吉林省四平市铁东区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）吉0303刑初78号
公诉机关吉林省四平市铁东区人民检察院。
被告单位四平市昊天商贸有限公司，地址四平市铁西区北沟街西二里委11组。
法定代表人唐某甲，经理。
诉讼代表人唐秀娟，女，1969年8月16日出生，汉族，户籍地黑龙江省大庆市龙凤区凤阳路*号7门，现住四平市铁西区益民小区，系公诉机关指定被告单位诉讼代表人。
辩护人宋乐，黑龙江旭佳律师事务所律师。
被告人唐某甲，黑龙江省海伦市人，初中文化，户籍所在地四平市，现住四平市。因涉嫌合同诈骗，于2016年6月17日被四平市公安局铁东分局刑事拘留。因涉嫌犯贷款诈骗罪，经四平市铁东区人民检察院批准，于2016年7月20日被四平市公安局铁东分局执行逮捕，现押于四平市看守所。
辩护人刘雨蒙，吉林吉鼎律师事务所律师。
吉林省四平市铁东区人民检察院以四东检刑检刑诉[2017]65号起诉书指控被告单位四平市昊天商贸有限公司、被告人唐某甲犯骗取贷款罪一案，于2017年4月10日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。后本院将该案退回公诉机关调取相关证据材料。公诉机关补充完毕后，本院继续公开开庭进行了审理。吉林省四平市铁东区人民检察院指派检察员王瑾、姜海洋出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人唐秀娟及辩护人宋乐、被告人唐某甲及其辩护人刘雨蒙到庭参加诉讼。该案经四平市中级人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结。
公诉机关指控：被告人唐某甲系四平市昊天商贸有限公司（以下称四平昊天公司）法定代表人。2015年，被告人唐某甲在以本单位名义办理抵押贷款过程中，虚构四平昊天公司与四平市欣平商贸有限公司（以下称四平欣平公司）的原煤《采购合同》，编造虚假的申请借款用途，并向四平市城区农村信用合作联社（以下称四平城联社）提供了虚假的唐某甲个人账户《存款明细账》、《四平市昊天商贸有限公司明细账》，并以伪造的使用权类型为“出让”的《国有土地使用证》在四平城联社办理抵押贷款200万元，使用违规办理《房屋所有权证》在四平城联社办理抵押贷款100万元。2015年2月11日，四平城联社放贷300万元。案发后四平昊天公司于2017年3月3日还款本金人民币2万元，其余贷款至今无力偿还。
公诉机关指控上述犯罪事实所提供的证据有：被告人唐某甲的供述与辩解；证人姜某1、韩某、张某1、郎某、李某1、王某1、肇某、柏某、刘某1、刘某2、邢某、苏某、刘某3、姜某2、张某2、刘某4、沈某、郑某、杨某1、王某2、田某、张某3、吴某、赵某、王某3、王某4、李某2、张某4的证言；企业信息、房屋买卖合同、申请书、四平昊天公司用地的函、用地性质确认函、情况说明、房产档案、开工许可证、四平昊天公司工商注册信息、房屋产权登记台账、抵押人认可书、房屋所有权证、房地产估计报告书、国有土地使用证、营业执照、流动资金借款合同、人民币额度借款合同、抵押合同、借款人声明、吉林省村镇规划建设管理条例、吉林省城市规划条例、鉴定书等证据材料。
公诉机关认为，被告单位四平市昊天商贸有限公司以欺骗手段骗取银行贷款，到期无力偿还，给银行造成重大损失，被告人唐某甲作为四平市昊天商贸有限公司法定代表人，是直接负责的主管人员，应承担刑事责任，二者行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一之规定，已构成骗取贷款罪。本案犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以骗取贷款罪追究被告单位四平市昊天商贸有限公司及被告人唐某甲的刑事责任。
被告单位及被告人对公诉机关指控的单位骗取贷款的犯罪事实均供认，当庭自愿认罪。
被告单位辩护人的辩护意见是：被告单位四平昊天公司构成骗取贷款罪。1、四平城联社虽受欺骗，公司法人唐某甲构成骗取贷款罪，但伪造土地使用证等行为与唐某甲无关，非职务行为。唐某甲与李某2、张某4没有合谋伪造制作任何一本土地使用证。2、办理贷款事宜由李某2、张某4全程操作，唐某甲没有参与，造成信用社重大损失，唐某甲负有领导责任，昊天商贸依过错程度负民事赔偿责任。李某1编造引进资金、项目等虚假理由，欺骗四平昊天公司，使用虚假的经济合同、虚假的证明文件，与四平城联社内部人员勾结，合伙骗取四平昊天公司230万元贷款，公安机关应依法追回赃款，四平昊天公司对收到70万元贷款负偿还责任。
被告人唐某甲辩护人的辩护意见是：对起诉书指控被告人唐某甲构成骗取贷款罪不持异议。唐某甲到案后如实供述犯罪事实并自愿认罪；其主观恶性不深，无前科劣迹，一贯表现良好，系初犯、偶犯，社会危害性不大；导致本案的发生，被害单位及相关人员都有一定责任；本案涉及的贷款不属于损失类贷款，不能证明银行有重大损失。综上，恳请对唐某甲从轻处罚。
经审理查明，被告人唐某甲系被告单位四平市昊天商贸有限公司法定代表人。2015年，被告单位向四平市城区农村信用合作联社办理抵押贷款过程中，被告人唐某甲虚构本公司与四平市欣平商贸有限公司签订的原煤《采购合同》，编造虚假的申请借款用途，并经李某2、张某4联系提供实为虚假的档案遗失证明而使用实为伪造的使用权类型为“出让”的《国有土地使用证》在四平市国土资源局土地登记中心办理抵押他项权登记、使用经李某2、张某4等人联系违规办理的《房屋所有权证》在四平市石岭镇房地产管理所办理抵押他项权登记，共计在四平城联社办理抵押贷款300万元。2015年2月11日，四平城联社向四平昊天公司发放贷款300万元，转入四平欣平公司账户，被该公司实际出资人李某1扣留230万元，余款70万元转到四平昊天公司股东唐某乙（唐某甲弟弟）账户内。案发后四平昊天公司于2017年3月3日归还四平城联社贷款本金2万元，其余贷款至今未还。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实：
1、常住人口基本信息。证明：被告人唐某甲的自然情况。
2、企业法人营业执照、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人认定通知书、税务登记证复印件。证明：被告单位四平昊天公司名称、住所、法定代表人为唐某甲、公司类型、经营范围、开立基本存款账户、纳税人编码等情况。
3、受案登记表、立案决定书、发破案及到案经过。证明：2016年6月16日，四平市铁东区人民检察院将唐某甲等涉嫌合同诈骗罪线索移送四平市公安局铁东分局，该局于同日决定立案侦查，唐某甲接受讯问，次日被依法刑事拘留，2016年7月20日被批准逮捕。后经进一步侦查，破获此案。
4、企业信息等工商登记材料。证明：（1）四平昊天公司于2009年11月17日在四平市工商行政管理局注册登记，法定代表人唐某甲，股东为唐某甲、唐某乙。（2）四平欣平公司于2011年3月9日在四平市工商行政管理局注册登记，于2013年3月22日注销，法定代表人张继红。
5、唐某甲贷款300万元去向、四平欣平公司对公活期存款交易明细表、崔国华银行卡客户交易查询、唐某甲及唐某乙个人活期明细信息等。证明：2015年2月11日，四平欣平公司以购买原煤转账存入300万元，同日以还个人欠款转账支票存入崔国华账号300万元。四平欣平公司实际控制人李某1扣除唐某甲欠款本息合计230万元后将剩余70万元用其个人账户（账户×××）转入唐某乙银行账户（账号×××），同日唐某乙又将30万元转给唐某甲银行账户（账号×××），唐某甲于2015年2月14日通过转账方式转给周井波账户4万元、转给宋志华账户2万元，唐某甲自2015年2月14日至2015年3月9日多次通过ATM取款取走其余款项。唐某乙于2015年2月11日至2月13日分四次取出银行账户内剩余的40万元。
6、四平市公安局铁东分局刑警大队出具的情况说明。证明：（1）侦查卷宗第二册48-49页，50-87页唐某甲贷款300万元去向及贷款去向的详细流水信息为公安机关出具。（2）该局在办理唐某甲、李某2、张某4涉嫌骗取贷款一案中，在侦查阶段，唐某甲未曾向公安机关提请向李某1追回230万元。
7、会议记录、记账凭证、收据、房屋买卖合同、房屋产权证等复印件。证明：2012年7月15日，四平市铁东区石岭镇姜家洼村民委员会（甲方）与唐某甲（乙方）签订房屋买卖合同，约定甲方将姜家洼村村部一次性卖给乙方，交易总价为19万元，本合同项下相应的土地使用权随房屋一并转让；房屋现有房照，土地使用证尚未办理，由乙方自行办理。
8、关于石岭公路动物防疫监督检查站置换的请示、关于《关于石岭公路动物防疫监督检查站置换的请示》的批复、关于姜家洼村与石岭公路动物防疫监督检查站置换地块的请批报告复印件。证明：四平市畜牧业管理局同意石岭公路动物防疫监督检查站置换要求。
9、四平市国有资产局“关于确认四平市铁东区石岭镇四平市昊天商贸有限公司地块现状情况及用途意见的函”、四平市规划局“关于四平市铁东区石岭镇四平市昊天商贸有限公司地块总规用地性质确认函”复印件。证明：四平市国有资产局于2014年3月6日向四平市规划局发函，就位于铁东区石岭镇四平昊天公司地块现状情况及用途征求意见。四平市规划局收函后于同年3月12日给国土局回函，依据《石岭镇总体规划》，经核实，该地块在石岭镇总规用地范围之外。
10、申请书复印件。证明：（1）四平昊天公司于2013年12月12日向四平市国土资源局申请办理15120平方米占地有偿使用手续。（2）四平昊天公司曾于2014年1月14日向四平市国土资源局申请确认本公司占地1.5公顷土地是否符合石岭镇土地利用总体规划。
11、四平市国土资源局“关于四平市昊天商贸有限公司用地的函”复印件。证明：四平市国土资源局于2014年1月14日给四平昊天公司出函，该公司用地1.5公顷，经审核符合石岭镇土地利用总体规划，待项目建设时依法规办理用地手续。
12、四平市铁东区石岭镇人民政府关于四平市昊天商贸有限公司规划用地的函。证明：2014年4月17日，四平市铁东区石岭镇人民政府向四平市规划局发函，四平昊天公司用地1.5公顷，经四平市国土局踏查符合石岭镇土地利用总体规划，待项目建设时依法规办理规划手续。
13、姜家洼村民委员会证明复印件。证明：四平昊天公司座落于姜家洼村三社，是集锡国道东侧，占地15000平方米，用地性质为国有，该土地所有权与集体土地无关。
14、国梨土国用（2000）字第05599号国有土地使用证复印件。证明：日期为2000年9月12日，土地使用者为四平昊天公司的国有土地使用证，用途为工业，使用权类型为划拨，使用权面积15120平方米。
15、四平市规划局关于四平市昊天商贸有限公司的情况说明。证明：四平市规划局于2016年4月21日出具情况说明，自四平市规划局成立以来，四平昊天公司未申请办理项目规划审批手续。
16、四平市规划局“关于四平市昊天商贸有限公司新建办公楼规划问题的复函”。证明：2016年4月28日，四平市规划局向四平市铁东区人民检察院出具复函，依据《城市规划法》建设项目开工前应取得《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》（此两证由规划主管部门核发），《建筑施工许可证》（由城乡住建主管部门核发），《建设工程规划核实认可证》（由规划主管部门核发）。
17、四平市规划局“关于四平市昊天商贸有限公司办理规划审批手续程序的说明”。证明：2016年6月20日，四平市规划局出具说明，四平昊天公司位于石岭镇总体规划范围之外，未向规划局申请办理建设项目规划审批手续。规划局办理总规用地范围之外的建设项目审批手续程序如下：一、由所在区政府向市政府打报告，经市政府审批。二、由规划部门组织市规委会专家咨询委员会专家和相关部门参加的论证会进行论证。三、经专家会论证后提请市规委会审议，市规委会审议同意后，规划部门按规定程序作出行政许可。
18、梨树县国土局出具的证明。证明：2016年4月27日，梨树县国土局档案室向四平市铁东区人民检察院出具证明，四平昊天公司05599号土地证，用地审批档案没有查阅到此宗地审批和登记卷宗，在移交石岭国土所交接书中也没有此宗地移交档案。
19、梨树县国土资源局“关于四平市昊天商贸有限公司地籍档案的情况说明”。证明：梨树县国土资源局于2016年4月20日向四平市铁东区人民检察院出具情况说明，在该局档案室没有查到四平昊天公司的出让、登记卷宗。在向石岭国土所移交书中也没有该宗地出让卷宗、登记卷宗的记载。2015年1月该局没有给该企业开具该宗地用地情况说明。
20、梨树县财政局出具的情况说明。证明：2016年4月27日，梨树县财政局向四平市铁东区检察院出具情况说明，经查阅会计档案，1998年至2001年四平昊天公司没有缴纳土地出让金。
21、四平市国土资源局铁东分局石岭国土所出具的情况说明。证明：2016年5月25日，四平市国土资源局铁东分局石岭国土所向四平市铁东区人民检察院出具情况说明，关于四平昊天公司和唐某甲的土地登记相关资料均未查到。
22、四平市国土资源局出具的说明。证明：2016年5月5日，四平市国土资源局向四平市铁东区人民检察院出具说明，未查到四平昊天公司初始土地登记档案及唐某甲的土地登记档案。
23、四平市国土资源局“关于四平市昊天商贸有限公司地块未办理土地手续的情况说明”。证明：2016年4月26日，四平市国土资源局向四平市铁东区人民检察院出具情况说明，按照土地审批的有关规定，该局于2014年3月6日对铁东区石岭镇四平昊天公司地块现状情况及用途征求了规划局意见，规划局回复为该地块在城市规划区域外。规划局复函后，该单位一直未到该局办理用地手续的相关事宜。
24、四平市国土资源局“关于为四平市昊天商贸有限公司出具规划预审函的经过”。证明：2014年1月石岭镇土地所工作人员与四平昊天公司工作人员一同到该局规划科室，咨询拟用地块是否符合土地利用总体规划。经土地所工作人员和四平昊天公司人员在石岭镇土地利用规划图上指认具体位置，并且土地所工作人员也到现场进行了实地踏查，此地块符合土地利用总体规划，故出具此函。
25、四平市国土资源局“情况说明”、交接单明细。证明：该局于2011年7月12日接受了原梨树县石岭镇1989年至2010年土地登记档案，移交人为梨树县国土资源局工作人员胡娜、唐丽娟，接收人为四平市国土资源局土地登记中心主任王某2。
26、四平市铁东区石岭子房地产管理所房产档案。证明：2014年9月5日，四平昊天公司提交房屋确权申请书，同日普查，坐落于四平市铁东区石岭镇姜家洼村三组建筑面积为1233.98平方米的房屋所有权人为四平昊天公司，同年9月19日，经四平市铁东区石岭镇人民政府审批，备注国有土地。
27、四县（市）（江）村建许字018号吉林省村镇建设工程开工许可证复印件。证明：2014年6月15日，四平市铁东区石岭镇人民政府为四平昊天公司出具工程名称办公室、建筑面积1200平方米开工许可证。
28、（石）城规管验字第018号城市规划验收合格通知书复印件。证明：2014年8月27日，四平市铁东区石岭镇建设管理所为四平昊天公司出具工程名称办公室、建设地址石岭镇姜家洼子村、建设规模1200平方米城市规划验收合格通知书。
29、四平市铁东区石岭镇村屯房屋产权登记台账。证明：四平昊天公司在石岭镇姜家洼村三组1200平方米办公楼房在石岭镇村屯房屋产权登记台账登记。
30、四平市铁东区石岭房地产管理所他项权利登记台账、四平市城区农村信用合作联社抵押认可书、城市房产抵押审批表。证明：2015年1月26日，四平城联社出具抵押认可书，确认借款人四平昊天公司坐落于石岭镇姜家洼村三组建筑面积1200平方米2层办公用房、产权证号四铁东房权证石村字第（000126）号抵押价值为人民币2120400元，同意办理抵押贷款，借款金额为人民币100万元。2015年1月27日，经石岭房地产管理所审批，在该所办理了房屋他项权利登记，房屋他项权人为四平城联社。
31、四铁东房权证石村字第（000126）号房屋所有权证复印件。证明：2014年9月11日，房屋所有权人四平昊天公司取得坐落于石岭镇姜家洼村三组、规划用途办公、建筑面积1200平方米的房屋所有权证。
32、石岭镇政府用印情况登记表。证明：2014年5月8日，关于四平昊天公司规划用地函用印经手人为张某4；2014年5月23日，四平昊天公司开工许可证用印经手人为郑某；均有分管领导邢某、主管领导刘某1签字。2014年9月10日，房屋权属登记审批表用印经手人为张某4，主管领导刘某1签字。
33、证明。证明：日期为2015年1月8日、加盖公章为梨树县国土资源局，向四平市国土资源局出具证明，内容为：经调查，该宗地为国有土地，坐落于四平市铁东区石岭镇，权利人四平昊天公司于2000年9月在梨树县登记土地使用权，证号梨土国用（2000）第05599号，使用面积15120平方米，使用权类型出让，用途为工业用地。该证于2000年9月经该局核准颁发，其登记档案因保管不善不慎遗失。该证真实有效，情况属实，如有不实该局承担一切法律责任。
34、吉林省长春市人民检察院长检技文鉴字[2016]17号鉴定文书。证明：2016年5月5日，经长春市人民检察院鉴定，送检检材（JC）的证明上“梨树县国土资源局”的印章印文和YB上“梨树县国土资源局”的印章印文不同一枚印章盖印。
35、四平市国土资源局地籍管理类四平市昊天商贸有限公司（抵押登记）档案（包括土地登记申请书、土地使用权抵押合同、土地登记法人代表身份证明书、土地登记委托书、股东会决议书、认同书、人民币额度借款合同、吉林省农村信用社人民币额度借款最高额抵押合同、土地估价报告、土地登记审批表等）、土地证书签收簿复印件。证明：2015年1月23日，四平昊天公司与四平城联社签订吉林省农村信用社20150121000531号人民币额度借款合同、吉林省农村信用社20150123000305号人民币额度借款最高额抵押合同，四平昊天公司以梨土国用（2000）字第05599号国有土地使用证15120平方米土地抵押借款人民币200万元，抵押期限三年。2015年1月26日，四平昊天公司与四平城联社向四平市国土资源局申请办理土地抵押登记手续。2015年1月12日，受托估价单位四平市广源土地评估有限公司对四平昊天公司土地使用权抵押价格评估，评估宗地面积为15120平方米，评估宗地单价为276元/平方米，评估宗地总价为4173120元。四平城联社出具认同书，对该估价结果4173120元予以认同。2015年2月9日，经初审人审核，建议为该宗地办理土地使用权抵押登记初始登记，经审查人、审核人、负责人同意后，四平昊天公司梨土国用（2000）字第05599号国有土地使用证于2015年2月10日办理抵押登记证号四他项（2015）第（00038）号，同日四平城联社高月签字领取了该抵押登记证。（卷二236-334页、215页）
36、四平国土源房地产土地评估咨询有限公司“关于四平市昊天商贸有限公司用地评估情况的说明”。证明：该公司于2014年3月对四平昊天公司用地进行了评估，用途为工业用地，面积为13543平方米，经初步测算，出让土地使用权市场价格为257元/平方米，划拨土地使用权市场价格为177元/平方米，土地出让金为80元/平方米。由于四平昊天公司未领取报告，所以该公司未出具此报告，并未存档保留。
37、个人储蓄凭证、存款明细账单、存款业务凭证、借记卡产品资料查询单、个人客户关联合约信息、银行卡交易明细清单、存款凭条、存款账户信息及明细账查询打印、银行卡客户交易查询。证明：李某2、张某4、唐某甲、李某1的个人银行卡交易情况。
38、四平市城区农村信用合作联社企事业贷款资料（公司类抵押贷款档案）复印件。证明：四平昊天公司在四平城联社抵押贷款300万元的相关档案材料。2015年2月11日，四平城联社发放贷款300万元，转入借款人四平昊天公司指定账户。
39、梨树县国土资源局出具的情况说明。证明：梨树县土地环保局于2002年重新组建为梨树县国土资源局，由于更名后统一更换公章，故原“梨树县人民政府土地登记专用章”和“梨树县土地环保局证照专用章”两个公章已统一销毁，现无法提供，约1999年至2001年末，该局发放的《中华人民共和国集体（国有）土地使用证》，空白证无法找到，故无法提供。
40、吉林省农村信用社贷款还款凭证复印件。证明：2017年3月23日，四平昊天公司向四平城联社归还本金2万元。
41、民事起诉状复印件。证明：2016年5月12日，四平城联社曾于2016年5月向四平市铁西区人民法院起诉四平昊天公司偿还借款300万元及部分利息。
42、证人证言。
（1）证人姜某1证言：2014年初其任四平城联社企贷营销中心客户经理，负责企业类客户贷款及市场营销工作。四平昊天公司贷款300万元是他经手的，期限一年，属于短期流动资金借款，采取受托支付方式发放。2014年12月下旬接到四平昊天公司贷款申请，以位于石岭镇姜家洼村国有出让工业用地及地上建筑物办公用房面积大约1200平方米抵押，该公司提供了土地证和房产证的原件和复印件，国土和房产部门都出具了抵押他项权利证，评估公司也进行了评估。四平昊天公司受托对象为四平欣平公司，提供了与四平欣平公司签订的商品煤采购合同。四平昊天公司法人唐某甲的弟弟唐某乙带他去四平欣平公司实地调查，他打电话给四平欣平公司老板核实，他们没有到工商部门核实四平欣平公司有关情况。贷款发放15日内进行了贷后检查，后期前往四平昊天公司实地调查，该企业应收账款不能及时收回，导致企业流动资金短缺。贷后检查有记录、报告。借款已经到期，逾期两个月后除本金没有偿还外，尚欠利息8万余元。
（2）证人韩某证言：其2005年8月开始在四平城联社工作至今。城联社实行全员营销贷款，营销员把有贷款需求的客户带到前台，前台信贷人员到企业现场主要看企业经营和抵押担保情况，如果符合条件，把企业列为准入客户后收集企业所有资料，评估公司进行预评，测算企业资金缺口情况，确定贷款额度，所有资料提交到后台按照权限审查审批通过后，去抵押部门办理登记，他项权证拿回来后入库房保管后发放贷款。联社有公司企业贷款流程书面规定文件。2015年有规定要求土地抵押必须要有土地出让金票据。四平昊天公司贷款是资产保全部经理韩雪松营销的。2014年末、2015年初，韩雪松说有户企业想申请贷款，他说看看条件符合就行，他告诉姜某1处理这笔业务，后期唐某甲和姜某1一起来找他，唐某甲说公司要申请贷款，姜某1跟唐某甲去调的四平昊天公司基本材料，材料整全后，他要看企业的财务情况、营业执照、抵押担保材料、公司章程，主要看是否有这些材料、过没过期，看完后就拿到审批部门进行审批。评估公司评估完后他领着领导班子成员到四平昊天公司在石岭镇办公楼现场看了看，后来姜某1和高月一起去市政务大厅办理土地抵押登记，到石岭镇房产所办理房产抵押登记，他没有参与。唐某甲贷款用途是做煤炭生意，四平昊天公司还提供了一份煤炭采购合同。贷款打到四平昊天公司账户上后，马上受托支付给对方那个公司了。姜某1和他说打电话核实过四平昊天公司与四平欣平公司签订的煤炭采购合同。今年这笔贷款逾期后，姜某1找韩雪松问过，韩雪松说唐某甲资金比较紧，过两天宽绰时就能还上。他不认识也没见过四平欣平公司的人。
（3）证人张某1证言：2010年至2015年9月，她给唐某甲包括四平昊天公司在内的六个公司做过兼职会计，主要是网上报税和日常记账。2015年10月，她辞职。唐某甲经营这些公司的业务往来她不了解，她就负责根据公司提供的票据做账。2014年她给唐某甲做过世利商贸有限公司的资产负债表和损益表。贷款数额和其他环节她不清楚。其它涉及贷款的报表她没做过。她做的账只有四平昊天公司明细账，主要是对税务报税用的，她只知道公司基本户在铁西区八马路建行，她做的银行账也只针对这个基本账户的流水和一些资金往来，不知道四平昊天公司在别的银行还有账户，唐某甲再开别的户她不知道，她从没做过唐某甲个人账户《存款明细账》，唐某甲在四平城联社贷款的事她不知道。
（4）证人郎某证言：其与唐某甲是战友，2011年开始至2014年底，在唐某甲的四平昊天公司工作。他知道唐某甲购买姜家洼子村村部这件事。他没代表四平昊天公司跟姜家洼子村签过买卖合同。唐某甲在购买村部过程中，李四怎么参与的具体细节他不清楚。2012年，唐某甲买完村部之后就开始研究办土地证，说没有土地证以后卖这块地方和办贷款都不好办。唐某甲通过李四认识张某4，李四和张某4关系很好，李四跟唐某甲说能找张某4帮忙给办土地证。他开车拉唐某甲找过张某4，唐某甲说1万元就能买下来，第二天唐某甲就拿回来一个盖好章的空白土地证，但是因为不会填内容和画宗地图，这个证就废了。后来唐某甲说花了18万元给张某4让给办个土地证。2013年冬天，唐某甲拿回来一个黄色国有土地使用证，是梨树县国土局的老土地证，说张某4给办好了。之后，唐某甲通过李四找石岭子房产所办的房产证。唐某甲找张某4办了一个“出让”的国有土地使用证，唐某甲没交土地出让金，听唐某甲和李四说这个证的内容是张某4给填的。办理“出让”国有土地使用证主要就是为了办理银行贷款，因为唐某甲在很多银行打听说“划拨”的国有土地使用证根本办不了贷款。现在“划拨”国有土地使用证在他这，唐某甲欠他钱，就把这个“划拨”土地证抵押给他了。2014年11月左右，唐某甲开始找人办理贷款，唐某甲找了李某1，李某1有四平欣平公司。李某1认识四平城联社管贷款的韩雪松，唐某甲通过李某1找韩雪松帮忙跑贷款。唐某甲没有土地出让金发票，开车到石岭子弄了一张别人交的土地出让金发票复印件，到公司让唐某乙把发票上的公司名称改成四平昊天公司后又复印一下，唐某乙就把伪造的土地出让金发票复印件送到信用社，银行没有审核土地出让金发票原件，直接留了这个伪造发票复印件，这样贷款材料和手续都齐全了。2015年1月，银行工作人员到政务大厅办他项权登记，当时张某4、李四和他也跟着去了，因为没有档案，政务大厅不给办。下午，李四和张某4说去梨树县国土局开一个档案丢失证明，第二天李四就拿回来一个梨树县国土局出具的档案丢失证明。他在旁边跟着想看看贷款能不能顺利办下来。后来银行工作人员找窗口张某3直接就把他项权登记办完了。房产抵押的他项权登记也是2015年1月办的，当时有银行工作人员、唐某乙和他一起去石岭子房产所，去时李四在房产所等他们，因为有房产证，是正常办的。过了两天，银行就放款了。他当时跟唐某乙在银行窗口等着这笔款，心想能直接还给他200万元。贷款300万元转到了第三方李某1的四平欣平公司账户，他不清楚这笔贷款的去向，听唐某甲说李某1最后给唐某甲40万元。唐某甲跟他之间的债务合计186万元，还有一些没打欠条的。2015年7月，他跟唐某甲闹僵了，到现在唐某甲也没还钱。因为唐某甲欠他钱一直不还，他发信息让张某4催促一下唐某甲尽快把钱还上。张某4没给他回复信息，之后他就直接去铁东土地局举报了。
（5）证人李某1证言：其与唐某甲是2010年左右认识的，当时他经营四平欣平公司，还经营四平市敏航小额贷款公司。四平欣平公司成立于2011年，2014年9月注销，公司法人是张继江，股东是张继红和胡骄。这个公司实际出资人是他，王某1属于公司业务员。唐某甲先后两次在他这借了220万元，他以敏航小额贷款公司与四平昊天公司签的借款协议，唐某甲用公司在姜家洼子村的土地使用证、公司营业执照复印件、公司房产的情况说明作为抵押，给他写了一个借条。2015年唐某甲还他本息合计230万元还是240万元记不清了。唐某甲跟他说有钱了，让他给唐某甲一个对公账户才能把钱转过来，唐某甲说公司对公账户被查封了。他把四平欣平公司账户给唐某甲，后又把该公司公章给唐某甲，唐某甲说需要公章给对方有个打款证明。过了一个月左右，唐某甲一次性给他转了300万元，他留了230或240万元左右，剩下的钱转给唐某甲还是唐某乙的卡上记不清了。他没有跟唐某甲签过购销合同，没有委托过四平欣平公司其他人跟唐某甲签过购销合同。他没见过采购合同，没授权过王某1跟四平昊天公司签合同。他知道唐某甲在银行贷款，但是不知道在哪个银行贷的。
（6）证人王某1证言：其与李某1是同学。他不清楚李某1经营什么公司。他见过唐某甲，知道唐某甲在石岭镇姜家洼村买村部盖了个办公楼。他不知道唐某甲和李某1有什么业务往来，不了解四平昊天公司与四平欣平公司签订的原煤《采购合同》，他没见过这份合同，卖方不是他本人签字，不清楚该合同中提供的户名、开户行、银行账号。他不知道四平欣平公司，不知道唐某甲在四平城联社办理贷款。银行工作人员关于该合同没找他核实过。
（7）证人肇某证言：其在四平市铁东区纪委工作。四平昊天公司在石岭镇姜家洼子村建造办公楼他不了解，不认识该公司任何人。他同事柏某说有个朋友要去郑某那办个手续，让他给郑某打个电话帮帮忙。他给郑某打电话说在不违反原则的情况下看看能不能给办。当时柏某没跟他说具体办什么手续、谁去找郑某。
（8）证人柏某证言：其曾在四平市铁东区纪委工作。2014年春天，他在石岭子房产所办案时，唐某甲打电话说涉及到办理房产证的事，让他帮着咨询一下。他领李四向姜某2咨询需要哪些相关材料。他和李四、姜某2三人到石岭子镇政府，姜某2拿李四带的材料袋到刘书记办公室，姜某2出来后说刘书记让按照程序依法依规办理，让李四回去准备材料。又过了几天，唐某甲问他是否认识郑某，说要去石岭镇城建所办个手续。他们办公室同事肇某说认识郑某，肇某就打电话给郑某说唐某甲有个手续涉及城建这块，如果合情合理、能办就给办了。唐某甲房产手续和城建手续是否办下来他不清楚，唐某甲后来没有因为这事再找过他。
（9）证人刘某1证言：其时任石岭镇镇长。四平昊天公司在石岭镇姜家洼村建造办公楼的事他不了解，该公司办理相关事宜也没找过他。2014年4月17日，加盖四平市铁东区石岭镇人民政府公章的“关于四平市昊天商贸有限公司规划用地的函”是张某4和邢某拿给他看的，加盖公章领导签字是他本人签字。此函之前，四平昊天公司在姜家洼村购买的村部没有土地使用证，办土地使用证之前必须有市规划局规划审批手续，石岭镇政府出函也是办理土地使用证必须有的手续，就是看该公司用地是否符合规划。四平昊天公司房产档案中四县（市）（江）村建许字018号“《吉林省村镇建设工程开工许可证》”他不清楚，也没看见，加盖公章领导签字是他本人签字。四平昊天公司房产档案中（石）城规管验字第018号“《城市规划验收合格通知书》”他不清楚。“房屋权属登记审批表”加盖公章领导签字是他本人的签字。
（10）证人刘某2证言：其任石岭镇党委书记。因姜家洼村原村部当时要塌了、要卖掉，后经公开拍卖，唐某甲把村部买去了。他不认识唐某甲和李某2。四平昊天公司建办公楼当时他不知道，建完他才知道。石岭镇房产管理所所长姜某2和另外一人因为四平昊天公司办理房产证的事到他办公室找过他一次，他告诉姜某2必须依法依规办理。因为四平昊天公司办理“开工许可证”和“城市规划验收合格通知书”，他没给石岭镇建设管理所所长郑某打过电话，该公司“开工许可证”到镇政府盖公章没人找过他。该公司向建设管理所交配套费时，他给郑某打过电话咨询配套费收取标准，不是配套费金额的问题。因为该公司办理房产证的事，他没和别人打过招呼，也没人和他打过招呼。
（11）证人邢某证言：其时任石岭镇政府副镇长，分管土地所、城建所、房产所等部门工作。公司企业建造房屋应立项、规划、环评相关材料齐全之后由镇城建所报市规划局，要求在乡镇规划范围内，如要在乡镇规划范围外建造房屋要调整乡镇规划。2015年以前，因为审批权未下放，镇城建所向市规划局报件需要镇里分管副镇长签署意见并加盖公章后上报。规划许可证由市规划局审批发放，开工许可证可以由市规划局审批发放也可以由乡镇城建所审批发放，乡镇城建所只是负责审批发放翻建的房屋开工许可证，对于新建、扩建的房屋应由市规划局负责审批发放。对于招商引资企业建造房屋，市里有相关的优惠政策，主要涉及土地出让金，也不往镇里交钱，镇里只是负责执行，现在镇城建所所长是郑某、房产所所长是姜某2、土地所所长是张某4。姜家洼村村委会房屋（村部）卖给个人他知道，具体买村部的人叫什么他不知道。卖村部需要村委会召开党员大会、村民代表大会，经开会同意后需要向政府打报告，由镇长或分管副镇长批准，一般都需要党委会同意。经他了解，郑某说四平昊天公司在姜家洼村建办公楼的手续资料齐全，没有瑕疵，都是正常手续办的。他让姜某2调了姜家洼子村三组四平昊天公司的房产档案到他办公室，姜某2也说档案资料齐全，都依法依规办的，应该办房照。他翻看了档案，看见有审批，资料齐全。石岭子房地产管理所N0.6-3-2“房产档案”中房屋权属登记审批表中镇政府审批意见，审核人是他本人签字，他只要在审批表中见到经办单位审核人姜某2签字，他就会在审核人处签字。他签完字之后，必需要加盖房产业务专用章。四平昊天公司房屋权属登记审批表中为什么加盖的是石岭镇人民政府的公章他不清楚，正常情况需要加盖房产部门保管的业务公章。用印情况登记表“关于四平市昊天商贸有限公司规划用地函”，分管领导签字及“四平昊天商贸有限公司开工许可证”分管领导签字是他后来补的签字。对于城建所经办的“四平昊天商贸有限公司开工许可证”他不清楚。除了开工许可证，城建部门还给四平昊天公司出过什么手续他不清楚。他不清楚经办人是张某4签字的情况。
（12）证人苏某证言：其任石岭镇政府秘书。加盖镇政府公章需要经办人填写审批单，分管领导、主管领导签字，最后他负责亲自盖章，有用印登记审批的档案。“关于四平市昊天商贸有限公司规划用地的函”及四县（市）（江）村建许字018号“吉林省村镇建设工程开工许可证”加盖的四平市铁东区石岭镇人民政府公章是他盖的，前者经手人是张某4，后者经手人是郑某，分管领导签字是邢某，主管领导签字是刘某1。前者他印象比较深，开始张某4拿着这个函来找他，他看没有领导签字就没给他盖章，过了两天，张某4又亲自来盖章，经手人栏里张某4名字是他登记的，不是张某4本人签名，是谁找的领导签字他没印象了，但分管领导邢某和主管领导刘某1都是本人签字，他看到领导签字后就盖了章。“房屋权属登记审批表”是张某4经手办理的，是张某4亲自来的，登记是他登记的，经手人栏里张某4名字是自己签名，是谁找的领导签字他没印象了，主管领导刘某1是本人签字。“四平市昊天商贸有限公司开工许可证”，经手人是郑贵利，是谁签的“郑贵利”三个字他也记不清了。分管领导邢某和主管领导刘某1应该当时没在，想不起来他们两个人之中是谁告诉他同意盖章的了，后来他找邢某和刘某1补签的字。
（13）证人刘某3证言：其任姜家洼子村主任和党支部书记。2012年4、5月份，经过村民代表大会、党员代表大会召开会议，村委会在村里各社和村部都张贴了卖村部公告。李四带唐某甲来村部出价19万元竞标成功，唐某甲把19万元转账到经管站结算中心账户上，甲方村委会与乙方唐某甲在经管站结算大厅签完合同后，经管站站长张学忠把村部一本房照给了唐某甲，当时没有土地使用证，合同约定由唐某甲自行办理。另外还有一个口头协议，因为没有办公场所，要等他们把新村部建好后再搬走，暂时不能扒村部。他们卖村部就对村部房屋作价19万元，村部所占土地没有作价，连同村部一起卖了，合同约定房屋相应的土地使用权随房屋一并转让，指的就是村部围墙范围内的土地。四平市铁东区石岭镇农村经济管理站调取的《姜家洼村村部宗地图》复印件不是村委会出具的。当时李四拿过来之后，他看是村部宗地图，边临四至也都对，就给盖了姜家洼村民委员会的公章。把这个附在合同后面，主要就是当时没有土地使用证，他们就以这个宗地图作为合同约定的土地面积依据。四平市铁东区石岭镇农村经济管理站调取的《证明》是村委出具的。证明在买卖村部过程中将这块赵玉祥耕种的0.3垧土地被征用，李四给予赵玉祥6000元青苗补偿。《关于姜家洼村与石岭公路动物防疫监督检查站置换地块的请批报告》是村部出具的。签完合同后，四平昊天公司买村部的面积建设项目用地不够用，想把原动检站的位置置换下来。他们以招商引资项目的名义，向镇政府和畜牧局打了报告。在买卖村部以及跟动检站置换地块的过程中，李四是代表唐某甲跟村里沟通的。四平昊天公司在石岭镇的项目建设和管理，一直都是李四负责，唐某甲去时比较少。他不清楚唐某甲买了村部之后，是否办理土地证，该公司办理土地证没有找过他，他就知道李四认识石岭镇土地所所长张某4，具体怎么办理土地证他不清楚。姜家洼村民委员会出具的《情况说明》是他本人签字，加盖的姜家洼村村委会公章。当时李四让他以前村委会的名义出具一个证明，证明这些都是买卖村部前原有的土地面貌，不是四平昊天公司后挖的山扩的面积。这份《情况说明》中计算的村部及土地面积11160.6平方米，他认为是集体土地。
（14）证人姜某2证言：其在石岭镇房地产管理所任所长，负责全面工作。对于招商引资企业建造房屋，办理房屋初始登记没有优惠政策。在集体土地与国有土地上建造房屋办理房照有区别，根据土地使用证进行区分，对于集体土地上建造房屋的，办理房照页上加盖“集体土地”字样，对于在国有土地上建造房屋的，办理房照没有任何字样，和城里办理的房照一样。四平昊天公司在石岭镇房产所办理过房屋所有权初始登记，是张某2经手办理的，他负责审核。2014年6月左右，四平昊天公司李四到房产所咨询办理房屋所有权初始登记需要哪些手续，他知道这人是石岭子镇的，但是不熟，至于这人在昊天公司做什么工作他不清楚。他告诉这人需要准备土地使用证、规划许可证、开工许可证和规划验收合格证。2014年9月，李四把这些材料准备齐全后到房产所办理房屋所有权初始登记。他和张某2、王某4到姜家洼村实地测量四平昊天公司办公楼实际建筑面积1233.98平方米，但根据开工许可证和规划验收合格证上记载的建筑面积均为1200平方米，因此，颁发房照时认定的面积为1200平方米。张某2填写了房屋权属登记审批表，由调查及初审人张某2签字，他本人审核签字，之后再由镇政府分管副镇长邢某签字审批后，房地产管理所给四平昊天公司建设的办公楼颁发了房照，是在国有土地上建造的办公楼，颁发的房照就没有加盖“集体土地”字样，这样的房照可以抵押。四平昊天公司建造办公楼申请房屋所有权初始登记因为房屋建造位置在农村，所以没有提供规划许可证，他们是以四平市规划局《关于四平市铁东区石岭镇四平市昊天商贸有限公司地块总归用地性质确认函》作为规划许可的证明文件。企业在乡镇规划区以外可以建造房屋，需要规划部门审批，他们只是负责发证，只要有土地使用证、规划许可证、开工许可证、规划验收合格证，他们就可以给办理房照。以划拨方式取得的国有土地使用证和以出让方式取得的国有土地使用证在办理房屋所有权初始登记时没有区别，主要是看该土地性质是国有土地还是集体土地，不需要查看是出让还是划拨方式取得，因为在办理房照时要区别集体土地和国有土地，凡是属于集体土地上建造房屋的都需要在房照上盖“集体土地”字样，这样的房照不允许办理抵押。四平昊天公司建造办公楼申请房屋所有权初始登记时提供的申请材料除了土地使用证不是原件，其余都是原件，土地使用证原件他也看过。对于这些申请材料的真实性他没核实过。石岭子房地产管理所四平昊天公司房产档案中“房屋权属登记审批表”中审核人是他签字，表中邢某签字是李四拿着表找邢某副镇长签的。房产档案中“开工许可证”、“城市规划验收合格通知书”、“唐某甲身份证复印件”、“企业法人营业执照”、“国有土地使用证”、“四平市铁东区发展和改革局文件”、“关于四平市铁东区石岭镇四平市昊天商贸有限公司地块总规用地性质确认函”、“证明”，这些材料都是李四拿来的。“四平市铁东区发展和改革局文件”在办理房照中没什么作用，有没有都行，是李四拿来的，房地产管理所发放的房照在城镇内建造房屋的字号就是石镇字，在农村建造房屋的字号为石村字。
（15）证人张某2证言：其在石岭镇房产所任产籍员，负责房屋产权登记、发证，房屋抵押登记。2010年前，石岭子房产所归梨树县政府管理，当时办理房屋所有权初始登记需要建设规划许可证、城市房屋建设竣工验收合格通知书、土地使用证。2010年以后，石岭子房产所划归四平市铁东区管理，现在由石岭子镇政府主管。颁发房照主要看镇建设管理所颁发的开工许可证和城市规划验收合格通知书，另外需要有土地使用证，这些资料齐全就可以给办理房屋所有权初始登记，颁发房照。办理抵押登记需要借款合同、贷款合同、银行认可书、贷款同意书、银行评估报告，另外需要拿房照做抵押，房照他们保管，办理他项权利证。2010年以后房产所办理房屋所有权初始登记，颁发房照，没有要求需要提供规划许可证，只要城建批件有开工许可证、规划验收合格通知书，申请人再有土地使用证就可以受理。开工许可证需要镇建设管理所办理并加盖镇建设管理所的公章，规划验收合格证由镇建设管理所负责验收并加盖建设管理所公章，土地使用证由土地管理部门颁发。对于在国有土地上建造房屋的，没有特殊要求，只要有土地使用证、开工许可证和规划验收合格通知书就可以申请办理房照。对于集体土地上建造房屋的，办理房照页上加盖“集体土地”字样。对于在国有土地上建造房屋的，办理房照没有任何字样。2014年9月，唐某甲和李四带着开工许可证、城市规划验收合格通知书、土地使用证、企业法人身份证复印件、企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、铁东区发改局文件、四平','2018-10-03
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