江西省资溪县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）赣1028刑初10号
公诉机关江西省资溪县人民检察���。
被告人宁波，男，1974年9月11日出生于江西省资溪县，汉族，高中文化，资溪县泸溪河酒类营销中心投资人，住江西省资溪县。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2015年10月16日被资溪县公安局刑事拘留，经资溪县人民检察院批准，于2015年11月19日被资溪县公安局执行逮捕。
辩护人宁岗，广东雅尔德律师事务所律师。
被告人成海坤，男，1980年10月13日出生于山东省莘县，汉族，专科文化，个体户，住山东省莘县。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2015年11月15日被资溪县公安局刑事拘留，经资溪县人民检察院批准，于2015年12月18日被资溪县公安局执行逮捕。
辩护人官成飞，江西镜衡律师事务所律师。
被告人张鹏飞，男，1975年1月2日出生于新疆维吾尔自治区沙湾县，汉族，大学本科，资溪县泸溪河酒类营销中心职工，住新疆��吾尔自治区沙湾县。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2015年8月9日被资溪县公安局刑事拘留，经资溪县人民检察院批准，于2015年9月14日被资溪县公安局执行逮捕。
辩护人龙新平，江西平诚律师事务所律师。
被告人郑国厚，男，1970年3月13日出生于江西省资溪县，汉族，中专文化，江西泰伯酒业有限公司法定代表人，抚州市人大代表，资溪县政协委员，住江西省资溪县。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2016年4月20日被资溪县公安局刑事拘留，经资溪县人民检察院批准，于2016年4月29日被资溪县公安局执行逮捕。
辩护人付年根，江西平诚律师事务所律师。
辩护人饶伟斌，江西衡业律师事务所律师。
资溪县人民检察院以资检诉刑诉[2016]10号起诉书指控被告人郑国厚、成海坤、张鹏飞、宁波犯非法吸收公众存款罪，于2016年5月13���向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。资溪县人民检察院指派检察员宁文胜、邓晶出庭支持公诉，被告人宁波及其辩护人宁岗、成海坤及其辩护人官成飞、张鹏飞及其辩护人龙新平、郑国厚及其辩护人付年根、饶伟斌到庭参加诉讼。因本案案情重大复杂，经抚州市中级人民法院批准，延长审限三个月。现已审理终结。
资溪县人民检察院指控：2015年5月初，被告人郑国厚邀请被告人成海坤到资溪考察项目，期间郑国厚请成海坤就其泰伯酒业销售工作提出建议，成海坤遂对其原销售返利的方案进行修改并命名为“创新模式营销方案”，具体内容为：客户投资3600元购买江西泰伯酒业有限公司一套酒产品即可成为公司VIP会员，成为会员后再推广或者消费一套酒产品即可获得公司价值12600元的奖励酒，奖励的产品会员可以自行消费也可以委托公司进行代售，代售的货款公司分六周按200、400、600、800、1600、3200、6400元（最后一周扣除管理、爱心基金等费用共计4960元）分期返还客户。当客户推广或者自行消费的单数达到50套以上即可申请成为社区服务店店长，店长可享受其他政策补贴。方案提出后郑国厚遂邀请成海坤来帮其实施此方案，成海坤同意并邀请了周洪彬（另案处理）到资溪商谈营销一事，周洪彬同意后又邀请了被告人张鹏飞一起来开展此项业务。同年5月9日，郑国厚与成海坤、张鹏飞、周洪彬签订合作协议正式聘请三人来运作“创新模式营销方案”。因成海坤提出运作该模式需成立独立办公场所，郑国厚经人介绍与被告人宁波商议后于2015年5月14日成立了资溪县泸溪河酒类营销中心（以下简称“营销中心”），用以实施“创新模式营销方案”,由宁波出任法人代表。营销中心成立后，郑国厚以江西泰伯酒业有限公司（以下简称“泰伯酒业”）名义与营销中心联合下发赣泰泸酒发[2015]第001号文件，并将创新营销模式以“VIP客户拓展奖励办法”文件正式发布。同时郑国厚为营销中心聘请陈淑芬等策划人员对产品、营销方案进行策划包装。在营销中心经营期间，宁波负责费用报销审核、安排车辆接送人员等后勤事宜，成海坤、张鹏飞、周洪彬负责营销。
成海坤、张鹏飞、周洪彬等人开展营销活动的具体方式为：一、以电话、微信等方式，通过报销路费、提供食宿等条件联络全国各地的人员来资溪参观考察，郑国厚以泰伯酒业董事长的名义与来考察的人员见面并介绍酒产品，然后成海坤、张鹏飞、周洪彬等人在营销中心组织来员观看泰伯酒业宣传片，并进行讲课宣传营销模式；二、以启动会的形式宣传推广营销模式，吸引他人投资。
2015年7月5日，宁波因资金、管理等问题退出营销中心并将其个人用于收取投资款的银行卡上的151.3300万元资金转走。宁波退出后，郑国厚、张鹏飞、成海坤经商议后以江西省泸溪河酒业有限公司名义继续经营，吸引他人投资。同年7月25日许，因资金出现问题不能返还，张鹏飞、成海坤、周洪彬先后离开资溪。
经江西抚州司法鉴定中心鉴定：2015年5月14日至7月28日期间吸收资金共计4476.736051万元，用于分红返还被害人共计2670.2005万元，其中2015年5月14日至2015年7月5日期间郑国厚、成海坤、张鹏飞、宁波吸收资金2295.300784万元，用于分红返还被害人846.6665万元；7月6日至7月28日期间，郑国厚、成海坤、张鹏飞吸收资金2181.435267万元，用于分红返还被害人1823.5340万元。
案发后郑国厚赔付了部分被害人人民币共计225.2530万元以及部分酒。
据以指控上述事实的证据有：1、常住人口信息、归案经过、VIP客户拓展奖励办法等书证；2、证人严某、卢某1、蔡某等人的证言；3、被害人张某4、王某9、曹某等的陈述；4、被告人郑国厚、成海坤、张鹏飞、宁波的供述与辩解；5、鉴定意见；6、王某1、刘某1等人的辨认笔录；7、视听资料、电子数据。
公诉机关认为，被告人郑国厚、成海坤、张鹏飞、宁波四人变相吸收他人存款，扰乱金融秩序，其中郑国厚、成海坤、张鹏飞参与吸收4476.736051万元，宁波参与吸收2295.300784万元，数额巨大，四人之行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人宁波辩称，第一，郑国厚是实际控制人；第二，他有犯罪中止、坦白、立功的情节；第三，他暂扣1513300元是为了返还客户。其辩护���的辩护意见，对被告人宁波适用缓刑。第一，本案属于单位犯罪，主体是江西泰伯酒业有限公司；第二，郑国厚在本案中起主要作用；第三，宁波在本案中罪行轻微；第四，宁波有犯罪中止、坦白、立功的情节；第五，宁波带走1513300元的行为不构成犯罪。
被告人成海坤辩称，其不构成非法吸收公众存款罪。1、他、江西泰伯酒业有限公司、资溪县泸溪河酒类营销中心没有吸收公众存款的故意。2、他们有提供服务的真实内容，不具有承诺还本付息或给予回报，属民事纠纷。3、他和江西泰伯酒业有限公司属于过失行为，不以共同犯罪论处。4、江西泰伯酒业有限公司和他的销售行为属于单位行为，他对本案不负主要责任。5、他实际参与的数额为18000元。6、他推荐的经销商通过电话和微信认识，不属于不特定对象。其辩护人的辩护意见被告人成海坤的行为不构成非法吸收公众存款罪。第一，本案涉嫌单位犯罪；第二，被告人成海坤既不是直接负责的主管人员，也不是其他直接责任人员；第三，本案应按各犯罪行为人所吸收资金数额计算；第四，检察机关在起诉书中称成海坤在2015年7月25日离开营销中心，但司法会计鉴定书中统计成海坤收取投资款的时间计算到2015年7月28日。
被告人张鹏飞辩称，第一，他是2015年5月20日参与营销，7月10日停止的。第二，他投资了营销，有40万元左右本金没有拿回来，自己是受害人。其辩护人的辩护意见，第一，被告人张鹏飞投资的80万元左右应从指控的总额中扣除，被告人成海坤、宁波的出资也应扣除；第二，购买酒产品的货款不应算入吸收公众存款的款项；第三，宁波应该对营销中心所吸收的公众存款总额承担责任，应将张鹏飞列为最后一个被告人；第四，张鹏飞无前科、认罪���度好、社会危害性相对较小。
被告人郑国厚辩称，第一，其从营销中心转到泰伯酒业720万余元，其中有货款400多万元，预付款280多万元；第二，其是自动投案；第三，他只负责给营销中心提供酒，和营销方案没有关系。其辩护人的辩护意见，第一，本案事实清楚，但适用法律存在争议。本案中没有直接证据证实郑国厚实施或指使他人实施了向社会公开宣传及向他人有关于退钱或者获利的承诺。1、主观目的，郑国厚是为了谋取正当的商业利润，成海坤等人的目的是为了将酒作为载体，吸引大家参与营销活动，以此达到谋取资金占用的利益。2、客观行为，郑国厚的行为只需对销售酒本身承担可能的刑事法律后果，而不能对营销酒取得的资金所带来的法律后果承担责任。第二，共同犯意的提起，具体行为的实施，均不是郑国厚。案发后，郑国厚主动退还涉案���物，具有法定自首情节，将其列为第一被告人，有失公允。
经审理查明：2015年5月初，江西泰伯酒业有限公司（以下简称泰伯酒业）法定代表人郑国厚邀请被告人成海坤到资溪考察项目，郑国厚请成海坤就其泰伯酒业销售工作提出建议，成海坤遂对其原销售返利的方案进行修改，具体内容为：客户投资3600元购买江西泰伯酒业有限公司一套酒产品即可成为公司VIP会员，成为会员后再推广或者消费一套酒产品即可获得公司价值12600元的奖励酒，奖励的产品会员可以自行消费也可以委托公司进行代售，代售的货款公司分六次按200、400、600、800、1600、3200、6400元（最后一周扣除服务费、综合管理费、爱心基金后返还4960元）分期返还客户，实际操作中是按六周返还客户。当客户推广或者自行消费的单数达到50套以上即可申请成为社区服务店店长，店长可享受其他政策补贴。2015年5月9日，郑国厚代表江西泸溪河贸易有限公司与成海坤和张鹏飞签订合作协议，江西泸溪河贸易有限公司聘请周洪彬为公司顾问，成海坤为公司执行总裁，张鹏飞为公司总经理，签订协议后三人开始运作创新模式营销方案。因成海坤提出运作该模式需成立独立办公场所，郑国厚经人介绍与被告人宁波商议后，于2015年5月14日由宁波成立资溪县泸溪河酒类营销中心（以下简称营销中心，个人独资企业，投资人宁波）。营销中心成立后，郑国厚以泰伯酒业名义与营销中心联合下发赣泰泸酒发[2015]第001号文件，将创新模式营销方案以VIP客户拓展奖励办法文件正式发布。
在营销中心不具备吸收社会公众存款资格的情况下，成海坤、张鹏飞、周洪彬通过电话、微信、推介会等方式，通过报销路费、提供食宿、安排旅游、参观泰伯酒业的酒厂等条件向曹某���张某4、王某9、霍某等300余名集资参与人变相吸收公众存款。2015年7月1日，召开泰伯酒业、营销中心启动暨颁奖仪式，共一百余名集资参与人参加，对优秀经销商代表发放苹果6手机。郑国厚为营销中心聘请策划人员对产品宣传、文件的起草印发、专卖店的设计、网站设计等宣传资料进行策划包装。宁波负责费用报销审核、安排车辆接送人员等后勤事宜。郑国厚以白酒180元一箱，杨梅酒120元一箱，白酒两箱一套，杨梅酒三箱一套卖给营销中心，白酒的成本价是14元到20元一瓶，一箱六瓶，杨梅酒的成本价是10元到12元一瓶，一箱六瓶。
2015年7月5日，宁波因资金、管理等问题退出营销中心并将其个人用于收取集资款的银行卡上的1513300元转走。2015年7月7日，泰伯酒业和江西省泸溪河酒业有限公司联合下发通知，将营销中心升级为江西省泸溪河酒业有限公司，继续以之前的营销模式变相吸收公众存款。之后，泰伯酒业和江西省泸溪河酒业有限公司陆续发文赣泰泸酒发[2015]第002、003、004号文件鼓励集资参与人参与投资。2015年7月25日左右，因资金不能返还，张鹏飞、成海坤、周洪彬先后离开资溪。
经江西抚州司法鉴定中心鉴定：郑国厚、宁波、蔡某、何某2四人在资溪县农业银行开户的银行卡和通过资溪县泸溪河酒类营销中心、江西优果工坊有限公司的POS机，共吸收资金44767360.51元，共支出资金44005548.64元（其中5月14日至7月5日吸收资金为22953007.84元，7月6日至7月28日共吸收资金21814352.67元），成海坤获得提成228264元，张鹏飞获得提成237480元，成海坤分得奖励294984元，张鹏飞分得奖励34144元，用于支付酒款6942540元，用于归还欠款470000元，其他支出金额（包括手续费等）3277902.64元，会员支出金额114600元，购手机支出金额65000元（2015年7月1日，启动会发给优秀经销商Iphone6），宁波转走资金1513300元，取现800000元，2015年5月24日至2015年7月25日，资溪县泸溪河酒类营销中心共发货11358套泸溪河牌酒给239位投资人。81名集资参与人陈述与银行交易记录（收取返利）数据一致，反映81名集资参与人投资1927716元，返利417800元，造成损失1509916元。
郑国厚赔付了部分被害人人民币共计2252530元以及部分酒。
另查明，郑国厚系经办案人员电话通知到案。
以上事实，有以下证据予以证实：
1、书证
（1）受案登记表、立案决定书，证明被害人张某4、王某9、曹某等人于2015年7月28日至资溪县公安局报案的事实，本案于2015年7月30日立案侦查。
（2）张鹏飞、宁波、成海坤、郑国厚常住人口信息表、户籍证明等，证明张鹏飞、宁波、郑国厚、成海坤案发时��满刑事责任年龄。
2、被告人的供述与辩解
（1）被告人成海坤的供述与辩解，2015年5月初，他对郑国厚的销售提出建议，郑国厚叫他邀请几个人来帮忙运作销售项目，他联系了周洪彬，周洪彬邀请张鹏飞。他、张鹏飞和郑国厚在2015年5月9日签订了合作协议，签完协议后，他、张鹏飞、周洪彬开始帮郑国厚运作销售。营销中心法人是宁波，宁波配合他们做好销售工作，接待，跟客户见面，签字审核报销费用，审核所有的财务收入和支出，接待客户调配车辆，在报销量大时，他们找郑国厚协调可以报销。他、周洪彬、张鹏飞三人负责销售市场工作，周洪彬是顾问，负责协调销售过程中公司的一些事务，张鹏飞负责监管财务，他负责后勤接待，调度工作。创新模式营销方案以江西泰伯酒业有限公司和资溪县泸溪河营销中心的名义对外宣传，赣泰泸酒发[2015]第001号文件是由公司聘请的上市企划小组按他与郑国厚商量的方案起草并由郑国厚定下来的。他们用微信、电话等方式邀请原来做过保险、直销的人或个体老板来资溪县考察泰伯酒厂，他们报销路费和提供吃住两天，安排资溪景点旅游，参观泰伯酒厂，讲解营销方案。有小型招商会时，由他、张鹏飞、周洪彬三个人讲解，播放资溪风光、泰伯酒业、订制酒的宣传片，有时，郑国厚会来跟客户讲解资金保障。2015年7月1日，在资溪县绿岛大酒店召开了江西省泸溪河酒类营销中心创新营销模式暨启动会议，参加会议的人数是一百人左右，对优秀经销商颁发苹果6手机。宁波走时，将银行卡上一百多万元转走。使用收取的客户资金要由他、宁波、张鹏飞三个人签字。收取的资金大部分没有入公司的公账，销售量的10%用于酒厂运营（原材料进购、物流、人员开支等方面��、代收货款的发放、店补提成的支出。他得到的提成有20多万，提成是按每周销售总量的1%计算。
（2）被告人张鹏飞的供述与辩解，2015年5月一二号，周洪彬联系他，泰伯酒业聘请他当公司的总经理。2015年5月9日，他、成海坤、郑国厚签订合作协议，收到10万元启动费后，他就开始工作了。他们刚开始是以泰伯酒业的名义进行宣传，后成立资溪县泸溪河酒类营销中心，郑国厚将营销方案以江西泰伯酒业有限公司和资溪县泸溪河酒类营销中心两个公司的红头文件下发。收取客户的资金主要是通过郑国厚、宁波、蔡某、姓何人的银行卡、老农贸市场展厅和营销中心的POS机。营销中心由郑国厚和宁波二人总负责，市场负责人是成海坤，周洪彬是顾问，法定代表人是宁波，负责召集营销中心工作人员开会，保管收取货款的银行卡，办理转账等业务，他负责在发��分红、提成的请款单、费用报销单上签字，前期负责输入收取客户货款的银行卡密码，后期负责通知邵某1、陈国琴输入客户货款的银行卡密码。宣传策划团队对郑国厚负责，他们负责宣传泰伯酒业的酒产品和制订方案，工资由郑国厚发放。资溪县泸溪河酒类营销中心、江西泰伯酒业有限公司、资溪县泸溪河酒业有限公司实际上是都是郑国厚的公司，销售收入和银行卡由郑国厚、宁波两人管理。他们电话联系原来做过这种生意的朋友、熟人来资溪县考察泰伯酒业的项目，公司给客户订来的飞机票或火车票，业务员负责安排客户的食宿、旅游，郑国厚带客户参观泰伯酒业酒厂，后期是老会员自己带要发展的人去酒厂参观，在营销中心三楼放泰伯酒业公司的宣传短片，成海坤讲业务和分配方案（VIP会员消费返利），周洪彬讲公司的创新模式。2015年7月1日，100多人参加了在资溪县绿岛酒店召开的启动仪式，活动内容是宣传泰伯酒业产品发展、未来规划及在全国怎么落地开专卖店。每次他们给客户讲课郑国厚都参与了，郑国厚会向客户做资金保障的承诺，解释公司采取营销模式的原因是产品积压严重。宁波离开公司时，带走了银行卡上的150多万元。2015年6月，郑国厚划拨了300万元用于生产，7月份，郑国厚分两次每次转走100万元。他得到20万元左右的提成，他们收到的资金主要用到了给客户返利、工资、报销、提成、店长的店补、酒厂的清洁卫生费、郑国厚支取的酒款等费用。营销方案在2015年7月底就没有做了。2015年5月25日左右，有人到营销中心闹事，因他们在2015年3月在江西泰伯酒业买单没有得到分红。
（3）被告人宁波的供述与辩解，2015年5月10日左右，郑国厚、邓某1带他见了周洪彬、成海坤、张鹏飞负责销售的团队，郑���厚告知他负责这三个人的后勤。他、郑国厚、邓某1、熊某四人合伙卖酒，股份各占25%。资溪县泸溪河酒类营销中心他没有出资，他得到了两万六千多元的租房费和10万元的装修费。他负责后勤工作，采购营销中心的办公用品、食堂、团队接待费用、拨付分红、奖励提成的审核签字，审核签字还需要成海坤、张鹏飞一起签（超过几千元的费用报账要经过郑国厚同意）。成海坤担任执行总裁，负责销售、讲课，周洪彬担任总裁顾问，负责整个销售团队的工作，是销售团队的核心人物，张鹏飞担任总经理，负责销售和营销中心财务的审核，资溪县泸溪河营销中心的这些工作人员都是郑国厚以泰伯酒业名义发文任命的。资溪县泸溪河酒类营销中心成立后，营销团队在展厅那边开展工作，收酒款用郑国厚的卡和江西优果工坊有限公司的POS机。2015年6月初，销售团队发现郑���厚从酒款中挪用200多万元，郑国厚的农行卡和他的农行卡就交给他保管，密码由张鹏飞和成海坤保管。2015年7月5日，他在网上改掉银行卡密码并将银行卡上的19万元、132.33万元转到他另外的银行卡上。后来这笔钱被他用于还战友朱仪龙85万元，还黄总20万元，还徐之光6万元，其他钱用于平时开支。2015年7月28日，他在江南都市报登了一个声明，声明他对泰伯酒业的营销方式不认同，要将营销中心注销，所有的债权债务问题可以跟他联系。2015年7月1日，在资溪县绿岛大酒店召开启动仪式是郑国厚跟销售团队、策划团队商定的，郑国厚告诉他做好后勤工作。参加这个启动仪式的有100多人，郑国厚、销售团队、策划团队讲话并介绍销售方案，播放泰伯酒业的宣传片，客户代表讲话，发放手机奖品。他保管银行卡时，郑国厚以领酒款的名义转走100万元，2015年7月4日，郑国厚叫严某以查账的理由从他那里拿U盾转走500万元，除了转走100万元郑国厚跟他说过，其他的钱被转走，郑国厚都没有经过他的同意。泰伯酒业公司之前用一个叫优果工坊的公司来操作销售，销售模式和营销中心差不多，在营销中心运营过程中，郑国厚挪用营销中心的钱还优果公司所欠客户的钱。宣传策划团队是郑国厚聘请的，对郑国厚负责，对策划团队的工资结算没有经他发过。
（4）被告人郑国厚的供述与辩解，江西泰伯酒业有限公司的股东是他和邓某1，他占80%的股份,邓某1占20%的股份。成海坤拿出的市场营销方案，2015年5月9日，他与成海坤、张鹏飞签订合作协议。他支付了合作协议中约定的10万元工作经费，付给张鹏飞、周洪彬的钱是泰伯酒业公司的钱。他、邓某1、宁波、熊某四个人口头约定宁波成立新公司，四人各占25%的股份。资溪县泸溪河酒类营销中心成立后，成海坤他们直接到营销中心上班，周洪彬是顾问，负责跟客户沟通协调，成海坤是执行总裁、市场监管委员会负责人，负责发展市场，张鹏飞是总经理，负责监管财务，宁波是法人代表，负责资金、全面的事。策划团队做的产品宣传工作对他负责，与销售方案有关的文件起草对周洪彬负责。策划团队做出来的方案、文件都要由他审核签字，包括网站计划设置栏目，企业文化展示策划方案（草案）。成海坤他们是通过微信、电话联系全国各地的人来资溪县，营销中心报销一半路费、吃住费用。成海坤他们在营销中心三楼讲解营销模式，参观泰伯酒厂，印发营销方案的红头文件给客户看。他主要是跟成海坤视为重点客户见面，陪他们吃饭，参观酒厂，成海坤他们和客户开会时，他到场对公司和产品进行宣传。赣泰泸酒发[2015]第01号文件是策划团队��草，他公司与泸溪河酒类营销中心一起下发的，成海坤他们提出来要两家公司一起联合下发。赣泰泸酒发[2015]第02、03、04号文件是他公司与江西省泸溪河酒业有限公司一起发的，是为了保持市场的延续性。2015年7月7日，他公司与江西省泸溪河酒业有限公司一起发文将资溪县泸溪河营销中心升级为江西省泸溪河酒业有限公司，目的是稳定市场，实际上不是升级，而是换了公司，但是，还是按原来的销售方案继续销售。宁波离开时，将其管的账上转走了150多万元。营销中心收取客户的账户有：他的银行卡，宁波的银行卡和优果工坊的POS机。泰伯酒业有限公司以白酒180元一箱，杨梅酒120元一箱的出厂价，白酒两箱一套，杨梅酒三箱一套卖给营销中心。白酒的净成本价是14元到20元一瓶，一箱六瓶，杨梅酒的净成本价是10元到12元一瓶，一箱六瓶。2015年5月至7月,泰伯酒业总共向营销中心销售了一万多套酒，总共得到700多万元酒款，营销中心正常营业时结了400多万元的酒款。营销中心出事后，有客户要求赔偿，他联系卢某1，经卢某1同意后，转了180万元到泰伯酒业的公账。多出来的酒款是他预支以后营销中心做不下去泰伯酒厂要承担的奖励酒款的钱。他共预支了280.5万元的储备资金，预支的酒款，一部分用到归还原来生产时借吴某1、郑欢厚、操海荣的钱，一部分用到后期生产，其他酒款用于生产进购原材料、归还泰伯酒厂的旧债，工人工资发放，银行贷款等。他总共赔付客户200万元左右，他还发了8000来套奖励酒和用了价值210万元左右的基酒。
3、证人证言
（1）证人严某的证言，证明成海坤、张鹏飞是2015年5月中旬开始做销售的，他们用电话、微信进行宣传，发展的会员有山东、安徽、黑龙江等省。他们的销售方式以��西泰伯酒业有限公司和资溪县泸溪河酒类营销中心联合下发过文件。郑国厚叫他到资溪县泸溪河酒类营销中心帮忙做返利、店补、发货。成海坤、张鹏飞在销售时使用了郑国厚、宁波、蔡某、何某2的银行卡及资溪县泸溪河酒类营销中心和江西优果工坊有限公司的POS机收取客户投资资金。资溪县泸溪河酒类营销中心出事前他发了大约一万多套产品，出事后因客户到泰伯酒厂闹事郑国厚叫他发了几千套产品。他们用后面购买酒的钱返还给前面购买酒的人的返利。郜玉海、梁胜利他们的销售方式与成海坤销售方式是一样的，也是以卖酒发展会员。郜玉海做亏本就走了，郑国厚还帮他还了一部分欠款和用酒抵了一些欠款。每次发放费用，都要由经手人填写请款单，写明报销事由、金额由宁波、张鹏飞或成海坤签字后给他，他再将钱拨付出去。宁波离开时从银行卡上转走了100多万元。宁波走后，由卢某1负责资溪县泸溪河酒类营销中心，财务由张鹏飞签字说了算。2015年7月24日、25日，成海坤、周洪彬、张鹏飞因为业务做不上去离开资溪。郑国厚用江西泰伯酒业有限公司的公账、郑国厚、郑欢厚、付小华、李燕、吴某1等人名字的银行卡领取过酒款。
（2）证人卢某1的证言，证明2015年5月8日，宁波叫他注册成立江西省泸溪河酒业有限公司。营销中心的老板是宁波，周炳吉是负责平时所有工作的总管，成海坤是市场部总监，张鹏飞是财务总监，所有的财务报账、奖励都要经过宁波签字同意。营销中心用宁波、蔡某、何某2的银行卡收取会员的货款。发会员的奖励的银行卡有宁波中行卡、熊某农行或中行卡、何某2的中行卡、蔡某的中行卡。成海坤、张鹏飞带客户到泰伯酒厂参观，播放宣传片，泰伯酒厂的郑国厚偶尔会到营销中心。2015年7月1日，营销中心在资溪县绿岛大酒店开了启动大会。2015年7月20几号就没有发放客户返还款了，有些客户去找郑国厚谈，郑国厚叫他在相关的协议或证明上的经手人上签字，有的客户要郑国厚做担保人并签字，郑国厚安排人打款给客户。2015年2、3月份的时候有些客户投资到江西优果工坊公司，购买泰伯酒业生产的酒，因为公司没钱返还客户，郑国厚就和客户协商好以后再还钱给客户。严某就给他了一份客户名单，他通过网上银行汇款给客户，每次汇给客户的钱有200、400、800元不等，有时还汇1600、3200、4800元不等，一直汇到6月份。
（3）证人郑某1的证言，证明江西泰伯酒业有限公司2014年10月份股东变更为郑国厚和邓某1，泰伯公司生产的杨梅酒、白酒主要是销售给泸溪河酒业营销中心。资溪县泸溪河酒业有限公司、泸溪河酒类营销中心是借他公司的牌子销���酒，严某从泸溪河酒类营销中心拿来发货单，他安排严某按发货单的地址到火车站发货，销售的酒是以套数计算的，每套360元钱，一套酒包括两箱白酒或者三箱杨梅酒（白酒成本价18元一瓶，杨梅酒15元一瓶）。泸溪河酒类营销中心总共付过2465000元给他公司。
（4）证人熊某的证言，证明资溪县泸溪河酒类营销中心在成立时有宁波、张鹏飞、成海坤、“周四哥”等几人，宁波是总负责人，管理钱；张鹏飞、成海坤负责发展业务；“周四哥”负责在三楼会议室给客户上课。宁波是在2015年6月底7月初走的，宁波走后是由卢某1负责。
（5）证人何某1的证言，证明她到泸溪河酒类营销中心上班后主要负责客户交款后开具收据、统计社区店店长的店补和发放，统计和发放店补需要张鹏飞、成海坤两人签字审核。收取客户交款的银行卡户名为：何某2、蔡某、宁波、郑国厚四人的农行卡。
（6）证人何某2的证言，证明2015年6月底，宁波找他去公司做兼职，每天上午帮营销中心用网银打款，他、卢某1和蔡某用手机按名单上的金额通过网银将钱打出去。打款用到四个人的银行卡为：他的，宁波，熊某，蔡某。
（7）证人蔡某的证言，证明他从5月10日左右开始到7月21日在资溪县泸溪河营销中心做事。他与卢某1、何某2三人打款给客户，由宁波直接管，宁波走后由张鹏飞管。每天卢某1拿来打款的名单，名单上有打款人的名字、账号、打款金额，打完款后张鹏飞或卢某1将名单拿走。
（8）证人郑某2的证言，证明2015年4月底，她和邓志平谈好租房的事情。过了一段时间宁波就带人到宾馆来装修，开设泸溪河酒类运营中心办公场所。她和宁波2015年5月9日签订了合同，租期暂定一年，租金40600元，宁波把一年的租金用现金给了洪建平。
（9）证人艾某的证言，证明2015年2月至5月10日，她通过邓某1介绍到江西优果工坊有限公司上班，优果工坊有限公司的法人代表是胡样平，管理人员有郑国厚、邓某1及一个东北男子（姓郜）。2015年5月，邓某1叫她问一下宁波有没有兴趣到公司来上班，后来宁波就到公司和郑国厚、邓某1面谈了。
（10）证人李某1、操海荣、吴某1的证言，证明文延安、操海荣、吴某1曾借钱给郑国厚用于酒厂资金流转和开办酒厂，郑国厚已归还钱款。
（11）证人邓某1的证言，证明他没有参与江西泰伯酒业有限公司的管理，只是投了一些钱，郑国厚参与了营销中心的产品推介和宣传。
（12）证人刘某2、孙某1、吴某2、王某2、仇某1、崔某1、崔某2、韩某1、何某3、王某3、刘某3、吴某3、何某4、兰某、郭某1、范某1、秦某1、王某4、李某2、郑某3、武某1、张某1、王某5、许某1、谢某1、邹某、张某2、张某3等的证言，证明2015年三四月份，江西泰伯酒业有限公司以类似于创新模式营销方案进行对外销售产品，郑国厚曾到德州进行宣传，上述人员参与投资、获得分红、遭受损失的事实。
（13）证人范某2、冯某1、花某、亢某、李某3、李某4、李某5、刘某4、鲁某、齐某、孙某2、王某6、王某7、王某8、向某1、徐某1等的证言，证明其未参加过营销活动，曾将银行卡借给别人使用。
4、被害人曹某、张某4、王某9、霍某、向某2、陈某1、张某5、毕某、张某6、刘某5的陈述，证明其参加2015年7月1日江西泰伯酒业、泸溪河酒类营销中心启动暨颁奖仪式及参与投资、获得返利和遭受损失的事实。
5、被害人康某1、翟某、杜某、李某6、邵某1、李某7、谢某2、李某8、璩某、王某10、���某11、王某12、周某1、王某13、李某9、刘某1、李某10、赵某1、陈某2、王某14、黄某1、宋某1、孙某3、刘某6、刘某7的陈述，证明其到资溪实地考察，郑国厚以江西泰伯酒业董事长的名义与来考察的人员见面并介绍酒产品，成海坤、张鹏飞、周洪彬等人在营销中心组织来员观看泰伯酒业宣传片，并进行讲课宣传营销模式及参与投资、获得返利和遭受损失的事实。
6、以下81份被害人陈述结合银行交易记录和鉴定意见，证明该81名集资参与人的投资款为1927716元，返利款417800元，造成损失1509916元。
（1）被害人柏某的陈述，证明2015年7月中旬，邓某3向她介绍江西有一个酒厂销售酒的项目可以赚钱，她投资10800元，获得返利400元，损失10400元。
（2）被害人陈某3的陈述，证明2015年7月3日，丁某1向她推荐江西泸溪酒业的营销方案，她投资10800元，获���返利2800元以及3箱杨梅酒，损失8000元。
（3）被害人陈某4的陈述，证明她经李某11介绍投资7200元，获得返利200元，损失7000元。
（4）被害人程某1的陈述，证明她通过张某4介绍参加了江西省资溪县泸溪河酒类营销中心的创新模式酒类营销活动，她投资72000元，获得返利21800元，损失50200元，得到10套产品。
（5）被害人戴某的陈述，证明她通过张桂荣介绍参加江西资溪县泸溪河酒类营销中心的创新模式酒类营销活动，2015年7月5日，她去江西省泸溪河酒类营销中心实地考察过，有专人接待，她投资36000元，得到30箱杨梅酒，获得返利14000元，损失22000元。
（6）被害人丁某1的陈述，证明2015年6月18日，她、陈某2以及姓梁的小伙子一起到资溪泰伯酒厂考察，去的火车票及吃住由厂方提供，她投资39600元，获得返利9400元及杨梅酒3箱，损失30200元。
（7）被害人戈某的陈述，证明她把身份证和银行卡借给丁某1使用，投资21600元，获得返利3000元，损失18600元。
（8）被害人樊某的陈述，证明2015年7月22日，杨某2带她到陈某2处投资资溪一个酒厂的营销，她投资10800元，获得返利400元，损失10400元。
（9）被害人韩某2的陈述，证明2015年7月中旬，她购买江西一个酒的项目投资18000元，获得返利800元，损失17200元。
（10）被害人侯某1的陈述，证明他通过侯某2介绍参加了江西省泸溪河酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，他投资7200元，获得返利2800元，得到6箱酒，损失4400元。
（11）被害人侯某2的陈述，证明她通过张某4微信介绍参加了江西省泸溪河酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，她投资14400元，获得返利3200元，得到6箱泸溪河白酒，3箱杨梅酒，损失11200元。
（12）被害人侯某3的陈述，证明她通过张某4介绍公司的营销方案参加了资溪县泸溪河酒类营销中心的创新模式酒类营销活动，她投资21600元，获得返利3000元，得到12箱泸溪河白酒，损失18600元。
（13）被害人贾某的陈述，证明2015年7月16日，她通过李某14介绍参加江西泰伯酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，她投资21600元，获得返利1000元，损失20600元。
（14）被害人蒋某提供的书面材料，证明2015年7月1日，她经周向东介绍到江西泰伯酒业有限公司考察，她投资36000元，获得返利14000元，损失22000元。
（15）被害人康某2的陈述，证明她通过刘春富、施某介绍参加了江西省资溪县泸溪河酒类营销中心（或江西泰伯酒业有限公司）的创新模式酒类营销活动，她投资39600元，获得返利6000元，得到22箱酒，损失33600元。
（16）被���人李某11的陈述，证明2015年7月中旬，她投资43200元，其中包括以邬某名义买的一单，获得返利6800元，损失36400元。
（17）被害人李某12的陈述，证明他通过常某的介绍参加了江西泰伯酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，他投资7200元，获得返利600元，损失6600元。
（18）被害人梁某1的陈述，证明他通过张某4微信介绍参加了江西省资溪县泸溪河酒类营销中心的创新模式酒类营销活动，他投资75600元，获得返利10000元，得到12箱泸溪河白酒和10箱杨梅酒，损失65600元。
（19）被害人刘某8的陈述，证明2015年7月中旬，张某16在微信上向她推荐江西的一个酒投资，她投资10800元，获得返利1200元，损失9600元。
（20）被害人刘某9的陈述，证明他通过邵某1介绍参加江西省资溪县泸溪河酒类营销中心（江西泰伯酒业有限公司）的创新模式酒类���销活动，并去公司实地考察过，他投资21600元，得到12箱泸溪河酒，获得返利7000元，损失14600元。
（21）被害人任某1的陈述，他通过胡某1的介绍参加了江西泰伯酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，他投资7200元，获得返利800元，损失6400元。
（22）被害人谭某的陈述，证明2015年7月17日，张某16向他推荐一个可赚钱的项目，他投资10800元，获得返利1200元，损失9600元。
（23）被害人王某15的陈述，证明她通过邵某1的介绍参加了江西省资溪县泸溪河酒类营销中心（或江西泰伯酒业有限公司）的创新模式酒类营销活动，她投资21600元，获得返利8400元，得到六箱白酒，九箱杨梅酒，损失13200元。2015年7月，她和邵某1一起去资溪县泸溪河酒类营销中心投资，公司开了启动大会，参会人员有全国各地来投资的人。
（24）被害人王某16的陈述，证明2015年7月10日，她通过李某14介绍参加江西泰伯酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，她投资21600元，获得返利3000元，损失18600元。
（25）被害人王某17的陈述，证明陈某2向他介绍泸溪河酒产品，他投资7200元，获得返利1600元，损失5600元。
（26）被害人夏某1的陈述，证明她通过陈某2介绍,她投资39600元，获得返利2200元，损失37400元。
（27）被害人肖某1的陈述，证明2015年7月初，张某16向她介绍泰伯酒业的营销方案，她投资18000元，获得返利2400元，损失15600元。
（28）被害人肖某2的陈述，证明2016年6月17日，他和康某1、向某2到泸溪河酒业有限公司三楼会议室，有不少全国各地的人在场，他投资64800元，获得返利32200元，损失32600元。
（29）被害人谢某3的陈述，证明2015年7月4日，周向东通过微信向她发送泰伯酒业的营���方案，她投资39600元，获得返利14000元，损失25600元。
（30）被害人徐某2的陈述，证明他通过张某4介绍参加了江西泰伯酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，他投资18000元，得到10箱白酒，获得返利12000元，损失6000元。
（31）被害人许某2的陈述，证明2015年6月28日，她与陈某2到资溪泰伯酒业考察，同时去考察的有新疆、武汉各地一共十几个人，她投资43200元，获得返利11400，损失31800元，得到红酒1箱，白酒8瓶。
（32）被害人薛某的陈述，证明2015年7月9日，张某16向她推荐购买江西泰伯酒业有限公司的酒产品，她投资7200元，获得返利600元，得到3箱杨梅酒，2箱白酒，损失6600元。
（33）被害人杨某1的陈述，证明2015年7月份，邓某3和陈某2向他推荐江西资溪泸溪河酒的投资项目，他投资3600元，没有收到返利款。
（34）被害���杨某2的陈述，证明2015年6月30日，邓某3向她介绍江西酒厂的一个投资项目，她投资10800元，获得返利2200元，损失8600元。
（35）被害人叶某的陈述，证明2015年6月，杨峰带她和其他会员到大觉山游玩，并到资溪县泸溪河酒类营销中心三楼开会。会议由张鹏飞、周四哥、郑国厚及姓成的老板讲话，讲销售模式、公司发展前景等。2015年7月1日，她参加泰伯酒业组织的发布会，周四哥、张鹏飞、郑国厚等人讲话，宣传营销模式。她投资102116元，获得返利20000元，损失82116元。
（36）被害人张某7的陈述，证明2015年6月29日，张某16向他推荐一个酒厂的投资项目，他投资7200元，获得返利1400元，损失5800元。
（37）被害人张某8的陈述，证明2015年7月初，张某16向她推荐一个江西酒厂的营销政策，她投资21600元，获得返利4600元，损失17000元。
（38���被害人赵某2的陈述，她通过姜某4的介绍参加了江西省资溪县泸溪河酒类营销中心的创新模式酒类营销活动，她投资39600元，获得返利14000元，损失25600元。
（39）被害人赵某3的陈述，证明2015年7月上旬，丁某1向他推荐一个销售酒的项目，他、陈某2和另外二人一起来到江西资溪县泸溪河酒业有限公司考察，当晚在资溪一个酒店三楼召开项目投资会，他投资32400元，获得返利4800元，损失27600元。
（40）被害人张某9的陈述，证明孙淑梅以她的名义于2015年7月23日投入资溪县泸溪河酒类创新模式72000元，获得返利4000元，损失68000元。
（41）被害人徐某3的陈述，证明她通过朋友夏某2介绍参加资溪县泸溪河酒类营销中心（或江西泰伯酒业有限公司）的营销活动，她投资28800元，得到6箱白酒，3箱果酒，获得返利5000元，损失23800元。
（42）被害人仇某2的陈述，证明她通过刘春龙介绍参与了资溪县泸溪河酒类营销中心（或江西泰伯酒业有限公司）的营销活动，她投资39600元，获得返利6000元，损失33600元。
（43）被害人王某18、刘某10的陈述，证明王某18和刘某10分别投资34200元、27000元，获得返利42800元，损失18400元。
（44）被害人张某10的陈述，证明她通过王某18的介绍参加江西泰伯酒业有限公司的创新模式酒类营销活动，她投资32400元，得到44箱酒，获得返利4800元，损失27600元。
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