广东省珠海市香洲区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）珠香法刑初字第1013号
公诉机关珠海市香洲区人民检察院。
被告人马某，男，汉族，初中文化，户籍地湖北省枣阳市，公民身份号码×××2156。因本案于2014年8月6日被羁押并被刑事拘留，同年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
辩护人石艳梅，广东华信达律师事务所律师。
被告人林某，女，汉族，初中文化，户籍地澳门特别行政区，港澳身份证号码×××6（8）。因本案于2014年月7日被羁押并被刑事拘留，于2014年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
辩护人杨哲，北京市东元（广州）律师事务所律师。
被告人张某甲，男，汉族，初中文化，户籍地湖北省襄樊市南漳县，公民身份号码×××0030。因本案于2014年8月7日被羁押并被刑事拘留，同年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
辩护人黄灿，北京市盈科（深圳）律师事务所律师。
被告人俞某，男，汉族，大专文化，户籍地广东省佛山市三水区，公民身份号码×××5111。因本案于2014年8月8日被羁押并被刑事拘留，同年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
辩护人李轩，广东晨光律师事务所律师。
被告人侯冬艳，女，汉族，初中文化，户籍地澳门，港澳身份证号码×××4（3）。因本案于2014年8月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
辩护人周军，广东永隆律师事务所律师。
被告人谢忠秋，男，汉族，初中文化，户籍地广东省廉江市，公民身份号码×××4817。因本案于2014年8月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
辩护人丁海波，广东星辰律师事务所律师。
被告人陈巧凤，女，汉族，初中文化，户籍地广东省普宁市，公民身份号码×××8962。因本案于2014年8月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
被告人侯某甲，男，汉族，初中文化，户籍地湖南省攸县，公民身份号码×××9517。因本案于2014年8月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年9月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。
辩护人张继涛，广东孚道律师事务所律师。
被告人侯某乙，男，汉族，初中文化，户籍地湖南省枚县，公民身份号码×××9574。因本案于2014年8月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年9月12日被逮捕，同年9月15日被取保候审。
辩护人莫纯洁，北京德恒（珠海）律师事务所律师。
被告人廖某，男，汉族，初中文化，户籍地湖北省枣阳市，公民身份号码×××0317。因本案于2014年9月16日被取保候审。
珠海市香洲区人民检察院以珠香检公诉刑诉（2015）843号起诉书指控被告人马某、林某、张某甲、廖某、俞某、谢忠秋、陈巧凤、侯某乙犯非法经营罪、被告人侯冬艳、侯某甲犯非法经营罪、销售假药罪，于2015年4月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。珠海市香洲区人民检察院指派代理检察员程莹出庭支持公诉，被告人马某及其辩护人石艳梅、被告人林某及其辩护人杨哲、被告人俞某及其辩护人李轩、被告人谢忠秋及其辩护人丁海波、被告人侯冬艳及其辩护人周军、被告人侯某甲及其辩护人张继涛、被告人侯某乙及其辩护人莫纯洁、被告人张某甲及其辩护人黄灿、被告人廖某、陈巧凤到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
（一）非法经营部分
2014年3月开始，被告人马某、林某、廖某和金某（另案处理）经商议，由被告人林某出资140多万作为公司的启动资金，从事非法买卖外汇活动。被告人马某、张某甲、廖某、金某在没有任何实际业务的情况下，申请了9台P0S机用于刷卡兑换外币，被告人俞某在明知被告人马某等人没有商铺、营业执照，亦没有实际经营业务的情况下，仍帮助被告人马某、廖某等人申请办理POS机，并从中牟利。2014年5月起，被告人张某甲加入，与被告人马某和金某一起，在澳门威尼斯赌场用上述9台POS机帮张某乙、周某等人刷卡收取人民币，再将相应港币兑换给张某乙、周某等人，从中牟利。待POS机的钱划入被告人马某等人相应的银行账户后，由被告人林某、廖某持银行卡到被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤经营的珠海市香××区××友谊路新友谊商店内，将卡内资金经被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤刷卡转移至新友谊商行，然后由被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤兑换成港币，直接以现金支付给被告人林某、廖某，或者让被告人马某在被告人侯冬艳的澳门赌场账户中提取港币。被告人马某、林某、张某甲、廖某和金某以上述方式，通过被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤将人民币约44，435，100.82元兑换成港币。
2013年9月起，被告人侯冬艳、谢忠秋和陈巧凤共同出资，在拱北××路商店内从事刷卡套现和兑换港币业务。被告人侯冬艳、谢忠秋和陈巧凤使用以珠海市新友谊商店的名义申请的银联P0S机，通过虚构交易的形式，在商店内刷卡套现或者兑换港币。被告人侯某乙、侯某甲受被告人侯冬艳的雇请，在明知拱北新友谊商行从事刷卡套现和兑换港币业务的情况下，提供银行卡接受被告人侯冬艳转入的大量套现、兑换港币资金，再到银行提取现金交给被告人侯冬艳。被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤、侯某乙、侯某甲通过上述方式，非法套现、兑换港币共约65，528，137元。
2014年8月6日，被告人马某在金莎公馆3楼被抓获；2014年8月7日，被告人张某甲在南屏街口被抓获；2014年8月8日，被告人俞某在招商证券营业部被抓获；2014年8月11日，被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤、侯某甲、侯某乙在拱北新友谊商店被抓获；2014年8月6日，被告人林某主动从澳门到经侦大队说明情况；2014年9月15日，被告人廖某到珠海市公安局拱北口岸公安分局经侦大队投案自首。
（二）销售假药部分
2014年2月起，被告人侯冬艳在珠海市香××区××友谊路其经营的珠海市新友谊商店内，聘请被告人侯某甲从事假药销售工作，由被告人侯冬艳负责进货，被告人侯冬艳、侯某甲负责销售和记账。
2014年8月11日，被告人侯冬艳、侯某甲在拱北新友谊商店被抓获，公安人员从新友谊商店内查获黄金伟哥2盒、延时王2盒、久鼎至尊3盒、VIGOUR3盒。经鉴定，上述药品均为未经批准生产或者进口的药品，按假药论处。
针对上述指控，公诉人当庭出示被告人供述及辩解、证人证言、书证等证据，认为被告人马某、林某、张某甲、廖某、俞某、谢忠秋、陈巧凤、侯某乙构成非法经营罪，被告人侯冬艳、侯某甲构成非法经营罪、销售假药罪，提请本院依法惩处。
被告人马某对公诉机关指控的非法经营数额有异议，认为只有2200万元左右。
被告人马某的辩护人提出的辩护意见是：1、公诉机关指控被告人马某犯罪情节特别严重没有法律依据。2、指控被告人马某兑换港币的数额是44，435，100.85元事实不清、证据不足。3、被告人马某协助公安机关抓捕其他被告人，有立功表现。4、被告人马某归案后如实供述自己的罪行，认罪态度好。5、被告人马某是初犯，没有违法犯罪记录。综上，建议本院对被告人马某从轻处罚并适用缓刑。
被告人林某对被指控的事实不持异议。
被告人林某的辩护人提出的辩护意见是：1、被告人林某是从犯。2、被告人林某具有自首情节。3、被告人林某是初犯、偶犯。综上，建议本院对被告人林某从轻处罚。
被告人张某甲辩称是给被告人马某打工，仅仅办理银行卡和领取POS机。
被告人张某甲的辩护人提出的辩护意见是：1、被告人张某甲有自首情节。2、被告人张某甲是从犯。3、被告人张某甲仅对2014年5月20日以后的非法经营行为承担法律责任。综上，建议本院对被告人张某甲从轻处罚。
被告人廖某对被指控的事实不持异议。
被告人俞某辩称仅负责办理申领POS机，且经手办理的只有3台。
被告人俞某的辩护人提出的辩护意见是：1、被告人俞某仅仅办理了3台POS机。2、被告人俞某是从犯。3、被告人俞某主观恶性小。4、被告人俞某如实供述罪行，悔罪态度良好。综上，建议本院对被告人俞某从轻处罚并适用缓刑。
被告人侯冬艳辩称对起诉书指控的非法经营的金额6000多万元有异议，其中包括正常合法营业收入。
被告人侯冬艳的辩护人提出的辩护意见是：1、非法经营部分。（1）非法套现必须是向信用卡持卡人支付现金，本案中扣押的银行卡均为借记卡，该POS机不能刷信用卡，不构成非法套现。（2）认定非法经营金额不准确，该数额中包含了合法经营的数额，应予以扣减。本案证据仅能证明款项是“刷卡”产生的，无法证明是兑换港币所用。（3）公诉机关指控被告人侯冬艳非法经营行为“情节特别严重”没有法律依据。（4）被告人侯冬艳兑换港币违法所得较小，主观恶性较小。（5）被告人侯冬艳自愿认罪，可以酌情从轻处罚。2、被告人侯冬艳不构成销售假药罪。综上，建议对被告人侯冬艳从轻处罚并适用缓刑。
被告人谢忠秋辩称非法经营金额只是4000多万元。
被告人谢忠秋的辩护人提出的辩护意见是：1、公诉机关指控被告人谢忠秋非法经营“情节特别严重”没有法律依据。2、被告人谢忠秋的作用相对于同案犯而言并不大。3、被告人谢忠秋是初犯。综上，建议本院对被告人谢忠秋从轻处罚并适用缓刑。
被告人陈巧凤对被指控的事实不持异议。
被告人侯某甲辩称没有参加港币兑换，亦不知道涉案药品属假药。
被告人侯某甲的辩护人提出的辩护意见是：1、非法经营部分。（1）刑法意义上的刷卡套现仅限于信用卡，本案所刷的是借记卡，不属非法套现。（2）被告人侯某甲无须对2014年2月份之前的兑换行为承担责任，无须对未经其银行卡的兑换行为承担责任，仅须对自己经手的行为负责，应对被告人侯冬艳使用被告人侯某甲银行卡提取款项的部分予以扣除。（3）被告人侯某甲提取款项中部分有用于订酒店、机票和商店的运营，应当予以扣除。（4）公诉机关指控被告人侯某甲情节特别严重没有法律依据。（5）被告人侯某甲非法经营数额不大，且只是普通的打工者，应认定为从犯。2、被告人侯某甲不知道涉案药品是假药，主观上没有销售假药的故意，不构成销售假药罪。综上，建议本院对被告人侯某甲从轻处罚并适用缓刑。
被告人侯某乙对被指控的犯罪事实不持异议。
被告人侯某乙的辩护人提出的辩护意见是：1、被告人侯某乙没有直接实施非法兑换港币的实行行为，在共同犯罪中所起作用较小。2、现有证据无法查实被告人侯某乙帮忙取钱的次数和款项，不应对所有取款数额承担责任。3、被告人侯某乙主观恶性不大，社会危害后果极小。4、被告人侯某乙归案后如实供述罪行。5、被告人侯某乙没有犯罪前科。综上，建议本院对被告人侯某乙从轻处罚。
经审理查明：
一、非法经营部分
2014年3月份开始，被告人马某、林某、廖某、金某（另案处理）经商议，由被告人林某出资人民币140多万作为公司的启动资金，从事非法买卖外汇活动。被告人马某、张某甲、廖某、金某在没有任何实际业务的情况下，申请了9台P0S机用于刷卡兑换外币，其中被告人俞某在明知被告人马某、廖某等人没有商铺、营业执照，亦没有实际经营业务的情况下，仍帮助被告人马某、廖某等人申请办理POS机3台，并从中牟利。被告人马某等人在澳门威尼斯赌场用上述9台POS机帮张某乙、周某等人刷卡收取人民币，再兑换相应港币，从中牟利。待POS机的钱划入被告人马某等人相应的银行账户后，由被告人林某、廖某持银行卡到被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤经营的珠海市香××区××友谊路新友谊商店内，将卡内资金经三被告人刷卡转移至新友谊商行，然后由三被告人兑换成港币，直接以现金支付给被告人林某、廖某或者让被告人马某在被告人侯冬艳的澳门赌场账户中提取港币。被告人马某、林某、廖某和金某以上述方式，通过被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤将人民币约44，435，100.82元兑换成港币。2014年5月20日，被告人张某甲加入，将人民币约18，901，311元兑换成港币。
2013年9月起，被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤共同出资，使用以珠海市新友谊商店的名义申请的银联P0S机，通过虚构交易的形式，在商店内刷卡套现或者兑换港币业务。被告人侯某乙、侯某甲受被告人侯冬艳的雇请，在明知拱北新友谊商行从事刷卡套现和兑换港币业务的情况下，提供银行卡接受被告人侯冬艳转入的大量套现、兑换港币资金，再到银行提取现金交给被告人侯冬艳。被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤通过上述方式，非法套现、兑换港币共约65，393，470.5元。被告人侯某甲取款约人民币5，191，730元，被告人侯某乙取款人民币2，160，000元。
2014年8月6日，被告人马某在金莎公馆3楼被抓获；2014年8月7日，被告人张某甲在南屏街口被抓获；2014年8月8日，被告人俞某在招商证券营业部被抓获；2014年8月11日，被告人侯冬艳、谢忠秋、陈巧凤、侯某甲、侯某乙在拱北新友谊商店被抓获；2014年8月6日，被告人林某主动到经侦大队说明情况；2014年9月15日，被告人廖某到珠海市公安局拱北口岸公安分局经侦大队投案自首。
上述事实，有下列证据予以证实：
（一）物证
物证照片证实被告人马某指认在其家中搜出的P0S机、银行刷卡小票。被告人侯冬艳、陈巧凤、谢忠秋、侯某甲指认新友谊商店以及店内使用的P0S机。
（二）书证
1、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单、扣押决定书证实，公安机关扣押被告人马某P0S机1台、银行卡19张、太阳城集团贵宾会取款收据16张、银行刷卡小票437张、记账用笔记本2本、个体工商户营业执照1本；扣押被告人谢忠秋银行卡3张；扣押被告人陈巧凤银行卡3张；扣押被告人林某银行卡2张；扣押被告人侯冬艳银行卡4张、P0S机2台、U盾1个、记事本1本、现金人民币48，550元、港币179，620元、澳门币37，040元。
2、证人阎某提供的银行卡的交易记录证实，其银行卡于2014年3月6日22时01分至08分被异地P0S机刷卡人民币522，439元。
3、证人张某乙提供的银行卡、开户资料及银行流水记录证实，其银行卡于2014年3月17日通过P0S机刷卡7笔，共计人民币583，000元。
4、珠海市吉莲潮烈烟酒行的P0S机部分交易流水记录证实，2014年2月27日至2014年3月18日期间，该P0S机的交易金额为人民币7，782，751.6元（未扣除手续费，扣除手续费为人民币7，777，272.97元），成功交易笔数为166笔，失败交易笔数29笔。
5、工商行政管理局的答复证实该局企业登记数据库中没有“珠海市吉莲潮烈商行”的企业登记信息。
6、澳门太阳城集团贵宾会的取款收据（原件和复印件各16张）证实，从该贵宾会取款港币共8，675，600元，经被告人马某、侯冬艳确认为被告人马某取款的情况。
7、珠海市吉莲潮烈烟酒行、马励电器、拱北源丰烟酒贸易等商户的P0S机刷卡小票证实刷卡情况。
8、证人周某的银行交易流水、银行卡开户资料及复印件证实，2014年3月11日通过吉莲潮烈烟酒行消费三笔，分别是99，999元、70，000元、72，914元，共计人民币242，913元。
9、证人金某P0S机关联卡号62×××03民生银行卡的交易记录证实，该卡接受P0S机打款并刷卡给新友谊商店乐收银的情况。
10、被告人张某甲P0S机关联的民生银行卡62×××19的交易记录证实，该卡从2014年5月20日至2014年6月21日间接受POS机打款共计人民币
1，095，106.55元，支付给乐收银收款珠海市新友谊商店共计人民币1，095，000元。
11、被告人廖某POS机关联民生银行卡62×××61的账户的交易记录证实，该卡于2014年3月18日至2014年6月29日接受P0S机打款并刷卡给新友谊商店乐收银共计人民币6，197，394元。
12、被告人马某P0S机关联的民生银行卡62×××50账户的交易记录以及被告人马某62×××27民生银行卡的交易记录证实，62×××50的银行卡从2014年1月2日至6月21日间接受P0S机打款并刷卡给新友谊商店乐收银人民币19，884，340元；被告人马某62×××27民生银行卡于2014年4月5日支付给新友谊商店人民币210，000元。
13、商事登记簿、业务请示、个体工商户营业执照、商户审核表、工商行政管理局查询情况、税务登记证等乐收银装机相关资料证实，拱北新友谊商店申请乐收银业务的情况，并载明建议手续费标准是0.78%，26元封顶。
14、申请的P0S机关联的法定代表人卢永光民生银行62×××25的开户信息以及交易记录证实，新友谊商店的乐收银P0S机从2013年9月30日至2014年7月15日的收入款项共计人民币63，309，100元。
15、涉案P0S机的刷卡记录证实，被告人张某甲银行账户62×××19的账户拱北源丰烟酒贸易P0S机刷卡金额共计人民币6，342，659元；账户42×××30的横琴口岸贸易商行P0S机刷卡金额共计人民币6，161，913元，以上共计人民币12，504，574元；金某的62×××03的账户金某贸易P0S机刷卡金额共计人民币3，923，936元；珠海市香洲区三桥烟酒商行P0S机刷卡金额共计人民币7，218，210元；被告人马某的农夫茶庄P0S机刷卡金额共计人民币1，281，062元；其在汇付天下开通的马励电器P0S机的开户资料及交易流水暂未收到回复。被告人廖某的62×××61的账户夏湾中国石油P0S机刷卡金额共计人民币2，422，688元；珠海市香洲区全兴建材商行的P0S机刷卡共计人民币9，301，879元。
16、新友谊商店乐收银POS机的交易流水证实，该POS机于2013年9月30日至2014年7月16日间刷卡入账（卢永光银行卡）共计人民币65，528，137元。其中商户审核表中记录的建议手续费标准为0.78％，26元封顶。
17、情况说明证实，被告人侯冬艳的拱北乐收银的P0S机刷卡记录因民生银行数据升级，只能调取到2014年以来的POS机流水。被告人廖某涉案的晓晖建材批发行POS机交易流水已向上海警方协助查询，暂未收到回复。
18、被告人侯某甲、侯某乙涉案银行卡的交易流水证实，二人的银行账户中几乎每天都收到被告人侯冬艳转来的多笔大额交易转入，随后全部取出。
19、情况说明证实，经统计，被告人侯某甲卡号62×××86的建设银行卡于2014年为被告人侯冬艳取款共计人民币2，160，000元，卡号62×××19的民生银行卡于2014年为被告人侯冬艳取款共计人民币3，031，730元；被告人侯某乙卡号为62×××10的民生银行卡于2014年为被告人侯冬艳取款共计人民币
2，160，000元。
（三）证人证言
1、证人阎某的证言证实，我银行卡开户行地址在河南建设银行建北支行，卡号是43×××11的储蓄卡（不能透支）。2014年3月6日，我从公司开车回家，突然收到六条由95533发来的信息，分别盗刷人民币99986元、99997、99992元、99986元、99978元、22500元，共计人民币522439元，盗刷的地点是珠海市吉大吉莲潮烈烟酒行。
2、证人张某乙的证言证实，2014年3月14日至18日，我和朋友“阿华”到澳门威尼斯赌场玩。有三名男子说可以帮我刷卡套现，我同意后于3月17日用民生银行卡（借记卡）622××××8040刷了7笔，分别是96000元、94000元、99000元、98000元、93000元、70000元、33000元，共583000元，他们给我72万元港币现金，汇率按照人民币换港币1.234计算。我们没有真实交易，只是刷卡套现，套现的人说刷卡机是珠海市吉大吉莲潮烈烟酒行的，要我不用担心。辨认笔录辨认出被告人马某是帮其刷卡套现的人，提供卡号62×××00的民生银行卡及护照复印件、银行卡交易明细。
3、证人周某的证言证实，2014年3月10日，我和朋友“阿军”到澳门赌场玩，我没参赌，“阿军”向我借钱，有三名男子说可以帮我刷卡套现，我用62×××84的建行卡分三笔，分别是99999元、70000元、72914元，共刷了人民币242，913元，他们给了我30万元港币。3月7日，我在澳门威尼斯赌厅，在同一帮人的P0S机上用62×××71的农行卡刷卡套现了二笔，都是99998元，共计人民币199，996元，对方给了我24万元左右的港币。两次刷卡是否是同一台POS机我不敢肯定，但是肯定是同一家商号的POS机。因为每次刷卡套现之前，刷卡的男子都跟我说过他们的POS机是在珠海申请的，商户的名称是珠海市吉莲潮烈烟酒行。两次都没有真实的交易，只是刷卡套现。这两张卡刷卡的总金额是人民币442，909元。汇率是人民币换港币1.234，对方给了我港币54万多元。辨认出被告人马某是帮其刷卡套现及兑换港币的男子。
4、证人朱某的证言证实，珠海市吉莲潮烈烟酒行申请的POS机属于固定的网线POS机，型号是百富S58。2013年12月，马某向我公司申请P0S机，当时帮马某申请的是俞某和黄江海。2014年2月17日，公司兼职业务员贾怀成和黄江海到公司帮马某申请P0S机，套用珠海市吉莲潮烈烟酒行的照片，公司经过初审资料后提交上海快钱支付清算信息有限公司报批，上海快钱支付清算信息有限公司于2014年2月24日批准通过这单业务。公司兼职业务员俞某、贾怀成、黄江海于2月25日到公司拿走了该P0S机并帮马某安装，2月27日开始使用。马某所申请的P0S机从2月27日至3月18日一共刷卡了7，777，272.97元。
辨认出被告人俞某、马某帮被告人马某办理申请POS机的业务员贾怀成、黄江海，提交证据材料清单（刷卡记录）显示被告人马某用商户名为珠海市吉莲潮烈烟酒行所申请的P0S机于2014年2月27日至3月18日一共刷卡人民币7，777，272.97元。
（四）被告人的供述和辩解
1、被告人马某的供述与辩解证实，2014年2月，我听说俞某可以帮人申请P0S机，就打电话给他，我跟他说没有商铺，俞某说不需要什么资料，只需要个人身份证及银行卡资料，交费4800元，正常有线的POS机即固定的终端大概在650至750元，移动终端即无线的价格大概在1250-1350元之间。过了几天俞某将办好的P0S机（移动的）交给我，告诉我商户的名称是珠海市吉莲潮烈烟酒行，POS机的型号为百富S58的固定网线POS机。2014年2月27日开始使用，绑定的接受银行是我于2013年12月4日开户的62×××50民生银行卡。我没有相关工商注册登记证件，申请POS机的用途主要是为了在澳门威尼斯赌场帮赌客刷卡套现兑换港币用于购买筹码。我虽然没告诉俞某申请P0S机的用途，但他应该知道，因为申请P0S机需要相应的工商营业执照，但我们都没有。一般像我们这样没有执照、没有具体铺头经商的却要求办P0S机，而且收取高额费用的人，没有通过正规渠道办出来的P0S机俞某应该见得多，都是拿来刷卡套现经营不正规的活动。我除了申请该P0S机外，还向上海汇付数据服务有限公司申请了马励电器的P0S机，是俞某帮我申请办理的，还在乐富支付申请了P0S机，好像是珠海市香洲区全兴建材商行，谁申请的不清楚，还有以香洲区农夫茶庄商铺办理了POS机。廖某申请了两台，一台是珠海市香洲区晓辉建材批发行，是向珠海快钱申请的，俞某帮忙办理的，申请的资料也是俞某帮忙的。一台是乐富支付P0S机，名称记不清楚。这两台P0S机的接受银行是廖某62×××61民生银行卡。金某申请了两台，一台是金某贸易，一台是三桥烟酒商行，都是在乐富支付申请的，具体找谁办的不清楚。接受银行是金某62×××03的民生银行卡。张某甲申请了二台，一台是横琴口岸贸易商行，是在乐富申请的，具体找谁办理的不清楚。另外一台店名不清楚，也是在乐富支付申请的，申请之后不常用，放在我家，这两张接受银行卡都是张某甲本人的银行卡，卡号多少不太清楚。以上9台P0S机都是为了在赌场帮赌客刷卡套现的。
我们一共5人合作，分别是我、廖某、金某、林某、
张某甲，合作模式是：我女朋友林某出资人民币140万作为启动资金，把启动资金先存到与P0S机捆绑的银行卡上，然后用这张卡到拱北新友谊商店刷卡套现，拱北新友谊商店老板在澳门太阳城赌场开有账户，我们再到该账户上将套现的港币取出来作为准备金。我们先后以廖某、金某、张某甲、我本人的身份证申请了9台P0S机，其中4台是俞某办理的，还有5台是在乐富支付申请的，具体找谁帮忙办理不清楚。然后由我、金某、张某甲负责带P0S机到澳门为客人刷卡套现，每次到澳门都只带一到二台P0S机，客人刷卡后，我们就先用准备金支付现金给客人，待刷卡的钱在第二天回到与P0S机捆绑的银行账户上后，再由廖某或者林某到拱北新友谊商店刷卡套现，套现后拱北新友谊的老板通过在澳门赌场里的账户让我们提现港币或直接在商店拿港币，形成一次循环。我们到拱北新友谊商店刷卡套现与给客人刷卡套现时人民币与港币的汇率是不一样的，汇率差就是我们的利润。整个合作关系我和女朋友林某占主导，其他人都是帮忙的，每天我们都会将刷卡的小票汇总到林某处，由林某统计利润，我根据每个月刷卡套现的利润向廖某、金某、张某甲三人发放10000（也供述过5000至10000元）港币作为劳动报酬。我和林某大概每人每个月1万多元左右，总共大概在50000元左右。
从2014年2月27日至3月18日，以我名义申请的吉莲潮烈烟酒行的P0S机在澳门威尼斯赌场一共帮客人刷卡了
7，777，272.97元。其中2014年3月17日，一名南昌男子（查实为张晓晖）使用其中国民生银行卡（号码622××××8040）利用POS机刷卡套现七笔共计人民583，000元并兑换成港币，金某按照汇率给了72万港币给客人；2014年3月7日为一位湖南的赌客（查实为周某）使用其中国农业银行卡（号码62×××71）刷卡套现共计人民币199，996元，金某按照1.234的汇率给了对方24万港币；2014年3月11日为一名男子（查实为周某）使用其中国建设银行卡（号码62×××84）刷卡套现共计人民币242，913元并兑换成港币；2014年3月6日为一名东北男子的中国建设银行卡（号码43×××11，持卡人阎某）刷卡套现6笔共计人民币522，439元并兑换成港币60万，珠海快钱告诉我该持卡人报案被盗刷。以上刷卡均不存在真实交易，是刷卡套现的。
珠海拱北新友谊商店老板娘叫侯冬艳，还有一名男子我
们称他谢老板（查实为谢忠秋）。我们的运作模式是：廖某、林某拿P0S机捆绑的银行卡在拱北新友谊商店刷人民币，之后根据事先与该商店老板沟通好的汇率到澳门威尼斯赌场拿相应的港币，拿到港币后再兑换给我们P0S机刷卡的赌客。我们到赌场后，只要报上侯冬艳和我的名字，赌场就按汇率给我们相应的港币，每次从赌场拿完港币之后，赌场太阳城集团贵宾会都会给我取款收据。其中以廖某名义申请的P0S机自2014年3月18日至2014年7月18日在新友谊商店刷卡套现了600多万元，金某申请的两台POS机刷卡套现了600多元，以张某甲名义申请的两台P0S机不知道套现多少，因为他的民生银行卡号不清楚。以我的名义申请的三台P0S机，关联的银行卡是62×××50，该卡自2014年3月至5月在该商店刷卡套现700多万元。除刷卡外，人手不够时我们也通过转账的方式，我用民生银行62×××50的卡转入我另外一张民生银行62×××27的账户23.3万，转账之后于当日转入友谊商店套现21万元。在2014年3月27日、28日通过手机银行转账的方式向侯冬艳民生银行卡上分别转账366，000元、750，000元，3月20日通过手机银行转款707，000元到侯冬艳老公卢永光的民生银行账户上，然后按照约定的汇率到澳门赌场提取相应的港币。
我在珠海市新友谊商店刷卡套现了2000多万元左右，利润有几万元左右，具体是多少，要看银行的流水账。
在我的住处搜出的威尼斯赌场太阳城集团贵宾会的提款收据是林某和廖某等人用我们的民生银行卡在拱北新友谊商店刷卡后，我在澳门威尼斯赌场太阳城集团贵宾会的提款收据凭证，这只是其中一部分，大概提现有
8，675，600元港币，其余的想不起来。在收据上取款人有我的签名，还有一个叫周培林的名字签名，是因为有时候我忙的时候就叫他去赌场服务处凭我给他的户口名和密码取现，收据中有5，220，500元港币，周培林的签名取款有
3，455，100元港币。
辨认出被告人廖某、林某、张某甲、金某，辨认出被告人侯冬艳是拱北新友谊商店的老板娘，被告人谢忠秋是在店内帮其刷卡套现的男子，被告人俞某是帮其办理P0S机的男子，被告人侯某甲是新友谊员工（但没有刷卡）。
2、被告人林某的供述与辩解证实，马某提议在内地申请POS机带到澳门威尼斯人本帮赌客刷卡牟利。2014年3月起，我、马某、张某甲、廖某、金某合伙在内地申请P0S机到澳门威尼斯帮赌客刷卡套现兑换港币。由我出资140万元作为公司运作资金，转入侯冬艳的账户，然后套现成港币。马某、金某、张某甲负责带P0S机及到澳门威尼斯赌场帮赌客刷卡套现兑换港币，我和廖某在珠海将马某他们在澳门刷卡后进入银行卡的钱拿到珠海拱北新友谊商店刷出来。运作模式是客人用内地的银行卡在我们的P0S机上刷卡消费人民币，实际上是没有真实交易的，马某按照汇率在澳门交给客人港币，第二天银行会把客人刷卡的人民币转到与P0S机捆绑的银行卡上，我或者廖某就拿着银行卡到珠海市新友谊商店里的P0S机上刷卡，刷的也是人民币，然后在澳门的马某就可以在珠海拱北新友谊商店在澳门太阳城赌场的账户上提取相应数额的港币，港币再用来支付给刷卡套现的客人，完成一次货币循环。给客人刷卡套现时的汇率要低于到珠海拱北新友谊商店刷卡套现时的汇率，汇率差就是我们的利润。每一笔刷卡记录马某都会发信息告诉我，并将当天刷卡的小票交给我统计。
从2014年开始至今，我们为客人刷卡套现3000多万元，具体数额以与P0S绑定的银行卡的交易流水为准。马某每个月给我4万元，其中3万元用来支付启动资金的利息，剩下的1万多元是我的工资收入。马某给廖某、张某甲、金某每月5000至10000元港币作为工资。珠海拱北新友谊商店帮客人兑换外币，老板娘叫侯冬艳，还有一个姓谢的伙计（查实为被告人谢忠秋），他们都有帮我刷卡。
我见过4台POS机，包括马某办理的POS机在我的住处只见过一台，加上在澳门玩的时候见过他们带在身上有三台，准确说我不知道他们多少台。POS机绑定银行卡是民生银行卡，交易记录以及新友谊商店的账户记录、刷卡的总数，既是侯冬艳帮我们兑换外币的数额，也是她帮我们刷卡套现的数额，都是没有真实消费或者交易的。我以香洲区农夫茶庄商铺办理了POS机，也是拿到澳门为他人刷卡兑换港币的，但使用的很少。我用廖某的身份证办理的，什么商铺就没有留意了。
辨认出被告人廖某、马某、张某甲、金某，辨认出被告人侯冬艳是拱北新友谊商店的老板娘，被告人谢忠秋就是在店内帮其刷卡套现的男子。
3、被告人张某甲的供述与辩解证实，2014年5月20日起，我与金某、马某、廖某、林某合伙在珠海申请P0S机带到澳门威尼斯赌场帮赌客刷卡套现。2014年5月，一共以我的名义申请了2台P0S机，两台POS机登记的营业执照是店名分别是横琴新区口岸贸易商行和拱北源丰烟酒贸易，都是在乐富申请的，具体找谁办理的要去问马某，关联的都是民生银行的银行卡，卡号为62×××19。我跟着马某、金某到澳门威尼斯赌场，客人用内地的银行卡在我们的P0S机上刷卡消费人民币，其实是没有真实交易的。我负责帮赌客刷卡，然后马某或金某按相应的汇率兑换港币给赌客，廖某和林某负责将pos机关联的银行卡带到珠海市新友谊商店刷卡，刷的也是人民币，把钱汇入澳门太阳城集团侯冬艳的账户上，然后在澳门的马某就可以在澳门赌场的该账户上报名字提取相应数额的港币，港币再支付给刷卡套现的客人。金某说我每个月的工资是5000元，但我实际只收到了2000多元。经我手刷金某他们名义申请的POS机具体金额我太清楚，我只知道以我名义申请的两台P0S机绑定的银行卡在拱北新友谊商店从2014年5月20日起共刷卡
1，095，000元。辨认出被告人廖某、金某、林某、马某。
4、被告人俞某的供述与辩解证实，按照正常申请POS机的规定，需要提供工商营业执照、商户基本户、商铺租赁合同等相关资料。去年年底，经我同事贾怀成介绍联系认识马某，他说想办一台商户P0S机，我问他有没有营业执照及固定的商铺，他说没有。我问了汇付天下的李显旺，他告诉我有营业执照最好，没有也没有问题，每台固定P0S机是750元，移动的是1250至1350元。我对马某说因为他没有商铺和营业执照，需要4800元。之后我就找到汇付天下的李显旺办理POS机，将马某的银行卡、身份证资料交给他，没有提供工商营业执照等相关证件，几天后，李显旺告诉我该台POS机商户名为马励电器，我去拿机时给了他750元，具体的办理过程我不清楚，马某给了我4800元。
2014年2月和3月，我帮马某申请了商户名为吉莲潮烈烟酒行的POS机，帮廖某申请了一台晓辉建材批发行的POS机，都是找快钱支付的朱某办的，都没有提交营业执照。我每台收马某4，800元，共14，400元，支付了汇付天下1台POS机750元，快钱支付两台POS机1300元，给同事贾怀成1200元介绍费，其余11150元归我个人所有。朱某跟我说每介绍一台POS机办理成功，POS机每次刷卡产生的费用可以给我万分之零点二作为提成，但我至今还没有收到这些钱。
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