广东省珠海市斗门区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤0403刑初366号
公诉机关珠海市斗门区人民检察院。
被告人陈晓君，曾用名陈宝宝，女，1986年5月3日出生，汉族，高中文化，户籍地广东省珠海市斗门区，因本案于2015年8月9日被羁押，同日被刑事拘留，同年8月25日被逮捕，现押于珠海市第一看守所。
辩护人伍志权，广东达声律师事务所律师。
珠海市斗门区人民检察院以珠斗检公诉科刑诉[2016]351号起诉书指控被告人陈晓君犯集资诈骗罪，于2016年7月6日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序组成合议庭，公开开庭审理了本案。珠海市斗门区人民检察院指派检察员黄岱武出庭支持公诉，被告人陈晓君及辩护人伍志权到庭参加了诉讼。本案审理期间，因公诉机关提出补充侦查，延期审理二次。后经珠海市中级人民法院批准，延长审限三个月。本案现已审理终结。
公诉机关指控，2014年10月至12月，被告人陈晓君为投资其经营的珠海市某餐饮有限公司（下文简称“某餐厅”），以许诺高息回报为条件，向被害人黄某1、何某1、徐某、霍某1、张某、朱某、叶某1、何某2等人集资。
从2015年1月开始，被告人陈晓君在明知其经营的某餐厅已出现资金链断裂的情况下，仍以高利息回报为诱饵，继续以借款形式骗取被害人余某、黄某1、何某1、徐某、霍某1、张某、赵某、吕某、朱某、代某、李某1、布某、叶某1、甘某的现金用于集新还旧，后陈晓君已无力偿还借款。2015年8月9日9时许，被告人陈晓君到珠海市公安局坭湾派出所投案。
据被害人报案材料反映，被告人陈晓君目前分别拖欠余某人民币465万元、黄某1人民币250万元、何某1人民币16万元、徐某人民币287万元、霍某1人民币58万元、张某人民币80万元、赵某人民币72万元、吕某人民币5万元、朱某人民币62万元、代某人民币41万元、李某1人民币29万元、布某人民币2万元、叶某1人民币52万元、何某2人民币37万元、甘某人民币120.8212万元。
根据被告人陈晓君的供述，结合其银行交易流水反映，陈晓君通过银行转账方式向下列被害人支付过数额不等的利息，分别是：黄某1约410万元、徐某约136万元、叶某123.2865万元、余某约356万元、代某7.31万元、何某120.54万元、霍某1约18万元、赵某约13万元、朱某约20万元、李某1约8万元、何某2约14万元、张某约28万元。
针对指控，公诉机关当庭宣读和出示了物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述及辩解、辨认笔录等证据予以证实，认为被告人陈晓君以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，非法募集资金，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。提请本院依法判处。
被告人陈晓君在当庭及庭后提交的书面陈述书中提出如下辩解意见：1.其与起诉书认定的被害人之间的借款属于民间借贷且一直在按照承诺的利息去还款。另外，其名下的某餐厅直到案发前一直处于正常经营状态，并没有长期亏损，其所借来的钱绝大部分都是投入到这家餐厅以及一家服装店的经营当中，只有很少的部分用于支付利息，而且其在案发前已经着手准备开加盟店，打算靠加盟店的盈利来归还借款。因此，其并没有非法占有的目的，向他人借款的行为不构成犯罪；2.起诉书认定的金额应当扣除已经归还的部分，且其归还有些被害人的利息已超过所借本金；3.其当初去派出所并非是去投案自首，而是为了保护自己及家人的人身安全，避免被讨债人所伤。正式做笔录时由于还处在被讨债人带来的极度惊吓中，没有将最初到派出所是为了寻求保护这一目的表达清楚，做笔录时回答的问题侧重于所借的金额和利息，直到被送到看守所其才知道自己涉嫌集资诈骗罪。
辩护人提出如下辩护意见：1.本案多个被害人在借款前与被告人并不认识，都是通过朋友之间相互介绍，即被告人没有明确的借款对象，且多数被害人是基于高息借贷的诱惑向被告人借款。被告人借款的目的是用于餐厅经营，只是由于经营不善且借款利息较高而导致无力偿还，被告人所借款项没有用于私人挥霍也没有在资金链断裂的情况下逃匿。多数被害人所收取被告人归还的数额已超过或接近被害人出借的数额。因此，被告人主观上并没有以非法占有为目的，不符合集资诈骗罪的构成要件；2.计算被害人实际损失的数额时应当扣除被告人已经归还的部分；3.被告人主动投案，并如实供述本案事实，其对行为性质的辩解不影响对自首的认定。
综上，辩护人提出即使被告人的行为构成犯罪，也应当以非法吸收公众存款罪来定罪处罚。同时，被告人有自首情节，被害人实际遭受的损失较少，依法可以从轻或减轻处罚。
经审理查明，2014年10月至12月期间，被告人陈晓君为投资其经营的某餐厅，以许诺高息回报为条件，向黄某、何某1、徐某、霍某1、张某、朱某、叶某1、何某2等人借款。
从2015年1月开始，被告人陈晓君在明知其经营的某餐厅已出现亏损且资金链断裂的情况下，仍以做生意或投资某餐厅为由，以高利息回报为诱饵，继续以借款形式向余某、黄某1、何某1、徐某、霍某1、张某、赵某、吕某、朱某、代某、李某1、布某、叶某1、甘某等人集资。后陈晓君无力归还借款，最终导致被害人余某被骗取人民币96337元、徐某被骗取人民币924168元、张某被骗取人民币31374元、赵某被骗取人民币369044元、代某被骗取人民币295380元、甘某被骗取人民币599231元、吕某被骗取人民币30000元、布某被骗取人民币20000元。
2015年8月9日9时许，被告人陈晓君到珠海市公安局坭湾派出所投案。
上述事实，有如下经过庭审出示并质证的证据予以证实：
一、书证、物证
1.扣押决定书、扣押笔录及扣押清单、物证照片：证实从陈晓君处扣押了中国建设银行、中国银行、民生银行、广东发展银行、华润银行共五张银行卡。
2.接受证据材料清单：证实代某向公安机关提供了银行转账汇款单等资料八张。
3.赵某、李某1提供的经陈晓君确认的收条：内容为2015年6月10日，陈晓君向赵某借了58万元、向李某1借了28万元。
4.张某、霍某1提供的经陈晓君确认的借条：内容为陈晓君向张某借了80万元、向霍某1借了58万元。
5.余某提供的经陈晓君确认的《人民币短期借款合同》及收据等：内容为陈晓君向余某借款的时间、数额等。
6.徐某提供的经陈晓君确认的《借款合同》、银行交易流水：内容为陈晓君向徐某东借款287万元以及通过银行转账给陈晓君的数额。
7.朱某提供的《借款合同》及交易凭证等：内容为陈晓君向朱某借款的时间、数额等。
8.何某2提交的借条：内容为陈晓君尚欠何某2的数额。
9.叶某1提交的借款借据、借条：内容为陈晓君尚欠叶某1的数额。
10.黄某1提供的其和哥哥黄某3与陈晓君签订的借款合同及陈晓君书写的收据：内容为陈晓君向黄某1、黄某3借款的时间及数额。
11.甘某提交的借据、餐厅转让协议、企业法人营业执照、珠海市某餐饮管理有限公司登记信息网络截图、授权委托书：内容为其借款给陈晓君的时间、数额以及陈晓君曾以某餐厅作抵押的情况。
12.珠海市某餐饮管理有限公司中国农业银行账号44×××05交易流水：证实陈晓君通过其个人银行账户转账到该账户的情况。
13.布某提交的“珠海市某餐饮管理有限公司”员工名册、企业法人营业执照：证实该公司法定代表人为陈晓君，公司共有14名员工的情况。
14.陈晓君名下中国银行、中国建设银行、民生银行、华润银行、广发银行、工商银行的账户交易流水：证实陈晓君与各借款人账户交易往来情况。
二、证人证言
1.证人梁某1的证言：梁某1称其和陈晓君是初中同学。2014年3月份左右，陈晓君称开餐厅需要借钱，其就联系了朋友余某，至2015年7月，其听余某讲陈晓君借了他435万元。
2.证人李某2的证言：李某2和霍某1是夫妻关系，其称自己知道霍某1借钱给陈晓君一事。陈晓君向他们借钱是分多次进行的，每次借钱后，不久会还一部分，紧跟着再借，这样周而复始，他们也无法算清到底借给陈晓君多少钱，只能确定目前陈晓君尚欠霍某120万元、霍某216万元、梁某222万元。2015年7月30日，他们联合让陈晓君写了一张陈晓君还欠他们58万元的欠条。经过其翻看陈晓君的银行交易流水记录，陈晓君陆续通过银行转账还了霍某1利息约18万元。
三、被害人陈述及辨认笔录
1.黄某1的陈述：黄某1报案时述称其和陈晓君是高中同学，关系比较熟。从2014年10月份开始，陈晓君以做生意为由一共借了其人民币250万元的本金并承诺按日息1%-2%支付利息，但只支付了一个星期的利息。到案发为止，陈晓君还有137万元利息以及250万元本金没有归还。
补充侦查阶段，黄某1在2016年5月11日的笔录中称其查询了与陈晓君银行账户的交易流水，从2014年10月至2015年7月，其通过转账（本人及哥哥黄某3的账户）方式一共借了约1169万元给陈晓君，而陈晓君通过转账的方式还了约1339万元。这1339万元中，约有929万元是本金，剩下410万元是利息。加上其曾以现金方式借了约160万元给陈晓君，因此陈晓君还欠其256万元；在2017年3月14日的笔录中，黄某1则称陈晓君都是借了还、还了又借，期间还会给其利息，因此其也不记得一共借了多少钱给陈晓君。至目前为止，大约还有387万元本金未收回。
2.何某1的陈述：何某1报案时述称其妻子黄某1和陈晓君是同学关系。陈晓君于2014年年初向其借款4万元，承诺支付2%月利息，期限一个月，并写有借据，后来陈晓君没有按时还本金，但按时支付了利息。之后陈晓君在没有还清本金的情况下，不断地向其借款，一共借了18万元本金。到了2015年7月，陈晓君就没有再支付利息和本金了。
在补充侦查阶段，何某1又述称陈晓君一共借了其18万元本金，还了2万元本金及约4万元利息，还有16万元本金未归还。
3.吕某的陈述：吕某报案时述称其在陈晓君经营的某餐厅任经理，负责主管全面工作。2015年7月31日，陈晓君以某餐厅缺少经营资金为由，向其借了5万元并承诺会支付利息，但直到陈晓君被抓都没有还过钱。另外，陈晓君还称在深圳有POS机贸易，想找人借钱投资，其就帮她联系了代某。据其所知，从陈晓君开始经营某餐厅就处于亏损状态。
4.代某的陈述：代某述称其是通过朋友吕某认识陈晓君的。2015年5月初，陈晓君通过吕某向其借款30万元，理由是需要资金周转。之后陈晓君以饭店要进货、交租金等理由不断向其借款。其前后共借了101万元本金给陈晓君，陈晓君共支付约1万元利息，本金一直未归还。后代某根据陈晓君建设银行交易流水确认称陈晓君归还其60万元，尚有41万元未还。
5.李某1的陈述：李某1述称陈晓君是其妻子黄某2的同学。2015年2月，陈晓君以做餐厅生意为由，向其陆续借了29万元并分多次支付了8万元利息，本金29万元没有收回。陈晓君还通过其介绍向赵某借钱，后来其听说陈晓君借了赵某70多万元。
6.赵某的陈述：赵某报案时述称其通过朋友李某1认识了陈晓君，得知陈晓君要借款的信息。从2015年2月起，陈晓君以做生意等为由，陆续向其借钱并支付一定的利息，前后共支付了13万元左右，目前还有72万元本金未归还。
在补充侦查阶段，赵某又称陈晓君借钱后不久就还钱，之后又会向其借钱，这样来来回回互相转账的数额就会累积到很大一笔。到最后陈晓君还欠72万元本金没有归还。
7.徐某的陈述：徐某报案时述称其和陈晓君是高中同学，关系比较好。从2014年3月起，陈晓君以做生意等为由，陆续向其借了287万元本金并承诺支付月利息2%至7%。之前双方都是口头约定，其发现问题后就和陈晓君于2015年7月31日补了一份债务合同。2015年7月31日，其刚借完最后一笔钱给陈晓君不久，就接到同学黄某1的电话，黄某1告诉其陈晓君向她借了400多万元，他感觉不对路，就打电话给陈晓君叫她还钱，陈晓君说她的钱被一名叫“群姐”的女子骗走了，没钱还。后其联系了多名高中同班同学，发现很多人都借了钱给陈晓君。
补充侦查阶段，徐某在2016年5月24日的笔录中称其借给陈晓君的钱中有约11万元是通过ATM机现金交易，其余都是通过其父亲徐华东建设银行的账号转账。经过计算，其转账给陈晓君约783万元，陈晓君还了632万元。这632万元中，136万元是陈晓君支付的利息，其余496万元才是本金，所以陈晓君还欠其287万元；在2017年3月14日的笔录中，徐某又称经过统计银行交易流水，陈晓君还有100余万元未还，加上其曾以现金方式借给陈晓君187万元，因此陈晓君还欠其287万元。
8.霍某1的陈述：霍某1报案时述称其和陈晓君是高中同学，是很要好的朋友。从2014年7月开始，其通过转账或现金的方式陆续借款给陈晓君，现陈晓君欠20万元未还。在2015年8月8日其找陈晓君签订的借条中（落款写成2015年7月30日），借条上写的58万元欠款是其和姐姐霍某2、梁某2加在一起借给陈晓君的数额。其从来没有向陈晓君收取手续费或利息，只是出于朋友关系借钱给陈晓君生意周转。
9.张某的陈述：张某报案时述称陈晓君是其老婆黄某5的高中同学。自2014年7月开始，陈晓君以做生意等为由向其借钱，承诺月息5分，借了还、还了又借，每次都没有签合同没写收据，其全部是通过银行转账的方式把钱转给陈晓君的。到了2015年7月底，陈晓君无法还款付息，其计算陈晓君还欠其80万元，就让陈晓君确认并写了收据。
10.余某的陈述：余某报案时述称，2015年5月份其通过朋友梁某1介绍认识了陈晓君，陈晓君以开餐厅为由向其借钱并承诺支付5%月利息。在其和陈晓君签订的《人民币短期借款合同》及收据中出借人写的是其妻子袁某和司机廖某，因为当时是通过二人的银行账户转账陈晓君的，但实际上的借款人都是其本人。陈晓君每次借款后会支付利息或部分本金，但很快又提出借款，因此其记不清楚一共收到多少利息，要以银行流水为准。经其核实陈晓君还有465万元本金未还。
11.朱某的陈述：朱某述称其和陈晓君是初中同学，关系一般。从2014年1月至2015年7月，陈晓君以各种理由向其借钱，承诺利息为1.5%至2.5%，借钱后每隔一段时间都会还一部分钱后又继续借钱。期间，陈晓君共支付其约6万元的利息，至今还有62万元本金未还。
12.布某的陈述：布某述称其在陈晓君经营的某餐厅负责财务工作。陈晓君是从2014年10月份开始接手该餐厅的，一直以来生意一般，2015年2月份开始餐厅就处于亏损状态，每月支出约15万元，收入只有约10万元。2015年7月21日，陈晓君向其借了2万元，承诺每天支付100元利息，但直到案发也未归还过利息及本金。陈晓君还拖欠公司12名员工7至8月份两个月的工资没有支付。
在补充侦查阶段，布某述称某餐厅公司是没有财务账本的，财务支出情况被记录在餐厅收银台上的电脑里，由其负责录入。但因为餐厅已被司法部门查封，其无法通过电脑提供某餐饮公司的财务支出情况。
13.叶某1的陈述：叶某1报案时述称，其和陈晓君关系很熟，2014年1月份，陈晓君找到其说要在步行街开服装店需要资金向其借钱，并承诺月息5%，后在6月份把借的钱还了。之后陈晓君就以做生意为由反复借了还、还了借，总共向其借了52万元本金，期间共支付23.2865万元利息。
在补充侦查阶段，叶某1称陈晓君向其借借还还一直持续了好长时间，具体借多少还多少、哪些是本金哪些是利息其都不记得了，所以其和陈晓君的转账记录是很大的一笔数额，且其又曾通过现金的方式借钱给陈晓君，最后陈晓君还欠52万元的本金未还。
14.何某2的陈述：何某2报案时述称其和陈晓君是高中同学，关系一般。陈晓君从2013年10月份开始向其借钱，并承诺支付7%的利息。到2015年7月中旬，其通过现金或者转账方式已经借了37万元给陈晓君，后来有同学告诉其陈晓君被派出所处理了，经其计算陈晓君一共支付过约14万元的利息。陈晓君向其借钱用过很多借口，大部分是说用来做生意。
在补充侦查阶段，何某2称陈晓君都是借了还、还了又借，所以具体什么时候借了多少钱以及还了多少本金其都不记得了
15.甘某的陈述：甘某报案时述称，2014年11月其经朋友李惜莲介绍认识陈晓君，陈晓君以在吉大百货2楼经营的士多啤梨餐厅需要资金周转为由，向其借款10万元，后陈晓君按时还钱。后来陈晓君又向其借15万元周转，承诺第二天就还但后来陈晓君称资金周转不来，该15万元暂时还不了，问其能否再借多一些资金给她并承诺每月按本金的1%支付利息，其同意了。于是其通过手机银行转账分多次借给陈晓君120.8212万元。2015年5月至7月间，其共收到陈晓君支付的利息约25000元。
在补充侦查阶段，甘某称陈晓君都是借了钱之后还一部分利息然后再借钱，其也记不得具体交易数额。陈晓君没有归还过本金，一直以来都是支付给其利息。
16.辨认笔录：何某1、代某、赵某、徐某、霍某1、张某、吕某、余某、朱某、布某分别辨认出被告人陈晓君就是诈骗其财物的人。
（7）被告人陈晓君的供述与辩解
陈晓君在侦查阶段供称，2014年10月份，其为了从梁某1手中盘下某餐厅，就开始承诺以高额利息向朋友借钱共约82万元。2014年10月底左右，该公司变更其是法定代表人。2014年10月至12月之间，其向朋友借到的钱大部分还是投入在餐厅的日常经营里，但经营一直没有起色，每个月都在亏本。
从2015年1月开始，其已无力支付每日的高额利息，就以提高利息的方式，向余某等人继续借钱，以集新还旧的方式用来支付利息。即从2015年1月起，其集资的钱基本就没有用于餐厅的经营了，而是在不停地偿还利息。到了2015年7月底，其再也无法偿还任何利息和本金，就骗借钱给其的人说银行账户被冻结，暂时无法转账给他们了。2015年8月7日，余某找到其追债，而其没有办法偿还给他，因害怕余某会对其造成伤害，就主动到派出所投案了。
陈晓君称自己一开始并不想骗他们的钱，但实际上确实在没有偿还能力的情况下向他们借了钱，而且借了之后也没有用于投资或者理财，只是用借来的钱以集新还旧的方式不停地偿还之前所借的利息。其是通过手机、电脑登录网上银行进行转账来支付利息，到投案之前共支付了多少利息其已经记不得了，要查看银行流水才能知道，不过有些人收到的利息肯定已经超过他们借出的本金。
在补充侦查阶段，陈晓君供称，某餐厅前期投入90万元转让费加22万元装修费用，其中30万元是其本人的积蓄，20万元为父母的积蓄，剩下的62万元是其向徐某、叶某2、叶某1等人借的。餐厅营业后一直亏损，每月大约亏2-5万元，期间共亏损约20万元，这20多万元都是其向朋友借的，所以其借的这些钱用于餐厅正常经营的约有90万元。因此其投入经营的部分所占全部借款的比例很少，大概只有百分之几，剩下的全部用于归还之前的借款和许诺的利息了。所以其最初集资的目的是为了投资某餐厅，后来的目的就是为了归还之前借款的本息。有人要其还钱，其就接着向其他人借钱，就这样拆东墙补西墙，最终滚雪球成了现在的样子。虽然其和余某等人签订的借款合同上写着所借款项用于餐厅经营，但实际并未用于餐厅经营。
在庭审过程中及庭审后提交的书面材料中，陈晓君则辩称案发前某餐厅是处于正常经营状态，并没有长期亏损，其将借到的绝大部分资金用于某餐厅和一家服装店的经营，只有很少的部分用于支付利息。而且很多被害人收取的利息已超出本金。其在案发前已经着手操作开加盟店的事情，打算靠加盟的盈利来归还借款。
五、其他材料
1.归案经过，内容为陈晓君于2015年8月9日9时许前往珠海市公安局坭湾派出所投案。
2.户籍证明材料，内容陈晓君出生日期、户籍所在地等基本情况。
对于被告人陈晓君及其辩护人提出的上述辩解及辩护意见，根据公诉机关当庭出示的证据，综合控辩双方争议及理由，本院评判如下：
（7）关于能否认定被告人陈晓君具有“以非法占有为目的”的问题。
根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用若干法律问题的解释》第四条的规定，使用诈骗方法非法集资，具有下列情节之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（1）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（2）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（3）携带集资款逃匿的；（4）将集资款用于违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（7）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（8）其他可以认定非法占有目的的情形。
具体到本案中，首先，陈晓君在侦查阶段供述（开始时我将钱投入到某餐厅经营中，到2015年年初因为经营不善，处于亏本经营状态，加上我的借款需要偿还高利息给借款人，导致我的资金链断裂，我无法偿还借款和利息。为了掩饰我自己无法偿还债务，就承诺支付给他们4.6%的日利息，诱骗他们将钱借给我），其在补充侦查阶段亦供称（我最开始借钱的目的是经营餐厅，但2015年1月之后的目的就是为了归还之前的借款了。虽然我和余某等人签订的借款合同上写着所借款项用于餐厅经营，但实际上并没有用于经营，而是用于归还其他的借款）。某餐厅经理吕某和财务布某也陈述，陈晓君接手该餐厅后经营状况一般，之后便一直处于亏损状态。陈晓君在庭审中辩称餐厅一直正常经营，并未长期亏损，但本案并无证据证实且该辩解与其在侦查阶段所作的多次供述及证人证言不符，本院不予采纳。
其次，本案的被害人均述称，2014年12月以后，陈晓君多次以做生意或经营餐厅需要资金周转，并承诺支付较高的利息为由向他们借款。
最后，陈晓君在补充侦查阶段所供述，其所经营的服装店没有专门的收付款账户，都是用其个人账户，其分不清这家服装店进货、装修等支出是否使用了借来的钱，也无法提供证据。即本案并无证据证实陈晓君有将借来的钱投入到服装店经营中。关于陈晓君所借款项投入到某餐厅的情况，其供称被害人将借款都打到其个人账户，然后再由其通过转账的方式转到某餐厅的账户。经过统计，在陈晓君涉案的多个银行账户中，只有华润银行账户自2014年11月至2015年7月18日期间转账至某餐厅账户（中国农业银行，账号44×××05）共计人民币379449.7元，其余银行账户均未转账到该账户中。即陈晓君通过个人账户转账到某餐厅账户的款项共计人民币379449.7元。
此外，陈晓君辩称其在案发前已着手操作加盟店事宜，其原来打算用盈利的钱来归还借款，这足以说明其主观上没有非法占有的目的。本院认为，尽管朱某和吕某证实陈晓君为开新店做了准备工作，但并无证据证实陈晓君将集资款用于该店的前期准备事宜中，且该店即使加盟成功，是否能够盈利也具有不确定性，因此陈晓君仅凭借其设想的盈利就确定其有能力和意愿归还集资款显然不合常理。故对该点辩解意见不予采纳。
综上，被告人陈晓君在明知其名下的餐厅已经经营不善、自己没有归还能力的情况下，隐瞒事实真相，依然以投资餐厅或做生意为由，以支付高额利息诱饵，继续向他人集资，并且集资后用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还。故根据前述司法解释的规定，足以认定其主观上具有非法占有的故意。陈晓君和辩护人提出陈晓君没有以非法占有为目的、其行为属于普通民间借贷的辩护意见，与本院查明的事实及法律规定不符，不予采纳。
二、关于如何确定本案的犯罪数额的问题。
1.起诉书指控被告人陈晓君开始采用诈骗手段向他人集资的时间为2015年1月，经查，虽然2015年1月之前陈晓君的账户与本案部分被害人账户已有交易往来，但是本案证据不足以证实在此之前陈晓君采取了诈骗方法筹集资金，故本院对起诉书认定的该时间节点予以支持，统计本案的借还款数额时均从2015年1月开始（如借款人在2015年1月前的借款未得到全部清偿，可持相关证据另行通过民事诉讼的途径来追回损失）。
2.根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条的规定，集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予以扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣或者用于行贿、赠予等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。从本案被告人陈晓君的供述及被害人的陈述来看，陈晓君绝大多数时候先归还利息，并无被害人反映其本金先于利息得到全部清偿，故根据该司法解释，在确定被告人陈晓君的涉案数额时，应扣除其在案发前已归还的数额。
3.本案部分被害人提供了与陈晓君签订的书面借款合同或借条以及银行转账记录，本院认为，在借还款均以转账方式进行的情况下，确定具体数额应当以更为客观的银行交易流水为准；在借款既通过转账方式也通过现金方式的情况下，应当结合交易流水、借条以及双方陈述来确定借还款数额。
具体计算如下：
（1）关于陈晓君诈骗朱某的数额
朱某称2014年1月至2015年7月期间其通过现金或银行转账方式借钱给陈晓君，陈晓君也是通过现金或银行转账还款，并提供部分转账记录及2013年8月30日、2014年1月24日借款人署名为陈晓君的借款借据。本院认为，由于朱某提交的借款借据是在2015年1月之前所签订，故对这部分款项本院不予审查。而其未能提供通过现金方式借款给陈晓君的数额及时间，对此本院不予认定。经统计，自2015年1月以来，朱某银行账户与陈晓君涉案银行账户交易情况如下：
银行名称
广发
银行
建设
银行
中国
银行
华润
银行
民生
银行
工商
银行
合计
陈晓君借款数额
0
0
266000元
100元
0
380000元
646100元
陈晓君还款数额
0
392218元
236061元
0) {$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"刘旭荣与柳良成、柳建国一审民事裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-01-30\\\\\",\\\\\