湖南省长沙市雨花区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘0111刑初612号
公诉机关长沙市雨花区人民检察院。
被告人李菊华，男，1959年10月16日出生于江苏省泰兴市，汉族，大学文化，案发前系长沙市市场服务中心主任，住长沙市雨花区。因本案于2015年6月17日被刑事拘留，同年7月1日被逮捕。现羁押于长沙市第一看守所。
辩护人周园，湖南竞翔律师事务所律师。
长沙市雨花区人民检察院以长雨检刑刑诉（2016）633号起诉书指控被告人李菊华犯受贿罪，于2016年8月24日向本院提起公诉。本案审理过程中，长沙市雨花区人民检察院需要补充证据，分别于2016年11月24日、2017年3月22日申请延期审理，本院分别于2016年11月24日、2017年3月23日同意延期审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长沙市雨花区人民检察院指派代理检察员李艳丽出庭支持公诉，被告人李菊华及其辩护人周园到庭参加诉讼。现已审理终结。
长沙市雨花区人民检察院指控，被告人李菊华自2002年1月担任长沙市市场服务中心主任，负责市场服务中心全面工作。在2010年至2015年，被告人李菊华在担任长沙市市场服务中心主任职务期间，利用其职务便利，为湖南恒顺房地产经纪有限公司实际控制人潘刃（另案处理）、长沙市易夜酒店有限公司股东陈林、长沙市市场服务中心法律顾问周玉兴、湖南合安格美商业管理有限公司王炜、叶华等人在房地产项目开发、场地租赁、续签合同及协调关系等方面提供帮助，为其谋取利益，收受上述人员所送现金人民币共计578万元。具体事实如下：
一、收受湖南恒顺房地产经纪有限公司（以下简称：恒顺公司）实际控制人潘某1的贿赂款人民币562万元
2007年，被告人李菊华未经上级主管部门长沙市商务局的审批同意，以长沙市市场服务中心全资所有的湖南中南投资置业有限公司（以下简称：中南投资公司）的名义，与潘某1实际控制的恒顺公司签订协议，合作开发麓南商业广场和朗盛大厦2个项目，之后潘某1通过增资扩股的方式实际控制了中南公司。在项目开发过程中，潘某1因缺乏资金，向被告人李菊华提出从长沙市市场服务中心借支现金和借用市场服务中心名下资产抵押担保贷款。
经被告人李菊华同意，在2007年至2014年期间，长沙市市场服务中心未经报请上级主管部门审批程序，先后多次为潘某1借支人民币8300万元；并将市场服务中心名下东塘交易大楼、东塘综合楼、东风路农贸市场、望月湖农贸市场和南门口市场等5处房产多本房产证借给潘某1，用于抵押贷款共计人民币3.5亿元；还同意潘某1将市场服务中心占股20%的朗盛大厦作抵押，贷款共计人民币5.9亿元，通过以上方式，被告人李菊华将中南投资公司交由潘某1实际经营，进行麓南商业广场和长沙晚报朗盛大厦房地产项目开发，帮助潘某1谋取不正当利益。
在此期间，潘某1为感谢被告人李菊华的帮助，口头承诺送给被告人李菊华人民币2500万元作为回报。之后，为了兑现承诺，潘某1分多次送给被告人李菊华现金人民币562万元，具体事实如下：
1、在2010年春节前的1天晚上，被告人李菊华在中隆御玺小区自己家里收受潘刃和陈华（另案处理）所送的现金人民币24万元；
2、在2010年上半年的1天晚上，被告人李菊华在中隆御玺小区自己家里收受潘刃和陈华（另案处理）所送的现金人民币100万元；
3、2010年上半年，潘某1得知被告人李菊华因为其弟李某1准备开1家粮油公司，缺乏注册资金而为难的情况下，潘某1提出送给李菊华一笔钱，作为被告人李菊华支持李某1成立公司所需的注册资金费用，被告人李菊华对此表示同意。过了一段时间，潘某1安排公司财务人员准备了现金人民币200万元，用黑色大提包装好后，委托其公司员工肖某交给李某1，之后，潘某1将此事告知了陈某1和被告人李菊华。
随后，肖亚与李冬华约好在长沙市芙蓉中路弘林国际写字楼的马路边见面后，将装有现金人民币200万元的提包交给李某1，李某1拿到200万元后，存入以李冬华名义在长沙市天心区农村合作银行新开铺分理处开设的银行账户，随后，李某1又以湖南怡金工贸有限公司的名义在该行办理开户手续，将200万转入湖南怡金工贸有限公司账户，用于该公司设立的注册资金；
4、在2011年春节前的1天晚上，被告人李菊华在中隆御玺小区自己家里收受潘某1和陈某1所送的现金人民币30万元钱；
5、在2012年春节前的1天晚上，被告人李菊华在中隆御玺小区自己家里收受潘某1和陈某1所送的现金人民币36万元钱；
6、在2013年春节前的1天晚上，被告人李菊华在中隆御玺小区自己家里收受潘某1所送的现金人民币36万元钱；
7、在2014年下半年左右的1天晚上，潘某1以看望被告人李菊华小孩的名义，和妻子彭某一起到被告人李菊华家里拜访，送给被告人李菊华人民币100万元；
8、在2014年春节前的1天晚上，被告人李菊华在中隆御玺小区自己家里收受潘某1所送的现金人民币36万元钱。
二、收受长沙市易夜酒店有限公司股东陈某2所送现金人民币7万元的事实
在2010年，长沙市市场服务中心将位于长沙河西新民路的新民市场综合大楼租赁给长沙市易夜酒店有限公司作为开设易夜连锁酒店的经营用地，租赁期间为10年。
在长沙市市场服务中心和长沙市易夜酒店有限公司签订房屋租赁合同之后，因为前期投入过大，负责该事务联系的长沙市易夜酒店有限公司股东、总经理陈某2向被告人李菊华提出需要确定第7年及之后租期的租金金额，以便于酒店的经营管理，同时，长沙市易夜酒店有限公司提出了书面报告，经过被告人李菊华的同意，在2011年11月，长沙市市场服务中心和长沙市易夜酒店有限公司签订补充协议，约定了酒店租赁的租金标准，时限从第7年延续至第10年。
在2011年至2014年间，长沙市易夜酒店有限公司股东、总经理陈某2以拜年拜节的名义，分多次送给被告人李菊华现金人民币7万元钱。具体事实如下：
1、在2011年春节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受陈某2给予的人民币1万元钱；
2、在2011年端午节1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受陈某2给予的人民币1万元钱；
3、在2012年春节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室收受陈某2给予的人民币1万元钱；
4、在2012年中秋节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室收受陈某2给予的人民币1万元钱；
5、在2013年端午节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室收受陈某2给予的人民币1万元钱；
6、在2014年春节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室收受陈某2给予的人民币1万元钱；
7、在2014年中秋节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室收受陈某2给予的人民币1万元钱。
三、收受长沙市市场服务中心法律顾问周某所送现金人民币2万元的事实
2006年至2014年，周某担任长沙市市场服务中心的法律顾问期间，为了在法律顾问费用的支付及下一年续签法律顾问合同时得到被告人李菊华的关照，周某以拜年拜节的名义，分多次送给被告人李菊华现金人民币2万元。
四、收受湖南合安格美商业管理有限公司王某、叶某所送现金人民币7万元的事实
2012年，长沙市市场服务中心将长沙东塘服装交易大楼承包给湖南合安格美商业管理有限公司经营，承包期限为10年。承包期间，为协调与相关职能部门的关系并处理好市场经营户之间的矛盾，湖南合安格美商业管理有限公司法定代表人王某、股东叶某请被告人李菊华给予关照。在2012年至2015年过年过节期间，王某、叶某以支付协调费的名义，分多次送给被告人李菊华现金人民币7万元钱。具体为：
1、在2012年春节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受王某、叶某人民币1万元；
2、在2012年端午节前、中秋节前，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内分2次收受叶某人民币各0.5万元共计人民币1万元；
3、在2013年春节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受叶某人民币1万元；
4、2013年端午节前的1天，被告人李菊华在东塘交易大楼叶某办公室内收受叶某人民币0.5万元；
5、2013年中秋节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受叶某人民币0.5万元；
6、2014年春节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受叶某人民币1万元；
7、2014年中秋节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受叶某人民币1万元；
8、2015年春节前的1天，被告人李菊华在长沙市市场服务中心主任办公室内收受叶某人民币1万元。
2015年3月19日长沙市纪委常委会决定对被告人李菊华立案，并报湖南省纪委同意对其采取“双规”措施，当天下午办案人员将被告人李菊华带至办案点。被告人李菊华在接受长沙市纪委“双规”措施期间如实交代了其在担任长沙市市场服务中心主任职务期间，收受潘某1、陈某2等人所送违纪违法款的有关事实。案发后，侦查部门依法扣押被告人李菊华家人代为退缴的违法所得人民币270万元。
为证明上述事实，公诉机关提供了户籍证明、任职材料、干部履历表、湖南中南投资置业有限公司、湖南鑫成投资有限公司、湖南怡金工贸有限公司的营业执照、税务登记证、项目资料、贷款合同、财务流水账、财务凭证等相关资料，长沙易夜酒店有限公司租赁新民市场综合大楼的合同、协议及相关财务资料，长沙市商务局、长沙市财政局出具的证明材料等书证；证人潘某1、陈某1、朱某、李某1、唐某1、陈某2、周某、王某、叶某等人的证言；被告人李菊华的供述与辩解；长沙市市场服务中心、湖南中南投资置业有限公司、湖南鑫成投资有限公司、湖南新麦客娱乐管理顾问有限公司的专项审计报告资料；视听资料等证据。公诉机关认为，被告人李菊华身为国家工作人员，利用职务上的便利，索取、非法收受他人所送钱物，为他人谋取利益，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（三）项、第二款之规定，应当以受贿罪追究其刑事责任。
被告人李菊华对公诉机关指控的犯罪事实有异议，对公诉机关指控的罪名无异议。其辩解称：（1）关于收受潘某1所送钱款的事实，公诉机关指控的第1笔事实中现金24万元是自己的工资；第2笔事实不属实；自己不知道第3笔事实的具体情况；第4、5笔事实中的现金是自己的工资；第7笔事实中的100万元是潘某1和自己妻子唐某1之间的经济往来；第8笔事实不属实。被告人李菊华辩解称自己是中南投资置业有限公司的董事长，每个月都有2至3万元的工资。（2）关于收受长沙市易夜酒店有限公司股东陈某2所送钱款的事实，陈某2与自己是好朋友，会相互赠送茶叶、药物、书等物品，因此陈某2赠送的钱款都是正常的人情往来。（3）关于收受长沙市市场服务中心法律顾问周某所送钱款的事实，也是正常的人情往来。（4）关于收受湖南合安格美商业管理有限公司王某、叶某所送钱款的事实，是为了协调和各方单位之间的业务关系，自己支付了必要的费用，王某、叶某送的钱款是报销费用，主要也是拜年拜节的正常人情往来。
被告人李菊华的辩护人的辩护意见是：（1）公诉机关指控被告人李菊华收受潘某1所送钱款的事实不清，证据不足；指控被告人李菊华收受恒顺公司的工资款162万元应当认定为违纪行为；起诉书第3笔指控被告人李菊华以其弟弟李某1的名义收受潘某1的200万元系潘某1与李某1之间的经济往来，不能认定为被告人李菊华的贿赂款；起诉书第7笔指控的100万元是潘某1与被告人李菊华妻子唐某1之间的经济往来，不能认定为被告人李菊华的贿赂款。（2）被告人李菊华虽然在逢年过节的时候收受陈某2赠与的财物，但并未利用职务之便为陈某2谋取利益。（3）被告人李菊华收受王某、叶某的7万元系合安格美商业管理有限公司按照与市场中心签订的合同支付的协议费用，并非贿赂款。因为市场中心与合安格美商业管理有限公司签订了关于东塘交易大楼的租赁合同之后，明确约定每年由该公司支付2万元的协调费给市场中心。（4）被告人李菊华在周某担任市场中心法律顾问期间没有给周某提供过关照，没有利用职务之便为周某谋取利益，他们之间的钱款来往是正常的人情往来。（5）无证据证明被告人李菊华有索取他人贿赂的行为，均是被动接受他人财物，不能认定为索贿。（6）被告人李菊华主动向组织坦白犯罪行为，构成自首；退缴了大部分赃款；系初犯，请求法庭从轻处罚。
经审理查明：
长沙市市场服务中心（以下简称“市场服务中心”）于2000年在长沙市工商体制改革市场“管办脱钩”时成立，同时从长沙市工商局分离出来交当时的长沙市财委接管。2003年6月，长沙市市场服务中心在国务院、省、市委的要求下与长沙市工商局解除托管，正式隶属于长沙市商贸局，是自收自支、自负盈亏、企业化管理的副县级事业单位。被告人李菊华自2002年1月担任长沙市市场服务中心主任，负责市场服务中心全面工作。
2010年至2015年，被告人李菊华在担任长沙市市场服务中心主任期间，利用其职务之便，为湖南恒顺房地产经纪有限公司在房地产项目开发方面，为长沙市易夜酒店有限公司在场地租赁方面，为湖南合安格美商业管理有限公司在和各相关部门协调关系方面提供帮助，谋取利益，收受潘某1、陈某2、王某、叶某等人所送现金人民币共计558万元。具体事实如下：
一、收受湖南恒顺房地产经纪有限公司潘某1（另案处理）所送现金人民币544万元的事实
湖南中南投资置业有限公司（以下简称“中南投资公司”）于2004年11月24日注册成立，由长沙市市场服务中心在编51名职工集资成立，委托被告人李菊华等8名自然人为公司股东，注册资本人民币1000万元，法定代表人为被告人李菊华。2007年3月，中南投资公司整体转让给长沙市市场服务中心，股东由被告人李菊华等8名自然人变更为法人长沙市市场服务中心，是市场服务中心的全资子公司。2010年10月22日，长沙嘉能房地产经纪有限公司（以下简称嘉能公司）以出资人民币3000万元增资款的方式持有中南投资公司75%的股份，市场服务中心股权稀释为25%。2010年11月以后中南投资公司由湖南鑫成投资有限公司（以下简称鑫成公司,系市场服务中心全资子公司，2010年8月2日成立，法定代表人为李菊华，注册资本1000万元）管理。2014年8月22日，中南投资公司的法定代表人变更为潘某1。2015年1月5日，嘉能公司注册资本人民币4000万元，占中南投资公司80%的股份，市场服务中心股权稀释为20%。该法人变更、股权变更未按照正常审批程序上报长沙市商务局和长沙市财政局。
湖南恒顺房地产经纪有限公司（以下简称恒顺公司）于2004年12月16日注册成立，法定代表人为杨某1（系潘某1的司机），股东为潘某1及李某2。2010年1月18日，恒顺公司的法定代表人变更为潘某1，实际出资人民币700万元。陈某1（另案处理）系恒顺公司原法人代表、副总经理、股东，中南投资公司原副总经理。
长沙嘉能房地产经纪有限公司于2008年3月21日注册成立，法定代表人为杨某1。2010年9月，嘉能公司以出资人民币3000万元增资款的方式持有中南投资公司75%的股份。2015年1月，嘉能公司注册资本人民币4000万元占中南投资公司80%的股份。
2007年6月5日，在未按照正常审批程序上报长沙市商务局和长沙市财政局的情况下，市场服务中心全资所有的中南投资公司与潘某1实际控制的恒顺公司签订合作开发协议，合作开发麓南商业广场（也称麓南美景）和朗盛大厦（也称长沙报业文化大厦）2个房地产项目。之后，潘某1通过增资扩股的方式获得了中南投资公司的实际控制权。项目开发过程中，市场服务中心未经上级主管单位长沙市商务局审核后报同级财政部门审批，于2009年9月至2012年8月期间，由市场服务中心及其全资子公司鑫成公司累计为恒顺公司实际控制的中南投资公司垫付资金人民币8300万元，截止至2015年2月28日，中南投资公司尚欠市场服务中心资金1730万元。同时，2006年以来，市场服务中心以名下东塘交易大楼、东塘综合楼、东风路市场、望月湖市场、南门口市场等5处房产多次为中南投资公司和朱某（系恒顺公司财务人员）、潘某3（系潘某1姐姐）等个人借款提供抵押、担保，抵押贷款累计金额为人民币41153万元，其中人民币40853万元用于中南投资公司“麓山美景”和“朗盛大厦”项目开发。
在此期间，潘某1为感谢被告人李菊华的帮助，潘某1分多次安排公司人员准备现金，送给被告人李菊华现金人民币544万元，具体事实如下：
1、2010年春节前，潘某1要求恒顺公司财务人员朱某准备好现金人民币24万元，并于1天晚上，潘某1和陈某1在被告人李菊华位于长沙中隆御玺小区的家里，将上述现金送给被告人李菊华。
2、2010年上半年，潘某1要求恒顺公司财务人员朱某准备好现金人民币100万元，并于1天晚上，潘某1和陈某1在被告人李菊华位于长沙中隆御玺小区的家里，将上述现金送给被告人李菊华。
3、2010年上半年，潘某1以被告人李菊华的弟弟李某1要开公司缺乏注册资金为由，与被告人李菊华商议好，送人民币200万元帮助李某1成立公司。过了一段时间，潘某1安排公司财务人员朱某准备好现金人民币200万元，用2个黑色大包装好后，由恒顺公司员工肖某交给李某1。之后，潘某1及李某1均将此事告知了被告人李菊华。
4、2011年春节前，潘某1要求恒顺公司财务人员朱某准备好现金人民币24万元，并于1天晚上，潘某1和陈某1在被告人李菊华位于长沙中隆御玺小区的家里，将上述现金送给被告人李菊华。
5、2012年春节前，潘某1要求恒顺公司财务人员朱某准备好现金人民币24万元，并于1天晚上，潘某1和陈某1在被告人李菊华位于长沙中隆御玺小区的家里，将上述现金送给被告人李菊华。
6、2013年春节前，潘某1要求恒顺公司财务人员朱某准备好现金人民币36万元，并于1天晚上，潘某1在被告人李菊华位于长沙中隆御玺小区的家里，将上述现金送给被告人李菊华。
7、2014年下半年，潘某1要求恒顺公司财务人员朱某准备好现金人民币100万元，并于1天晚上，潘某1以看望被告人李菊华小孩的名义，和妻子彭某一起到被告人李菊华位于长沙中隆御玺小区的家里，将上述现金送给被告人李菊华。
8、2014年春节前，潘某1要求恒顺公司财务人员朱某准备好现金人民币36万元，并于1天晚上，潘某1在被告人李菊华位于长沙中隆御玺小区的家里，将上述现金送给被告人李菊华。
被告人李菊华收受上述现金后用于其妻子唐某1购买理财产品，支付长沙新麦客量贩式KTV(东塘店)股权转让费等事项及个人消费开支。
上述事实，有以下经开庭举证、质证并确认的证据证明，足以认定：
1、长沙市市场服务中心的事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证，长沙市商务局的组织机构代码证，长发［2004］18号《中共长沙市委、长沙市人民政府关于印发<长沙市人民政府机构改革方案的实施意见>的通知》，长沙市市场服务中心情况简介，长编办发[2000]10号关于调整长沙市市场服务中心内设机构和人员编制的通知，长沙市商务局二级机构财务、资产管理规定，长政办发[2005]7号长沙市人民政府办公厅关于印发《长沙市商务局职能配置内设机构和人员编制的规定》的通知，被告人李菊华的干部履历表，长工商[2002]4号《关于李菊华等同志职务任免的通知》，证明长沙市市场服务中心的基本情况及法定代表人被告人李菊华的基本情况。
2、事业单位国有资产管理暂行办法，长沙市商务局出具的证明材料，2015年5月21日长沙市商务局党委会议记录，长沙市财政局关于“开福区人民检察院调取证据的情况反馈”，长沙市市场服务中心出具的“关于湖南中南投资置业有限公司的相关情况说明”，长沙市市场服务中心出具的关于“潘某1非长沙市市场服务中心职工”的证明材料，证明：（1）中南投资公司与恒顺公司签订的合作开发协议，中南投资公司的股权变更、法人变更，市场服务中心属下房产借给潘某1进行抵押贷款，市场服务中心资金借给潘某1使用等诸多事项都未按照审批程序上报长沙市商务局和长沙市财政局。（2）潘某1不是市场服务中心员工。
3、湖南省中南投资置业有限公司、湖南恒顺房地产经纪有限公司、长沙嘉能房地产经纪有限公司的企业注册登记资料，湖南中南投资置业有限公司营业执照及组织机构代码证，湖南恒顺房地产经纪有限公司营业执照及组织机构代码证，证明中南投资公司、恒顺公司、嘉能公司注册、成立、变更的相关情况。
4、湖南中南投资置业有限公司与湖南恒顺房地产经纪有限公司签订的房地产项目合作开发协议书，长沙晚报报业集团与湖南中南投资置业有限公司所签订的合作框架协议，合作开发建设长沙报业文化大厦协议书，补充协议，联合建设麓山美景项目相关材料，左家垅村集体房屋拆迁增补协议、左家垅村集体房屋拆迁协议、征地补偿告知书，国有建设地使用权出让合同，湖南星沙农村商业银行股份有限公司与湖南中南投资置业有限公司相关资料，证明：（1）中南投资公司与恒顺公司签订的房地产项目合作开发协议情况，协议约定双方合作开发左家垅清水路和长沙晚报旧址2个项目，恒顺公司负责组织人员和资金对该2个项目进行项目拆迁、报建、建设、销售等项目开发工作，中南投资公司提供资金（作为恒顺公司向中南投资公司的借款）。（2）长沙晚报报业集团与中南投资公司协议合作开发长沙市芙蓉区蔡锷中路161号的情况。（3）2007年12月4日，中南投资公司与长沙矿冶研究院协议联合建设麓山美景项目的情况。（4）中南投资公司因开发麓山美景项目与左家垅村发生的拆迁补偿情况。（5）中南投资公司为开发长沙报业文化大厦项目共向湖南星沙农村商业银行股份有限公司借款19000万元，并将长沙市蔡锷中路5220.39平方米土地使用权作为抵押的情况。
5、长沙市市场服务中心提供的中南项目往来明细、记账凭证、特种转账贷方传票、转账支票存根、长沙市房地产抵押合同、收据、湖南鑫成投资有限公司记账凭证、综合业务系统专用凭证等相关财务凭证，长沙市房屋最高额抵押权登记申请书，授权委托书，长沙市市场服务中心《关于申请为中南公司抵押担保的报告》，最高额抵押权合同，证明：（1）2009年9月至2012年8月期间，市场服务中心及其全资子公司鑫成公司累计为中南投资公司垫付资金人民币8300万元。（2）2006年以来，市场服务中心以名下东塘交易大楼、东塘综合楼、东风路市场、望月湖市场、南门口市场等5处房产多本房产证多次为中南投资公司和个人借款提供抵押、担保。
6、湖南怡金工贸有限公司的相关资料及银行流水等书证，与证人李某1的证言相互印证，证明李某1成立湖南怡金工贸有限公司的相关情况及收到潘某1的人民币200万元现金后资金流向情况。
7、唐某1的银行开户资料、交易流水、理财产品购买及交易凭证，与证人唐某1的证言相互印证，证明被告人李菊华收受潘某1现金后资金流向情况。
8、银行存取款原始交易凭条及银行交易明细，证明朱某安排曾某、杨某1、潘某2、李某2等人从银行大量取现及从上述人员的银行账户走账的相关情况。
9、长沙新麦客量贩式KTV(东塘店)股权转让协议，林某、郭允之间银行账户及相关交易凭证，与被告人李菊华的供述，证人林某等人的证言相互印证，证明被告人李菊华系长沙新麦客量贩式KTV(东塘店)的实际股东。
10、审计报告：
湘安信财审字[2015]06015号《长沙市市场服务中心专项审计报告》，证明：（1）市场服务中心的财务状况、收支、资产处置、资产抵押等情况。（2）中南投资公司的股权变更、资金来源、项目投入、完成、销售、盈亏、财务状况等情况。（3）2009年9月至2012年8月期间，市场服务中心及其全资子公司鑫成公司累计为中南投资公司垫付资金人民币8300万元（不含市场服务中心资产抵押贷款资金40853元），截止至2015年2月28日，中南投资公司尚欠市场服务中心资金1730万元。（4）2006年以来，市场服务中心以名下东塘交易大楼、东塘综合楼、东风路市场、望月湖市场、南门口市场等5处房产多本房产证多次为中南投资公司和恒顺公司的朱某、潘某1姐姐潘某3等个人借款提供抵押、担保，抵押贷款累计金额为人民币41153万元，其中人民币40853万元用于中南投资公司麓山美景和朗盛大厦项目开发。
湘安信财审字[2015]06016号《湖南中南投资置业有限公司项目公司专项审计报告》，证明：（1）中南投资公司的股权变更、资金来源、财务状况、项目、借款等情况。（2）中南投资项目公司以市场服务中心资产抵押在兴业银行滨江支行等金融机构或个人等累计借款40853万元。中南投资项目公司在麓山美景项目回笼销售房款2.9亿元后，未及时归还以市场服务中心国有资产抵押、担保的贷款及借款，而是将房款汇入其他个人或私营企业，截至2015年2月底仍未收回。（3）中南投资项目公司麓南美景和朗盛大厦2个项目，市场服务中心投入资金现金1730万元，抵押借款13200万元。在项目资金充裕的情况下，中南投资项目公司以朗盛大厦项目融资5.9亿元。
湘安信财审字[2015]06017号《湖南中南投资置业有限公司专项审计报告》，证明中南投资公司的基本情况、企业财务状况审计情况、借款等情况。
湘安信财审字[2015]06012号《湖南鑫成投资有限公司专项审计报告》，证明湖南鑫成投资有限公司的基本情况和审计情况。
湘安信财审字[2015]06011号《湖南新麦客娱乐管理顾问有限公司专项审计报告》，证明湖南新麦客娱乐管理顾问有限公司的基本情况、审计情况、装修工程支出情况、收入和盈亏情况和各门店租赁情况。
11、证人证言：
证人潘某1的证言，证明：（1）恒顺公司在2005年初成立，潘某1实际出资200万注册成立。期间，公司进行过几次法人代表的变更，经过增资扩股，现在注册资金变更为1000万元，恒顺公司没有房地产开发资质。（2）恒顺公司从2005年至今以中南投资公司的名义开发了河西麓南商业广场项目和朗盛大厦项目。恒顺公司的员工对外是中南投资公司员工，即恒顺公司自己在做项目。恒顺公司开发的2个项目除了借中南投资公司的名义以外，与中南投资公司没有任何关系，中南投资公司和市场服务中心没有派任何人参加。恒顺公司以中南投资公司开设的账户与原中南投资公司的账户没有任何经济上的往来，项目上财务也是从恒顺公司的财务顺延而来。（3）2007年，恒顺公司与李菊华商量后与中南投资公司签订了合作协议，合作开发麓南商业广场和朗盛大厦2个房地产项目，这使得恒顺公司获得了中南投资公司的实际控制权，之后，市场服务中心就多次借款和提供产权证抵押给银行，贷款给恒顺公司使用。为了融资方便，2010年潘某1融资110万元注册了嘉能公司，以嘉能公司的名义融资3000万元入股中南投资公司，将中南投资公司的股份比例调整为嘉能公司占75%。股权变更后，被恒顺公司实际控制的中南投资公司国有身份变为了民营控股的公司，中南投资公司融资就不需要经过市场服务中心同意了。2014年在李菊华签字同意后，潘某1到工商局变更了中南投资公司法人和董事长。潘某1以中南投资公司法人、董事长的名义与向某1创投抵押贷款了4亿元。李菊华向恒顺公司提供的这些帮助都没有向长沙市市场服务中心的上级主管部门和财政部门报告和审批，都是违规操作的。国有资产的增资、减资、处置、变更、对外投资等都要报上级主管部门和财政部门批准同意后，才能操作。潘某1和李菊华商量过，但李菊华说上级主管部门和财政部门肯定是不会批准的，所以2人商量就不向长沙市市场服务中心的上级主管部门和财政部门报告，直接找中介帮忙违规办理的上级主管部门和财政部门的审批手续。（4）2009年9月，潘某1承诺给李菊华2500万元的好处费，恒顺公司股东陈某1也表示同意。2010年春节前，潘某1、陈某1在李菊华家中将朱某按照公司高管年工资标准准备好的24万元送给了李菊华。2011年春节前后，潘某1、陈某1在李菊华家中将朱某按照公司高管年工资另加3个月的标准准备的30万元送给李菊华。2012年公司高管年工资提高到36万元，2012年春节前，潘某1、陈某1在李菊华家中将朱某准备好的36万元送给了李菊华。2013年、2014年潘某1、陈某1都是在李菊华家中将朱某准备好的36万元送给李菊华。（5）2010年7月左右，麓南商业广场项目预售收了购房款后，公司财务有钱了，潘某1、陈某1商量后，潘某1安排朱某取了100万元现金，潘某1、陈某1在李菊华家中将100万元送给了李菊华。2014年下半年，李菊华妻子唐某1生了孩子，从广州接回长沙，潘某1安排朱某取了100万元现金，和妻子彭某一起到李菊华家中送给了李菊华，钱是用黑色背包装的。彭某还单独打了1万元红包给唐某1。（6）2010年7、8月，李菊华与潘某1商量其弟弟李某1要开公司缺少资金，商议资金由潘某1提供，本钱属于李菊华，利润属于李某1，陈某1也表示同意。潘某1安排肖某将朱某准备好的200万元转交给李某1，后打电话告知了李菊华此事。2012年陈某1离开公司后，潘某1安排朱某把付款的相关单据进行了销毁。
证人陈某1的证言，证明：（1）湖南恒顺房地产经纪有限公司成立于2004年，股东是陈某1、潘某1、李某4。2006年，潘某1把其股份转给了其岳母刘银珠代持。2007年6月，潘某1和陈某1达成协议，出资1000万元买断陈某1在恒顺公司的股份，恒顺公司的股东李某2是潘某1的弟弟，刘银珠是潘某1的岳母，实际控制人是潘某1。陈某1离开恒顺公司后，潘某1作为恒顺公司的实际控制人想做麓南商业广场项目和长沙报业文化大厦项目，2007年，潘某1就以恒顺公司的名义与中南投资公司签订了合作开发协议。（2）中南投资公司是市场服务中心的全资子公司，法人代表是中心主任李菊华。2010年，麓南商业广场项目已经进入预售，潘某1看到项目利润较大，担心中心领导换人或者上级主管部门不认可恒顺公司和中南投资公司签订的合作开发协议，会导致项目利润归中南投资公司所有，因为中南投资公司的股权都是市场服务中心的，潘某1和李菊华商量，决定成立另1个公司对中南投资公司增资扩股，就由潘某1实际控制的长沙嘉能房地产经纪有限公司投资3000万元入股中南投资公司。中南公司的注册资金变更为4000万元，嘉能公司占中南公司75%的股份，长沙市市场服务中心在中南公司的1千万元资金占25%的股份。（3）2009年至2012年期间，陈某1与潘某1一起，分5次向李菊华行贿现金人民币396万元。具体是：2010年春节前，陈某1与潘某1一起在中隆御玺小区李菊华的家中，送给李菊华24万元现金；2010年上半年，为感谢李菊华对恒顺公司的支持，潘某1打算送2个麓南商业广场的门面给李菊华，李菊华认为送门面太显眼，怕出问题，潘某1和陈某1说采取折现方式给李菊华，所以在2010年上半年的一天，潘某1和陈某1一起到李菊华的家中送了100万元现金，这是门面折现送的第1笔钱；2010年6、7月左右，潘某1和陈某1说李菊华找他借200万元，李菊华说他的弟弟李某1开公司缺乏资金，需要借200万元，潘某1和陈某1商量后，认为李菊华对恒顺公司取得中南投资公司的控制权以及中南投资公司的2个房地产项目给予了大力支持，潘某1以前也向李菊华承诺过要给李菊华2500万元的回报，所以李菊华这次实际上以借为名，要他们兑现回报。潘某1后来告诉陈某1已经通过李某1把200万元现金送给了李菊华；2011年春节前，潘某1和陈某1一起到李菊华的家中送给李菊华现金36万元；2012年春节前，潘某1和陈某1一起到李菊华的家中送给李菊华现金36万元。
证人曹某、何某、龙某（均系市场服务中心财务人员）的证言，证明：（1）市场服务中心所有市场的产权过户、登记及国土出让手续的实际办理都是潘某1完成。（2）中南投资公司出具借款报告或者借条，由李菊华审批同意，市场服务中心共借给中南投资公司现金人民币8300万元，其中已还人民币6570万元，尚有人民币1730万元本金未归还。所有借款的利息按照6%计算，共计人民币1033.3万元，已经支付利息100万元，尚有人民币933.3万元利息没有支付。
证人毛某1（系市场服务中心副主任）的证言，证明：（1）中南投资公司是市场服务中心全资的国有公司。李菊华从调到市场服务中心后，一直是长沙市市场服务中心的主任，主管市场服务中心全面工作，还具体负责管理市场服务中心投资的新麦客娱乐管理顾问有限公司、市场服务中心投资的湖南中南投资置业有限公司。（2）2004年的时候，李菊华在党总支会上讲为了市场服务中心以后的改资和发展的角度出发，成立一个公司，并确定班子及部分中层管理人员作为股东，而且该会议精神还在中层管理人员以及全体职工会上也讲过。党总支会上大家都认为可以，这样才确定成立湖南中南投资置业有限公司。在办公司营业执照的时候，李菊华、毛某1、汤某、黄某、何某、熊某1、陈某3、熊某2作为公司股东，都以股东身份签字配合办证。2004年11月份进行了工商登记注册，注册资金1000万元。公司成立后没有任何经营业务，也没有按股分红。2005年第一大道被市场服务中心花100多万买过来之后，直接办到了湖南中南投资置业有限公司名下，作为湖南中南投资置业有限公司的办公地点。大概在2006年初的时候，李菊华在党总支会上讲，个人持股的湖南中南投资置业有限公司商务局领导不同意，要将职工个人持股转到市场服务中心名下。所以在2006年7月份的时候，大家就将个人股份全部转给市场服务中心，但私人并未拿股权转让费，市场服务中心也没有付股权转让费，因为个人持股时并未实际出资，股权转让也只是走一个形式而已，湖南中南投资置业投资有限公司由此变为市场服务中心全资的国有公司。（3）市场服务中心出借过资金，也提供过抵押担保贷款。这件事李菊华在党总支会上提出，说市场服务中心在中南投资置业有限公司也占有股份，潘某1的公司在以中南投资置业有限公司的名义开发，如果资金困难开发不起来，中南投资置业公司垮掉的话，市场服务中心也占了股份会受牵连，借钱给中南投资置业有限公司供潘某1开发成功，还可以收取借款的利息。大家都同意这种意见，由李菊华拍板，市场服务中心通过贷款的形式借款给中南投资置业有限公司供潘某1的公司开发两个项目。3月底，长沙县星沙农村商业银行有3个人到毛凤雅办公室，说市场服务中心贷了几千万，李菊华以市场服务中心的房产证作为抵押，贷款给潘某1，现在还有6400万，后来从房地局查市场服务中心资产的抵押情况，发现有2本证被抵押到长沙县星沙农村商业银行抵押担保贷款了7000万，同时从房地局发现市场服务中心还有5本房产证被抵押给3个人，借款6200万。出现这么大的借款，市场服务中心的其他班子成员都不知道。从市场服务中心的财务账来看，2009年开始至2012年，市场服务中心先后共向湖南中南投资置业有限公司出借现金8300万元，已陆续收回6570万元，还有1730万元未收回。借这些钱是给湖南中南置业有限公司进行朗盛大厦项目的开发。李菊华提出要给湖南中南投资置业有限公司借款，供潘某1进行朗盛大厦项目开发，没有报上级主管部门审批，在财务的审批上，除了毛某1作为分管领导签字同意外，还必须要有李菊华的签字才能付钱，所以李菊华对每一笔出借的钱都晓得而且同意的。档案室属于总经理办公室，是李菊华自己直接管的，产权证的出借都要他同意，班子成员除他同意之外，其他任何人是拿不出的。
证人汤某（系市场服务中心副主任）的证言，证明在2006年、2007年期间，市场服务中心出价693万元买得河西麓南广场房地产开发的项目用地。在2007年、2008年期间，市场服务中心召开了党总支会议，决议将中南投资公司交给潘某1管理，让潘某1继续这2个房地产项目的开发，市场服务中心负责收取人民币1000万元的无风险回报及借款给潘某1，李菊华说潘某1借款按照银行标准6%付息，大家也表示了同意。
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