北京市第四中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）京04刑初5号
公诉机关北京市人民检察院第四分院。
被告单位北京玛榭赫科技有限公司（以下简称玛榭赫公司），住所地北京市西城区，法定代表人夏燕。
诉讼代表人刘彦杰，男，1983年6月25日出生，汉族，住安徽省阜阳市颍泉区，系玛榭赫公司员工。
被告人钱守强，男，1982年8月28日出生于安徽省阜阳市颍泉区，公民身份号码×××，汉族，大专文化，中共党员，案发前系玛榭赫公司总经理，住安徽省阜阳市颍泉区；因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪，于2016年11月10日被北京海关缉私局羁押，同年12月16日被逮捕；现羁押在北京市第一看守所。
辩护人张秋敏，北京市华泰律师事务所律师。
被告人夏燕，女，1984年2月18日出生于江西省鄱阳县，公民身份号码×××，汉族，大专文化，案发前系玛榭赫公司法定代表人，户籍所在地江西省鄱阳县，住安徽省阜阳市颍州区；因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪，于2016年11月10日被北京海关缉私局取保候审，2017年7月13日被北京市人民检察院第四分院取保候审，2018年1月26日被本院取保候审。
指定辩护人张滢，北京市华龙律师事务所律师。
北京市人民检察院第四分院以京四分检公诉刑诉〔2018〕7号起诉书指控被告单位玛榭赫公司、被告人钱守强、夏燕犯走私国家禁止进出口的货物罪向本院提起公诉。本院于2018年1月24日受理此案，并依法组成合议庭，适用刑事案件认罪认罚从宽制度，公开开庭审理了本案。北京市人民检察院第四分院检察员李荣冰出庭支持公诉，被告单位玛榭赫公司诉讼代表人刘彦杰，被告人钱守强及其辩护人张秋敏，被告人夏燕及其指定辩护人张滢到庭参加诉讼。在诉讼过程中，被告人钱守强、夏燕自愿认罪认罚，同意公诉机关的量刑建议，并签署了认罪认罚具结书。本案审理期间，公诉机关于2018年4月20日以需要补充侦查为由向本院建议延期审理，本院于同日决定延期审理一个月。公诉机关补充侦查完毕后，本案重新计算审理期限。本案现已审理终结。
北京市人民检察院第四分院指控：2016年1月至7月间，被告单位玛榭赫公司总经理钱守强、法定代表人夏燕从境外购买翻新彩色超声波诊断仪11台，价值人民币500余万元，并冒充全新医疗器械，在国内市场上进行销售。2016年11月10日，钱守强、夏燕被公安机关查获到案。
公诉机关认为，被告单位玛榭赫公司在进口货物过程中违反海关法律、法规，逃避海关监管，进口国家禁止进口的货物，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条和第一百五十一条第三款、第四款，应当以走私国家禁止进出口的货物罪追究其刑事责任。被告人钱守强、夏燕作为被告单位直接负责的主管人员，亦应依法追究其刑事责任。被告单位玛榭赫公司诉讼代表人表示认罪，建议判处罚金人民币四十万至六十万元。被告人钱守强到案后自愿如实供述自己的罪行，建议判处其有期徒刑五至六年，并处罚金人民币四万至六万。被告人夏燕到案后自愿如实供述自己的罪行，在上述犯罪中起次要、辅助作用，应认定为从犯，建议判处其有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金二万至四万元。提请本院依法惩处。
在法庭审理中，玛榭赫公司的诉讼代表人刘彦杰未作辩解，表示认罪、悔罪，同意公诉机关的量刑建议。
被告人钱守强表示认罪、悔罪，确认其所签署的认罪认罚具结书，同意公诉机关的量刑建议，请求法庭考虑本案从轻因素对其从轻处罚。
被告人钱守强的辩护人张秋敏的主要辩护意见为：对公诉机关指控的罪名不持异议。钱守强是玛榭赫公司的负责人，鉴于其没有犯罪前科，配合缉私部门工作，以及本案的实际情况，可比照从犯的规定处罚，建议法庭在公诉机关量刑建议中的最低刑期量刑。
被告人夏燕表示认罪、悔罪，确认其所签署的认罪认罚具结书，同意公诉机关的量刑建议，请求法庭对其减轻处罚。
被告人夏燕的辩护人张滢的主要辩护意见为：夏燕在共同犯罪中起次要和辅助作用，系从犯；夏燕自愿签署认罪认罚具结书，如实供述指控的犯罪事实；夏燕无前科劣迹，本次系初犯，建议法庭对其减轻或者免除处罚。
被告单位玛榭赫公司、被告人钱守强、夏燕及夏燕的辩护人张滢均未向法庭提交证据。被告人钱守强的辩护人张秋敏提交的证据有：1、通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限公司出具的公司售后服务体系，拟证明三年平均开机率为百分之九十；2、从北京市工商局网站调取下载的中国检验认证集团北京有限公司的股东情况，拟证明北京出入境检验检疫局机关服务中心是该公司的股东；3、报关单和纳税证明，拟证明玛榭赫公司如实申报纳税。
经审理查明：2016年1月至7月间，被告单位玛榭赫公司在委托北京纵坐标国际贸易有限公司作为经营单位进口医疗器械过程中，由被告人钱守强负责玛榭赫公司全面工作和进口业务，被告人夏燕负责玛榭赫公司财务和协调报关事务，以一般贸易方式从GOLDENKEYMEDICAL公司进口彩色超声波诊断仪3台，其中GE品牌2台，PHILIPS品牌1台；从ALLBYUSA公司进口彩色超声波诊断仪8台，其中GE品牌6台、PHILIPS品牌2台，并以全新机器的名义向海关虚假申报。该公司进口的11台彩色超声波诊断仪，价值人民币500余万元，这些仪器被该公司售出后，安装在多家医疗机构使用。经鉴定，上述彩色超声波诊断仪均为翻新机器，属于国家禁止进口的旧机电产品。
被告人钱守强、夏燕于2016年11月10日被抓获归案。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据在案证实，本院予以确认：
1、证人伍某（玛榭赫公司员工）的证言：玛榭赫公司经理是钱守强，夏燕负责后勤工作。我从2016年3月至今帮玛榭赫公司安装过10台左右彩超仪，一般是夏燕发短信告诉我安装的地址。我每次安装都会检查设备外壳的标签上序列号、开机以后显示的主板序列号、客户手里的商检报告中的序列号是否一致，还要看软件版本和硬盘运行时间。我刚到公司的时候钱守强给我打电话说过他的机子是翻新机，让我安装的时候好好查一下序列号是否一致。钱守强找我来公司工作就是因为我曾在李伟、高铭的公司做翻新机的安装维修，还有就是我帮钱守强维修过好几台设备，如果是新机器不会出问题的几率这么高。
2、证人雷某（玛榭赫公司员工）的证言：我于2015年5月到公司做彩超销售工作，2016年3月做热能刀的销售工作。公司老板是钱守强，他不在时由夏燕负责公司事务。钱守强让我自学彩超知识联系客户销售彩超，还跟我说客户问机器是不是全新的时，就说是全新的。我们卖的同样型号的彩超仪比市场价格要低。
3、证人孙某（北京纵坐标国际贸易有限公司业务员）的证言：2015年3月到2016年7月，玛榭赫公司找我公司做外贸代理加清关，一共从香港、美国进口30台彩超仪，主要是GE、飞利浦公司生产的型号，其中有一台退货了。我们公司收取货值0．8%的外贸代理费，还有报关费、仓储费、国际运输费、送货费、商检出证费。要是我公司垫付货款，就要按货值收取2%-3%的代理费。玛榭赫公司除了钱守强，还有夏燕和我联系报关进口这方面的业务。报关用的发票是钱守强用QQ发给我的，代理进口合同是我根据收到发票制作的。2015年7月8日，从美国KPI公司进口的一票货，原申报的价格是28900美元，被海关审单中心退单了，后来价格改为45000美元，申报之后通关了。钱守强进口的机子有更改标签的情况，改过几次我记不清，2015年11月25日夏燕曾发信息说有个标签错了。ALLBYUSA公司王天军以前在我们公司报关进口过别的医疗器械，我在2015年底把王的联系方式告诉了钱守强，钱就开始从王天军那里进口彩超。
4、证人吴某1（中投国际贸易北京有限公司法人）的证言：2014年底，中投公司和玛榭赫公司签署了进口代理协议，开始为玛榭赫公司代理进口彩超设备。钱守强应该是老板，前期是祖某或者钱守强，后期是钱守强或者夏燕和我联系，将发票通过邮箱或者QQ发给我，并把进口这台彩超的货款打到中投公司的对公账户上。我没有和外商联系过，我只是根据玛榭赫公司给我提供的外商账户打过货款。2015年上半年的时候，祖某离开了玛榭赫公司。我公司帮玛榭赫公司代理进口过10台左右彩超设备。
5、证人祖某（玛榭赫公司资质使用者）的证言：2013年初到2014年初的时候，我用玛榭赫公司名义进口过十几台飞利浦的彩超。我每台给钱守强销售金额百分之三点五的分成。我主要从美国KPI公司和VUE公司进口彩超。2014年7月或8月的时候我自己注册了公司，就不用玛榭赫公司进口了。2014年初开始，我帮钱守强从KPI公司采购彩超，钱守强负责销售，做了几台之后，钱守强就自己联系外商采购并自己销售了。2015年后期想拿到GE的全新设备很困难，基本上能拿到的都是翻新机。
6、证人王某1（武汉新东方医疗器械有限公司的法人）的证言：我刚认识钱守强的时候，他说以前是GE公司的工程师，现在自己做彩超。2015年我公司从玛榭赫公司购买了8台彩超机销售给医院或其他公司。
7、证人林某（青海辰威医疗器械有限公司负责人）的证言：2014年，我自己注册了青海辰威医疗器械有限公司，还有两家合作公司，分别是江西昌泽科贸有限公司和江西福兵科贸有限公司。我一共销售过12台彩超机，有六台是从武汉新东方医疗器械有限公司购买的，有六台是从玛榭赫公司进货的。我公司的彩超机卖给了海南现代妇女儿童医院、广西贵港红房子医院、河南安阳圣玛医院、河南南阳圣玛医院、江西赣州安太妇产医院、江苏常州武进妇婴医院。2015年12月，钱守强告诉我王某1卖的设备都是从他那里购买的，我就直接从玛榭赫公司购买了。
8、证人邢某（北京华凯源盛科技有限公司总经理）的证言：2015年初，我公司开始从玛榭赫公司购买彩超，一共进口过两台。一台飞利浦的HD11XE型的彩超安装到大同市平城医院，因质量问题医院要求退货，钱守强不同意退货，我就在太原租了个房间将机器放在里面。2016年，我将这台机器转卖给山西临汾开发区康乐富健康管理中心。2015年4月，我还从玛榭赫公司进过一台飞利浦的HD15型的彩超，安装在太原大健康体检中心。
9、证人潘某（福建民众医疗科技集团有限公司销售总监）的证言：2016年1月至5月，我公司通过山西紫云瑛贸易有限公司购买了4台进口彩超设备并销售给了南阳天伦医院、徐州睢宁东方医院、德阳玛丽妇科医院和安徽天长妇产医院。这4台彩超设备都是由玛榭赫公司提供。
10、证人吴某2（山西紫云瑛贸易有限公司负责人）出具的情况说明证明：我介绍福建民众公司销售总监潘某和玛榭赫公司负责人钱守强联系，从玛榭赫公司购买进口彩超机供应四川德阳玛丽妇科医院、南阳天伦医院、徐州睢宁东方医院。安徽天长妇产医院购买的彩超是由河南戈尔公司销售，因之前钱守强欠我钱，玛榭赫公司给医院发货后，我就没付货款。
11、证人王某2（玛榭赫公司员工）的证言：我于2016年4月进入玛榭赫公司，公司老板是钱守强，负责公司全面工作；夏燕是钱守强老婆，负责公司后勤工作；欧阳明忠负责招录职员和联系客户工作；欧阳映雪、雷某和我负责公司进口热能刀的销售工作；伍某是公司的工程师，负责公司销售机器的安装、修理工作。钱守强负责彩超机器的进口及销售工作，他一般就和夏燕、欧阳明忠说彩超机器的事情。我在公司就见过一次进口的彩超机器，这台彩超到了公司之后，我们把外包装拆开，然后钱守强打开机器，看机器是否能正常使用，之后就将机器封上联系物流运走了。
12、刘亚玲（南阳南石医院职员）的证言：2016年7月，我医院从杭州赛科医疗器械有限公司购买了一台飞利浦EPIC7C型号的彩超设备，价格140万元人民币。这台彩超是伍某来我院安装的，伍某说他是飞利浦公司的工程师。在安装及使用过程中出现了很多问题，一是这台彩超使用时电源线接头会断开；二是这台彩超设备经常发生黑屏现象；三是这台彩超设备每次关机时都会发出异响；四是这台彩超设备软件功能中的心脏高级包一直没法正常使用。在发现以上问题之后，伍某来过南石医院一次，但是这台彩超设备的问题到现在都没有解决，所以我医院只支付给杭州赛科医疗器械有限公司28万元货款。
13、海关进口货物报关单、入境货物通关单、外贸合同、发票、境外汇款申请书、代理进口协议书、提单、箱单、委托报关协议、海关查验通知单、入境货物检验检疫证明、海关进口关税缴款书等书证证明2016年1月至2016年7月，玛榭赫公司作为收货单位，北京纵坐标国际贸易有限公司作为经营单位，以一般贸易方式先后多次从GOLDENKEYMEDICALCOLIMITED进口彩超仪3台，从ALLBYUSA公司进口彩超仪8台，均以全新机器的名义向北京海关申报。上述彩超仪的进口价格共计美元77．5万元，折合人民币5102657万元。具体情况如下：
（1）序列号为D24914的E8型彩超仪1台于2016年7月28日进口，进口价格为美元79000元。
（2）序列号为D24919的E8型彩超仪1台于2016年7月19日进口，进口价格为美元79000元。
（3）序列号为D24800的E8型彩超仪1台于2016年6月1日进口，进口价格为美元79000元。
（4）序列号为289336SU2的S8型彩超仪1台于2016年2月15日进口，进口价格为美元55000元。
（5）序列号为BORF3Q的TUELITE型彩超仪1台于2016年3月29日进口，进口价格为美元62000元。
（6）序列号为D24347的E8型彩超仪1台于2016年5月5日进口，进口价格为美元82000元。
（7）序列号为D24795的E9型彩超仪1台于2016年6月1日进口，进口价格为美元79000元。
（8）序列号为VE98420的E9型彩超仪1台于2016年6月15日进口，进口价格为美元84000元。
（9）序列号为294057SU5的S8型彩超仪1台于2016年2月24日进口，进口价格为美元48000元。
（10）序列号为US516BO875的EPIQ7C型彩超仪1台于2016年7月12日进口，进口价格为美元94000元。
（11）序列号为US116AO916的CLEARVUE650型彩超仪1台于2016年6月28日进口，进口价格为美元34000元。
14、纵坐标公司提供的代理玛榭赫公司进口机器的对账单、付汇凭证、配送通知单证明：玛榭赫公司进口彩超仪的进口时间、金额及付汇情况。
15、通用医疗系统贸易发展（上海）有限公司出具的证明材料证明：
（1）美国通用电气公司旗下通用电气医疗集团是GE品牌医疗器械产品的生产商，而通用医疗系统贸易发展（上海）有限公司是该集团在中国投资设立的全资子公司，是GE品牌医疗器械产品在中国的代理人和售后服务机构。
（2）2014年至2016年各型号彩超仪通过正规渠道进口的最低价格分别为：E8型77228元；E9型79388元。
（3）GE从未授权KPI公司和ALLBYUSA公司在中国销售彩色超声波诊断仪全新机。
16、飞利浦（中国）投资有限公司出具的证明材料证明：
（1）我公司正规经销商进口的下列彩色超声诊断系统的进口价格和销售价格情况如下：iUElite型2015年平均进口价121万元，2016年无报关；CV650型2016年平均进口价为52．2万元；EPIQ7型2016年平均进口价为166．8万元。
（2）我公司从未出具过授权书，授权KPI公司和ALLBYUSA公司销售我司的全新彩色超声诊断系统。
（3）在中国市场上，只有被我司授予经销商授权书的经销商才能从我公司采购全新的彩色超声诊断系统。
17、证人柯某（赣州安太医院职员）、苏某（睢宁东方医院负责人）、证人蔡某（常州武进区妇婴医院职员）、郑某（德阳玛丽妇产医院院长助理）、白某（杭州市余杭区良渚街道社区卫生服务中心职员）、马某（天津盛华信德科技有限公司总经理）、陶某（南阳圣玛妇产医院职员）、黄某（南阳天伦不孕不育医院职员）等人的证言，赣州安太妇产医院、徐州睢宁东方医院、常州武进区妇婴医院、德阳玛丽妇产医院、杭州市余杭区良渚社区卫生服务中心、天长现代妇产医院、承德市双滦区人民医院、南阳圣玛妇产医院、南阳天伦不孕不育医院、南阳南石医院、安阳圣玛妇产医院等单位分别出具的情况说明，购销合同、买卖合同、设备采购合同、设备购买合同、设备委托购买合同、产品购销合同、供货合同、合作协议书、银行付款凭证、记账凭证、收据、发票、设备购置清单、设备安装报告、设备验收报告、现场勘验笔录、照片等证据证明2016年1月至7月间，玛榭赫公司将进口的上述11台彩超仪，先后销售给福建民众医疗科技集团有限公司等单位，并最终由徐州睢宁东方医院等医疗机构安装使用，具体情况如下：
（1）序列号为D24914的E8型彩超仪，经南昌市福兵科贸有限公司销售，并于2016年9月安装在赣州安太妇产医院使用。
（2）序列号为D24919的E8型彩超仪，以89万元的价格出售给福建民众医疗科技集团有限公司，并安装在徐州睢宁东方医院使用。
（3）序列号为D24800的E8型彩超仪，以71万元的价格出售给青海辰威医疗器械有限公司，并于2016年6月11日安装在常州武进区妇婴医院使用。
（4）序列号为289336SU2的S8型彩超仪，以55万元的价格出售给山西恒鼎贸易有限公司，并安装在德阳玛丽妇产医院使用。
（5）序列号为BORF3Q的TUELITE型彩超仪，以62万元的价格出售给杭州紫东医学科技有限公司，并于2016年4月6日安装在杭州市良渚社区卫生服务中心使用。
（6）序列号为D24347的E8型彩超仪，经河南省戈尔商贸有限公司销售，并安装在天长现代妇产医院使用。
（7）序列号为D24795的E9型彩超仪，以71万元的价格出售给青海辰威医疗器械有限公司，并于2016年6月14日安装在南阳圣玛妇产医院使用。
（8）序列号为VE98420的E9型彩超仪，以98．76万元的价格出售给天津盛华德科技有限公司，并于2016年6月24日安装在承德市双滦区人民医院使用。
（9）序列号为294057SU5的S8型彩超仪，2016年3月6日安装在南阳天伦不孕不育医院使用。
（10）序列号为US516BO875的EPIQ7C型彩超仪，以92万元的价格出售给杭州赛科医疗器械有限公司，并于2016年7月16日安装在南阳南石医院使用。
（11）序列号为US116AO916的CLEARVUE650型彩超仪，以34．2万元的价格出售给青海辰威医疗器械有限公司，并于2016年7月6日安装在安阳圣玛妇产医院使用。
18、中国检验认证集团北京有限公司出具的鉴定意见书、鉴定机构的资质证明材料等证据证明：涉案的上述11台彩超仪，系由部分使用过的核心部件组装而成的翻新机器。
19、中国检验认证集团北京有限公司出具的情况说明证明：针对北京海关缉私局委托我公司对玛榭赫公司等5家涉案公司所涉案医疗设备是否是翻新机进行鉴定，鉴定过程中主要针对鉴定标的物的序列号、外观、核心配件是否为翻新机进行鉴定，鉴定技术标准为（1）CCIC-
BJ-
WI-115-02-2014《产品鉴定工作规范》；（2）通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限公司《关于鉴定标识“GE牌”超声诊断仪有关情况的说明》；（3）飞利浦（中国）投资有限公司《检验报告》；（4）西门子医疗系统有限公司《情况说明》。
20、国家信息中心电子数据司法鉴定中心出具的《电子数据司法鉴定意见书》四份对侦查机关扣押的钱守强、夏燕等人的手机、电脑中的电子数据、微信内容、邮箱内容进行提取和固定，其中部分内容证明：
（1）钱守强笔记本电脑恢复材料，包括延保协议、委托代理进口协议、佣金返还协议、医疗援助申请表、授权书、《基层医疗机构医疗设备援助工程》项目实施方案、预算单、结算单、供销合同、检验报告、销售合同等内容。
（2）夏燕电脑主机F盘恢复材料，包括5台VolusonE8出现的问题、网上银行电子回单、货物检验检疫证明、仪器照片等内容。其中5台E8出现的问题有自动切换探头、RFI板子问题、电源坏、开不了机、自动切换探头、键盘坏、突然死机、风扇上很多灰、图像不清晰及客户找工程师验机确认为翻新机等。
（3）钱守强与山西紫云瑛贸易有限公司职员微信聊天记录中，2015年11月提到“新机要修，怎么和医院说”，“孟主任说机器是翻新的，让她小心点”；2015年12月提到“一天机器死机好几回”，“钱守强答应提供五年免保”。
（4）钱守强与王天军微信聊天记录中，2015年11月提到“VE8有便宜的二手机嘛”；2016年3月提到“是的，KPI卖给我的有一些问题”，“上次你发给我的VS8跟他们给我的货一样”；2016年6月提到“你发给我的E8连电源线都没有”。
（5）钱守强与王某1微信聊天记录中，2016年1月提到“仪器不是新的”，“贴标签处有老撕痕”；2016年6月提到“E8有很多故障”，“医院怪我提供二手设备”。
（6）钱守强手机恢复微信语音内容提到：“那个翻新机是报多少钱啊，新的捞不着了吧”、“看上去是新的机器，实际上是翻新的”、“虽然是翻新的，但是看着跟新的没什么区别”、“机器的图片带彩超序列号，大家别发朋友圈”、“我跟王讲了，我让他做一个假的授权”、“王哥，哪怕你那边做个假的都行，就可以继续进货了”。
（7）夏燕与钱守强微信文字内容中，2015年12月提到“可以，标签要换”；2016年5月提到“你跟林某说下，最近多卖飞利浦，不要卖GE的”，“看着有九成新吧”。
（8）夏燕与孙某微信文字内容中，2015年11月提到“CV650的照片，标签是错的，我今天得改下”。
（9）夏燕手机恢复微信语音内容提到：“王某1做的这几台机器，出了这么多问题，我估计集团回访可能不会那么快”，“害怕集团联系GE的售后对机器进行维修”，“好的，你一定要跟集团说千万别让查这台E8，不然真的挺麻烦的了”；“天长医院你一定要和医院说千万别让GE的人去售后，售后一查序列号没有，到时咱俩都死了”；“你和他说让他做一个假的”。
（10）邮箱数据显示AnnieAhn于2015年1月29日给钱守强发邮件称“KPI是在全新、DEMO、翻新的超声器械和探头中都是全世界非常有名的公司，该公司主要办理来自GE、飞利浦、西门子、三星麦迪逊的高级超声器械和探头”。
（11）邮箱数据显示AnnieAhn于2015年11月5日给夏燕发邮件“翻新的LOGIQ-eBT11OB/VASC报价”。
（12）邮箱数据显示真实发票情况。
21、伍某出具的情况说明证明：江苏睢宁东方医院的VolusonE8的实际序列号应为D24919；江西赣州安太医院的VolusonE8的实际序列号应为D24914。
22、北京出入境检验检疫局回复函复印件证明：进口医疗器械属于法定检验商品，该局按照《中华人民共和国进出口商品检验法》及其实施条例实施进口检验监管。对于缉私局提供的检验检疫编号，该局查明编号项下商品实施了进口检验检疫。
23、通用电气医疗器械系统贸易发展（上海）有限公司出具的情况说明证明：GE近向KPI设在墨西哥公司供应彩超仪全新机并仅授权其在墨西哥销售，并未授权KPI墨西哥公司将全新机向墨西哥以外的任何国家或地区进行销售。除墨西哥外，GE仅向KPI供应彩色超声仪翻新机并由其在双方协议规定的禁售市场以外的国家和地区进行销售。
24、北京海关缉私局出具的涉案机器情况证明：涉案彩超仪申报进口时缴纳关税以及美元和人民币的汇率情况。
25、企业活期明细查询单、个人账户交易查询材料证明：玛榭赫公司、钱守强、夏燕账户的历史交易情况。
26、受案登记表、立案决定书、到案经过和北京海关缉私局出具的发案、立案、破案经过证明：2016年10月，北京海关缉私局按照海关总署的统一部署，根据福州海关缉私局提供的线索，在北京地区展开打击走私旧医疗设备专项行动。根据福州海关缉私局提供的线索，北京海关缉私局将玛榭赫公司作为重点涉案公司进行前期摸排。侦查人员调取了该公司的进口报关单据等材料，并根据GE等公司提供的证明，初步查明玛榭赫公司涉嫌走私进口翻新的彩超仪40余台。2016年11月3日，北京海关缉私局以玛榭赫公司涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪立案侦查，并于同年11月10日6时许在北京市大兴区西红门家中将钱守强、夏燕抓获，当日对夏燕取保候审。
27、拘留证、逮捕证、取保候审决定书证明：钱守强于2016年11月10日被刑事拘留，于同年12月16日被逮捕；夏燕于2016年11月10日被取保候审。
28、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单证明：案发后，玛榭赫公司检验检疫及报关单据157页、境外付汇单据19页、外贸采购合同51页、国内采购合同6页、销售合同187页、德邦物流单据27页、销售安装保修资料49页、电脑主机1台、笔记本电脑1部、印章4枚、手机1部，以及钱守强手机1部、笔记本电脑1台，夏燕手机1部被侦查机关扣押的情况。
29、冻结账户手续证明：案发后，玛榭赫公司、钱守强、夏燕的三个银行账户被侦查机关冻结的情况。
30、工商登记材料证明：北京平云互动数字文化传播有限公司成立于2005年7月，2008年10月更名为玛榭赫公司，2010年6月，公司营业范围变更为销售医疗器械II、Ш类；技术服务、技术咨询；销售电子产品、箱包、机电设备。2012年8月，原股东将股份全部转让给夏燕、钱守强，其中钱守强占股百分之二十，任监事；夏燕占股百分之八十，任执行董事、经理，法定代表人。
31、户籍证明材料证明：被告人钱守强、夏燕的基本情况。
32、被告人夏燕供述玛榭赫公司从国外进口彩超机并出售给相关企业的事实与在案其他证据可相互印证。其还当庭供述在公司经营后期，工程师反映彩超机的故障较多，就感觉进口的彩超机是翻新机。
33、被告人钱守强的供述：其2012年接手的玛榭赫公司，公司主要从事医疗器械生意。其担任公司总经理，负责全面业务，公司所有的进口业务也都由其负责。公司法人是夏燕，负责内勤、管理公司内部账务，偶尔会安排她去联系一下客户，做一下跟进的工作。2012年下半年，祖某以玛榭赫公司的名义从国外进口医疗设备，由他自己联系客户，每销售一台，按销售合同比例给公司返点。2015年初，其开始自己联系外商，从KPI、ALLBYUSA，还有一个叫GOLDENKEY外商处进口彩超机。GOLDENKEY公司就是KPI公司的香港办事处，联系人是ANNIE。其从美国ALLBYUSA公司的王天军处联系进口过十台左右彩超机，夏燕用个人付汇的名义给王天军每台20**至2500美元不等的好处费。外商根据订货情况会制作形式发票让其确认，其通过电子邮件转发给做进口代理的纵坐标公司的业务员孙某，由孙制作相关报关的文件报关，夏燕也会跟孙某联系报关业务。2015年底，有5台GE的E8型彩超机毛病特别多，其认为进口的应该是翻新机，此后因为利益的驱使，其默认了公司继续进口翻新机。
对于被告人钱守强的辩护人张秋敏提交的售后服务体系；股东情况信息表、报关单和纳税证明，经查，报关单和纳税证明与公诉机关提供并当庭的作为证据出示的报关材料一致，不再重复作为证据使用，被告单位以新机器进行申报，与本案查明系翻新机的事实不符，故对其拟证明内容本院不予确认；售后服务体系及股东情况信息表，证据来源不清，与本案关联性不足，不足以对抗在案证据，故本院均不予确认。
本院认为，被告单位玛榭赫公司违反国家法律法规，将国家禁止进口的旧医疗设备以全新医疗设备的名义进口，其行为已构成走私国家禁止进出口的货物罪，被告人钱守强、夏燕作为被告单位直接负责的主管人员，其行为亦构成走私国家禁止进出口的货物罪。北京市人民检察院第四分院指控玛榭赫公司、钱守强、夏燕犯走私国家禁止进出口的货物罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。玛榭赫公司、钱守强、夏燕所犯走私国家禁止进出口的货物罪，情节严重，依法应予惩处。在单位犯罪的责任人员中，钱守强负责公司进口业务，直接与外商联系订货，在走私活动中起主要作用，系主犯；夏燕主要负责财务和协调报关事务，与钱守强相比起次要和辅助作用，系从犯。鉴于钱守强能如实供述指控的犯罪事实，自愿认罪认罚，并签署了认罪认罚具结书，可对玛榭赫公司、钱守强分别予以从轻处罚；夏燕系从犯，且能如实供述指控的犯罪事实，自愿认罪认罚，并签署了认罪认罚具结书，依法可对其减轻处罚，并适用缓刑。对于被告人钱守强的辩护人所提的比照从犯的规定对钱守强进行处罚的辩护意见，经查，在案的证据足以认定钱守强系主犯，本院将考虑其所具有的从轻处罚情节，依法予以量刑。被告人夏燕的辩护人所提主要辩护意见，经查属实，本院予以采纳，但根据本案的具体犯罪情节，不足以对夏燕免除处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款、第四款、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款第（一）项之规定，判决如下：
一、被告单位北京玛榭赫科技有限公司犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处罚金人民币五十万元。
（罚金已缴纳五万元，剩余罚金自本判决生效第二日起三个月内缴纳）
二、被告人钱守强犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑五年，罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月10日起至2021年11月9日止；罚金已缴纳）
三、被告人夏燕犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，罚金人民币三万元。
（缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算；罚金已缴纳）
四、在案冻结、扣押的款、物分别予以没收和发还（清单附后）。
五、继续追缴被告单位北京玛榭赫科技有限公司的违法所得，予以没收。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 马智辉
审 判 员 张 勇
审 判 员 翟长玺
二〇一八年八月十五日
法官助理 王 鼎
书 记 员 郭 怡
冻结、扣押款、物处理清单
一、在案冻结的下列账户内的款项及其利息予以没收：
1、被告单位北京玛榭赫科技有限公司在北京农商银行丰台支行的账户：×××；
2、被告人钱守强在中国民生银行北京总部基地支行的账户：×××；
3、被告人夏燕在中国民生银行北京总部基地支行的账户：×××。
二、在案扣押的下列物品予以没收：
1、手机1部（iphone6s，钱守强使用）
2、手机1部（iphone6plus，夏燕使用）
3、笔记本电脑1台（DELL，钱守强使用）
4、检验检疫及报关单据157页
5、境外付汇单据19页
6、外贸采购合同51页
7、国内采购合同6页
8、销售合同187页
9、德邦物流单据27页
10、销售安装保修资料49页
11、电脑主机1台（黑色，夏燕使用）
12、笔记本电脑1部（Lenovo，钱守强使用）
三、在案扣押的下列物品发还被告单位北京玛榭赫科技有限公司：
1、印章4枚
2、手机1部（iphone，欧阳明忠使用）