广西壮族自治区百色市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017)桂10刑初79号
公诉机关广西壮族自治区百色市人民检察院。
被告人谢昆萍，女，1982年1月19日出生于广西壮族自治区龙州县，汉族，初中文化，户籍地广西壮族自治区龙州县，住南宁市江南区。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年12月14日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年1月20日经百色市人民检察院批准逮捕，次日由龙邦海关缉私分局执行逮捕。现羁押于百色市第二看守所。
辩护人黄学荣，广西齐川律师事务所律师。
辩护人李桂英，广西齐川律师事务所实习律师。
被告人蒋振明，男，1986年10月2日出生于广西壮族自治区全州县，汉族，大专文化，户籍地广西壮族自治区全州县，住南宁市江南区。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年12月14日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年1月20日经百色市人民检察院批准逮捕，次日由龙邦海关缉私分局执行逮捕。现羁押于靖西市看守所。
辩护人吴国强，北京市颐合中鸿律师事务所广西分所律师。
辩护人王凤，广西欣源律师事务所律师。
被告人陈耀土，男，1966年5月26日出生于浙江省缙云县，汉族，高中文化，户籍地浙江省缙云县，被捕前住广西壮族自治区东兴市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年12月14日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年1月20日经百色市人民检察院批准逮捕，次日由龙邦海关缉私分局执行逮捕。现羁押于靖西市看守所。
辩护人韦高东，广西中名律师事务所靖西分所律师。
被告人梁宇，小名“雷宇”，男，1986年12月7日出生于广西壮族自治区靖西市，壮族，初中文化，住广西壮族自治区靖西市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年12月14日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年1月20日经百色市人民检察院批准逮捕，次日由龙邦海关缉私分局执行逮捕。现羁押于靖西市看守所。
辩护人莫凭邕，广西祥泰律师事务所律师。
被告人甘秀祥，女，1964年9月8日出生于广西壮族自治区靖西市，壮族，小学文化，住广西壮族自治区靖西市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年12月14日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年1月20日经百色市人民检察院批准逮捕，次日由龙邦海关缉私分局执行逮捕。现羁押于百色市第二看守所。
辩护人齐冠霖，广西中名律师事务所律师。
被告人钟翠竹，女，1985年6月11日出生于广西壮族自治区靖西市，壮族，初中文化，住广西壮族自治区靖西市。因涉嫌犯走私普通货物罪，2016年1月5日被龙邦海关缉私分局取保候审，2017年3月21日被百色市人民检察院取保候审。
被告人李军，男，1990年3月15日出生于广西壮族自治区龙州县，壮族，高中文化，住广西壮族自治区龙州县。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年12月14日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年1月20日经百色市人民检察院批准逮捕，次日由龙邦海关缉私分局执行逮捕。现羁押于靖西市看守所。
辩护人黄业钦，广西昌益律师事务所律师。
广西壮族自治区百色市人民检察院以百检公刑诉（2017)65号起诉书指控被告人谢昆萍、蒋振明、陈耀土、梁宇、甘秀祥、钟翠竹、李军犯走私普通货物罪，于2017年10月9日向本院提起公诉，本院于2017年10月14日立案受理。本院依法组成合议庭，于2017年12月26日公开开庭审理了本案。广西壮族自治区百色市人民检察院指派检察员严秋霞出庭支持公诉，被告人谢昆萍及其辩护人黄学荣、李桂英、被告人蒋振明及其辩护人吴国强、王凤、被告人陈耀土及其辨护人韦高东、被告人梁宇及其辨护人莫凭邕、被告人甘秀祥及其辨护人齐冠霖、被告人李军及其辩护人黄业钦、被告人钟翠竹到庭参加诉讼。期间，经百色市人民检察院建议，本院于2017年12月28日决定延期审理，于2018年1月20日决定恢复审理。现已审理终结。
广西壮族自治区百色市人民检察院指控：
一、被告人谢昆萍、被告人蒋振明系夫妻，二人通过开设在南宁市粮油市场的铺面长期从事走私大米的生意。其中，谢昆萍负责联系货源、买家，统筹安排收付款、收货、发货，蒋振明负责记账、转账，并协助联系货源、买家。二人向越南人“何某”、被告人陈耀土、被告人梁宇家族、被告人李军等人直接收购走私进境的越南大米后，将大米存放在五一粮油市场铺面伺机出售或直接装车销售给国内的买家。经核定、计算，两被告人共计偷逃税款人民币28088620.91元。具体犯罪事实为：
(一)2016年4月至11月，谢昆萍、蒋振明向越南人“何某”购买走私大米，后由“何某”将大米交由农某1（另案处理)等人保货至南宁市粮油市场交给谢昆萍、蒋振明。二被告人通过银行转账的方式向“何某”支付走私大米货款共计16449911元，偷逃税款14220948.06元。
(二)2016年1月至11月，谢昆萍、蒋振明向陈耀土购买走私大米，支付货款14959411元,偷逃税款12932410.81元。
(三)2016年6月至12月，谢昆萍、蒋振明共向梁宇家族收购走私大米411.4吨,偷逃税款共计759921.57元。
(四)2016年7月至8月，谢昆萍、蒋振明向李军收购走私大米92.88吨，支付货款334400元，偷逃税款175340.47元。
二、2016年1月至11月，被告人陈耀土多次向谢昆萍、蒋振明等人销售从越南走私入境的大米。陈耀土方联系好大米货源后，将大米交由保货团伙走私入境，运至南宁市粮油市场交给谢昆萍、蒋振明。陈耀土向谢昆萍家族收取走私大米货款共计14959411元，偷逃税款12932410.81元。
三、2015年12月至2016年12月，被告人梁宇与被告人甘秀祥、钟翠竹等家族成员一起，由甘秀祥负责向越南人联系购买大米后，梁宇组织小货车由靖西市龙邦镇那西屯原95号中越界碑通道及其龙、新村等中越边境通道将越南大米走私入境，再雇请大货车运往南宁销售。其中，钟翠竹负责用手机收发走私越南大米的部分信息、提供银行卡号给国内买家、帮助记录走私大米情况。梁宇、甘秀祥、钟翠竹走私大米入境共计3646.94吨，偷逃税款5784530.91元。
四、2015年12月至2016年8月，被告人李军向越南人联系购买大米后，组织车辆从龙州县水口镇中越界河那马码头将越南大米偷运进境，在龙州县城过驳大货车后运至南宁市粮油市场销售。李军走私大米入境共计137吨，偷逃税款共计252200.24元。具体犯罪事实如下：
(一)2015年12月，李军向南宁市粮油市场经营户唐某出售走私大米43.5吨，偷逃税款76859.77元。
(二)2016年7月至8月，李军向谢昆萍家族出售走私大米92.88吨，偷逃税款175340.47元。
为指证上述事实，公诉机关向本院提供了到案经过说明、银行流水清单、海关核定证明书、现场勘查笔录、现场照片、搜查笔录、扣押物品清单、辨认笔录、证人证言笔录、电子数据、被告人谢昆萍、蒋振明、陈耀土、梁宇、甘秀祥、钟翠竹、李军的供述笔录等证据。公诉机关认为，被告人谢昆萍、蒋振明为了牟取非法利益，逃避海关监管，直接向走私人收购走私进口的大米，共计偷逃税款28088620.91元，其行为已构成走私普通货物罪。被告人陈耀土、梁宇、甘秀祥、钟翠竹、李军为了牟取非法利益，逃避海关监管，从非设关地将应缴纳税款的货物偷运进境，其行为均已构成走私普通货物罪。被告人谢昆萍、蒋振明在共同走私过程中，谢昆萍起主要作用，是主犯；蒋振明起次要作用，是从犯。被告人梁宇、甘秀祥、钟翠竹在共同走私过程中，梁宇起主要作用，是主犯；甘秀祥、钟翠竹起次要作用，是从犯。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第三项、第一百五十五条之规定判处。
被告人谢昆萍及其辨护人辨护提出：1、检察院起诉书指控被告人谢昆萍向梁宇家族、李军购买走私大米的事实不清，证据不足。谢昆萍与梁宇家族和李军互不相识，谢昆萍是在南宁五一粮油市场购买的大米，不明知梁宇、李军出售的大米是走私而来；2、谢昆萍向“何某”、陈耀土购买的大米有多个品种、价格不同，而且汇款中包含有大米的包装费、运费，海关计税时没有扣出包含的其他费用，海关计税方式错误；3、谢昆萍是向走私人购买走私大米，属于买私行为，其社会危害性小于直接走私人；4、谢昆萍此前没有犯罪记录，其丈夫同案在押，家里小孩年幼需要照顾，请求酌情给予从轻处罚。
被告人蒋振明及其辨护人辨护提出：1、被告人蒋振明是个人犯罪，不应把蒋振明家族收购走私大米的数量都计算在蒋振明夫妇身上；2、谢昆萍、蒋振明没有直接参与边境走私，其只是向走私人购买走私大米，不存在逃避海关监管偷逃税款行为；3、蒋振明家族不明知梁宇、李军拉到南宁五一粮油市场出售的大米是走私大米；4、不应把蒋振明经手的银行流水全部推定是走私大米的货款，汇款中包含有大米的包装费和运费；5、蒋振明只是帮助谢昆萍收、付货款，是帮助犯，是从犯；6、蒋振明是初犯，到案后能如实供述自己的罪行，请求给予从轻处罚。
被告人梁宇及其辨护人辨护提出：1、海关以梁宇的供述来认定其走私大米的数量并计核其偷逃税款，无其他证据印证，不能仅以其供述来定罪；2、公诉机关认定梁宇家族走私大米3646.94吨是根据梁宇、钟翠竹在笔记本上记录的数量来认定的，但其中一些笔数是其跟越南老板预约交易后登记在帐本上，并不是每一笔记数都是交易成功的；3、梁宇、甘秀祥、钟翠竹供述其走私的大米大部分是销到南宁五一粮食市场，现有证据仅能确认已销售给蒋振明家族的那部分；4、梁宇是初犯，偶犯。
被告人甘秀祥及其辨护人辨护提出：1、公诉机关认定梁宇家族走私大米3646.94吨是根据梁宇在笔记本记录的数量来认定，但没有证据证明笔记本上记录的大米都销售出去了，大米的去向不明；梁宇汇给越南人的5笔款项也不能证明就是购买大米的款项。现有证据能证明梁宇销售出去的大米只有260吨。2、甘秀祥在共同犯罪中起辅助作用，是从犯。
被告人钟翠竹辩解称：其家销售的越南走私大米没有达到起诉书认定的3646.94吨。
被告人陈耀土及其辨护人辨护提出：1、被告人陈耀土不是走私大米的卖家，他是受雇为越南走私老板“阿某1”担任翻译和帮助进行资金转帐，在共同犯罪中起帮助作用，是从犯；2、陈耀土到案后能如实供述自己的罪行，认罪态度好。
被告人李军的辨护人辨护提出：1、被告人李军系边境居民，其与越南人进行边境贸易主观不是为了要触犯刑法；2、李军到案后能如实供述自己的罪行，认罪态度好；3、李军是初犯、偶犯；4、李军走私大米偷逃税款属数额较大。宗上理由，请求给予从轻处罚并适用缓刑。
经审理查明：
一、被告人蒋振明、谢昆萍系夫妻关系。2015年至2016年，被告人谢昆萍、蒋振明通过开设在南宁市粮油市场的铺面长期从事走私大米生意。被告人谢昆萍负责联系走私人收购走私大米及联系国内买家销售走私大米，指挥被告人蒋振明收、付走私大米货款，安排其夫家亲戚帮助收货和发货；被告人蒋振明负责通过银行支付大米货款和接收货款，并协助联系部分买家。被告人谢昆萍、蒋振明向越南人“何某”、被告人陈耀土、被告人梁宇家族、被告人李军收购走私进境的大米后，将大米直接装车销售给国内的买家或存放在五一粮油市场其铺面伺机出售。经龙邦海关计核，被告人谢昆萍、蒋振明夫妇走私越南大米共计偷逃海关税款人民币28088620.91元。具体犯罪事实如下：
(一)2016年4月至11月，被告人谢昆萍、蒋振明夫妇向越南人“何某”购买走私大米，后由“何某”将大米交由农某1（另案处理)等人保货至南宁市粮油市场交给谢昆萍、蒋振明。谢昆萍、蒋振明通过银行转账的方式向“何某”支付大米货款共计16449911元，偷逃税款14220948.06元。
(二)2016年1月至11月，被告人谢昆萍、蒋振明向被告人陈耀土牵线联系的越南人“阿某1”购买走私大米，通过银行转账的方式向帮助人陈耀土支付大米货款共计14959411元,偷逃税款12932410.81元。
(三)2016年6月至12月，被告人谢昆萍、蒋振明向被告人梁宇购买走私大米411.4吨，偷逃税款共计759921.57元。
(四)2016年7月至8月，被告人谢昆萍、蒋振明向被告人李军购买走私大米92.88吨，通过银行转账的方式向李军支付大米货款334400元，偷逃税款175340.47元。
二、2016年1月至11月，被告人陈耀土受雇提供语言翻译，帮助越南人“阿某1”走私越南大米入境，将走私大米运至南宁市粮油市场销售给被告人谢昆萍、蒋振明，并提供其银行帐户帮助越南人“阿某1”向谢昆萍、蒋振明收取走私大米货款共计14959411元。经龙邦海关计核，偷逃海关税款12932410.81元。
三、2015年12月至2016年12月，被告人梁宇、甘秀祥、钟翠竹(甘秀祥与梁宇系母子关系、梁宇与钟翠竹系夫妻关系)共同走私越南大米，被告人梁宇向越南人“阿某2”联系购买大米后，多次组织小货车从靖西市龙邦镇中越边境736、755号界碑通道将越南大米偷运入境，运到靖西市古某香粮油市场其租用的仓库储存到一定数量后或者直接过驳到大货车上，运往南宁销售给被告人谢昆萍、蒋振明家族等买家。被告人甘秀祥协助梁宇联系越南卖家、收发货并提供收付货款的银行卡，被告人钟翠竹协助用手机编发短信将走私大米的数量、价格、运米的货车司机及接收货款的银行卡号发送给国内买家，并登记走私大米数量。经龙邦海关计核，被告人梁宇、甘秀祥、钟翠竹共同走私大米共计3646.94吨，偷逃海关税款5784530.91元。
四、2015年12月至2016年8月，被告人李军向越南人联系购买大米后，多次组织小货车从龙州县水口镇中越界河那马码头将越南大米偷运进境，在龙州县城郊外过驳到大货车后运至南宁市粮油市场销售给被告人谢昆萍、蒋振明等买家。经龙邦海关计核，共计走私大米入境137吨，偷逃海关税款252200.24元。具体犯罪事实如下：
(一)2015年12月，被告人李军向南宁市粮油市场粮油经营户唐某(另案处理)出售走私大米43.5吨，偷逃税款76859.77元。
(二)2016年7月至8月，被告人李军向被告人谢昆萍家族出售走私大米92.88吨，偷逃税款175340.47元。
上述事实，有公诉机关提交的下列证据证实：
（一)书证、物证
1、受案登记表、立案决定书证实：南宁海关缉私局根据情报线索，于2016年7月16日对谢昆萍、蒋振明等人涉嫌走私大米案立案侦查，同年12月14日将案件交由龙邦海关缉私分局立案侦查。
2、抓获经过、到案经过说明证实：2016年12月14日，南宁海关缉私局分别在各地开展抓捕行动，在南宁市抓获被告人谢昆萍、蒋振明，在靖西市抓获被告人梁宇、甘秀祥，在广东省东莞市抓获被告人陈耀土，在龙州县抓获被告人李军。同月16日，被告人钟翠竹接受龙邦海关缉私分局的传唤。
3、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单证实：
⑴2016年12月14日，海关缉私警察依法对谢昆萍租住的位于南宁市富南路86号院子二楼出租房进行搜查，扣押其手机两台、银行卡四张、笔记本9本等。
⑵2016年12月14日，缉私警察依法对谢昆萍、蒋振明夫妇位于南宁市西路粮油市场D2区12-13号铺面进行搜查，扣押包装袋印有“彩顺香米”、“石稻903”、“晚稻香”等字样的大米48.61吨、包装袋印有“HK”、“TD”、“BL”等越南文字及英文字母的大米99.67吨、银行卡三张、送货单一张、印章一个等。
⑶2016年12月14日，缉私警察依法对蒋振明停放于南宁市德州商务酒店停车场的桂Ｐ×××××小轿车进行搜查，在轿车副驾驶座储物箱内搜查到单据、纸条等书证一批。
⑷2016年12月14日，缉私警察依法对蒋某1的南宁市西路粮油市场D2区7-10号铺面进行搜查，扣押手机两台、银行卡六张、记录纸六百六十七页、笔记本三本、记账单一张、出货单二十二本等。
⑸2016年12月14日，缉私警察依法对梁宇、甘秀祥、钟翠竹位于靖西市新靖镇城东路一小区163号住所进行搜查，扣押手机五台、笔记本七本、银行卡三张等。
⑹2016年12月14日，缉私警察依法对陈耀土位于广东省东莞市塘厦镇三正世纪新城5316号住所进行搜查,扣押电脑两台、银行存款记账本两本、笔记本两本、现金记账本一本、手机一台、银行卡若干等。
⑺2016年12月14日，缉私警察依法对李军位于龙州县水口镇共和村叫二屯014号住宅进行搜查，扣押手机三台、人民币十二万元。
4、龙邦海关计核税款情况说明、《偷逃税款海关核定证明书》、鉴定意见通知书证实：
⑴2015年4月1日至2016年12月12日，被告人梁宇从龙邦边境走私入境大米共3646.94吨，因无法查明大米的规格型号，根据有利于当事人原则，计核单价为大米每吨1834.74元人民币（即龙邦海关调取同一时期海关价格资料库相同货物的最低成交价)。核定偷逃税款共计5784530.91元人民币。
⑵2016年6月20日至12月13日，被告人谢昆萍、蒋振明共向梁宇收购走私大米411.4吨，根据有利于当事人原则，统一按照同类货物中价格最低的碎米计算，计核单价为每吨2136.68元人民币（即龙邦海关调取同一时期海关价格资料库相同货物的最低成交价)。核定偷逃税款共计759921.57元人民币。
(3)2016年4月14日至2016年11月17日，被告人蒋振明、谢昆萍向闭国标、越南“何某”购买走私大米，共支付大米款16449911元人民币。计核税款的大米价格为蒋振明、谢昆萍向闭国标、越南“何某”购买走私大米的实际成交价格。核定偷逃税款共计14220948.06元人民币。
⑷2016年1月4日至11月14日，被告人陈耀土共收到蒋振明、谢昆萍转入走私大米款14959411元人民币。计核税款的大米价格为陈耀土卖给蒋振明、谢昆萍的实际成交价格。核定偷逃税款共计12932410.81元人民币。
⑸2016年7月6日至8月17日，被告人李军共收到蒋振明、谢昆萍支付走私大米货款334400元人民币。根据有利于当事人原则，每吨大米按3600元计算，共走私大米92.88吨。计核单价为每吨2183.71元人民币（即龙邦海关调取同一时期海关价格资料库相同货物的最低成交价)。核定偷逃税款共计175340.47元人民币。
(6)2015年12月3日，被告人李军收到唐某支付走私大米款208980元人民币，根据有利于当事人原则，每吨大米按4800元计算，共走私大米43.5吨。计核单价为每吨2043.83元人民币（即龙邦海关调取同一时期海关价格资料库相同货物的最低成交价)。核定偷逃税款共计76859.77元人民币。
上述鉴定意见已告知相关被告人，被告人均无异议。
5、银行卡账户开户及流水清单证实了涉案被告人使用的银行卡账户转账支付购买走私大米的款项，支付走私大米运费及收取出售大米所得款项的费用，其中有：⑴中国农业银行帐户甘秀祥、钟翠竹、宁某1、廖某的交易流水信息。⑵中国邮政储蓄银行帐户蒋某2、陈耀土、李某3、樊某1、谢某1的交易流水信息。⑶中国农业银行账户冯某、陈耀土、蒋某1、樊某1、蒋某3、蒋振明、樊某2、周某的交易流水信息。⑷中国农业银行卡账户李军的交易明细清单。龙州农村商业银行账户李军的交易明细。中国邮政储蓄银行账户李军的交易明细。⑸中国邮政储蓄银行账户梁宇的交易明细。(6)中国农业银行账户莫某、张某2、岑某、宁某2、黎某的交易明细。上述交易款项均已出示给相关被告人及证人签字确认无异议。
6、中国电信广西分公司开户资料及短信记录内容，证实了被告人谢昆萍、蒋振明、陈耀土、梁宇、甘秀祥、钟翠竹、李军及证人蒋某1、农某1、闭国标、李某1、张某1、夏某1使用的手机在案发期间交易走私大米的短信内容。侦查人员均已将短信记录打印纸质文本出示给相关被告人及证人签字确认。
7、户籍证明证实了被告人谢昆萍、蒋振明、梁宇、甘秀祥、钟翠竹、陈耀土、李军的户籍及身份信息。
（二)勘验、检查、辨认笔录
1、现场勘查笔录、现场照片证实：2017年1月6日，被告人梁宇带缉私警察指认了其走私大米入境的现场，确认大米偷运入境地点为靖西市龙邦镇中越边境736、755号界碑通道。
2、辨认笔录及辨认照片证实：(1)被告人蒋振明辨认出钟翠竹就是其笔录中所称的靖西“甘老板”；(2)被告人蒋振明辨认出保货人冯某；(3)被告人梁宇辨认出蒋某4（蒋振明的母亲)就是其笔录中所称的南宁“蒋某5”；⑷被告人陈耀土辨认出谢昆萍就是其笔录中所称的“小谢”；⑸证人张某1辨认出谢昆萍就是其笔录中所称的“谢南宁”；⑹证人夏某2辨认出蒋振明就是其笔录中所称的“小蒋”，谢昆萍就是其笔录中所称的谢某3；⑺被告人钟翠竹辨认出蒋某4就是其笔录中所称的南宁“蒋大姐”，蒋振明就是在“蒋大姐”身边参与收购大米的男子；(8)证人宁某1辨认出梁宇就是其笔录中说的梁宇；(9)证人房某1辨认出梁宇就是其笔录中说的梁宇；(10)证人农某1辨认出谢昆萍就是其笔录中所称的“南粮妹”；(11)证人廖某辨认出梁宇就是其笔录中所称的“雷雨”。(12)证人邓某辨认出谢昆萍就是其笔录中所称的“坤苹”。
3、检查笔录证实：2017年1月10日，缉私警察对扣押于海关私货仓库的南宁市粮油市场D2区7-10、12-13号铺面内的大米进行检查，经过磅大米总重206.68吨，大部分为外文包装，分别印有“TD”、“HK”、“BL”等字样及“绿稻穗”、“金稻穗”、“双鸽”等图案，小部分分别印有“武德大米”、“彩顺香米”、“伟华大米”等中文字样，标注产地有南宁市、靖西市、龙州县。规格包装主要为50公斤/包。
(三)电子证据
1、南宁海关缉私局电子证据检查工作记录证实：该局依法对从⑴谢昆萍处扣押的vivoX7手机，⑵蒋振明处扣押的vivoXplay5A手机，⑶蒋某1处扣押的一台OP**手机、(4)一台Huawei手机，(5)梁宇处扣押的一台OPPO**st手机、(6)一台OP**-R9m手机，(7)陈耀土处扣押的iPhone6SPlus手机，(8)李军处扣押的一台iPhone5S手机，(9)钟翠竹处扣押的一台iPhone6S手机，（10)张某1处扣押的一台三星-N900手机，(11)夏某2处扣押的一台iPhone6SPlus手机进行电子证据检查，提取、恢复、固定与案件有关的手机联系人、短信、通话记录。
（四)证人证言
1、证人蒋某1证实：2011年底，我得知侄子蒋振明在南宁市家铺面，我就找到蒋振明提出一起合作，蒋振明答应了，随后我就加入他的经营，负责指挥工人装车、过磅、记账等工作。2014年3月份我们搬到五一路粮油市场D2区7-10门牌号铺面，对外名誉上我是老板，实际工作是由蒋振明、谢昆萍夫妇决定的。我们除了代销国内大米加工厂加工的大米，也经销在五一粮油市场收购的越南大米，以及走私老板从中越边境送来铺面的越南大米。我们经销的越南大米有“504”、“5451”、“假香”、“ST”等品种，有的是有编织袋包装但没有文字图案的，有的是编织袋上印有越南文字的。蒋振明、谢昆萍夫妇决定购买这些越南大米后，就由我联系待货的司机直接装车运往国内销售，有些当时没有销售的就存放在仓库待售。具体分工是谢昆萍、蒋振明负责收购和销售，焉云负责看货，我负责清点货物、联系搬运工和货车司机。蒋振明拿了我和我儿子、我老婆的身份证去办理银行卡，用这些银行卡来支付、接收大米货款。我三姐蒋某6即蒋振明的母亲帮照看铺面。如果有供货商发货给我们，蒋振明、谢昆萍夫妇或者蒋某6就把送货司机的电话、车牌号、大米品种、件数或吨数发短信给我，我收到收货、发货的短信后，就联系司机和搬运工将大米直接装车运往外地，销往肇庆、广州、江门、岳阳等地，然后我就用短信或微信将收货、发货的情况发给蒋振明的哥哥蒋某7，由蒋某7记帐。
侦查员从我的两部手机里提取我与蒋振明、谢昆萍、蒋某7、蒋某4联系大米生意的短信并整理出二份《蒋某1手机短信记录进货统计表》，经我核对，统计的数量与短信记录一致，统计出谢昆萍从中越边境购买后送到五一粮油市场给我接收的越南大米分别为342.79吨和4122.76吨。
2016年12月14日海关缉私民警到五一路粮油市场D2区7-10号我们的铺面查扣的206.68吨大米，是靖西“甘老板”前两天送来的6车大米共221.37吨的其中一部分。12日我们卖出了一车大米有30多吨，其中包含有“甘老板”送过来的十几吨，仓库里剩下被查扣的206.68吨，都是靖西“甘老板”送过来的走私大米。
2、证人农某1证实：2015年12月至2016年6月，越南老板“阿兔”雇我做工，让我负责找面包车队在中越边境36、41、42号界碑沿边公路接收她从越南偷运进来的大米，运到大新县天宏大米加工厂给米厂老板李某1换包装后，运到南宁交给收货人，“阿兔”每吨大米给我650-700元的保货费。李某1每次换包装后从米厂发车时，我会将大米发货的包数、规格、车牌号、司机的手机号码用短信发给“阿兔”或者直接发给南宁的货主，我帮“阿兔”发货最多的接货人是南宁的“南粮妹”。我帮“阿兔”做到2016年6月份停止后，“南粮妹”介绍越南“何某”给我，让我帮“何某”保货，方式跟帮“阿兔”保货的方式一样，都是在边境接收“何某”从越南偷运进来的大米，运到天宏米厂换包装，然后拉到南宁交给“南粮妹”。之后我一直帮“何某”给“南粮妹”发货。2016年7月14日我被缉私警察抓获当天，我在天宏米厂被扣的一车越南大米就是“南粮妹”的货。我帮“何某”走私越南大米给“南粮妹”，费用是按照每吨740元来计算，其中包括给李某1换包装和从米厂到南宁的运费每吨220元，费用是“南粮妹”同我结算的，有时是她把当次的保费和运费全部打到我的账户，由我去支付李某1的费用，有时我是把该结算给李某1的费用叫“南粮妹”直接打钱进李某1的账户。“南粮妹”跟我联系的手机号码分别是1528967188、152××××8088、133××××7065、180××××6778。缉私警察从扣押我的号码133××××6019手机及打钱给我的这个人的180××××6778手机中提取相互联系的8条短信并以纸质方式打印出来给我核对，短信内容是真实的，从短信记录统计出2016年3月份我发给“南粮妹”的越南大米总共是290.72吨，我收到的保费是89395元。
缉私警察提供我的户名农某1、账号62×××70的银行账户交易流水给我核对，我确认是其使用的银行卡，从2016年5月2日至7月13日收到“南粮妹”通过农行和信用社汇给我总共是221950元，是支付给我帮助偷运越南大米的运费和工钱。
3、证人李某1证实：从2016年1月至2016年7月，我曾帮农某1等人保货，就是农某1将越南大米从中越边境走私进中国后，用面包车拉到大新县我经营的天宏大米加工厂，让我将越南包装袋换成天宏米厂的包装袋，然后再找大货车将换好包装的越南大米拉到南宁交给买家。缉私警察提取我的手机133××××1235与农某1、南宁买家的手机短信通讯并以纸质方式打印出来给我辨认，经我核对，从短信记录统计出我帮农某1将越南大米换成天宏粮食加工厂的包装袋并拉到南宁交给买家的数量共计1513.6吨，我认可这个数量。
4、证人邓某证实：2016年2月中旬，我在龙州县水口镇碰到闭国标，他说他认识的一个越南友女手上有很多越南大米想弄到中国来卖，问我认不认识收购大米的老板，帮介绍给他认识。我说同乡水口镇罗回村有个女人就在南宁市粮油市场做大米生意，可以去找她。之后我带闭国标和越南女人“阿某3”开车到南宁五一粮油市场找到谢昆萍，介绍他们双方认识，闭国标、“阿某3”就跟谢昆萍商谈大米的交易，谢昆萍说你们拿来的越南大米必须要换成中国包装的才要。
5、证人张某1证实：我在广州市天嘉粮油市场经营一间粮油店。2015年5、6月份，有一个姓谢的南宁女老板拿了一些样品米到我店里，向我介绍说这些是越南大米，口感不错，可以打开市场，如果我要的话她可以提供货源，说她的越南大米是已经换上中国包装的。我看过样板米后，认为她的出价在3000-4000元一吨可以接受，就跟“谢老板”谈妥了生意。过了两天，“谢老板”安排一辆大货车拉了30余吨大米到我的粮油店，然后“谢老板”发短信提供一个农行账号给我，我就把购米款通过银行转帐给“谢老板”。此后我向“谢老板”购买了大概30车大米。“谢老板”每次从南宁发货后，她会将大米品种、数量、价格，拉运大米的车牌号、司机的电话，她收款的账号发短信给我。她给过我两个银行收款账号，一个是农业银行的，一个是邮政银行的。每次我收到米后，我就从以我的名字开户的民生银行或者农业银行帐户转钱到“谢老板”提供的银行账号里。我被缉私警察扣押的手机里储存的“谢南宁”、“谢某2娘”、“谢某2东”名字，都是“谢老板”的手机号码。缉私警察提取我的手机里与“谢老板”的短信通讯并以纸质方式打印出来给我辨认，经我核对，从短信记录统计出我向“谢老板”购买的大米总数是1500吨，我确认这个数量。
6、证人夏某1证实：我在广东高要市经营一家食品加工厂。我手机通讯录里储存的“小蒋”、“谢某3”、“小蒋某8嫂”、“南宁米某谢”、“米某谢小姐”、“谢某3C”这几个联系人的电话号码都是跟我做大米生意的同一个老板家族。每次我需要大米了，我会与“谢某3”通过电话谈好价钱，“谢某3”每次发货后，就通过手机短信把运米的车牌号、司机的电话号码、大米品种和数量、运费告诉我，我收到运来的大米后，我会帮“谢某3”支付运费给司机，再把扣掉运费的大米货款通过以我名字开户的邮政储蓄银行卡打给“谢某3”提供给我的“谢某1”、“李某3”两个邮政储蓄银行帐户上。缉私警察提取我的手机里与“谢某3”的短信通讯并以纸质方式打印出来给我辨认，经我核对，从短信内容统计出我跟“谢某3”收购的大米总数是6449.95吨，我认可这个数量。
7、证人梁某证实：我家从2015年开始做越南大米生意，主要是我儿子梁宇、我老婆甘秀祥和儿媳钟翠竹负责，我儿子梁宇负责雇车到边境接运越南大米和出售，我老婆甘秀祥负责用银行账户收、发货款，儿媳妇钟翠竹帮做一些记帐。
8、证人廖某证实：我从2016年10月份开始帮表妹钟翠竹和表妹夫梁宇做大米生意，梁宇收购的大米是从靖西市龙某那西屯中越边境走私进来的，存放在靖西市古某香农批市场的仓库里。每次仓库装满30吨大米够拉一车时，梁宇就让我雇大货车拉到南宁大米市场出售。
9、证人宁某1证实：我从2016年9月份开始在靖西古某香市场梁宇租用的仓库帮他点数装运越南大米，梁宇存放在仓库的越南大米有两种包装，一种是白色编织袋上没有任何文字图案的，另一种是白色编织袋上印有红色凤凰图案的。梁宇还让我用以我名字开户的一张邮政储蓄银行卡和一张农业银行卡帮他转账取钱，我先后三次帮他取了大约36万元。
10、证人房某1证实：我有一辆五菱面包车，平时停在靖西市古某香农批市场帮人拉货。2016年7月至9月，梁宇先后4次雇我到龙某95号旧界碑通道帮他拉运越南大米，运到古某香农批市场梁宇的铺面卸货。我的面包车每车能装21包大米，每包50公斤，梁宇以每包15元付给我运费。
11、证人李某2证实：2016年7-8月份，我驾驶小货车帮李军到龙州县洞桂河那马中越界河码头拉运过几次越南大米，每次都是半夜装车，运到龙州县城北郊区过驳到一辆大货车上，每次都有7-8台小货车同时拉运大米装到大货车上。我的小货车每次能运输2吨大米，李军每次付给我300元运费。我记得拉运大米的一个大货车司机叫黄某1。
12、证人黄某1证实：2016年7月的一天晚上，李军打电话叫我帮他拉越南大米到南宁去卖，每吨给我100元运费。之后我开车来到龙州城北郊区见到李军，过了一会，有7-8台小货车拉米到我的大货车旁，李军指挥搬运工将小货车上的大米装到我的车上，然后李军随我开车来到南宁市粮油市场出售。按照李军付给我3500元运费来估算，李军拉到南宁市粮油市场出售的这车大米重量有35吨。
13、证人唐某证实：我在南宁市粮油市场租门面做大米生意。2015年12月初一天，我在五一粮油市场跟李军购买过一车越南走私大米，我是用以我名字开户的一张农村信用社银行卡和一张邮政储蓄银行卡给李军支付大米款。缉私警察提取我的这两张银行帐户流水账给我核对，流水账显示我在2015年12月3日转帐给李军的农村信用社银行卡账户一笔200000元、另一笔8980元，共计208980元，就是我付给李军的大米款。按照当时南宁市质量最好的越南走私大米每吨4800元估算，我跟李军购买的这车大米至少有43.5吨。
（五)被告人供述
1、被告人谢昆萍供述：2014年，我和丈夫蒋振明在南宁市铺面做大米生意。2016年2月份一天，龙州县水口老乡邓某带闭国标和越南“何某”来五一粮油市场找我，说他们可以提供从越南走私进来的大米给我，说他们可以把越南的包装袋换成中国大米厂的包装袋。我见他们的报价比较便宜，决定购买他们的大米。之后“何某”每次发货时，会把运米的车牌号、司机的电话号码、大米品种、数量发短信给我，我就在南宁市粮油市场接货，然后转卖给广东、湖南、湖北等地的买家。期间，也有一些走私老板自己把越南走私大米送到五一粮油市场卖给我。我是用我丈夫蒋振明的舅舅蒋某1、舅妈樊某2、嫂子李某3、工人周某等人的银行卡账号来打款、收款。我家里是我负责大米的货源和销路，生意上的事是我安排，蒋振明是按照我的吩咐转账收付货款；蒋某7帮我统计数字，我会发进出货的短信给他；家婆蒋某4负责看管仓库和接待送货过来的客户；蒋某1帮清点货物和装车发货给国内买家，并把进出货的情况告知我和买家；鄢云和蒋某9帮看车、过磅。2016年4月份，我从南宁坐大巴车回龙州喝喜酒，在车上与陈耀土聊天认识后，我说我在南宁五一粮油市场做大米生意，陈耀土说他认得越南老板，有办法把越南大米拉到南宁卖给我。之后我就开始跟陈耀土做生意。每次发货时，陈耀土会打电话或者发短信把拉大米的车牌号、司机的电话号码、大米品种、数量告诉我，我收到陈耀土发来的越南大米或者糯米后，我会通知蒋振明把货款转账给陈耀土提供的账户上。陈耀土牵线卖给我的大米有一部分来不及换中国的包装，这些没换成中国米厂包装的我担心被执法部门查到被罚款，我都是在五一粮油市场直接转卖了。我收购的越南大米有“504”、“5451”、“假香”、“ST”、小糯等品种。2016年12月14日海关在我的店铺扣押的一批大米，是被查扣前两天靖西的“甘老板”送过来的走私大米。户名李某3的邮政银行卡是我使用，在李某3的账户中发现两笔金额共334400元的交易记录，是转账给李军的，应该是鄢云帮我在五一市场上买到李军出售的大米，然后我丈夫蒋振明转账给李军的大米货款。2016年5、6月份，农某1拉米到南宁五一粮油市场来卖，我听他说的是龙州土话，就跟他搭讪，他说他卖的都是已经换成中国米厂包装的越南大米，我就跟他买了一车30吨越南大米。然后我介绍越南“何某”跟农某1认识，之后“何某”卖给我的大米都是农某1保货进来的。后来“何某”跟我说她懒得取现金支付农某1的保货费，让我代垫保货费给农某1，我就按“何某”的交代把保费转帐给农某1，然后我跟“何某”结算货款时再扣掉我垫付的保费。我跟“何某”购买的大米大概有三千吨，我转手卖给五一粮油市场的商户和外地客商，我记得有广东高要县的夏某2、广州市的张某1、湖北荆门的李老板、广东开平的麦老板，他们的电话存在我的185××××8740手机里。
缉私警察向我出示《龙邦海关缉私分局协助查询财产通知书》、《广西电信号码开户资料》1页、《133××××7065短信记录内容》53页经我阅看，这个手机号码是我使用，里面的短信是我收发的，大部分与我做大米生意有关。缉私警察整理出《谢昆萍部分大米出货数量统计表》，经我核对，与其手机短信内容一致，统计出我卖给“长平老板娘”（手机号135××××1078)共921.24吨；卖给广州市张某1（手机号138××××5152)共350.66吨；卖给“开平”麦锦平（手机号139××××0888)共2631.4吨；卖给湖北荆州李老板（手机号189××××5099、138××××1106)共440.32吨；还有一车25.48吨是运到广州后买家不要，我就联系广州“月总”帮我卖了。以上统计我卖出去的越南大米总数是4369.1吨。我认可这个数量。
缉私警察提取我的号码185××××8740手机整理出《谢昆萍购买“何某”走私大米统计表〔手机短信部分〕》，经我核对，与手机短信内容一致，确认我另外跟“何某”购买了八车大米，共计265.31吨。
缉私警察把《中国农业银行司法查询个人账户交易明细导出表》99页、银行流水153页、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与（何某)6228485018443117376账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与（何某)6228485018001896676账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与杨某计6228482831540884216账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与闭国标6228485018351257370账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与陈耀土62×××14账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与甘秀祥6228482838499088079账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与农某162×××70账户结算越南大米款的汇总表》出示给我阅看，从这6个汇总表反映我通过蒋振明转账支付给“何某”、闭国标、陈耀土、甘秀祥、农某1的走私大米货款分别是：（何某)11248211元，闭国标45830元，陈耀土12297331元，甘秀祥3460490元，农某1483160元，总共是27535022元。我认可这个金额。
缉私警察把中国邮政储蓄银行广西分行《协助查询财产通知书》、李某3、樊某1、蒋某2、陈耀土、谢某1客户资料2页、户名李某3账号62×××92《卡通交易明细（司法)》原件141页、户名攀群斌账号62×××07《卡通交易明细（司法)》原件64页、户名谢某1账号62×××29《卡通交易明细(司法)》原件6页、户名陈耀土账号62×××65《卡通交易明细（司法)》原件2页、户名蒋某2账号62×××74《卡通交易明细（司法)》原件33页并整理成《蒋振明、谢昆萍使用邮储银行账户与（何某)6217996360000283091账户结算大米款汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用邮储银行账户与陈耀土62×××65账户结算大米款汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用邮储银行账户与李军62×××86账户结算大米款汇总表》出示给我阅看，这三个汇总表反映我叫蒋振明付给“何某”、陈耀土、李军的走私大米款是7177000元人民币。我认可这个金额。
2、被告人蒋振明供述：我家收购的大米主要是向某“甘老板”、冯某、陈耀土、越南“何某”购买从越南走私进来的大米，也有一部分是边境走私老板送到五一市场上我们收购的。这些越南大米中，有些有越南文字的包装、印有双鸽图案的包装或者是无文字和图案包装的是直接从越南运来的，还有一些是在靖西、大新、龙州的大米加工厂换成中国包装的。我家销售的越南大米都是我老婆谢昆萍负责的，我主要是帮她从银行转账付款、收款。我家收购的越南大米主要卖给外省的张某1、夏某2、麦锦平等买家。我是用本家亲戚周某、蒋某3、蒋某1、樊某2、樊某1等人的名字开户的银行卡来接收和支付米款。2016年12月14日缉私警察在我家店铺扣押的一批大米，是跟靖西“甘老板”购买的走私大米。
缉私警察提取我使用的号码152××××4288手机整理并制作《蒋振明号码为152××××4288手机短信记录》，经我核对，与我的手机短信内容一致，确认2016年6月至12月我家跟靖西“甘老板”购买的大米总计为411.44吨。
缉私警察提供《龙邦海关缉私分局协助查询财产通知书》,中国农业银行广西区分公司关于樊某2等人的银行财产情况回执、《中国农业银行司法查询个人账户活期交易明细导出表》99页、银行流水153页给我阅读，资料反映的是周某、蒋某3、樊某1、蒋某1、蒋振明、樊某2、冯某、陈耀土在农业银行的开户、销户情况，其中周某、蒋某3、蒋某1、樊某2的帐户是我用来向甘秀祥、“何某”、陈耀土、农某1、李军、闭国标支付大米货款的。侦查机关据此制作《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与（何某)账户结算大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与杨某计结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与闭国标账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与陈耀土账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与甘秀祥账户结算越南大米款的汇总表》、《蒋振明、谢昆萍使用农行账户与农某1账户结算越南大米款的汇总表》给我核对，从这6个汇总表统计出：2016年4月到11月，我支付给“何某”大米货款是11248211元人民币；2016年10月至同年11月，我支付给闭国标的大米货款是45830元人民币；2016年1月至同年11月，我支付给陈耀土的大米货款是12297331元人民币；2015年6月至2016年1月，我支付给甘秀祥的大米货款是3460490元人民币；2015年5月至2016年7月，我支付给农某1的大米货款是483160元人民币。总共27535022元，我认可这个金额。
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