江西省瑞昌市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）赣0481刑初293号
公诉机关瑞昌市人民检察院。
被告人何清秀，女，汉族，1973年5月13日出生，江西省瑞昌市人，大专文化，原瑞昌市武蛟乡上湖村党支部书记、村委会主任，家住瑞昌市。因涉嫌犯贪污、职务侵占、挪用资金罪，于2017年7月18日被瑞昌市人民检察院决定刑事拘留，同日由瑞昌市公安局执行刑事拘留，同年7月26日经九江市人民检察院决定逮捕，同年8月1日由瑞昌市公安局执行逮捕。现羁押于瑞昌市看守所。
辩护人李屏国，江西泰极律师事务所律师。
辩护人金玲玲，江西顺合律师事务所律师。
瑞昌市人民检察院以瑞检公诉刑诉（2017）298号起诉书指控被告何清秀犯贪污罪、职务侵占罪、挪用资金罪、挪用特定款物罪，于2017年11月23日向本院提起公诉，本院立案受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理，瑞昌市人民检察院指派检察员殷芳保出庭支持公诉，被告人何清秀及其辩护人李屏国、金玲玲到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控：被告人何清秀在担任瑞昌市武蛟乡上湖村党支部书记、村委会主任期间，利用职务上的便利，伙同他人共同贪污农业救灾资金40000元；通过虚假项目和虚假发票方式侵吞集体资金118191.62元；挪用村集体资金30万元用于个人使用和营利活动；另外还将676586.5元国家扶贫政策资金挪用于村级其他公用支出。具体为：
（一）贪污
2013年7月左右，被告人何清秀通过虚开化肥发票将上湖村的45000元资金套取出来（其中40000元为国家下拨的农业救灾资金，5000元为村集体资金），并伙同武蛟乡其他各村支书等人予以私分，其中何清秀、李某、梁某1、蔡某、刘某1、杜某1、梁某2、柯某每人分得4500元，梁某3分得4000，送给梁某4（武某乡财政所原所长）1800元，剩余3200元用于开虚假发票税额(900元）和买礼物送人。
（二）职务侵占
1、2014年1月29日，被告人何清秀因其个人要归还廖某15万元欠款，于是安排熊某（时任上湖村官，当时管理养老中心部分资金支出）从上湖村集体资金中拿出5万元给廖某1，并通过虚增养老中心工程款方式来冲抵该笔5万元钱。
2、2014年底，瑞昌市洪下乡政府拨付了21009.12元帮扶资金给上湖村，该笔资金是以征地补偿费的名义拨到被告人何清秀的父亲何某才账户里，之后该笔钱被何清秀取出用于个人支出。
3、2014年上半年，瑞昌市扶贫办给上湖村安排了2万元的扶贫项目奖励资金，该笔资金到了村级账户后，被告人何清秀以该笔2万元是扶贫办过路钱为由，让王某1（上湖村报账员）从村里小金库拿出2万元给她，其中用于支付扶贫办杂费9231元，剩余的10769元被其用于个人开支。
4、2013年，瑞昌市财政局原局长陈某1以三金村八一小学校舍维修名义安排了4万元资金给上湖村，这笔钱到账后，被告人何清秀未交到村财务，而是用于集体开支1.3万元，剩余2.7万元被其用于个人开支。
5、2015年，被告人何清秀安排王某1从村小金库中违规造表发放上湖村干部补助，其中何清秀个人发放9413.5元。
（三）挪用资金
1、2014年7月16日，被告人何清秀因其同学徐某找其借钱周转，于是让王某1从上湖村三湖合作社账户转账10万元到自己个人账户，之后何清秀将该10万元钱借给徐某用于其资金周转，2015年2月11日，何清秀将该笔10万元归还给三湖合作社。
2、2015年2月12日，被告人何清秀因投资王某2参与的龙翔国际房地产项目资金不足，就叫王某1从三湖合作社转账20万元到王某2账户，一个星期后，何清秀给了王某111万元现金和2.6万元的支出发票，又过了一个月，何清秀给了王某16.4万元现金，总共分两次将该笔20万元钱归还。
（四）挪用特定款物
2013年以来，被告人何清秀通过虚假项目合同套取国家扶贫政策资金68.6万元，并将其中676586.5元资金用于村其他公用和纳入上湖村小金库用于村级各种费用支出。
1、2015年，被告人何清秀以王某2名义虚假申报上湖村杨家滩水产养殖项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金25万元拨付到王某2账户，2016年2月3日，王某2将该笔资金转账给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出；
2、2015年，被告人何清秀以毕某2名义虚假申报上湖村村庄美化项目，2016年2月2日，国家扶贫政策资金6万元拨付到毕某2账户，2016年2月5日，毕某2将该笔资金转账给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出；
3、2014年，被告人何清秀以张某3名义虚假申报上湖村坳上陈修路项目，2014年12月30日，国家扶贫政策资金5万元拨付到张某3账户，2015年2月14日，张某3将该笔资金转账给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出；
4、2015年，被告人何清秀以陈某2名义虚假申报上湖村改厕项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金3万元拨付到陈某2账户，陈某2将该笔资金转给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出；
5、2015年，被告人何清秀以陈某3名义虚假申报上湖村村部边修路项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金2万元拨付到陈某3账户，陈某3将该笔资金转给王某1，“由王某1将其纳入上湖村小金库”，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出；
6、2013年，被告人何清秀以毕某3名义虚假申报上湖村修路项目，2014年1月29日，国家扶贫政策资金8万元拨付到毕某3账户，被告人何清秀该笔资金冲抵上湖村所欠毕某3所做上湖村养老院涂料工程款；
7、2015年，被告人何清秀以王某1名义虚假申报上湖村桑葚园项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金2万元拨付到王某1账户，“由王某1将其纳入上湖村小金库”，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出；
8、2015年，被告人何清秀以罗某名义虚假申报上湖村太阳能项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金2.6万元拨付到罗某账户，后被告人何清秀该笔资金冲抵上湖村所欠罗某杂货款；
9、2013年，被告人何清秀以王某3（王某1父亲）名义虚假申报上湖村鱼跃湾项目，2014年1月29日，国家扶贫政策资金10万元拨付到王某3账户，“王某1将其取出纳入上湖村小金库”，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出；
10、2015年，被告人何清秀以曹某1名义虚假申报上湖村修路项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金5万元拨付到曹某1账户，曹某1将该笔资金转给王某1，“由王某1将其纳入上湖村小金库”，后被告人何清秀将该笔资金用于村级各种费用支出。
针对上述指控的犯罪事实，公诉机关当庭出示并宣读了被告人的供述，证人梁某1、曹某1等30余人证言，书证转账凭证、收条、发票、合同、银行卡交易明细等。
公诉机关认为，被告人何清秀身为村党支部书记及村委会主任，在协助人民政府从事行政管理工作时，利用职务上的便利，伙同他人侵吞公共财物，数额较大。被告人何清秀身为村党支部书记及村委会主任，利用职务上的便利，侵吞村集体财产，数额较大；挪用村集体财产，数额较大，超过三个月未还以及挪用村集体财产，数额较大进行营利活动；挪用国家扶贫政策资金，情节严重，致使国家和人民群众利益遭受重大损失，被告人何清秀的行为触犯了《中华人民共和刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第二百七十一条、第二百七十二条、第二百七十三条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以贪污罪、职务侵占罪、挪用资金罪、挪用特定款物罪追究其刑事责任。
被告人何清秀辩称，(一)关于贪污罪，起诉书指控贪污的4万元，该笔钱款是陈某1安排给其和其他几个支书的考察费用，其报账时不知道是农业救灾资金，报账程序是按上面要求来办的；(二)关于挪用资金罪，起诉书指控的借给徐某的10万元，其当时向王某1个人借钱，并不是向三湖合作社借钱，王某1给其转的10万元，其一直以为是王某1个人的钱，其后来也是将其自己卡给王某1还王某1的钱；（三）关于挪用特定款物罪，起诉书指控的十个项目都是真实的，并且已经实施，相关工程费用村里先垫付了，等国家资金到位后，再返还给村里；（四）关于职务侵占罪的事实及罪名无异议。
辩护人金玲玲的辩护意见：（一）何清秀私分瑞昌市财政局拨付的40000元农业救灾资金不符合贪污罪的构成要件，1、何清秀主观上没有非法占有该4万元资金的直接故意，其报销是为了帮助武蛟乡其他各村支书分别获取该资金用于考察；2、何清秀分得的4500元无法区分是农业救灾资金还是武蛟乡上湖村的集体资金；（二）现有证据无法认定何清秀构成挪用特定款物罪以及挪用特定款物的具体金额，1、起诉书指控的项目资金有交叉使用的行为，何清秀从未使用该项目补助资金，项目资金均用于上湖村项目建设；2、认定何清秀构成挪用特定款物罪仅有何清秀的个人供述，无其他证据予以佐证；3、武蛟乡上湖村的财物账未进行全面审计，无法科学认定何清秀有没有挪用的事实以及挪用的具体金额；4、起诉书指控的项目已实际建设，不存在虚报套取资金的情况，且均已投入使用，没有给国家和人民群众利益造成重大损失，故不构成挪用特定款物罪；（三）何清秀有坦白情节，依法可从轻处罚；（四）何清秀平时表现良好，多次获得“先进个人”等荣誉称号，为上湖村的各项工作作出了一定贡献，恳请酌情从轻处罚。
辩护人李屏国的辩护意见，（一）检察机关对职务侵占、挪用资金、挪用特定款物罪侦查，应提供法律依据；（二）被告人的行为没有给国家和人民群众利益造成重大损失，故不构成挪用特定款物罪；（三）职务侵占、挪用资金、挪用特定款物行为（如果够罪）符合自首；（四）被告人在村里做了大量工作，且基层干部，文化水平较低，对他们按国家机关财经纪律标准来定责，过于严格；（五）挪用特定款物行为中，被告人所在村委会已经先行垫付了工程款，付款凭据在村委会账上，申请法院委托相关单位对该村委会支付挪用特定款物行为中工程款情况依法审计。
辩护人向法庭提供一组获奖证书，证明被告人何清秀平时表现良好。
经审理查明：被告人何清秀在担任瑞昌市武蛟乡上湖村党支部书记、村委会主任期间，利用职务上的便利，伙同他人共同贪污农业救灾资金40000元；通过虚假项目和虚假发票方式侵吞集体资金118191.62元；挪用村集体资金30万元用于个人使用和营利活动；另外还将60多万元国家扶贫政策资金挪用于村级其他公用支出。具体为：
一、贪污
2013年7月左右，被告人何清秀通过虚开化肥发票将上湖村的45000元资金套取出来（其中40000元为国家下拨的农业救灾资金，5000元为村集体资金），并伙同武蛟乡其他村支书以考察项目为名予以私分，其中何清秀、李某、梁某1、蔡某、刘某1、杜某1、梁某2、柯某每人分得4500元，梁某3分得4000元，送给梁某4（武某乡财政所原所长）1800元，剩余3200元用于开虚假发票税额（900元）和买礼物送人。
上述事实，有下列经过庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人供述
被告人何清秀在侦查机关的供述，证明其2008年12月开始担任上湖村支部书记兼村委会主任。2012年底，其和武蛟乡李某、刘某1等各村支书一起到瑞昌办事，陈某1在东都府酒店请大家吃饭，期间大家问陈某1要项目、要资金，后来陈某1同意通过项目给每个人搞5000元资金用。当时其他村支书说把项目放到上湖村，由其把钱报账出来，再把钱给他们，其同意了。2013年7月左右，陈某1通过农业局安排的4万元的农业救灾资金到了上湖村财务账上，其通过虚假的化肥发票将4.5万元资金（其中5000元为村集体资金）从村财务上套取出来，先后给了李某、梁某1、蔡某、刘某1、杜某1、梁某2、柯某每人4500元，给了梁某34000元，送给了梁某4（武某财政所原所长）1800元，我自己得了4500元，剩余的3200元钱用于开虚假发票税额(900元）和买东西送给陈某1。
（二）证人证言
1、证人梁某1、柯某、杜某1、刘某1、蔡某、李某、梁某2、梁某3的证言，证明2012年底或2013年初，武某乡的各支书在瑞昌市开会，后与陈某1一起东都府酒店吃饭，期间有人提出没有考察费用，陈某1承诺给大家解决，每人5000元。2013年7、8月份，何清秀给了李某、梁某1、蔡某、刘某1、杜某1、梁某2、柯某每人4500元，给了梁某34000元，说是陈某1承诺的考察费。具体该笔钱是什么资金不清楚。
2、证人梁某4的证言，证明其1999年至2014年在武某乡担任财政所所长，2013年7、8月份，何清秀到其办公室找其，何清秀拿了一个报账单后面附了一些化肥、农药发票，让其把这个报账单上的4.5万元钱报出来。她说这笔钱是救灾资金，所以其当时说不能这样报。何清秀说让其帮个忙，其就答应了帮她签字。这笔钱报出来之后，何清秀给了其1800元好处费。这笔钱是专项资金，是财政直接拨付到上湖村的账上。何清秀用发票报这笔钱的时候，是直接从村里账上转到何清秀个人信用社账户上的。
3、证人张某1的证言，证明其2009年至2014年在武某乡财政所担任会计，2012年财政局安排了5万元农业生产救灾资金给武某乡，其中上湖村安排了4万元，当时上湖村的支书何清秀拿化肥发票过来报账，一共是拨付了45000元。上面拨付的资金是4万元，但是村帐户有资金的话，且手续齐全，也可按照实际支付拨出。
4、证人陈某1的证言，证明其曾任瑞昌市财政局局长，2013年左右，武蛟乡何清秀、李某等各村支书一起在瑞昌开会办事，其当时请他们在东都府酒店吃饭，期间，他们找其要项目和资金，其就答应通过项目帮各村支书搞5000元资金用，并决定把项目资金放在上湖村，后来其通过农业局安排4万元农业救灾资金拨给武蛟乡上湖村，至于这笔钱何清秀是如何处理的，其不清楚。
5、证人余某的证言，证明2013年7月25日，罗先荣带着何清秀到其店里，让其帮何清秀开45000元的发票，其答应了，一共开了四张发票，其中三张为10000元的，一张15000元，何清秀给了我900发票钱。何清秀没有在其处买化肥。
（三）书证
1、瑞昌市财政局、农业局关于拨付2012年农业救灾资金的通知附资金安排表，证明2012年向上湖村拨付了4万元农业救灾资金。
2、收款收据、支付凭证、支出账单、四张发票，证明4万元救灾资金到账后，被告人何清秀通过化肥发票报出了4.5万元。
二、职务侵占
1、2014年1月29日，被告人何清秀因其个人要归还廖某15万元欠款，于是安排熊某（时任上湖村官，当时管理养老中心部分资金支出）从上湖村集体资金中拿出5万元给廖某1，并通过虚增养老中心工程款方式来冲抵该笔5万元钱。
2、2014年底，瑞昌市洪下乡政府拨付了21009.12元帮扶资金给上湖村，该笔资金是以征地补偿费的名义拨到被告人何清秀的父亲何某才账户里，之后该笔钱被何清秀取出用于个人支出。
3、2014年上半年，瑞昌市扶贫办给上湖村安排了2万元的扶贫项目奖励资金，该笔资金到了村级账户后，被告人何清秀以该笔2万元是扶贫办过路钱为由，让王某1（上湖村报账员）从村里小金库拿出2万元给她，其中用于支付扶贫办杂费9231元，剩余的10769元被其用于个人开支。
4、2013年，瑞昌市财政局原局长陈某1以三金村八一小学校舍维修名义安排了4万元资金给上湖村，这笔钱到账后，“被告人何清秀未交到村财务”，而是用于集体开支1.3万元，剩余2.7万元被其用于个人开支。
5、2015年，被告人何清秀安排王某1从村小金库中违规造表发放上湖村干部补助，其中何清秀个人发放9413.5元。
上述事实，有下列经过庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人供述
被告人何清秀的供述，证明2012年下半年，其从廖某1处借款5万元用于个人的资金周转。2014年1月29日，其安排熊某（时任上湖村村官，当时管理养老院的部分资金支出）从上湖村集体资金中拿出5万元通过银行转账给了廖某1。因之前其考虑到上湖村委会有一些不合理开支需要用其它票据冲抵，就叫熊某在支付养老中心开支时，让领款人虚增部分支出，这些虚增支出部分共有30多万元。这次其叫熊某用吴某1的铝合金款中虚列2万元支出，张某2的钢筋款中虚列2万元支出，吴某2的家乐福厨卫款中虚列1万元支出，共虚列支出5万元用以冲抵为其个人还给廖某1的5万元钱。
2014年底，其请丰某（洪下乡党委书记，时任洪下乡乡长）帮忙给上湖村弄些帮扶资金。后丰某说可以给上湖村安排2万余元帮扶资金，但是要以征地补偿费的名义拨付给其父亲何某才，再由其交到上湖村，其就告诉了丰某其父亲的信用社存折号，又过了几天，2.1万元钱到了其父亲的存折上，这2.1万元钱被其个人得了。2015年4月左右，其让王某1从小金库里拿2万元钱以洪下乡帮扶款的名义进村正规账，并告诉他，等其以后手头有发票再去冲抵支出，但是后来其一直没有拿票去冲抵。
2014年上半年，市扶移办副主任毕某1告诉其上湖村被九江市扶移办安排了扶贫项目奖励资金2万元，并叫上湖村等这笔资金到账后，帮扶移办支付一些费用，其同意了。2014年7月份，该笔奖励资金到了村级账户，其跟王某1说这2万元的奖励资金是扶移办的过路款，需要给扶移办。后来其让王某1从小金库资金中给了其2万元钱，其按毕某1要求为扶移办支付了9000元左右费用，剩余的10000余元，被其私用了。
2013年下半年，陈某1告诉其以三金村八一小学校舍维修项目名义安排了10万元，这笔钱给上湖村4万元。2014年4月份左右，其收到三金村干部桂某给其的4万元项目钱。这笔4万元钱其个人得了2.7万元，为村集体支出1.3万元。
2015年初，武蛟乡党委政府把2014年村干部工资报酬发放的文件发到各村，上湖村委会按规定在正规账上将村干部报酬全部发放。但其他几个村干部都说副职工资太低，要求多发点，其就安排张某3、王某1从小金库中另外造表发放了2014年村干部补助39537.5元，张某3、曹某3、陈某4、王某1四名副职每人发放7531元，其发放了9413.5元。具体以王某1造的发放表为准。
（二）证人证言
1、证人熊某的证言，证明2012年其在瑞昌市武蛟乡上湖村任村官，2014年1月份开始，其主要负责支付上湖村养老中心的一些工程款。在支付上湖养老中心工程款的过程中，有时候支出票据的金额会多于实际支付的金额，当时是何清秀指示其这样做的。共计虚增金额337650元。其中家乐福厨卫款虚增1万元，吴某1铝合金款虚增2万元，张某2钢筋款虚增2万元。1月29日何清秀对其说有一笔钱要支付，并给了其一个账户名叫廖某1的账号，让其转5万元钱到该账号，后来其在武山信用社自动取款机上转5万元到该账号，之后其将转账回执给了何清秀。
2、证人张某2、吴某1、吴某2的证言，证明在做上湖村养老院工程生意中，张某2实际领取钢筋款68000元，打的收条是88000元，吴某1实际领取的铝合金款是12.4万元，打的收条是14.4万月，吴某2实际领取的洁具及安装费是28620元，打的收条是38620元。是上湖村干部要求这样打收条的。
3、证人廖某1的证言，证明2012年9、10月份，何清秀从其处借了5万元，2014年年初的时候（具体时间我记不清）,其叫何清秀还钱，何清秀就将5万元钱还给了其。
4、证人丰某的证言，证明任洪下乡党委书记，2014年至2015年左右，上湖村支书何清秀多次向其讨要赞助费，其碍于情面就答应了。正好当时洪下乡政府有一些征地协调费，其就从征地协调费里面拨付了2万余元（零头以具体账目为准）到何清秀父亲的账户上，名目是征地款，并将此事告知了何清秀，该2万余元是赞助费，请她入村里账。
5、证人毕某1的证言，证明其任瑞昌市扶贫和移民办公室副主任，2014年有2万元钱的奖励资金给上湖村，但这笔钱不是瑞昌扶移办直接拔的，而是九江市扶移办依据瑞昌扶移办的“关于安排2013年度先进奖励资金扶持项目的报告”直接拔付到上湖村的。当时九江市扶移办还下发了相关的通知，通知要求开好正规的“江西省行政事业单位资金往来结算票据”才能将钱打到资金安排单位。这笔奖励资金到上湖村之后，瑞昌市扶移办让上湖村支付了一些费用。根据瑞昌市扶移办的相关开支记录，让上湖村支付的费用总数是9231元，但上湖村不一定是支付这个数字，可能会将零头抹掉。
6、证人杜某2的证言，证明2010年至2014年其曾任某中心小学校长，2013年的时候，武某中心小学下属三金村八一小学搞维修，当时财政部门拔了10万元钱给武某中心小学，其中有4万元钱是上湖村的，从武某中心小学走帐，2万元是武某中心小学的，余下4万是三金村八一小学维修费。三金村八一小学维修工程做好之后，10万元钱转到工程承包人雷坤帐上，雷坤实际做的工程是4万元。
7、证人桂某的证言，2012年或是2013年，其丈夫雷坤在武某三金八一小学承包工程，做工程之前瑞昌财政局原局长陈某1与学区的校长杜某2就与其丈夫雷坤说好：打10万元的工程款到其丈夫的帐户里，其中4万元是其丈夫的工程款、4万元是上湖村的帮扶款、2万元是学区的。后来其丈夫雷坤工程做好并验收之后，财政部门就拔了10万元钱到其丈夫帐户里。钱到之后其丈夫没有空，就叫其去信用社取钱给上湖的何清秀和学区的杜某2。其就在信用社取了4万现金给何清秀，2万现金给杜某2。
8、证人王某1的证言，证明自2013年4月其接手上湖村小金库账目开始，小金库总收入为2404719.5元，其中专项资金1628000元，其他资金776719.5元，总支出2397090.5元，目前小金库资金结余7629元。2015年1月，何清秀说洪下乡政府以协调费的名义拨了2万元赞助费到村里，何清秀让其从小金库拿2万元入村里正规账，其就从小金库里面转了2万元到财政所的村正规账上。
2014年10月，何清秀说瑞昌市扶贫办有2万元钱从村里“过路”，让其从小金库拿两万元钱给她。其就从小金库拿了2万元给她，具体她是否给了扶贫办或是做什么用途，其并不清楚。
2014年下半年，何清秀说上湖村有一笔3万元的项目款在她手上，是以三金村八一小学维修款名义下拨的，这笔钱被她开支了，并给了其一张信纸，上面写了走访等一些开支记录，2015年陈某1出事后，何清秀怕纪委会查账，就叫其把信纸抽出来烧掉，并叫其另外找3万元钱的发票来平这笔3万元的项目款，之后我拿了一些假发票来冲抵。但是这笔钱何清秀没有给其。
2015年2月，何清秀让其从小金库中给村干部发放了3.95375万元的报酬。其中何清秀领取0.94135万元、陈某4、张某3以及其各领取了0.7531万元。这是造表发放的，大家都签了字。
（三）书证
1、洪下乡拨款凭证、征地补偿资金发放明细表、何玉才一卡通流水、农村信用社进账单，证明2015年2月5日洪下乡发放给何清秀父亲何某才征地补偿款21009.12元，2015年4月20日王某1将2万元以洪下乡帮扶款名义存入村账户。
2、九江市扶贫办关于用好2013年度先进奖励资金的通知、瑞昌市扶贫办关于安排2013年度先进奖励资金扶持项目的报告、瑞昌市扶贫办杂货开支记录，证明瑞昌市扶贫办根据九江市扶贫办文件精神，决定将九江市先进奖励资金2万元用于扶持武蛟乡上湖村养老中心建设，另扶贫办有笔杂货开支共计9231元，后在武蛟乡上湖村报销。
3、支付凭证、支付申请书、发票、校舍维修合同书、校舍维修预算表，证明武某中心小学与雷坤就八一小学校舍维修签订合同书，维修预算为10万元，后将该10万元维修款付给了雷坤。
4、领款单、收据、收条，证明张某2、吴某1、吴某2向上湖村出具的收条分别为8.8万元、14.4万元、3.862万元。
5、上湖村干部报酬发放明细表，证明2014年上湖村干部发放补助39537.5元，其中张某3、曹某3、陈某4、王某1每人发放7531元，何清秀发放了9413.5元。
6、上湖村养老中心转账记录，证明该账户2014年1月29日向廖某1账户转账5万元。
三、挪用资金
1、2014年7月16日，被告人何清秀因其同学徐某找其借钱周转，于是让王某1从上湖村三湖合作社账户转账10万元到自己个人账户，之后何清秀将该10万元钱借给徐某用于其资金周转，2015年2月11日，何清秀将该笔10万元归还给三湖合作社。
2、2015年2月12日，被告人何清秀因投资王某2参与的龙翔国际房地产项目资金不足，就叫王某1从三湖合作社转账20万元到王某2账户，一个星期后，何清秀给了王某111万元现金和2.6万元的支出发票，又过了一个月，何清秀给了王某16.4万元现金，总共分两次将该笔2万元钱归还。
上述事实，有下列经过庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人供述
被告人何清秀在侦查机关的供述，证明2012年底其让村干部廖某2等人找四、五十个人的身份证复印件，到工商部门注册成立了瑞昌市三湖渔业养殖合作社，法人代表是其。三湖合作社是个虚假的合作社，并没有真正做什么事情，成立合作社的相关费用由村干部集资支付，争取的项目资金作为村集体资金使用。三湖合作社共争取到了二笔项目资金。第一笔是2013年年底，财政局拨付了13万元项目资金到三湖合作社账户，第二笔是在2014年1月，财政局拨付了40万元到三湖合作社账户。
2014年7月份，其同学徐某找其借10万元钱周转，其手中钱不够，就让王某1于2014年7月16日从三湖合作社账户上转了10万元到其个人账户上，然后其将这10万元钱借给了徐某，2015年2月11日其将10万元钱归还到了三湖合作社账户。这10万元钱其挪用了6个多月。
2015年2月12日，其因投资王某2参与的龙翔国际房地产项目资金不足，就叫王某1把三湖合作社账上的20万元钱打到王某2账上。过了个把星期，其给了王某111万元现金和2.6万元其垫付的支出票据及一些领款凭证，用以归还其挪用的三湖合作社资金，又过了一个月左右，其给了王某16.4万元现金，归还其挪用的20万元钱。
（二）证人证言
1、证人王某1的证言，证明三湖合作社在其进入上湖村委会工作之前就成立了，成立合作社的相关费用由村集体资金支付，三湖合作社账一共争取到两笔项目资金，第一笔是2013年底，财政局拨付了13万元项目资金到三湖合作社账户，第二笔是在2014年1月，财政局拨付了40万元到三湖合作社账户。三湖合作社的账户是其保管的。
2014年7月，何清秀跟其说何清秀朋友要资金周转，找她借钱，叫其从三湖合作社转10万元钱给她，其就从三湖合作社账户转账10万元到何清秀账户，在2015年2月份，何清秀将这10万元转账还到三湖合作社账户。
2015年2月左右，何清秀叫其在三湖合作社账户转账20万元给王某2，过了几天，何清秀给了其11万元现金和2.6万元的支出发票，过了个把月时间，何清秀又给了其6.4万元现金，这样就将这20万还清。
2、证人徐某证言，证明2014年底或2015年初的时候，其当时因为开的“山珍”餐馆里要资金周转就找到何清秀，让她借10万钱周转，她同意了，第二天她就转了10万元钱到其个人银行帐户上。过了十几天，我就还了5万元钱给何清秀，钱是转到何清秀个人银行帐户上的。应该是第二年，其又还了1万元钱给何清秀，至今还欠何清秀4万元钱。
3、证人王某2证言，证明2014年其入股投资龙翔国际小区开发的时候，问何清秀有没有意愿投资，她表示有意愿参与投资。2014年下半年至2015年上半年，何清秀总共筹集了150万资金投进来给其，她投钱进来是分两次还是几次转的，其现在不记得了，但是在2015年2月份何清秀通过王某1转了一笔20万的资金给其，说是投资龙翔国际的钱。在2015年8月底，龙翔国际项目资金已经回笼了，其将何清秀投的150万本金以及40余万元利息一共191万余元一次性还给何清秀了。
（三）书证
三湖合作社转账记录，证明该账户2014年7月16日向何清秀账户转账10万元，2015年2月11日何清秀向该账户转入10万元，2015年2月12日，该账户向王某2转账20万元。
四、挪用特定款物
2013年以来，被告人何清秀通过虚报他人正在实施或已完工的项目，或借他人名义虚报真实存在的项目，套取国家扶贫政策资金60多万元，用于归还村其它项目欠款或纳入小金库用于村级其他费用支出。
1、2015年，被告人何清秀以王某2名义申报真实存在的上湖村杨家滩水产养殖项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金25万元拨付到王某2账户，2016年2月3日，王某2将该笔资金转账给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，挪作村级其他费用支出；
2、2015年，被告人何清秀以毕某2名义申报上湖村村庄美化项目，但毕某2未实施该项目，实际实施人是村里其他人，2016年2月2日，国家扶贫政策资金6万元拨付到毕某2账户，2016年2月5日，毕某2将该笔资金转账给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，该笔资金在支付工程款后，多余款项用于村级其他费用支出；
3、2014年，被告人何清秀以张某3名义虚报上湖村坳上陈修路项目，2014年12月30日，国家扶贫政策资金5万元拨付到张某3账户，2015年2月14日，张某3将该笔资金转账给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，该笔资金用于村级其他费用支出；
4、2015年，被告人何清秀以陈某2名义申报已经完工的上湖村改厕项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金3万元拨付到陈某2账户，陈某2将该笔资金转给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，用于村级其他费用支出；
5、2015年，被告人何清秀以陈某3名义申报上湖村村部边修路项目，陈某3项目没有做完就转给村里实施，2016年1月27日，国家扶贫政策资金2万元拨付到陈某3账户，陈某3将该笔资金转给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，该笔资金在归还小金库已付的此笔工程款后，余款用于村级其他费用支出；
6、2013年，被告人何清秀以毕某3名义虚假申报上湖村已经实施完工的修路项目，2014年1月29日，国家扶贫政策资金8万元拨付到毕某3账户，被告人何清秀决定将该笔资金冲抵上湖村所欠毕某3所做上湖村养老院涂料工程款；
7、2015年，被告人何清秀以王某1名义申报上湖村桑葚园项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金2万元拨付到王某1账户，由王某1将其纳入上湖村小金库，后被告人何清秀决定将该笔资金用于村级其他费用支出；
8、2015年，被告人何清秀以罗某名义申报上湖村太阳能项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金2.6万元拨付到罗某账户，冲抵上湖村所欠罗某杂货款，村里从小金库中支付了太阳能项目款一万多元；
9、2013年，被告人何清秀以王某3（王某1父亲）名义申报上湖村鱼跃湾项目（实际项目人为王某2），2014年1月29日，国家扶贫政策资金10万元拨付到王某3账户，王某1将其取出纳入上湖村小金库，用于村级其他费用支出；
10、2015年，被告人何清秀以曹某1名义申报已经实施的上湖村修路和护坡项目，2016年1月27日，国家扶贫政策资金5万元拨付到曹某1账户，何清秀将曹某1账户上的该笔资金转给王某1，由王某1将其纳入上湖村小金库，用于村级其他费用支出。
上述事实，有下列经过庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被告人供述
被告人何清秀在侦查机关的供述，证明2012年以来，在其安排下，上湖村委会通过虚报多个扶贫项目套取了资金，均挪用到“小金库”开支。具体为：
1、以王某2名义申报的2015年上湖村杨家滩水产养殖扶贫项目25万元。2015年，因上湖村委会建设养老院欠王某2的钱，同时王某2正好要做水产养殖项目，所以其上报了上湖村杨家滩水产养殖扶贫项目，并准备了项目申报、验收材料。2015年底，经扶贫办工作人员毕某1、付芬、刘琪和武蛟乡政府王某8等人实地验收合格后办理了财务报账手续。该项目实际是套取的项目，25万元资金于2016年1月拨付到王某2的银行账户，后王某2将钱给王某1纳入“小金库”使用。
2、以毕某2名义申报的2015年上湖村村庄美化项目6万元。2014年下半年，上湖村委会向扶贫办申报了2015年村庄整治项目，其中有一子项是村庄美化项目。项目实际实施人是陈某4，主要内容是上湖村集镇的刷白仿瓷。2015年下旬，该项目施工完毕，通过了扶贫办毕某1等人的验收。2016年初，上湖村通过财务手续报账，6万元钱转到了毕某2账上，王某1将6万元钱取回后纳入了“小金库”。
3、以张某3（上湖村村干部）名义申报的2014年坳上陈扶贫修路项目5万元。2014年，坳上陈获得新农村建设资金共计50万元左右，后此项目由陈某4承包兴建，经商议决定，在坳上陈新农村建设资金中截留5万元给村支出。2014年下半年，坳上陈村庄整治项目验收后，张某3按其意见以他自己为坳上陈修路项目（村庄整治项目中的小项目）实施人向上级申报。2014年底，坳上陈扶贫修路项目款5万元钱到了张某3账户，张某3转交给王某1后纳入“小金库”使用。
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