浙江省象山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）甬象刑初字第598号
公诉机关浙江省象山县人民检察院。
被告人冯赛虹，曾用名冯赛红。因涉嫌犯挪用资金罪于2015年3月7日被象山县公安局刑事拘留，同年4月8日被依法逮捕。现羁押于浙江省象山县看守所。
辩护人肖欧娣，浙江之鹰律师事务所律师。
浙江省象山县人民检察院以象检公诉刑诉（2015）565号起诉书指控被告人冯赛虹犯职务侵占罪，于2015年8月31日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。浙江省象山县人民检察院指派代理检察员潘成波出庭支持公诉，被告人冯赛虹及其辩护人肖欧娣到庭参加诉讼。现已审理终结。
浙江省象山县人民检察院指控，2006年至2015年3月，被告人冯赛虹担任象山世纪汽车销售有限公司出纳一职，负责该公司资金的收支和保管工作。为便于办理业务，象山世纪汽车销售有限公司使用公司法定代表人谢某甲的身份证分别向中国银行、中国建设银行、中国农业银行、招商银行申领了一本银行存折，用于公司日常资金的周转，并将上述四本银行存折交与被告人冯赛虹保管、使用。2009年至2015年3月，被告人冯赛虹未经象山世纪汽车销售有限公司同意，通过取现、转账至其个人账户等方式，私自将上述四本银行存折内的公司资金共计人民币2336909.97元取出或转入其个人账户，占为己有，用于归还信用卡欠款、购买汽车、对外借款等。其中2011年至2013年7月，被告人冯赛虹将象山世纪汽车销售有限公司资金转账至其个人账户，并将公司资金借给张某甲，至2015年3月案发，张某甲还有人民币500000元未归还。2013年6月，被告人冯赛虹使用象山世纪汽车销售有限公司资金人民币78000元购买波罗牌小型轿车1辆，用于个人使用，并将该小型轿车登记于其亲戚冯某名下。2015年4月27日，张某甲向公安机关缴款人民币500000元，后被公安机关归还给象山世纪汽车销售有限公司；同年5月19日，公安机关从冯某处扣押上述波罗牌小型轿车1辆。为证明上述事实，公诉机关提交了相应的证据。公诉机关认为，被告人冯赛虹作为象山世纪汽车销售有限公司的出纳，利用职务上的便利，将该公司的资金非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人冯赛虹到案后能如实供述自己的罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可以从轻处罚。提请本院依法惩处。
被告人冯赛虹对起诉书指控的事实和证据均无异议，但认为她没有非法占有的目的，她的行为构成挪用资金罪。
辩护人认为，被告人冯赛虹没有非法占有的目的，其行为构成挪用资金罪，且被告人冯赛虹到案后能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。
经审理查明，2003年1月8日，象山世纪汽车销售有限公司经宁波市工商行政管理局象山分局注册登记成立，象山世纪汽车销售有限公司为有限责任企业法人，法定代表人为谢某甲。2006年至2015年3月，被告人冯赛虹担任象山世纪汽车销售有限公司出纳，负责该公司资金的收支和保管工作。象山世纪汽车销售有限公司为便于办理业务，使用谢某甲设立在中国银行股份有限公司象山支行、中国建设银行股份有限公司象山支行、中国农业银行股份有限公司象山支行、招商银行股份有限公司象山支行的账户用于公司资金的日常周转，并将上述四个账户的银行存折交与被告人冯赛虹保管、使用。2009年至2015年3月，被告人冯赛虹明知自己没有还款能力且利用其担任象山世纪汽车销售有限公司出纳的职务之便，私自通过取现、转账至其个人账户等方式将上述四本银行存折内的公司资金共计人民币2336909.97元占为己有，用于赌博、购买彩票、归还信用卡欠款、购买汽车、日常生活开支、借款等，并在与该公司会计对账时虚报上述四本银行存折内的公司资金数额，以掩饰其私自使用该公司资金的事实。其中，2011年至2013年7月，被告人冯赛虹多次利用其担任象山世纪汽车销售有限公司出纳的职务之便，私自将象山世纪汽车销售有限公司资金转账至其个人账户并出借给张某甲。2013年6月，被告人冯赛虹利用其担任象山世纪汽车销售有限公司出纳的职务之便，私自使用象山世纪汽车销售有限公司资金人民币78000元购买波罗牌小型轿车1辆用于个人使用，并将该小型轿车登记在其亲戚冯某名下。
被告人冯赛虹到案后，如实供述了自己的上述犯罪事实。2015年4月27日，被告人冯赛虹向象山世纪汽车销售有限公司退还了人民币500000元。2015年5月19日，象山县公安局从冯某处扣押被告人冯赛虹所有的波罗牌小型轿车1辆。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1.证人谢某甲的证言，证实了他是象山世纪汽车销售有限公司的法定代表人，冯赛虹担任该公司的出纳。2015年2月，该公司股东谢某乙要求冯赛虹上缴存放公司资金的存折并发现存折内的公司资金缺少，遂多次联系冯赛虹进行对账，但冯赛虹多次借故拖延。2015年3月5日，冯赛虹告诉他公司资金人民币2400000元左右被冯赛虹私自用掉了的事实。
2.证人谢某乙的证言，证实了她是象山世纪汽车销售有限公司的股东，主管该公司的财务，冯赛虹担任该公司的出纳，负责该公司所有现金的收支，陈某担任该公司的会计，负责该公司的账目，每个月由陈某与冯赛虹进行对账。该公司使用谢某甲设立在中国银行股份有限公司象山支行、中国建设银行股份有限公司象山支行、中国农业银行股份有限公司象山支行、招商银行股份有限公司象山支行的账户用于公司资金的日常周转，并由冯赛虹保管上述四个银行账户的银行存折。2014年农历十二月，她让冯赛虹上缴存放公司资金的存折并发现存折内的公司资金严重缺少。后冯赛虹电话联系谢某甲并告知谢某甲公司的钱被冯赛虹用掉了的事实。
3.证人陈某的证言，证实了她自2004年起担任象山世纪汽车销售有限公司的会计，冯赛虹自2006年起担任该公司的出纳。该公司的资金都存放在谢某甲设立在中国银行股份有限公司象山支行、中国建设银行股份有限公司象山支行、中国农业银行股份有限公司象山支行、招商银行股份有限公司象山支行的账户，并由冯赛虹保管上述四个银行账户的银行存折。她每个月底与冯赛虹进行对账，根据冯赛虹自报存折余额进行核对，有时会看一下存折，但不是每本存折都查看，冯赛虹自报的存折余额与她的账目都能对上的。2015年3月7日，她与冯赛虹将她们公司的账目重新进行核对，经初步核对，2004年1月至今，冯赛虹挪用了公司资金共计人民币2336909.97元的事实。
4.证人王某的证言，证实了他和他的妻子冯赛虹的住房象山县丹东街道城东路90弄20-1号属于集体土地，他赚工资过日子，没有其他财产的事实。
5.证人张某甲的证言，证实了2011年至2013年，她多次向冯赛虹借款共计人民币700000余元，后来陆续归还了人民币200000余元，还有人民币500000元没有归还冯赛虹的事实。
6.证人冯某的证言，证实了2013年6月，冯赛虹购买了一辆浙B×××××号的波罗牌小型轿车，并以夫妻感情不好为由而将该车登记在她的名下，她予以同意，但该辆小型轿车一直由冯赛虹使用并缴纳保险费的事实。
7.证人黄某的证言，证实了冯赛虹曾让其同学张某乙介绍工程给他们承接，但没有谈成，花费了人民币三四万元，均由他支付的事实。
8.证人张某乙的证言，证实了冯赛虹曾多次让他介绍工程给冯赛虹和黄某承接，后他介绍了一个工程给冯赛虹但没有承接成功的事实。
9.企业法人营业执照复印件、组织机构代码证复印件，证实了象山世纪汽车销售有限公司系有限责任公司，属企业法人，其法定代表人是谢某甲等注册登记情况的事实。
10.劳动合同，证实了象山世纪汽车销售有限公司与冯赛虹签订劳动合同，合同期从2008年1月1日起至2019年12月31日止，该公司雇佣冯赛虹从事财务岗位工作，月工资为人民币1500元的事实。
11.浙江省预收（暂扣）款票据、付款凭证，证实了2015年4月27日，冯赛虹向象山县公安局退缴人民币500000元。2015年6月17日，象山县公安局向象山世纪汽车销售有限公司付款人民币500000元的事实。
12.信息查询、发票，证实了2013年6月17日，冯某以人民币78000元的价格向杨斌购买波罗牌小型轿车一辆的事实。
13.象山县公安局扣押决定书、扣押清单、宁波市暂扣物品专用票据，证实了2015年5月19日，象山县公安局从冯某处扣押波罗牌小型轿车1辆的事实。
14.情况说明、出纳现金余额对照表、现金账目、银行账户明细、银行存折复印件，证实了冯赛虹私自将谢某甲账户内的公司资金予以转账、取现以及截止2015年3月，冯赛虹共侵占公司资金人民币2336909.97元等情况的事实。
15.到案经过，证实了被告人冯赛虹到案情况的事实。
16.户籍证明，证实了被告人冯赛虹身份情况的事实。
17.被告人冯赛虹的供述，证实了2006年，她担任象山世纪汽车销售有限公司的出纳，负责该公司资金的收支和保管工作。该公司使用谢某甲设立在中国银行股份有限公司象山支行、中国建设银行股份有限公司象山支行、中国农业银行股份有限公司象山支行、招商银行股份有限公司象山支行的账户用于公司资金的收支和存放，她保管、使用上述四个银行账户的银行存折。2009年起，她明知自己没有还款能力的情况下，利用其担任象山世纪汽车销售有限公司出纳的职务之便，私自通过取现、转账至其个人账户等方式将该公司资金用于赌博、购买彩票、归还信用卡欠款、购买汽车、日常生活开支等，并多次挪用该公司的资金出借给张某甲。2013年，她私自用象山世纪汽车销售有限公司的资金购买了波罗牌小型轿车1辆用于个人使用，并将该小型轿车登记在冯某名下。该公司的会计和她对账时，她就虚报银行存折内的余额，该公司的会计就不会发现库存现金不对。截止2015年3月，她利用担任象山世纪汽车销售有限公司出纳的职务之便，共非法侵占该公司资金人民币2336909.97元的事实。
对于被告人冯赛虹及其辩护人提出被告人冯赛虹没有非法占有的目的，其行为构成挪用资金罪的辩解和辩护意见。经查，被告人冯赛虹的供述与证人陈某、王某等人的证言、银行账户明细等证据能够相互印证，证实了2009年至2015年3月，被告人冯赛虹明知自己没有还款能力而利用其担任象山世纪汽车销售有限公司出纳的职务之便，私自通过取现、转账至其个人账户等方式将公司资金共计人民币2336909.97元占为己有，用于赌博、购买彩票、归还信用卡欠款、购买汽车、日常生活开支、借款等，并在与该公司会计对账时虚报上述四本银行存折内的公司资金数额的事实。被告人冯赛虹明知自己没有还款能力而利用职务上的便利私自将巨额公司资金用于归还信用卡、购买汽车等个人消费行为、赌博、购买彩票等射幸行为，并用虚报公司资金数额的方式应对公司会计对账，导致其使用的巨额公司资金无法归还，其主观上具有非法占有的目的。故被告人冯赛虹及其辩护人的上述辩解和辩护意见，与查明事实不符，本院不予采纳。
本院认为，被告人冯赛虹利用职务上的便利，将本单位财产非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人冯赛虹及其辩护人提出被告人冯赛虹没有非法占有的目的，其行为构成挪用资金罪的辩解和辩护意见，与查明事实不符，本院不予采纳。公诉机关和辩护人认为被告人冯赛虹到案后能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚的意见，符合法律规定，本院予以采纳。案发后，被告人冯赛虹能积极退赔被害单位的部分经济损失，可酌情予以从轻处罚。违法所得依法应予以追缴并责令退赔被害单位。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人冯赛虹犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年六个月，并处没收财产人民币100000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年3月7日起至2022年9月6日止。）
二、被告人冯赛虹的违法所得人民币1836909.97元予以继续追缴，退赔给被害单位（其中波罗牌小型轿车1辆由原扣押机关象山县公安局退赔给被害单位象山世纪汽车销售有限公司）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向浙江省宁波市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 黄振贤
人民陪审员 陆传凤
人民陪审员 张雪珍
二〇一五年十一月十九日
书 记 员 毕妍妍