安徽省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）皖刑终117号
原公诉机关安徽省安庆市人民检察院。
上诉人（原审被告人）汪美林，曾用名汪梅林，男，1973年1月14日出生，汉族，初中文化，无业，安徽省安庆市人，住安庆市大观区。因涉嫌犯集资诈骗罪于2014年4月21日被安庆市公安局迎江分局刑事拘留，同年5月28日经安庆市公安局迎江分局决定被取保候审。2014年12月22日因涉嫌诈骗罪由安庆市公安局迎江分局提请批准逮捕，2015年1月21日因涉嫌非法吸收公众存款罪经安庆市迎江区人民检察院批准逮捕并于当日被执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。
辩护人宋祖春，安徽恒物律师事务所律师。
原审被告人吴良玉，女，1978年12月4日出生，汉族，中专文化，安徽省安庆市天乾商贸公司法定代表人，安庆市人，住安庆市大观区。因涉嫌犯集资诈骗罪于2014年4月21日经安庆市公安局迎江分局决定被取保候审。2015年3月20日、2015年7月3日，分别经安庆市迎江区人民检察院、安庆市人民检察院决定被取保候审。2015年10月28日经安庆市人民检察院决定逮捕并于当日被执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。
安徽省安庆市中级人民法院审理安庆市人民检察院指控原审被告人汪美林、吴良玉犯诈骗罪、骗取票据承兑罪一案，于2016年1月18日作出（2015）宜刑初字第00043号刑事判决。原审被告人汪美林不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问原审被告人、听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。
原判认定：
（一）诈骗事实
2012年8月至2014年1月，被告人汪美林伙同被告人吴良玉虚构在广东做工程及做酒生意需要资金等借款理由，以高额利息为诱饵，骗取吴甲、任某某等人的信任为其提供担保，先后骗取吴某乙、胡某某等13名被害人资金19207160元，用于归还他人借款及高额利息，出境赌博以及挥霍等。
一审判决认定依据为书证借条、借款合同、银行单据等，证人汪某甲、王甲等人证言，吴某乙等13名被害人陈述，被告人汪美林、吴良玉的供述，鉴定意见，视听资料等证据。
（二）骗取票据承兑事实
2012年11月，被告人吴良玉成立安庆市天乾商贸有限公司（以下简称天乾公司），之后被告人吴良玉、汪美林以天乾公司名义向交通银行股份有限公司安庆分行（以下简称交通银行安庆分行）申领承兑汇票。
2013年6月17日，两被告人借款200万元交于交通银行安庆分行作质押，以沈某某名下安庆市钱牌楼综合楼402室普通住宅、何某某名下安庆市大观区石化2村2栋49号普通住宅作抵押，由安庆市星源机电五金有限责任公司提供担保，同时以天乾公司与安庆市聚旺商贸有限公司（以下简称聚旺公司）之间签订的虚假购酒合同，骗取交通银行安庆分行向天乾公司出具400万元银行承兑汇票，并签往聚旺公司。
被告人吴良玉、汪美林领取银行承兑汇票后，随即与安庆市化工轻工有限公司联系相关贴现事宜，经协商以385.6万元贴现。2013年12月10日，承兑汇票到期，两被告人从张某甲处借款200万元作为保证金，从吴某丙处借款200万元归还至交通银行安庆分行。在变换手续后，2013年12月13日，交通银行安庆分行再次出具400万元承兑汇票。两被告人领取银行承兑汇票之后经过张某甲所在的欣意电缆有限公司贴现。张某甲扣除自己的200万元借款及400万元承兑汇票的贴现利息15.6万元，汇款184万元给吴良玉，吴良玉将该款归还前期欠款。两被告人未能兑付到期汇票，银行于2014年6月13日将其转为逾期贷款，截止2015年5月25日，仍有2301110.24元不能归还，两被告人共骗取承兑汇票400万元。
一审判决认定依据为承兑汇票及背书材料、验资报告书、申报资料等书证、证人汪某张某甲等人的证言、被告人汪美林、吴良玉的供述等证据。
一审法院认为：被告人汪美林、吴良玉虚构事实，隐瞒真相骗取他人资金人民币19207160元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人汪美林、吴良玉采用欺骗手段取得银行票据承兑人民币400万元，情节严重，其行为已构成骗取票据承兑罪。二被告人均犯二罪，依法应当数罪并罚。二被告人在上述犯罪中系共同犯罪，但在量刑时应当考虑二被告人系夫妻关系，吴良玉所骗取的借款亦由汪美林使用，造成本案被害人的损失主要责任在于汪美林，吴良玉的作用相对于汪美林较小的具体情节，同时考虑二被告人归案后能够供述骗取借款的事实，向法庭提交认罪书并在法庭上表示认罪的悔罪表现。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第一百七十五条之一第一款、第二十五条第一款、第五十七条第一款、第六十七条第三款、第六十九条、第六十一条、第六十四条之规定，认定被告人汪美林犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产人民币五十万元；犯骗取票据承兑罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产人民币五十万元，罚金人民币五万元。认定被告人吴良玉犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币五万元；犯骗取票据承兑罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币一万元，决定执行有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币六万元。被告人汪美林、吴良玉的违法所得继续追缴或者责令退赔。
原审被告人汪美林上诉主要提出：1、其交付马某甲处投资的870万元及第四起向魏某借款90万元共960万元不应计入其诈骗数额。2、本案多名被害人作出虚假陈述，其当时向他们借款理由是周转资金，没有虚构事实。3、在票据承兑上，其作法是业内通行做法，不能因为还不起钱，就认定为犯罪。4、其有自首法定情节及其他酌定从轻情节，一审对其量刑过重。
汪美林的辩护人除提出与汪美林上诉理由基本相同的辩护意见外，还提出：汪美林具有自首情节、无犯罪前科，人身危险性较小，且自愿认罪、坦白等从轻、减轻情节，一审对其量刑过重。建议二审法院对汪美林从轻、减轻处罚。
经审理查明：
一、诈骗的事实
2012年8月至2014年1月，上诉人汪美林伙同原审被告人吴良玉虚构在广东做工程、做酒生意需要资金等借款理由，以高额利息为诱饵，骗取徽商银行工作人员吴甲、安庆市独秀农商行工作人员任某某的信任为其借款提供担保，先后骗取吴某乙、胡某某等13名被害人资金19207160元，用于归还他人借款及高额利息，出境赌博以及挥霍等。具体事实如下：
1．2013年6月6日、7月2日、9月18日，汪美林、吴良玉以在广东做工程需要资金周转为由，由吴甲担保，分别骗取被害人吴某乙借款150万元、150万元、100万元。二人共计骗取吴吴某乙借款400万元，期间支付利息88.13万元，实际造成吴某乙损失311.87万元。
2.2013年6月15日，汪美林、吴良玉以购酒需要资金为由，由吴甲担，骗取被害人胡某某借款50万元，期间支付利息12.25万元，实际造成胡某某损失37.75万元。
3.2013年8月8日、9月2日、10月8日，汪美林、吴良玉以工程或购酒需要资金为由，分别骗取被害人吴某丁借款200万元、50万元和90万元。汪美林、吴良玉共计骗取吴某丁借款340万元，期间支付利息1068240元，实际造成吴某丁损失2331760元。
4.2013年11月25日，汪美林、吴良玉以做生意资金周转为由，由吴甲、吴某丁、吴某某担保，骗取被害人魏某借款150万元，用于归还债务或利息。之后吴甲代偿50万元，除支付利息10万元外，实际造成魏某损失90万元。
5.2013年12月24日、12月27日，汪美林、吴良玉以资金周转为由，由吴甲担保，分别骗取被害人ＸＸ借款35万元、15万元、15万元。两人总计骗取张某借款65万元，期间支付利息3.58万元，吴甲代偿12万元，实际造成张某损失49.42万元。
6.2014年1月8日，汪美林、吴良玉以购酒需要资金为由，由吴甲担保，骗取被害人陈某某借款200万元，期间支付利息6万元，实际造成陈某某损失194万元。
7.2014年1月9日，汪美林、吴良玉以购酒需要资金为由，由吴甲、刘某某担保，骗取被害人汪某乙借款50万元，期间支付利息1.5万元，实际造成汪某乙损失48.5万元。
8.2014年1月17日，汪美林、吴良玉骗取吴某和安庆市万家旺工贸有限责任公司法人代表刘某某保，骗取安庆市鑫联小额贷款公司借款150万元。此款到期后，汪美林、吴良玉不能偿还，由被害人刘某代偿，之后吴革代偿10万元给刘挺，实际造成刘某损失140万元。
9.2014年1月17日，汪美林、吴良玉以购酒需要资金为由，由吴革担保，骗取被害人江亚平借款100万元，期间支付利息5万元，实际造成江某某损失95万元。
10.2012年9月19日，汪美林、吴良玉以做工程需要资金为由，由任祥黄担保，骗取被害人柯某某借款100万元。2012年11月23日，两人又通过汪卫兵骗取柯某某借款100万元。2012年11月18日，两人又通过薛某某骗取柯庆云借款50万元。2013年2月17日、4月14日、4月16日，两人通过任某某先后三次骗取柯某某借款150万元。两人总计骗取柯某某借款400万元，期间支付利息137万元，实际造成柯某某损失263万元。
11.2013年8月12日，汪美林、吴良玉以资金周转为由，由任祥黄担保，骗取被害人王某乙借款120万元，期间支付利息34万元，任某某代偿50万元，实际造成王某乙损失36万元。
12.2013年8月23日，汪美林、吴良玉以做工程需要资金为由，骗取任某某借款200万元。2013年7月2日，两人以资金周转为由，骗取任某某担保，向刘某某借款100万元，该100万元之后转入任某某的名下，由任某某负责偿还。2013年8月两人骗取任某某的信任，为两被告人骗取王某乙借款提供担保，之后两人无法偿还，任某某代两被告人偿还王某乙50万元。两人三次共骗取被害人任某某350万元。
13.2013年11月至2014年1月，汪美林、吴良玉骗取吴某的信任，为两人骗取魏某、张某甲、刘某借款提供担保，因两人无法偿还，被害人吴某甲分别代两人偿还魏某50万元，张某12万元，刘某10万元。两人累计骗取被害人吴某甲72万元。
上述事实，有下列经一审庭审举证、质证等法庭调查程序查证属实，本院予以确认的证据予以证实：
（一）被害人的陈述
1、被害人吴某某（安庆市奥龙电器有限责任公司）的陈述、报案材料及借条（8张）证实：吴良玉夫妇以在广东做工程资金周转，支付较高的利息为由向他借钱。其中2013年6月6日，吴良玉夫妇向其借款150万元（实际转账145.2万元）；2013年7月2日，借款150万元（打到操某某账户）；2013年11月16日，借款100万元（实际转账96.5万元）。三笔借款都是由吴革担保。其共收到吴良玉给付的利息46.5万元。
2、被害人胡某某的陈述及银行流水、借据、担保函、借款合同等（11张），证实2013年12月21日，吴良玉和汪美林谎称在广东做工程，或者购酒需要资金周转。由吴某担保，向其借款50万元（实际通过银行转帐48.25万元，吴良玉从其处取现金0.55万元），自己共收取利息8.4万元，借款理由是在酒厂进货需要资金。
3、被害人吴某丁陈述及借条、银行转账单、银行卡明细单、还款付息一览表等（24张），证实吴良玉以做酒生意需要资金周转为理由于2013年8月8日向其借款180万元；2013年8月28日，吴良玉以其妹妹在上海房屋按揭急需资金还贷向其借款45万元（已归还25万元）；2013年9月4日，汪美林向其借款50万元用于还债；2013年10月8日，吴良玉借款90万元，另帮吴良玉垫付利息20万元给吴曙兵，共计借款360万元。收取利息356840元。
4、被害人张某陈述及报案材料、借据、银行流水等（12张），证实2013年12月24日，由吴某担保，吴良玉向其借款35万元；2013年12月27日，借款15万元；2014年1月13日，借款15万元，共计65万元。借款理由是做生意资金周转困难。已支付利息3.58万元，吴革代偿12万元。
5、被害人陈某某陈述及借条（1份），证实2014年1月8日，由吴革担保，吴良玉向其借款200万元，扣除利息6万元，实际借款194万元。借款理由是进酒需要资金周转。
6、被害人汪中海陈述及借据、银行转账单等（6张），证实2013年12月11日，吴良玉夫妇向其借款50万元，后归还。2014年1月9日，由吴革、刘改平担保，吴良玉夫妇向其借款50万元，借钱理由是春节前进酒。
7、被害人刘某陈述及借款凭证、借款申请书、借款合同、保证合同（7张），证实2014年1月17日，吴革让其担保，帮助吴良玉向鑫联小贷公司借款150万元，借款理由是生意资金周转。之后其代偿了150万元及利息3万元。吴某分三次偿还其10万元，现在还欠143万元未还。
8、被害人江某某陈述及借条、银行汇款凭证等材料（7张），证实2014年1月17日，由吴革担保，吴良玉向其借款100万元，江亚平扣除5万元利息，汇款95万元。借款理由是购酒。后来听吴良玉说钱还给了以前的债主。
9、被害人柯某某陈述及报案材料、欠条、借条、银行结算单、对账单等（32张），证实2014年1月7日，其对薛小龙100万元的借款到期后，转入到汪美林夫妇名下；2012年11月18日，吴良玉夫妇向其借款100万元；2012年12月22日，其对汪卫兵100万元的借款到期后，转入到汪美林夫妇名下；2013年2月17日、4月14日、4月16日，任祥黄向其借款共计150万元，以上债务均由任祥黄担保。共收取利息137万元。借款理由是工程或生意需要资金。
10、被害人王某某陈述及借条、资金往来一览表（3张），证实2013年8月12日，由任某某担保，汪美林向其借款114万元。借款理由是资金周转。支付利息28万元。之后任某某代偿50万元。其直接经济损失36万元。
11、被害人任祥黄的陈述，证实自己受汪美林、吴良玉的欺骗为二人借款提供担保，以及该350万元自己借给吴良玉或者代偿的经过。
12、被害人吴某的陈述，证实自己代偿72万元的具体情况。同时证实自己也被吴良玉、汪美林欺骗，为其借款提供担保，后代偿，自己也成为被骗的被害人。
上述被害人的证言均证实，吴良玉和汪美林借款时谎称在广东做工程，或者购酒需要资金周转。
（二）证人证言
1、吴某的证言：他原是安庆徽商银行华银支行的副行长。通过朋友介绍，认识了吴良玉。吴良玉借钱一直说在她丈夫汪美林广东做工程需要投资，或者生意经营需要资金周转，开始我还真信了，为二人借钱提供担保，这些借款人均是其朋友。后来自己派吴真花到广东找，汪美林不见面，经了解才知道汪美林根本没有什么工程，是骗人的。其共为吴良玉、汪美林向十来个人借款担保过，分别是：
1）自己曾三次带吴良玉到吴曙兵处，由自己担保，吴良玉向吴曙兵借款400万元，吴良玉的借款理由都是其丈夫汪美林在广东做工程、其公司要在酒厂进货需要资金周转。
2）由自己担保，吴良玉曾向胡某某借款400万元，吴良玉的借款理由都是做生意需要资金。
3）2013年11月25日，向魏某借款150万元的系其担保的，借款理由是广东工程需要资金，自己为吴良玉代偿了50万元。
4）2013年12月24日及之后，三次共向张某借款65万元系其担保的，证实借款系自己担保，借款理由是汪美林广东做工程需要资金。之后张某多次和他吵，实在没办法，其代偿了12万元。同时又代偿还了魏某50万元，刘某的10万元。
5）2014年1月8日，向陈某某借款200万元系其担保的，未偿还。
6）2014年1月9日，向汪某乙借款的150万元也系其参与担保的，未偿还。借款用途要么是工程需要资金，要么是要进酒。
7）2014年1月17日，向安庆市鑫联小额贷款公司借款150万元系其参与担保的，未偿还。借款用途吴良玉说公司进酒或者她丈夫在广州做工程需要资金周转。自己为刘某代偿了10万元。
8）证人吴某的证言证实2014年1月17日，向江亚平借款100万元系系自己担保，未偿还。
2、证人任某某（安庆农商银行银企对帐中心工作人员）的证言证实：吴良玉、汪美林借钱时说在广东做工程需要投资，或者生意经营需要资金周转，并许诺月息4分。后来其才知道汪美林根本没有什么工程。其共为吴良玉、汪美林向五六个人借款数百万元担保过，分别是：
1）自己曾作为担保人为汪美林夫妇向王某乙借款120万元，借款理由是生意经营需要资金周转。之后自己代偿50万元。
2）自己受汪美林、吴良玉的欺骗为二人向刘某某借款100万元提供担保、向王某丁借款借款50万元提供担保。自己也被汪美林、吴良玉的骗借200万元，以及该150万元自己为吴良玉代偿。
3）自己受汪美林、吴良玉的欺骗为二人向魏某、张某、刘某借款提供担保，因两被告人无法偿还，被害人吴某分别代两被告人偿还魏某50万元，ＸＸ12万元，刘挺10万元。两被告人共骗取吴某72万元。
3、证人吴某某的证言证实：他原来在安庆徽商银行工作，与吴革是同事。2013年11月左右，吴革打电话说要借150万，借款理由是资金周转，并支付高利息。这时公司客户魏某个人有资金，并愿意出借。于是，由吴某等担保，吴良玉向魏某借款150万元，支付利息49650元。之后在多次催要下，吴某被迫为吴良玉代偿了50万元。
4、证人李某的证言及附借条、收条、申请展期报告（各1份），证实2013年6月21日，其借给吴良玉200万元，2013年8月23日，吴良玉归还当时即想要再借款，被其拒绝。后任祥黄说是任自己要借，算任自己借给吴良玉的，任祥黄并写了200万元的借条给其。考虑任某某的面子及关系，其于2013年8月23日转190万元到任某某名下的徽商银行6228791916000083676卡上，并予扣了10万元利息。
5、证人王某乙的证言证实，汪美林、吴良玉向其借款，后任某某被迫为汪美林、吴良玉偿还借款50万元。
6、证人薛某某证言证实其替汪美林在柯某某处借款50万元。
7、证人魏某、张某、刘某的证言证实三人被汪美林、吴良玉借款，后担保人吴某分别为汪美林、吴良玉代偿了向三人的借款共计72万元。
8、证人方某某的证言证实，2014年1月份，吴良玉因资金链断掉之后，其催吴良玉还款时，吴良玉对其说钱已被她丈夫拿去澳门赌博输掉了。
9、证人刘某某的证言证实，吴良玉对其承认她的丈夫汪美林在澳门赌博输掉了1000万元左右。
10、吴革的证言证实，2014年2月7日，吴良玉、吴某、吴某丁三人在安庆市维多利亚茶馆谈话时被用手机录音。
11、吴某丁的证言证实，2014年2月7日，吴良玉、吴某、吴某丁三人在安庆市维多利亚茶馆谈话时用手机录音。在谈话中吴良玉提到，汪美林和吴长虹一起在澳门赌博输掉了3000多万元，还说汪美林在澳门从事洗码业。
12、证人汪某甲的证言证实：他是汪美林的哥哥。汪美林夫妇没有财产，在外面还欠有大量债务。汪美林所有的一套住房还是母亲让自己给汪美林买的，而且早就因欠款未还被查封了。2012年到2013年，汪美林夫妇经常讲到广东去，走时让其夫妇照顾孩子，二人对其谎称在广东做工程。
13、王某的证言证实，早在2010年9月，汪美林、吴良玉开始向他借款，2012年6月8日的时候，汪美林、吴良玉夫妇至少欠自己100万元。
14、刘某某的证言证实，早在2012年6月8日的时候，汪美林夫妇至少欠自己50万元。
15、证人杨杨（天乾商贸公司的会计）的证言证实，汪美林和吴良玉成立的天乾商贸公司一直没有经营，也没做什么酒生意。
16、证人张某丙的证言证实，2011年至2012年8月前，自己因工作需要，多次到吴良玉和汪美林的店面查看经营情况，发现经营库存少，每次变化不大，经营额也不大，每次打电话给吴良玉、汪美林都没有人接听，每次都看不到人，感觉不像在做生意。
（三）书证等证据
1、吴某甲出借借款的借条及391.7万元的汇款明细，证实吴某甲通过银行汇款借给吴良玉现金391.7万元及借款流向情况（用于还欠款、利息、汇入汪美林银行卡、转为吴良玉交通银行定期存款申领汇票保证金）。
2、胡明成借款借条及汇款明细，证实胡某某通过银行汇款借给吴良玉现金的交易明细的情况，与被害人胡某某的陈述相符。
3、吴某丁的借款借条及汇款明细，证实吴某丁通过银行汇款借给吴良玉现金的交易明细及吴良玉将借款汇入汪美林银行卡情况。与被害人吴某丁的陈述印证。
4、魏某的借款借条及汇款明细，证实魏某通过银行借给吴良玉现金的交易明细情况。与证人吴丙证言及吴良玉供述中关于借款的情况相印证。
5、张某的借款合同及汇款明细，证实张某通过银行借给吴良玉现金的交易明细。与被害人张某的陈述印证。
6、陈某某的借款合同及汇款明细，证实陈通过银行借给吴良玉现金的交易明细的情况。与被害人陈的陈述印证。
7、汪某乙的借款借条合同及汇款明细，证实汪中海通过银行借给吴良玉现金的交易明细以及吴良玉支付利息1.5万元的情况。与被害人汪中海的陈述印证。
8、鑫联公司的借款合同，担保合同及汇款明细，证实鑫联公司通过银行借给吴良玉现金的交易明细以及吴良玉将该款中的5万元转入汪美林银行卡、145万元转入自己另一银行卡的情况。
9、江某某的借款合同，担保合同及汇款明细，证实江通过银行借给吴良玉现金的交易明细情况。与被害人江某某的陈述印证。
10、柯某某的借款合同，担保合同及汇款明细，证实柯某某通过银行借给吴良玉现金的交易明细情况。与被害人柯某某的陈述印证。
11、王某乙的借款借条及汇款明细，证实王某乙通过银行借给吴良玉现金的交易明细情况。
12、任某某的借款借条及任某某名下的银行卡汇款明细，证实任某某通过银行借给吴良玉现金的交易明细情况。
13、吴革的银行账户资料证实其为汪美林、吴良玉向魏某、张某、刘某代偿72万元借款的事实。
以上借款借条、借款协议书、交易明细、银行转账记录等书证证实诈骗钱款的时间、数额等情况，与上诉人汪美林及原审被告人吴良玉的供述、被害人陈述能够相互印证。
14、安庆市农村商业银行的情况说明证实，汪美林于2009年开始向该行贷款，到2015年欠款324342元。2009年借款的17.7万元一直未还本付息。
15、吴良玉、汪美林的银行卡明细、天乾商贸公司的账户等银行交易流水记录；公安机关经过整理的被害人资金流向表；受侦查机关委托，安庆市昌德会计师事务所出具的昌德审字（2015）201号《关于对吴良玉、汪美林银行卡和账户资金流量的分析说明》证实：13名被害人被诈骗的金额；被骗资金去向，一是归还前期的欠款以及支付利息（约1000万元），二是在澳门刷卡套现或者挥霍消费刷卡670余万元。与被害人陈述、上诉人及原审被告人的供述及相关借款借条、汇款明细等书证相符。
经吴良玉、汪美林确认：2012年3月至2014年2月间，汪美林出境澳门50次（其中和吴良玉出境澳门20次）期间，吴良玉名下交通银行卡6222603210001226612消费2218951.23元、交通银行卡6222603210000037743消费14495985.57元；汪美林名下的交通银行卡6222603210000905141消费28208120.67元，总计消费42017061.57元。
16、安庆市公安局出入境管理科的证明证实，2012年3月至2014年2月间，汪美林出境（拱北和横琴）澳门50次（其中和吴良玉出境澳门20次）。
（四）2014年2月7日吴良玉、吴某甲、吴某丁在安庆市维多利亚茶馆的谈话录音。在录音第16分钟的时段，吴良玉说赌博输掉了3000万元，在随后的录音中对汪美林的赌博行为默认。
（五）上诉人和原审被告人的供述
1、原审被告人吴良玉的供述证实：2011年11月份时，自己的借款和酒厂欠款已共负债四五百万元，酒生意早已严重亏损，家中仅有住房一套。汪美林又常年在广东、珠海，打电话说生意上需要资金。于是就采取以虚假的汪美林在广东做生意急需资金周转和需购酒款名义向至少13名被害人借款，借款用于还款付息，还有汇给汪美林了，具体以债权人的借条为准。现在其二人已身无分文。汪美林确实没有做工程，自己也没有参与工程上的事情。其以前与这些被害人也不熟，借款主要是通过吴某、任某某担保的。在澳门期间，邹某某名下的尾号为67644的银行卡是其使用消费的。调取的银行卡明细是真实的。其还有两张银行卡也是自己在澳门、珠海使用的。具体骗十几名被害人钱款的情况如下：
（1）2013年6月至2013年9月分三次向吴某乙借了400万元（150万元、100万元、150万元），已经支付利息88.13万元，本金未偿还。2013年6月6日借款150万元是由吴某担保，扣除一个月利息4.8万元，该145.2万元到账后，汇给操亚梅100万元。归还刘会友、金某某以前的借款各10万元。2013年7月2日借的150万元，归还王某某50万元，归还方某某20万元，汇给汪美林75万元。2013年9月8日借的100万元，实际到账96.5万元，汇款70万元给汪美林，汇款5万元给汪某甲，支付公明小贷公司27280元利息，支付吴真花利息2万元、杨某某利息3.2万元。借据上的字都是自己所写，自己和丈夫汪美林都签了字。借款的理由是做生意需要资金周转和汪美林做生意投资。
（2）2013年6月15日，自己在胡某某处由吴某担保，借款50万元，支付利息12.25万元。本金未还，借条是自己写的，汪美林知道这件事情。
（3）其夫妻总共向吴某丁借款340万元，是由吴某提供担保的，期间支付利息1068240元。该款用于支付利息和转账给汪美林。借条自己和汪美林都签了名。
（4）2013年11月25日，吴良玉以天乾商贸公司名义，以追加投资为理由向盛通小贷公司借款150万元，从魏陈账上汇过来，该款由吴某丁和吴某丙担保，全部支付他人借款及利息。该借款已支付利息10万元，之后吴革代偿了50万元。
（5）2013年12月24日，由吴某担保的三笔向ＸＸ的借款总计65万元，汪美林知道这件事情，支付了利息，后来吴某代偿了12万元。
（6）2014年1月8日，由吴某担保的向陈为华借款200万元，实际到账194万元，借款理由是年底进酒，但实际上是还以前的到期债务和支付利息。
（7）2014年1月9日，向汪某乙借款50万元，该笔借款由吴某和刘某某担保，借款用于还以前的到期债务和支付利息。自己和汪美林都签了字。
（8）2014年1月17日，骗取安庆市鑫联小额贷款公司借款150万元。这次自己和汪美林都签了字，是由安庆万家旺工贸有限公司刘某担保，借款理由是用于天乾商贸公司的资金周转。实际上该款没有打入天乾商贸公司，之后在澳门将该款交给了汪美林。该款后来由刘挺代偿了。
（9）2014年1月17日，向被害人江某某借款100万元，该笔借款是由吴某担保，扣去利息5万元，实际到账95万元，借款用于支付他人借款及利息。本金未归还，其丈夫汪美林知道该借款。
（10）2012年9月开始至2013年4月，自己和丈夫汪美林一起在柯某某处由任某某担保，总借款400万元，自己和丈夫都签了名，已经支付利息127万元，本金未还。借款的理由是资金周转。其中有300万元是通过他人借的：100万元是通过其哥哥汪某甲借的，50万元是通过薛某某借的，150万元是通过任祥黄借的。
（11）2013年8月12日，向王某乙借的120万元，扣除利息6万元，实际到账114万元，用于归还以前的借款。该款由任某某担保。之后网银支付利息25.13万元。后任祥黄代还本金50万元。
（12）2013年三次共骗任某某的350万元，借款理由是资金周转。
（13）2013年11月至2014年1月，骗取魏某、张某、刘某三人的72万元，都是吴某担保。后来吴某代偿了魏某借款50万元、张某借款12万元、刘某借款10万元。
2、上诉人汪美林的供述：2012年8月前，他和吴良玉已有500多万元的债务，早已明显的资不抵债。自己和妻子都没有在广东做工程和投资工程。就以虚假的在广东投资周转向至少十几个人借款，除去在马永贵处投资870万元用于赌场放高利贷外，其余的借款用于还前面的欠款和利息，还有200万元是其个人在澳门的挥霍消费和赌博了，所有借款根本没有用于购洒或者投资工程。其现在在外面有十几个债主，本金和利息共有2000万多元，具体记不清。统计的借款和利息都是真实的。这中间有的和吴良玉共同借的，有的是吴一人借的，但都是知道的，自己也认帐。公安调取的在澳门期间，尾号为5141的银行卡是其使用的，消费统计为2794万元。调取的银行卡明细是真实的。调取的出入澳门50次记录也是真实的。
二、骗取票据承兑的事实
原审被告人吴良玉系安庆市天乾商贸有限公司（简称天乾公司）的实际经营人。2013年6月17日，原审被告人吴良玉、上诉人汪美林以天乾公司名义，使用虚假的购酒合同，骗取交通银行安庆分行的信任，向天乾公司出具400万元银行承兑汇票。二人领取银行承兑汇票后，随即予贴现。2013年12月10日，承兑汇票到期，两被告人从张某某处借款200万元作为保证金，从吴某某处借款200万元归还至交通银行安庆分行。在变换手续后，2013年12月13日，交通银行安庆分行再次出具敞口为50%的400万元承兑汇票给天乾公司。二人骗取银行承兑汇票后进行贴现。张向文扣除自己的200万元借款及400万元承兑汇票的贴现利息15.6万元，汇款184万元给吴良玉，吴良玉将该款归还前期欠款，后二人未能兑付到期汇票，二人共骗取承兑汇票400万元。交通银行于2014年6月13日将其转为逾期贷款，截止2015年5月25日，仍有2301110.24元不能归还。
上述事实，有下列经一审庭审举证、质证等法庭调查程序查证属实，本院予以确认的证据予以证实：
1.书证
（1）承兑汇票及背书材料（10张）（交通银行提供、经张向文确认）证实，2013年12月13日，209#出票金额86万元、201#出票金额84万元、211#出票金额200万元、212#出票金额30万元。2013年6月8日，744#出票金额400万元。
（2）天乾商贸公司银票申报资料（39张）证实，天乾公司两次在交通银行申领承兑汇票的相关材料。
（3）验资报告书（63张）证实，天乾公司由吴良玉认缴注册资本90万元，邹某某认缴注册资本10万元。
（4）会计事务所报告书、房地产抵押估价报告书（79张）（安徽振风会计事务所、安徽建工房地产土地资产评估有限公司提供）、交通银行开具银行承兑汇票申请书证实，经评估，位于钱牌楼房屋抵押价值为375400元；位于石化二村的房屋抵押价值为305600元。申请单位是安庆市天乾商贸有限公司。
（5）工矿产品购销合同证实，该合同一方为安庆市天乾商贸有限公司，由吴良玉签字。另一方为安庆市聚旺商贸有限公司，上有汪美林哥哥的签名。
（6）开立银行承兑汇票合同、最高额保证合同、最高额抵押合同（38张）证实，天乾公司在交通银行安庆分行申领承兑汇票的时间、金额等具体信息。
（7）天乾公司银票垫付情况的报告（交通银行安庆分行提供）证实，交通银行安庆分行于2013年6月8日、2013年12月13日先后两次给天乾公司发放各400万元银票的具体详情。天乾公司与聚旺公司之间无实质性贸易行为，聚旺公司一直拒不提供销售发票。2014年6月13日，因到期未能兑付转逾期贷款，截止2015年5月25日，逾期贷款本金达1964681元，欠息336429.24元，合计拖欠本息2301110.24元，导致银行经济损失2301110.24元。
（8）营业执照、组织机构代码证、金融许可证、方某身份证复印件（各1份）证实，交通银行安庆分行系股份有限公司分公司，机构类型企业非法人，负责人为方梁，成立日期1994年7月16日。
（9）天乾公司工商注册资料（6张）证实，天乾公司于2012年11月15日成立，注册资本100万元，系有限责任公司，法人代表为吴良玉。吴良玉认缴注册资本90万元，出资比例为90%；邹金鹏认缴注册资本10万元，出资比例为10%。
（10）天乾公司记账凭证、账务报表、纳税申报表、总账、明细账（共计25套）、扣押清单证实，天乾公司自2012年成立以来未开展任何业务，无正常经营。
（11）协助查询财产通知书证实，经查询安庆市房地产产权产籍监理处、市场管理处档案室，吴良玉名下无登记财产；汪美林名下的安庆市龙门口小区7栋604室已被安庆市迎江区人民法院查封。
2.证人证言
（1）汪某甲（汪美林哥哥，聚旺公司法人代表）证言证实其先后两次在虚假购酒合同上签单，帮助两名被告人申请银行出具承兑汇票的情况。
2013年5月1日，安庆市天乾商贸公司与其名下安庆市聚旺商贸有限公司签订的购酒合同是虚假的，天乾公司并未向他公司订购价值767万元的酒水。因吴良玉向银行申请贷款，银行出具承兑汇票，当时需要购酒合同，吴良玉制作合同后打电话给他，他便让妻子盖上公司印章。当时汪美林打电话给他讲了这事，说银行需要公司盖章，因为汪美林是他弟弟，碍于面子，他就加盖了公司印章。
吴良玉拿到承兑汇票后联系贴现单位一起到其公司，当时他妻子在汇票上加盖公司印章后背书，之后由吴良玉交给贴现单位。吴良玉马上背书，资金实际没有经过他公司，他不知道这笔资金用途。2013年12月，天乾公司与聚旺公司签订的价值576万元的酒水合同也是假的，合同上的字是他弟弟汪美林写的，加盖的是他公司印章，合同内容不真实。他在假合同上盖章，主要是因为弟弟汪美林找了他，碍于情面所盖。
2013年6月申领的承兑汇票，吴良玉在2013年12月承兑到期前在外面借钱还了，之后汪美林、吴良玉搞了一份天乾公司与他名下的聚旺公司签订的假购酒合同，在交行申领第二笔承兑汇票，也是400万元。这些汇票是吴良玉去交行领取，在他公司进行背书后，吴良玉将汇票拿走。吴良玉后来告诉他，她在外面先借钱进行调头，承兑汇票出来后再贴现还款。2013年12月申领的这400万元，天乾公司一直没有还清，交行也在催缴。
（2）杨某（华信公司员工，天乾公司代账会计）证言证实，天乾公司一直未经营，未提供进货、出货财务凭证。
（3）杨某甲（华信公司实际控股人）证言证实，吴良玉委托华信财物咨询有限公司注册成立天乾公司，注册资本由华信筹集。
（4）朱某某（帮助成立天乾公司的具体承办人，华信公司会计）证言证实，吴良玉委托华信注册成立天乾公司，无注册资本，杨某联系顾某，借款100万元给天乾公司，之后天乾公司以还款名义转账给顾某。公司成立至今，未提供任何相关票据记账，从成立至今未进行任何一项经营活动。
（5）顾某证言证实，他不认识吴良玉，天乾公司没有注册资本，华信公司法人代表杨某是其同学，向他借款。
（6）王某（交通银行安庆市人民路支行高级客户经理）证言证实汪美林、吴良玉两次办理银行承兑汇票的情况。
（7）毕某（票据贴现的化工轻工公司会计）证言及附汇款凭证（4张）证实，王某介绍贴现，项某商谈，3次贴现，共计550万元。其中，2013年6月8日，贴现400万元（交通银行）；2013年7月11日，贴现50万元；2013年7月25日，贴现100万元（徽商银行）。
（8）吴某丙证言及附银行转账回','2018-09-18
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