广东省东莞市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤19刑初306号
公诉机关广东省东莞市人民检察院。
被告人ＸＸＸ，男，1969年1月23日出生，汉族，文化程度高中，系佛山市恒新达石油贸易有限公司法定代表人，住佛山市顺德区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
辩护人ＸＸＸ，广东安国律师事务所律师。
被告人黄金枝，男，1962年5月10日出生，汉族，文化程度初中，无业，住东莞市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被取保候审，同年9月6日被东莞市人民检察院取保候审，同年12月9日被本院取保候审。
辩护人李芳、李尧宏，广东尚智和律师事务所律师。
被告人林继锋，男，1970年10月24日出生，汉族，文化程度高中，无业，住东莞市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及被刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
辩护人陈军建，广东智顺律师事务所律师。
被告人陈浩恩，男，1987年1月25日出生，汉族，文化程度中专，无业，住佛山市顺德区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
辩护人谢庆玉，广东安国律师事务所律师。
被告人黄松柏，男，1966年6月18日出生，汉族，文化程度小学，无业，住东莞市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
辩护人袁晶、陈芳，广东宏尚律师事务所。
被告人梁永洪，男，1966年11月24日出生，汉族，文化程度初中，无业，住东莞市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
被告人梁少基，男，1971年2月16日出生，汉族，文化程度小学，无业，住东莞市。因犯诈骗罪于1997年4月30日被东莞市人民法院判处有期徒刑二年；因犯走私普通货物罪于2011年11月28日被深圳市中级人民法院判处有期徒刑七个月，罚金2万元。现因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被刑事羁押及拘留，同年2月5日被逮捕。
被告人何金玉，男，1966年1月9日出生，汉族，文化程度小学，无业，住东莞市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
辩护人李树明，广东佑德律师事务所律师。
被告人赵建文，男，1970年8月29日出生，汉族，文化程度小学，无业，住广西壮族自治区德保县。因犯走私普通货物罪于2005年5月23日被茂名市中级人民法院判处有期徒刑一年，并处罚金10万元；2012年6月8日又犯走私普通货物罪被深圳市中级人民法院判处有期徒刑一年，并处罚金6万元。现因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
被告人张亚明，男，1974年5月20日出生，汉族，文化程度初中，无业，住化州市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
被告人黄国雄，男，1971年1月8日出生，汉族，文化程度初中，无业，住东莞市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
被告人梁英浅，女，1967年6月30日出生，汉族，文化程度初中，无业，住佛山市顺德区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年1月11日被羁押及刑事拘留，同年2月5日被逮捕。
辩护人谢天平，广西志明律师事务所律师。
东莞市人民检察院以东检刑二诉[2016]67号起诉书指控被告人ＸＸＸ、黄金枝、林继锋、陈浩恩、黄松柏、梁永洪、梁少基、何金玉、赵建文、黄国雄、张亚明犯走私普通货物罪，被告人梁英浅犯掩饰犯罪所得罪，于2016年11月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。东莞市人民检察院指派检察员宋颖出庭支持公诉，被告人ＸＸＸ及其辩护人ＸＸＸ，被告人黄金枝及其辩护人李芳、李尧宏，被告人林继锋及其辩护人陈军建，被告人陈浩恩及其辩护人谢庆玉，被告人黄松柏及其辩护人袁晶，被告人何金玉及其辩护人李树明，被告人梁永洪、梁少基、赵建文、张亚明、黄国雄及被告人梁英浅及其辩护人谢天平到庭均参加诉讼。在审理本案过程中，经广东省高级人民法院批准，本案延长审理期限三个月；东莞市人民检察院于2017年5月3日提出需要补充侦查并向本院提出延期审理。本院决定延期审理。东莞市人民检察院于2017年6月3日建议本院恢复审理，本院同意恢复审理，并于次日重新计算审理期限至2017年9月3日。现已审理终结。
广东省东莞市人民检察院指控：2015年初，被告人ＸＸＸ伙同被告人黄金枝为谋取非法利益，共谋在东莞市虎门镇沙角社区凤凰工业区凤凰西路附近成立0号柴油脱色工厂。双方约定，由ＸＸＸ负责采购机器并提供脱色技术；黄金枝负责提供资金、场地并联系购买0号柴油及对外销售等事宜。受ＸＸＸ指派，被告人陈浩恩负责指挥工人对0号柴油进行脱色加工。受黄金枝指派，被告人林继锋负责对该脱色工厂进行日常管理，包括勘查运油路线，安排司机接送红油，检验脱色后柴油质量，转账及收取货款等；被告人黄松柏负责与海上走私船舶联络，安排靠岸地点后通知司机到指定地点过驳；被告人梁永洪担任门卫，负责对拉送至脱色工厂的0号柴油数量予以登记，并将统计后的数据定期发送短信告知黄金枝。
2015年8月，被告人ＸＸＸ等人将上述脱色工厂停工以躲避执法部门查处。同年12月，ＸＸＸ等人将脱色设备、人员等转移至虎门镇居岐村金银路南附近复工，并继续按照以往的模式运作：由被告人黄金枝向卫某（另案处理）采购0号柴油，再由卫某雇佣被告人梁少基、何金玉、赵建文等人驾驶经改装后的船舶从香港走私入境，待船舶行驶至虎门水域后，由被告人黄松柏接应，黄安排船舶停靠后将地点告知姚某1（另案处理），被告人林继锋、姚某1再安排司机被告人张亚明、黄国雄等人驾驶油罐车在指定地点从船上过驳柴油。最后，张亚明等人将装有柴油的车辆驶回脱色工厂，经被告人梁永洪登记数量后，由被告人陈浩恩安排工人进行脱色加工。
经上述脱色工厂脱色加工后的柴油，部分由被告人ＸＸＸ、梁英浅等人收购并对外销售。其中，被告人梁英浅在明知所购柴油系走私犯罪所得的情况下，仍定期从被告人黄金枝处收购，并通过网上银行转账的方式付款给黄金枝或被告人林继锋。
2016年1月11日，侦查机关根据情报线索对上述脱色工厂进行查缉，现场抓获被告人黄国雄，并缴获0号柴油32.13吨（已脱色31.68吨、未脱色0.45吨）。同日，被告人ＸＸＸ、黄金枝等人也分别在佛山市恒新达石油贸易有限公司宿舍、东莞市虎门镇万科紫台20栋2单元502室等地先后被抓获归案。
经统计，截至案发，上述脱色工厂共计收购走私进口的0号柴油3579.04吨。其中，2015年5月至8月期间收购1254.14吨，经海关关税部门核定，偷逃应缴税款共计271.86万元；同年12月至2016年1月期间收购2324.9吨，经海关关税部门核定，偷逃应缴税款共计503.98万元。被告人梁英浅从脱色工厂共计收购价值约404.5521万元的柴油。
公诉机关向法庭提交的证据有：现场勘查笔录，海关核定证明书等鉴定意见，向某等证人的证言，汕尾0129号船等物证，手机短讯等电子数据，银行转账凭证等书证，ＸＸＸ等多名被告人的供述与辩解等证据。
据此，公诉机关认为被告人ＸＸＸ、黄金枝、林继锋、陈浩恩、黄松柏、梁永洪、黄国雄、张亚明，采取私设脱色工厂的方式直接向走私人非法收购走私进口的0号柴油，被告人梁少基、何金玉、赵建文非法走私0号柴油入境，偷逃国家税款，数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪；被告人梁英浅明知所购柴油系走私犯罪所得，仍予以收购，其行为已构成掩饰犯罪所得罪。被告人梁少基、赵建文，是累犯，依法从重处罚。在共同犯罪中，被告人ＸＸＸ、黄金枝、林继锋作为脱色工厂的主要负责人，是主犯；被告人陈浩恩、黄松柏、梁永洪、黄国雄、张亚明在走私犯罪中起辅助作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人黄金枝有立功表现，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法惩处。
在法庭上，被告人ＸＸＸ辩称没有参与走私，只参与沙角社区脱色点脱色活动，否认继续参与居岐村脱色点脱色活动；只是负责加工，系从犯。辩护人提出被告人ＸＸＸ只是收到黄金枝购买的设备，提供脱色技术，向黄金枝购买红油，其行为应属于掩饰犯罪所得罪，且属从犯。
被告人黄金枝对公诉机关的指控表示认罪。辩护人提出对公诉机关指控罪名没有异议，但指控黄金枝等人指控偷逃税款数额有误，应属从犯；黄金枝主动向海关部门投案，并如实供认犯罪事实，属自首；协助公安机关侦破重大毒品等犯罪案件，有立功表现，认罪态度较好，请求从轻或者减轻处罚。
被告人林继锋对公诉机关的指控表示认罪。辩护人提出被告人林继锋法律意识淡薄，系初犯，归案后认罪态度较好，家庭困难，请求从轻判处。
被告人陈浩恩称只是负责技术，没有参与走私环节，不构成走私普通货物罪。辩护人提出被告人陈浩恩属加工行为，从犯，认罪态度较好，其行为应属于掩饰犯罪所得罪。
被告人黄松柏对公诉机关的指控表示认罪。辩护人提出公诉机关指控的偷逃税款数额证据不足，系从犯，认罪态度较好，请求从轻处罚。
被告人何金玉对公诉机关的指控表示认罪。辩护人提出公诉机关指控的偷逃款数额证据不足，何作案时间短，系从犯，认罪态度较好，请求判处缓刑。
被告人梁英浅辩称其没有买卖红油及辩护人提出公诉机关指控被告人梁英浅犯掩饰犯罪所得罪证据不足，没有证据证实梁英浅明知红油是赃物。
被告人梁永洪、梁少基、赵建文、张亚明、黄国雄庭上都表示认罪，请求法庭从轻判处。
被告人ＸＸＸ、黄金枝、林继锋、陈浩恩、黄松柏、梁永洪、梁少基、何金玉、赵建文、张亚明、黄国雄、梁英浅没有向本院提交证据。黄金枝的辩护人向法庭提交被告人黄金枝举报信及调取黄金枝立功材料的申请。
经审理查明，2015年初，被告人ＸＸＸ伙同被告人黄金枝为谋取非法利益，共谋在东莞市虎门镇沙角社区凤凰工业区凤凰西路附近成立0号柴油脱色工厂。双方约定，由ＸＸＸ负责采购机器并提供脱色技术；黄金枝负责提供资金、场地并联系购买0号柴油及对外销售等事宜。受ＸＸＸ指派，被告人陈浩恩负责指挥工人对0号柴油进行脱色加工。受黄金枝指派，被告人林继锋负责对该脱色工厂进行日常管理，包括勘查运油路线，安排司机接送红油，检验脱色后柴油质量，转账及收取货款等；被告人黄松柏负责与海上走私船舶联络，安排靠岸地点后通知司机到指定地点过驳；被告人梁永洪担任门卫，负责对拉送至脱色工厂的0号柴油数量予以登记，并将统计后的数据定期发送短信告知黄金枝。
2015年8月，被告人ＸＸＸ等人将上述脱色工厂停工以躲避执法部门查处。同年12月，ＸＸＸ等人将脱色设备、人员等转移至虎门镇居岐村金银路南附近复工，并继续按照以往的模式运作：由被告人黄金枝向卫某（另案处理）采购0号柴油，再由卫某雇佣被告人梁少基、何金玉、赵建文等人驾驶经改装后的船舶从香港走私入境，待船舶行驶至虎门水域后，由被告人黄松柏接应，黄安排船舶停靠后将地点告知姚某1（另案处理），被告人林继锋、姚某1再安排司机被告人张亚明、黄国雄等人驾驶油罐车在指定地点从船上过驳柴油。最后，张亚明等人将装有柴油的车辆驶回脱色工厂，经被告人梁永洪登记数量后，由被告人陈浩恩安排工人进行脱色加工。
经上述脱色工厂脱色加工后的柴油，部分由被告人ＸＸＸ、梁英浅等人收购并对外销售。其中，被告人梁英浅在明知所购柴油系走私犯罪所得的情况下，仍定期从被告人黄金枝处收购，并通过网上银行转账的方式付款给黄金枝或被告人林继锋。
2016年1月11日，侦查机关根据情报线索对上述脱色工厂进行查缉，现场抓获被告人黄国雄，并缴获0号柴油32.13吨（已脱色31.68吨、未脱色0.45吨）。同日，被告人ＸＸＸ、黄金枝等人也分别在佛山市恒新达石油贸易有限公司宿舍、东莞市虎门镇万科紫台20栋2单元502室等地被抓获归案。
经统计，截至案发，上述脱色工厂共计收购走私进口的0号柴油3579.04吨。其中，2015年5月至8月期间收购1254.14吨，经海关关税部门核定，偷逃应缴税款共计271.86万元；同年12月至2016年1月期间收购2324.9吨，经海关关税部门核定，偷逃应缴税款共计503.98万元。被告人梁英浅从脱色工厂共计收购价值约404.5521万元的柴油。
另查明，被告人黄金枝向侦查机关实名举报，提供了两宗犯罪线索，并使侦查机关得以侦破吕某某等人开设赌场一案，熊某某容留他人吸毒、吴某某非法持有毒品一案，经查属实。
以上事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）鉴定意见
1.检验证书（证书号码：474216012104）：经太平海关缉私分局申请，由中国检验认证集团深圳有限公司对该案的货物进行随机抽取代表性样品检测，认定涉案货物均含有醌茜成分，认定货物为0号红柴油。
2.东莞市价格认定结论书东价认（刑）函[2016]0697号：证实“109号走私红油案”的货物即未脱色的0号柴油（0.45吨）在2016年1月10日的价格为2511.00元。另，已脱色的0号柴油（国Ⅱ标准）未在国内市场销售，无法提供价格。
3.海关核定证明书莞（太平）计核走字（201606017）：证实经海关部门核定，“109”走私0#红柴油案（沙角部分）涉嫌走私的货物，偷逃税款2718689.78元。
4.海关核定证明书莞（太平）计核走字（201606018）：证实经海关部门核定，该案（居岐部分）涉嫌走私的货物，偷逃税款5039853.51元。
5.检验报告书埔关缉鉴（电子数据）字［2016］009号:经黄埔海关缉私局司鉴定中心检验，对涉案的梁永洪所用手机（三星I9305）一台、林继锋所用手机（三星A5009,金色）一台、黄金枝所用手机（三星N7505）一台，接入取证塔，对手机内部的信息进行恢复、提取，其中所反映的内容即是上述几人参与走私红油的数量、时间与相互沟通的内容。具体的对比、统计信息详见书证部分。
（二）现场勘验笔录材料
现场勘查笔录、厂房及油罐等关键物证照片:2016年1月11日，侦查人员对涉案厂房进行现场勘查，经勘验发现，走私红油现场位于东莞市虎门镇居岐村金银路南鑫鑫百货东450米一厂房内，厂外停泊一辆车牌为“闽Ａ×××××”运油车。车辆左后侧有一条输油通向厂房内，输油管先后连接白色大型塑料桶、标号为1和2的铁罐，之后连接两个方形的酸罐。酸罐通过输油管连接三个分别标号为1、2、3的锥底罐，罐口旁边摆放着已打开包装的标有“活性白土”的白色粉末，之后连接两个压滤机，滤机出油口摆放有塑料瓶包装的透明液体，压滤机通过输没管连接标号为1和2的铁罐，厂房进门左侧分别堆有蓝色塑料桶、标有“活性白土”的塑料袋。
（三）电子数据
黄金枝、梁永洪、林某1所用手机内部信息、109专案柴油统计对比表等:证实三人手机自2015年12月22日自2016年1月11日期间内相互对数沟通的情况。其中内容显示黄金枝收梁永洪短信，自12月22日至1月11日共计2828140升；收到林继锋短信中显示的数量为2257千克，来自85292335723短信中显示数量为2893700千克
（四）物证
1.在扣涉案船只资料（两艘）：证实在案扣押的汕尾0129船、珠湾3117船的基本情况。证实淦海CM63774A，船主蔡旭昌，内地船号为汕尾0129；珠湾3117船港澳船牌为C139539,船主为容春兰。
2.涉案车辆（四辆）（13P）：证实在案扣押的改装油罐车闽Ａ×××××、吉Ｆ×××××、粤Ｂ×××××、粤Ｂ×××××的基本情况。
3.在扣货物（13P）：证实在案扣押的红油基本情况。其中红油32130吨，其中包括已经脱色柴油31680千克，未脱色的红油450千克。
（五）书证
第一组：证实被告人基本情况
1.受案登记表:证实2015年3月，太平海关缉私分局情报处接到举报线索反映，有人长期在虎门镇一带走私红油，进行脱色处理后销售。经过侦查发现，被告人黄金枝在虎门镇等地以普通工厂作掩护，建立红油脱色点，并收购、加工和销售红油，该脱色点日均储油量在100吨左右，主要客户为被告人ＸＸＸ，2016年1月10日，侦查机关对该案进行立案侦查。
2.ＸＸＸ等人的户籍资料、前科资料等：证实被告人ＸＸＸ等人的基本身份情况及前科情况。其中，被告人赵建文曾因犯走私普通货物罪，于2005年5月23日被茂名市中级人民法院判处有期徒刑一年，并处罚金10万元；于2012年6月8日因犯走私普通货物罪，被深圳市中级人民法院判处有期徒刑一年，并处罚金6万元。被告人梁少基曾因犯诈骗罪于1997年4月30日被东莞市人民法院判处有期徒刑二年，2011年11月28日因犯走私普通货物罪被深圳市中级人民法院判处有期徒刑7个月，罚金2万元。被告人何金玉于2015年4月13日，因偷越国境被深圳市公安局行政拘留5日。其他被告人均无刑事处罚或行政处罚记录。
3.汕尾0129船、珠湾3117船相关资料：证实两艘涉案船只的基本信息。
4.黄金枝的病例资料：证实被告人黄金枝患有冠状动脉粥样硬化性心脏病不宜实施逮捕强制措施，故转为取保候审强制措施。
5.扣押物品、文件清单：证实涉案的船只、红油、车辆，各被告人随身携带物品被扣押的情况。
6．回函、情况汇报、起诉意见书、到案经过、逮捕证等：证实被告人黄金枝检举揭发侦破了吕某某等人开设赌场一案，熊某某容留他人吸毒、吴某某非法持有毒品一案，经查属实。
第二组：证实被告人走私红油、梁英浅购买脱色红油的书证
7.涉案人员手机号码明细表、梁永洪、林继锋、黄金枝手机中提取出的数据：证实被告人黄金枝等人的手机号码，以及2015年12月至2016年1月间，黄金枝手机收梁永洪短信中累计红油2828140升（2356.783吨），收林继锋短信中累计红油2257.53吨，收85292335723短信中累计红油2893700升（2411.417吨）。
8.出纳向某电脑中的采购东莞沙角公司柴油油品统计表、采购黄金枝油品统计表和转账记录截图：证实2015年5月至8月ＸＸＸ向东莞沙角脱色点累计采购了1254.14吨柴油的事实。
9.银行转账记录等:由向某确认过，系从向电脑中打印出来的自2015年起至案发，ＸＸＸ委托其向黄金枝购买柴油支付货款的明细、银行转账情况。
10.银行转账记录等：证实自2015年1月27日起至2016年1月10日，梁英浅以个人名义通过尾号为3672、尾号为6574的银行卡向黄金枝、林继锋购油付款的情况，共计404.5521万元。
（五）证人证言
1.向某：证实恒新达向黄金枝所在的沙角油点买油1254.14吨的事实，以及其受ＸＸＸ的委托，银行转账黄金枝付款，给陈浩恩等人发工资的事实。①公司状况：恒新达公司成立于2015年1月，法定代表人为ＸＸＸ，陈平时负责公司收购油料的加工管理。恒新达公司购买的油料除了从汕头海达公司购买的以外，还向珠三角附近的炼油厂，如珠海华峰公司购关，还有就是向一些油库购买，比如虎门沙角油库等。其与ＸＸＸ有个女儿，而且ＸＸＸ不懂网银，比较信任她，所以她经常替陈转账给客户，转账后会截屏保存在电脑里。②从黄金枝处买油：陈从沙角油库黄金枝那里买过不少油，都是银行转账支付的，其没有见过黄。黄金枝的账户号：62×××72，开户行：东莞农业银行。其从未到过虎门油库，从其按照ＸＸＸ要求通过网上银行转账的记录看，陈从2015年开始就有向黄金枝购买燃料油了，这些转账记录从2015年2月开始到2016年1月其都有保存，已经从电脑中打印出来予以确认。经统计汇款截图以及2015年7月至2016年1月的统计表（黄寿辉发给我用来核对支付款具体金额的）初步核算，ＸＸＸ至少从黄金枝处购买了1254.14吨，因为没有2015年2月至6月的统计表，所以具体购买数量只能统计这么多。2015年7月之前，所有的向黄金枝购买的燃料油都是以ＸＸＸ个人名义操作的，那时候转账主要是通过ＸＸＸ的个人的账户进行，开户名：ＸＸＸ，账号：62×××73，开户行：农行顺德文明支行，另外还有几个账户，要查转账记录才行。电脑里保存的采购东莞沙角公司柴油油品统计表、采购黄金枝油品统计表是其根据ＸＸＸ让其转账时发给其买了多少油等情况的短信统计制作的。③代发工资：陈浩恩是ＸＸＸ的侄子，跟着ＸＸＸ做事，梁英浅是ＸＸＸ的老婆，陈有让其帮忙转账给黄金枝、林某2、林某1，这些钱应该是跟黄金枝买油的油款。定期其也会按ＸＸＸ的吩咐给陈浩恩、周某等人发工资，一般是从ＸＸＸ或者梁英浅的账户内转账，用梁的账户是因为其的私人账户也是公司的账户。④合作加工：ＸＸＸ有帮黄金枝加工油，黄买的也应该就是ＸＸＸ加工的油，加工是什么油，其不清楚。
指认笔录:经向某指认，两页统计表是其保存在电脑F盘—新建文件夹２内的文件，该统计表内容是其根据ＸＸＸ提供的数据制作的2015年2月至12月采购东莞沙角公司柴油情况统计表。
2.冯某证实其在红油点进行对红色柴油的清洗、加工工作，具体方法是由陈浩恩教授。①受聘脱色：其自2015年12月22日看到招工广告，即应聘至居岐村该“红油”脱色加工点，做洗油工，工资3000元包吃住。②查处状况：2016年1月11日凌晨，警察突然冲到厂房里，将厂房里的人都带到局里问话。③脱色过程：其具体负责将油罐车运进来的红色柴油进行加工，使其脱掉红色。出来的成品油有一些微黄的颜色，再由油罐车装车运走。④管理情况：加工点的老板不知道是谁，其干活不到一个月，都不知道该向谁讨工钱。脱色这些操作方法是其到工厂后一个叫阿某1的人告诉其的，他教会其如何操作的。其不知道阿某1的全名，对方也不经常来厂房。除了其以外还有两个工人，分别是杨某和乔同付，我们做的工作相同，只是时间不同，一般2-3个小时换一次班。杨某和乔同付比其来的时间还要晚几天。其不知道加工点的老板是谁，也不知道红油的来源和成品油的去向。负责运红油的司机都是说广东话的，他们一般晚上将油运来，然后就到宿舍床上睡觉等待，脱色后就将成品带走，白天是没有车运油来的，都是晚上。所以白天脱色设备都不开，只在晚上开。⑤其他：周某是其妻子，负责在加工点煮饭。我是在配合海关调查的时候，海关告诉其加工的红油是走私油的，之前其不知情。
3.周某：证实其在虎门居岐脱色点做饭，其老公冯元在脱色点脱色的基本事实。①为脱色点做饭：其不知道脱色林的老板是谁，反正大家都是听林继锋的，林的号码是189××××2911。当时是林主动联系其，让其替林等人做饭的，其就让对方让她与冯元两夫妻都去。②帮忙记录：仓库里有一个本子，记录着拉至仓库的红油重量，是按每天的重量记录的，自2016年1月以后均是其记录的，之前其不知道是谁记录的，这个本子是叫阿某1的人（电话：135××××0901）给其的，每天的油都是油车运来的。阿某1每天都会来仓库，来了之后就会在本子上记录一个数，并不是每天运到我们仓库的红油与数量。相比阿某1，林继锋来的时间会多一些。③其他：我们是2015年12月20日到居岐的。其负责给仓库的人和司机一共7个人做饭，给其1500元一个月，其老公冯元帮忙褪色，一个月3000元。这个加工点晚上会有油车过来卸红色的油到仓库的油罐，然后其老公和其他工人会去搬土给油褪色，然后又有油车把褪了色的油运走，这些事情都是晚上做，白天没做过。
4.乔同付：证实其给居岐脱色点加工做事的基本事实。①受聘脱色：该工厂没有名字，是给红色柴油脱色的工厂，其被带走调查的时候正在工厂里给红色柴油脱色。其是2015年12月底从老家来到东莞虎门的，其在找工作时，看到招工广告，有两个男的（其中一个是教其给脱色的陈浩恩）看见其在看广告，就走过来问其是不是想找工作。其中一个人（不知道叫什么，很少来工厂）跟其说他们工厂晚上干活，每个月三千多，包吃包住。其急着找工作就答应了。去了工厂之后其才知道是给红色柴油脱色。我们脱色的柴油是工厂的司机用油罐车运来的，至于油罐车又是从哪里接的油其就不知道了，我们工厂至少有四辆油罐车，其来的时间短，跟司机不熟所以不知道有多少人。工厂负责脱色的有4个人，其与陈浩恩、冯元和杨某。我们三个都是听陈浩恩的指挥。②脱色过程：每次有油罐车进来，陈浩恩都通过工厂车间门口的管子将红油抽到两个大的油罐里，加硫酸酸洗过之后再通过管子抽到其负责的平台，其按照陈浩恩的吩咐往酸洗过的油里面倒纯碱、活性白土和氨水，然后开机器充分搅拌，然后油又会抽到下面的两排压滤机，从压滤机出来后红油就变成淡黄绿色了。各种脱色剂加的量都是陈浩恩确定的。基本每天都是晚上八点到九点左右开工，早的话要干到凌晨两点，晚的话要干到凌晨七点。当晚抽的红油我们都是当晚脱完色才收工。陈浩恩每晚开工时会在场，但他不一定会跟我们干到收工。被带走当晚来了四车红油，其中有一台拉了脱完色的红油走了，另外三台停在工厂被扣了。其听陈浩恩说过一台油罐车差不多有二十多吨，但真正具体装多少其不知道。
5.杨某：证实其在居歧脱色点脱色的基本事实。①受聘脱色：其系2015年12月26日到东莞虎门居岐社区工厂上班。工厂有一间大车间，里面是洗油的机器设备和油罐，主要是把红柴油洗成白柴油，一般是晚上有卡车拖油进来就开工，把油洗好后再装车运走，白天一般不开工。有五台大卡车，都是改装的厢式货车，里面是油罐。②人员分工：工厂工人包括邹某和其在内有12个，邹某负责煮饭，有几个负责开车，有一个看门，几个工人干活，但是因为来的时间比较短，还没开工，所以具体分工和名字不是很清楚。其不知道红柴油从哪儿来，运到哪儿去，还没有正式开工，没见过老板，也没发过工资。工厂也不是每天开工，但开工一般都是在晚上。
6.邓庆强：证实其将仓库租给姚某2新等人使用的基本事实。涉案的脱色点仓库是其转租的，该仓库系东莞市虎门镇居岐股份经济联合社，资产权属也是该社。大约是2015年9月份，姚某1通过中介找的其，说是要租其仓库，做废品用。随即其与对方签订了租约，时间是2015年11月1日至2016年10月31号，租期为一年，当时签订租约与交押金以及后来交租金都是姚某1在办理的。当时姚某1也就是说要租用仓库做废料，但是提出一个要求，要其将仓库周围用铁皮围蔽起来，其之前租给别人都是直接租仓库的，这次他提出了围蔽的要求，其为了达成租约就请了几个人按他的要求将仓库那一片围起来了。至今其只收过他两个月租金，分别是2015年12月11日收了18764元和2016年1月8日收了20688元租金。都是姚某1现金支付给其的。从合约上看，对方叫姚某1，我们也叫他阿新，平时带眼镜，合约上显示他的身份证号码是；电话号码是137××××4630，其见过他几次可以认出他来。
指认笔录:经邓庆强指认涉案的居岐脱色点的房屋租赁合同等，证实邓庆强从居岐股份经济联合社处租赁仓库，后又将上述仓库转租给姚某1的事实。
（七）被告人的供述和辩解
1.ＸＸＸ：证实其作为技术提供方，参与沙角脱色点的脱色活动，但其否认有继续参与居岐点的脱色活动。①合伙设点：其于2012年开始从事石油生意，2015年初成立佛山市恒新达石油贸易有限公司从事油料贸易。后经由侄子陈浩恩介绍，和黄金枝在东莞虎门谈成合伙成立红油脱色加工点。当时还有陈浩恩、林继锋和其他几人在场。②分工合作：之前大家讲好，由其提供脱色技术，并收取脱色费30元每吨（由黄金枝定期转账支付），并支付脱色点工人工资；由黄金枝负责提供场地、红油货源和资金。其中，加工红油脱色的设备是其在顺德买了材料找梁嘉铭焊的；脱色用的原材料是其介绍供应商给黄金枝，由黄金枝购买的，买材料和雇人的钱也是黄金枝支付的，大概四十多万。脱色工厂由其侄子陈浩恩和林继锋负责，黄金枝走私红油到岸后，林继锋组织司机去过驳运输至脱色点，脱色后直接运出。③红油去向：其还向黄金枝收购脱色的油在国内销售，进价大约每吨人民币4000元，主要销售给工地和运输公司。从黄处购买的油由林继锋安排人直接送其妻子梁英浅在顺德的花场，地址位于佛山市顺德区伦教三洲龙洲路。油运到花场后，短暂停留，来买油的车直接过驳就走。从黄金枝、林继锋的脱色点买来的油，由公司出纳向某负责统计，并付款，而送货到花场后收货和卖出多少油则是其老婆梁英浅负责统计，花场有地磅。具体买了多少，向某那边有统计，每过一段时间黄寿辉（其公司员工）都会去花场找梁英浅拿回数据给向某做统计。④暂停脱色：脱色点做了一段时间后，大约2015年9月左右，黄金枝传来消息说脱色点可能被盯上了，被人跟踪了，继续做可能被抓，就暂时停了一段时间。后来黄金枝又重新找了地方，也是在虎门，搬迁了设备之后，又等了一段时间，大约2015年年底才重新开工。新加工点开工后，黄金枝不再继续出油给其，只是让其负责加工脱色赚取加工费，给的理由是油不够卖。⑤违法性认识：其于2012年开始从事燃料油生意，对于红油禁止在国内销售非常清楚，也知道工厂加工的红油是走私来的。而且其供述称，大家在商议成立脱色点时，已经讲明这是违法的事情，被抓了是要坐牢的。⑥梁英浅购油：其妻子梁英浅在明知购买脱色红油违法的情况下，从脱色点买过脱色的油销售牟利。因为其与梁的夫妻关系不大好，所以两个人各买各的，互不干涉。
辨认笔录：ＸＸＸ辨认出被告人黄金枝、林继锋。
2.黄金枝：承认犯罪事实。①共谋合伙：供述其于2015年经人介绍结识ＸＸＸ，二人商议合作开办一个红油脱色工厂。②分工配合：具体合作方式为其出资金，ＸＸＸ出技术和设备采购，地方由其二人一起找，通过朋友联系运红油的船，由船家在香港购买红油，运到虎门路东码头，然后，其安排车辆去装油，拉回脱色厂脱色，然后再销售。其进油的价格大概是3200元人民币每吨左右。红油脱色以后，由买家主动跟其联系购买，其中梁英浅也会向其买油，另外，ＸＸＸ收取加工费30元每吨。其买红油的支付货款方法是由船家决定的，有现金也有转账。③犯罪动机：主要出于其失业多年，老婆做生意亏本，加上家庭开销很大，其自己身体不好，听人说做这行赚钱，来钱较快，所以虽然知行为违法，但迫于生计。
3.林继锋：证实其与ＸＸＸ合伙设立红油脱色点，以及证实梁英浅从脱色点购油的基本事实。①合伙商议：大概2015年1、2月份时，四眼新（经辨认系姚某1）跟其说红油生意有的做，他认得一个叫ＸＸＸ的人有红油的脱色技术，问其有无这方面的意向。其说可以，于是通过姚认识了ＸＸＸ，后来我们在虎门龙泉酒店喝茶谈合作事宜。陈说他有红油技术也有销路，但是没有资金，想找林继锋合作建立一个红油脱色工厂，具体由陈负责红油脱色设备的采购、安装及脱色技术，然后由其出钱，去找红油。脱色后，陈按照每吨收取30元人民币。陈还向我们脱色厂买脱色红油自己销售。运油车是其购买的，买的是油罐车，自己改装加一个外箱，为了隐蔽，这样就可以使用了。②分工情况：其与ＸＸＸ是该脱色点的老板。ＸＸＸ派陈浩恩长期在工厂负责技术，然后工人搬运和做饭的也是ＸＸＸ请来的，这些人不固定，由ＸＸＸ发工资，其在工厂负责日常的工作，有四个运油车司机，分别是张亚明、黄国雄、“乡下仔”、“四眼新”，这些人都是四眼新介绍过来的。四眼新帮其管理这些司机。陈浩恩主要负责红油脱色技术，他是ＸＸＸ派过来的，工资也是ＸＸＸ给的，ＸＸＸ平时很少过来，所以脱色都是陈浩恩在负责。此外，陈浩恩自己也买过一些脱色油出去卖。黄松柏主要负责红油从海上到脱色点的事情，包括在码头看水位高低，船佬都同黄松柏联系，由黄决定从哪里上油，然后黄再联系“四眼新”，安排司机在指定地点接油，在其没空的时候，“四眼新”会去带车，带车就是指司机将油车从卸油码头带回脱色点。其也曾经带过油车去看路，其自己开一部小面包车，沿途看是否有交警查车或者是边防警车，平时油车都是挂的假牌。梁永洪在脱色厂主要是看大门，另外看油表，记下多少升，然后将数量告诉其。船佬：船佬把油从香港运过来，就是一个固定的船佬，有红油过来后就打其电话。其支付现金给船佬。红油价钱有时会不同，去年大概2700至2800元一吨，今年的大约是2400左右一吨。上述司机与梁永洪的工资由其付，司机和黄松柏的月薪都是5000元，梁永洪的月薪为3500元。每次是发现金给他们，有时是在工厂发，有时是在外面一起喝茶、吃饭时顺便发，都是将现金用信封装好发给他们。③红油来源：阿均是东莞人，全名不详，阿均可以从香港搞到红油，要买红油就找阿均，每次阿均自己有船从香港走私红油过来时会和其约好，大概什么时间从哪里过油，然后其就安排黄松柏带司机去过油。黄松柏有阿均的电话，油款就过磅后现金结算。④违法性认识：其承认知道自己行为是违法的，红油都是从香港过来的，在大陆是不允许买卖红油的，有执法单位会去查，因此，红油要在国内脱色后再销售。其也有跟陈讲过为什么要给红油脱色。愿意承担自己的法律责任，但对于事情的严重程度没有足够认识。⑤售卖记录：其售卖脱色油的记录是根据过磅单来的，磅单显示多少就是多少，其会根据磅单记录发短信给其姐夫黄金枝保管，短信的数量有部分不准，因为有时油点脱色质量不过关，客户发现达不到要求，给退回来的。平时发短信用的是号码189××××2911。其只有这','2018-09-30
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