徐州市泉山区人民法院
民 事 判 决 书
(2017)苏0311民初3236号
原告：中银消费金融有限公司，住所地中国（上海）自由贸易试验区银城中路200号14楼1409室。
法定代表人：许罗德，董事长。
委托诉讼代理人：程训千，上海市协力（徐州）律师事务所律师。
委托诉讼代理人：王岳高，上海市协力（徐州）律师事务所律师。
被告：徐飞，男，1974年5月18日生，汉族，住邳州市。
原告中银消费金融有限公司诉被告徐飞金融借款合同纠纷一案，本院于2017年5月24日立案后，依法适用简易程序，于2017年6月19日公开开庭进行了审理。原告中银消费金融有限公司的委托诉讼代理人程训千、王岳高，被告徐飞到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告中银消费金融有限公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告偿还贷款本金152259.69元并支付计算至2017年2月28日止的利息、滞纳金89220.78元；2、判令被告继续支付按照年利率24%计算的利息、滞纳金至实际给付之日止；3、判令被告承担本案律师费4829元及诉讼费。事实与理由：2015年2月5日，原告与被告徐飞签订了《[新易贷]信用贷款额度申请和使用合约》，约定被告徐飞向原告借款200000元，借款使用期限为自动用或放款日起36期，固定月利率为1.6%，等额本息按月还款，还款日为每月最后一日；原告有权收取信用贷款相关授信管理和服务费用，包括但不限于滞纳费、工本费等；被告未按期足额归还借款本息，原告有权宣布本合约项下借款本息全部或部分提前到期或要求被告提前结清借款。合同签订后，原告按约向被告发放贷款200000元。现被告未能依约足额给付借款本息，致使原告的债权无法实现。
被告徐飞辩称，第一，对被告与原告签订的《[新易贷]信用贷款额度申请和使用合约》不持异议。合同约定原告向被告发放借款200000元，但原告在发放贷款时事先扣收了7400元手续费未发放给被告，该部分应视为原告发放本金减少的部分而从借款本金中扣除，即本案借款本金应为192600元。据此每月偿还本息数额不能按照7351.44元计算，故被告对原告提交的还款清单不予认可。第二，被告徐飞已于2015年3月25日给付原告借款本息9786.27元，并自2015年4月24日起至2015年9月1日止分七次分别给付原告7353.75元合计51476.25元；此外被告于2016年3月25日通过石祥磊向原告还款22000元。故被告已偿还原告借款本息合计为83262.52元，以涉案借款本金192600元计算，每月偿还本息数额应重新调整，对于被告每月多支付的利息应逐月冲抵当月的本金。第三，原、被告签订的合同中关于原告有权收取信用贷款相关授信管理和服务费用的约定没有法律依据，上述授信管理和服务费用是原告在企业经营中的正常支出，应从其从事金融贷款业务收取的利息收入中予以列支。第四，原告要求被告支付滞纳金无事实依据。原告实际向被告出借192600元而未按双方约定向原告发放借款本金200000元，属于原告违约在先；被告因个人家庭原因欠付2015年10月7353.75元后，原告催收工作人员石祥磊与被告电话联系并持催款通知单等相关证件找到被告催收10月份款项，但在2015年11月8日被告电话通知石祥磊要求还款时，石祥磊告知被告暂时不需要还款而要求被告将钱给石祥磊，当日晚上被告将15000元现金交付石祥磊，当时石祥磊告知被告欠付的38天违约金计3420元因与其是邳州老乡而减免。2015年11月14日，石祥磊再次打电话给被告要求被告多还一个月本息7400元，当日下午被告在邳州市炮车镇蒋庄村苗圃给付石祥磊7400元，石祥磊将被告用于还款的尾号为9543的中国银行卡拿走称由其还款，并称会尽快将被告欠付的违约金减免。一周后原告南京公司客服向被告催款，被告遂电话联系石祥磊问其为何不还钱，石祥磊称原告领导在上海、连云港等多地开会，等领导回来立刻办理，并称被告的事情除石祥磊外不会有其他人来找。其后被告曾多次向石祥磊询问还款事宜并要求石祥磊还款，后被告于2016年1月13日到原告在徐州的办事处将石祥磊向被告索要三期借款本息的事情向徐州公司负责人反映，石祥磊于2016年3月25日将22000元偿还原告但未将银行卡归还被告。因此被告出现违约是由于原告工作人员的过错所致，并致使被告征信出现问题，原告要求被告支付滞纳金没有事实和法律依据。待原告解决被告的征信问题后，被告方同意还款。
原告中银消费金融有限公司为支持其诉讼请求，提交了如下证据：
一、《【新易贷】信用贷款额度申请和使用合约》一份，该合约签订于2015年2月5日，载明甲方（贷款人）为中银消费金融有限公司，乙方（借款人）为徐飞。约定：甲方同意向乙方提供贷款额度为人民币200000元，贷款用途为家装，乙方的贷款使用期限为自动用或放款日起36期，贷款执行固定月利率为1.6%；贷款发放的同时，甲方从乙方还款账户中扣收贷款动用金额的3.7%作为贷款动用费；甲方有权针对乙方发生偿还贷款以及改变贷款用途的行为提高乙方的利率水平；甲方有权收取信用贷款相关授信管理和服务费用，包括但不限于滞纳费、工本费等，逾期付款4日以上滞纳费按逾期时贷款余额按日收取，其中0-10000元每日滞纳费5元、10000元-20000元每日滞纳费10元……90000元-100000元每日滞纳费50元，以此类推；乙方还款方式包括月结还款和提前预约还款两种，月结还款以自动扣款方式进行，自动扣款日为每月的最后一日，还款方式为等额本息；乙方出现违约事件甲方有权采取终止或者解除本合约的措施，要求乙方赔偿因其违约给甲方造成的损失，包括但不限于律师费、诉讼费、评估费、拍卖费等实现债权的相关费用。
原告以上述证据拟证明双方存在金融借款关系，并约定了借款本金、利息、滞纳金、被告逾期还款情况下应承担的违约责任。
二、法诉查询单一份，该查询单由原告系统生成于2017年2月28日，其中显示的内容为：消费金融账号为60×××56，客户身份证号为，客户姓名为徐飞，借记卡卡号为62×××43，当前已使用额度为152259.69元，初始年利率为19.2，当前年利率为19.2，开始逾期日期为2015年10月1日，消费交易日期为2015年2月6日，交易金额为200000元；详细还款记录显示2015年2月6日交易余额为7400元、缴交（充抵）费用7400元、交易后贷款金额为200000元，4月1日交易余额为9786.27元、动用收回本金金额为4089.93元、缴交（充抵）利息为5681.34元、缴交（充抵）费用15元，交易后贷款金额为195910.07元，5月1日交易余额为7353.75元、动用收回本金金额为4262.25元、缴交（充抵）利息为3091.5元、交易后贷款金额为191647.82元，6月1日交易余额为7353.75元、动用收回本金金额为4228.64元、缴交（充抵）利息为3125.11元、交易后贷款金额为187419.18元，7月1日交易余额为7353.75元、动用收回本金金额为4396.05元、缴交（充抵）利息为2957.7元、交易后贷款金额为183023.13元，8月1日交易余额为81.07元、缴交（充抵）利息为81.07元、交易后贷款金额为183023.13元，8月21日交易余额为9172.68元、动用收回本金金额为4369.07元、缴交（充抵）利息为2903.61元、缴交滞纳费为1900元、交易后贷款金额为178654.06元，9月1日交易余额为7353.75元、动用收回本金金额为4394.37元、缴交（充抵）利息为2959.38元、交易后贷款金额为174259.69元，10月1日交易余额为23.84元、缴交（充抵）利息为23.84元、交易后贷款金额为174259.69元，2016年3月25日交易余额为22000元、动用收回本金金额为22000元、交易后贷款金额为152259.69元；当前欠款合计241480.47元，其中现贷余额152259.69元、当前剩余应缴利息2162.43元、当期以前未偿还利息合计43928.35元、当期剩余应缴滞纳费2240元、当期以前未偿还滞纳费40890元。
原告以此拟证明截至2017年2月28日被告欠付贷款本金152259.69元、利息及滞纳费89220.78元。
三、《外包诉讼合作协议》及律师代理费缴费发票各一份。其中《外包诉讼合作协议》的签订双方为中银消费金融有限公司（委托人、甲方）和上海市协力（徐州）律师事务所（受托人、乙方），约定：甲方委托乙方指派专业律师代理甲方从事消费金融贷款逾期欠款债务，乙方接受甲方委托；甲方在案件起诉并取得法院正式受理通知书后按该案起诉金额的2%向乙方支付基础办案律师费，无论最终是否收回欠款，此部分办案律师费用不予退还等内容；律师代理费缴费发票开具日期为2017年6月2日，加盖有上海市协力（徐州）律师事务所发票专用章，载明购买方为中银消费金融有限公司，价税合计金额为4829元。
原告以此拟证明原告为实现债权向上海市协力（徐州）律师事务所支付律师代理费4829元。
被告徐飞对上述证据真实性无异议。
被告徐飞为支持其诉讼请求，提交了如下证据：
一、手机短信截图两张，照片显示短信来自1065902195195，时间为2015年2月6日下午5:07，短信内容为：1、尊敬的徐飞，您申请的现金贷款200000.0元已转入您绑定的借记卡账户，请注意查收。祝您消费愉快。（中银消费金融）；2、尊敬的徐飞，您本次现金提款产生的手续费用7400.0元已成功扣收，谢谢您的支持！（中银消费金融）；时间为2015年3月25日下午2:43，短信内容为：尊敬的徐飞，您的本月末扣款金额为9786.27元，实际扣款以本月末实际计算为准。请关注账户余额（回复YE+身份证号查询）。（中银消费金融）；时间为2015年4月24日上午10:33，短信内容为：尊敬的徐飞，您的本月末扣款金额为7353.75元，实际扣款以本月末实际计算为准。请关注账户余额（回复YE+身份证号查询）。（中银消费金融）；时间为2015年5月30日下午12:44，短信内容为：尊敬的徐飞，您的本月末扣款金额为7353.75元，实际扣款以本月末实际计算为准。请关注账户余额（回复YE+身份证号查询）。（中银消费金融）；时间为2015年6月1日上午10:55，短信内容为：尊敬的徐飞，您上月应还金额7353.75元已经扣款成功，感谢您的支持。（中银消费金融）；时间为2015年6月24日上午10:32，短信内容为：尊敬的徐飞，您的本月扣款金额为7353.75元，实际扣款以本月实际计算为准。请关注账户余额（回复YE+身份证号查询）。（中银消费金融）；时间为2015年7月1日上午10:33，短信内容为：尊敬的徐飞，您上月应还金额7353.75元已经扣款成功，感谢您的支持。（中银消费金融）；短信来自95566，时间为2015年8月31日下午12:18，短信内容为：1、您的借记卡账户9543于2015-08-31ATM存入人民币3200.00元，交易后余额3227.32元（中国银行）；2、您的借记卡账户9543于2015-08-31存入（网银跨行）人民币4150.00元，交易后余额7377.32元（中国银行）；时间为2015年9月1日上午7:22，短信内容为：您的借记卡账户9543于2015-09-0107:22:35银行端支取（异地还贷）人民币7353.75元，交易后余额23.57元（中国银行）；时间为2015年10月1日上午8:50，短信内容为：您的借记卡账户9543于2015-10-0108:50:01银行端支取（异地还贷）人民币23.84元，交易后余额0.00元（中国银行）；时间为2016年3月25日下午4:46，短信内容为：1、您的借记卡账户9543于03-25存入（网银跨行）人民币22000.00元，交易后余额22000.00元（中国银行）；2、您的借记卡账户9543于03-2516:54支取人民币22000.00元，交易后余额0.00元（中国银行）。
被告以该证据拟证明被告收到的贷款金额为192600元，以及被告每月还款的情况。另，2016年3月25日的22000元系石祥磊存入。
经质证，原告对该证据真实性没有异议，该证据能够反证原告已经履行了支付200000元贷款的义务，对于原告按照合同约定扣除7400元的事实已经通过短信的方式告知被告，被告也一直未提出任何异议，如被告对该事实不予认可，也应该在知道该权利后两年内提起诉讼，但通过多次短信提示以及被告的还款情况得知，原、被告双方对于该笔费用的性质均予以认可，该费用已然转为自然债务，不应在法律的调整范围之内；另外，原告不认可被告主张3月25日存入的22000元是由石祥磊存入的事实，根据原告公司规定，无论是原告公司的人员还是其合作的催收公司，均不允许私自接受客户的任何财务。
二、微信聊天记录截图四张及录音一份，其中微信截图显示对方为石总，对话内容主要有：徐飞文本信息：我那事怎么样了，有着落了吗？石总回复：办好了，等一个人签字把之前逾期给取消了。徐飞文本信息：你好，你的那事，你打算什么时间给我办好的。石总回复：最近几天。徐飞文本信息：醒来了？没打扰吧。这个月也没几天了。石总回复：你自己这个月准备好了吗？徐飞文本信息：准备好了。石总回复：我这边又从新打的申请，最近几天绝对办好了。徐飞文本信息：我上个月九号给你的钱，这么慢的，南京天天给我打电话，我都不知道怎么说了，我说最近，那面（边）人说，你还能换个词吧。我都想笑的。石总回复：天天打就是走流程的，办好就行了。徐飞文本信息：我的事情你得找南京的廖，你得把事情和他讲清楚，让他想办法把事情给帮你解决了，你是解决不了这个问题的，以（已）超出你个人能力了，你和他好好说，说清楚，不然人家也不知道什么原因，你说客户一直找，弄到最后都不好，都有影响，只有大事化小，小事化了的。石总回复：我找他说说看吧。徐飞文本信息：我正在筹钱还房贷款，你什么时候给我还过来。我那钱什么时候给我，你都允过好多次了，都听腻了。我明天去你家里找你，然后找不到你去恒盛广场。
被告以上述证据拟证明石祥磊在2015年11月8日从被告处拿走15000元、11月14日下午3点25分拿走7400元，两次合计22400元；同时石祥磊并将被告用于还款的尾号为9543的中国银行卡拿走称由其还款。
经质证，原告对微信聊天记录的真实性不予确认，主张石祥磊不是被告公司人员也无法代表被告公司，该份证据的内容对原告不具有约束力。并主张根据双方之间签订的合同，被告应通过其名下的中国银行长城电子借记卡进行还款，即使存在如被告所述的将款项交付给石祥磊的情形，也仅是交付对象错误，不能产生还款的法律后果，而应当由其个人承担还款不能的法律后果。另外，如果被告认为石祥磊本人存在诈骗等犯罪行为应通过向公安机关报案的方式维护自身合法权益。故该证据与本案没有关联性，不能达到被告的证明目的。原告对于录音证据真实性不予认可，主张该证据与本案无关，录音内容对原告无约束力。
根据原、被告举证、质证及双方当事人当庭陈述，本院确认如下事实：
2015年2月5日，中银消费金融有限公司作为贷款人（甲方）与借款人徐飞（乙方）签订《【新易贷】信用贷款额度申请和使用合约》一份，约定甲方向乙方提供200000元的贷款额度用于家装；贷款期限36期，自动用或放款日起算；涉案信用贷款的利率执行固定月利率1.6%，但甲方有权针对乙方发生偿还贷款以及改变贷款用途的行为提高乙方的利率水平；甲方在贷款发放的同时从乙方还款账户中扣收动用金额的3.7%作为贷款动用费；甲方有权收取信用贷款相关授信管理和服务费用，包括但不限于滞纳费、工本费等，逾期付款4日以上滞纳费按逾期时贷款余额按日收取，其中0-10000元每日滞纳费5元、10000元-20000元每日滞纳费10元……90000元-100000元每日滞纳费50元，以此类推；乙方还款方式包括月结还款和提前预约还款两种，月结还款以自动扣款方式进行，自动扣款日为每月的最后一日，还款方式为等额本息；乙方出现违约事件甲方有权采取终止或者解除本合约的措施，要求乙方赔偿因其违约给甲方造成的损失，包括但不限于律师费、诉讼费、评估费、拍卖费等实现债权的相关费用。
2015年2月6日，原告将200000元借款发放至被告徐飞开设在中国银行的卡号为62×××43的借记卡中，并于当日扣除贷款动用费7400元。其后原告自被告上述银行卡中分别为2015年4月1日扣收本金4089.93元、扣收利息5681.34元、扣收费用15元，5月1日扣收本金4262.25元、扣收利息3091.5元，6月1日扣收本金4228.64元、扣收利息3125.11元，7月1日扣收本金4396.05元、扣收利息2957.7元，8月1日扣收利息81.07元，8月21日扣收本金4369.07元、扣收利息为2903.61元、扣收滞纳费1900元，9月1日扣收本金4394.37元、扣收利息2959.38元，10月1日扣收利息23.84元、交易后贷款金额为174259.69元，2016年3月25日扣收本金22000元。
其后被告徐飞未载向其银行卡中存款，原告中银消费金融有限公司遂委托上海市协力（徐州）律师事务所向本院提起诉讼，为此原告支付律师费代理费4829元。
原告中银消费金融有限公司提交的法诉查询单显示，截至2017年2月28日，被告徐飞尚欠贷款本金152259.69元、当期应缴利息2162.43元、当期以前未偿还利息合计43928.35元、当期应缴滞纳费2240元、当期以前未偿还滞纳费40890元。
被告许飞主张，其在逾期归还2015年10月额到期本息后，石祥磊以原告催收工作人员的身份与被告电话联系并持催款通知单等相关证件向被告催收贷款本息，但在其后被告要求还款时石祥磊却成称暂时不需还款而要求将钱给石祥磊，并答应将已产生的违约金予以减免，被告遂将15000元现金交付石祥磊；后在2015年11月14日被告根据石祥磊的要求再次向其交付7400元，石祥磊并将被告用于还款中国银行卡拿走称由其还款。后被告曾多次向石祥磊询问还款事宜并要求石祥磊还款，并到原告在徐州的办事处反映有关情况，石祥磊直到2016年3月25日才将22000元偿还原告。因此被告出现违约并导致征信出现问题是因原告工作人员的过错所致，原告要求被告支付滞纳金没有事实和法律依据。并主张待原告解决被告的征信问题后才同意还款。
本院认为，原告与被告签订的《【新易贷】信用贷款额度申请和使用合约》系双方真实意思表示，对双方产生拘束力。原告按约发放借款后，被告未能按约归还贷款本息已构成违约，原告要求收回全部借款本息及要求被告承担逾期还款滞纳金和律师费的主张具有合同依据，本院予以支持。被告虽然主张其逾期还款是因听信原告工作人员石祥磊的承诺将应还款金额交付给石祥磊而应归责于原告，但原告否认石祥磊系其工作人员，原告也未提交石祥磊为被告工作人员的证据，故石祥磊的行为后果不能由原告承受；且即便石祥磊确为原告提供催收服务，被告将应还款项交付给石祥磊也不符合原、被告之间的合同约定的还款方式，不能视为对债务的有效清偿；而从被告自述其将款项交付给石祥磊是基于免除逾期还款违约金的目的来看，其也应当知道该付款行为并非正常还款，且在原告客服多次催促的情况下，被告仍不积极向被告清偿债务，应认为被告存在故意迟延归还贷款本息的故意；而被告的征信问题是因其逾期还款所致，其要求先解决征信问题再归还借款系无理主张。故本院对被告的辩称主张不予支持。如被告认为石祥磊的行为给其造成了损失，可持相关证据另行解决。
原告在向被告发放贷款的2015年2月6日当天即扣除了贷款动用金7400元应属于提供借款时预先扣除借款利息的情形，该扣除的款项依法应从借款本金中扣减，故被告徐飞的实际借款本金应为192600元。
原、被告双方在《【新易贷】信用贷款额度申请和使用合约》既约定了贷款月利率1.6%又约定了滞纳费收取标准，在贷款逾期归还的情况下，随着逾期时间的延长其合计数额会远远超过法律许可的利率限额。虽然中国人民银行已全面放开金融机构贷款利率的管制，对金融机构贷款利率的上下限不再规定而交由金融机构自主确定，但此举旨在推进利率市场化改革，通过市场竞争提高金融机构的经营能力和服务水平，促进金融资源的优化配置，而非放任金融机构牟取高利；金融机构在从事借款等民事活动中，与从事民间借贷行为的自然人、法人和其他组织同为平等的民事主体，亦应遵循公平原则，不得损害社会公共利益、扰乱社会经济秩序，且金融机构是法律认可的吸收公众存款的机构，其用于贷款的资金来源较为稳定，贷款前审查借款人资质较严格，事后有将违约信息上报至征信系统等措施，其贷款风险较之于民间借贷要低，因此金融机构的贷款收益不应高于民间借贷。根据《最高人民法院关于人民法院审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷活动中，借款人已支付的利息高于年利率36%的部分无效，未支付的利息不得高于年利率24%，故本案中本院原告已收取的利息及滞纳费之和超过年利率36%的部分进行核减抵作本金，并对原告主张被告尚未支付的利息及滞纳金之和超过年利率24%的部分不予支持。
经本院核算：按照等额本息还款法，依被告实际借款192600元及原告实际扣收利息及滞纳费的时间计算，至2015年4月1日被告应支付的利息为5546.88元，原告实际扣收被告9786.27元，故归还本金数额应为4239.39元，即被告尚欠本金数额为188360.61元；2015年5月1日，被告应支付的利息为3013.77元，原告实际扣收被告7353.75元，故归还本金数额应为4339.98元，即被告尚欠本金数额为184020.63元；2015年6月1日，被告应支付的利息为2944.33元，原告实际扣收被告7353.75元，故归还本金数额应为4409.42元，即被告尚欠本金数额为179611.21元；2015年7月1日，被告应支付的利息为2873.78元，原告实际扣收被告7353.75元，故归还本金数额应为4479.97元，即被告尚欠本金数额为175131.24元；2015年8月1日，被告未归还当期应支付的利息2802.1元且未归还当期借款本金，原告随后至8月21日自被告账户中扣收了贷款本金4369.07元、利息2984.68元，并扣取滞纳费1900元，其中扣收的利息与被告应支付的当期利息相比多收取了182.58元应抵作本金，而原告扣去的滞纳费超过以本金175131.24元为基数按月利率1.4%（3%-1.6%）的部分1581.83元（175131.24元×1.4%/31天×20天）为318.17元亦应抵作本金，因此此次扣款完毕后被告尚欠贷款本金为170261.42元；以此为基数，被告在9月1日应支付当期利息2724.18元，原告同日实际扣收7353.75元，故至该日被告欠付的贷款本金应为165631.85元；2015年10月1日，被告未如期支付当期应支付利息，原告实际扣收23.84元作为利息，至2016年3月25日，原告扣收被告22000元作为本金，2015年9月1日至2016年3月25日，被告应支付的利息及滞纳费应以165631.85元为基数按年利率24%计算并扣减原告已扣收的23.84元为22416.6元；2016年3月26日起至涉案借款本息清偿完毕之日止，被告应以143631.85元为本金按年利率24%的标准向原告支付借款利息及滞纳费，原告诉讼请求中超过年利率24%的部分本院不再予以支持。
原告关于被告应承担其因本案诉讼所支付的律师费用4829元的主张具有合同依据，且不超过江苏省律师费收费标准，本院予以支持。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条、第二百零五条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，判决如下：
一、被告徐飞于本判决生效之日起十日内偿还原告中银消费金融有限公司借款本金143631.85元及计算至2016年3月25日的利息和滞纳费22416.6元；
二、被告徐飞于本判决生效之日起十日内向原告中银消费金融有限公司支付自2016年3月26日起至债务清偿之日止以143631.85元为本金按年利率24%计算的利息和滞纳费；
三、被告徐飞于本判决生效之日起十日内支付原告中银消费金融有限公司律师费4829元；
四、驳回原告中银消费金融有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期限履行上述金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
案件受理费4990元，减半收取2495元，由被告徐飞负担（此款原告已预交，被告随案款一并给付原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省徐州市中级人民法院。
审判员 郑凤金
二〇一七年七月六日
书记员 王 恺
附：法律条文
《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期
间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。