湖南省郴州市中级人民法院
民 事 判 决 书
(2016)湘10民终1303号
上诉人（原审被告）:李四清，女，1969年12月15日出生。
委托诉讼代理人：胡久军，湖南乾越律师事务所律师。
被上诉人（原审原告）：张丽娟，女，1982年11月13日出生。
委托诉讼代理人：彭朝阳（系被上诉人张丽娟之夫）。
原审被告：ＸＸ，男，1966年4月1日出生。
上诉人李四清因与被上诉人张丽娟及原审被告ＸＸ民间借贷纠纷一案，不服湖南省桂阳县人民法院（2015）桂阳法民初字第1280号民事判决，向本院提起上诉。本院于2016年7月18日立案后，依法组成合议庭，开庭进行了审理。上诉人李四清及其委托诉讼代理人胡久军，被上诉人张丽娟及其委托诉讼代理人彭朝阳到庭参加诉讼。原审被告ＸＸ经本院合法传唤无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
李四清上诉请求：判决撤销原审判决，改判上诉人李四清不承担连带清偿责任。事实和理由：1、原审法院认定事实错误。李四清有大量的证据证明ＸＸ在向张丽娟借款期间有赌博和包养小三的事实，其借款完全有可能用于了赌博和包养小三，原审法院把这段时间的借款认定为李四清的夫妻存续期间的共同债务对李四清明显不公。ＸＸ在李四清与ＸＸ离婚后的2015年7月10日重新达成了协议，此应视为新的合同产生，此期间也不在李四清与ＸＸ的婚姻关系存续期，不存在共同债务之说。2、此案存在虚假债务。ＸＸ要么没有正当理由拒不出庭，要么出庭就对借款全部认可，且张丽娟诉讼保全的财产都是李四清的，该案是ＸＸ和张丽娟策划的一起虚假诉讼。
张丽娟辩称，原审判决认定事实清楚，适用法律正确，请求二审法院驳回上诉，维持原判。
张丽娟向一审法院起诉请求：1、判令ＸＸ和李四清共同偿还张丽娟借款本金440,000元，利息298,400元（本金200,000元的利息计算至2015年11月6日，本金240,000元的利息计算至2015年11月9日；以后的利息计算至实际偿还日止），本息共计738,400元。2、全部诉讼费用由ＸＸ和李四清负担。
一审法院认定事实：张丽娟与ＸＸ系朋友关系。ＸＸ与李四清原系夫妻关系，两人于2015年1月8日达成离婚协议，办理离婚手续。离婚协议约定，婚续期间的共同财产有住房三套，其中一套位于桂阳县芙蓉西路18号的住房，以及一套在郴州市北湖区万华路隆华花园76栋的别墅归李四清所有。一套位于郴州市北湖区金穗山庄的住房归ＸＸ所有。车子三台，其中车牌号为湘L3B3**、湘L370**号的轿车归李四清所有，车牌号为湘L32P**的轿车归ＸＸ所有。双方各自经手的债务由各自负责偿还，各自经手的债权收回后归各自所有。ＸＸ与李四清婚姻关系存续期间，ＸＸ主要从事房地产开发，以及承包其他工程项目的工作，李四清则在桂阳县第一人民医院工作。2014年12月31日，郴州市公安局苏仙分局因犯罪嫌疑人张盛辉、庄名韩涉嫌赌博案，向ＸＸ做了询问笔录，了解有关庄名韩赌博案的有关情况。在该询问笔录中，ＸＸ承认从2013年9月份开始，购买地下六合彩的事实。
2011年6月7日，ＸＸ向张丽娟借款200,000元，并向张丽娟出具了借条一张。借条中写明：“今借到张丽娟现金贰拾万元整（￥200,000.00元）期限半年，年息30%”。张丽娟于当天通过中国建设银行向ＸＸ转账200,000元。借款到期后，因ＸＸ未偿还借款，张丽娟与ＸＸ经过本息结算后，ＸＸ又于2014年11月20日向张丽娟重新出具了一张借条。该借条中写明：“今借到张丽娟现金叁拾柒万元整（370,000.00元），期限一年，年息30%”。该借条中包含原先的借款本金200,000元，以及借款利息170,000元，该借款ＸＸ至今未予偿还给张丽娟。
2014年5月10日，因ＸＸ从事经营活动，需要资金，与张丽娟签订一份《个人借款合同》。该合同约定，ＸＸ向张丽娟借款240,000元，借款利息按季度支付，利率为年利率30%，季利息为18,000元，借款期限为一年。合同签订后，张丽娟于2014年5月12日通过中国建设银行向ＸＸ转账240,000元。合同约定的借款期限届满后，因ＸＸ资金周转困难，张丽娟与ＸＸ于2015年7月10日又重新约定还款期限。ＸＸ要求将还款期限延后半年，但张丽娟只同意延期三个月，双方未达成一致意见。上述借款240,000元及利息，ＸＸ一直未向张丽娟偿还。
一审法院认为，债务应当偿还，合法的借贷关系受法律保护。本案中，ＸＸ向张丽娟借款，张丽娟也已经将借款交付给了ＸＸ，ＸＸ也出具了借条予以确认，在张丽娟与ＸＸ之间就形成了债权、债务关系。张丽娟系债权人，ＸＸ系债务人。根据《中华人民共和国民法通则》第八十四条第二款的规定：“债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务”。现张丽娟要求ＸＸ偿还借款本金440,000元，ＸＸ应当依照诚实信用原则，全面履行自己的还款义务。至于李四清认为，张丽娟与ＸＸ之间的借贷关系不存在，没有实际发生的抗辩意见，不予支持。一方面，李四清并未提供相关的证据支持其抗辩意见；另一方面，本案张丽娟提供了借条以及银行转账凭证，足以证明张丽娟与ＸＸ之间存在借贷关系。本案张丽娟与ＸＸ、李四清争议的焦点主要在于：一是ＸＸ所欠张丽娟的债务是否属于ＸＸ及李四清的夫妻共同债务，李四清是否需要承担连带清偿责任；二是本案的借款利息如何计算的问题。
本案中，ＸＸ与李四清原系夫妻关系，ＸＸ两次向张丽娟借款，均发生在ＸＸ及李四清夫妻关系存续期间。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（二）》第二十四条的规定：“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外”。从上述法律规定可知，婚姻关系存续期间所发生的债务，原则上推定为夫妻共同债务，除非夫妻一方举证证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于《中华人民共和国婚姻法》第十九条第三款规定情形。本案中并没有《中华人民共和国婚姻法》第十九条第三款规定的情形，即张丽娟并不知道ＸＸ与李四清之间对婚姻关系存续期间的财产约定归各自所有的事实。李四清也没有提供证据证明张丽娟与ＸＸ在借款时明确约定为个人债务的事实。因此，ＸＸ所欠张丽娟的借款应当属于ＸＸ与李四清的夫妻共同债务，李四清应当负连带偿还责任。
李四清认为，ＸＸ所借的上述债务并没有用于夫妻共同生活，不属于夫妻共同债务的抗辩意见，应不予支持。首先，对于上述债务是否用于夫妻共同生活的举证证明责任在于李四清。本案中，李四清并没有提供证据予以证实上述债务没有用于夫妻共同生活，其应当承担举证不能的法律后果。至于李四清提供的离婚证、离婚协议以及民事起诉状、民事裁定书，均无法证明上述债务没有用于夫妻共同生活。财产分割协议也系ＸＸ与李四清之间的内部约定，无法对抗第三人。至于李四清提供的郴州市恒大华府楼宇认购书，认购人系案外人周某某，ＸＸ与案外人周某某的账务往来无法证明ＸＸ与案外人周某某有不正当关系，更无法证明ＸＸ向张丽娟所借债务没有用于夫妻共同生活。即使上述情况属实，李四清也可以另行向案外人周某某主张权利。其次，ＸＸ两次向原告借款的时间分别是2011年6月7日和2014年5月10日，ＸＸ与李四清办理离婚手续的时间是2015年1月8日，上述债务是发生在ＸＸ与李四清婚姻关系存续期间。而且ＸＸ在从事房地产开发以及承包工程的工作，需要大量资金周转，其所获得的收益也用于了家庭生活，购置了家庭资产。ＸＸ与李四清离婚时分割的财产就包括了三套住房，其中还有一套面积292.4平方米的别墅，三台小型轿车，其中还有一台德熙进口的辉腾3597CC小型轿车。上述资产仅凭李四清在桂阳县人民医院上班的收入远不足以购置。因此，ＸＸ在婚姻关系存续期间对外所负债务，李四清应当承担偿还责任。至于李四清认为，ＸＸ购买地下六合彩花费901,980元，向张丽娟所借款项可能用于购买地下六合彩，没有用于夫妻共同生活的抗辩意见，因李四清并没有提供足够的证据予以证实，不予支持。李四清提供的公安机关的批准逮捕决定书，询问笔录等，系公安机关对案外人的处罚决定，只有对ＸＸ的询问笔录与本案有关。在该询问笔录中，ＸＸ只承认购买了地下六合彩，至于购买地下六合彩花费的具体数额无法核实。据此，ＸＸ所欠张丽娟的债务属于ＸＸ和李四清的夫妻共同债务，李四清应当承担连带清偿责任。李四清承担清偿责任后，可以依据ＸＸ与李四清的离婚协议约定，向ＸＸ追偿。
至于借款利息，ＸＸ于2011年6月7日向张丽娟借款200,000元，约定年息30%。后来经过本息结算，ＸＸ又向张丽娟出具了一张借款370,000元的借条。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的规定：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。”该条第二款规定，按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。因此，张丽娟与ＸＸ约定的利率已经超过年利率24%，170,000元的利息不能认定为后期的借款本金。至于张丽娟诉称，170,000元的利息中实际包含张丽娟支付给ＸＸ的20,000元借款本金，因张丽娟并未提供相关的债权凭证，不予认可。上述借款的最初借款本金是200,000元，借款时间是2011年6月7日，按照年利率24%计算至张丽娟起诉之日（即2015年10月27日），利息应当计算为210,410元（计算方式为：200,000元×1600天×24%÷365）。ＸＸ第二次向张丽娟借款240,000元的时间是2014年5月10日，按照年利率24%计算至张丽娟起诉之日，利息应当计算为83,953元（计算方式为：240,000元×532天×24%÷365）。综上，ＸＸ与李四清应当偿还张丽娟借款本金440,000元，借款利息294,363元，张丽娟诉请超出部分，不予支持。
原审法院依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条，《中华人民共和国婚姻法》第四十一条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（二）》第二十四条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条、第九十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第十六条、第二十八条的规定，以及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决：“一、由被告ＸＸ偿还原告张丽娟借款本金440,000元，借款利息294,363元，合计734,363元，被告李四清对上述债务承担连带清偿责任。该款限本判决生效后30日内履行完毕；二、驳回原告张丽娟其余部分诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费11,184元，由被告ＸＸ、李四清承担11,134元，原告张丽娟承担50元。”
本院二审期间，上诉人李四清提交了以下两组证据：一、ＸＸ工作笔记本；农行6228460810004742819卡号信息清单、工行6222081911000101125清单；卡号6222081911000350417账号信息清单及张丽娟的户籍资料，拟证明：1、农行卡号6228460810004742819的户主为ＸＸ；2、工行卡号6222081911000101125的户主为ＸＸ；3、工行卡号6222081911000350417的户主为张丽娟；4、原审被告ＸＸ2011年10月19日向被上诉人张丽娟还款20,000元（笔记本）；2012年1月17日向被上诉人张丽娟还款30,000元（笔记本）；2012年1月18日ＸＸ通过工行卡号6222081911000101125向张丽娟工行卡号6222081911000350417转账还款10,000元；2012年6月19日ＸＸ通过工行卡号农行卡号6228460810004742819向张丽娟工行卡号6222081911000350417转账还款30,000元（与笔记本对应）；2013年1月30日向张丽娟还款40,000元（笔记本）；2013年5月3日ＸＸ通过工行卡号农行卡号6228460810004742819向张丽娟工行卡号6222081911000350417转账还款210,000元（与笔记本对应）；从2011年6月7日借款日至2013年5月3日原审被告ＸＸ累计向张丽娟还款300,000元，原审被告ＸＸ已连本带息还清了2011年6月7日向张丽娟借款200,000元的本息；二、ＸＸ工作笔记本、建行卡号4340622980033411清单、卡号6222020200079957490账号信息清单、张丽娟建行6214992980093188转账凭条、ＸＸ建行4340622980033411、农行6228460810004742819清单、收据、郴州三合恒信创业服务公司，拟证明：1、建行卡号4340622980033411的户主为ＸＸ；2、工商卡号6222020200079957490的户主为ＸＸ；3、张丽娟2014年5月12日通过建行6214992980093188卡号向ＸＸ建行4340622980033411转账240,000元（与笔记本对应）；同天ＸＸ通过建行4340622980033411卡号将240,000元转入其农行6228460810004742819卡号，转账前ＸＸ农行卡号6228460810004742819上余额为59,602.06元，到账420,000元后的金额累计299,602.06元，当天约定还款40,194元，5月15日ＸＸ通过该农行卡号转给ＸＸ工商6222020200079957490卡号200,000元，该账余额为59,392.56元，因此该借款为原审被告ＸＸ个人借款，未用于夫妻共同生活所需，不属于夫妻共同债务。4、原审被告ＸＸ2014年12月4日向被上诉人张丽娟还款4000元（笔记本）；2015年3月26、5月31日、6月11日ＸＸ通过工行卡号建行卡号4340622980033411向张丽娟建行卡号6214992980093188转账还款18,000元、10,000元、28,000元；2015年7月6日还款10,000元（笔记本）；5、ＸＸ应张丽娟的要求将2014年5月10日借款还款后的余额170,000元入股了郴州三合恒信创业服务公司。因此，原审被告ＸＸ已经清偿了2014年5月10日的240,000元借款。
张丽娟对上述证据质证认为，1、笔记本记载的全部是虚有的，对其中有一个210,000的借款的真实性无异议，但ＸＸ与张丽娟还有其他借贷关系，该210,000元与本案无关；2.对第二组证据的真实性都有异议；收据是捏造的，公章在李四清那，这份证据与本案无关。
张丽娟在二审期间提供了3份新证据，1、中国银行桂阳支行张丽娟的流水账记录，拟证明ＸＸ所还210000是还130000本金及利息的款项，而非本案诉讼的借款；2.建行南大支行存款凭条，拟证明370,000元借款中后面支付的是20,000元现金；3.中国建行及中国银行流水单，拟证明ＸＸ转移财产给亲戚。
李四清对上述证据质证认为，一、对第一份证据的真实性合法性无异议，关联性有异议，这是银行的流水账只能证明资金的往来，该流水的时间为2009年5月1日，本案借款的时间为2011年6月7号，不能证实ＸＸ还有欠张丽娟130,000元的事实；二、对第二份证据真实性合法性无异议，与本案无关联；三、对第三份证据的三性均有异议：1、2015年4月8日转账李五青与本案无关，其不是本案当事人；2、ＸＸ汇款李四清的证据三性均有异议，回款没有银行加盖公章；这是ＸＸ的单方行为，我方当事人不清楚；3、凭条与本案无关：转款时间是2015年4年8日，上诉人于2015年1月8日与ＸＸ已离婚。
本院对上诉人李四清及张丽娟二审提交的证据认证如下：李四清提供的《笔记本》系ＸＸ所有，但ＸＸ没有出庭对《笔记本》进行说明，该笔记本的真实性无法核实，本院不予采信；李四清提供的其他账号的流水因需与《笔记本》记载的内容相互认证才能证明其证明目的，现因《笔记本》记载的内容的真实性无法核实，故李四清提供的其他账号流水无法证明其证明目的，故本院不予采信；李四清提供的郴州三合恒信创业服务公司出具的《收据》，因该收据没有出具人签字，无法核实其真实性，本院不予采信。张丽娟提交的证据1，2的真实性及合法性予以确认，但该两份证据均无法证明其证明目的，故本院不予采信。张丽娟提交的证据3，该证据仅能说明ＸＸ与其他人有资金往来，并不能证明ＸＸ转移财产，故该证据本院不予采信。
本院二审查明：张丽娟二审开庭时陈述，ＸＸ已归还于2011年6月7日向张丽娟借款200,000元的利息30,000元。其他事实与一审法院查明的事实一致。
本院认为，本案的争议焦点是：一、本案是否存在虚假诉讼；二、李四清是否需要承担连带清偿责任。
关于争议焦点一。2011年6月7日，ＸＸ向张丽娟借款200,000元，并向张丽娟出具了借条一张。张丽娟于当天通过中国建设银行向ＸＸ转账200,000元。2014年5月10日，因ＸＸ从事经营活动，需要资金，与张丽娟签订一份《个人借款合同》。该合同约定，ＸＸ向张丽娟借款240,000元。合同签订后，张丽娟于2014年5月12日通过中国建设银行向ＸＸ转账240,000元。ＸＸ与张丽娟的借款有借条、个人借款合同及银行转账凭证证实，李四清上诉称ＸＸ已还清张丽娟上述两笔借款没有提供合法有效的证据予以支持，故李四清上诉称该案系虚假诉讼不成立，本院不予支持。原审法院依据原审查清的事实判决ＸＸ应当偿还张丽娟借款本金440,000元，借款利息294,363元正确，但张丽娟于二审庭审中陈述ＸＸ已归还于2011年6月7日向张丽娟借款200,000元的利息30,000元，张丽娟的该行为属自认行为，本院予以认定，故该30,000元利息应予以核减，即ＸＸ应当偿还张丽娟借款本金440,000元，借款利息264,363元。
关于争议焦点二。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（二）》第二十四条的规定：“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外”。《最高人民法院民一庭关于婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务性质如何认定的答复》明确：“在债权人以夫妻一方为被告起诉的债务纠纷中，对于案涉债务是否属于夫妻共同债务，应当按照《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国婚姻法＞若干问题的解释（二）》第二十四条规定认定。如果举债人的配偶举证证明所借债务并非用于夫妻共同生活，则其不承担偿还责任。”ＸＸ与李四清原系夫妻关系，ＸＸ两次向张丽娟借款，均发生在ＸＸ及李四清夫妻关系存续期间，应属于夫妻共同债务。对于上述债务是否用于夫妻共同生活的举证证明责任在于李四清。本案中，李四清并没有提供证据予以证实上述债务没有用于夫妻共同生活，其应当承担举证不能的法律后果。至于李四清提供的离婚证、离婚协议以及民事起诉状、民事裁定书，均无法证明上述债务没有用于夫妻共同生活。财产分割协议也系ＸＸ与李四清之间的内部约定，无法对抗第三人。李四清上诉称ＸＸ向张丽娟所借款项用于赌博和包养小三，但李四清并没有提供相关合法有效的证据予以证实，故该上诉理由不成立，本院不予采信。
综上所述，李四清的上诉请求不能成立，应予驳回。原判决认定基本事实不清，予以改判。依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条，《中华人民共和国婚姻法》第四十一条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（二）》第二十四条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条、第九十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第十六条、第二十八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、第一百七十条第一款第三项、第一百七十四条之的定，判决如下：
一、撤销湖南省桂阳县人民法院（2015）桂阳法民初字第1280号民事判决；
二、原审被告ＸＸ于本判决发生法律效力之日起十日内偿还张丽娟借款本金440,000元，借款利息264,363元，合计704,363元，上诉人李四清对上述债务承担连带清偿责任；
三、驳回被上诉人张丽娟的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审案件受理费11,184元，由上诉人李四清及原审被告ＸＸ负担10,727元，由被上诉人张丽娟负担457元；二审案件受理费11,144元，由上诉人李四清及原审被告ＸＸ负担10,689元，由被上诉人张丽娟负担455元。
本判决为终审判决。
审 判 长 黄小峰
审 判 员 徐作顺
代理审判员 曹 颖
二〇一六年十二月七日
书 记 员 易唐靓
附相关法律条文：
《中华人民共和国民法通则》第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系，享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国婚姻法》第四十一条离婚时，原为夫妻共同生活所负的债务，应当共同偿还。共同财产不足以清偿的，或财产归各自所有的，由双方协议清偿；协议不成时，由人民法院判决。
《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（二）》第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。
第九十一条人民法院应当依照下列原则确定举证证明责任的承担，但法律另有规定的除外。
（一）主张法律关系存在的当事人，应当对产生该法律关系的基本事实承担举证证明责任；
（二）主张法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的当事人，应当对该法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的基本事实承担举证证明责任。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条出借人向人民法院起诉时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。
第十六条原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩已经偿还借款，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。
被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生。
第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可以认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：
（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；
（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；
（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。
原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。
第一百七十四条第二审人民法院审理上诉案件，除依照本章规定外，适用第一审普通程序。