四川省南充市顺庆区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）顺庆刑初字第175号
公诉机关南充市顺庆区人民检察院。
被告人徐某甲，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2013年4月10日被刑事拘留，同年4月28日被取保候审。经本院决定，于2014年12月30日被逮捕，2015年2月6日被取保候审。
辩护人庞国荣，四川泰宇律师事务所律师。
被告人王某甲，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2013年5月27日被刑事拘留，同年6月24日被取保候审。
辩护人朱勇林，四川惠博律师事务所律师。
被告人李某甲，1987年6月26日因犯故意伤害罪、放火罪被白银市白银区人民法院判处有期徒刑七年。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2013年7月5日被刑事拘留，同年8月2日被取保候审。
辩护人郭军元，四川元黎律师事务所律师。
南充市顺庆区人民检察院以南顺检公诉刑诉（2014）140号起诉书指控被告人徐某甲、王某甲、李某甲犯非法吸收公众存款罪，于2014年5月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2014年7月1日、2015年2月6日公开开庭审理了本案，南充市顺庆区人民检察院指派检察员寇志农出庭支持公诉，被告人徐某甲、王某甲、李某甲及辩护人庞国荣、朱勇林、李某甲到庭参加诉讼。本案经本院审判委员会讨论，现已审理终结。
公诉机关指控：2010年，被告人徐某甲经营的灵山县陆屋镇鸿运石场资金出现紧缺，被告人王某甲投资800万元与徐某甲合作经营，2012年该石场资金仍然紧缺，王某甲找到余某（另案处理）和被告人李某甲准备给石场投资。2013年初，徐某甲、王某甲、李某甲、余某经过商量后决定到南充开设公司以面向社会吸收资金的方式进行融资，并许以李某甲5%的干股。2013年3月18日，经徐某甲同意，由王某甲借资经办成立了广西秉润投资有限责任公司，同年3月25日在南充成立了分公司，徐某甲任法人代表。3月中旬李某甲到南充后，寻找、租用办公场地，购置办公用品，通过中介公司办理了广西秉润投资有限责任公司南充分公司的营业执照。2013年3月21日至4月9日，广西秉润投资有限责任公司南充分公司以李某甲提供的《投资合作协议书》为范本，在南充市面向不特定市民非法吸收资金。吸收方式为投资人不承担任何经营风险，不参与具体经营事项情况下，按月3%的固定红利进行分成，并在吸资过程中给予投资人不等的现金优惠。所吸收资金的52%由该公司财务人员邵某某直接转帐给徐某甲，作为该公司开支和石场经营，剩余的48%由余某收取作为监管资金。经鉴定，2013年3月21日至4月8日，广西秉润投资有限责任公司南充分公司共通过140人（次）非法吸收资金361万元。
公诉机关认为被告人徐某甲、王某甲、李某甲的行为构成非法吸收公众存款罪，王某甲、李某甲有自首情节，诉请本院依法判决。
被告人徐某甲当庭表示认罪，辩称实际吸收资金只有307万元，自己尽力退赔，请求从轻处理。
徐某甲的辩护人提出：1、对公诉机关指控的非法吸收公众存款罪这一罪名不持异议，但是本案应认定为单位犯罪；2、本案涉案金额应以实际吸收的资金金额307万余元为准；3、本案非法吸收的公众存款中，被告人徐某甲仅占有和使用了一半，徐某甲到案后能如实供述自己的罪行，案发后已陆续退还了部分被害人的本金，并取得大部分被害人的谅解，请求法院从轻处罚并对其宣告缓刑。
被告人王某甲当庭表示认罪，辩称自己到了南充之后才知道非法吸收存款的事。自己在秉润投资公司没有股份，没有任职，也没有领取利润，只拿了前期自己垫付的26万元资金。
王某甲的辩护人提出：1、公诉机关指控被告人王某甲构成非法吸收公众存款罪的罪名不持异议，但本案应认定为单位犯罪；2、非法吸收资金数额应以实际吸收的资金数额307.15万元认定；3、王某甲有自首情节，系从犯、初犯，主观恶性较小，建议对其免予刑事处罚。
被告人李某甲当庭表示认罪，辩称所吸收的资金自己没有拿一分钱，徐某甲给自己承诺5%的股份不是为了吸收资金的事，是为了到北京办创业板上市的事。
李某甲的辩护人提出：1、对公诉机关将本案定性为非法吸收公众存款罪不持异议，但本案应认定为单位犯罪而非个人犯罪；2、李某甲于2013年3月29日离开南充后，广西秉润投资有限公司南充分公司又非法吸收的资金金额、投资人户数及给公众造成的损失均应从李某甲的涉案金额中予以相应扣减。3、李某甲有自首情节、系从犯、有立功表现，到案后认罪态度好，请求对李某甲适用缓刑。
审理查明：2010年，被告人徐某甲经营的灵山县陆屋镇鸿运石场资金出现紧缺，被告人王某甲投资与徐某甲合作经营，至2012年该石场资金仍然紧缺，王某甲找到余某（另案处理）和被告人李某甲准备给石场投资。2013年初，徐某甲、王某甲、李某甲、余某经过商量后决定到南充开设公司以面向社会吸收资金的方式进行融资，用于扩大石场经营，商谈过程中，徐某甲许以李某甲石场5%的股份。后经徐某甲同意，由王某甲在广西南宁具体经办，于2013年3月18日成立了广西秉润投资有限责任公司，徐某甲任法人代表。李某甲于3月中旬来到南充，寻找、租用办公场地，购置办公用品，后王某甲将广西秉润投资有限责任公司的相关资料带至南充交给李某甲，李某甲安排公司一姓任的经理通过中介公司办理了广西秉润投资有限责任公司南充分公司（简称广西秉润南充分公司）的营业执照，公司负责人为徐某甲。2013年3月21日至4月9日，广西秉润南充分公司以李某甲提供的《投资合作协议书》为范本，在南充市面向不特定市民非法吸收资金。吸收资金的方式为投资人不承担任何经营风险，不参与具体经营事项，按投资金额每月3%的固定利息进行分红，并在吸资过程中给予投资人不等的现金优惠。所吸收资金的52%由该公司财务人员邵某某直接转帐给徐某甲，用于公司开支和石场经营，剩余的48%由余某收取作为监管资金。2013年3月21日至4月8日，广西秉润投资有限责任公司南充分公司共通过130余人次非法吸收资金300余万元。
案发后，被告人王某甲、李某甲主动到公安机关投案，并如实供述非法吸收公众存款的主要犯罪事实；被告人徐某甲、王某甲、李某甲退赔了部分集资款，部分被害人对徐某甲表示谅解。
上述事实，有如下证据予以证实：
（一）书证
1、扣押决定书，证实公安机关于2013年4月9日在邵某某处扣押现金5.37万元，2014年4月28日在徐某甲处扣押现金3万元。
2、房屋租赁合同，证实徐某甲在龙某某处租赁顺庆区铁昌路5号附3号8层1号房屋，租期3年。
3、中国银行业监督管理委员会南充监管分局证明，证实广西秉润投资有限责任公司南充分公司不是银行业金融机构，南充银监分局未对其作出任何批准事项。
4、农行卡流水清单，证实2013年3月20日至4月9日期间，徐某甲的农行卡6228451520030495719共计汇入69.88万元。
5、广西秉润投资有限责任公司营业执照，证实广西秉润投资有限责任公司成立于2013年3月18日，法定代表人徐某甲，经营范围是对矿产业、市场、建筑业、房地产业、餐饮业、酒店业、公路、桥梁、水电站、码头、交通、能源、高新技术产业的投资；企业投资咨询。
6、广西秉润投资有限责任公司南充分公司营业执照，证实广西秉润投资有限责任公司南充分公司成立于2013年3月25日，负责人徐某甲，经营范围是对矿产业、市场、建筑业、房地产业、餐饮业、酒店业、公路、桥梁、水电站、码头、交通、能源、高新技术产业的投资。
7、个人独资企业营业执照，证实灵山县陆屋镇鸿运石场投资人为徐某甲，住所地灵山县陆屋镇广江村委天井岭，经营范围为砂岩露天开采。
8、灵山县陆屋镇鸿运石场流水账，证实该石场在3月23日至4月1日期间的支出，共计72.6万元。
9、到案经过及情况说明，证实徐某甲于2013年4月10日被北京市公安局朝阳分局八里庄派出所民警抓获并就地拘留，4月16日被押解回南充执行刑事拘留；王某甲于2013年5月27日到哈尔滨市公安局道里分局爱建路派出所投案自首后被就地拘留，5月30日被押解回南充，6月1日送南充市看守所刑事拘留；李某甲于2013年7月5日到甘肃省白银市公安局白银区分局工农路派出所投案自首后被就地拘留，7月17日被押解回南充送看守所刑事拘留。
10、合伙协议、证明函，证实王某甲投资灵山县陆屋镇鸿运石场的相关情况。
11、投资合作协议书及收据复印件，证实广西秉润投资有限责任公司南充分公司与被害人签订投资协议并出具收据的情况。
12、刑事判决书，证实被告人李某甲因犯故意伤害罪、放火罪，于1987年6月26日被白银市白银区人民法院判处有期徒刑七年。
13、缴款票据、利息领取表、谅解书等，证实三被告人退赔情况及徐某甲取得部分被害人谅解的情况。
14、常住人口基本信息表，证实三被告人均为成年人。
（二）被害人陈述
被害人杜某某、邓某某、蔡某某、张某甲、王某乙、杨某甲、张某乙、王某丙、何某某、黄某某、贾某、罗某某、王某丁、王某戊、魏某某、张某丙、陈某甲、周某甲、周某乙、周某丙、张某丁、张某戊、陈某乙、郑某某、彭某甲、席某某、袁某某、熊某某、王某已、李某、易某某、张某、何某、范某、陈某乙、陈某丙、冯某某、何某甲、高某某、孔某某、雷某某、唐某甲、唐某乙、莫某某、王某庚、邱某某、彭某乙、蒋某某、曾某某、母某某、何某乙、斯某某、杨某乙、杨某丙、徐某某等人的陈述，证实130余名被害人向秉润南充分公司投资及缴款的情况。
（三）证人证言
1、邵某某的证言，证实广西秉润投资有限责任公司南充分公司是一家融资公司，也就是公司向老百姓借钱并支付利息，公司法人代表是徐某甲。2013年3月份徐某甲打电话问自己愿不愿意到南充分公司来帮忙，自己答应后于3月20日到的南充，负责收钱和与客户签合同。广西秉润投资有限责任公司南充分公司的业务，就是在南充市广发宣传资料，招揽客户投资，然后按月定额给客户支付利息。公司给客户的利息远远高于银行利息，一般情况下签合同时就直接给客户返1分的利息，借钱后每月按2分利息支付给客户，也有直接一次性提走所有利息或直接优惠少交钱的情况。到目前公司还没有按月给客户分过利息，因还没有到一个月。公司客户都是和自己签投资合作协议书，就是在打印的合同上面手工填写合同第一项欠缺的内容，并在协议上加盖南充分公司的印章和徐某甲的私章。自己每天下午下班后就会把钱按照当天收入的52%通过农业银行打入徐某甲的个人账户，另外48%公司一个叫老余的人收走了，主要用于给南充公司员工发工资，和保证公司运转。自己的2个笔记本记录了公司账目，清楚记录了每天收钱的情况，给老余、徐某甲的情况及各种开支情况，老余拿走的部分自己没有凭据。王某甲几天前从自己处拿了30万元说去北京做事。之所以向老百姓借钱，是因为徐某甲说要收购企业，资金有点周转不过来，就在南充这边以高额利息作为回报向老百姓借钱。公司有郝总（王总）、赵总和老余和董事长徐某甲，郝总是徐某甲从总公司派来的，老余和赵总是南充公司的，自己负责公司财务，小任是南充分公司经理，还有收走合同、收据那个人负责后期的利息支付情况，有7、8个业务员，小赵是前台接待。王总和赵总有权支配公司的收入，比如签署发票公款报销之类，老余只是每天到公司来收取当天48%的收入，老余分走的钱比例是徐某甲说的。
2、田某某的证言，证实自己接到秉润公司的宣传单后给该公司留了联系方式，2013年4月9日自己接了该公司的电话到公司咨询时警察就来了。秉润公司叫自己把钱投资到公司，给自己算3分利息，还有优惠，自己去公司时还叫自己交200元押金，还没有交警察就来了。
3、熊某某的证言，证实自己是南充首义会计师事务所职员，2013年3月20日左右，首义事务所接受广西秉润投资有限责任公司的委托，代办了广西秉润投资有限责任公司南充分公司的工商、质监、税务行政审批手续。对方是一个姓任的男子与自己联系的，该男子还带过一个女娃儿（财务人员）到事务所来过。
4、刘某甲的证言，证实自己是徐某甲妻弟，在徐某甲开的采石场负责开票。采石场是2009年进驻，2010年下半年开始正式生产的，生产后不断投入，到现在还没有盈利，还欠了很多外债。王某甲和徐某甲在一起做什么事自己不知道，自己不知道徐某甲在外面吸收存款的事。
5、刘某乙的证言，证实自己是徐某甲妻子，在徐某甲开的采石场上班，主要负责徐某甲的生活情况。采石场在建设过程中借了很多外债，赚钱后逐步还债了，现在没有剩余盈利，外债大概有300万没有还。自己不知道徐某甲开办投资公司的事。王某甲和徐某甲关系好，他们做什么自己不知道。2013年春节过后，王某甲带其岳母和另外两个人到石场来过，自己听王某甲说他岳母可以找人借钱给徐某甲。2013年4月8、9号的样子，王某甲带20多个人到鸿运石场，说这些人可以借钱给徐某甲，当时徐某甲还在石场的会议室介绍了石场开采经营情况，王某甲把那些人送走的第二天打电话叫徐某甲到北京签个字，徐某甲去后就被警方抓了。徐某甲的农行卡上大概有70多万元是王某甲帮忙借来的，大部分都用于石场生产资金，钱从哪里汇来的自己不知道。
6、李某某的证言，证实自己是徐某甲的好朋友，徐09年开的鸿运采石场，2010年开始营业。2013年4月初，徐某甲给自己说过，王某甲认识中央的人，能托关系开一家金融公司，叫自己帮忙管理公司，因没看到实质的资料，自己就没去，不知道徐某甲后面开没有。徐某甲被抓后自己听徐的女儿、女婿说徐某甲在南充开了一家广西秉润有限责任公司。徐某甲说在外面借过钱，具体金额自己不清楚。
7、赵某某证言，证实自己是广西秉润投资有限责任公司南充分公司职员，只负责前台接待，2013年3月20日到公司上班，每月工资2，000元。公司老板有王总、李总、赵总、徐某甲（法人），有一个任经理，财务邵美琪，业务员有十几个人。老总不干具体的事，王总、李总、赵总偶尔到公司一趟，徐某甲在开业时参加过一次，任经理负责公司所有事情和业务，邵美琪负责收钱，业务员负责发放邀请函，给公司宣传。客户把钱投到公司，公司定期给3%的利息，公司说把钱投到广西砂石矿产开采上，无论盈亏，客户都不承担风险。
8、任某某证言，证实自己是广西秉润投资有限责任公司南充分公司职员，别名任伟，2013年3月23日到公司上班，月工资1，200元。负责发放公司宣传资料，向客户介绍公司情况，指引客户到公司洽谈业务。自己有2个客户，斯天福和冯秀英，每人都投了1万元。每月利息3%，期限6个月。1%当场拿给客户，剩下2%每月返给客户，这2个客户实际交款9，400元。公司老板有王总、李总、赵总、徐某甲（法人），任抒情是经理，公司业务员有18个左右。
9、曹某某证言，证实自己是广西秉润投资有限责任公司南充分公司职员，三月二十几号到公司上班。负责发放公司宣传资料，叫客户到公司进一步考察投资。公司主要负责砂石、矿等方面的工作。徐某甲是公司老总。
10、王某辛证言，证实自己是广西秉润投资有限责任公司南充分公司职员，2013年3月23日到公司上班，工资1200元，负责发放公司宣传资料，叫客户到公司进一步考察投资，公司在广西有采砂石矿的项目。自己大概做了30万左右的业务，公司承诺月息3分，公司几个老总都是外地人，自己晓得一个姓王、一个姓赵。公司有员工20个左右。
11、敖某某证言，证实自己是广西秉润投资有限责任公司南充分公司业务员，2013年3月23日到公司上班，底薪1200元。负责发放公司宣传资料，给客户讲解投资分红方式。自己大概做了10万元的业务，公司承诺月息3分。公司有几个主管，一个姓王，一个叫徐某甲，还有个任经理，员工有10多个。公司投资协议书上说的投资仅限公司员工、亲属和合作伙伴，但到处发广告，吸引不特定人来投资。
12、夏某某证言，证实自己是广西秉润投资有限责任公司南充分公司业务员，2013年3月25日到公司上班，负责发放公司宣传资料，叫客户到公司进一步考察投资，公司是投资砂石厂的。公司老总是徐某甲。
13、谭某证言，证实自己到公安机关举报“广西秉润投资有限公司”非法集资、诈骗、传销。2013年4月6日，自己的邻居胡老师、王老师给说投资了广西秉润投资有限公司，月息3分，4月7日，自己和胡老师、王老师一起到该公司驻地铁昌路帝豪商务宾馆8楼，与对方经理协商退钱，对方退了9.03万元。很多老年人都去了的。
（四）辨认笔录
1、邵某某的辨认笔录，证实邵某某认出王某甲是公司王总，也叫郝总。
2、王某甲的辨认笔录，证实王某甲认出李某甲就是自称“赵杨”的人。
3、徐某甲的辨认笔录，证实徐某甲认出李某甲就是“赵总”。
（五）检查、提取笔录：
证实2013年4月9日，侦查人员邓哲、熊久平对位于铁昌路5号附3号8屋1号的广西秉润投资有限责任公司南充分公司进行检查，检查到现金53，700元，公司行政、财务、法人代表印章各一枚，房屋租赁合同一份，投资合作协议书及邀请函若干，笔记本2本，信封2个（内有票据171张）。检查过程中拍摄5张照片。侦查人员对以上涉案证据进行了提取。
（六）鉴定意见
四川国洲会计师事务所鉴定报告，证实广西秉润投资有限责任公司南充分公司在2013年3月21日至4月8日收入合计3，610，000元，实际支出1，775，316.7元，实际结余1，834，683.3元。
（七）被告人供述与辩解
1、徐某甲供述与辩解，证实广西秉润投资有限责任公司和南充分公司是2013年3月成立的，自己是法人代表。成立广西秉润公司，是为了方便自己在广西的鸿运石场和其他公司签订工程合同，成立南充分公司目的是自己的鸿运石场要扩大经营需资金，要收购另外一个石场也需要资金，资金缺口大概1千多万。王某甲就介绍2人给自己投资，开始说2人直接投资，后面变成在南充开分公司吸资，自己才委托王某甲帮忙开办了广西秉润投资公司，王某甲后面到南充来开分公司。这2人一个叫赵总、一个姓苗的女的，与自己见了2次面，商量了南充公司的开办。南充分公司就是为了吸收资金方便自己扩大充实经营项目，南充分公司的具体业务就是吸收资金投入到自己的石矿场，南充分公司和广西总公司都没有其他具体经营业务。南充分公司是王某甲负责申办的，是自己同意后王某甲拿着广西秉润公司的资料去申办的。自己于2013年3月27日到南充参加3月29日的开业庆典，对南充分公司的人员结构自己不太清楚，里面唯一代表自己的人就是做财务的邵某某，自己只知道法人代表是自己，具体负责应该是王某甲。自己给王某甲提出了2种投资方式，第一就是投资占股，参与公司经营，分担风险，但投资金额要在100万元才准入股；第二种就是借钱分利，不占股，不参加业务经营，可派人监督公司经营，不承担盈亏风险，从公司定额定时分走利息，月息2%，这种方式是不限投资金额的。南充分公司使用的投资协议书的内容和自己说的第二种投资方式，除了利息比例自己不清楚，另外有投资人到石场看过，但没有参与经营或监督经营，其余都是一样的。到公司投资的都是采取第二种方式，就是借钱分息，自己认可第二种投资方式。自己虽然要求过要安排专业人士来审查修正投资协议书，但没有以实际行动终止这个协议的使用。因为南充分公司带给自己的收益不小，能解决一定困难，所以才没有终止南充分公司的经营。公司的投资客户不特定，客户投资资金52%由邵某某汇到自己的私人广西农行帐户里，这个比例是自己与王某甲、姓赵的一起商定的，剩下的48%由王某甲一方拿走，作为监管资金后期一次性投资到自己石场，听邵某某说是一个姓苗的小姐收走的，自己估计应该在姓赵的那里。按比例自己大概拿到150万元左右的钱，除用到鸿运石场日常经营外，王某甲拿走的30万及公司平时开支都是在自己这52%里面支付的。
2、王某甲供述，证实自己与徐某甲算是合伙经商，自己投资了钱到徐某甲在广西经营的鸿运石场。2012年自己认识一个姓余的女的，说能找一家公司给石场投资，自己给徐某甲说了，徐某甲同意接受投资，自己才联系姓余的，姓余的说投资人叫赵杨，自己联系赵杨后，赵杨到广西和徐某甲见面商量投资的事，建议徐某甲在成都成立一个鸿运石场分公司，徐当时就把石场手续拿给赵杨了，没多久赵杨又打电话说因鸿运石场是个体经营的不能成立分公司，并建议徐某甲在广西成立一家投资公司，然后再到四川成立分公司。经徐某甲同意，自己在广西找中介公司帮徐某甲开办了广西秉润投资有限公司。在弄广西秉润公司之前，赵杨说在四川的房子已经租好了，叫自己打钱，自己垫了17万元打给赵杨。自己把广西公司手续带到南充后，赵杨叫公司里姓任的年轻人去办的分公司手续。总公司和分公司都是徐某甲独资，广西公司是一家空壳公司，什么都没有，南充分公司有办公地点、员工。公司成立后，自己也常到公司里面去帮忙照看，但是自己不是公司职员，也不拿工资。因为徐某甲差自己钱，自己想帮徐某甲做好石场还钱。自己在这中间就起了一个牵线搭桥的作用，之后是徐某甲走不开，叫自己到南充看看公司情况自己才来的。最后落实成立分公司进行融资是徐和赵杨两人自己谈的。自己好像是2013年3月20日到的南充，到了南充才知道南充分公司就是一个融资公司，向老百姓融资后再投到石场去。具体就是和老百姓签一份协议，按3%的比例每月给老百姓定额利息，融资协议是赵杨提供的。自己向徐某甲说了南充分公司向老百姓融资的情况，徐某甲说返息比例是合法的，就没多说。第一次到南充是自己和徐某甲、邵某某一起的，赵杨把协议范本拿给徐看了，徐修改了几个字，就在公司打印出来的，徐某甲说就按照协议内容做。老百姓投资的钱都是邵某某收的，按48%分给赵杨，52%转给徐某甲，赵杨的钱是姓余的每天到公司来提走现金。分配南充分公司的钱是徐某甲与赵杨两人商量好的，赵杨说拿48%作为监管资金，等融资结束后再一次性投到徐的石场里面，再谈关于占股的事情。南充分公司从3月二十多号到4月8号，听徐某甲说吸收了资金不到300万元。除开公款报销用于公司运作的钱，自己还从分公司拿了26万元现金，其中20万元给赵杨去北京办理创业板块公司上市咨询，其他的钱被自己用了。自己在一次帮忙订机票时才知道赵杨的真名叫李某甲。
3、李某甲供述，证实2011年自己在哈尔滨认识了于某。2013年3月于某打电话说广西开石矿的徐老板到哈尔滨来搞民间融资，如果自己愿意就到广西看一看徐的石场。2013年3月中旬自己到了广西南宁，于某和王某甲到机场来接自己，3人到了徐老板的石场，徐老板说打算扩大经营规模，购买另外两家石场，资金有1，500万的缺口，意思是叫大家一起帮忙向民众借钱来填补资金缺口，以达到扩大规模的目的。自己之所以要参与到这里面，是因为于某说私企最好能够挂到创业板做上市，刚好自己能办这个事，徐老板就让自己帮忙办理创业板上市的事情，并许诺在还清王某甲等人债务后，划5%的股份给自己。所以自己就从广西飞到重庆再到南充来筹办秉润公司南充分公司开业的事。向民众借钱的方式融资是谁提出来的自己不知道，于某给自己打电话的时候就已经定好了这种融资模式，就是向不特定社会民众进行融资，按融资的资金，定期定额付给利息，不要求对方承担任何经营风险和占股份。于某说四川南充针对小额贷款这方面没有怎么管，投资公司很多，四个人都同意后，自己才来的南充。自己过来办公司时先找的一家中介公司，对方说鸿运石场的性质有问题不能在外省办分公司，徐老板才叫王某甲在广西办了一个秉润投资责任有限公司，等王某甲把广西公司的手续拿过来以后才办理的南充分公司手续。之所以帮徐筹办这个公司，是因为徐许诺给自己5%的股份，得先帮徐借到钱还债，之后才分股份。徐老板对王某甲说只要有了钱就把欠王的钱全部还清，至于怎么对于某说的自己不清楚。自己到南充后在网上找到了现在这个办公地点，自己和房东见面后就租下来了，当时有一个姓任的小伙子问招不招业务员，自己让小任呆在那里说等王总来了再招人，自己就和小任买了沙发、办公桌和电脑等办公用品，钱都是王某甲汇过来的，当时给了12万，全部都用在这里面了，王某甲到公司后还核对了帐目的。公司行政手续是王某甲在3月20日左右把广西公司手续拿来后，小任去找中介公司办理的。后期老徐也到南充来了，还去了工商局办手续。3月25日左右南充分公司工商手续办下来，公司也就办起来了。业务员是小任负责招收。投资协议是自己提供的一个范本，老徐进行了部分修改后定下来的，协议上规定了怎样给投资客户履行回报，根本就没有写任何投资内容、占股等情况，不是真正意义上的投资合作协议。王某甲负责看管整个公司，是徐老板叫王某甲来的。王某甲到南充来之后自己就没有管过公司任何事情了，自己主要负责上北京去办理创业板块上市。于某主要就是每天来公司收走收益的48%作为监管资金以及员工工资和客户利息，由于某每天从财务上直接拿走，负责跟业务员结算工资之类的事情。财务叫邵某某，负责收钱、签协议、开票，以及把剩下的52%收走。之所以分成48%和52%两部分，就是怕徐老板把钱拿走后不投资到石场去。徐某甲是公司法人代表。小任负责管理和培训业务员，业务员就负责到处发放宣传资料，带客户去财务交钱。3月29日公司开业典礼后几天，自己就先去北京办理公司上市，王某甲跟着也到了北京，公司上市挂牌，大概花了20万元，其中5万元是给自己的差旅费，是王某甲从公司里面拿了转给自己的。
上述证据，经庭审质证，本院予以确认。
本院认为：被告人徐某甲、王某甲、李某甲违反国家金融管理法规，非法向社会公众吸收存款，数额巨大，三被告人的行为已触犯刑律，构成非法吸收公众存款罪，应予以刑罚处罚。在共同犯罪中，被告人徐某甲起主要作用，是主犯，被告人王某甲、李某甲起次要作用，是从犯，对王某甲、李某甲依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。被告人王某甲、李某甲案发后主动到公安机关投案，并如实供述自己的犯罪事实，属自首，可以从轻处罚。被告人李某甲有前科，在量刑时应予以考虑。被告人徐某甲、王某甲、李某甲在案发后退赔了部分集资款，部分被害人对徐某甲表示谅解，对三被告人可酌情从轻处罚。综上，根据三被告人的犯罪事实、情节、认罪态度以及对社会的危害程度，本院决定对被告人徐某甲从轻处罚，对被告人王某甲、李某甲减轻处罚，并对三被告人宣告缓刑。
关于本案非法吸收公众存款的金额认定问题，本院认为，本案虽经四川国洲会计师事务所鉴定，广西秉润投资有限责任公司南充分公司在2013年3月21日至4月8日收入合计361万元，但该数额是以公司与投资者约定的投资数额计算的公司总收入，其中包含了部分无被害人报案印证的投资数额，另外，根据公司财会人员记录和被害人陈述，在缴款时，公司按借款期限每月1%的利息进行返利，大部分投资者的实际缴款金额与合同、收据载明的金额是不一致的，故对本案非法吸收公众存款的具体金额应按投资者的实际缴款金额计。实际缴款金额的认定方式如下：对公司财会人员记录与被害人陈述实缴金额一致的，按该实缴金额认定；对公司财会人员记录与被害人陈述实缴金额不一致的，按合同金额和约定投资期限扣减每月1%的利息计算实缴金额，计算后所得数额比被害人陈述实缴金额高的，按被害人的陈述认定实缴金额，比被害人陈述实缴金额低的，按计算后所得金额认定实缴金额；提供了合同和收据但公司财会人员未记录的，按照被害人陈述认定实缴金额。
关于辩护人提出“本案应认定为单位犯罪”的意见，本院认为三被告人在商量时，就明确成立投资公司就是向不特定人群筹集资金用于投资石场，而且广西秉润投资有限责任公司及其南充分公司成立后，公司也只做了以高利吸收公众存款这一业务，属于个人为进行违法犯罪活动而设立的公司，且公司成立后以实施犯罪为主要活动，不应以单位犯罪论处，故对辩护人的该意见不予采纳。
关于李某甲的辩护人提出“李某甲于2013年3月29日离开南充后，广西秉润投资有限公司南充分公司又非法吸收的金额、投资人户数及给公众造成的损失均应从李某甲的涉案金额中予以相应扣减”的意见，本院认为，被告人李某甲与被告人徐某甲等人共谋后形成了共同的犯罪故意，并在共同犯罪故意支配下共同实施了犯罪行为，李某甲虽然于2013年3月29日离开南充，但其所参与的共同犯罪行为及其造成的损害后果并没有因其本人的离开而中止或停止，对其离开前及离开后该共同犯罪行为吸收的资金总额、投资人户数及给公众造成的损失，李某甲与其他共同犯罪行为人应共同承担责任，故对辩护人的该意见，本院不予采纳。
关于李某甲的辩护人提出“李某甲有立功表现”的意见，本院认为，犯罪分子到案后检举、揭发他人犯罪行为，经查证属实的，应当认定为立功表现，但辩护人出示的白银公安分局四龙路派出所出具的证明证实李某甲向公安机关反映他人贩卖毒品案线索的时间是2012年12月11日，系实施本案犯罪行为之前的行为，故李某甲的行为不构成立功，对辩护人的该意见不予采纳。
依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十六条第一款，第二十七条，第六十七条第一款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）项的规定，判决如下：
一、被告人徐某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金60，000元；
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）
（罚金于判决生效后十日内缴纳）
二、被告人李某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金30，000元；
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）
（罚金于判决生效后十日内缴纳）
三、被告人王某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，缓刑二年六个月，并处罚金25，000元；
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）
（罚金于判决生效后十日内缴纳）
四、责令被告人徐某甲、王某甲、李某甲共同按实际集资的金额退赔各被害人，已支付的利息及已退还的本金从应退赔金额中予以折抵。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省南充市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 韩 军
审 判 员 龙廷荣
人民陪审员 钟定钢
二〇一五年二月六日
书 记 员 李春梅
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
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