广东省江门市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）江中法刑二初字第5号
公诉机关广东省江门市人民检察院。
被告人黄家本，因本案被取保候审，同年12月17日被刑事拘留，同年12月29日被逮捕。现押于江门市看守所。
辩护人李艳娜，广东天高律师事务所律师。
被告人黄家本挪用公款一案，由广东省江门市人民检察院于2014年1月13日以江检公二诉（2014）2号起诉书，向本院提起公诉。本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法组成合议庭，于2014年3月6日公开开庭审理了本案。广东省江门市人民检察院指派检察员林文礼、代理检察员黄晓芳出庭支持公诉，被告人黄家本及其辩护人李艳娜到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，1993年7月，江门市人民政府办公室拨款成立某某市某甲实业发展总公司（以下简称“某甲公司”），任命被告人黄家本为该公司法定代表人。2000年至2004年间，被告人黄家本利用负责公司房地产项目开发、销售等工作的便利，通过多种手段套取某甲公司公款存放于某甲公司帐外账户以及以该公司出纳陈某甲等多人名义开设的私人账户中。
2001年至2007年间，被告人黄家本指使陈某甲分多次从上述某甲公司的账外账户以及陈某甲等人的私人账户中转账或提现共计人民币1015.1万余元，主要用于被告人黄家本私人开设的某某市某乙投资咨询有限公司、某丙物业管理有限公司、某丁石油制品有限公司、某戊置业有限公司、某某区某己经贸发展有限公司等公司的经营。此外，2004年间，被告人黄家本指使陈某甲将某甲公司的客户购房款人民币33.8万元不入账，直接存入上述某乙投资咨询有限公司中，作为公司的流动资金。综上，被告人黄家本挪用某甲公司公款合共人民币1048.9万余元，至今仍未归还。
为指控上述事实，公诉机关在庭审时宣读和出示了相关书证、鉴定结论、证人证言及被告人供述等证据。
公诉机关认为，被告人黄家本无视国家法律，利用职务上的便利，挪用公款数额巨大，归个人进行营利活动，情节严重，其行为已经触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定。被告人黄家本犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，是自首，可以从轻或者减轻处罚。
被告人黄家本及其辩护人辩解、辩护提出：1.被告人黄家本有自首情节；2.被告人黄家本及其家人积极退缴全部赃款；3.被告人黄家本认罪态度较好。综上，希望法庭能从轻处罚。
经审理查明，1993年7月，江门市人民政府办公室拨款成立某某市某甲实业发展总公司（以下简称“某甲公司”），任命被告人黄家本为该公司法定代表人。2000年至2004年间，被告人黄家本利用负责公司房地产项目开发、销售等工作的便利，通过多种手段套取某甲公司公款存放于某甲公司帐外账户以及以该公司出纳陈某甲等多人名义开设的私人账户中。
2001年至2007年间，被告人黄家本指使陈某甲分多次从上述某甲公司的账外账户以及陈某甲等人的私人账户中转账或提现共计人民币1015.1万余元，主要用于被告人黄家本私人开设的某某市某乙投资咨询有限公司（以下简称“某乙公司”）、某丙物业管理有限公司（以下简称“某丙公司”）、某丁石油制品有限公司（以下简称“某丁公司”）、某戊置业有限公司（以下简称“某戊公司”）、某某区某己经贸发展有限公司（以下简称“某己公司”）等公司的经营。此外，2004年间，被告人黄家本指使陈某甲将某甲公司的客户购房款人民币33.8万元不入账，直接存入上述某乙投资咨询有限公司中，作为公司的流动资金。综上，被告人黄家本挪用某甲公司公款合共人民币1048.9万余元。
另查明，被告人黄家本向侦查机关退款人民币6462050元。侦查机关冻结被告人黄家本银行账号存款536000元，扣押江门市某某区某己经贸发展有限公司代黄家本退余款抵押之房产（经估价人民币5479600元），所冻结款项和扣押物业被告人黄家本自愿作为退赃处理。被告人黄家本家属向本院退出款项600000元。
上述事实，有由公诉机关出示并经庭审质证的下列证据予以证实：
（一）物证、书证
1、立案登记表、抓获经过证实，被告人黄家本的归案情况。
2、搜查笔录、扣押清单证实，2012年4月13日，蓬江区检侦查人员依法对黄家本位于新会区的住宅进行搜查，同年4月13日、27日均对某甲实业发展公司总公司公司进行了搜查，并扣押了相关材料。
3、黄家本身份资料、任职登记、工作经历资料证实，黄家本于1993年至2006年7月间为江门市政府办公室主任科员，于2006年退休。1995、1997年公务员年度考核表证实其任职单位为市府办公室，分管某甲实业发展总公司。
4、某某市某甲实业发展总公司企业机读档案登记资料证实，该公司1993年7月21日成立，法定代表人为黄家本，经济性质为集体所有制，主管部门为江门市政府办公室，由其拨款1000万元成立某甲公司。
5、江门市机关综合服务公司（以下简称“机关公司”）企业机读档案登记资料证实，1986年7月8日成立，法定代表人为黄家本，经济性质为集体所有制，由市政府投资70.1万元成立，1999年任命黄家本为该公司的经理。该公司为市政府机关大院干部职工提供服务的非盈利性企业，主管单位是市政府办公室。
6、某某市某乙投资咨询有限公司企业机读档案登记资料证实，2003年5月8日成立，法定代表人为李某甲，投资情况为李某甲投资40万元、林某甲投资10万元。2004年4月6日因为年检被吊销。
7、江门市某丙物业管理有限公司企业机读档案登记资料证实，2003年12月17日某辛物业管理公司成立，法定代表人赵某甲，投资者赵某甲出资5.1万元，陈某乙出资4.9万元，2004年2月23日公司名称变更登记为汇景物业管理公司，2004年4月22日该公司法定代表人变更为梁某甲，2005年4月4日陈某乙新增注册资本40万元到公司，2006年11月14日法定代表人变更为关某某，2010年12月31日股东由陈某乙、关某某变更为邓某甲、赵某乙，赵某乙出资44.9万元，邓某甲出资5.1万元，法定代表人变更为邓某甲。
8、江门市某丁石油制品有限公司企业机读档案登记资料证实，公司成立于2004年7月28日，法定代表人为黄某甲，黄某甲出资25.5万元，梁某甲出资24.5万元出资成立。
9、江门市某戊置业有限公司企业机读档案登记资料证实，该公司成立于2005年3月9日，法定代表人为李某甲，李某甲出资600万元成立。
10、江门市某某区某己经贸发展有限公司企业机读档案登记资料证实，该公司成立于2001年11月28日，法定代表人为李某乙，投资者为黄某甲，投资100万元。
11、被告人黄家本私人开设相关公司资金流入情况：
（1）流入某乙公司账目资料证实，2003年9月24日、28日、11月3日从某甲公司银行账外账户转入某乙公司银行账户的33万元、48万元、742544.79元，后提取存入某戊公司银行账户。
（2）流入某丙公司账目资料证实，2003年12月10日，从机关公司银行账户提取10万元存入某丙公司银行账户，2004年4月23日归还。从陈某甲银行房款存折提现10万元分别于当天存入某丙公司银行账户作为赵某甲和陈某乙的投资款。从机关公司银行账户提现10万元作为某丙公司验资款。
（3）流入某丁公司账目资料证实，2004年7月20日从陈某甲银行房款存折的提取50万元存入某丁公司银行账户作为黄某甲和梁某甲投资款，2005年6月27日从陈某甲银行房款存折提取18万元存入某丁公司银行账户，7月1日从陈某甲银行房款存折提取30万元存入某丁公司上述账户，同月4日从陈某甲银行房款存折提取76400元存入丰庆上述账户，同年9月5日从陈某甲银行房款存折提取18万元存入丰庆上述账户，同年10月19日从陈某甲银行房款存折提取18万元存入丰庆上述账户，2006年8月11日从陈某甲银行房款存折提取2万元存入丰庆上述账户，同月14日从陈某甲银行房款存折提取18915.75元存入丰庆上述账户，同年9月28日从陈某甲银行房款存折提取30949.44元入丰庆上述账户。
（4）流入某戊公司账目资料证实，2003年12月24日从陈某甲银行房款存折提取10万元存入某戊公司银行账户作为郭某某和陈某甲投资款，2005年3月27日从陈某甲银行房款存折提取26万元存入李某甲银行存折后入某戊公司银行账户，2006年9月4日从陈某甲银行房款存折提取55700元存入上述某戊公司账户名义上是林某甲借款，同年11月21日是从陈某甲银行房款存折提取60万元存入某戊公司上述账户，名义上是李某甲借款，2007年5月17、18、21日分别将80万元、50万元、50万元从郭某某银行存折提取存入某戊公司账户，而这些房款都是从陈某甲房款存折里提取出来的，2007年9月28日从陈某甲银行房款存折提取50万元存入上述某戊公司账户。
（5）流入某己公司账目资料证实，2005年11月29日从陈某甲银行房款存折提取共281333.96元存入某己公司银行账户作为陈某乙增资款，2006年9月28日从陈某甲银行房款存折提取3万元存入某己公司银行账户，同月27日从陈某甲银行房款存折提取3万元存入上述某己公司账户，2007年1月29日从陈某甲银行房款存折里提取3万元存入上述某己公司账户，同年3月28日从陈某甲银行房款存折里提取5万元存入某己公司上述账户，同年6月25日从陈某甲银行房款存折里提取2万元存入上述某己公司账户，同年7月26日人陈某甲银行房款存折里提取3万元存入某己公司上述账户。
（6）购某己公司双龙地块账目资料证实，2005年11月10日汇入梁某乙银行账户的100万元是从陈某甲银行房款存折提取100万元房款转到工商行陈某甲银行房款存折，后以她父母名义存定期，2005年11月10日提取汇入梁某乙账户，同月10、14日从陈某甲银行房款存折分别提取50万元和35万元存入丰腾银行账户后汇入梁某乙金海马公司银行账户，同月14日从陈某甲银行房款存折提取35万元存入梁某乙银行账户，同月18日存入梁某乙银行账户的55万元是从陈某甲银行房款存折分别提取110万元和70万元后存入陈某甲、郭某某、赵某丙、梁某丙名下定期，后在陈和郭名下的定期提取55万元存入陈某甲银行存折，2005年11月18日提取存入梁某乙银行账户，同月19日从陈某甲银行房款存折提取40万元存入梁某乙银行账户，其中的21万元是从陈某甲银行房款存折提取21万元存入李某甲银行存折再存回陈某甲银行房款存折的，另有100400元是从陈某甲银行房款存折补足40万元支付的。
被告人黄家本对于以下账目资料予以确认，并供认是自己指使陈某甲将某甲的以下998万余元公款存入帐外账户或者私人账户，用于了自己的私人公司。
12、某甲公司改制前的审计情况证实，2002年11月11日江门市红叶会计师事务所对某甲公司进行改制前的审计，审计了某甲公司从1998年6月至2002年10月的财务收支状况，根据该审计报告，某甲公司截止审计前银行存款加现金合计189559.86元，利润为负658850.99元，净资产为2459450.59元。2002年11月22日江门市中坤会计师事务所对某甲公司进行了资产评估，评估了某甲公司的固定资产以及存货状况，根据该评估报告，某甲公司的固定资产为车辆、办公设施以及办公楼，存货为其开发的某某花园12套，19幢首层的全部商铺，车位若干。经评估，某甲公司的资产估值为4172442元。
13、关于某甲实业发展总公司结束企业经营的批复证实，江门市商贸资产经营有限公司同意某甲公司自2003年7月22日起停止一切经营活动。
14、某某集团文件证实，邓某乙在1990年9月14起被聘任为省某某集团第二工程处的经理。何某某为该公司助理会计师。
15、江门市新会区华顺石油气钢瓶监测站有限公司的企业登记资料证实，谭某某在2001年3月13日后被任命为该公司的法人代表。
16、江门市金海马名家具广场有限公司企业登记资料证实，梁某乙为该公司的法人代表。
17、证实房款存在差额的相关书证：
（1）某辛二期卖房协议书和收款收据、发票证实，某辛实际应收房款应为64448249.07元。
（2）机关服务公司提供的某甲公司正帐账户2000年至2003年期间的明细账以及公司证实的某辛二期房款的收入情况。
（3）某甲公司账外账户银行账户流水记录证实，某甲公司的银行资金往来情况。
（4）陈某甲保管工商银行账户、建设银行账户等私人账户流水交易明细证实，经陈某甲确认以上账户均用于存放某甲房款，某甲部分未入正帐的房款去向。
（5）银行单据显示银行凭条证实，2003年1月23日，户名为陈某甲的建设银行账户中提现150万，同日在建行东观分理处开设的户名为郭某某银行账户中存入23万元和26万元，在建设银行东观分理处开设的户名为陈某乙银行账户中存入28万元和25万元，在建设银行东观分理处开设的户名为梁某某的建行账户中存入25万元和23万元。经陈某甲确认是其经手将150万元提现，再存入郭某某等人的账户中。
（6）黄某甲银行账户流水明细证实证实，2010年10月11日，该账户从陈某甲尾号为41069的账户中转入5107345.11元。代收人、证明人江丽燕签字的收据证实了以上转款事实。陈某甲在该收据上签字确认，证实在其离开公司时将其保管的房款中的所有余额全部移交给公司。
18、帐外账户未入正帐的金额为3454360.44元的相关书证
（1）某甲公司账外账有关银行账目证实，经陈某确认其将某甲某辛二期房款4054196.61元存入某甲公司帐外账户。经陈某甲确认的银行支票、进账单、银行现金缴款单，其将某甲公司帐外账户中二期房款共三笔1552544.79元转入某乙公司银行账户。某甲公司银行账户2001年至2003年出纳流水账，一笔收入为“收河堤补助款”35万元转入某甲尾号为4361帐外账户中。建行个人住房贷款支付凭证显示2001年9月24日，客户曾某某等人在建行贷款432000元，由建行支付给了某甲公司尾号为04361的账户中，经陈某甲确认这是某甲公司收地总公司房贷款432000元的凭证。2003年4月29日某甲公司支付给某某集团65万元、次日支付70万元、6月5日支付65万元，经陈某甲确认该单据证实了某甲帐外账户转200万元给某某集团。
（2）某甲公司建设银行账户的交易明细证实，机关公司提供单据，经陈某甲确认该单据是某甲二期房款收入凭证。2005年2月23日至2007年3月20日，陈某甲以工资、备用金、差旅费等名义从某甲公司银行账户中提现861628.20元存入其报关的银行账户中，2005年2月23日、25日，某甲公司银行账户中转款35万、25.6万给某乙投资咨询公司。经陈某甲确认这是其经手从某甲公司账户房款转入某乙公司账户。
（3）银行账号进账单证实，2001年8月6日，江门市某壬建设工程监理有限公司支付35万元给某甲公司尾号为0665账号中，经陈某甲确认该进账单是某甲0665帐外账户收房款35万元的凭证。
（4）银行账户银行存款明细单、银行支票、进账单、银行现金缴款单证实，经陈某甲确认该部分单据是其经手从某甲公司尾号为0830账户中将某甲公司某辛二期房款共1207116.83元转入某甲公司尾号为4361帐外账户。
（5）银行账户流水账显示该账户中有黄某某、施某某等多人于2004年至2008年间交款到该账户证实，经陈某甲确认该账户为某甲二期房款收入。
19、通过广东某某集团套现相关书证
（1）广东某某集团与某甲公司就某辛工程的结算、来款明细及欠款情况表证实，该公司承建的某甲公司某辛工程完工后，于2003年8月20日结算，结算总值为17183450.98元，实际结算17095820.01元，尚欠款87630.97元。
（2）广东某某集团2003年1-8月的审计情况报告该审计报告证实该公司因承建某辛工程实际收到的某甲公司支付的工程款为17095820.01元。
（3）广东某某集团预收帐情况以及明细账证实，2000-2003年该公司预收帐情况以及明细账。
（4）相关收据和银行凭证证实，广东某某集团收某辛工程款的相关情况。
（5）某甲公司虚开的工程款的票据、某某集团开出的相关收据、陈景芝等人的购房款直接汇入某某集团的银行收款凭证、某甲公司支付某某集团虚增工程款的银行付款凭证以及支票存根证实，2001年8月22日，某甲公司银行账户中提现24万元，8月27日陈某甲银行账户中存入29万元，经陈某甲确认是其经手将其中19万元以某某工程款名义套现存入银行存折。2002年1月22日，某甲公司银行账户中提现66.8万元，同日陈某甲银行账户中存入79606.9元，经陈某甲确认是其经手将其中53.8万元以某某工程款名义套现存入22842存折。2002年4月8日，某甲公司银行账户中提现50.3万元，同日陈某甲银行账户中（新号22842）存入574480元，经陈某甲确认是其经手将50.3万元以某某工程款名义套现存入22842存折。2001年11月15日，某甲公司银行账户中提现51万元，同日陈某甲银行账户中（新号22842）存入51万元，经陈某甲确认是其经手将51万元以某某工程款名义套现存入22842存折。2002年6月26日，某甲公司银行账户中提现48万元，日陈某甲银行账户中存入567368.5元。经陈某甲确认是其经手将其中48万元以某某工程款名义套现存入22842存折。
黄家本本人也对以上单据予以确认，是其利用省某某集团通过虚增工程款的方式套现的某甲公司的房款。
（6）某某集团2003年明细账证实，该公司于2003年4月29、30日分别收某甲公司往来款65万元、70万元、5月6日收某甲公司工程款65万元。6月5日代某甲公司支付石油气钢瓶检测款给新会区石油气钢瓶监测站65万元。8月26日给某甲公司还款35万元。9月18日给某甲公司还款100万转市政府。经陈某甲确认某某集团交给的还款35万元，其存于某甲公司银行账户中作为支付商贸房款。
（7）建设银行提供新会区石油气钢瓶监测站银行账户交易明细证实，某某集团汇款65万元给该公司的事实。
（8）进账单证实，新会区石油气钢瓶监测站于2003年6月10日支付谭某某25万，25日支付20万元，7月7日支付20万元。
（9）谭某某尾号为22074、32560的建设银行账户交易明细证实，2003年6月21日取现两笔25万。
20、机关综合服务公司开给谭某某的某辛配套工程款的银行付款凭证，支票存根、谭某某签收的收款收据证实，2001年8月20日至2002年5月24日显示该公司支付工程款的情况。2001年12月25日，陈某甲从某甲公司银行账户中以奖金、工资的名义提款两笔共计58万元，同日全部存入其银行账户中。同月27日陈某甲从某甲公司银行账户中以奖金、工资的名义提款两笔共计67万元，同日将36.4万多元存入陈某甲银行账户中。2002年3月21日，陈某甲从某甲公司正帐陈某甲账户中以奖金的名义提款39万元，同日将41.6万多元存入其银行账户中。2002年4月8日、22日陈某甲从某甲公司正帐银行账户中以奖金的名义分别提款33.5万元、30万元。2002年4月29日，陈某甲从某甲公司正帐银行账户中以奖金50万元，同日全部存入其银行账户中。2002年5月24日陈某甲从某甲公司正帐银行账户中以奖金的名义提款43万元。
经陈某甲确认，是黄家本吩咐其以支付谭某某配套工程款的名义从某甲公司的正帐中提现，然后将部分转存入其银行账户中，余款139万元全部交给黄家本。
被告人黄家本也对以上单据予以确认，是其利用谭某某通过虚增工程款的方式套现的某甲公司的房款。
21、在机关公司账户提现2936270元的相关书证
（1）机关公司账户银行存款日记账、银行账户流水明细、银行付款凭证、账户对账单及现金支出证明单证实，2002年8月23日、30日该公司银行账户以支付某某集团工程款名义付款110万元给某某集团。2002年12月20-21日该公司银行账户以支付“商贸房款”以及“房屋维修款”的名义从机关公司账户提现两笔共120万元。2004年4月26日该公司银行账户支付江门市某丙物业管理有限公司10万元作验资款。经陈某甲确认该笔款项提现存入银行账户后作为汇景的验资款，一直未归还。该公司银行账户于2009年3月19日分三笔共提取现金27万元，当日户名为陈某甲的建设银行私人存折中有三笔款项合计100余元存入。该公司银行账户于2009年4月14日以“工资”、“备用金”、“差旅费”的名义分三笔共提取现金110，000.00元，当日户名为陈某甲建设银行私人存折中有11万元存入。该公司银行账户于2009年5月8日分三笔共提取现金110，000.00元，当日户名为陈某甲的建设银行私人存折中有两笔合计89745元存入。该公司银行账户于2009年6月11日提取现金46，270.00元，当日户名为陈某甲的建设银行私人存折中有两笔合计132370元存入。
（2）广东某某集团及商贸公司的银行账单、凭条、收据证实，公司的账目记载并无收到该110万元工程款。
（3）某甲公司开发的某辛一期二期成本帐证实，2002年10月31日结转应付省某某集团工程款入开发成本393708元。但根据核对前面附案的省某某集团实际收取工程款的账目情况，省某某集团并未发生以该次某辛房屋抵顶工程款。
22、建设银行现金交款单、进账单、银行收款凭证证实，机关公司2003年5月9日的收据证实其收到某乙支付的购房款20万元，建设银行进账单证实同日有一笔20万元存入某甲公司尾号为29112的银行账户中，经陈某甲确认是其将某甲二期房款支付20万元存入某甲公司9112账户。机关公司收到某乙公司3笔购房款，分别是2003年5月30日35万元、6月2日37万元、7月18的20万元，同日均有相应款额存入某甲公司尾号为29112的银行账户中，经谭某某确认2003年6月23日的建行现金缴款单是其帮黄家本将30万转入某甲公司账户的凭证。机关公司于2003年6月23日、30日的收据证实其收到谭某某支付的购房款三笔，分别是41万元、189694.7元和50万，同日该3笔均存入某甲公司尾号为29112的银行账户中。户名为陈某甲的尾号为33165账户中同日转出41万元和189694.7元，经陈某甲确实是其经手从某甲房款存折33165（新号22842）转入某甲公司9112账户。机关公司于2003年5月30日、6月2日、6月24日、7月17日转账付款35万、37万、60万、963591.87元给商贸公司，经陈某甲确认以上款项是其经手从某甲公司尾号为为9112的账户中转给商贸的房款。
23、某甲公司商铺竞投规则表证实，黄家本、谭某某等人于2003年6月17日参与了某甲公司的商铺竞投，最后谭某某以3310元每平米的价格竞得。
24、被告人黄家本的数据记录本复印件证实，经陈某甲确认，黄家本指使陈某甲写的关于某甲公司银行账户中以谭某某配套以提现的细数，合计331.5万元，又指使以谭某某名义虚开的193万元收据套取现金、黄家本拿走资金；“孔出数额100万”是指谭某某名义虚开的收据套现的余额放在房款存折里。
25、证人陈某甲笔记本证实，黄家本在陈某甲处保管的某甲房款中指出的无单据的散用支出1638500.36元，黄家本确认是其从陈某甲处领走的私人零用花销。
26、某乙公司账目相关书证
（1）某乙公司2004年的银行存款日记账证实，经陈某甲确认，2004年4月16日“收购铺款”20.8万；同年11月5日“收李新强购铺款”13万元。
（2）银行询证函、现金缴款单证实，2003年5月6日林某甲交款10万元、李某甲交款40万元成立了江门市某乙投资咨询公司。
（3）银行支票、存款单、取款单、现金缴款单、进账单证实，经陈某甲确认，该单据是其经手从某乙公司银行账户提现存入李某甲存折再提现存入某戊公司账户共595000元。
（4）银行支票、存款凭条证实，陈某甲确认，该单据是其经手从某乙公司银行账户提现62万元存入其保管的房款银行存折账户中。
27、某丙公司账目相关书证
（1）某丙公司建设银行账户交易明细证实，2003年12月10日，黄家本交纳投资款9万元，赵某甲交纳投资款1万元到某丙公司的账户。
（2）银行存款付款凭证、支票存根、进账单证实，2003年12月9日，从机关公司银行账户中提现10万转入某丙公司银行账户中。2004年4月23日，某丙公司又从其账户中，将10万元退还机关服务公司。经陈某甲确认该笔10万元为其经手转款，作为黄家本、赵某甲的投资某丙公司的投资款，此后又从相应账户中退还。
（3）取款凭条、银行询证函、建设银行现金缴款单证实，2005年4月4日银行账户中提款40万元，同日陈某乙投资40万元到某丙公司银行账户中，经陈某甲确认是其经手从银行账户中提款40万元作为某丙公司的增资款，同月19日某丙公司从其账户中提现40万元，次日陈某甲银行账户中存入40万元。
（4）银行询证函、注册资金实收情况明细、建行现金缴款单证实，2003年12月17日，赵某甲、陈某乙分别投资5.1万和4.9万到江门市某辛物业管理公司银行账户中。
（5）支票、进账单证实，2005年2月24日、25日，某丙公司银行账户转款86.2万元到机关公司银行账户中，经陈某甲确认是其经手将某丙公司账户中暂收某辛二期房款86.2万元转回机关公司账户。
28、某丁公司账目相关书证
（1）银行交易明细、建行取款单、建行现金缴款单及银行询证函证实，2004年7月27日，黄某甲交纳投资款25.5万元、梁某甲交纳投资款24.5万元，经黄家本确认该账户资料是其从某甲挪用50万元用作开办某丁公司。
（2）银行取款凭条、现金缴款单证实，2005年6月27日至2006年9月28日，陈某甲尾号为65441、22842、41275的账户中提现多笔，取款同日有多笔相应款额的款项共计1026265.19元存入某丁公司尾号为30355的账户中。经陈某甲确认是其经手从其保管的房款存折中将以上款项存入某丁公司，作为该公司的流动资金。
29、某戊公司账目相关书证
（1）某戊公司账户银行账户明细、公司银行存款日账记录证实，2003年12月24日郭某某投资款为3.8万元，陈某甲投资为6.2万元。2006年至2008年款项来源显示为林某甲、李某甲、郭某某、李某乙个人借款的款项合计530万元。2005年11月10日存入50万、14日存入35万。
（2）银行取款单、现金缴款单证实，2003年12月24日，陈某甲在建设银行账户中提款10万元，同日陈某甲分别将6.8万、3.2万元存入某戊公司银行账户，经陈某甲确认这是其经手提现10万存入某戊公司作为该公司的注册资金。2006年9月4日至2007年12月19日，陈某甲从某甲公司帐外银行账户中提现共计350.17万元，根据以上丰腾总司账户明细以及及其银行取款单、现金缴款单显示该350万元是以林某甲、李某甲、郭某某、李某乙等人借款名义存入了某戊公司银行账户中，经陈某甲确认是其经手将以上款项提现存入某戊公司账户中用于该公司的流动资金。
（3）借款合同书证实，经陈某甲确认，该借款合同为其个人书写的郭某某、李某乙借款给某戊公司的借款合同，涉及款项共计290万元。
（4）银行存取款凭条证实，2003年3月16日，陈某甲在建设银行账户中提现26万元，同日一笔8万元，一笔18万元存入户名为李某甲账户中，经陈某甲的确认该笔款项用于购买某戊公司的地块。
（5）建设银行账户交易明细以及银行存取款凭证证实，2007年5月16、17日，户名为陈某甲的建设银行账户、户名为黄慕贞、黄家本的银行账户中提取1845165.63元存入郭某某的该账户中，经陈某甲确认该184万多元是从某甲公司帐外房款存折中取出最后转入某戊公司银行账户用作流动资金。
（6）支票存根、收据、现金缴款单证实，2009年5月21日至11月27日，某戊公司归还郭某某、李某乙、李某甲借款及利息共计5795811元，分别存入以上个人名下存折；2009年5月21日郭某某账户中分三次取款150万元存入陈某甲建设银行账户中。根据陈某甲的确认以上款项为其以郭某某、李某乙、李某甲的借款的名义从某戊公司基本账户中转出存入以上各借款人个人名下的存折，再转回由陈某甲管理的存折中。
30、某己公司账目相关书证
（1）某己公司建设银行账户交易明细证实，李某乙、郭某某、黄某甲个人借款的存款合计530万元。
（2）某己公司银行存款日账记录证实，登记为“收”的款项来源合计有870299.24元。
（3）银行凭条证实，2005年11月29日，陈某甲从其银行账户中取款218333.96元，经陈某甲的确认陈某乙的投资款中有218333.96元，是其从其保管的某甲公司房款存折账户中取现金存入的。
（4）银行凭条、缴款单证实，2006年9月28日至2007年12月19日，陈某甲银行账户中共计提现72万，取款同日均有相应款项合共72万存入某己公司账户，作为流动资金。2005年11月14日，陈某甲银行账户中提现两笔共计70万元（每笔35万元），同日有一笔35万元存入某戊公司银行账户中，同日有一笔35万元存入梁某乙银行账户中，经陈某甲确认该两笔是其经手提现存入某戊公司银行账户，再转入梁某乙银行账户，作为购买万恒通地块的购地款。2005年11月10日，陈某甲银行账户中取款50万元，同日有同样数额的款项存入某戊公司银行账户中，经陈某甲确认该笔50万是其经手提现存入某戊公司的账户，再转入梁某乙的账户，作为购买万恒通地块的购地款。2005年11月10、11、14、15日，某戊公司从其银行账户中分四笔支付485万给江门市蓬江区金海马名家具广场。2005年3月30日，从陈某甲建设银行账户中转款100万到陈某甲工商银行账户中，经陈某甲确认该笔是其经手该100万元的转账，其后该笔100万被转入梁某乙的账户，作为购买万恒通地块的购地款。2005年11月19日，陈某甲银行账户中转款40万元给梁某乙银行账户中，经陈某甲确认该笔款项是其经手从其保管的户名为李某甲、梁某某、陈某甲的房款存折中提现后存入其银行账户中转款给梁某乙作为购买万恒通购地款。2001年8月16日，陈某甲从其建设银行账户中提现180万元，以上各笔取款同日郭某某银行账户中存入30万，陈某甲银行账户中存入35万、赵某丙银行账户中存入40万、梁某丙银行账户中存入共75万。2005年11月18日，陈某甲从其建设银行账户中支取两笔共计55万元，同日梁某乙建设银行账户中存入55万元现金。陈某甲该账户中以上55万同日结算利息为19800元，同日李某甲建设银行账户中存入19750元，次日又从该账户中支取19880元。经陈某甲确认是其经手从户名为郭某某、陈某甲的存折中取款55万元存入梁某乙的账户用于购买万恒通地块。
（5）借款合同证实，陈某甲个人所写的李某乙借款3万元给某己公司的借款合同。
（二）证人证言
1、证人陈某甲证言证实，其是1995年7月至2010年6月期间在某甲公司工作，期间还兼机公司、某丁公司、某戊公司、某己公司、某乙公司的出纳。黄家本利用违规提现、虚增工程款等多种方式挪用某甲公司的公款，其中未入某甲公司正帐的房款收入有1029.9万元，通过利用省某某集团虚增工程款套取公款174.1万元，通过工程承包商谭某某虚增工程款套取公款有293.7万余元，通过违规提现方式从机关公司账户中提现293.6万余元，上述款项其根据黄家本的指示以陈某甲名义开设的私人账户，以黄家本亲戚朋友的名义开设私人账户，将款项转入以上私人账户中，用作开设或经营私人公司。
2、证人陈月娟证言证实，其于1995年7月至2002年12月在某甲公司任会计，公司日常支出由黄家本审批，每月公司出纳陈某甲将单据给其。建设银行城区支行银行账户建行东观分理处银行账户、陈某甲的建设银行账户都没有入某甲正帐，审计时也没有上报。
3、证人梁锡贤证言证实，其于1990年、1991年左右开始任江门市地产开发总公司装饰工程公司法人代表，到1998年左右公司改制为止。装饰工程公司是江门市地产开发总公司（以下简称地产总公司）属下的一个分公司，是独立经营、独立核算的。江门市地产开发总公司和装饰工程公司开发某辛时是没有负责征地拆迁补偿工作的，至于某甲公司有没有进行过征地拆迁补偿工作的情况我就不清楚。
4、证人陈道明、黄某乙证言证实，其两人时任江门市商贸资产经营有限公司董事长和财务部经理，除了评估的存货外，某甲公司没有上调过房产给商贸公司，其两人也不知道黄家本开设帐外账户、私人存折存放房款收入以及开设私人公司的情况。
5、证人黄某丙证言证实，其时任江门市政府秘书长，在其任职期间，某甲公司有在形式上上调房屋给市政府，解决市政府资金问题，但没有将某甲公司开发的房屋抵90万元给市财政局的事情。
6、证人黄某丁证言证实，其时任江门市府办公室副主任，在其任职期间某甲公司上调经费给市政府，市政府有账目记载，不清楚某甲公司是否有上调房屋给市政府。
7、证人何某某证言证实，其时任某某集团第二工程公司（简称二公司）财务主管。经其查核工程结算书和我公司的财务账，某辛工程的工程结算总价是17，183，450.98元，至2003年12月底为止我公司共收17，095，820.01元，剩下87630.97元以我公司欠某甲公司某辛工程的水电费抵扣了，工程款已全部结清。侦查人员出示的某甲公司2002年6月26日付11#凭证，其中40万元提现金付省某某集团，并附了二公司NO0013011的收款单，收款事由记录为收某辛配套工程款，金额为40万元。经其核对公司财务账，没有收到这笔现金；某甲公司2002年10月31日转4#凭证，摘要记录为以存货商铺抵顶某某工程公司应付工程款，金额为393，708元。经其核对公司财务账，我公司没有收过这笔款的商铺，上述收到的工程总款17，095，820.01元是没包含这笔数的；出示某甲公司2001年8月银付5#凭证，摘要记录为付省七建二公司工程款50万元，现金支付19万元，转帐支付31万元，附了二公司NO0005438的收款单金额为50万元，经其核对收到了该50万元。31万元是收到某甲公司转账款，但19万元是收到某甲公司买房客户向银行贷款的房贷款，是经银行直接划到我公司账户的，不是收某甲公司现金的；某甲公司2001年11月银付10#凭证，摘要记录为付省七建二公司工程款51万元，现金支付51万元，附了二公司NO0006470的收款单金额为51万元，经其核对公司收到了这51万元。35万元是收到某甲公司建行665账户转账款，但有16万元是收到某甲公司买房客户向银行贷款的房贷款，是经银行直接划到我公司账户的，不是收某甲公司现金的；某甲公司2002年1月银付4#凭证，摘要记录为付省七建二公司工程款53.8万元，现金支付，附了二公司NO0006441的收款单金额为53.8万元，经其核对公司收到了这53.8万元。但这53.8万元是收到某甲公司买房客户向银行贷款的房贷款，是经银行直接划到公司账户的，不是收某甲公司现金的；某甲公司2002年4月银付5#凭证，摘要记录为付省某某集团工程款50.3万元，现金支付附了二公司NO0006442的收款单金额为50.3万元，经其核对公司收到了这50.3万元，但这50.3万元是收到某甲公司买房客户向银行贷款的房贷款，是经银行直接划到公司账户的，不是收某甲公司现金的；某某集团二公司2001年9月30日银行147、148号凭证，其中147号凭证记录为收市某甲实业公司误入（吴永亮）购商铺款93万元，148号凭证记录为付市某甲实业公司吴永亮购商铺款93万元，经其核对公司收到了这93万元。但这一笔是一入一出的，2001年9月18日收到银行给吴永亮的房贷款93万元划入公司，同月20日已将93万元划回给某甲公司了。这样做可能是借公司的账户来过数的；1至8#楼总造价21，090，337.07元工程结算书我没见过，财务是根据工程总造价17，183，450.98元这一套工程结算书来与对方结算的。其不知道为什么有两套工程结算书，公司没有收到除某甲公司给公司的上述抵材料商材料款的10套房和铺位外的抵工程款的房屋。
8、证人邓某乙证言证实，其时任某某集团二公司总经理。二公司承建了某甲公司开发的某辛工程。某辛工程的工程造价的确定在签订合同时，依照分类别、参照每月的材料信息价来确定合同价款的，结算时就是按合同结算。某辛结算的结算价是多少，因时间太久，我已经记不清了，应当以公司的记录为准。二公司《2003年8月止二公司审计情况报告》是对某辛工程款的真实反映，是1700多万元。为何有两套不同的工程结算书，并且相差大约400万元，是某甲公司要求其公司做的。根据审计情况报告，应以1700多万元的工程结算书为准。某甲公司要这么做，其估计是为了冲大成本，其也为了帮助某甲公司冲大成本。二公司在其任总经理期间也没有收过某甲公司的物业。某辛的配套工程不是其公司做的。
9、证人谭某某证言证实，其是某辛工程承包商。其黄家本的要求帮助黄家本虚开工程款收据，实际并未收到以上款项，所有工程款均通过账户转账，未收过现金。曾将其新会石油气钢瓶检测站公司账户','2018-10-07
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[{法规名称:\'《中华人民共和国道路交通安全法（2011年）》\',Items:[{法条名称:\'第七十六条第一款\',法条内容:\' 第七十六条
机动车发生交通事故造成人身伤亡、财产损失的，由保险公司在机动车第三者责任强制保险责任限额范围内予以赔偿；不足的部分，按照下列规定承担赔偿责任：
（一）机动车之间发生交通事故的，由有过错的一方承担赔偿责任；双方都有过错的，按照各自过错的比例分担责任。
（二）机动车与非机动车驾驶人、行人之间发生交通事故，非机动车驾驶人、行人没有过错的，由机动车一方承担赔偿责任；有证据证明非机动车驾驶人、行人有过错的，根据过错程度适当减轻机动车一方的赔偿责任；机动车一方没有过错的，承担不超过百分之十的赔偿责任。
交通事故的损失是由非机动车驾驶人、行人故意碰撞机动车造成的，机动车一方不承担赔偿责任。
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第十七条
受害人遭受人身损害，因就医治疗支出的各项费用以及因误工减少的收入，包括医疗费、误工费、护理费、交通费、住宿费、住院伙食补助费、必要的营养费，赔偿义务人应当予以赔偿。
受害人因伤致残的，其因增加生活上需要所支出的必要费用以及因丧失劳动能力导致的收入损失，包括残疾赔偿金、残疾辅助器具费、被扶养人生活费，以及因康复护理、继续治疗实际发生的必要的康复费、护理费、后续治疗费，赔偿义务人也应当予以赔偿。
受害人死亡的，赔偿义务人除应当根据抢救治疗情况赔偿本条第一款规定的相关费用外，还应当赔偿丧葬费、被扶养人生活费、死亡补偿费以及受害人亲属办理丧葬事宜支出的交通费、住宿费和误工损失等其他合理费用。
\'},{法条名称:\'第十九条第一款\',法条内容:\'
第十九条
医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。赔偿义务人对治疗的必要性和合理性有异议的，应当承担相应的举证责任。
医疗费的赔偿数额，按照一审法庭辩论终结前实际发生的数额确定。器官功能恢复训练所必要的康复费、适当的整容费以及其他后续治疗费，赔偿权利人可以待实际发生后另行起诉。但根据医疗证明或者鉴定结论确定必然发生的费用，可以与已经发生的医疗费一并予以赔偿。
\'},{法条名称:\'第二十条第一款\',法条内容:\'
第二十条 误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。
误工时间根据受害人接受治疗的医疗机构出具的证明确定。受害人因伤致残持续误工的，误工时间可以计算至定残日前一天。
受害人有固定收入的，误工费按照实际减少的收入计算。受害人无固定收入的，按照其最近三年的平均收入计算；受害人不能举证证明其最近三年的平均收入状况的，可以参照受诉法院所在地相同或者相近行业上一年度职工的平均工资计算。
\'},{法条名称:\'第二十一条第一款\',法条内容:\'
第二十一条 护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。
护理人员有收入的，参照误工费的规定计算；护理人员没有收入或者雇佣护工的，参照当地护工从事同等级别护理的劳务报酬标准计算。护理人员原则上为一人，但医疗机构或者鉴定机构有明确意见的，可以参照确定护理人员人数。
护理期限应计算至受害人恢复生活自理能力时止。受害人因残疾不能恢复生活自理能力的，可以根据其年龄、健康状况等因素确定合理的护理期限，但最长不超过二十年。
受害人定残后的护理，应当根据其护理依赖程度并结合配制残疾辅助器具的情况确定护理级别。
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第二十二条
交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。交通费应当以正式票据为凭；有关凭据应当与就医地点、时间、人数、次数相符合。
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第二十三条 住院伙食补助费可以参照当地国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准予以确定。
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