明：被害人卞某是被告人夏某的同事，根据银行交易明细统计，其通过银行汇款的方式给夏某汇款，一共损失本金51700元左右。
（11）证人杜某的1份证言
证明：证人杜某是被告人夏某的同事，根据银行交易明细统计，其通过银行汇款的方式给夏某汇款，一共损失本金75200元左右。
（12）证人杨某1的1份证言
证明：杨某1是被告人夏某的同事，根据银行交易明细统计，其通过银行汇款的方式给夏某汇款，一共损失本金69560元。
（13）证人王某1提供的书证及证人证言
书证
（1）欠条４份
证明：2007年5月27日，被告人夏某向被害人王某1出具80000的欠条。2015年2月11日，被告人夏某向被害人王某1出具1000000元的欠条。2015年2月11日，被告人夏某向被害人王某1出具1000000元。2015年12月22日，被告人夏某向被害人王某1出具的1050000元欠条。共计313万。
（2）银行存折支取情况复印件
证明：被害人王某1在其开设的邮政银行账户存折中存入20万元的情况。
2.证人证言
证明：王某1是被告人夏某的同事，根据银行交易明细统计，其通过银行汇款的方式给夏某汇款，以及夏某以邮政揽储为名让王某1开设邮政账户存钱并取走其20万元，一共损失本金170万元左右。
（14）证人韩某的1份证言
1.书证
（1）报案材料1份及身份证复印件1份
证明：被害人杨某3的女儿韩某提供其母亲被夏某诈骗的具体过程及诈骗的数额。
（2）借条、借据各3份
证明：2015年2月8日，张某1借杨某3现金16万元，2015年2月28日，张某1借杨某324万元，2015年5月31日，张某1借杨某3现金65万元，2015年6月18日，张某1借杨某3现金12万元，2015年7月13日，张某1借杨某3现金100万元，2015年10月7日，夏某借杨某3300万元。
（3）银行交易明细单
证明：被害人杨某3通过韩某的建行账号向被告人夏某汇款的情况。
2.证人韩某证言
证明：被害人杨某3通过张某1认识的夏某，通过其自己或亲朋账号以银行转账、刷POSS、现金的方式向夏某汇款，被夏某诈骗共计300万元，前期照张某1的共计217万，韩某称以审计结果为准。
3、被告人的供述和辩解
被告人夏某的6次供述与辩解
（1）被告人夏某的供述
证明：2002年，夏某因男友在怡园商城经营摊位向其同事冯某、同学李某1付息借钱2万元，后又以开网吧、买房等事由向其亲朋好友借款20多万元，期间债主要钱，她借新还旧并支付利息，到2013年时欠下200多万元。2009年，夏某因帮朋友在南朋航空公司购买机票熟悉购票业务并对人宣称自己舅舅是该公司票务处的副总经理。2012年，夏某通过冯某认识了开美容店的张某1，二人熟识后夏某告诉张某1自己做航空票务代理很赚钱，于是向张某1高息借钱还债付息。起初，夏某都能及时归还张某1本金及利息，张对其信任有加并介绍客户给夏某认识。后来，张某1给张某3、王某2说自己跟夏某合伙做机票生意，让她二人借钱给夏某并分得利润，开始是通过张某1账户转给夏某，熟悉信任后张某3、王某2就直接转账给夏某分别达300多万、600多万元。2015年底，张某3开始怀疑夏某的经营状况，夏某拿出伪造的合同范本及伪造的同中国民航局签订的机票直签合同证明信等虚假文件（花一百元钱让路边做小广告的人做的，已无联系方式）给张某3等债主看以取得信任从而延迟要债。2016年6月17日许，夏某账户已无钱支付债主的利息，遂向债主谎称账户被冻结，6月21日，张某1、张某4通过查询账户发现夏某说谎，张某1于6月22日早上5时许到夏某家找夏某让其借钱还债。当天付某某、梅肖莉到新乡找张某1询问夏某账户冻结的问题，张某1解释说账户没事儿很快会解冻，解冻后就还钱给他们，中午四人吃饭毕，赵某、张某4来找张某1跟夏某，让夏某四处借钱还张某1、张某4的钱，否则就报案。夏某恐事情败露，迫于无奈借了孔某12万、龚某8万、王某42万、李某某5万。还给张某48万，其余还给张某1。6月23日，赵某、张某1及其父到夏某家要钱，将夏某路虎车开走，后来张某3又从张某1手里要走卖了。当日晚，夏某又借了龚某9万、李某某12万，还张某14万、赵云杰7万、张某46万、张某34万。
夏某借的钱都是以新乡市南朋航空公司做机票生意周转资金的名义转入其开户的中行、农某、建行、工行、中原银行卡中，时间从1天到20天左右，一般按每天两分的利息，急用钱时利息按每天百分之十到百分之七十的利率，直接同其业务往来的有30多个熟人，金某共计3000多万，通过张某1存钱的人具体信息及金某不清楚。这些钱除购买过一辆路虎神行车外基本上都还本付息了，目前的巨额债务通过银行流水查询发现多给张某1约1000万、赵某约300万、李某1约790万、张某2约600万、冯某约800万，因顾及面子通过这些人借钱才支付如此高额利息，如果他们退回基本上能弥补债务。
（2）被告人夏某的供述
证明：夏某通过同事认识的王某3，银行流水显示借其17251602元，通过其老公姚某某认识郝某，银行流水显示借其160.82万元，通过张某1认识宋某，银行流水显示借其680445元，夏某对这些银行流水账予以认可。此外，张某3根据银行流水做出统计为3688131元，还有130万转给张某1，200万是让王某2转给夏某了，夏某对此称二人没有仔细对过账，印象中有300万；王某2根据银行流水做出统计为5475568元，还有让朋友转给夏某200万左右，在银行柜台、ATM给夏某及夏某的朋友转款120万左右，共计8675568元，夏某对此称二人没有仔细对过账，印象中有700万。夏某称自己同借款人之间的账目记录都存在她U盘里了。
（3）被告人夏某的供述
证明：夏某对自己涉嫌集资诈骗认罪，其提供给被害人盖有公章的合同范本是从中同街邦尼航空售票处要的，合同范本上的几家合作公司是夏某自己编造的，其上的公章是夏某在淘宝网上找的刻章公司制作的，用完之后丢弃在翔云小区内的一个垃圾桶里了。
（4）被告人夏某的供述
证明：2015年9月份左右，张某1联系了一名女子在其美容店内帮夏某办理了一台POSS机，用于刷卡透支或提现。夏某称办理POSS机花了一千多元，自己并不知道所购POSS机是哪个公司的，听张某1讲这个公司在淘宝城。夏某的POSS机绑定其中行卡，她自己及其姐夫杨某2刷过，其余的是通过张某1的熟人借款刷的，具体刷了多少笔不清楚，POSS机大多时候在张某1手里，但凡通过张某1刷到夏某卡上的钱夏某将一半的款退还给张还本付息了。此外，夏某供述自己以做生意卖机票的名义在人民医院欠了十几个人四十多万。
（5）被告人夏某的供述
证明：夏某对审计结果诈骗金某共计2217.24万元没有异议，对欠被害人张某4的143万因二人之间的借款合同已经卫滨法院判决生效，故在张某4的总损失额中予以扣除。其余供述关于诈骗事情败露的经过同第一次供述基本相同，不再赘述。关于夏某在最后几天借款的金某上夏某供述通过银行转账借了龚某40万左右、孔某30万左右，王某45万左右，李某某10万左右，杨某215万左右，付某某10万左右，庞某5万左右。
其他证据，按照被害人顺序，分别摘录：
第一组被害人王某2被诈骗的证据
1.书证
（1）被告人夏某给被害人王某2出的欠条2份
证明：2016年1月18日被告人夏某向王某2出具1270000元的借条，于2016年5月15日出具10620000元的欠条。
（2）被害人王某2提供的被告人夏某让其给第三人的转账凭证
证明：被害人王某2向茹常莉、赵某等人汇款共计55万元的情况。
（3）被害人王某2的银行明细
证明：被害人王某2通过浦发、农某、中行、工行、建行的银行账户向被告人夏某的具体汇款情况，共计5475568元。
2.被害人王某2的陈述3份
（1）被害人王某2的第1份报案材料
证明：被害人王某22016年7月28日向公安机关报案称，王某2通过张某1认识了被告人夏某，张某1自称与夏某合伙从事航空票务代理业务，让王某2与他们一起合作。自2015初至2016年6月，王某2通过银行汇款或者现金的形式向夏某投入资金共计1400万元。
（2）被害人王某2的第2次陈述
证明：被害人王某2自己通过银行汇款、在银行柜台、自动取款机上汇款的方式或者叫其朋友温登科、周文佳等人给夏某转款，共计8675568元。
（3）被害人王某2第3次陈述
证明：被害人王某2陈述，除了通过向夏某的银行账户汇款的方式支付的700万元左右，夏某让王某2汇款给第三人55万元，在夏某的POS机上直接付给夏某106万元，在中行、工行ATM机上两次给夏某汇款共计10万元，王某2让朋友周文佳给夏某汇款100万元，温登科给夏某汇款508500元，冯德华给夏某汇款2万元，在夏某的POS机上2016年3月刷卡16万元，4月刷卡25万元，5月刷卡25万元，6月刷卡38万元，其实际损失871万元。
3.鉴定意见
河南正源会计师事务所审计报告书1份
证明：被害人王某2的实际损失为7964310.05元。
第二组被害人张某3被诈骗的证据
书证
（1）被告人夏某书写的犯罪及案发经过1份
证明：被告人夏某亲笔书写的集资诈骗经过及案发的经过情况。
（2）国内、国际机票月结合作协议书4份、盖有中国民用航空局、郑州市新郑机场印章的证明2份
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