山东省菏泽市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鲁17刑终158号
原公诉机关山东省菏泽市牡丹区人民检察院。
上诉人（原审被告人）张茂山（曾用名张明五），男，1979年8月24日出生于山东省菏泽市牡丹区，汉族，初中文化，菏泽市泰光医疗器械有限公司法人代表，住菏泽市牡丹区。因涉嫌犯诈骗罪于2015年9月23日被刑事拘留，同年10月29日被逮捕。
辩护人鲍文佩、曹胜魁，山东天清律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）韩爱英，女，1971年8月7日出生于山东省巨野县，汉族，中专文化，山东韩美服饰有限公司法人代表，住山东省巨野县。因涉嫌犯诈骗罪于2015年9月23日被刑事拘留，同年10月29日被逮捕。
辩护人解恒召，山东百士律师事务所律师。
山东省菏泽市牡丹区人民法院审理山东省菏泽市牡丹区人民检察院指控原审被告人张茂山犯合同诈骗罪、诈骗罪、信用卡诈骗罪、骗取贷款罪、原审被告人韩爱英犯合同诈骗罪一案，于二〇一七年三月二十日作出（2016）鲁1702刑初459号刑事判决，被告人张茂山、韩爱英不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问原审被告人，听取辩护人的辩护意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定，
一、合同诈骗罪
2013年年底，被告人张茂山以能够在济宁银行申请到贷款为由，骗取菏泽国邦钢球制造有限公司法人刘某、山东润生药业有限责任公司法人耿某的信任后，张茂山以其菏泽泰光医疗器械有限公司（简称泰光医疗）与上述二家被害人组成担保联合体，三家企业在各缴纳50万保证金后分别向济宁银行菏泽分行申请200万贷款。2014年1月3日，济宁银行菏泽分行向泰光医疗发放200万贷款，同时按照贷款合同约定将该笔贷款汇至韩爱英在济南注册成立的山东韩美服饰有限公司账户，随后韩爱英将贷款转到其个人账户名下，并将该笔贷款用于归还张茂山个人及菏泽泰光医疗器械有限公司借款、支付银行贷款利息等。2015年1月4日，贷款逾期，被告人张茂山未归还上述贷款，张茂山、韩爱英也失去联系，被害单位山东润生药业有限责任公司、菏泽国邦钢球制造有限公司为不影响公司在银行的诚信，分别替泰光医疗向济宁银行菏泽分行偿还银行本息745950.97元。
另查明，2003年，被告人张茂山以自然人独资方式注册成立菏泽市泰光医疗器械有限公司；2013年11月6日，被告人张茂山、韩爱英注册成立了以韩爱英、张某4为股东的山东韩美服饰有限公司。2013年12月21日，山东韩美服饰有限公司与菏泽泰光医疗器械有限公司签订虚假无纺布、复合布购货合同，合同金额为2295000元，张茂山、韩爱英以履行上述购销合同需要流动资金作为贷款理由，并向金融部门提交了泰光医疗的虚假完税证、电力发票、资产负债表、利润表、现金流量表、纳税申报表、房产证等贷款资料。
综上，被告人张茂山、韩爱英诈骗山东润生药业有限责任公司人民币745950.97元，诈骗菏泽国邦钢球制造有限公司人民币745950.97元。
上述事实，有经原审庭审举证、质证的书证、物证（济宁银行菏泽分行贷款资料）、现场勘验笔录、证人张某1、程某等人证言、被害人耿某、刘某陈述、被告人张茂山、韩爱英供述等证据证实。
二、诈骗罪
2014年11月26日，被告人张茂山以其经营的泰光医疗器械有限公司资金紧张为由，并用伪造的市直字第××号房产证（以其为所有权人、位于香格里拉小区）作抵押，通过韩爱英并由韩爱英担保，骗取徐某10万元，借款到期后，张茂山更换联系方式与被害人失去联系。
另查明，本案在审理过程中，张茂山的亲属、韩爱英的亲属已与徐某在2017年1月15日就张茂山2014年11月26日借徐某10万元这一事实，达成协议书并支付徐某现金9万元，和用鲁Ａ×××××奔驰牌红色轿车对剩余欠款进行抵押，并得到了徐某的谅解。
上述事实，有经原审庭审举证、质证的书证、物证、证人韩爱英证言、被害人徐某陈述、被告人张茂山供述等证据证实。
三、信用卡诈骗罪
2012年12月9日，被告人张茂山在建设银行西城支行申请办理办理卡号为53×××92的信用卡1张，用于张茂山的个人日常使用。2014年12月17日，被告人张茂山最后一次还款后不再偿还，且更换联系方式，逃避银行的多次催收。截止2015年6月5日建设银行西城支行报案时，被告人张茂山仍拖欠银行本金29974.84元，给建设银行西城支行造成以上损失。2015年10月21日，张茂山家属将信用卡欠款本息还清。
上述事实，有经原审庭审举证、质证的书证、物证、被害人谢某报案材料、被告人张茂山供述等证据予以证实。
四、骗取贷款罪
2009年5年21日，被告人张茂山（曾用名张明五）为骗取银行贷款供自己使用，利用葛某1（又名孙海华，已判决）的名义，伪造了虚假的葛某1与菏泽中翔经济适用房开发有限公司的商品房买卖合同，并伙同孙某等人伪造了担保人谷某、张明五、吴某的身份及收入证明等虚假材料后，从菏泽市牡丹区汇通信用社申请贷款30万元，2009年12月28日重新办理借新还旧后，2010年6月27日该款到期。贷款到期后，经信用社工作人员多次催收，被告人张茂山等人仍不偿还，给信用社造成以上经济损失。2013年8月20被告人葛某1偿还汇通信用社贷款15万元。
上述事实，有经原审庭审举证、质证的物证、书证、证人陈某、吴某等人证言、被告人张茂山供述等证据予以证实。
本案还有经原审庭审举证、质证的书证户籍证明、扣押清单、抓获经过、证人张某2、张某3证言、被告人张茂山、韩爱英供述等综合证据予以证实。
原审法院认为，被告人张茂山、韩爱英在签订、履行合同时，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为均构成合同诈骗罪；被告人张茂山以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相手段，骗取他人财物，数额巨大，其行为已构成诈骗罪；被告人张茂山以非法占有为目的，对其持有的信用卡恶意透支，数额较大，其行为已构成信用卡诈骗罪；被告人张茂山伙同他人，采用虚假材料骗取金融机构贷款，给金融机构造成重大损失，其行为构成骗取贷款罪。被告人张茂山犯数罪，依法应进行数罪并罚。被告人张茂山在公安机关立案后积极偿还了透支款，依法可对其从轻处罚。被告人张茂山违法所得赃款，依法应责令退赔给被害人。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百六十六条、第一百七十五条之一、第一百九十六条第一款（四）项、第二十五条、第二十七条、第六十四条、第六十九条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条之规定判决：一、被告人张茂山犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金300000元；犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金40000元；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑一年，并处罚金25000元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年，并处罚金10000元；决定执行有期徒刑十四年，并处罚金375000元。二、被告人韩爱英犯合同诈骗罪，判处有期徒刑六年六个月，并处罚金100000元三、被告人张茂山、韩爱英违法所得，责令退赔给山东润生药业有限责任公司人民币745950.97元，退赔给菏泽国邦钢球制造有限公司人民币745950.97元；责令被告人张茂山退赔给菏泽市牡丹区农村信用合作联社汇通信用社15万元。
宣判后，被告人张茂山、韩爱英提出上诉。
被告人张茂山的主要上诉理由是：（1）原判认定自己具有非法占有和骗取润生药业、国邦钢球财物的故意，泰光医疗公司与韩美服饰签订虚假购货合同和向金融机构提供虚假贷款资料，无任何事实和法律依据，自己的行为不构成合同诈骗罪；（2）自己和徐英之间是民间借贷纠纷，不构成诈骗罪；（3）原判对信用卡诈骗罪量刑过重，应免予刑事处罚；（4）原判对骗取贷款罪量刑过重，应判处拘役或者罚金；（5）自己具有坦白情节，系初犯、偶犯，自愿认罪、悔罪，可从轻、减轻处罚。
辩护人提出如下辩护意见：（1）一审判决认定事实错误、适用法律错误，张茂山不构成合同诈骗罪；（2）实际骗取牡丹区汇通信用社30万元贷款的人是葛某1，葛某1已被判刑，不应再追究张茂山的刑事责任；（3）张茂山对徐某不具有诈骗的主观故意，具有偿还10万元的能力，且欠徐某的10万元已经清偿，不应再以诈骗罪对张茂山判处刑罚。
被告人韩爱英的主要上诉理由是：自己没有积极参与泰光医疗公司的贷款活动，没有合同诈骗的主观故意，不构成合同诈骗罪。
辩护人提出了如下辩护意见：（1）韩爱英的行为不具备合同诈骗罪的犯罪构成要件；（2）张茂山开办的泰光公司对济宁银行事实了以欺骗手段骗取贷款的犯罪，假如认定韩爱英参与了为骗取贷款而虚构事实的行为，只能按照骗取贷款罪的从犯对韩爱英定罪处罚。
经二审审理查明，
一、诈骗罪
2014年11月26日，上诉人张茂山以其经营的泰光医疗器械有限公司资金紧张为由，并用伪造的市直字第××号房产证（以其为所有权人、位于香格里拉小区）作抵押，通过韩爱英并由韩爱英担保，骗取徐某10万元，借款到期后，张茂山更换联系方式与被害人失去联系。
另查明，本案审理过程中，张茂山的亲属、韩爱英的亲属已与徐某在2017年1月15日就张茂山2014年11月26日借徐某10万元一事实，达成协议书并支付徐某现金9万元，并用鲁Ａ×××××奔驰牌红色轿车对剩余欠款进行抵押，并得到了徐某的谅解。
上述事实，有经原审庭审举证、质证，原审法院予以确认的下列证据证实：
1、书证
（1）借条一张。证实2014年11月26日，张茂山借款10万元，以房产证做抵押，担保人韩爱英。
（2）菏市房权证市直字第××号房产证复印件（所有人张茂山、坐落于东城香格里拉1号楼3单元502室）。系张茂山伪造。
（3）张茂山、韩爱英身份证复印件。
（4）菏泽市住建局档案。证实菏市放权证市直字第××号房权人不是张茂山。
（5）银行卡交易明细。证实徐风杰账户2014年11月26日转账9.7万元。
（6）泰光医疗公司的有证及未办证房产价值评估报告。
（7）协议书、谅解书、收条及徐某和张春玲身份证复印件各一份。证实张茂山、韩爱英的亲属与徐某达成调解协议。
2、证人韩爱英证言，证实2014年10月，张茂山以泰光医疗缺少资金经营为由，通过韩爱英向徐某借钱，徐某提出需要韩爱英担保并提供房产抵押。后张茂山用自己的房产证做了抵押，韩爱英做了担保，分两次向徐某借款20万元。韩爱英不知道张茂山抵押的房产证是假证。同时称，在2013年张茂山通过韩爱英向徐某借款20万元，并用张茂山的房产证做抵押，济宁银行贷款下来后，将该钱还上。
3、证人徐某陈述。证实张茂山和韩爱英在2012年至2013年间，分三次向其借款共计30万元，2014年1月9日、10日二人将款归还；2014年10月、11月，张茂山、韩爱英以泰光医疗需要资金为由向其借款20万元，约定借款2、3个月，并以张茂山名义下的香格里拉房产证和泰光医疗的房产证作抵押，2014年底时，张茂山一直不接电话，韩爱英以各种理由推脱不还。2015年10月15日得知张茂山和韩爱英已被拘留，其到房产局查询才知道张茂山提供给其的香格里拉房产证是假证，泰光医疗器械有限公司的为真证；徐某同时证实已就上述纠纷向法院起诉韩爱英，对韩爱英名下的车辆进行了保全。
4、上诉人张茂山供述。证实2014年10月，泰光医疗没有资金，张茂山通过韩爱英向徐某借钱，2014年10月6日和11月26日向徐某借款20万元，用虚假的张茂山名下香格里拉房产证和泰光医疗房产证做抵押，韩爱英作担保；张茂山同时证实2014年1月在济宁银行贷款下来后，还给徐某10万元。
二、信用卡诈骗罪
2012年12月9日，上诉人张茂山在建设银行西城支行申请办理办理卡号为53×××92的信用卡1张，用于张茂山的个人日常使用。2014年12月17日，上诉人张茂山最后一次还款后不再偿还，且更换联系方式，逃避银行的多次催收。截止2015年6月5日建设银行西城支行报案时，上诉人张茂山仍拖欠银行本金29974.84元，给建设银行西城支行造成以上损失。2015年10月21日，张茂山家属将信用卡欠款本息还清。
上述事实，有经原审庭审举证、质证，原审法院予以确认的下列证据证实：
1、书证
（1）报案书。证实因张茂山涉嫌信用卡诈骗，2015年6月5日，建设银行菏泽分行报案，报案时欠本金29974.84元。
（2）办卡申请材料。证实系张茂山办卡时填写的申请表、身份证复印件、菏泽泰光医疗器械有限公司营业执照、单笔核查、经济收入证明、个人独资企业营业执照、申请人声明、推荐表。
（3）53×××92卡的交易记录、欠款及还款说明。证实该卡2012年12月9日至2015年2月2日的交易记录。
（4）催收历史详细记录。证实2015年4月20日、5月4日邮寄送达张茂山。期间2015年2月11日、2月15日电话催收156××××2271，张茂山承诺还款。
（5）还款凭条。证实2015年10月21日，张茂山的53×××92账户还款40740元。
（6）立案决定书。证实张茂山信用卡诈骗一案于2016年1月27日立案侦查。
（7）东城派出所情况说明。证实2015年6月4日，建设银行谢某到该所报案，该报案材料与2015年9月23日转经侦大队。
（8）经侦大队证明。证实2015年6月23日，建行人员到东城派出所报案后，2015年9月东城派出所将报案材料移交经侦大队，此时该大队已立张茂山诈骗案，鉴于被告人系同一人，因此将张茂山信用卡诈骗案并案处理，并没有单独立案。2015年10月21日，张茂山家属将信用卡欠款本息还清。2016年1月27日补立张茂山信用卡诈骗案。
2、证人谢某报案材料。证实张茂山在2012年12月份办理一张信用卡，2014年12月17日最后一次还款后不再偿还。2015年2月2日逾期，截止2015年6月3日（报案时）欠本金29974.84元，利息及滞纳金8296.37元。
3、上诉人张茂山供述。证实其在建设银行西城支行办理了一张信用卡后，拖欠3万元没有钱还，后来其更换电话后没有告知发卡行。
三、骗取贷款罪
（一）2009年5年21日，上诉人张茂山（曾用名张明五）为骗取银行贷款供自己使用，利用葛某1（又名孙海华，已判决）的名义，伪造了虚假的葛某1与菏泽中翔经济适用房开发有限公司的商品房买卖合同，并伙同孙某等人伪造了担保人谷某、张明五、吴某的身份及收入证明等虚假材料后，从菏泽市牡丹区汇通信用社申请贷款30万元，2009年12月28日重新办理借新还旧后，2010年6月27日该款到期。贷款到期后，经信用社工作人员多次催收，上诉人张茂山等人仍不偿还，给信用社造成以上经济损失。2013年8月20被告人葛某1偿还汇通信用社贷款15万元。
上述事实，有经原审庭审举证、质证，原审法院予以确认的下列证据证实：
1、书证
（1）汇通信用社证明。证实葛某1贷款2009年11月20日到期，贷款用于购房，至2011年8月10日仍欠贷款本金30万元；2009年5月25日，葛某1在汇通信用社贷款30万元，期限半年，2009年11月20日贷款到期后，又重新办理借新还旧贷款手续，借款期限至2010年6月27日，到期后葛某1失去联系。截止到2013年7月20日拖欠本金30万元，利息213657.08元。
（2）吴某、谷某身份证复印件。
（3）牡丹区国税局证明。证实该局于2001年4月19日设立人事教育科，原人事科、政工科名称取消，印章同时作废。
（4）牡丹区交通运输局证明。证实2011年8月11日，该局证实其单位正式职工中未有张明五其人。
（5）菏泽市中翔经济适用房开发有限公司财务专用章复印件。
（6）借款申请书、借款合同（2009年5月25日，葛某1向牡丹区汇通信用社借款30万元）、最高额保证合同（保证人谷某、吴某、张明五）、张海荣、谷某、吴某、张明五的身份证复印件、承诺书、东城办事处收入证明（吴某系该单位职工，月收入1400元）牡丹区国税局收入证明（谷某系该单位职工，月收入2600元）、牡丹区交通局收入证明（张明五系该单位职工，月收入1600元）、商品房买卖合同（菏泽中翔经济适用房开发有限公司向葛某1出售房产的合同，该公司法人张文波）、收据（菏泽中翔经济适用房开发有限公司签订的收据）等借款申请材料。证实上述骗贷事实。
（7）贷款还款通知单。证实2013年8月20日，葛某1偿还汇通信用社15万元的本金。
（8）农商银行汇通支行证明。证实2010年6月27日葛某1贷款到期后，该社按照贷款资料去催收借款人和担保人，但未找到人。
（9）牡丹区法院刑事判决书。证实2014年12月4日，因骗取贷款罪判处被告葛某1有期徒刑六个月，罚金5000元。
（10）借新还旧手续。证实葛某1上述贷款逾期后又重新办理新贷款手续事实。
（11）立案决定书。证实2011年8月12日对葛某1贷款诈骗一案立案侦查。
2、证人证言
（1）证人陈某证言。证实葛某1通过提供购房合同、保证人、保证人收入证明等材料向汇通信用社贷款30万，到期未偿还，吴某本人称，提供的吴某身份证并非其本人真实信息。
（2）证人吴某证言。证实葛某1贷款材料中提供的吴某收入证明是虚假的，贷款材料中吴某的名字不是其本人签名，其不认识葛某1及其它保证人，张明五系其前夫。
（3）证人谷某证言。证实葛某1贷款材料中提供的谷某收入证明是虚假的，贷款材料中谷某的名字不是其本人签名，其不认识葛某1及其他保证人。
（4）证人许某证言。证实葛某1提供的中翔置业有限公司收据是虚假的。
（5）证人李某1证言。证实葛某1提供的与中翔置业有限公司签订是购房合同及收据均是虚假的。
（6）证人葛某2证言及辨认笔录、照片。证实经曹某介绍，葛某2将其大哥孩子葛某3的户口给了孙海华，葛某1、孙海华系同一人。
（7）证人和某证言。证实担保人吴某的身份证复印件是虚假的，照片为和某照片。
（8）证人晋某证言。证实葛某1涉案上述贷款是通过其办理的，贷款手续中的商品房买卖合同及收据是葛某1提供的，其未落实担保人的信息，也未对购房合同进行调查。
（9）证人葛某1证言。证实葛某1用张茂山提供的虚假材料（包括购销合同、三名担保人的身份证信息）从汇通信用社贷款，贷出的款均被张茂山使用；张茂山安排其继续办理借新还旧手续时，其没有答应。
（10）证人孙某证言。证实2009年5月，孙某因有逾期贷款，张茂山就为孙某伪造了谷某的身份信息，孙某以谷某的身份做了担保。张茂山告诉其贷款被张茂山使用并负责偿还。其同时称2009年12月的担保合同不是其本人签的字。
（11）证人张某4证言。证实2009年12月28日，张茂山让其为一笔汇通信用社的贷款担保，是葛某1领着其去签的字。
3、上诉人张茂山供述。证实伙同葛某1等人骗取汇通信用社贷款事实。
（二）2013年12月21日，菏泽泰光医疗器械有限公司与山东韩美服饰有限公司在无实际履行内容的情况下，签订金额为229.5万元的虚假无纺布、复合布购货合同。上诉人张茂山、韩爱英以履行上述购销合同需要流动资金为贷款理由，以菏泽泰光医疗器械有限公司、菏泽国邦钢球制造有限公司、山东润生药业有限责任公司组成担保联合体的形式，向济宁银行菏泽分行申请贷款，并提交虚假的泰光医疗完税证、电力发票、资产负债表、利润表、现金流量表、纳税申报表、房产证等贷款资料。2014年1月3日，济宁银行菏泽分行按照贷款合同约定将200万元贷款汇至上诉人韩爱英在济南注册成立的山东韩美服饰有限公司账户，随后韩爱英将贷款转到其个人账户名下，并将该笔贷款用于归还张茂山个人及菏泽泰光医疗器械有限公司借款、支付银行贷款利息等。2015年1月4日，贷款逾期，上诉人张茂山未归还上述贷款，张茂山失去联系，被害单位山东润生药业有限责任公司、菏泽国邦钢球制造有限公司为不影响公司在银行的诚信，分别替泰光医疗向济宁银行菏泽分行偿还银行本息745950.97元。
另查明，2003年，上诉人张茂山以自然人独资方式注册成立菏泽市泰光医疗器械有限公司；2013年11月6日，上诉人张茂山、韩爱英注册成立了以韩爱英、张某4为股东的山东韩美服饰有限公司。
上述事实，有经原审庭审举证、质证，原审法院予以确认的下列证据证实：
1、书证
（1）抵押物付出清单。证实2015年1月5日，国邦钢球、泰光医疗、润生药业向济宁银行各交保证金50万元。
（2）申请书、授权书、印鉴样本、股东会决议、担保单位股东会议决议。证实泰光医疗向济宁银行申请贷款并授权韩爱英办理信贷业务，国邦钢球、润生药业同意为泰光医疗担保。
（3）济宁银行菏泽分行公司授信客户贷前调查表。证实该行对泰光医疗发放贷款前进行了贷前调查。
（4）流动资金借款合同。证实2014年1月3日，泰光医疗向济宁银行菏泽分行借款200万元，2015年1月2日到期。
（5）最高额保证合同。证实国邦钢球、润生药业为泰光医疗担保；刘某、耿某、何某、贾某为泰光医疗担保。
（6）贷款发放通知书、借款凭证。证实济宁银行向泰光医疗发放贷款200万元。
（7）客户信用报告查询授权书、张茂山身份证复印件、婚姻登记记录证明。
（8）购货合同、流动资金贷款支付申请书、委托支付协议、抵押物收入清单、信贷资金支付审批单、济宁银行电回凭证。证实泰光医疗与韩美服饰签订购销合同，后泰光医疗委托济宁银行菏泽分行将购销款200万元电汇给韩美服饰。
（9）济宁银行贷款还款计息单、代偿通知书、存单偿还通知书。证实2015年1月4日，国邦钢球、润生药业代替泰光医疗偿还的手续。
（10）泰光医疗申请贷款时向金融部门提供如下材料，泰康医疗辅助材料(系账款、客户产品等)、2013年7月至11月期间的资产负债表、利润表、现金流量表、2014年5月至7月的完税证（0827877、0828075、0828459）、2013年4月至11月及2014年4月至6月期间的电力供应发票、泰光医疗辅助说明（企业贷款担保情况、上下游客户）、2013年1月及8至10月和12月的增值税纳税申请表、供货合同（2013年6月至11月期间泰光医疗向河南华康卫材、徐州康佳医疗、河南内黄康寿堂医疗、巩义华润医疗等企业提供产品的合同）、泰光医疗固定资产情况、泰光医疗房产证复印件、张茂山房产证复印件（证号菏市放权证市直字第××号，位于东城香格里拉1号楼3单元502室）、行驶证复印件（张茂山名下鲁Ａ×××××轿车）、审计报告（2014年3月1日）。泰光医疗企业情况介绍、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、机构信用代码证、济宁银行开户许可证。
（11）泰光医疗贷款后续材料。证实泰光医疗收到贷款后向金融部门提供的该公司虚假的2014年2月及4月至6月的资产负债表、利润表、现金流量表。
（12）牡丹区国税局查询结果。证实未查询到完税证证号为（0827877、0828075、0828459）的信息。
（13）菏泽市住建局档案。证实张茂山向金融机构提供的菏市放权证市直字第××号房权人不是张茂山。
（14）刑事立案申请书。证实该案立案情况。
（15）在牡丹区国税局都司分局调取的泰光医疗增值税申报表、财物报表、税务登记资料。证实泰光医疗自2012年12月至2014年9月未缴纳任何税款，并因长期不缴纳税款自2014年11月27日被国税局都司分局认定为非正常户。
（16）菏泽供电公司电费明细证实自2013年1月至2015年6月，泰光医疗没有缴纳任何电费。
（17）山东韩美服饰公司工商注册资料，共同委托代理人证明（韩爱英、张某4委托马某办理）、股东出资信息、董事经理信息（韩爱英执行董事经理、张某4监事）、验资报告（山东舜兴会计师事务所）、名称预先核准通知书、身份证复印件、股东会决议。
（18）山东韩美服饰公司账户、韩爱英账户62×××16、房某账户62×××92交易明细。证实上述公司及个人资金往来情况。
（19）韩爱英取款凭条。证实韩爱英在2014年1月4日在卡号为62×××97中取款30万元。
（20）韩爱英银行卡号为62×××78、62×××16账户、刘某2117205530xx账户、杜某22xxxx86账户交易明细。
（21）鲁Ａ×××××奔驰车信息。证实该车购买人张茂山，2014年10月24日转移登记到韩爱英名下。
（22）济宁银行菏泽分行出具的说明。证实泰光医疗于2014年1月3日在该行贷款200万元，缴纳保证金50万元，担保企业国邦钢球代偿745950.97元，润生药业代偿745950.97元。
（23）泰光医疗公司200万贷款还款资料，贷款还款计息单、润生药业出具的存单偿还通知书及代偿通知书、国邦钢球出具的代偿通知书。
（24）泰光医疗公司200万贷款资金去向表（与张茂山、韩爱英供述内容基本印证）。
（25）牡丹分局办案说明。证实韩爱英称200万贷款中的一部分用于从河南长垣县购进原材料，但其提供不出购进公司名称、地址及业务联系人，并且没有签订购销合同，没有银行财务往来，无法落实；经调查走访，并询问泰光医疗公司会计杨某1，未发现该公司有“禾”姓工人。
（26）韩爱英62×××97账户、泰光医疗公司3700181630105015227及37001816301050151326账户交易明细。证实韩爱英自2012年5月至2015年4月与张茂山账户存在多次交易往来，同时韩爱英该账户与泰光医疗公司、张某4、国某存在多次交易往来。
2、现场勘验笔录、提取物证登记表、现场照片、现场和方位平面示意图。证实2015年10月19日，侦查机关对泰光医疗公司进行勘验检查的工作记录，经勘验，仓库中放有一次性医用敷料包、口罩、头套、隔离衣，一共130箱，塑料筐56筐。
3、证人证言
（1）证人张某1证言及辨认笔录。证实2013年10月，建设银行西城支行行长田某让其帮助张茂山的菏泽市泰光医疗器械有限公司向其所在的济宁银行申请一笔贷款，2013年12月，其将贷款材料清单交给张茂山让他准备材料；2013年12月中旬，泰光医疗派人将贷款资料送至济宁银行，其中含有该公司授权韩爱英办理信贷业务的授权书，还提出菏泽国邦钢球有限公司、山东润生药业有限公司两家企业作为联保单位，菏泽市泰光医疗器械有限公司、菏泽国邦钢球有限公司、山东润生药业有限公司自愿组成联保体同时向其行申请贷款。接到菏泽市泰光医疗器械有限公司、菏泽国邦钢球有限公司、山东润生药业有限公司贷款申请资料后，2013年12中下旬，其和信贷部的王某到菏泽市泰光医疗器械有限公司公司进行实地考察，当时该公司正在正常生产，其二人没到当地电业部门和税务部门进行核实，济宁银行按照流程程序最终同意贷款给菏泽市泰光医疗器械有限公司、菏泽国邦钢球有限公司、山东润生药业有限公司三家公司；2014年1月3日，其行在上述三家公司各自缴纳50万保证金后各发放200万贷款，贷款发放之后，三家公司每季度都提交各自财务报表和电费单据，其和王某还去了泰光医疗公司两次，2014年7、8月份泰光医疗不再向提供财务报表和电费单据，再去该公司也找不到人，张茂山也不接电话，后来停机，和韩爱英联系，韩爱英说她已不去泰光医疗，她说张茂山在外地；2014年10月泰光医疗出现欠息，菏泽国邦钢球有限公司、山东润生药业有限公司于2015年1月2日替菏泽市泰光医疗器械有限公司偿还了贷款本金150万并按期偿还贷款本息。张某1辨认出张茂山。
（2）证人程某证言。证实山东润生药业公司为不影响诚信替泰光医药还款本金72.5万元，利息3.6万元。
（3）证人杨某1证言。证实其按照张茂山说的数据申报泰光医疗的纳税表，泰光医疗2012年前经营很好，之后就开始零申报，韩爱英是泰光医疗的现金会计，曾帮助张茂山在济宁银行申请贷款，张茂山向济宁银行申请贷款时其按照张茂山的要求制作了2013年6月至12月期间泰光医疗的资产负债表、利润表、纳税申请表等，贷款下来后，为应付银行后续考察，其仍按照张茂山要求制作了几个月的报表。同时证实韩爱英2011年进入该公司，公司没有姓“禾”的人。
（4）证人房某证言。证实2013年冬，其帮助张茂山在济南成立以做无纺布、服装加工为业务的山东韩美服饰有限公司，公司法人为韩爱英，该公司成立后一直没有经营，纳税都是零申报，2015年8月，其按韩爱英、张茂山要求将该公司转让给他人。
（5）证人杜某证言。证实2014年1月3、4、6日张茂山通过韩爱英的账户向其还款45万元。
（6）证人张某4证言。证实其没有参与过在济南创建韩美服饰公司，公司材料中的张某4并不是其本人签字；同时证实韩爱英2011、2012年在泰光医疗，2013年10月离开公司，但还经常去。
（7）证人李某2证言。证实泰光医疗公司自2013年6月时就没使用三相线，之后临时申请过使用一个月的三相电，泰光医疗的设备运转需要三相线路。
（8）证人韩某证言。证实韩爱英在2013年或者2014年借给其一万元还车贷，其它无经济往来。
（9）证人国某证言。证实其没有参与过泰光医疗公司管理，韩爱英2010年到公司，不清楚她离开公司时间。
（10）证人张某5证言。证实其系安兴供电局的工作人员，从2014年8、9月份开始收张茂山的菏泽市泰光医疗器械有限公司的电费。缴纳了1个多月，因为张茂山不缴纳电费把线撤了。
（11）证人张某6证言。证实其从2013年春节前1个月左右开始在菏泽泰光医疗器械有限公司干活。2014年的时候，公司订单明显减少，有订单就生产，没有订单就停产。2014年夏天开始工资发放不正常了，2015年春节前将其工资结清。
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