内蒙古自治区陈巴尔虎旗人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）内0725刑初52号
公诉机关内蒙古自治区陈巴尔虎旗人民检察院。
被告人:义某，男，蒙古族，大专文化，中共党员，户籍所在地内蒙古自治区呼伦贝尔市，现住内蒙古呼伦贝尔市。因涉嫌玩忽职守罪，经陈巴尔虎旗人民检察院决定，于2016年3月29日被陈巴尔虎旗公安局刑事拘留；经呼伦贝尔市人民检察院批准，于2016年4月14日被陈巴尔虎旗公安局执行逮捕；因涉嫌犯有玩忽职守罪，经陈巴尔虎旗人民检察院决定，于2016年5月9日被陈巴尔虎旗公安局取保候审。
辩护人:曹春风，内蒙古守正律师事务所律师。
被告人:刘某1，男，蒙古族，大专文化，户籍所在地内蒙古自治区呼和浩特市。因涉嫌犯有诈骗罪，经陈巴尔虎旗人民检察院决定，于2016年4月1日被陈巴尔虎旗人民检察院取保候审；因涉嫌犯有诈骗罪，经陈巴尔虎旗人民检察院决定，于2016年4月3日被陈巴尔虎旗公安局刑事拘留；经呼伦贝尔市人民检察院批准，于2016年4月15日被陈巴尔虎旗公安局逮捕。现羁押于内蒙古牙克石森林看守所。
辩护人:张瑞军，内蒙古伊敏律师事务所律师。
辩护人:王树明，内蒙古敖森律师事务所律师。
陈巴尔虎旗人民检察院以陈检刑诉（2016）48号起诉书指控被告人义某犯玩忽职守罪、被告人刘某1犯诈骗罪，于2016年10月8日向本院提起公诉。本院受理后依法适用普通程序，并组成由审判员周国良担任审判长，审判员齐乌日那、王秀丽参加的合议庭，于2016年11月8日公开开庭审理了本案。陈巴尔虎旗人民检察院指派检察员李岩出庭支持公诉，内蒙古守正律师事务所律师曹春风出庭为被告人义某辩护，内蒙古伊敏律师事务所律师张瑞军、内蒙古敖森律师事务所律师王树明出庭为被告人刘某1辩护，被告人义某、刘某1到庭参加诉讼。现已审理终结。
陈巴尔虎旗人民检察院指控，2011年6月30日，被告人刘某1注册成立陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司（以下简称：骜特迩公司，公司股东刘某3）。2012年3月，刘某1以骜特迩公司”陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目”名义，采取虚构《项目可行性研究报告》、签订虚假工程承包合同、开具内容不真实的税务发票等手段并持上述虚假申报申领材料通过陈巴尔虎旗扶贫开发办公室予以验收合格，,骗取了产业化扶贫专项资金50万元人民币并将此款用于与项目工程建设无关的维修厂房、购买羊只、开具虚假工程建设税务发票缴税等处。
被告人义某作为时任陈巴尔虎旗扶贫开发办公室项目主管部门负责人，严重不负责任,，未按照国家有关规定对骜特迩公司申请产业化扶贫资金项目的申报过程以及项目工程实施过程进行监督、检查、验收，在”陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目”土建工程竣工验收报告上加盖公章予以验收通过，致使被告人刘某1骗取了国家产业化扶贫资金50万元人民币，给国家造成了重大损失。
另于2013年，被告人刘某1以”呼伦贝尔羊养殖基地建设项目”名义，采取虚构《土建工程承包协议书》，编造虚假工程竣工报告，虚开工程发票，并以他人的牧业点冒充自己的产业化项目基地等手段并持上述虚假申办申领材料通过有关部门予以验收合格（所涉渎职犯罪已另案查处），骗取了国家产业化扶贫专项资金150万元人民币，其后将该款中60万元用于偿还陈巴尔虎旗农牧业局欠款，其余用于偿还个人欠款以及购买理财产品。
公诉机关为证实案件事实提供了书证、证人证言、被告人供述与辩解、电子数据光盘等证据。公诉机关认为被告人义某玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任；被告人刘某1骗取国家扶贫项目资金，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。
被告人义某对公诉机关指控的事实及罪名均无异议。
被告人义某的辩护人辩称，辩护人认为被告人义某无罪。首先，被告人刘某1与其妻子刘某3共同出资成立的骜特迩公司实际投入大量资金，该公司向被告人义某所在单位申请产业扶贫资金，没有骗取的故意。其次，被告人义某所在单位只是申请资金的报审单位，该环节属于形式审查，而不是实质审查。该资金的监管属于被告人义某所在单位及产业化扶贫资金领导小组共同监管，该监管链条中，被告人义某是否履行监管不是核心环节。被告人义某的行为和结果之间由于多因一果因素的介入，而使因果关系断裂而不成立犯罪。第三，案卷中证据证明，骜特迩公司领取该资金后，用于厂房改造、维修和购买生产所用原材料牛羊的正常经营，因此被告人义某的行为没有给国家财产、资金造成实际损失。第四，2014年之前，单位不成立诈骗罪主体，被告人刘某1的行为属于公司行为，骜特迩公司不是诈骗罪的主体，被告人义某所在单位也就不存在被骗，被告人义某同样不成立犯罪。针对被告人义某的量刑，本案系多因一果而造成，被告人义某行为社会危害性小，到案后如实供述，且其无前科、属初犯、偶犯，可对其酌情从轻处罚。综上，建议对被告人义某行为宣告无罪或免予刑事处罚。
被告人刘某1对公诉机关指控的事实及罪名均无异议。
被告人刘某1辩护人辩称，根据本案事实和情节，该案应认定为公司法人非法套取国家专项资金的行为，而不应认定是诈骗罪行为。1、骜特迩公司并非虚设的皮包公司，而是合法成立的公司，通过技术改造等经营策略，合理提高收购牛羊价格，带动周边地区牧民致富，被陈巴尔虎旗人民政府认定为重点扶持的中小企业。骜特迩公司属于可以带动周边牧民脱贫的企业，系享有申领扶贫款资格的企业。被告人刘某1在陈巴尔虎旗经营骜特迩公司期间并没有以故意虚设公司的名义而实施诈骗的非法目的。被告人刘某1将申领的50万元扶贫资金大部分用于生产性经营，其申领资金的目的并非为了挥霍及非法占有，该资金使用性质应视为违规，而不是违法。以被告人刘某1自然人的身份来承担套取国家专项资金的法律责任显失公平。2、对于申领的产业化资金150万元的绝大部分资金也用于骜特迩公司生产经营。150万元拨付到账的同时，陈巴尔虎旗农牧局将其中60万元转账至农牧局账户，用于偿还骜特迩公司欠农牧局欠款。转账给刘某344万元系因刘某3在骜特迩公司经营期间垫付各类资金，其中两年的房租及一年的租赁税共计44.6万元。除此之外公司缴纳会费、支付机房工人公司、屠宰工人公司、库管人员公司、缴纳税金等均有据可查，各项支出款项远超150万元。被告人刘某1并无欺诈故意，经营骜特迩公司符合申请产业化资金的条件，且将款项用于公司经营，认定其行为诈骗罪要件不适格。3、本案涉及两个项目的申报主体均为企业，项目申报主体适合，拨付钱款也是到企业，且用于企业生产经营，只能认定为企业行为，而无法认定为个人行为。本案涉及两个项目中均有文件规定，必须由项目实施单位和主管单位以合同方式实施，项目批准后，实际上形成承诺性合同，本案应系单位的合同行为。4、被告人刘某1经营骜特迩公司期间一直处于亏损状态，案发后积极筹措资金挽回国家损失。被告人刘某1在接到检察机关电话通知后主动到案接受调查，到案后不仅如实供述扶贫款资金一案的事实，还主动交待了未被侦查机关掌握的农牧业局产业化资金申领150万元一案的经过，被告人系具有自首情节。可以从轻或者减轻处罚。
经审理查明，2011年6月30日，被告人刘某1注册成立骜特迩公司，公司股东刘某1、刘某3。2012年3月，骜特迩公司在经营期间以”陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目”名义申报产业化扶贫专项资金，在申报过程中，骜特迩公司虚构《项目可行性研究报告》、签订虚假工程承包合同、开具内容不真实的税务发票，并持上述虚假申报申领材料通过陈巴尔虎旗扶贫开发办公室予以验收合格，,骗取了产业化扶贫专项资金50万元人民币，并将此款用于骜特迩公司与项目工程建设无关的维修厂房、购买羊只、开具虚假工程建设税务发票缴税等处。
被告人义某作为时任陈巴尔虎旗扶贫开发办公室项目主管部门负责人，严重不负责任,，未按照国家有关规定对骜特迩公司申请产业化扶贫资金项目的申报过程以及项目工程实施过程进行监督、检查、验收，在”陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目”土建工程竣工验收报告上加盖公章予以验收通过，致使被告人刘某1为法定代表人的骜特迩公司骗取了国家产业化扶贫资金50万元人民币，给国家造成了重大损失。
2013年8月，被告人刘某1为法定代表人的骜特迩公司以”呼伦贝尔羊养殖基地建设项目”名义，虚构《土建工程承包协议书》，编造虚假工程竣工报告，虚开工程发票，并以他人的牧业点冒充骜特迩公司的产业化项目基地，并持上述虚假申办申领材料通过有关部门予以验收合格（所涉渎职犯罪已另案查处），骗取了农牧业产业化资金150万元人民币。其后，上款中60万元用于偿还骜特迩公司欠陈巴尔虎旗农牧业局欠款，其余部分资金被告人刘某1用于偿还个人欠款以及购买理财产品。
另查明，2016年4月1日被告人刘某1在接到办案人员通知后，自行前往内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区检察院接受调查。
一、认定上述事实的由公诉机关的证据有：
1、被告人义某涉嫌玩忽职守罪、刘某1涉嫌诈骗罪一案案件来源说明，交办案件线索通知书、立案决定书、补充立案决定书，证实被告人义某涉嫌玩忽职守罪线索系由呼伦贝尔市人民检察院交办陈巴尔虎旗人民检察院，陈巴尔虎旗人民检察院进行立案侦查，并对被告人刘某1涉嫌诈骗案进行补充立案侦查。
2、被告人刘某1抓捕经过说明，证实被告人刘某12016年4月1日到呼和浩特市赛罕区人民检察院接受调查。
3、关于义某涉嫌玩忽职守犯罪案件中刘某1涉嫌诈骗犯罪并案侦查的请示、提请批准并案侦查报告、关于将刘某1涉嫌诈骗案与义某涉嫌玩忽职守案并案侦查的批复、关于刘某1涉嫌诈骗一案并案侦查的函、关于刘某1涉嫌诈骗罪一案并案侦查的回复函，证实本案系经法定程序将被告人刘某1涉嫌诈骗罪与被告人义某涉嫌玩忽职守罪并案侦查。
4、陈巴尔虎旗人民检察院出具的说明，证实未能在对第一次讯问被告人刘某1进行同步录音录像。
5、被告人义某、刘某1常住人口详细信息表，证实被告人义某、刘某1系完全刑事责任能力人。
6、被告人义某干部履历表、干部任免审批表、中共陈巴尔虎旗委员会组织部出具的证明一份、调取证据通知书、中共陈巴尔虎旗委员会文件陈党干字（2006）20号、中共陈巴尔虎旗委员会文件陈党干字（2013）41号，证实被告人义某参加工作后的履职情况，并证明1996年9月任乡科级正职，2006年6月1日至2013年3月31日任陈巴尔虎旗扶贫开发办公室主任。
7、调取证据通知书、陈巴尔虎旗人民政府办公室文件《关于印发陈巴尔虎旗人民政府办公室主要职责内设机构和人员编制规定的通知》陈政办发[2011]50号、陈巴尔虎旗人民政府办公室文件《关于印发陈巴尔虎旗农牧业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》陈政办发[2014]51号，证实陈政办发[2011]50号文件规定扶贫开发办公室扶贫业务股主要职能职责为：”贯彻执行国家、自治区和呼伦贝尔市有关扶贫开发的方针、政策，研究制定旗扶贫开发的规划、办法并组织实施；协调社会各界的扶贫工作和有关扶贫的国内、国际交流与合作；负责组织贫困状况检测与统计；负责全旗扶贫开发项目筛选、申报，指导、监督和检查扶贫资金的使用，负责扶贫项目实施情况的指导、监督、验收和扶贫项目的综合管理；负责牧区贫困人口的统计和扶贫嘎查的申报工作；负责组织全旗扶贫开发培训工作；对苏木镇、旗直有关部门的扶贫工作进行业务指导。”陈政办发[2014]51号文件规定将旗扶贫开发办公室的职责划入旗农牧业局，职责同陈政办发[2011]50号文件一致。
8、调取证据通知书、陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证，证实骜特迩公司成立于2011年7月1日，法定代表人是刘某1，注册资本3万元。
9、调取证据通知书，内蒙古自治区财政厅、发展改革委、扶贫办文件《关于转发<财政专项扶贫资金管理办法>的通知》内财农[2012]157号，财政部、发展改革委、国务院扶贫办文件《关于印发<财政专项扶贫资金管理办法>的通知》财农[2011]412号，内蒙古自治区扶贫开发办公室、内蒙古自治区财政厅文件《关于下发<内蒙古自治区2012年财政扶贫发展资金项目申报指南>的通知》内扶办发[2012]9号，内蒙古自治区扶贫开发办公室文件《关于印发<内蒙古自治区扶贫开发村级义务监督员工作实施办法（试行）>、<内蒙古自治区扶贫开发项目公告、公示制度实施办法（试行）>的通知》内扶办发[2012]151号，证实财政专项扶贫资金管理、项目申报、公告、公示等的相关制度和规定。其中内财农[2012]157号文件第六条明确规定”项目均由旗县扶贫和财政部门联合验收，盟市负责监督检查”。
10、调取证据通知书，呼伦贝尔市扶贫开发领导小组办公室、呼伦贝尔市财政局文件《关于转发<内蒙古自治区产业化扶贫项目管理办法>的通知》呼扶办发[2009]66号，内蒙古自治区××区办公室、内蒙古自治区财政厅文件《关于印发<内蒙古产业化扶贫项目管理办法>的通知》内扶办发[2009]40号，内蒙古自治区扶贫开发办公室、内蒙古自治区财政厅文件《关于下发<2011年度产业化扶贫项目实施方案>的通知》内扶办发[2011]36号，内蒙古自治区扶贫开发办公室文件《关于下达2012年产业化扶贫项目（第一批）的通知》内扶办发[2012]82号（附分配表），呼伦贝尔市财政局文件《关于下达财政扶贫资金（产业化）通知》呼财农（2012）575号文件及附件，证实2012年7月25日呼伦贝尔市财政局已将陈巴尔虎旗巴彦库仁镇骜特迩牛羊精深加工厂扩建项目纳入财政扶贫资金范围，并拟下达专项扶贫资金50万元人民币。其中内扶办发[2009]40号文件第十一条规定：”产业化扶贫项目由旗县扶贫部门会同财政部门根据产业化扶贫项目规划择优选项，由旗县扶贫部门会同财政部门上报盟市扶贫部门和盟市财政部门。同一项目不得多头申报和重复申报”。第十五条规定：”产业化扶贫项目应确定项目实施单位和项目责任人，项目实施单位法人和项目责任人对项目工程建设质量和效益承担责任。产业化扶贫项目实施前，项目实施单位应制定项目实施方案，并同项目主管部门签订责任书或合同书，落实相关责任”。第二十一条规定：”项目实行竣工验收制度。项目竣工后由旗县扶贫、财政部门组织进行全面验收，自治区和盟市级扶贫部门每年组织有关人员进行抽验，抽验比例不小于30%”。第二十二条规定：”项目竣工后，由项目实施单位向旗县项主管部门提出项目验收申请，旗县项目主管部门组织相关人员对项目进行专项验收，验收合格后，填写《扶贫开发项目竣工验收表》。项目实施单位凭《验收表》及税务发票等材料向财政部门报账”。
呼扶办发[2009]66号文件证实，《内蒙古自治区产业化扶贫项目管理办法》明确规定，各级扶贫开发领导小组统一领导本地的产业化扶贫项目管理工作，有关业务部门共同负责产业化扶贫项目的申报、评审和检查验收。其中各级扶贫办重点负责产业化扶贫项目的规划、管理和实施等工作；财政部门重点负责产业化扶贫项目资金的分配、审核和拨付。该文件第七条规定：”产业化扶贫项目不得用于补贴龙头企业等经济实体”。第十条规定：”产业化扶贫项目应按照农业财政资金项目申报标准文本编制。投资额度50万元以上的项目，还应编制项目可行性研究报告和有关附件”。第十一条规定：”产业化扶贫项目由旗县扶贫部门会同财政部门根据产业化扶贫项目规划择优选项，由旗县扶贫部门会同财政部门上报盟市扶贫部门和盟市财政部门。同一项目不得多头申报和重复申报”。第十四条规定：”产业化扶贫项目建设计划批准实施后，必须严格执行，任何单位和个人不得随意变更、调整。确需变更、调整的，必须经原批准机关批准”。第十六条规定：”产业化扶贫项目应实行公告公示制度”。第二十二条规定：”项目竣工后，由项目实施单位向旗县项目主管部门提出项目验收申请，旗县项目主管部门组织相关人员对项目进行专项验收，验收合格后，填写《扶贫开发项目竣工验收表》。项目实施单位凭《验收表》及税务发票等材料向财政部门报账”。
内扶办发[2011]36号文件证实：”旗县要全程监测项目进展情况，在项目工程实施过程中，各级项目主管部门要会同有关部门定期检查监督项目工程进度、工程质量、建设标准、资金使用等情况，做好组织协调工作，及时解决存在的问题，保证项目顺利执行”。
内扶办发[2012]82号文件证明：骜特迩牛羊肉精深加工厂扩建项目获得50万元产业化扶贫项目资金支持。主要建设项目为：土建部分--
速冻库210平方米、储藏库468平方米、排酸库60平方米、厂区水泥硬化3000平方米以及购置设备等。
呼财农（2012）575号文件证明：2012年7月25日，呼伦贝尔市财政局已将陈巴尔虎旗巴彦库仁镇骜特迩牛羊精深加工厂扩建项目纳入财政扶贫资金范围，并拟下达专项扶贫资金50万元人民币。
11、调取证据通知书，陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司设立登记审核表、公司设立登记申请书、委托书、公司章程、验资报告、股东身份证复印件、股东会决议、任职文件、企业名称预先核准通知书、住所证明、动物防疫条件合格证、企业登记颁证及归档记录表，证实骜特迩公司设立时办理了相关手续材料。
12、调取证据通知书，陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目可行性研究报告、陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司企业法人营业执照复印件、机构代码证复印件、税务登记证复印件，证实骜特迩公司申请”陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目”资金时提交了相关材料。
13、调取证据通知书，陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目申报材料，陈巴尔虎旗扶贫办、陈巴尔虎旗财政局文件《关于陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目的报告》陈扶办字[2012]6号，农业财政资金项目申报标准文本（特色农业产业化专项资金），陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目可行性研究报告，扶贫项目减贫计划表（附表），证实陈巴尔虎旗扶贫开发办公室将陈巴尔虎旗白音哈达畜产品深加工扩建项目申报材料上报至呼伦贝尔市扶贫开发办公室。
14、调取证据通知书，呼伦贝尔市财政局文件《关于下达2011年度服务业发展专项资金的通知》呼财贸[2011]1032号、2011年12月份用款计划表、预算拨款凭证，呼伦贝尔市财政局文件《关于下达财政扶贫资金（产业化）通知》呼财农[2012]575号、2012年上级结转专项、专项收支、收支两条线及基金用款计划表、财政扶贫投资提款报账申请表、竣工验收报告、陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司与陈巴尔虎旗巴彦库仁镇龙盛建筑维修队施工合同书、财政直接支付申请书、原始凭证粘贴单，证实被告人刘某1向陈巴尔虎旗财政局提交了申请产业化扶贫资金所需的施工合同，内蒙古自治区给骜特迩公司下发了产业化扶贫资金50万元人民币。该款中2012年9月6日骜特迩公司法定代表人刘某1申请财政扶贫投资提款35万元，其后2012年9月24日陈巴尔虎旗扶贫开发办公室出具了骜特迩公司所申请的扩建项目的竣工验收报告，2012年9月27日，陈巴尔虎旗扶贫开发办公室申请财政直接支付，下发给骜特迩公司人民币15万元。
15、调取证据通知书、2012年8月23日财政直接支付入账通知书、2012年10月9日中国农业银行结算业务申请书、陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司与陈巴尔虎旗巴彦库仁镇龙盛建筑维修队施工合同书、2012年8月23日建筑业统一发票（发票号码00167804）、竣工验收报告，证实：陈巴尔虎旗财政局于2012年8月23日通知骜特迩公司将直接支付其人民币35万元，陈巴尔虎旗扶贫开发领导小组办公室于2012年10月9日通过农业银行转给骜特迩公司人民币15万元；被告人刘某1向陈巴尔虎旗财政提交了施工合同和发票，但合同和发票都是虚假的。
16、调取证据通知书，记帐凭证，中国人民银行支付系统专用凭证，建筑业统一发票四张（代开）（发票号分别为00169860、00169859、00169862、00169861），购买水泥、钢筋、砖等商品明细表19张，证实陈巴尔虎旗扶贫开发领导小组办公室于2012年10月9日通过中国农业银行陈巴尔虎旗支行转给骜特迩公司人民币15万元。2014年1月27日，陈巴尔虎旗财政局通过中国农业银行陈巴尔虎旗支行转给骜特迩公司人民币150万元。
17、协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书，陈巴尔虎旗骜特迩肉业公司在陈巴尔虎旗农村信用合作社帐号为×××的流水明细，证实2012年9月11日陈巴尔虎旗财政局转给骜特迩公司35万元，2012年10月9日陈巴尔虎旗扶贫开发办公室转给骜特迩公司15万元，2014年1月27日，陈巴尔虎旗财政局转给骜特迩公司150万元。2014年1月27日从该账户分别转出60万和70万，从该账户取出用于货款使用15万元。
18、协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书，被告人刘某1在陈巴尔虎旗农业银行帐号为×××的流水明细、调取证据通知书、支付凭证、中国农业银行账号为×××的户名为刘某1的借记卡产品资料查询单、交易明细清单，证实2014年1月27日，刘某1该账户进账70万元，余额700，120.48元。1月28日转支10万元；2月12日现支5次2万元，计10万元；2月15日转支3万元和3.4万元，计6.4万元；9月14日现支3.5万元；9月20日现支0.4万元；10月9日转支2万元，现支1万元，计3万元；10月31日现支2万元；2014年11月10日转支44万元，此时余额6，113.09元。1月27日至11月10日除70万元、11月10日0.8万元入账及结息外，无其他入账。
19、协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书，结算业务申请书、交易底单、中国人民银行支付系统专用凭证、农村信用合作社现金支票、内蒙古农村信用社机打凭条，证实2012年10月9日陈巴尔虎旗扶贫开发领导小组办公室付给骜特迩公司15万元。2014年1月27日陈巴尔虎旗财政局向骜特迩公司在陈旗农村信用社的账户拨付150万元，当天刘某1转给陈巴尔虎旗农牧业局60万元，用途为还借款，当天刘某1转给自己农行账户70万元，当天刘某1取现15万元。
20、协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书，在中国银行股份有限公司呼和浩特市鄂尔多斯大街支行查询的刘某3帐号为×××账户交易流水（2014年4月28日至2016年4月1日），证实2014年11月10日刘某3账户进账44万元，11月12日转出44万元用于申购理财基金。
21、协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书，中国农业银行银行卡取款凭条、中国农业银行个人结算业务申请书，证实2014年11月10日从自己为户名的卡号为×××转给收款人刘某344万元。
22、协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书，中国农业银行记账凭证、中国农业银行个人结算业务申请书，证实2014年11月10日被告人刘某1给刘某3转账44万元。
23、协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书，内蒙古农村信用社结算业务申请书、中国农业银行凭证，证实被告人刘某1于2014年1月27日转给陈巴尔虎旗农牧业局60万元。
24、陈巴尔虎旗人民检察院搜查笔录，证实2016年3月29日陈巴尔虎旗人民检察院对陈巴尔虎旗残疾人联合会义某办公室进行了搜查，全部搜查过程合法，无扣押款物。
25、内蒙古自治区财政厅文件《关于拨付2013年农牧业产业化资金的通知》内财农[2013]1459号，内蒙古自治区农牧业厅文件《关于下达2013年农牧业产业化项目的通知》内农牧产发[2013]312号，内蒙古自治区农牧业厅文件《关于建立2013年农牧业产业化项目库的通知》内农牧产发[2013]247号，推进呼伦贝尔市农牧业产业化工作领导小组办公室文件《关于上报2013年自治区农牧业产业化项目库的报告》呼推农产办发[2013]15号，呼伦贝尔市财政局文件《关于拨付2013年农牧业产业化资金的通知》呼财农[2013]1185号，内蒙古自治区财政厅文件《关于拨付2013年农牧业产业化资金的通知》内财农[2013]1459号，内蒙古自治区农牧业厅文件《关于实施2013年农牧业产业化项目有关事宜的通知》内农牧产发[2013]325号，推进呼伦贝尔市农牧业产业化工作领导小组办公室文件《转发内蒙古自治区农牧业厅<关于实施2013年农牧业产业化项目有关事宜的通知>》推农产办发[2013]21号，证实：一、内蒙古自治区农牧业厅2013年8月19日下发文件，要求各盟市推荐项目进入自治区农牧业产业化项目库，给呼伦贝尔市计划上报10个。呼伦贝尔市推进呼伦贝尔市农牧业产业化工作领导小组上报了包括陈巴尔虎旗骜特迩肉类有限公司呼伦贝尔羊养殖基地建设项目在内的17个项目；二、2013年10月17日内蒙古自治区农牧业厅下达给呼伦贝尔市2013年农牧业产业化项目13个，项目金额915万元，其中陈巴尔虎旗骜特迩肉业公司扶持额度为150万元。
26、关于对2012-2014年度农牧业产业化专项资金使用情况的自查报告，呼伦贝尔市农牧业局文件《关于2013年自治区农牧业产业化项目核查情况的通知》呼农牧发[2013]392号，陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司《内蒙古农牧业产业化项目核查表》二张，陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司工程名称为”呼伦贝尔市羊养殖基地建设项目”的工程初验报告，证实：一、呼伦贝尔市农牧业局2012年12月11日下发文件，由市农牧业局组成项目督查组赴相关旗市区，对2013年自治区扶持项目进行全面督查、验收，并将”内蒙古农牧业产业化项目核查表”下发给各基层农牧业局。陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司核查结论为”项目符合规定，尽快拨付资金到位”。二、2014年1月22日对陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司呼伦贝尔羊养殖基地建设项目进行验收，在该公司的《工程初验报告》上有陈某1、国某、钱某的亲笔签名。该《工程初验报告》显示该公司的项目建设通过了验收。三、2014年12月30日陈巴尔虎旗农牧业局根据呼伦贝尔市相关文件要求，对2012年至2014年度农牧业产业化专项资金使用情况进行自查，对陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司”呼伦贝尔市羊养殖基地建设项目”的初步验收结论、意见建议是：陈巴尔虎旗骜特迩呼伦贝尔羊养殖基地开工后克服了施工条件恶劣、季节变化等因素，在施工组织涉及中，施工平面布置遵循因地制宜、因财制宜、有利生产、方便生活、易于管理、安全可靠、经济合理的原则。新建工程均按照工程的形象进度，及时、准确的完成。
27、呼伦贝尔财政局、呼伦贝尔市农牧业局文件《转发内蒙古自治区财政厅、农牧业厅关于印发<内蒙古自治区农牧业产业化资金使用管理办法>的通知》呼财农[2013]651号，内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区农牧业厅文件《关于印发<内蒙古自治区农牧业产业化资金使用管理办法>的通知》内财农[2013]873号，证实上述文件规定旗县农牧业局与项目实施单位签订项目执行合同，负责监督项目实施单位按合同完成项目建设任务，并对项目实施情况跟踪检查，确保项目的投资效果。
28、调取证据通知书、财政直接支付入账通知书、财政直接支付申请书、建筑业统一发票四张（发票号码00169860、00169861、00169859、00169862），2014年陈巴尔虎旗农牧业局壹月用款计申请表，预算单位分月用款计划申请表，工程初验报告，陈巴尔虎旗巴彦库仁镇龙盛建筑维修队组织机构代码证、营业执照；竣工报告，施工单位总结，土建工程承包协议书，闫某经纪职业资格证书，陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证，内蒙古农牧业产业化项目核查表，2013年呼伦贝尔市陈巴尔虎放旗骜特迩肉类加工厂呼伦贝尔羊养殖基地建设项目可行性研究报告，证实陈巴虎旗农牧业局调取的陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司申请项目产业化资金递交的材料及资金下发的材料情况。
29、调取证据通知书、支付凭证、中国农业银行账号为×××的户名为刘某1的借记卡产品资料查询单、交易明细清单，证明该卡产品资料查询单、交易明细清单情况。
30、中国农业银行明细交易凭证，证实被告人刘某1案发后主动退赃100万元的书证
31、证人闫某证言、情况说明一份，闫某系陈巴尔虎旗巴彦库仁镇龙盛建筑维修队负责人，证实闫某通过陈巴尔虎旗统计局局长于某认识的刘某1，2012年于某说有个朋友叫刘某1的想借用一个建筑队的营业执照，因为其与于某从小在一起，关系好，就把维修队的营业执照、身份证、代码证等手续的复印件都给了刘某1。其没有给刘某1干过任何工程，骜特迩公司和维修队签的合同是闫某签的字，盖的章，但是合同是假的。闫某没有给刘某1干过合同里的活，也没有给刘某1开过任何发票，也没收到过发票上的钱。闫某只找过高某给被告人刘某1干过粉刷房子的外墙的活。
32、证人高某证言，高某系陈巴尔虎旗巴彦库仁镇个体工商户，证实2012年高某给骜特迩公司粉刷过办公室和车间的内墙，被告人刘某1给了高某四万元钱，其粉刷时没有用闫某龙盛维修队的资质，也没有和骜特迩公司签过合同，只给骜特迩公司干过这一次活。
33、证人刘某3证言、身份证复印件一份，刘某3系刘某1妻子，证实刘某12011年成立的骜特迩公司，一直是刘某1经营，公司申请国家项目款的事其不清楚。
34、证人多某证言，多某系陈巴尔虎旗宝日希勒镇人民政府镇长，案发时系陈巴尔虎旗人民政府审批中心主任，证实多某在任陈巴尔虎旗人民政府审批中心主任时认识的骜特迩公司的刘某1，因骜特迩公司在审批大厅注册的，审批大厅为该司办理协调相关业务，刘某1的妻子刘某3提出让多某到扶贫办协调一下，多某就领刘某3去扶贫办认识了被告人义某。
35、证人于某证言，于某系陈巴尔虎旗统计局局长，证实案发时于某任陈巴尔虎旗巴彦库仁镇人民政府镇长，通过工作关系认识的刘某1，具体时间记不清了，于某曾给刘某1联系闫某的工程队为骜特迩公司维修厂区，刘某1和闫某是单独联系的，后来维修的情况于某就不知道了。
36、证人李某证言、李某出具的说明一份，2012年李某在陈巴尔虎旗扶贫开发办公室负责协助项目工作，兼职办公室文秘工作，证实陈巴尔虎旗扶贫开发办公室对申请的项目属于初审和申报部门，填写《财政产业化资金项目申报表》，和企业提供的项目可行性报告等相关手续一起交到呼伦贝尔市扶贫办，逐级到自治区扶贫办。资金的拨付不通过扶贫办。2012年9月24日骜特迩公司的《产业化项目土建工程竣工验收报告》是义某主任让李某在报告上盖章，李某本人没有加盖扶贫办公章的权力。其本人也从未到过该项目工程现场。
37、证人海某1证言，证实海某在位于东乌珠尔苏木海拉图嘎查，位置靠近胡列也图33公里处，离北边边防公路15公里的黄耀光牧业点上放牧，自己也有215只羊在这个牧业点上。2012年春天海某和黄某口头商量承包了这个牧业点。黄某这个牧业点国家没有给过项目款，骜特迩公司对牧业点也没有投资。2013年秋天，海某2通知海某1，有人到点上来，让配合一下他们的工作。他们来了以后，海某1接待了来人。到牧业点的人在墙上挂了四个牌子，写的养殖档案管理制度，投入品管理制度，卫生防疫制度，财务会计制度。牌子是什么单位的海某1不知道。在牧业点转了一圈，海某1也不知道他们干了什么。也没有人问海某1具体情况。呆了不长时间这些人就走了。当时只有海某1一个人在牧业点上。来了五个人，两个女的。三个男的，海某1都不认识。这几个人就来一次。没有其他人做过同样的事。
海某1牧业点上的羊舍是最早的牧业点所有人吴建华建的，有十多年了，具体建的时间海生也不清楚。2011年棚舍已经破烂不堪，海某1进行了加固，换了棚顶。棚舍7米乘10米，一共两个，共1400平米。还有个小的大约300平方米。海某1跟骜特迩公司没有经济往来。
38、证人特某证言，特某2012年至2015年系陈巴尔虎旗东乌珠尔苏木海拉图嘎查嘎查达，证实海拉图没有一个叫骜特迩肉业养殖基地的企业，也不认识刘某1，在海拉图地区建立企业要通过嘎查同意。
39、证人包某证言，包某系陈巴尔虎旗人民政府机关事务局驾驶员，证实包某跟刘某1的妻子刘某3关系不错，2013年春天的时候刘某3给包某打电话说能不能找到一个较好的牧业点，说她那里能弄到好的项目，作为养牛养羊的基地，包某就把这件事告诉了同学海某1，海某1和黄某在陈巴尔虎旗海拉图嘎查有个牧业点，有个1万多亩草场，海某1当时说这事要是能成的话可以，包某就领着刘某3和他丈夫刘某1到了海某1在陈巴尔虎旗巴彦库仁镇的家，当时刘某3和刘某1开着一辆蒙A牌照的帕萨特车，颜色包某记不清了。进了海某1家之后包某把他们三个人互相介绍之后叮嘱海生对刘某3多多关照，然后就走了，他们怎么谈的包某不知道。
这个牧业点是包某帮海某1和黄某兑下来的，当时兑下来的时候就是这些棚舍和办公点，但是都很破旧，后来海某1进行了加固和维修，换了棚盖，修了墙，别的没再增加建筑物。包某不知道政府各委办的人员有没有人跟刘某3或者刘某1去过海某1的这个牧业点，海某1清楚。
40、证人陈某2证言，案发时陈某2系陈巴尔虎旗农牧业局时任副局长，证实陈某2不清楚骜特迩公司在2013年如何申请的产业化项目资金，2013年春天，呼伦贝尔市农牧局副局长到陈巴尔虎旗东乌珠尔苏木核查骜特迩公司的基地，陈某2才知道有一个骜特迩公司申请项目资金，骜特迩公司的工程初验报告也不是陈某2出的，当时申报项目的事情都是局长亲自抓。
41、证人钱某证言、供述材料一份，钱某系陈巴尔虎旗农牧业局党支部书记，副科级，案发时系陈巴尔虎旗农牧业局产业化办公室副主任，证实2013年12月20日左右，钱某与陈巴尔虎旗财政局的国某、陈巴尔虎旗审计局的陈某1由刘某1带领到陈巴尔虎旗骜特迩肉类加工厂申请的”2013年呼伦贝尔市陈巴尔虎旗骜特迩肉类加工厂呼伦贝尔羊养殖基地建设项目”建设施工地（陈巴尔虎旗东乌珠尔苏木海拉图嘎查胡列也图）进行验收。到现场后，钱某看到羊舍挺大，但是旧的，没有新建的，对羊舍面积没有进行测量，现场没有项目公示牌，北屋有四个规章制度，但没有标明这四个规章制度是哪个单位、企业制定的，没有看到购买设备和羊的发票。回到单位后，钱某跟斯琴毕某局长说项目实际建设与项目报告的建设内容不符，斯琴毕某局长说市农牧局着急拨款，缺的资料过后给补上。让钱某在《项目初验报告》上签字，钱某就签字了，之后国某、陈某1也签字了，骜特迩公司得到下拨的款项150万元。
42、证人陈某1证言、供述材料，陈某1系陈巴尔虎旗审计局财政金融审计股股长，陈巴尔虎旗审计局审计业务人员较少时，由领导指派也参与产业化项目验收，证实2014年年初，国某、钱某、陈某1由骜特迩公司的人领路从陈巴尔虎旗西面呼和诺尔旅游景点往北走，大约走了一个小时到的项目现场进行验收，验收时没有到羊舍里面看，羊舍都是旧的，没有新建的，没有改建、扩建的，应该都是5年以上的建筑，没有对羊舍面积进行测量。验收完回来后，陈某1因为实际情况与项目建设内容不符，未在《初验报告》上签字。之后农牧局局长斯琴毕某让陈某1在《项目初验报告》上签字，陈某1就签字了，后因国某、陈某1也签字了，验收通过，骜特迩公司得到下拨的款项150万元。
43、证人国某证言、供述材料一份，国某系陈巴尔虎旗财政局农牧业股股长。证实2014年1月末或者2月初一天的下午，国某和陈巴尔虎旗农牧业局的钱某、审计局的陈某1、刘某1和一个司机到骜特迩公司的项目基地东乌珠尔苏木海拉图嘎查进行验收，没有看到项目单位的牌子，刘某1说两棚圈共2000平米，国某等人没有进行测量，棚圈是旧的，没有新建的羊舍，没有认真审核项目发票。国某没有认真看项目初验报告就签字了。
44、证人鲍某证言，鲍某系呼伦贝尔市农牧局产业化科科长，证实2013年陈旗农牧业局上报的是骜特迩公司申请的扩建项目，当时是按程序走的，2013年年末，鲍某、副局长王福全、康毅娟到陈巴尔虎旗核查农牧业产业化项目，主要是听旗农牧局的介绍情况，核查表是陈巴尔虎旗农牧业局自己的填的，当时鲍某等人没带走核查表，陈巴尔虎旗农牧业局签字盖章后上报到市农牧局产业科，然后由分管产业科的主管局长签字盖局章，核查表上报自治区一份，给陈巴尔虎旗一份，陈巴尔虎旗农牧局拿核查表回去后再对项目是否合格进行验收，拨付项目资金。当时核查时呼伦贝尔羊养殖基地没有悬挂项目标识牌。有一大排旧的羊舍，盖了几年判断不出来，但绝不是当年新建羊舍。
45、证人斯琴毕某证言，斯琴毕某系陈巴尔虎旗农牧业局局长，证实2011年陈巴尔虎旗政府决定为加快秋季牧民牲畜出栏，解决流动资金，财政局通过农牧业局账户拨付给骜特迩公司300万元借款。斯琴毕某对2013年骜特迩公司申请产业化资金的申报经过、流程不知情，只在该公司提款时，会计史某向其申请提款，史某说手续齐全，其同意向旗财政提用款计划。
46、证人祁某证言，祁某2011年至2013年4月任陈巴尔虎放旗农牧业局副局长，证实钱某2013年至2014年的职务及分管工作。
47、被告人义某供述、悔罪书一份，证实陈巴尔虎旗扶贫开发办办公室在扶贫项目的开展过程中主要是针对项目的筛选、申报、指导、开展情况进行监督、检查、验收。2012年在义某任陈巴尔虎旗扶贫开发办公室主任期间，陈巴尔虎旗扶贫开发办公室给骜特迩公司申报过产业化扶贫项目。申报后，该公司获得50万扶贫资金，用途是牛羊肉精深加工厂扩建项目。但旗扶贫开发办公室义某只在骜特迩公司申报项目资金时到骜特迩公司转了一圈，后再也没有对该公司项目建设情况进行查看、监督。2012年9月24日义某在该公司的竣工验收报告上签字，该份报告内容为”由陈巴尔虎旗龙盛建筑施工队承建的陈巴尔虎旗骜特迩肉业有限公司的土建工程已于2012年9月21日全部完工，经验收工程全部合格达标，准予交工，至此土建工程尾款已全部结清。”2012年8月23日义某在《财政直接支付入账通知书》上签字，骜特迩公司收到陈巴尔虎旗财政局支付35万元人民币，2012年10月9日义某在中国农业银行《结算业务通知书》上签字，骜特迩公司收到陈巴尔虎旗扶贫开发办公室支付15万元人民币。
48、被告人刘某1供述，证实：一、2012年骜特迩公司法定代表人刘某1申请了产业化扶贫项目即扩建项目主要建设项目：土建部分-
速冻库210平方米，储藏库468平方米，排酸库60平方米，厂区水泥硬化3000平方米，购置设备等。但刘某1没有新建施工，陈巴尔虎旗扶贫开发办公室没有履行验收程序，只有义某到骜特迩公司转了一圈，就看了看。为了套出扶贫项目款签了一个虚假工程合同，开具的内容虚假的发票，50万元一部分用于买羊，一部分用于维修厂房，一部分用于到地税局开发票交税。二、2013年骜特迩公司法定代表人刘某1找人写了一份产业化项目可研报告，申请”2013年呼伦贝尔市陈巴尔虎旗骜特迩肉类加工厂呼伦贝尔羊养殖基地建设项目”。项目报到陈巴尔虎旗农牧业局后，刘某1编造了虚假的土建工程合同，交了8万元税金开据了内容虚假的150万元的土建方面的发票。因没有实际施工，刘某1在工程验收时找到一个在陈巴尔虎旗东乌珠尔苏木海拉图嘎查有羊舍和打草机械、机井、办公用房的叫海生的朋友，后带领陈巴尔虎旗农牧业局钱某、陈巴尔虎旗财政局国某、陈巴尔虎旗审计局陈某1到海生的牧业点查看，蒙混过关后下拨产业化项目资金150万元人民币，用于还骜特迩公司企业债务即陈巴尔虎旗农牧局60万和还刘某1个人欠款，没有用于项目工程建设。三、刘某1和天牧公司的负责人李桂荣协商，以每年24.5万的租金租赁天牧肉联有限公司，这里面包括了契税等税金。但向工商注册登记时根据李桂荣的意思写了一个每年5万元的租赁合同，真实的是每年24.5万。合同期限是五年，实际','2018-09-29
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