山东省邹平县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鲁1626刑初44号
公诉机关山东省邹平县人民检察院。
被告单位山东芳绿农业科技有限公司，组织机构代码72074900-1，住所地山东邹平经济开发区，法定代表人寇玉芳。
诉讼代表人傅某，女，山东芳绿农业科技有限公司职工。
被告人寇玉芳，女，1960年11月3日出生于山东省邹平县，汉族，高中文化，山东芳绿农业科技有限公司法定代表人，住邹平县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年5月11日被邹平县公安局刑事拘留，同年6月17日被取保候审。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、骗取贷款罪，于2016年7月15日经邹平县人民检察院批准被邹平县公安局执行逮捕。
辩护人崔冠军，山东大地人律师事务所律师。
辩护人于伟，山东明镜律师事务所律师。
被告人任某，男，1988年7月15日出生于四川省蓬溪县，汉族，初中文化，农民，住四川省蓬溪县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年8月1日被邹平县公安局取保候审。2017年7月31日被本院决定取保候审。
辩护人赵亚宏，北京德和衡（济南）律师事务所律师。
邹平县人民检察院以邹检公刑诉[2017]27号起诉书，指控被告单位山东芳绿农业科技有限公司、被告人寇玉芳犯非法吸收公众存款罪、骗取贷款、票据承兑罪、被告人任某犯非法吸收公众存款罪，于2017年3月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。在审理过程中，根据邹平县人民检察院的建议，本院于2017年6月20日决定延期审理，同年7月19日裁定恢复审理，同年10月11日决定第二次延期审理,同年11月9日裁定恢复审理，并再次公开开庭审理。邹平县人民检察院指派检察员尹晓燕、赵晓玉、娄慧静出庭支持公诉，被告单位山东芳绿农业科技有限公司诉讼代表人傅某、被告人寇玉芳及其辩护人崔冠军、于伟、被告人任某及其辩护人赵亚宏到庭参加诉讼。现已审理终结。
邹平县人民检察院指控：一、非法吸收公众存款罪
2014年6月，山东芳绿农业科技有限公司（以下简称芳绿公司）多笔贷款到期，急需资金偿还银行贷款。芳绿公司法定代表人被告人寇玉芳让崔某帮助芳绿公司协调资金以偿还到期债务。同年7月，崔某与林某、曹某、邹某1（均另案处理）及被告人任某决定以ADM公司炒外汇业务的名义对外吸收社会公众资金，让芳绿公司作担保。之后，曹某找“卓克”开发投资系统，并安排被告人任某管理投资系统平台。同年8月，崔某找被告人寇玉芳商议让芳绿公司为ADM外汇融资项目提供担保，芳绿公司可获取保证金进行使用，并明确告知寇玉芳ADM外汇项目系在国内没有融资资质的高风险、高收益项目，寇玉芳表示同意。同年9月12日，被告人寇玉芳与林某签署股权担保协议，芳绿公司为ADM公司发起设立的外汇投资基金以保证方式提供担保，并出质自有企业10%的股权作为代偿基金。ADM外汇融资项目基金规模总额不超过1亿元，芳绿公司为此基金规模提供担保，ADM外汇融资项目需向芳绿公司缴付担保额度20%的保证金。同年9月至12月，芳绿公司提供会议场所召开招商会，被告人任某负责接待、带领曹某的客户到芳绿公司参观。被告人寇玉芳虚假宣传芳绿公司的实力及发展前景，吸引社会公众进行投资，芳绿公司提供担保500余份，资金总额为6433000美元，计人民币41814500元。经鉴定，截止2014年8月31日芳绿公司的所有者权益合计金额为1009808.6元。截止2014年11月12日，芳绿公司共分9笔收到ADM外汇项目提供的投资担保金523.7万元。
2014年9月中下旬，曹某与崔某等人因接受资金问题发生矛盾，林某开始负责管理投资系统平台。自此，被告人任某开始跟随崔某团队，并负责接收会员发送的ADM网络投资平台的技术问题，之后反馈给林某的助理。2015年1月下旬，崔某、邹某1、林某、曹某之间因利益分配出现矛盾，ADM外汇基金项目融资平台被关闭。经鉴定，2014年10月7日至2015年1月6日期间ADM注册会员投资总额为6571757美元，计人民币42716420.5元。
之后，崔某与被告人寇玉芳协商，以“芳绿环球金融”的名义，在芳绿公司召开融资会，继续吸收公众存款。在融资会上，被告人寇玉芳对投资者宣传芳绿公司的发展前景，让公众投资芳绿公司。截至案发，芳绿公司吸收公众存款593700元。
二、骗取贷款、票据承兑罪
2013年8月到2014年7月，被告人寇玉芳身为芳绿公司实际控制人，为缓解公司资金压力，与恒兴农业科技有限公司等多家公司签订虚假的购销合同，指使公司财务人员韩某篡改公司财务报表、隐瞒真实财务状况，向中国农业银行股份有限公司邹平县支行、山东农村商业银行邹平支行骗取贷款、承兑汇票8笔共计7470万元。上述贷款发放后，未按合同约定使用，均用于归还芳绿公司借款。上述贷款到期后，芳绿公司无力偿还上述贷款，给上述两家银行造成经济损失5499万元。
对上述指控，公诉机关向法庭提供了被害人陈述、证人证言、鉴定意见、书证、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告单位山东芳绿农业科技有限公司，被告人寇玉芳作为单位直接负责的主管人员，无视国家法律，明知他人非法吸收公众存款而提供帮助，扰乱金融秩序，数额巨大且有其他严重情节，多次以欺骗手段取得银行贷款、票据承兑，给银行造成特别重大损失、有其他特别严重情节，其行为均构成非法吸收公众存款罪、骗取贷款、票据承兑罪；被告人任某无视国家法律，伙同他人非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大且有其他严重情节，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人任某在共同犯罪中起辅助作用，是从犯。被告人寇玉芳一人犯两罪，应数罪并罚。提请本院依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款、第一百七十五条之一第一款、第二款、第三十条、第三十一条、第二十七条、第六十九条之规定处罚。
被告单位山东芳绿农业科技有限公司诉讼代表人对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪、骗取贷款、票据承兑罪的事实和罪名无异议，对所举证据无异议，辩解称芳绿公司是被崔某等人骗了，公司出现资金问题是因银行抽压贷款及互保单位出现问题。
被告人寇玉芳对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪辩解称她不知道该行为是违法行为，“芳绿环球金融”当天只吸收了30000余元，没有吸收500000余元；对公诉机关指控其犯骗取贷款、票据承兑罪的犯罪事实供认不讳。其辩护人崔冠军关于指控的非法吸收公众存款罪提出以下辩护意见：1.被告人寇玉芳主观上不具有非法吸收公众存款的故意，部分证人证言证实寇玉芳对该项目违法知情不合常理，寇玉芳聘请律师去香港查询公司情况并起诉，知道真相后积极汇报相关情况，且任某对相关情况也不知情，没有足够证据证实寇玉芳具有犯罪故意；2.寇玉芳客观上没有实施非法吸收公众存款罪的行为，该项目系崔某等人实施，寇玉芳没有通过媒体向社会宣传，未承诺还本付息，只是为项目进行担保，收到的担保金属于借款性质；3.如果被告人寇玉芳构成非法吸收公众存款罪，犯罪数额应为“芳绿环球金融”吸收的数额，不包括ADM项目的融资数额；4.寇玉芳在非法吸收公众存款事实中具有投案自首情节，属于从犯，犯罪主观故意模糊，主观恶性较小，建议对其减轻处罚。其辩护人于伟关于指控的骗取贷款、票据承兑罪提出以下辩护意见：1.指控被告人寇玉芳于2014年7月18日骗取农行承兑3000万元（芳绿公司保证金1950万元）不实，该笔承兑芳绿公司已经归还，指控芳绿公司给农行、农商行造成损失5499万元无事实依据；2.被告人寇玉芳具有自首情节,认罪，本案中银行有严重过错，涉案贷款全部是存量贷款，运作模式是借新还旧，涉案贷款全部用于归还银行旧贷款，贷款用于公司发展，芳绿公司及被告人寇玉芳本人并未实际使用；3.从本案骗贷的普遍性而言，应对被告人寇玉芳从轻处罚，建议对其适用缓刑。
被告人任某对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪辩解称他没有参与济南开会讨论，曹某委托他管理操作平台，他没有管理过，只是负责发送客户相关邮件，他虽参与曹某客户的订票和餐饮，但没有带领客户去芳绿公司，是客户自己去的芳绿公司；后期跟随崔某团队也是转发客户相关信息。其辩护人提出以下辩护意见：1.被告人任某不构成非法吸收公众存款罪，任某受人雇佣，未积极主动吸收他人存款，不具备主观故意，任某对ADM系虚构不明知，其工作行为与本罪犯罪后果之间不存在因果关系，任某从事订票定酒店等基础工作不具备构成本罪的客观行为；2.任某有投案自首情节，系从犯，建议对其从轻处罚适用缓刑。
经审理查明：一、非法吸收公众存款的事实
山东芳绿农业科技有限公司（以下简称芳绿公司）成立于2000年4月17日，法定代表人寇玉芳。2014年6月，芳绿公司多笔贷款到期，急需资金偿还银行贷款，被告人寇玉芳通过山东商会颜某介绍认识了崔某（另案处理），让崔某帮助芳绿公司协调资金以偿还到期债务。
2014年7月，崔某与林某、曹某、邹某1（均另案处理）及被告人任某在济南凤凰泉盈大酒店商议并确定ADM外汇融资项目，决定以ADM公司炒外汇业务的名义对外吸收社会公众资金。会议中，崔某提出让芳绿公司这一实体企业为ADM外汇融资项目作担保，之后，曹某找“卓克”开发投资系统，并安排被告人任某管理投资系统平台。同年8月，崔某找被告人寇玉芳商议让芳绿公司为ADM外汇融资项目提供担保，芳绿公司可获取保证金进行使用，并明确告知了被告人寇玉芳ADM外汇项目系在国内没有融资资质的高风险、高收益项目。同年9月12日，被告人寇玉芳与林某签署股权担保协议，芳绿公司为ADM公司发起设立的外汇投资基金以保证方式提供担保，并出质自有企业10%的股权作为代偿基金，ADM外汇融资项目基金规模总额不超过1亿元，芳绿公司为此基金规模提供担保，该项目需向芳绿公司缴付担保额度20%的保证金。同年9月至12月，芳绿公司提供会议场所，先后以“ADM芳绿客户签约会”、“ADM芳绿创新发展财富论坛”等名义在芳绿公司召开招商会。被告人任某在济南负责接待曹某的客户，然后带领客户到芳绿公司参观。被告人寇玉芳上台演讲，虚假宣传芳绿公司的实力及发展前景，给投资人造成将钱投到ADM外汇项目绝对安全的假象，吸引社会公众进行投资，芳绿公司提供担保561份。经滨州市人民检察院司法会计鉴定，芳绿公司为签约ADM客户担保资金总额为6433000美元。因约定美元与人民币兑换比率为1美元兑换6.5元人民币，故合计担保资金总额为人民币41814500元。截止2014年11月12日，芳绿公司共分9笔收到ADM外汇项目提供的投资担保金5237000元。
2014年9月中下旬，曹某与崔某等人因接受资金问题发生矛盾，林某开始负责管理投资系统平台。自此，被告人任某开始跟随崔某团队，并负责接收会员发送的ADM网络投资平台的技术问题，之后反馈给林某的助理。2015年1月下旬，ADM外汇基金项目融资平台因利益分配出现矛盾而关闭。经鉴定，2014年10月7日至2015年1月6日期间ADM注册会员投资总额为6571757美元，计人民币42716420.5元。
2015年1月，在ADM外汇基金项目融资平台关闭后，崔某与被告人寇玉芳协商，以“芳绿环球金融”的名义，在芳绿公司召开融资会，继续吸收公众存款。在融资会上，被告人寇玉芳对投资者宣传芳绿公司的发展前景，让公众投资芳绿公司。同年1月11日，芳绿公司签约客户13人，吸收存款43700元；同年2月2日，吸收翁某100000元,共计吸收143700元。
2016年5月11日，被告人寇玉芳经邹平县公安局工作人员电话传唤，到邹平县公安局高新派出所接受讯问。同年8月1日，被告人任某到邹平县公安局投案。
经本院委托四川省蓬溪县司法局进行判前社会调查，四川省蓬溪县司法局出具调查评估意见书，载明被告人任某具备社区监管条件，适宜非监禁刑罚。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实：
（一）被害人陈述
1.被害人裘某陈述，证实他投资了ADM项目1万美元，在他来邹平芳绿公司开会时，寇玉芳上台宣讲个人和芳绿公司发展史，并介绍ADM项目，寇玉芳知道ADM项目的高回报率。
2.被害人邹某2陈述，证实2014年11月9日，她被刘君、谢君组织到芳绿公司，芳绿公司会议室挂着ADM芳绿宣传语，崔某、寇玉芳等人相继上台宣讲ADM外汇基金项目，让他们投资，她交了1000元投资订金。回到济南后，她投资了97500元，晋学美投资65000元。随后，她又到邹平听了两次会，最后一次是2014年12月底，会议主题不再是ADM公司，而是换成了芳绿环球了。
3.被害人陈某陈述，证实2014年9月份，李冠娥、刘君等人组织很多人到邹平芳绿公司参观，到了后崔某讲ADM外汇基金项目、寇玉芳讲芳绿公司提供担保，他投了97500元。
4.被害人张某2陈述，证实2014年11月底、12月初，她的朋友晋学美约她去邹平芳绿公司，在芳绿公司听了崔某和寇玉芳的宣传课程。回到济南后，晋学美以及她的上线刘君、谢君给她宣传ADM项目，她刷卡投了1万多元，后来晋学美说给她凑了65000元的单子。
（二）证人证言
1.证人崔某证言，证实他又名张海涛，平常以张海涛的身份与别人接触做业务。2014年7月底、8月初时，他和曹某、苏喜珊、林某、邹某1、任某在济南市凤凰泉盈大酒店房间里商议成立ADM公司融资，任某参与会议，虚构ADM公司投资外汇的名义吸收公众资金。为扩大规模，2014年8月他让芳绿公司为ADM公司担保。后因各投资方内部矛盾，ADM公司网站关闭。他与寇玉芳谈ADM外汇基金项目时，曾告知寇玉芳该项目没有批准等手续且在国内不允许，为非法吸收存款项目。寇玉芳知道该项目的高利息、定期反本付息、分红制度，在芳绿公司开会时通过PPT讲解、会上宣传，寇玉芳都坐在第一排听讲。他给寇玉芳的523.7万元是给芳绿公司的保证金。2015年1月ADM外汇项目结束，寇玉芳与他商议以芳绿环球金融的名义继续吸收公众存款。2015年2月，赵淑玲给芳绿公司会计转款40万元，张某1转款5万元，翁某转款10万元。为了方便吸收存款，寇玉芳安排颜某去香港注册芳绿环球公司。
2.证人颜某证言，证实2014年7月，寇玉芳通过他认识了崔某，并找崔某为芳绿公司融资。同年8月，崔某提出让寇玉芳给外汇融资项目提供担保，他在寇玉芳在场情况下问崔某外汇项目融资在国内是否被许可，崔某说在国内不允许外汇融资。另外，他也单独告诉过寇玉芳国内不允许这种外汇融资，不会有公司在国内取得国家批准手续。寇玉芳对ADM项目高利息和定期返本付息事宜是明知的。在ADM融资过程中，寇玉芳还登台宣讲过芳绿公司的前景。2015年1月初，林某不让芳绿公司给ADM项目担保，后寇玉芳与崔某合伙以芳绿环球的名义吸收公众存款，商议在香港成立芳绿环球公司。在以芳绿环球名义开的融资会上，寇玉芳、崔某上台讲话，会上收了5万元定金。
3.证人曹某证言，证实她又名曹曦、李萍。她伙同邹某1、崔某以虚假的ADM公司投资炒外汇支付利息、提成的名义，找林某担任ADM公司的大陆负责人，吸引国内的投资者投资。2014年8月，崔某提出让芳绿公司为该项目提供担保，提高业务量。她掌握账户期间，收到500余万元投资款。2014年9月，她因个人原因和邹某1、崔某失去联系十多天，崔某私自更改接收投资客户投资款账户，款项由崔某掌握。投资系统的开发是林某、任某与卓克谈的，她安排任某、林某管理和维护网站，任某负责投资款的管理及分红。
4.证人邹某1证言，证实2014年7月，他与曹某、崔某及曹某的朋友商量吸收资金搞外汇，他投资5万元。在合作期间，该项目共吸收了500万元左右资金。曹某找任某联系做吸收资金的软件，后来换系统是林某找一个外国人做的。
5.证人林某证言，证实2014年7月，曹某聘任他为ADM公司的CEO，崔某联系芳绿公司为融资做担保，并付给对方20%至25%的保证金。他管理ADM公司网站和微信客服的情况。曹某介绍任某是她的助理。同年9月底、10月初，林某接管ADM网络平台之前，曹某安排任某管理融资的网络平台，当时他主要负责系统数据的测试、提取、维护等，BS高博到ADM的网络平台衔接也是任某完成。同年9月中下旬，曹某有一段时间联系不上，任某的费用由崔某支付，到了2014年9月底、10月初的时候，经过曹某和崔某谈判，曹某安排林某管理网络平台，任某不再参与平台管理。在制作ADM宣传片的时候，任某提供了相关影视资料给他，任某协助崔某工作，包括策划会议、制作芳绿公司宣传片、制作印尼旅游名单等。
6.证人宋某证言，证实2014年7月中下旬时，他在崔某的公司负责为有意向投资客户讲课，在芳绿公司共讲课七、八次。他还负责与会计“芳姐”对账，打印投资协议、担保协议，收发客户投资资料，转发给任某、崔某。
7.证人苏某证言，证实2014年9月中旬，她在芳绿公司听讲课后投资了ADM公司，后来在崔某介绍下多次为前来投资的客户约十六、七人讲外汇投资知识，有一些人当场刷卡投资。
8.证人左某证言，证实芳绿公司为ADM项目提供担保，并在ADM项目失败之后，芳绿公司与崔某以芳绿环球的名义融资。2015年2月初，翁某通过银行卡投资10万元。
9.证人翁某证言，证实在ADM项目融资时，寇玉芳曾给他们上过投资大课，宣传ADM项目。2015年1月，徐笑联系她组织河南团队人员到芳绿公司开会，开会时寇玉芳和崔某宣传芳绿环球金融，让投资芳绿公司股权。开完会后有人投资芳绿公司的环球金融公司和蘑菇币。2015年2月初，崔某问她要下线的投资款，她把投资款10万元转入芳绿公司会计韩某账户。
10.证人韩某证言，证实她在芳绿公司从事财务工作。经过整理，她将公司的2014年8月31日及2016年5月31日财务报表提供给公安机关，并且附有财务报表所列科目相应的账目。所谓资产负债表就是能反映公司当时的资产负债状况，也就是总资产减去总负债得出的公司实际净资产。截止2014年8月31日芳绿公司所有者权益也就是净资产额为1009808.60元。截止2016年5月31日，芳绿公司所有者权益为负5010379.36元，已资不抵债。芳绿公司给ADM外汇项目作担保及利用芳绿环球公司融资都是寇玉芳决定的。芳绿环球投资会上收了约5万元的定金。
11.证人赵某1证言，证实他在芳绿公司从事财务工作。他和会计主管韩某以及其他会计共同整理了芳绿公司账目、清点库存。证实公司所有者权益情况的证言同证人韩某证言。
12.证人丁某证言，证实2014年9月，她作为崔某团队的内勤，为济南办事处项目团队服务。她和徐笑一起打电话通知各区负责人到芳绿公司参观开会，统计人数，给投资人刷POS机。ADM项目由崔某负全责，有负责技术的宋某、任某，负责行政后勤的她、徐笑、王某1，还有深圳方面的林某，芳绿公司是这个项目的合作方。
13.证人王某1证言，证实2014年9月底，她跟着徐笑在崔某业务团队搞服务工作。崔某团队有任某、宋某、徐笑以及跟着徐笑干的她和丁某，她听徐笑安排做一些杂活。
14.证人李某1证言，证实她是深圳市金翼会议策划有限公司的法定代表人和实际控制人，公司主要做国内和国际旅游。2014年11月，曹某找她给曹某公司做了一个印尼巴厘岛的旅游团，她将报价和行程发给曹某助理任某的邮箱，印尼会议是有林某和任某负责的。
15.证人张某1证言，证实2014年上半年，崔某向他介绍ADM外汇融资项目，之后他到济南听课，回到辽宁后开始发展辽宁的投资人，并且根据崔某的安排，安排辽宁投资人到邹平县芳绿公司参观、开会，通过他共计吸收投资人460万元投资款。2015年2月份，ADM项目的网站已经打不开了，他和其他省的骨干在芳绿公司开会，在场的还有崔某、寇玉芳和张振水，崔某提出成立芳绿环球公司，推出蘑菇币项目进行融资。寇玉芳向他提出因为临近过年，公司经营困难，想向他借款用于公司经营运转和工人工资支出，春节后寇玉芳又给他打电话提借款的事，他将他个人的5万元通过银行转账转给了寇玉芳提供的韩某账户。他没有投资蘑菇币项目。
（三）鉴定意见
1.滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]37号（外）司法会计检验报告，证实截止2014年8月31日，芳绿公司的所有者权益总额为1009808.60元。该鉴定意见已告知芳绿公司。
2.滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]10号（外）司法会计检验报告，证实芳绿公司为签约ADM客户担保资金总额为6433000美元。
3.滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]11号（外）司法会计检验报告，证实2014年10月7日至2015年1月6日期间ADM注册会员投资总额为6571757美元。
4.滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]15号（外）司法会计检验报告，证实尾号为2073账户自2014年8月5日至2014年9月29日接受款项金额为2330739.91元；尾号为8779账户自2014年7月18日至2014年9月20日接受款项金额为8710776元；尾号为0620账户自2014年7月18日至2014年9月12日接受款项金额为663555元。
5.滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]6号（外）司法会计检验报告，证实尾号为6515账户自2014年10月22日至2014年12月30日接受款项金额为14564690元。
6.滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]7号（外）司法会计检验报告，证实尾号为2776账户自2014年9月26日至2014年12月11日接受金额为12662305元。
（四）书证
1.案件来源、受案登记表，证实2016年5月，邹平县公安局经侦大队在侦办崔某等人涉嫌非法吸收公众存款案中，发现芳绿公司为吸收的资金进行担保，在未经依法批准的情况下，向全国16省市560名不特定的群众非法吸收资金4100余万元。邹平县公安局于2016年5月11日对本案立案侦查。
2.被告人寇玉芳、任某的户籍证明，证实被告人寇玉芳、任某的出生日期、家庭住址等身份信息情况，犯罪时均已满刑事责任年龄。
3.前科查询，证实被告人寇玉芳、任某无违法犯罪记录。
4.到案经过，证实2016年5月11日，经邹平县公安局工作人员电话传唤，被告人寇玉芳到邹平县公安局高新派出所接受讯问。2016年8月1日，被告人任某到邹平县公安局投案。
5.滨州市人大常委会人事代表工作委员会关于寇玉芳代表资格情况的证明，证实邹平县第十六届人大常委会第30次会议已决定接受寇玉芳辞去市十届人大代表职务的请求。2016年4月27日，市十届人大常委会第36次会议审议通过了代表资格审查委员会关于个别代表的代表资格的报告，并发布公告，其代表资格终止。
6.企业信息材料，证实山东芳绿农业科技有限公司成立于2000年4月17日，公司住所为山东邹平经济开发区，法定代表人寇玉芳。其中，芳绿公司于2014年未做股权质押登记。
7.ADM公司注册资料，证实ADM公司于2014年9月3日在香港注册成立。全名为AceDaleMacallumWealthDevelopmentLimited.
8.芳绿公司前海挂牌提供资料，证实芳绿公司申请前海挂牌所提供的资料,其中包括芳绿公司营业执照、组织机构代码证、寇玉芳简介、公司章程、公司2012、2013、2014年的审计报告书各一份，三份报告书中均显示芳绿公司为盈利状态，年均盈利4000万以上，其中芳绿公司资产接近5亿元。
9.邹平县公安局工作人员于2016年6月22日从韩某、赵某1处调取的芳绿公司资产负债表、货币资金账目、应收账款、存货账目、固定资产统计表、在建工程统计表、银行贷款明细、应付票据明细、其他应付款明细，证实该明细与滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]37号（外）司法会计检验报告相互印证。
10.邹平县公安局出具的办案说明，证实根据滨州市人民检察院滨检技鉴[2016]37号（外）司法会计检验报告，截止2014年8月31日芳绿公司所有者权益合计为1009808.6元，根据芳绿公司提供的2014年8月31日资产负债表以及调取芳绿公司账目，芳绿公司提供的2014年8月31日资产负债表所有者权益固定资产114021025.62元一栏中包含山东芳绿公司、山东菇仙园蕈菌餐饮有限公司的全部固定资产，但是截止2014年8月31日已有20751720元的资产抵押给了银行，用做贷款，作为抵押的这些贷款都已经逾期未还，应从芳绿公司所有者权益中减去20751720元，故芳绿公司在2014年8月31日已资不抵债。
11.股权担保协议，证实2014年9月12日芳绿公司与香港ADM发展集团签订股权担保协议。内容为甲方山东芳绿农业科技有限公司，乙方香港ADM发展集团。甲方愿意为乙方所发起设立的外汇投资基金以保证方式提供担保，并出质自有企业10%的股权作为代偿基金。乙方基金规模总额不超过1亿元，甲方愿意为此基金规模提供担保，并出质自有企业10%的股权作为代偿基金，甲方提供保证的具体期限为18个月，乙方需向甲方缴付担保额度20%的保证金，在本协议结束或担保资金兑付后返还。
12.裘某提供的ADM担保投资协议、基金投资协议，证实担保投资协议内容为甲方裘培炎、乙方香港ADM发展集团、丙方芳绿公司。其中担保方公司总资产约5亿元人民币；甲方以购买基金的形式向乙方投资，丙方向甲方提供基金兑付保证，若乙方不足以支付投资款本金时，则由丙方代乙方补足甲方投资损失额的50%，甲方在投资期限18个月期满后，有权认购战略合作企业丙方发行的原始股权，价格为1.5元/股，认购份数为投资额度。基金投资协议内容为第2.1条规定，兑换比率为1美元兑换6.5元人民币；第3条规定，乙方确保甲方的平均月收益为本金全额的5%。
13.ADM投资收益表，证实ADM投资美金5000元，折合人民币32500元；投资10000元美金，折合人民币65000元；投资30000美金，折合人民币195000元，其美金与人民币比率为1：6.5。
14.芳绿担保ADM客户签约统计表，证实芳绿公司共签订561份担保投资协议，为ADM公司担保资金总额6433000美元。
15.顾某、陈某等人提供的芳绿公司在ADM项目操作过程中的宣传资料，证实芳绿公司及被告人寇玉芳宣传食用菌的发展前景、寇玉芳个人荣誉、芳绿公司荣誉、寇玉芳在ADM融资时的宣传照片、山东芳绿环球资产管理集团成立的宣传标语、芳绿公司在深圳前海挂牌上市照片及“ADM芳绿客户签约会”、“ADM芳绿创新发展财富论坛”、“芳绿环球资产管理集团”融资活动照片。
16.芳绿公司情况说明、山东菇仙园蕈菌餐饮有限公司账户明细、商某、赵某1银行账户交易明细，证实自2014年9月2日至2014年11月12日，芳绿公司从崔某处接收款项9笔，共计523.7万元，分别为2014年9月2日转给赵某1工行尾号3249账户22.7万元，2014年9月10日转给赵某1工行尾号3249账户10万元，2014年9月18日转给赵某1工行尾号3249账户1万元，2014年9月20日转给赵某1工行尾号3249账户50万元，2014年9月20日转给韩某农行尾号7262账户20万元，2014年9月29日转给韩某农行尾号7262账户10万元，2014年10月8日转给赵某1工行尾号3249账户10万元，2014年11月11日转给商某农行尾号2716账户200万元，2014年11月11日转给商某工行尾号9922账户200万元；从山东安富公司借款127.5万元。
17.邹平县公安局出具的办案说明，证实邹某1供述2014年底借给芳绿公司150万元，预先扣除利息后，芳绿公司实际收到127.5万元人民币，经查询账户其来源为：接收受害人投资款的LKLD62×××15工商银行账户于2014年10月20日转到车某6214835311242158账户（邹某1安排的车某）100万元整，后由此账户于2014年10月20日转到山东安富公司692254969民生银行公户100万元整，最后由此公户于2014年10月20日转到芳绿公司15735401040001879公户100万元整。另外27.5万元均由第三方支付平台济南汇付易信息技术服务有限公司转到车某卡，后由车某卡于2014年10月21日转入山东安富公司692254969民生银行，后由此账户转到芳绿公司公户。
18.借款协议，证实协议内容为2014年10月19日，山东菇仙园蕈菌餐饮有限公司与邹某1签订借款协议，由邹某1借给菇仙园公司150万元，借款期限为3个月，菇仙园公司以公司100%股权作为质押物。
19.芳绿公司客户签约统计表、韩某农行尾号7262账户交易记录、收据存根，证实2015年1月11日，芳绿公司签约客户13人，收款43700元。2015年2月2日，韩某账户收到孙连杰转账款40万元，收到张某1转账款5万元。
20.翁某尾号7777银行卡客户交易明细，证实2015年2月2日，翁某转款给韩某账户50000元2次，共计100000元。
21.芳绿公司记账凭证，证实芳绿公司在收取保证金之后的支出明细，大多数用于银行扣借款利息、其余用于交付土地承包费以及各种公司日常支出。
22.邹平县公安局出具的办案说明，证实该说明系邹平县公安局工作人员根据同案人以及本案被告人任某邮箱邮件整理所得。其中2014年8月22日，任某给宋某邮箱（文本四点）发送了段宏羽团队退单及切线问题解决后的补充数据的邮件；同年9月15日，任某给宋某邮箱发送ADM宣传片和PPT等ADM资料；同年10月24日，任某给宋某邮箱发送芳绿公司文案；同年11月19日，任某给宋某邮箱发送芳绿集团宣传片；2015年2月1日，任某给宋某邮箱发送芳绿集团董事长的宣传片，开始做芳绿集团融资。
23.调取证据清单、团队费用名细表、旅客汇总表、行程单、营业执照，证实深圳市金翼会议策划有限公司为ADM项目策划印尼旅游的情况。
24.被告人寇玉芳辩护人提交的案件汇报材料，证实被告人寇玉芳在2015年8月18日、2016年1月15日、5月16日向相关单位提交案件汇报材料。
（五）视听资料
光盘一张，经当庭播放，证实ADM项目的宣讲情况。
（六）被告人供述和辩解
1.被告人寇玉芳供述和辩解，证实因芳绿公司资金紧张，银行利息到期无力偿还，她到济南筹钱时认识了颜某，2014年7月通过颜某介绍认识了崔某。同年8月，崔某向她提出ADM外汇基金项目，她在不知晓ADM项目有无融资资质的情况下，为获取融资款的使用权，芳绿公司为非法集资的ADM公司提供融资担保，并积极宣传吸引投资人投资，为ADM项目提供4000余万元的担保。期间，崔某借给公司623.7万元，除此之外没有其他收入。2015年1月中旬，ADM项目失败之后，崔某与她商议以芳绿公司名义成立芳绿环球投资公司，推出蘑菇币项目，再单独以芳绿环球投资公司继续融资。他们在芳绿公司开了一个芳绿环球投资公司投资会和揭牌会，当时在会上有几个人愿意投资芳绿环球投资公司蘑菇币项目，现场交了定金。当庭辩解她没有收取ADM项目保证金，与崔某的经济往来是借款；她以“芳绿环球金融”名义吸收了3万元，赵淑玲转的钱是蘑菇钱，不知道翁某的转款。
2.被告人任某供述和辩解，证实2014年7月底、8月初时，曹某、林某、崔某、邹某1商量使用ADM的名义做金融融资，其中曹某和林某是一起的，邹某1和崔某是搭档。开始干这个项目的时候，曹某找了马来西亚的卓克开发了一个新平台，林某安排他的助理ADRAIN负责网络平台维护。他负责用微信、QQ邮箱接收崔某团队客户反馈的网络平台问题信息，如该返点的不返点，他再将这些问题用微信、QQ邮箱转发给ADRAIN。2014年7月中旬，他给曹某当助理，9月中旬之后，他成为崔某团队的成员。期间，他和宋某一起负责网络平台的技术数据转发，同时还负责到芳绿公司开会时的提前布置会场等行政工作。
二、骗取贷款、票据承兑的事实
2013年8月到2014年7月，被告人寇玉芳身为芳绿公司实际控制人，为缓解芳绿公司资金压力，与邹平县恒兴农业科技有限公司等多家公司签订虚假的购销合同，指使公司财务人员韩某篡改公司财务报表、隐瞒真实财务状况，向中国农业银行股份有限公司邹平县支行（以下简称农行邹平支行）、山东邹平农村商业银行股份有限公司（以下简称邹平农商行）骗取贷款7笔、承兑汇票1笔，共计7370万元，分别为：1.2014年1月17日，向农行邹平支行借款700万元；2.2013年8月2日，向农行邹平支行借款500万元；3.2013年9月5日，向邹平农商行借款400万元；4.2014年7月18日，向邹平农商行借款320万元；5.2013年9月18日，向邹平农商行借款300万元；6.2013年8月2日，向邹平农商行借款1000万元；7.2014年7月18日，向邹平农商行借款1150万元；8.2014年6月5日，向农行邹平支行申请承兑3000万元，芳绿公司已提供保证金1950万元。上述贷款及承兑发放后，芳绿公司未按合同约定使用，均用于归还公司借款。
上述贷款及承兑到期后，除芳绿公司已向农行邹平支行提供保证金1950万元及以股金形式偿还邹平农商行255204.4元外，其余53944795.6元未还。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实：
（一）证人证言
1.证人韩某证言，证实她在芳绿公司担任财务主管，从事公司财务工作，其中包括准备银行贷款资料。截止2013年下半年，芳绿公司处于半停滞状态，没有经济效益。为偿还到期的1亿贷款，寇玉芳安排她伪造购销合同、资产负债表等贷款资料，让芳绿公司达到银行的放贷标准，从银行继续贷款。在贷款过程中，和芳绿公司签署虚假购销合同的公司有邹平县恒兴农业科技有限公司、山东仁贵贸易有限公司、山东鲁中生物科技有限公司，公司之间并没有真实业务，销方公司的公户收到银行贷款后，再转回芳绿公司工作人员的个人账户或芳绿公司公户。经辨认芳绿公司的12笔贷款，均是以上述形式贷款并转回到芳绿公司。
2.证人赵某1证言，证实他在芳绿公司从事财务工作。2013年中期，芳绿公司出现财务危机，账面上有1亿贷款无力偿还。经辨认芳绿公司的12笔贷款，指出相关贷款资料是寇玉芳安排韩某制作的，芳绿公司与邹平县恒兴农业科技有限公司、山东仁贵贸易有限公司、山东鲁中生物科技有限公司的购销合同并不存在真实交易。资产负债表、现金流量表、利润表等报表是虚假的报表，都是为了达到银行贷款标准而伪造的。
3.证人马某1证言，证实他担任邹平农商行公司业务二部经理，主要负责部分公司的业务。芳绿公司在农商行涉案的8笔贷款所提供的贷款资料，农商行工作人员不知道是虚假的。上述贷款到期之后，因芳绿公司无力偿还贷款，农商行为其做展期，以新还旧，至今为止这些贷款芳绿公司无力偿还。其中，2013年9月给芳绿公司新增贷款700万元，目的是让芳绿公司给凯利达石材和登基石材还贷款。
4.证人田某证言，证实她担任邹平农商行信贷客户经理。邹平农商行对芳绿公司提供的贷款资料是虚假的不知情，没有帮助芳绿公司筹措协调资金、偿还贷款的情况。
5.证人王某2证言，证实他担任农行邹平支行信贷部主任，主要负责贷款前期调查。农行邹平支行的2笔贷款均有前一笔贷款，但前一笔贷款的还款资金不是农行帮忙协调的，至于芳绿公司怎么协调的，农行不知情。涉案2笔贷款均是按照正常贷款程序发放，农行对芳绿公司提供虚假资料不知情。2014年贷款1050万元存在前一笔贷款，前一笔贷款还款时，农行为芳绿公司介绍从开元化工借款，但没有协调过桥资金性质的强制行为，开元化工是自愿的，不知道该笔贷款资料是虚假的。
6.证人宫某证言，证实她是邹平开元化工石材有限公司的财务负责人。王某2联系开元石化公司给芳绿公司借款，偿还到期贷款。
7.证人傅某证言，证实他是华泰油城的负责人。寇玉芳跟他借款800万元用于偿还农行到期贷款，后来银行只贷款给寇玉芳700万元。
8.证人孙某1证言，证实他是邹平县恒兴公司的法定代表人、实际控制人。恒兴公司与芳绿公司不存在业务交易，购销合同上的签字不是他签的。2013年7月，恒兴公','2018-09-29
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