河南省高级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）豫法刑二终字第00089号
原公诉机关河南省洛阳市人民检察院。
上诉人（原审被告人）沈中石，男，汉族，1955年3月1日出生，初中文化程度，原系河南信昌源投资担保有限公司（以下简称信昌源公司）董事长，捕前住洛阳市瀍河回族区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月19日被刑事拘留，2012年1月18日被逮捕。现羁押于洛阳市看守所。
辩护人柴文功、李海娜，河南航星律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）沈建林，男，汉族，1980年7月7日出生，高中文化程度，原系信昌源公司法定代表人，捕前住洛阳市西工区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月31日被刑事拘留，2012年3月2日被逮捕。现羁押于洛阳市看守所。
上诉人（原审被告人）陈志刚，男，汉族，1983年5月5日出生，大专文化程度，原系信昌源公司财务部负责人，户籍地为洛阳市涧西区，住洛阳市洛龙区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年9月5日被取保候审。
上诉人（原审被告人）张留柱，男，汉族，1956年3月19日出生，中专文化程度，原系信昌源公司担保部负责人，住河南省栾川县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年9月5日被取保候审。
上诉人（原审被告人）郭贵元，男，汉族，1944年6月6日出生，中专文化程度，原系信昌源公司高新分部负责人，住洛阳市高新技术开发区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年2月14日被刑事拘留，同年2月17日被取保候审。
上诉人（原审被告人）尚振国，男，汉族，1977年4月4日出生，大学文化程度，原系信昌源公司汝阳分部负责人，住河南省汝阳县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月22日被刑事拘留，2012年1月12日被取保候审。
原审被告人沈建辉，男，汉族，1977年11月28日出生，高中文化程度，原系河南中工机械公司（以下简称中工公司）法定代表人，捕前住洛阳市西工区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月26日被刑事拘留，2012年1月18日被逮捕，2014年6月25日被洛阳市中级人民法院取保候审。
原审被告人周春玉，女，汉族，1962年6月4日出生，大专文化程度，原系信昌源公司副总经理、西工分部及新安分部负责人，捕前住洛阳市西工区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月22日被刑事拘留，2012年1月18日被逮捕。2014年6月21日被洛阳市中级人民法院取保候审。
原审被告人刘俊丽，女，汉族，1965年12月20日出生，高中文化程度，原系信昌源公司理财部负责人，住洛阳市瀍河回族区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年9月17日被刑事拘留，同年10月1日被取保候审。
原审被告人吴保红，女，汉族，1965年8月16日出生，小学文化程度，原系信昌源公司老城分部及高新分部负责人，住洛阳市涧西区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月22日被刑事拘留，2012年1月18日被逮捕。2014年3月21日被洛阳市中级人民法院取保候审。
原审被告人王全全，女，汉族，1986年5月3日出生，大专文化程度，原系信昌源公司财务出纳，住河南省孟津县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月19日被刑事拘留，同年12月27日被监视居住，2012年6月21日被取保候审。
原审被告人张建设，男，汉族，1958年9月19日出生，高中文化程度，原系信昌源公司涧西分部负责人，户籍地洛阳市老城区，住河南省孟津县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年9月5日被取保候审。
原审被告人吕颖辉，男，汉族，1967年9月30日出生，高中文化程度，原系信昌源公司股东，户籍地河南省孟津县，住洛阳市瀍河回族区。因涉嫌虚假出资、抽逃出资犯罪于2013年3月28日被取保候审。
原审被告人崔克勤，男，汉族，1955年12月28日出生，大学文化程度，原系信昌源公司孟津分部负责人，住河南省孟津县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月22日被刑事拘留，2012年1月12日被取保候审。
原审被告人刘福起，男，汉族，1956年1月24日出生，中专文化程度，原系信昌源公司洛宁分部负责人，住河南省洛宁县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月23日被刑事拘留，同年12月31日被取保候审。
原审被告人王安光，男，汉族，1956年4月2日出生，大学文化程度，原系信昌源公司偃师分部负责人，住河南省偃师市。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年2月14日被刑事拘留，同年2月17日被取保候审。
原审被告人李晋阳，男，汉族，1964年7月21日出生，大学文化程度，原系信昌源公司宜阳分部负责人，住洛阳市涧西区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年2月14日被刑事拘留，同年2月17日被取保候审。
原审被告人鲍学立，男，汉族，1954年3月21日出生，初中文化程度，原系信昌源公司嵩县分部负责人，住河南省嵩县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月22日被刑事拘留，2012年1月12日被取保候审。
原审被告人姚霞，女，汉族，1957年5月8日出生，高中文化程度，原系信昌源公司涧西分部负责人，户籍地洛阳市涧西区，住洛阳市西工区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年9月5日被取保候审。
原审被告人平东娥，女，汉族，1957年7月15日出生，高中文化程度，原系信昌源公司栾川分部负责人，住河南省栾川县。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2012年2月14日被刑事拘留，同年2月17日被取保候审。
原审被告人张希荣，女，汉族，1959年8月25日出生，初中文化程度，原系信昌源公司伊川分部负责人，住洛阳市涧西区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2011年12月22日被刑事拘留，同年12月31日被取保候审。
河南省洛阳市中级人民法院审理洛阳市人民检察院指控原审被告人沈中石、沈建林、沈建辉、周春玉、刘俊丽、王全全、陈志刚、张留柱、吴保红、崔克勤、刘福起、王安光、郭贵元、李晋阳、鲍学立、尚振国、姚霞、张建设、平东娥、张希荣、吕颖辉分别犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪一案，于2014年1月26日作出（2013）洛刑二初字第19号刑事判决。宣判后，原审被告人沈中石、沈建林、陈志刚、张留柱、郭贵元、尚振国均不服，分别提出上诉。本院依法组成合议庭审理了本案。现已审理终结。
原判认定：
（一）非法吸收公众存款事实
2009年4月29日，被告人沈中石、吕颖辉在洛阳市工商行政管理局瀍河分局注册成立信昌源公司，先后在洛阳市高新区、涧西区、老城区、西工区、偃师市、伊川县、孟津县、洛宁县、嵩县、栾川县、新安县、宜阳县、汝阳县设立分部（或分公司），在未经中国银行业监督管理委员会批准从事存款业务的情况下，信昌源公司通过洛阳“天荷”、“钧天”等广告公司，以报纸、公交广告、户外广告牌及组织巡回宣传车队等方式，向社会公开宣传，以委托理财的名义向社会不特定对象吸收资金，并设定一个月至一年不等的借款期限，以1%至1.6%不等的月息承诺到期还本付息，并以3%的月息对外发放贷款，从中赚取利息差额。自2009年8月至2011年7月28日，信昌源公司及其分部向社会公众吸收资金共计4.947837亿元；截止12月未兑付8827.2万元。
被告人沈中石接受信昌源公司法定代表人沈建林的委托，全权代理公司一切业务。在信昌源公司非法吸收公众存款中，沈中石决定公司吸储、放贷等重大业务；被告人沈建林作为信昌源公司的法定代表人，在公司对外为他人贷款提供担保等相关文书上以法定代表人的身份签字确认；被告人周春玉作为信昌源公司副总经理，并负责西工区及新安县分部的经营，通过与客户签订虚假借款合同的方式吸收社会公众存款，在其任职期间非法吸收公众存款5010.1万元。
被告人刘俊丽作为信昌源公司理财部负责人，在任职期间非法吸收公众存款3154万元；被告人王全全作为信昌源公司财务出纳，掌管数十张个人银行卡，供公司吸收社会公众资金使用，并负责各分部奖金结算等工作；被告人陈志刚作为信昌源公司财务部负责人，负责公司的统计、付息、结算、日常报销等财务工作；被告人张留柱作为信昌源公司担保部负责人，负责公司贷款项目考察及催收到期贷款本息工作。
被告人吴保红、崔克勤、刘福起、王安光、郭贵元、李晋阳、鲍学立、尚振国、姚霞、张建设、平东娥、张希荣作为信昌源公司的各分部负责人，通过与客户签订虚假借款合同的方式，吸收社会公众存款。其中，吴保红负责老城区及高新区分部的经营，其任职期间非法吸收公众存款3939.1万元；崔克勤负责孟津分部期间非法吸收公众存款7306.7万元，其中未兑付1683.8万元；刘福起负责洛宁分部期间非法吸收公众存款6433.7万元，其中未兑付1150.3万元；王安光负责偃师分部期间非法吸收公众存款4419.2万元，其中未兑付1261.6万元；郭贵元负责高新分部期间非法吸收公众存款2119.7万元，其中未兑付788.5万元；李晋阳负责宜阳分部期间非法吸收公众存款1903.6万元，其中未兑付524.5万元；鲍学立负责嵩县分部期间非法吸收公众存款1753.2万元，其中未兑付506.9万元；尚振国负责汝阳分部期间非法吸收公众存款1401万元，其中未兑付420.5万元；姚霞负责涧西分部期间非法吸收公众存款684万元，其中未兑付403.5万元；张建设负责涧西分部期间非法吸收公众存款571万元，其中未兑付389.5万元；平东娥负责栾川分部期间非法吸收公众存款235.2万元，其中未兑付235.2万元；张希荣负责伊川分部期间非法吸收公众存款215万元，其中未兑付75万元。
被告人沈建辉在明知信昌源公司非法向社会公众吸收存款的情况下，以其名下的洛阳建中工贸公司（以下简称建中公司）和其本人的名义向信昌源公司提供大量空白借款合同，以供信昌源公司向社会公众吸收存款使用，金额共计7680.2万元。
案发后，被告人崔克勤向洛阳市瀍河回族区打击和处置非法集资工作领导小组办公室（以下简称瀍河区处非办）退款3万元，被告人刘福起退款2万元并借贷86万余元兑付给客户，被告人王安光退款2万元，被告人李晋阳退款2万元，被告人鲍学立退款3.9852万元，被告人尚振国退款6173元。
另查明，截止2013年10月23日，瀍河区处非办处置信昌源公司涉案资产共计2348.94万元，兑付集资群众20%本金，兑付金额2205万元。
原判认定上述事实的证据有：信昌源公司设立、变更的相关资料，证实信昌源公司2009年4月28日申请设立，注册资金5000万元，法定代表人为沈中石，股东有吕颖辉、陶清元、苗青，2009年5月7日，沈中石将3500万元股权全部转让给沈建林，并变更法定代表人为沈建林；信昌源公司对外宣传所签订的广告合同证实信昌源公司通过多种广告形式对外宣传以吸引理财客户向其出借资金；信昌源公司向理财客户出具的借款合同、借据、承诺函等书证，信昌源公司提供的吸储人员名单及金额，洛阳中华会计师事务所出具的审核报告证实了信昌源公司及各分部非法吸收公众存款的数额及人次、未兑付的数额及人次、财务收支情况、资金流向情况；被害人王某某、华某某等人陈述了将资金借给信昌源公司，未获兑付的情况；洛阳市银监局证实未向信昌源公司颁发金融许可证，该单位不具备从事银行业务（吸收存款等）资格；洛阳豫华建筑安装有限公司及其法定代表人郭留栓证实沈中石2011年以去栾川工地开发为名借用其公司印章，对信昌源公司以洛阳豫华建筑安装公司为名向群众募集2574.7万元不知情，公司未借、亦未使用上述款项；洛阳路桥建设集团第一工程有限公司及其法定代表人孙强证实2011年12月得知信昌源公司盗用其公司名义向社会借款，但公司从未使用过借款；被告人沈中石、沈建林、沈建辉、周春玉、刘俊丽、王全全、陈志刚、张留柱、吴保红、崔克勤、刘福起、王安光、郭贵元、李晋阳、鲍学立、尚振国、姚霞、张建设、平东娥、张希荣、吕颖辉分别对本人在信昌源公司或公司分部任职以及从事非法吸收公众存款的事实予以供认；本案还有证人侯某某、刘某甲等人证言等证据在案。
（二）集资诈骗事实
2011年3月以来，省、市、区三级政府工信局多次召开会议，对投资担保企业进行规范整顿，要求所有投资担保类公司不得非法吸收公众存款，全部停止办理民间理财业务。被告人沈中石和郭泽民（系信昌源公司总经理，另案处理）多次参加洛阳市工信局、瀍河区工信局组织的上述会议。2011年6月18日，洛阳市瀍河区工信局下达书面通知，要求信昌源公司未经监管部门批准设立的分支机构于2011年6月20日之前自行清理并撤销。郭泽民签收该通知后，信昌源公司2011年7月28日作出书面承诺：坚持依法经营，执行定制合同，严格资金管理，撤销分支机构，不再开展新业务，规范并取缔广告。2011年下半年，信昌源公司出现资金链断裂，兑付困难，但信昌源公司并未停止吸收公众存款业务。沈中石、郭泽民在明知可能发生无法兑付的情况下，仍继续吸收公众存款。自2011年7月29日至12月案发，信昌源公司共新增非法吸收公众存款4009.5万元，涉及存款对象384人次。信昌源公司没有将新增吸收公众存款用于生产经营活动，而是用于兑付到期客户的本息及支付员工工资。（截止案发，未兑付金额3165.5万元，涉及客户314人次。）
原判认定上述事实的证据有：瀍河区处非办出具的情况说明证实2011年3月以来，信昌源公司多次参加市工信局组织的关于担保机构关停分支机构和停止民间理财业务的会议，瀍河区工信局通知信昌源公司于2011年6月28日前限期关停分支机构和停止民间理财业务，信昌源公司遂向区工信局提供了承诺书；被告人沈中石、王全全、李晋阳、刘福起、周春玉供述证实信昌源公司并未按照工信局要求关停分支机构和停止民间理财业务，而是继续吸收公众存款用于兑付到期理财客户的本息及支付员工工资等公司运营费用；洛阳中华会计师事务所出具的审核报告、补充说明及明细表证实信昌源公司自2011年7月29日至2011年12月新增吸收储户本金4009.5万元，续存储户本金5228.70万元。
（三）虚假出资、抽逃出资事实
1、被告人沈中石作为信昌源公司的主要股东，占70%股份，应缴出资额3500万元；被告人吕颖辉作为信昌源公司的股东之一，占10%股份，应缴出资额500万元。但沈中石、吕颖辉并未实际出资，而是经预谋，借用他人资金进行公司注册，并于2009年4月30日，即信昌源公司成立后的第二天即将公司的注册资金5000万元予以抽逃。
原判认定上述事实的证据有：证人孙某某、刘某乙证实为沈中石代为办理设立信昌源公司所需注册资金、验资报告、工商登记及工信局审批手续并收取费用的情况，并有银行转账凭证佐证；被告人沈中石、吕颖辉供述了委托孙某某办理信昌源公司注册手续的情况。
2、被告人沈建辉作为河南中工机械公司的主要股东，占51%股份，应缴出资额510万元，其本人并未实际出资，而是借用信昌源公司的资金进行注册，并于2010年5月31日，公司成立后的第六天即将公司注册资金的700万元予以抽逃，占公司注册资金的70%。
原判认定上述事实的证据有：证人赵某某证实与沈建辉为成立中工公司向信昌源公司借款1000万元用于验资使用，公司成立后即将1000万元归还信昌源公司；证人刘某乙证实其所在的光普会计师事务所为沈建辉设立中工公司出具验资报告的情况，并有银行查询及对账单佐证；被告人沈中石、沈建辉供述了沈建辉向信昌源公司借款、还款的情况。
本案另有各被告人的户籍证明、沈中石、沈建林等人的归案情况证明、吕颖辉、姚霞的立功证明、部分被告人退款收据等证据在案。
根据以上事实和证据，洛阳市中级人民法院依照《中华人民共和国刑法》的有关规定，认定被告人沈中石犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币50万元；犯虚假出资、抽逃出资罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币350万元；犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产人民币100万元，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产人民币100万元，罚金人民币400万元；被告人沈建林犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币10万元；被告人沈建辉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币5万元；犯虚假出资、抽逃出资罪，判处罚金人民币50万元，决定执行有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币55万元；被告人周春玉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币5万元；被告人刘俊丽犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年零六个月，缓刑三年，并处罚金人民币5万元；被告人吴保红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年零三个月，并处罚金人民币5万元；被告人王全全犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币5万元；被告人陈志刚犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币5万元；被告人张留柱犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币5万元；被告人郭贵元犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币5万元；被告人尚振国犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币5万元；被告人张建设犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币5万元；被告人吕颖辉犯虚假出资、抽逃出资罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币20万元；被告人崔克勤、刘福起、王安光、李晋阳、鲍学立、姚霞、张希荣、平东娥犯非法吸收公众存款罪，均免予刑事处罚。本案已经冻结、扣押在案的赃款、赃物，由扣押机关依法发还（详见附后清单，略）；本案未追回的赃款，依法继续追缴。
上诉人沈中石上诉及其辩护人辩护称：沈中石案发前筹措千万元资金用于兑付理财客户，无非法占有的目的，不构成集资诈骗罪。沈中石另上诉称：一审法院认定其有自首情节，对其犯非法吸收公众存款罪，判处法定最高刑，量刑畸重。其辩护人另辩护称：非法吸收公众存款犯罪部分，信昌源公司支付客户的利息应折抵本金数额；虚假出资、抽逃出资犯罪部分，不应追究沈中石该罪的刑事责任。
上诉人沈建林、陈志刚、张留柱均上诉称：不构成非法吸收公众存款罪。
上诉人郭贵元、尚振国上诉称：原判认定的涉案金额计算不准确，量刑重。
经本院审理查明的事实与原判相同，原判认定的证据经一审当庭举证、质证，查证属实，本院予以确认。
关于上诉人沈中石上诉及其辩护人辩护称“沈中石案发前筹措千万元资金用于兑付理财客户，无非法占有的目的，不构成集资诈骗罪”的理由和意见，经查，上诉人沈中石利用信昌源公司非法吸收公众存款出现兑付困难，明知再吸收资金无法兑付，仍继续吸收公众资金用于兑付到期客户的本息及公司运营支出，属明知没有归还能力而大量骗取资金，其行为已构成集资诈骗罪。关于沈中石上诉称“一审法院认定其有自首情节，对其犯非法吸收公众存款罪，判处法定最高刑，量刑畸重”的理由，经查，在沈中石的全权负责下，信昌源公司非法吸收公众存款近5亿元，未兑付金额达8千余万元，严重扰乱了当地的金融秩序，使大量理财客户的资金无法兑付，给人民群众的财产造成了严重损失，虽有自首情节，可不予从轻。
关于其辩护人所称“非法吸收公众存款犯罪部分，依据最高人民法院、最高人民检察院、公安部2014年3月25日联合下发的《关于办理非法集资案件适用法律若干问题的意见》第五条的规定，信昌源公司支付客户的利息应折抵本金数额”的意见，经查，该规定是关于涉案财物的追缴和处置问题，而不是犯罪数额的认定问题。关于所提出的“虚假出资、抽逃出资犯罪部分，不应追究沈中石该罪的刑事责任”的意见，经查，全国人民代表大会常务委员会2014年4月24日发布了《关于﹤中华人民共和国刑法﹥第一百五十八条、第一百五十九条的解释》：刑法第一百五十八条、第一百五十九条的规定，只适用于依法实行注册资本实缴登记制的公司。最高人民检察院、公安部2014年5月20日联合下发的《关于严格依法办理虚报注册资本和虚假出资抽逃出资刑事案件的通知》第二条规定：“自2014年3月1日起，除依法实行注册资本实缴登记制的公司（参见《国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知》）以外，对申请公司登记的单位和个人不得以虚报注册资本罪追究刑事责任，对公司股东、发起人不得以虚假出资、抽逃出资罪追究刑事责任”；另2014年2月7日国务院《关于印发注册资本登记制度改革方案的通知》中规定：“暂不实行注册资本认缴登记制的行业包括融资性担保公司”，故信昌源公司属注册资本实缴登记制的公司，不适用最高人民检察院、公安部的上述规定，而沈建辉注册成立的中工公司属注册资本认缴登记制的公司，应适用上述规定，故不应追究沈建辉虚假出资、抽逃出资罪的刑事责任。
关于上诉人沈建林、陈志刚、张留柱上诉称“不构成非法吸收公众存款罪”的理由，经查，沈建林作为信昌源公司法定代表人，明知信昌源公司违规违法进行经营，向社会公众非法吸收公众存款，受其父亲沈中石指使对沈中石出具授权委托书，委托沈中石全权处理公司事务，并在公司年检及向社会公众提供的借款合同等文件资料上签字、盖章予以确认，其行为已构成非法吸收公众存款罪。上诉人陈志刚、张留柱为沈中石向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取报酬，构成共同犯罪。
关于上诉人郭贵元、尚振国上诉称“原判认定的涉案金额计算不准确，量刑重”的理由，经查，郭贵元、尚振国作为信昌源公司分部的负责人，非法吸收公众存款的数额及未兑付的数额均有公司账目记载，且经有资质的财务审计机构审核，涉案金额计算并无不当，原判依据二人的犯罪情节对其量刑适当。
本院认为，上诉人沈中石、沈建林、陈志刚、张留柱、郭贵元、尚振国和原审被告人周春玉、刘俊丽、吴保红、王全全、崔克勤、刘福起、王安光、李晋阳、鲍学立、姚霞、张建设、平东娥、张希荣未经银行监管部门批准从事存贷款业务，筹建信昌源公司，以委托理财的名义向社会不特定对象吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，且系共同犯罪。原审被告人沈建辉明知沈中石等人以信昌源公司的名义向社会公众非法吸收存款，仍以其名下的中工公司为信昌源公司提供大量空白借款合同，供信昌源公司吸收公众存款使用，严重扰乱了金融秩序，其行为亦构成非法吸收公众存款罪。在共同犯罪中，沈中石起主要作用，系主犯，其余人员均起次要作用，均系从犯，依法应从轻或减轻处罚。上诉人沈中石在利用信昌源公司非法吸收公众存款出现兑付困难，且政府相关部门已明确要求信昌源公司关停分支机构和停止民间理财业务时，沈中石明知再吸收资金无法兑付，仍继续吸收公众资金以兑付到期客户的本息及支付员工工资，其行为又构成集资诈骗罪，且数额特别巨大。上诉人沈中石、原审被告人吕颖辉违反公司法规定，在成立信昌源公司过程中，虚假出资并抽逃出资，数额巨大、后果严重，其行为均已构成虚假出资、抽逃出资罪，且系共同犯罪，其中，沈中石系主犯，吕颖辉系从犯，依法应从轻处罚。对上诉人沈建辉抽逃出资的行为依法不予追究刑事责任。沈中石、周春玉、吴保红、王全全、陈志刚、张留柱、崔克勤、刘福起、王安光、郭贵元、李晋阳、鲍学立、尚振国、姚霞、张建设、平东娥、张希荣、吕颖辉、沈建林有自首情节，对周春玉、吴保红、王全全、陈志刚、张留柱、崔克勤、刘福起、王安光、郭贵元、李晋阳、鲍学立、尚振国、姚霞、张建设、平东娥、张希荣、吕颖辉、沈建林依法可以从轻或减轻处罚。姚霞与吕颖辉有立功情节，依法可以从轻或减轻处罚。崔克勤、刘福起、王安光、李晋阳、鲍学立发现信昌源公司兑付困难，积极向公安机关或者工信部门反映情况，为本案的迅速侦破提供了帮助，可酌情从轻处罚。案发后，崔克勤、刘福起、王安光、李晋阳、鲍学立、尚振国向瀍河区处非办退缴部分赃款，可酌情从轻处罚。刘福起借贷86万余元兑付给洛宁分部的理财客户，可酌情从轻处罚。
综上，原审判决对上诉人沈中石、沈建林、陈志刚、张留柱、郭贵元、尚振国和原审被告人周春玉、刘俊丽、吴保红、王全全、崔克勤、刘福起、王安光、李晋阳、鲍学立、姚霞、张建设、平东娥、张希荣、吕颖辉定罪准确，量刑适当，审判程序合法。但依据一审宣判后全国人民代表大会常务委员会2014年4月24日发布的《关于﹤中华人民共和国刑法﹥第一百五十八条、第一百五十九条的解释》的规定，对原审被告人沈建辉虚假出资、抽逃出资的行为不应再追究刑事责任，故对原判关于沈建辉所犯虚假出资、抽逃出资罪判处的判决应予撤销。上诉人沈中石、沈建林、陈志刚、张留柱、郭贵元、尚振国的上诉理由及沈中石的辩护人的辩护意见不能成立，不予采纳。依照全国人民代表大会常务委员会《关于﹤中华人民共和国刑法﹥第一百五十八条、第一百五十九条的解释》及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项、第（二）项之规定，判决如下：
一、驳回上诉人沈中石、沈建林、陈志刚、张留柱、郭贵元、尚振国的上诉，维持洛阳市中级人民法院（2013）洛刑二初字第19号刑事判决中的第一项、第二项、第四项至第二十二项，即对上诉人沈中石、沈建林、陈志刚、张留柱、郭贵元、尚振国和原审被告人周春玉、刘俊丽、吴保红、王全全、崔克勤、刘福起、王安光、李晋阳、鲍学立、姚霞、张建设、平东娥、张希荣、吕颖辉的定罪量刑及赃款赃物的处理部分；
二、维持洛阳市中级人民法院（2013）洛刑二初字第19号刑事判决中第三项对被告人沈建辉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币5万元的定罪量刑；
三、撤销洛阳市中级人民法院（2013）洛刑二初字第19号刑事判决中第三项对被告人沈建辉犯虚假出资、抽逃出资罪，判处罚金人民币50万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币55万元的定罪量刑部分。
本判决为终审判决。
审 判 长 张 同 仁
代理审判员 刘 中 华
代理审判员 李 斌 防
二〇一四年九月十五日
书 记 员 王喜萍（兼）