安徽省岳西县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）皖0828刑初139号
公诉机关安徽省岳西县人民检察院。
被告人黄著勇，男，1990年2月24日出生，汉族，小学文化，农民，家住广西壮族自治区南宁市宾阳县。被告人黄著勇因涉嫌犯诈骗罪，于2017年4月25日被岳西县公安局刑事拘留，同年5月31日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被岳西县人民检察院批准逮捕，并于同日由岳西县公安局执行逮捕。现羁押于岳西县看守所。
辩护人方鲁生，安徽方鲁生律师事务所律师。
被告人黄干彰，男，1987年7月4日出生，汉族，小学文化，农民，家住广西壮族自治区南宁市宾阳县。被告人黄干彰因涉嫌犯诈骗罪，于2017年6月23日被岳西县公安局刑事拘留，同年7月17日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被岳西县人民检察院批准逮捕，并于同日由岳西县公安局执行逮捕。现羁押于岳西县看守所。
辩护人储海根，安徽刘光耀律师事务所律师。
岳西县人民检察院以岳检刑诉〔2017〕140号起诉书指控被告人黄著勇、黄干彰犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2017年8月24日向本院提起公诉并建议适用简易程序审理。本院于当日立案，于2017年9月30日将本案转为普通程序审理，期间根据岳西县人民检察院建议，延期审理一次。本院依法组成合议庭于2018年2月1日公开开庭审理了本案。岳西县人民检察院指派检察员储某出庭支持公诉，被告人黄著勇及其辩护人方鲁生、被告人黄干彰及其辩护人储海根到庭参加了诉讼。现已审理终结。
岳西县人民检察院指控：2016年6月份至8月份，黄著勇、黄某2（另案处理）联系卖身份证的人，让黄著军、黄某1、黄某3、黄干彰购买身份证，黄某2、黄著军、黄某1、黄著勇、黄某3、黄干彰等明知是帮助他人转移犯罪所得的赃款，仍持购买的身份证到广西各县市，让黄著勇、黄著军、黄某1、黄某3、黄干彰利用购买的身份证办理银行卡，黄某2、黄著勇将办好的银行卡以200-800元不等的价格在互联网上销售或者利用银行卡帮助他人取款，获取15%的提成。安徽丰某建设工程有限公司、安徽鸿宇路桥工程有限公司、江苏强某建设工程有限公司、江西亿嘉路桥工程有限公司被诈骗的部分赃款共计402800元通过网银转账等方式被转入黄著军、黄某1等人冒用他人身份证所办理的银行卡中；黄某2、被告人黄著勇持黄著勇等人办理的银行卡帮助诈骗分子取款共276200元。公诉机关当庭宣读并出示了受案登记表、到案经过、户籍证明、银行开户资料、银行交易明细及回单、协助冻结财产通知书（回执）、手机通话记录、QQ聊天记录、安徽树星公司登记材料、羁押证明，证人证言、被害人陈述、被告人及同案犯供述、监控录像及视频截图等证据，认为被告人黄著勇、黄干彰的行为构成掩饰隐瞒犯罪所得罪，应根据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款之规定处罚，同时认定被告人黄著勇系主犯，被告人黄干彰系从犯。
被告人黄著勇对起诉书指控的犯罪事实无异议，但提出其不是主犯；
被告人黄干彰对起诉书指控的犯罪事实及罪名无异议，请求从轻处罚。
被告人黄著勇的辩护人提出：1、上游犯罪未查证属实，不能认定下游犯罪；2、黄著勇系自首；3、黄著勇系从犯，其作用黄某2强不能相等。综上，请求在三年以下有期徒刑量刑。
被告人黄干彰的辩护人提出：1、黄干彰对办理银行卡的目的不明知；2、被告人黄干彰犯罪金额应为65000元，不应认定情节严重。
经审理查明：（一）与本案相关联的安丰某林建设工程有限公司、安徽鸿宇路桥工程有限公司、江强某顺建设工程有限公司、江西亿嘉路桥工程有限公司被诈骗的事实
2016年8月8日晚，安丰某林建设工程有限公司（以下简丰某林公司）会王某2丽QQ（账12×××200）收到一个QQ（账22×××688，网名“特别的爱”）说“我王某1坚清理QQ时候不小心删错了麻烦加一下”王某2丽认为丰某林公司广州分公王某1坚，就加为好友。8月9日王某2丽收到一笔来丰某林公司广州分公司的7万元后，就通过该QQ问是否要打保证金，对方确认“是”，就用该QQ发王某2丽一张支付投标保证金的申请表王某2丽按其要求，通过网银转账的方式丰某林公司账户为20000210353410300000018的账号转账7万元至投标保证金申请表指定的账号12×××744的安徽树星商贸有限公司账户；8月11日，网名“特别的爱”再次发来9张支付投标保证金的申请表王某2丽分九次共计向该投标保证金申请表提供的账号12×××744打款53.2万元。以上合计王某2丽共计向“特别的爱”提供的投标保证金申请表指定的账号12×××744打款60.2万元。8月12日王某2丽收王某1坚QQ（账号91×××877，网名：善品）发来的信息让其将保证金打过去王某2丽称款已打过，于是就将打款的单子发王某1坚。8月15日王某1坚回话王某2丽打款的账号不对，后发现被骗。
2016年8月初，诈骗分子（身份不详）冒充安徽鸿宇路桥工程有限公司广东分公司负责王某1坚，通过QQ向该公司业务张某2妨提供户名为安徽树星商贸有限公司，账号12×××744的保证金账户，该公司财务负责人审核后于2016年8月9日从其公司账17×××166向该账户打款7万元，后发现被骗。
2016年8月10日，诈骗分子冒充灌云翔业建筑公司会李某1红，用昵称为“翔业李某1红”的QQ向江强某顺建设工程有限公司业务张某1杨QQ发送保证金户名为安徽树星商贸有限公司，账12×××744的招标文件截图，张某1杨将该招标文件上的银行账号通过QQ截图给了公司会计刘永娟，8月11日刘永娟将80万元投标保证金汇12×××744账户，后发现被骗。
2016年8月8日，诈骗分子冒充江西亿嘉路桥工程有限公司安徽负责马某野通过昵称为“安马某野”的QQ22×××811）添加该公司出陈某1悦为QQ好友，8月11日嫌疑人通过该QQ陈某1悦发送了两张户名为安徽树星商贸有限公司，账号12×××744的出账申请单，一张16万元，一张6万元，陈某1悦将申请单打印拿给领导核实后，就通过网银从江西亿嘉路桥工程有限公司账15×××266分两笔将22万元汇入安徽树星商贸有限公12×××744账户，后发现被骗。
2016年8月9日，安丰某林建设工程有限公司和安徽鸿宇路桥工程有限公司分别转入到安徽树星商贸有限公司账户的7万元，共计14万元，于当日以网银转账的方式，向户名梁某钧的账62×××82262×××93362×××73362×××611分别转入20140元；苏某毅账62×××655转入20140元；向陆晓顺账62×××77762×××711分别转入20140元、19140元；上述139980元被诈骗分子在自动取款机上取款。
2016年8月11日，江强某顺建设工程有限公司转入到安徽树星商贸有限公司账户的80万元、安丰某林建设工程有限公司转入到安徽树星商贸有限公司账户的53.2万元、江西亿嘉路桥工程有限公司转入到安徽树星商贸有限公司账户的22万元、共计155.2万元，于当日以网银转账的方式，向户名为陆晓顺的账62×××71162×××40062×××099分别转入20140元；向户名苏某毅的账62×××95562×××62262×××54462×××09962×××73362×××79962×××300分别转入20140元；向户名为覃江泉的账62×××44462×××33362×××46662×××03362×××62262×××777分别转入20140元；向户名陈某3珑文的账62×××82262×××66662×××144分别转入20140元；向户名为玉家平的账62×××25562×××45562×××622分别转入20140元；向户名郝某龙的账62×××04462×××90062×××600分别转入20140元；向户名唐某行的账62×××81162×××22262×××533分别转入20140元；向户名李某2龙的账62×××82262×××63362×××48862×××122分别转入20140元；向户名为冯量的账62×××744转入20140元；向户名为黄英吉的账62×××088转入20140元；向户名卢某江的账62×××28862×××70062×××788分别转入20140元；向户名褚某坤的账62×××44462×××577分别转入20140元；向户名黄某4楠的账62×××899转入214000元（该账号当日又向户名为夏友林的账62×××233转入20000元、向户名为夏友林的账62×××922转入10000元，向户名为陆燕科的账62×××499转入20000元；8月13日，向户名为陆晓顺的账62×××099转入20000元，向户名李某2龙的账62×××122转入20000元，向户名为陆燕科的账62×××077转入10000元；8月14日，向户名为陆晓顺的账62×××099转入20000元，向户名李某2龙的账62×××122转入17000元；后被嫌疑人在自动取款机上取款）；向户名为夏友林的账62×××766转入20140元；向户名为刘爽的账62×××277转入20140元；向户名为陆燕科的账62×××19962×××75562×××72262×××077分别转入20140元；向户名为夏友林的账62×××011转入20140元；向户名黄某5明的账62×××64462×××02262×××966分别转入20140元；向户名为廖华钢的账62×××122转入20140元；向户名为钟沛仪的账62×××711转入330000元。上述155.1万元被诈骗分子从自动取款机上取走。
（二）被告人黄著勇、黄干彰掩饰、隐瞒犯罪所得的事实
2016年6月份至8月份，被告人黄著勇、黄干彰伙黄某2强（另案处理）、黄著军（另案处理）黄某1标（另案处理）黄某3昭（另案处理），至广西南宁市，看到街头卖身份证的广告后黄某2强、黄著勇便电话联系卖身份证的人，并让黄著军黄某1标黄某3昭、黄干彰从出售身份证的人那里挑选一些和自己长得相像的身份证，以180-200元不等的价格予以购买。黄某2强、黄著军黄某1标、黄著勇黄某3昭、黄干彰等明知是帮助他人转移犯罪所得的赃款，仍持购买的身份证，驾桂Ａ×××××3号（桂Ａ×××××8号）面包车多次广西田东县、乐业县、靖西县凌某云县田某2阳县、百色市、那坡县、南宁市等县市，黄著勇、黄著军黄某1标黄某3昭、黄干彰利用购买的他人身份证，在当地银行办理银行卡黄某2强、黄著勇将办理好的银行卡以200-800元不等的价格在互联网上出售或者利用该银行卡帮助他人取款，获取15%的提成。
前述安丰某林建设工程有限公司被诈骗的60.2万元、安徽鸿宇路桥工程有限公司被诈骗的7万元、江强某顺建设工程有限公司被诈骗的80万元、江西亿嘉路桥工程有限公司被诈骗的22万元中的部分赃款通过网银转账等方式转至黄著军黄某1标等人冒用他人身份证所办理的银行卡中，其中：
1.黄著军冒用“覃江泉”身份于2016年8月6日在广西靖西农村商业银行城南分理处办理62×××033账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社水悦龙湾自动取款机取款20000元。
2.黄著勇冒用“玉家平”身份于2016年8月6日在广西靖西农村商业银行湖润支行办理62×××255的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社财经学院自动取款机取款20000元。
3.黄豪昭冒用“苏自毅”身份于2016年8月6日在广西靖西农村商业银行城南分理处办理62×××955的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市光大银行金砖茶城自动取款机取款15000元，在广西区清算中心取款5000元。
4.冒用唐某行”身份于2016年8月7日在广田某2阳农村商业银行坡洪支行办理62×××811的账户8月11日被转入20140元，该款尚在账户上，现已被岳西县公安局冻结。
5黄某1标冒用梁某钧”身份于2016年8月8日路支行办理62×××933账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日在南宁市农村信用社合作联社安吉万达自动取款机取款20000元。
6.黄著勇冒用“覃江泉”身份于2016年8月8日镇银行那坡支行办理62×××444的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社秀隆市场自动取款机取款12500元，在南宁市工商青秀区秀厢大道20
--1号取款机取款7500元。
7黄某3昭冒用“陆晓顺”身份于2016年8月8日路支行办理62×××777的账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日在南宁市农村信用社合作联社安吉离行自动取款机取款20000元。
8黄某3昭冒用苏某毅”身份于2016年8月8日百育支行办理62×××622的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社电子技工学校取款机上取款5000元，在南宁光大银行金砖茶城取款机上取款15000元。
9黄某1标冒用梁某钧”身份于2016年8月8日镇银行头塘支行办理62×××822账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日在南宁市农村信用社合作联社安吉万达自动取款机取款20000元。
10黄某1标冒用梁某钧”身份于2016年8月8日百育支行办理62×××611账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日取款20000元。
11.黄著军冒用“覃江泉”身份于2016年8月8日百育支行办理62×××466账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日取款。
12.黄干彰冒用唐某行”身份于2016年8月8日百育支行办理62×××533账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日取款20000元。
13.黄著军冒用郝某龙”身份于2016年8月9日三雷支行办理62×××600账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市光大银行金砖茶城自动取款机取款15000元。
14.黄著军冒用郝某龙”身份于2016年8月9日镇银行头塘支行办理62×××900账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市建设银行恒大新城自动取款机上取款15000元，另5000元取款地点不详细。
15.黄著军冒用“玉家平”身份于2016年8月10日百育支行办理62×××622账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社电子技工学校取款机上取款5000元，在南宁市农村信用社合作联社邕江明珠取款机上取款15000元。
16.冒用“陆晓顺”身份于2016年8月10日在广西田东农村商业银行小龙分理处办理62×××400的账户8月11日被转入20140元，该款尚在账户上，现已被岳西县公安局冻结。
17.黄著军冒用“余波”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行营业部办理的6231330500523814635账户8月11日被转入20140元，后又转回原账户（安徽树星商贸有限公12×××744账户）。
18.黄著军冒用“廖华钢”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行新生分理处办理62×××122账户8月11日被转入20140元黄某2强、黄著勇于2016年8月11日在那坡县城厢分理处取款机取款19900元。
19.黄干彰冒用“黄夏明”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行城南分理处办理62×××022的账户8月11日被转入20140元黄某2强于2016年8月11日在靖西县农商行自动取款机取款15000元黄某2强、黄著勇于8月13日凌某云县农商行营业部自动取款机取款5100元。
20.黄干彰冒用黄某5明”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行新靖支行办理62×××644的账户8月11日被转入20140元黄某2强、黄著勇于2016年8月11日在靖西县农商行自动取款机取款19900元。
21.黄干彰冒用“黄夏明”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行新生分理处办理62×××966的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在靖西县农商行自动取款机取款19900元。
以上合计，被告人黄著勇、黄干彰共为诈骗分子提供资金账户帮助转移赃款合计402800元。
另黄某2强、黄著勇在以下地点持黄著勇、黄著军黄某1标黄某3昭、黄干彰办理的银行卡帮助诈骗分子取款共276200元。具体事实如下：
1.2016年8月11日，靖西县M机上持夏友32×××23362×××922银行卡分别取款20000元、9900元；黄某462×××899银行卡取款19900元；持陆燕62×××499银行卡取款19900元，共计69700元。
2.2016年8月11日，靖西县M机上持夏友62×××766银行卡取款20000元。
3.2016年8月11日，在那坡县农村商业银行城厢分理处ATM机上持陆晓62×××099银行卡取款19900元；持夏友62×××011银行卡取款19900元；共计39800元。
4.2016年8月11日，在田阳县田州镇将军路农村商业银行ATM机上持陆燕62×××199银行卡取款19900元；持刘62×××277银行卡取款19900元；以上共计39800元。
5.2016年8月12日，田阳县镇农村商业银行ATM机上黄某462×××899银行卡取款17000元。
6.2016年8月13日，凌云县M机上黄某462×××899银行卡取款20000元.
7.2016年8月13日，乐业县镇农村商业银行ATM机上李某262×××122银行卡取款20000元;持陆燕62×××077银行卡取款10000元；持陆晓62×××099银行卡取款19900元；共计49900元。
8.2016年8月14日，田阳县M机上黄某462×××899银行卡取款20000元。
以上合计，被告人黄著勇、黄干彰共同以为诈骗犯罪嫌疑人提供资金账户和取现的方式为其转移赃款共计679000元。
另查明，安徽树星商贸有限公司法定代表武某星已于2007年9月13日死亡，该公司系冒武某星名义注册。
2017年4月25日，被告人黄著勇主动到宾阳县公安局网络安全保卫大队投案，到案后如实供述部分犯罪事实；同年6月22日，被告人黄干彰被深圳市公安局塘尾派出所民警抓获归案，后如实供述犯罪事实。
认定上述事实的证据有：
一、书证
1.受案登记表证实：案件来源于安丰某林建筑工程有限公司等报案。
2.立案决定书证实：公安机关立案侦查。
3、户籍证明证实：被告人黄著勇、黄干彰及同案犯黄著军黄某1标黄某2强的身份信息。
4.南宁市宾阳县公安局新桥派出所出具的有（无）违法犯罪记录证明证实：被告人及同案犯无违法犯罪前科。
5.到案经过证实：黄著勇系主动投案；黄干彰、黄著军黄某1标黄某2强系被公安机关抓获归案。
6.安丰某林建设工程有限公司支付投标保证金申请表及网上转账汇款电子回单证实：安丰某林建设工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账12×××744账号转账60.2万元的事实。
7王某2丽Q12×××200与涉嫌诈骗QQ22×××688网名为“特别的爱”的聊天记录及王某1坚Q91×××877网名“善品”的聊天记录（含网上转账汇款电子回单）证实：犯罪嫌疑人冒充安丰某林建设工程有限公司广州分公司业务王某1坚骗取该公司60.2万元。
8马某野提供的中国工商银行网上银行电子回单证实：江西亿嘉路桥工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账12×××744转账22万元。
9.犯罪嫌疑人冒充江西亿嘉路桥工程有限公司财陈某1悦Q22×××933及该公司安徽负责马某野Q22×××811的聊天记录证实：江西亿嘉路桥工程有限公司财陈某1悦及该公司安徽负责马某野被诈骗。
10.安徽鸿宇路桥工程有限公司提交的中国银行付款回单证实：安徽鸿宇路桥工程有限公司被诈骗7万元的事实。
11.安徽树星商贸有限公司登记材料证实：该公司登记情况，法定代表武某星，住所地安徽省合肥市四里河路88号明发商业广场A1区1幢、2幢1-2008、1-2008。
12.安徽树星商贸有限公司在中国农业银行开户资料及其账12×××744的交易明细证实：安丰某林建设工程有限公司、安徽鸿宇路桥工程有限公司、江强某顺建设工程有限公司、江西亿嘉路桥工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账12×××744打款的事实及该款的去向。
13.岳西县公安局调取的中国银联股份有限公司安徽分公司的相关银行卡交易记录证实：安徽树星商贸有限公司银行账户余额去向及取款的地点。
14.6217996100032570234（冯量）62×××711（钟沛仪）；6228481456700716874（覃华玉）等账户的开户信息及交易信息证实：相关银行卡的开户情况及交易情况。
15黄某1标手180××××82200通讯记录证实黄某1标黄某2强等的通话情况以黄某1标在犯罪地出现的时间、地点。
1662×××93362×××822等18个账户的交易流水62×××92262×××23362×××899交易明细证实：涉案账户的资金往来情况。
17.岳西县公安局协助冻结财产通知书（回执）证实：对陆晓顺账61×××888予以冻结，冻唐某62×××811账户20140元。
18.广西宾阳县看守所出具的羁押证明证实：2017年1月6日至2017年1月12日黄某2强在广西宾阳县看守所羁押的情况。
19.靖西邮政储蓄中山路支行、那坡县农村商业银行城厢分理处、靖西农商银行、田阳县将军路农村商业银行、凌云县邮政储蓄银行前进路支行、凌云县迎晖路邮政储蓄银行、百色市乐业县新化镇新化街农村商业银行、田阳县头塘镇田阳兴阳村镇银行ATM机取款监控视频截图证实黄某2强、黄著勇持涉案银行卡取款的事实以及取款时的伪装情况。
20武某星身份信息证实武某星已于2007年9月13日死亡，户口注销。
二、辨认笔录：2016年9月15日黄著军通过免冠照片辨认了同案黄某2强、黄干彰、黄著勇黄某3昭；2016年9月15日黄某1标通过免冠照片辨认了同案犯罪嫌疑人黄著勇、黄干彰黄某2强黄某3昭。
三、视听资料
1.开户视频
（1）靖西县农商银行城南分理处监控证实：2016年8月6日，黄著军冒用“覃江泉”身份在该行开62×××0335账户。
（2）靖西县湖润农村商业银行监控证实：2016年8月6日，黄著勇冒用“玉家平”身份在该行开62×××255账户。
（3）靖西农商行城南分理处监控证实：2016年8月6日黄某3昭冒用苏某毅”身份在该行开62×××955账户。
（4路支行监控证实：2016年8月8日黄某1标冒用梁某钧”身份在该行开62×××933账户。
（5镇银行那坡支行监控证实：2016年8月8日，黄著勇冒用“覃江泉”身份开62×××444账户。
（6）田阳兴阳村镇银行解放路支行分理处监控证实：2016年8月8日黄某3昭冒用“陆晓顺”身份在该行开62×××777账户。
（7百育支行监控证实：2016年8月8日黄某3昭冒用苏某毅”身份在该行开62×××622账户。
（8镇银行头塘支行监控证实：2016年8月8日黄某1标冒用梁某钧”身份在该行开62×××822账户。
（9百育支行监控证实：2016年8月8日黄某1标冒用梁某钧”身份在该行开62×××611账户。
（10百育支行监控证实：2016年8月8日，黄著军冒用“覃江泉”身份在该行开62×××466账户。
（11百育支行监控证实：2016年8月8日，黄干彰冒用唐某行”身份开62×××533账户。
（12三雷支行监控视频证实：2016年8月9日，黄著军冒用郝某龙”身份在该行开62×××600账户。
（13镇银行头塘支行监控证实：2016年8月9日，黄著军冒用郝某龙”身份在该行开62×××900账户。
（14百育支行监控证实：2016年8月10日，黄著军冒用“玉家平”身份在该行开62×××622账户。
（15）靖西县农商行营业部监控视频证实：2016年8月11日，黄著军冒用“余波”身份在该行开通6231330500523814635账户。
（16）靖西县农商行新生分理处监控视频证实：2016年8月11日，黄著军冒用“廖华钢”身份在该行开62×××122账户。
(17)靖西农商行城南分理处监控证实：2016年8月11日，黄干彰冒用黄某5明”身份在该行开62×××022账户。
（18）靖西农商行新靖农村商业银行监控证实：2016年8月11日，黄干彰冒用黄某5明”身份在该行开62×××644账户。
（19）靖西县农商银行新生分理处监控证实：2016年8月11日，黄干彰冒用黄某5明”身份在该行开62×××966账户。
2.靖西县邮政储蓄银行中山路支行监控、靖西县农商银行监控、那坡县农村商业银行城厢分理处监控、田阳县将军路农商行监控、凌云县邮储银行前进路支行监控、乐业县新化镇农村商业银行监控、田阳县头塘镇田阳兴阳村镇银行监控证实黄某2强，黄著勇在上述银行取款的情况。
四、证人证言
1王某2丽的证言证实：2016年8月8日至8月9日，QQ号22×××688，昵称“特别的爱”冒王某1坚骗取安丰某林建设工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账户（账号12×××744）转账60.2万元。
2张某1杨的证言证实：2016年8月9日至8月11日，骗子克李某1红QQ号和其聊天骗取江强某顺建设工程有限公司转账80万元。
3李某1红的证言证实：2016年8月10日晚上，其转强某顺公司80万元并通过QQ发去正确汇款账户信息的图片，被人冒用其名义通过QQ强某顺公司图片，将汇款信息修改强某顺公司被骗80万元。
4马某野的证言证实：2016年8月8日至8月11日，号码22×××933的QQ号冒充“江西亿嘉路桥工程财务”通过网络诈骗的方式骗取江西亿嘉路桥工程有限公司转账22万元至安徽树星商贸有限公司账户（账号12×××744）同时有一个QQ号码22×××811的QQ冒马某野与公司财务联系。
5陈某1悦的证言证实：骗子克马某野QQ22×××811冒充安马某野和其联系，同时克隆其QQ号马某野联系致使其被骗通过网上银行向安徽树星商贸有限公司账户（账户号12×××744）转账22万元。
6张某2妨的证言证实：2016年8月初的一天QQ91×××877冒充分公司负责人王某1坚”和其联系投标保证金，骗取安徽鸿宇路桥工程有限公司网上银行转账7万元至安徽树星商贸有限公司（账号12×××744）。
7陈某2亮的证言证实：四川易通宽带网科技有限公司的IP地址220.167.104.133被慎煜租用。
8艾某敏的证言证实：在四川微云科技有限公司IP地址125.65.44.18被人江晓雄租用。
9王某1坚的证言证实：2016年8月9日、10日，其通过QQ发了60万元左右的申请表给安丰某林建设工程有限公司王某2丽，让总公司打保证金至中山市公共资源交易中心（账号95×××322），因未到账王某2丽核对信息王某2丽发现打款到错误账户，QQ出了问题。
10张某3雯史某利的证言证实：安徽树星商贸有限公司是2016年由“武树星”委托合肥欧利安财务咨询有限公司到合肥市工商局申请注册的，提交武某星身份证和委托书。
五、被告人及同案犯的供述和辩解
1.黄著勇的供述：2016年6、7月份开始黄某2强驾驶面包车，带黄著勇、黄干彰黄某1标、黄著军黄某3昭等人到广西南宁购买身份证，然后到百色地区银行，由黄著勇黄某1标、黄干彰、黄著军黄某3昭用购买来的身份证找银行开卡，开来的银行卡拿到网上卖黄某2强和黄著勇拿这些银行卡地帮人取钱，取钱的时黄某2强、黄著勇带帽子和口罩进行了伪装。
2.黄干彰的供述：2016年农历6月份起，其和黄某2、黄著勇、黄某1、黄著军、黄某3等人一起去办卡，黄某2、黄著勇出费用，开卡使用的身份证由黄某2、黄著勇在南宁市购买，然后六人到百色地区的银行冒用别人的身份证开银行卡，开的卡交给黄某2、黄著勇，卡是用来给诈骗分子取钱用的，黄某2和黄著勇戴帽子、口罩、黑色背包外出取款。
3.黄某2的供述：开卡的事情是黄某2和黄著勇两个人合伙的，从2016年7月分开始，黄某2开着其租来的一辆桂Ａ×××××银色五菱面包车，带黄著勇、黄干彰、黄某1、黄著军、黄某3等人到广西百色地区下面的县城及乡镇，让黄著勇、黄某1、黄干彰、黄著军、黄某3用从黄某2、黄著勇出钱从南宁市购买来的身份证上到银行开卡，黄著勇等人开卡后在里面都存100元然后取出，密码均设置为147258，办好的银行卡和手机卡交给黄某2、黄著勇，黄某2、黄著勇按开的银行卡数量付钱给开卡人，然后将卡拿到网上卖，或者用这些银行卡帮人取钱，收取对方15%的手续费。黄某2和黄著勇帮过一个叫“老五”的人在靖西县城、那坡县城、凌某县城到乐田县田某2县城、田某1的祥固镇取26万元左右，“老五”给了黄某2、黄著勇15%的提成，约五万多元。因为取的钱来路不明，黄某2取钱的时候戴了帽子、口罩，在身前背了一个包进行伪装。
4.黄著军的供述和辩解：2016年农历6、7月份起，其和黄某2、黄某1、黄干彰、黄著勇、黄某3等人坐黄某2驾驶牌号为桂Ａ×××××的银色的面包车到南宁，黄某2电话联系购买身份证，之后开车到靖西、田某2、百色冒用别人的身份证开了许多银行卡。黄著军开始将这些卡卖给朋友，后来黄著军发现黄某2和黄著勇在靖西、那坡、凌某伪装出去取钱，知道了他们利用这些卡来实施诈骗转移账款。
5.黄某1的供述：2016年7月份，其加入黄某3、黄某2、黄干彰、黄著勇、黄著军一起外出办卡。黄某2、黄著勇是“车手”，所有事情由他两人安排，接单子、提供银行卡号、取钱的事由黄某2和黄著勇两人干，吃饭、住宿、买水，车子的油费、过路费等所有的费用都是由黄某2和黄著勇两人出，黄某2、黄著勇出钱到广西南宁市购买身份证，主要由黄某1和黄某3、黄干彰、黄著军四个人持购买的身份证到广西大新县以及百色市下面各个县办银行卡，办好卡交给黄某2、黄著勇，黄某2和黄著勇按卡的数量给办卡人钱。黄某1明知办理的银行卡被黄著勇、黄某2拿去转移诈骗来的钱，没用完的被他们卖掉。黄某2、黄著勇取钱会进行伪装。
上述证据，均经庭审示证、质证，本院予以确认。对各辩护人的辩护意见，根据本案事实及证据，综合评判如下：
（一）关于下游犯罪能否认定的问题
黄著勇的辩护人提出本案上游犯罪未查证属实，不能认定下游犯罪的辩护意见，经查：本案现有证据足以证明诈骗犯罪事实的存在，根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第三条的规定，电信网络诈骗犯罪嫌疑人尚未到案或者案件未依法裁判，但现有证据足以证明该犯罪行为确实存在的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。此节辩护意见本院不予采纳。
（二）关于被告人黄干彰是否是明知的认定
被告人黄干彰的辩护人提出黄干彰对办理银行卡的目的不明知的辩护意见，经查：被告人黄干彰在公安机关供述其和黄著勇等人办理的银行卡被黄某2、黄著勇拿去卖或者取款，办理的银行卡是用来给诈骗分子使用，庭审中黄干彰对起诉书指控的犯罪事实和罪名亦无异议，辩护人的该辩护意见与庭审查明事实不符，不予采纳。
（三）关于被告人黄干彰犯罪数额及主从犯的认定
被告人黄干彰的辩护人提出黄干彰的犯罪金额应为65000元，实质是共同犯罪的认定问题。黄某2和黄著勇组织黄某1、黄著军、黄某3、黄干彰冒用他人身份证办理银行卡提供给黄某2、黄著勇使用；黄干彰明知黄某2、黄著勇利用自己办理的银行卡帮助他人洗黑钱或者销售给他人为他人犯罪提供资金账户，还多次参与，选择与自己长相相像的身份证办理银行卡提供给黄某2、黄著勇。黄某2、黄著勇、黄某1、黄著军、黄某3、黄干彰六人分工明确，系稳定的犯罪团伙，黄某1、黄著军、黄某3、黄干彰在黄某2、黄著勇的领导下进行犯罪活动，被告人黄干彰是掩饰隐瞒犯罪所得罪的共犯，犯罪金额均应认定为679000元。
被告人黄著勇在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人黄干彰在共同犯罪中最用较小，系从犯。
（四）关于黄著勇是否构成自首的认定
被告人黄著勇的辩护人提出被告人黄著勇系自首的辩护意见，经查：被告人黄著勇于2017年4月25日主动到宾阳县公安局网络安全保卫大队投案，但到案后未如实供述主要犯罪事实，不能认定自首，此节辩护意见本院不予采纳。
本院认为：被告人黄著勇、黄干彰明知系他人犯罪所得的赃款，而以为其提供资金账户、帮助取现的方式，帮助诈骗犯罪嫌疑人转移赃款，情节严重，其行为均已构成掩饰隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人黄著勇系主犯，应按其所参与或者组织指挥的全部犯罪处罚；被告人黄干彰系从犯，可减轻处罚；被告人黄干彰到案后如实供述全部犯罪事实，庭审中自愿认罪，可从轻处罚；被告人黄著勇到案后如实供述部分犯罪事实，庭审中自愿认罪，可酌情从轻处罚。综合本案的事实、情节及危害后果，对被告人黄著勇从轻处罚，对被告人黄干彰减轻处罚。对被告人黄著勇依据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项之规定，对被告人黄干彰依据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项之规定判决如下：
一、被告人黄著勇犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年，并处罚金八万元（罚金在本判决生效后十日内向本院缴纳）；
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