广东省佛山市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）佛中法刑二初字第28号
公诉机关广东省佛山市人民检察院。
被告人霍＊豪，男，19＊＊年7月9日出生于广东省佛山市顺德区，汉族，初中文化，佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司控股股东、负责人，住＊＊＊，身份证号码＊＊＊。因本案于2012年9月27日被羁押，次日被刑事拘留，同年11月2日被逮捕。现押于佛山市顺德区看守所。
辩护人刘立华，广东提德律师事务所律师。
被告人黄＊乐，男，19＊＊年4月28日出生于广东省佛山市顺德区，汉族，大专文化，佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司法定代表人，住＊＊＊＊，身份证号码＊＊＊。因本案于2012年9月26日被羁押，次日被刑事拘留，同年11月2日被逮捕。现押于佛山市顺德区看守所。
辩护人黄家文，广东智田律师事务所律师。
广东省佛山市人民检察院于2013年8月8日以佛检刑诉（2013）78号起诉书指控被告人霍＊豪、黄＊乐犯合同诈骗罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省佛山市人民检察院指派代理检察员刘磊出庭支持公诉，被告人霍＊豪、黄＊乐及其各自辩护人刘立华、黄家文到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
广东省佛山市人民检察院指控，被告人霍＊豪系佛山市三水宝来德创居建筑材料有限公司（以下简称宝来德公司）控股股东，被告人黄＊乐担任该公司法定代表人。2011年底，霍＊豪、黄＊乐开始以高买低卖钢材的手段套取现金归个人使用。2012年7月至9月间，霍＊豪、黄＊乐在资金链断裂、没有实际履行能力的情况下，隐瞒真实经营情况，以宝来德公司的名义诱骗对方当事人签订和履行合同。收取各被害人供应的钢材后，霍＊豪、黄＊乐迅速以明显低于进货价的价格转卖给他人以套取现金，导致价值人民币24665211.35元的钢材货款至今无法归还。具体犯罪事实如下：
1、2012年8月至9月，被告人霍＊豪、黄＊乐与被害单位佛山市顺德区华锵贸易有限公司签订钢材购货合同，约定以延期一个月的支票支付货款，但支票到期后无法兑现，共计骗取该公司价值7541894.4元的钢材；
2、2012年7月至9月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市光新正华钢铁进出口有限公司价值1766314.1元的钢材；
3、2012年9月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市佑宏贸易有限公司价值1567170元的钢材；
4、2012年8月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区钜展贸易有限公司价值2376542.85元的钢材；
5、2012年8月至9月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区浩巨贸易有限公司价值3871794元的钢材；
6、2012年8月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区钜丰贸易有限公司价值815768.2元的钢材；
7、2012年8月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区鸿信行钢铁贸易有限公司价值6725727.8元的钢材。
为证实上述事实，公诉机关在法庭上出示了相关证据，并据此认为被告人霍＊豪、黄＊乐无视国家法律，以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，骗取对方当事人财物，价值人民币24665211.35元，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（三）、（五）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请求本院依法判处。
被告人霍＊豪辩称，其未实施合同诈骗行为。
被告人霍＊豪的辩护人提出如下辩护意见：1、霍＊豪未实施合同诈骗行为；2、本案系单位行为；3、本案属民事经济纠纷；4、霍＊豪在案发后赔偿了被害单位的部分损失，并取得谅解。被告人霍＊豪的辩护人还提交了《土地租赁合同书》、《钢材结构建设工程承包合同》，印章《接收书》和《保管书》，《梁＊萍账户收入和支出统计表》、财务赵＊明、法定代表人黄＊乐指示梁＊萍付款的短信、电子邮件、qq记录，宝来德公司向七家被害单位采购钢材的《汇总表》及《明细表》，黄＊乐与各供应商及何＊垣、何＊桐账户往来资料等证据材料。
被告人黄＊乐对被指控的事实及罪名均无异议。
被告人黄＊乐的辩护人以黄＊乐系从犯、认罪态度好为由，请求对黄＊乐从轻判处。
经审理查明，被告人霍＊豪系宝来德公司控股股东、负责人，被告人黄＊乐担任该公司法定代表人。2011年底，霍＊豪、黄＊乐开始以高买低卖钢材的手段套取现金。2012年7月至9月间，霍＊豪、黄＊乐在资金链断裂、没有实际履行能力的情况下，隐瞒真实经营情况，以宝来德公司的名义与对方当事人签订和履行合同。被告人黄＊乐负责签订合同、转卖货物等具体行为。被告人霍＊豪退居幕后操控、指挥。收取各被害单位供应的钢材后，霍＊豪、黄＊乐迅速以明显低于进货的价格转卖给他人以套取现金，所得货款最终转入由霍＊豪控制支配的账户，供霍＊豪使用，导致各被害单位价值人民币24665211.35元的钢材货款无法收回。具体犯罪事实如下：
1、2012年8月至9月，被告人霍＊豪、黄＊乐与被害单位佛山市顺德区华锵贸易有限公司签订钢材购货合同，约定以延期一个月的支票支付货款，但支票到期后无法兑现，共计骗取该公司价值人民币7541894.4元的钢材；
2、2012年7月至9月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市光新正华钢铁进出口有限公司价值人民币1766314.1元的钢材；
3、2012年9月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市佑宏贸易有限公司价值人民币1567170元的钢材；
4、2012年8月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区钜展贸易有限公司价值人民币2376542.85元的钢材；
5、2012年8月至9月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区浩巨贸易有限公司价值人民币3871794元的钢材；
6、2012年8月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区钜丰贸易有限公司价值人民币815768.2元的钢材；
7、2012年8月，被告人霍＊豪、黄＊乐通过上述手段骗取被害单位佛山市顺德区鸿信行钢铁贸易有限公司价值人民币6725727.8元的钢材。
另查明，案发后被告人霍＊豪的家属代为向被害单位佛山市顺德区鸿信行钢铁贸易有限公司道歉并赔偿了部分经济损失人民币150万元，取得该公司的谅解。
上述事实，有公诉机关提交，并经庭审举证、质证的下列证据予以证实：
（一）被害单位的报案陈述及辨认笔录
1、被害单位佛山市顺德区华锵贸易有限公司法定代表人陈＊涛的陈述及辨认笔录
陈述的主要内容：我是佛山市顺德区华锵贸易有限公司的法定代表人。我公司于2012年5月开始与宝来德公司做生意。宝来德公司向我公司购买钢材，并用出票人为霍＊豪的支票支付货款。我们都有签订合同，开始支票都能兑现。之后宝来德公司于2012年8月至9月间共8次向我公司购买价值7541894.4元的钢材，都是黄＊乐到我公司提货，且都是用延期1个月的支票支付货款，但其中有三张支票银行以“余额不足”为由退票，其余五张报案时还未到进账日期，银行告知霍＊豪账户里只有348.1元余额。黄＊乐只是挂名法人代表，实际经营者是霍＊豪。我公司曾找过霍＊豪、黄＊乐，要求支付货款，他们都说没钱。
陈＊涛辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
2、被害单位佛山市光新正华钢铁进出口有限公司员工林＊泉的陈述及辨认笔录
陈述主要内容：我是佛山市光新正华钢铁进出口有限公司的员工。我公司自2010年初开始供应钢材给佛山市博鸿钢结构配件加工厂的老板霍＊豪，一直由我与其进行业务交易。2012年初，霍＊豪跟我说他授权给他的业务员黄＊乐跟我进行交易，以后就由黄＊乐直接跟我联系业务。之前我们的交易都没问题，到了2012年7月25日、9月3日、9月4日，黄＊乐向我公司分三批购进柳钢钢板，共价值1766314.1元，具体型号我公司可提供销售清单，价格每吨比市场价高300元左右，并开具延期45天或30天支付的支票。霍＊豪开出的最后两张支票出票人是佛山市三水宝来德创居建筑材料有限公司，我才知道霍＊豪新成立了公司。到了9月中旬，第一张支票到期因余额不足无法兑现。我公司一直向黄＊乐和霍＊豪追讨货款，但他们均以各种借口推脱。后被银行告知另两张支票也无法兑现。
林＊泉辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
3、被害单位佛山市佑宏贸易有限公司法定代表人曾＊鸿的陈述及辨认笔录
陈述的主要内容：我是佛山市佑宏贸易有限公司法定代表人。2012年8月，黄＊乐开始以佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司名义向我公司购买钢材。我们有签订合同，黄＊乐都以延期1个月的支票支付货款，而且支票能够兑现。到了2012年9月7日，黄＊乐向我公司购买了两批共价值1567170元的钢材，并以两张出票人为霍＊豪的延期1个月的支票支付货款。发现被骗后，我从顺德区乐从镇的其他供应商处了解到黄＊乐只是挂名法定代表人，实际经营者是霍＊豪。
曾＊鸿辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
4、被害单位佛山市顺德区钜展贸易有限公司员工冯＊坚的陈述及辨认笔录
陈述主要内容：我是佛山市顺德区钜展贸易有限公司业务员。2012年7月，佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司法定代表人黄＊乐找到我，叫我公司供些热轧板，不含发票，但要以延期一个月支票来结算。我见是本地人就相信了他，7月卖了两次热轧板共400多吨给他，支票到期后能兑现。8月我公司又两次共卖了价值2376542.85元钢材给他，均签订了销售合同，以延期一个月的出票人为佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司大股东霍＊豪的支票来支付货款。该两张支票到期后均无法兑现。
冯＊坚辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
5、被害单位佛山市顺德区浩巨贸易有限公司法定代表人梁＊文的陈述及辨认笔录
陈述主要内容：我是佛山市顺德区浩巨贸易有限公司的法定代表人。我于2012年5月左右认识霍＊豪和黄＊乐，当时霍＊豪提出要采购钢材，还说他公司大把资金，并称价钱与黄＊乐谈就行了。之后我公司多次与黄＊乐联系交易，每次黄＊乐都以出票人为霍＊豪的延期30天的支票来支付货款，交易都没问题。2012年8月21日、9月3日，黄＊乐两次共购买价值3871794元的钢材，均以出票人为霍＊豪的支票来支付，但到期后无法兑现。
我公司与黄＊乐发生的交易，霍＊豪是知情的，因为霍＊豪叫我价格方面与黄＊乐谈就行了，且之后我们还多次一起吃饭，提及我们的交易情况。
梁＊文辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
6、被害单位佛山市顺德区钜丰贸易有限公司法定代表人梁＊初的陈述及辨认笔录
陈述主要内容：我是佛山市顺德区钜丰贸易有限公司的法定代表人。十多年前我从事建筑工程业务时已认识霍＊豪，2012年1月左右，霍＊豪带业务员黄＊乐到我公司找我，称其授权给黄＊乐，以后就由黄＊乐代表佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司向我公司购进钢材，还要以延期三十日支票来支付货款。我因为认识霍＊豪那么多年，就相信了他。至今大约供应了500多万元钢材给该公司。2012年8月15日、8月30日，黄＊乐两次订购共价值815768.2元的钢材，分别开具出票人为宝来德公司、霍＊豪的支票支付货款。支票到期后我去银行入账时发现都是空头支票。
梁＊初辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
7、被害单位佛山市顺德区鸿信行钢铁贸易有限公司负责人王＊平的陈述及辨认笔录
陈述的主要内容：我是佛山市顺德区鸿信行钢铁贸易有限公司负责人。我公司从2012年3月开始供应钢材给佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司，该公司负责人是霍＊豪，业务员是黄＊乐。对方每次开出数期为一个月的支票给我公司，都能兑现。今年8月10日开始，黄＊乐四次与我公司签订供需合同，购买共价值约672万元的钢材，均开出了相应金额的延期一个月的支票。9月26日开始，我公司先后拿支票到银行入账时，被银行告知账户余额不足而退票。事后霍＊豪和黄＊乐均称没钱还款。
虽然是黄＊乐与我公司交易，但实际上霍＊豪知情，他才是老板，支票账户是霍＊豪账户，还盖其名字的私章。有时我公司业务员前往对方公司取支票时，霍＊豪也在场。
王＊平辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
（二）证人证言
1、证人岑＊荣的证言及辨认笔录
证言的主要内容：我是佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司股东之一。我与霍＊豪在十几年前认识，他在2011年1月提议和我、黄＊乐、张＊湛合作成立公司做钢结构生意，他在三水租场地盖厂房，2012年2月注册公司，实际没出资，是霍＊豪出钱让税务咨询公司找人出资注册的。公司法人为黄＊乐（15%股份），股东有我（25%）、霍＊豪（55%）、张＊湛（5%）。霍＊豪负责公司的主要管理工作，黄＊乐负责生产材料采购，张＊湛负责土方基础的工程，我负责组织工厂员工生产。我开始不知道宝来德公司拖欠其他公司货款的情况，后来有人来追讨货款我才知道。公司近来的经营情况我只了解工厂生产的情况，工厂生产钢结构的销售情况近来还是盈利的。我公司在三水加工厂的每月钢材用量最少二、三十吨，最多时三百多吨。但是黄＊乐那边采购材料之外还炒卖钢材的经营情况我就不清楚。公司的财务和资金是由霍＊豪管理的。据我所知，霍＊豪不久前在韶关和台山跟人买地投资。
岑＊荣辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
2、证人赵＊明的证言及辨认笔录
证言的主要内容：我是宝来德公司财务人员。公司的最大股东和实际负责人是霍＊豪，负责公司的全面事务和财务。我公司有四个账户：一个是公司公账，但很少使用，由霍＊豪控制。二是霍＊豪在顺德农商行的个人支票账户（05598800015954），该账户支票平时霍＊豪说放在我那里，如果需要支付原材料供应商货款时，霍＊豪或黄＊乐就会指示我开具相应的个人支票，开支票霍＊豪都是知情的，因为霍＊豪的个人支票上要盖其个人私章，而该私章平时锁在霍＊豪的保险箱里，虽然霍＊豪配了一条钥匙给我，但他是老板，我不可能私自开他的保险箱，只有他不在公司时，得到他的开票指示，我才会去开保险箱。或者由他自己开保险箱拿私章给我。所以该支票账户实际上是由霍＊豪控制的。三是霍＊豪在顺德农商银行的私人账户（05598600276885），平时主要用于接收客户的工程款。存折在我处，平时只是取几千元接待费给霍＊豪；该账户的大额交易基本都是网上转账，而银行KEY宝在霍＊豪处，要其将KEY宝插入电脑登陆才能交易，所以该账户实际也由霍＊豪控制。四是霍＊豪的妻子梁＊萍的银行账户，由霍＊豪自己控制，听说霍＊豪和黄＊乐自己倒卖钢材收取的钢材款都是打入该账户。
我的财务工作只是听从老板霍＊豪和黄＊乐指示开具支票支付货款和到银行取款等，公司支出和收入是不同账户，而且账户不完全由我掌握，收入的大部分都是转入霍＊豪的妻子梁＊萍名下账户，该账户完全由霍＊豪掌握，所以我根本不清楚公司真实盈亏情况。公司平时只是从事钢结构生产加工，我主要也是负责该方面财务，后来不知为何霍＊豪和黄＊乐开始大量购进钢材。这方面的财务主要由霍＊豪负责，我也不清楚钢材去向。
我在2012年9月底离职之前，公司已停止经营。霍＊豪找到我，称要我把公司的公章和他的私章交给他保管，我便到霍＊豪办公室保险箱内把印章都交给霍＊豪，霍＊豪又主动要求我在他准备好的接收书和保管书上签名，我觉得没什么不妥就签名了，当时股东岑＊荣也在场。后来我觉得不妥，霍＊豪的目的应该是设立圈套让我签名证实印章一直由我保管，直至出事后才接收印章，他就可以推卸责任。但公司印章根本不是我控制的，一直都是放在霍＊豪保险箱内，保险箱有两条钥匙，一条在霍＊豪处，一条在我处，平时只有霍＊豪或黄＊乐需要开具支票时才指示我拿出来用。
赵＊明辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
3、证人何＊垣的证言及辨认笔录
主要内容：以前佛山市三水区宝来德公司老板霍＊豪曾向我所在的佛山市顺德区金联贸易有限公司购买钢材，我就与他认识了。2011年11月，我到了霍＊豪在南庄的办公室，霍＊豪问我能否帮他出一批工地用剩的210多吨钢材，当时他老表黄＊乐也在场，我问他想用什么价钱卖，霍＊豪说低于市场价80-100元每吨，另外还给我每吨30元提成。我就以低于市场价每吨80元的价格，将这210多吨钢材卖给了一个客户。当时我没有网上银行，就让客户将货款转付到我弟媳冯＊芸的顺德农商银行的账户上，收到货款后我再通过冯＊芸的网上银行转到霍＊豪提供给的账户，户名是梁＊萍。霍＊豪收到后再将提成转账到我自己的账户（户名何＊垣，账号05108600864131，顺德农商行）。具体操作是：我收到客户货款后，到仓库去看货，再把货款支付给霍＊豪，霍＊豪再放货给我交给客户。霍＊豪还告诉我已授权给黄＊乐，交代黄＊乐以后卖钢材给我，还说每个月大概有一千吨钢材可以提供给我卖，就按照第一单的方式去做，因为他自称还有多个工地在韶关、台山、湖北赤壁等地，经常大批量进钢材，钢材经常跌价，如果没用完，不尽快处理损失更大。所以从2011年11月开始，我就在佛山市三水宝来德创居建筑材料有限公司拿货，再以低于市场价80-100元的价格转卖给其他客户，我就收取每吨30元的提成。
2012年4月，我和我弟弟何＊桐、何＊峰一起出资成立佛山市顺德区烨稳贸易有限公司，一直到2012年9月初我都以公司名义与宝来德公司做钢材生意。我总共帮宝来德公司转卖过30100多吨钢材，共收取提成903000元。
我成立烨稳公司后，我就直接通过我弟弟何＊桐的账户向霍＊豪支付货款。当时我公司刚成立，为了回笼资金，我只好以每吨比市场价格便宜10-20元出售。
实际上这些钢材我是向宝来德公司负责人霍＊豪买的，黄＊乐只是帮霍＊豪打工的，没有决定权；宝来德公司以低于市场价80-100元每吨的价格卖给我也是霍＊豪跟我谈的。后来霍＊豪还跟我说以后可以直接跟黄＊乐联系，他已经交代好黄＊乐了。所以后来我才直接跟黄＊乐联系，但我其实是跟霍＊豪交易的。2012年4月，我去霍＊豪仓库提货时碰到他，他还说还有几万吨货进来，到时可能更多用剩的，叫我快点出货回笼资金，虽然他报的价格低，但要现金支付。
我从霍＊豪处购进钢材是现金交易的，没签订合同，具体转卖给哪些客户我也不记得了，因为跟他们都是现金交易，没有合同。我是以每吨低于市场价80-100元的价格向霍＊豪收购的，普遍是以每吨高于购进价30-50元的价格转手出售给客户，有时钢材跌价时甚至亏本出售。我可以提供2012年8、9月的相关凭证。
我是以每吨低于市场价80-100元的价格向宝来德公司购买钢材，这是不含发票的价格，如果要开具发票每吨要高300-400元。我从2011年11月到2012年9月向宝来德公司购买钢材时，一直都有收取每吨30元的提成，虽然后期自己开办了公司，但还是照以前与霍＊豪谈好的价格，每吨收取30元提成。
何＊垣辨认出被告人霍＊豪、黄＊乐。
4、证人黎＊恒的证言及辨认笔录
证言的主要内容：我在乐从昊政贸易有限公司负责钢材销售业务。在2011年5月至2012年7月间，我公司与黄＊乐的加工厂做过多起钢材生意。2011年5月-同年11月间，经结算，黄＊乐欠我公司六、七十万元货款，但黄＊乐在2011年12月将约100吨钢材以低于市场价50元的价格卖给我，冲抵了货款。
2012年7月，黄＊乐说他有约110吨钢材，可以低于市场价格100元每吨的价格卖给我公司，我买下这批货后，将货款30多万元转入黄＊乐提供的户名为梁＊萍的账户。我去过黄＊乐在三水芦苞镇的加工厂，并多次见到霍＊豪，当时听黄＊乐说该钢材加工厂是其与霍＊豪一起经营的。
黎＊恒辨认出霍＊豪、黄＊乐。
5、证人梁＊萍的证言
证言的主要内容：我是霍＊豪的妻子。以梁＊萍为户名的银行账户平时由我保管，用途我不清楚，平时有需要转钱时，我会按照黄＊乐或财务赵＊明的要求转钱。黄＊乐还将霍＊豪的一个私人银行账户的网银KEY和赵＊明的网银KEY放在我这，平时我按黄＊乐的要求转钱。其他我都不清楚。
6、证人江＊芬的证言
证言的主要内容：我是广东省仁化县石塘镇政府工作人员，现任镇长。石塘镇石塘村旅游项目是镇政府2011年招商引资与佛山市顺德区一名叫霍＊章的投资人合作开发的项目，总投资2.5亿元，先期由霍＊章通过公开招投标方式以180万元投得项目所在地地块，后期再分三期投入资金建设该项目。该180万元是霍＊章投入并将资金打入县招投标中心，再转入县财政。听说霍＊章成立了仁化县石塘古村生态旅游开发有限公司。2011年12月12日，镇政府与霍＊章、石塘村村委会签订合同，但该项目一直未进行开发，无法联系霍＊章，后才知道霍＊章因犯罪被抓获了。我见过霍＊章的哥哥霍＊豪，霍＊豪认识前镇委书记，来过镇政府。
7、证人霍＊章的证言
证言的主要内容：我于2011年底在广东仁化县石塘镇投资成立了一间公司。当时我通过石塘镇政府公开拍卖竞拍得该项目，我先期投入180万元买下该地块：于2011年11月30日、12月11日从我的深圳发展银行账户（100073055418004）分别汇了100万元、80万元到韶关市仁化县国土资源储备交易中心账户。后来我和我二哥霍＊豪、朋友梁＊鹏合股成立了石塘古村生态旅游开发有限公司，我和梁＊鹏各占30%，霍＊豪占40%。该项目前期投资即购买地块的钱全是我投资的，来源于我的银行贷款和自有资金。霍＊豪是因为有钢结构工程的技术才入股，梁＊鹏是因为有韶关当地的人脉关系才入股。到2012年4月，该项目才开始打地基建设，我就因假冒注册商标罪被佛山市公安局禅城分局刑事拘留，该项目就搁置了。
8、证人林＊耀的证言
证言的主要内容：我现任广东省台山市大江镇党委委员。我是在2012年政府牵头介绍霍＊豪收购台山市大江镇毅龙五金塑料有限公司时认识霍＊豪的。2012年初，我镇政府得知我镇加拿大华侨高先生在我镇经营的毅龙五金塑料有限公司打算结业，当时霍＊豪称有意接手经营，政府介绍高先生和霍＊豪洽谈收购事项。双方谈好收购价格，但霍＊豪一直没有支付收购款，高先生急着回加拿大，该收购项目后来被取消。
（三）物证、书证
1、抓获经过，证实被告人霍＊豪、黄＊乐的被抓获归案的情况。
2、户籍资料，证实被告人霍＊豪、黄＊乐的身份情况。
3、被害人提供的销售合同、出仓单、支票、退票理由书，证实黄＊乐代表宝来德公司与七个被害单位签订钢材销售合同，宝来德公司、霍＊豪开具延期一个月或45日支付的支票，到期后支票无法兑现被银行退票的事实。
4、佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司工商登记资料，证实该公司于2012年2月14日登记设立，法定代表人为黄＊乐，住所为佛山市三水区芦苞镇四合村民委员会白土村，经营范围为建筑材料、钢结构加工，注册资本100万元，霍＊豪、岑＊荣、黄＊乐、张＊湛分别占股55%、25%、15%、5%。
5、银行账户流水清单，证实涉案资金流向。
6、仁化县政府出具的石塘古村生态旅游开发项目合同书，广东省仁化县农村信用合作联社出具的来账清单，证人霍＊章提供的深圳发展银行网上银行电子回单，及霍＊章、霍＊豪在禅城农信社的《流动资金借款合同》、贷款台账，证实2011年12月与仁化县石塘镇镇政府签订开发旅游项目的是霍＊章。霍＊章于2011年11月30日、12月13日通过深圳发展银行电子银行汇款共180万元至仁化县国土资源储备交易中心。霍＊章于2011年4月21日在禅城农信社贷款200万元。霍＊豪于2011年8月在禅城农信社贷款300万元。
7、佛山市顺德区乐从钢铁贸易协会出具的钢材价格调查结果说明，证人何＊垣提供的进仓单（2012年8-9月），证实烨稳公司在2012年8-9月从宝来德公司购进钢材的数量和单价，乐从钢铁贸易协会出具的钢材价格均为含税价格。
8、佛山市顺德区鸿信行钢铁贸易有限公司出具的《谅解书》，证实被告人霍＊豪的家属于案发后代为向该公司表示歉意，并赔偿了该公司部分经济损失150万元，该公司接受道歉及赔偿，请求司法机关考虑以上情节，对霍＊豪从轻判处。
（四）鉴定意见
佛山市顺德区价格认证中心出具的顺价鉴证（2012）04116号、04117号、04718号、04719号、04720号、04721号、04722号涉案财产价格鉴定结论书，证实涉案钢材金额共计人民币24665211.35元。
（五）被告人的供述和辩解
1、被告人霍＊豪的供述、辩解及辨认笔录
供述及辩解的主要内容：2011年底，我和黄＊乐、岑＊荣、张＊湛一起以佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司对外做生意。2012年2月，我们才办理公司注册事宜，没实际出资，我出了5万元找税务咨询公司帮忙注册的。之后我们就以该公司名义向乐从钢材供应商购买钢材生产钢结构。我负责公司的总体指挥，黄＊乐负责原材料采购和签订采购合同，有时现金支付货款，有时由黄＊乐交代财务赵＊明用我的私人支票开给对方。具体由黄＊乐操作，我没过问。2012年9月我老婆梁＊萍说账户没钱了，但开出去的支票还有3000多万，我很吃惊，黄＊乐解释说市场不好，钢材跌价。这两个支票账户都是我老婆保管的，她没参加公司经营管理。据我所知，公司采购回来的钢材小部分用于自己的工地上，大部分由黄＊乐负责炒卖，具体情况只有他清楚。我不知道购买和卖出的价格，因为都是黄＊乐一手负责的。我知道有两个账户给我的支票账户转入过货款，一个户名叫何＊垣、一个叫何＊桐。我认识何＊垣，之前跟他做过生意。
我公司与客户做生意，基本上都是通过我老婆梁＊萍的顺德农商银行账户结算货款，都是她在管理，她见到我支票账户需要兑现支付对方货款了，就从她的账户里划账过去，具体我没过问。我没有诈骗钢材。
被告人霍＊豪辨认出被告人黄＊乐。
2、被告人黄＊乐的供述及辨认笔录
供述及辩解的主要内容：2011年1月，霍＊豪找我、岑＊荣、张＊湛合作在三水做钢结构生意。2012年2月，我们注册了佛山市三水宝来德创居建筑材料有限公司，主要经营建筑材料、钢结构加工。该公司的实际老板是霍＊豪，因为霍＊豪以前在乐从做不锈钢店时营业执照没年审被工商部门列入黑名单，因此叫我做法人代表。我每个月领取3000元到5000元不等的工资，没有分红。该公司实际未出资，是霍＊豪出了几万元叫税务公司出资注册的。公司成立后，我们在顺德区乐从镇购买钢材，在三水区生产。霍＊豪负责总指挥，我负责在乐从采购钢材、签订合同，岑＊荣和张＊湛在三水负责生产、工地安装。
因为资金未回笼，霍＊豪计划买钢材回来转卖套取现金，借别人的钱用于自己做生意，就这样一笔盖一笔。他问我谁可以帮我们出货，我提议找何＊垣谈谈。霍＊豪问何＊垣想尽快卖钢材要便宜多少钱，何＊垣说每吨便宜30-50元，霍＊豪说每吨便宜100元，要何＊垣以最快的速度转卖套现，而且再给何＊垣每吨30元的回扣。之后何＊垣帮我们找人接买我们买回来的钢材，卖出去后，货款打到霍＊豪妻子梁＊萍在顺德农商银行乐从支行的账户（05598600321128），但此后就不知去了哪里。2012年2月，何＊垣成立烨稳公司，自己接买钢材再转卖。
我们有跟大部分供应商签订合同，而且是霍＊豪授权给我签合同的。一般我在顺德区乐从镇与供应商签订合同，再用霍＊豪的私人支票或宝来德创居建筑材料有限公司的支票支付货款，都是延期一个月的，开始都能按时兑现。到了2012年8月，我按照霍＊豪安排，向乐从浩巨、钜丰、华锵等公司购买了价值3700万元的钢材，都用延期一个月的支票支付货款，但到了支票的出票日期，供应商说支票兑现不了，霍＊豪说做生意亏本无法还钱。
因为我们结账时一个月的数期，所以我们向供应商购买钢材的价钱比市场价每吨贵3**-500元，大部分转卖套现，部分用于我们接回来做的工程。
支付给供应商的支票有两种：一种是出票人为霍＊豪，账号是05598800015954，付款行顺德农商银行乐从支行；另一种是顺德农商银行乐从支行，账号05388800017080。那些支票都兑现不了，因为霍＊豪没有存钱进去。这两个支票账户由梁＊萍保管。每次购买钢材都由我签订合同，签我的名字，盖上佛山市三水区宝来德创居建筑材料有限公司的公章。购买钢材时，我们只有100多万元的流动资金。
从2011年12月开始向供应商购买钢材用于套现的，每个月大概七八千吨，按照我们高进低出的操作方式，每吨亏损600元左右，每个月我们公司亏损约400万元，至2012年9月已亏损三千多万元了。我负责向钢材供应商签订合同购买钢材和变卖钢材；霍＊豪负责公司的总运作和掌握、操控公司资金运作。我没有分得钢材套现的钱。
其实我和霍＊豪都很清楚，根本不可能通过高买低卖周转资金，因为每个月亏损400万元，霍＊豪拿去投资的几百万元要有每个月100%的回报率才能填补亏损额。
除了转卖给何＊垣，我们还转卖给昊正公司的黎＊恒。因为我们欠其60多万元，就从其他供应商处买钢材，再转卖给黎＊恒以抵消我们的欠款。卖给黎＊恒的价格也是每吨比市场价便宜100元。但只是少部分卖给他，绝大部分都是转卖给何＊垣。
我们公司的生产加工工程方面的财务由财务员赵＊明负责，但我和霍＊豪从事的钢铁业务全由霍＊豪负责，只是有时候霍＊豪会叫赵＊明或者让我叫赵＊明帮忙开支票给钢材供应商支付货款。
公司共有四个账户：一是佛山市三水区宝来德有限公司的公账，二是霍＊豪的支票账户，三是霍＊豪的私人账户，四是霍＊豪妻子梁＊萍的账户。霍＊豪的支票账户原由梁＊萍保管，后来觉得麻烦就给了赵＊明，需要时由我或霍＊豪叫她按照合同金额开具支票。霍＊豪的私人账户存折放在赵＊明处，开通网上银行，网银KEY放在梁＊萍处，大笔转账由梁＊萍操作，小笔款项由我向霍＊豪提出后，霍＊豪再叫梁＊萍转出。梁＊萍的银行账户由梁＊萍保管，资金流向我不清楚。据我所知，霍＊豪掌握的资金大部分用于还债，小部分用于公司支出和其个人支出。公司公章由财务保管，盖公章要经过霍＊豪同意。霍＊豪的私章由其自己保管。
被告人黄＊乐辨认出被告人霍＊豪，并对被害单位提供的所有销售合同进行了签认。
对于被告人霍＊豪的辩护人提出的证据材料，本院分析评判如下：
1、《土地租赁合同书》、《钢材结构建设工程承包合同》，以证明宝来德公司具有经营场地、合法业务，具有法人资质。本院予以采信。
2、印章《接收书》和《保管书》，以证明宝来德公司公章、霍＊豪的私章一直都是公司财务人员赵＊明保管，经查，宝来德公司公章、霍＊豪的私章均由霍＊豪掌握、控制，该事实有赵＊明的证言证实，并有黄＊乐的证言予以印证。该证据材料并不能否定宝来德公司公章、霍＊豪的私章均由霍＊豪实际掌控的事实，本院不予采信。
3、梁＊萍账户收入和支出统计表、财务赵＊明、法定代表人黄＊乐指示梁＊萍付款的短信、电子邮件、qq记录，以证明本案资金流向情况，本院予以采信。
4、宝来德公司向七家被害单位采购钢材的《汇总表》及《明细表》，以证明采购钢材情况，本院予以采信。
5、黄＊乐与各供应商及何＊垣、何＊桐账户往来资料，经查，该材料与本案不具有关联性，本院不予采信。
对于被告人霍＊豪及其辩护人提出的霍＊豪未参与合同诈骗的意见，经查，同案人黄＊乐指证霍＊豪因资金紧缺预谋买卖钢材套取现金，货款都打入霍＊豪的妻子梁＊萍的账户，该账户由霍＊豪控制。多名被害单位法定代表人、负责人证实霍＊豪对购买钢材知情，霍＊豪当面告知已授权给黄＊乐洽谈价格。宝来德公司财务赵＊明证实公司实际负责人是霍＊豪，公司银行账户、霍＊豪个人私章均由霍＊豪控制。买家何＊垣证实霍＊豪先亲自谈妥价格，再授权黄＊乐负责变卖钢材。银行流水清单证实霍＊豪收取货款后大部分用于偿还个人债务。上述证据相互印证，证实本案的合同诈骗行为是由被告人霍＊豪操纵、指挥。被告人霍＊豪及其辩护人的该意见与本案证据证明的事实不符，本院不予采纳。
对于被告人霍＊豪的辩护人提出的本案系单位行为的意见，经查，虽然霍＊豪、黄＊乐始终以宝来德公司的名义与被害单位签订合同，但是黄＊乐、财务赵＊明、股东岑＊荣及相关的被害单位工作人员均证实，宝来德公司的实际控制人是霍＊豪，公司的其他股东岑＊荣对霍＊豪、黄＊乐倒卖钢材的事情不知情，因此二被告人的合同诈骗行为并非单位的意志体现。另外，二被告人买卖钢材所得款项绝大多数未用于公司的经营，而是用于偿还霍＊豪、黄＊乐之前的个人债务。因此，被告人霍＊豪、黄＊乐的行为属盗用单位名义实施犯罪，不应认定为单位犯罪。被告人霍＊豪的辩护人的该辩护意见理由不充分，本院不予采纳。
对于被告人霍＊豪的辩护人提出的本案系民事经济纠纷的意见，经查，霍＊豪、黄＊乐先履行部分合同骗取被害单位的信任，继而在没有履行能力的情况下，利用诸被害单位对其的信赖，并使用隐瞒真实经营情况的手段，诱骗诸被害单位继续签订和履行合同，骗取钢材，并将钢材以明显低于进货的价格转卖给他人用于套现，主观上具有骗取他人财物套现的目的，客观上侵犯了他人财产权，其行为应以合同诈骗罪论处。被告人霍＊豪的辩护人的该辩护意见理由不充分，本院不予采纳。
本院认为，被告人霍＊豪、黄＊乐无视国家法律，以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为均已构成合同诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪过程中，被告人霍＊豪起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人黄＊乐起次要作用，是从犯，依法可以从轻处罚。对于被告人霍＊豪的辩护人提出的霍＊豪在案发后赔偿了被害单位的部分损失的辩护意见，经查，被告人霍＊豪虽然有此酌定量刑情节，但考虑到挽回的人民币150万元损失在本案人民币24665211.35元的诈骗数额中所占比重较小，且仅取得七家被害单位中一家的谅解，不足以从轻处罚。对该辩护意见本院不予采纳。被告人黄＊乐归案后，如实供述自己罪行，认罪态度好，可以从轻处罚。对被告人黄＊乐的辩护人请求对黄＊乐从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。根据被告人霍＊豪、黄＊乐的犯罪事实、情节和对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（三）、（五）项、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十七条第一款、第五十九条第一款、第五十二条、第五十三条的规定，判决如下：
一、被告人霍＊豪犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；
二、被告人黄＊乐犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2012年9月26日起至2022年9月25日止。罚金在判决发生法律效力后三十日内向本院缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 韩忠义
代理审判员 彭世宇
人民陪审员 孔繁昌
二〇一三年十月十六日
书 记 员 张美庄