安徽省黄山市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）皖10刑初5号
公诉机关安徽省黄山市人民检察院。
被告人汪东红，曾用名汪冬红，女，汉族，1968年1月27日出生，大专文化，农业银行黄山市分行昱城支行前园分理处原大堂经理，户籍地安徽省黄山市屯溪区，住安徽省黄山市屯溪区。因涉嫌犯集资诈骗罪于2015年6月4日被黄山市公安局屯溪分局刑事拘留，同年7月10日经黄山市屯溪区人民检察院批准逮捕，同日由黄山市公安局屯溪分局执行逮捕。现羁押于黄��市看守所。
辩护人唐春飞，安徽。
辩护人洪徽，安徽。
被告人汪东红集资诈骗一案，由安徽省黄山市人民检察院于2015年12月22日以黄检刑诉〔2015〕15号起诉书，向本院提起公诉。本院于2016年11月21日作出（2015）黄中法刑初字第00018号刑事判决。被告人汪东红不服，提出上诉。案经安徽省高级人民法院审理，于2017年4月20日发回本院重新审理。本院依法另行组成合议庭，于2017年12月19日公开开庭审理了本案。黄山市人民检察院指派检察员洪某1出庭支持公诉，被告人汪东红及其辩护人唐春飞、洪徽到庭参加诉讼。期间，根据黄山市人民检察院的建议，本院于2017年8月23日决定本案延期审理，于2017年9月23日本案恢复审理；于2017年10月16日决定再次延期审理，于2017年11月16日恢复审理；黄山市人民检察院于2017年11月29日变更起诉。本案现已审理终��。
公诉机关指控：被告人汪东红任职农业银行黄山市分行昱城支行前园分理处大堂经理时，为朋友孙某1管理黄山顺达旅行社有限公司在该行的对公账户。从2007年底开始，汪东红利用该对公账户的累计资金时间差，挪用账户资金用于购买基金，导致了亏损。为偿还挪用的资金，汪东红开始高息向他人借款。随着高息借款越来越多，资金漏洞越来越大，汪东红又利用自己在银行工作的便利条件，编造银行揽储、高息理财、高息为他人做“过桥”业务等借口，向不特定人集资借款，并以后面借款偿还前期借款的利息和本金。汪东红还私自使用部分借款人或其近亲属的身份证在银行私开活期存折，并设置密码由自己掌控，随后让借款人将钱款汇入此类账户，将无折存款的回单交给借款人，让借款人误以为将钱存入银行，骗取借款人信任。实际上，汪东红将其掌��的存折中的钱款转账或直接提现，用于归还他人的借款。至案发时，汪东红实际从30名被害人处集资诈骗2117.970733万元。分述如下：
1.从2010年开始，被告人汪东红以月息3分向洪某2集资借款50万元，被其非法据为己有。
2.2010年和2012年，被告人汪东红以帮忙炒股赚钱为借口，向曹某1集资借款14万元，除归还利息6万元，其余8万元被其非法据为己有。
3.从2011年开始，被告人汪东红以月息3分或5分高额利息通过王某4向赵某集资借款400余万元，其中107万元被汪东红非法占有；2013年9月至2015年4月，汪东红通过其控制的相关账户直接向赵某借款2986万元，除归还2786.087万元，其余199.913万元被其非法据为已有；汪东红借用方某2、程某3、程某4的账户向赵某集资借款未还金额为341.993333万元。被告人汪东红非法占有赵某的集资款648.906333万元。
4.2011年10月12日，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口向吴某1集资借款7.6万元，除归还4.905万元，其余2.695万元被其非法据为己有。
5.从2012年2月至2015年1月，被告人汪东红以购买月息1分的基金为借口，向薛某集资借款30万元，除归还15.8171万元，其余14.1829万元被其非法据为己有。
6.从2012年6月开始，被告人汪东红虚构月息1分至2分的个人理财业务，向孙某1集资借款总计1672.6944万元，除归还1370.9351万元，其余301.7593万元被其非法据为己有。
7.从2012年7月至2015年1月，被告人汪东红以月息3分的理财项目为借口，向王某1集资借款65.5万元，除归还50.6万元，其余14.9万元被其非法据为己有。
8.2012年12月，被告人汪东红以月息5分的揽储任务为借口，向占某集资借款65万元，除归还58.5万元，其余6.5万元被其非法据为己有。
9.2013年1月���10月，被告人汪东红以月息1分的理财项目为借口，向郝某1集资借款33.5万元，并非法据为己有。
10.2013年4月至2015年4月，被告人汪东红以月息4分的揽储项目为借口，向李某1集资借款118万元，除归还96万元（以一辆奥迪车作价15万元），其余22万元被其非法据为己有。
11.2013年7月至2015年2月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向程某1集资借款24.76万元，并非法据为己有。
12.2013年8月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向魏某1集资借款105万元，除归还90.54万元，其余14.46万元被其非法据为己有。
13.2013年11月至2015年5月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向王某2集资借款356.25万元，除归还283.583万元，其余72.667万元被其非法据为己有。
14.2014年2月，被告人汪东红以月息1分的理财项目为借口，向吴��妹集资借款30万元，除归还23.9万元，其余6.1万元被其非法据为己有。
15.2014年2月至12月，被告人汪东红以月息1分至2分的理财项目以及月息3分的转贷项目为借口，向吴某2集资借款237万元，除归还177.02万元，其余59.98万元被其非法据为己有。
16.2014年3月20日，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向汪某1集资借款5万元，除归还2.4万元，其余2.6万元被其非法据为己有。
17.2014年3月至2015年5月，被告人汪东红以月息3分至5分的揽储任务、过桥业务为借口，向方某1集资借款515.21万元，除归还233.9098万元，其余288.3002万元被其非法据为己有。
18.2014年10月21日，被告人汪东红以月息1分的揽储任务向郝某2集资借款13万元，除归还0.39万元，其余12.61万元被其非法据为己有。
19.2014年12月4日，被告人汪东红以月息2分的揽储任务为借��，向胡某1集资借款30万元，除归还3万元，其余27万元被其非法据为己有。
20.2014年12月19日，被告人汪东红以月息1分的理财项目为借口，向胡某2集资借款20万元，除归还0.9万元，其余19.1万元被其非法据为己有。
21.2014年12月至2015年3月，被告人汪东红以月息2分的揽储任务为借口，向吕某集资借款15万元，除归还1.2万元，其余13.8万元被其非法据为己有。
22.2015年1月6日，被告人汪东红以月息3分的理财任务为借口，向李某2集资借款27万元，除归还23.78万元，其余3.22万元被其非法据为己有。
23.2015年1月19日，被告人汪东红以月息2.5分为诱饵向陈某2凤集资借款40万元，除归还10万元，其余30万元被其非法据为己有。
24.2015年1月29日，被告人汪东红以转贷业务为借口，向徐某集资借款9万元，除归还2万元，其余7万元被其非法据为己有。
25.2015年2月7日，被告人汪东红以购买月息4分的基金为借口，向曹某2集资借款10万元，除归还1.2万元，其余8.8万元被其非法据为己有。
26.2015年2月14日，被告人汪东红以月息3分至1角的揽储任务为借口，向胡某3集资借款94万元，除归还11.32万元，其余82.68万元被其非法据为己有。
27.2015年2月至5月，被告人汪东红以月息1分至3分的理财或转贷业务为借口，向詹某集资借款260万元，除归还43.4万元，其余216.6万元被其非法据为己有。
28.2015年3月至4月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向王某3集资借款30万元，除归还0.4万元，其余29.6万元被其非法据为己有。
29.2015年4月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向程某2集资借款5万元，除归还0.05万元，其余4.95万元被其非法据为己有。
30.2015年3月至5月，被告人汪东红以月息1分至3分的理财、转贷业务为借口，向邵某集资借款220万元，除归还121.7万元，其余98.3万元被其非法据为己有。
案发后，被告人汪东红主动到公安机关投案并如实供述自己的罪行。
为支持指控事实，公诉机关当庭讯问了被告人，宣读证人证言、书证、鉴定意见、被害人陈述、被告人的供述和辩解等证据。公诉机关认为：被告人汪东红以非法占有为目的，使用诈骗方法集资，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条的规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人汪东红主动投案并如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条的规定系自首，可以从轻或减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。
被告人汪东红对起诉书指控其集资诈骗的主要事实和证据均不持异议。另辩称：1.变更起诉决定书指控集资诈骗赵某的数额中有341.993333是向程某3借的，也是还给程某3的，与赵某没有关系。其掌控的账户与方某2、程某4账户的往来系因其他业务往来。通过王某4向赵某的借款中的60万元是直接归还给赵某的。2.李某1的借款没有多少了。3.向王某2的借款记不清了。4.替方某1归还给案外人35万元。
被告人汪东红的辩护人唐春飞、洪徽提出以下辩护意见：1.起诉书指控的部分犯罪事实系事实不清、证据不足。（1）关于洪某2户，根据汪东红的供述和洪某2的陈述，汪东红于2015年3月3日向洪某2出具155万元收条时并未收到相应款项，实际为此前洪某2借款给汪东红的本金及利息的总额，具体数额汪东红的供述和洪某2的陈述并不一致。黄山市公安局屯溪分局《补充侦查��告书》显示：汪东红向洪某2集资诈骗151.25万元，其中洪某2通过其丈夫唐安群和儿子唐康炜的账户转账至汪东红控制的账户102万元，现金49.25万元，汪东红通过其控制的账户返还洪某2本金及利息125.257万元，其中转账120.257万元，现金5万元，洪某2实际被集资诈骗25.993万元。故起诉书该部分指控事实不清、证据不足，该部分数额不应作为犯罪数额认定，即使要认定也应当按照有利于被告人的原则，就低不就高，认定25.993万元为宜。（2）关于赵某户，根据起诉书指控，汪东红与赵某之间借款往来分三部分：与王某4之间的借款，汪东红的供述显示，汪东红与赵某之间的借款440万元，王某4说通过王某4的账户向赵某归还380万元，剩余60万元由汪东红归还，汪东红对此也予以认可，该部分金额应认定为60万元；汪东红集资诈骗199.913万元部分，汪东红供述其向赵某借款并由汪某2担保的50万元后由汪某2归还，且不是通过其本人控制的账户归还，该50万元应予扣除，认定为149.913万元；汪东红借用方某2、程某3、程某4账户向赵某集资借款未还341.993333万元部分，根据汪东红的供述及当事人的陈述可以证明，汪东红系与该三人存在借款关系，与赵某不存在直接的借款关系，汪东红已将款项归还该三人，不应认定汪东红非法据为已有。（3）关于李某1户，根据汪东红的供述，其实际归还李某1本息221万元及作价15万元奥迪Q3汽车一辆，远超过借款本金数额。黄山市公安局屯溪分局《补充侦查报告书》显示：汪东红向李某1集资诈骗252万元，其中通过李某1的账户转账至汪东红控制的账户119.8万元，通过项某的账户转账至汪东红控制的郝龙驹账户61万元，通过赖某的账户转账至汪东红控制的方某3账户27.2万元，现金44万元，汪东红共返还李某1本金及利息221万元以及一辆价值15万元的奥迪Q3汽车，李某1实际被集资诈骗的金额应认定为16万元。（4）关于王某2户，起诉书指控汪东红向王某2集资借款356.25万元。根据汪东红供述，其实际收到王某2借款341.25万元，实际归还王某2343.033万元，实际还款已超过其本金数额。黄山市公安局屯溪分局《补充侦查报告书》显示：汪东红向王某2集资诈骗400.45万元，其中通过王某2、陈某3的账户转账至汪东红控制的账户341.25万元，通过陶琳的账户转账至汪东红控制的郝龙驹账户50万元，通过陈义根的账户转账至汪东红控制的郝龙驹账户9.2万元，汪东红共返还王某2本金及利息343.033万元，王某2实际被集资诈骗57.417万元。对王某2的犯罪数额应以356.25万元扣除343.033万元，认定为13.217万元。（5）关于方某1户，根据汪东红供述，其除归还起诉认定的233.9098万元外，还于2015年1月归还方某135万元，并代方某1���付信尔安担保公司房屋抵押贷款利息50万元。该部分款项应认定为203.3002万元。（6）汪东红所借款项除归还涉案30名被害人外，还支付他人利息1000万元，该款不应作为犯罪数额认定。另据辩护人了解，中国农业银行黄山分行已协商赔偿部分无折存款回单户损失300余万元，该部分数额也不应作为犯罪数额认定。2.汪东红向被害人借款时均有归还之意，其也未将所得款项用于挥霍，绝大部分款项均用于归还借款及支付利息，汪东红并无非法占有之目的，故被告人汪东红依法不构成集资诈骗罪，如认定汪东红构成犯罪，应以非法吸收公众存款罪定罪处罚为宜。3.关于汪东红的量刑情节。汪东红具有自首情节，系初犯、偶犯，自愿认罪，请求依法对其从轻或减轻处罚。
经审理查明：被告人汪东红系农业银行黄山市分行昱城支行前园分理处原大堂经理，任职期间为朋友孙某1管理黄山顺达旅行社有限公司在该行的对公账户。从2007年底开始，汪东红利用该对公账户累计资金的时间差，挪用该对公账户资金用于购买基金，导致亏损。为偿还挪用的资金，汪东红开始高息向他人借款。随着高息借款越来越多，资金漏洞越来越大，汪东红又利用其在银行工作的便利条件，编造完成银行揽储任务、高息理财、高息为他人做“过桥”业务等借口，向不特定人集资借款，并以后面借款偿还前期借款的利息和本金。汪东红还私自使用部分借款人或其近亲属的身份证在银行私自开立活期存折，并私自设置密码，随后让借款人将钱款汇入此类账户，并将无折存款回单交给借款人，让借款人误以为将钱存入银行，骗取借款人信任。随后，汪东红将其掌控的私自开立的活期存折中的钱款转账或直接提现，用于归还他人的借款。至案发时，汪东红实际从30名被害人处集资诈骗1722.9774万元。具体事实分述如下：
1.从2010年开始，被告人汪东红以月息3分的转贷业务为借口向洪某2集资借款50万元，并非法据为己有。
2.2010年和2012年，被告人汪东红以帮忙炒股赚钱为借口，向曹某1集资借款14万元，除归还利息6万元，其余8万元被其非法据为己有。
3.从2011年开始，被告人汪东红以月息3分或5分的高额利息通过王某4向赵某集资借款60万元非法据为已有；2013年9月至2015年4月，汪东红通过其控制的相关账户直接向赵某集资借款2986万元，除归还2786.087万元，其余199.913万元被其非法据为己有。
4.2011年10月12日，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口向吴某1集资借款7.6万元，除归还4.905万元，其余2.695万元被其非法据为己有。
5.2012年2月至2015年1月，被告人汪东红以购买月息1分的基金为借��，向薛某集资借款30万元，除归还15.8171万元，其余14.1829万元被其非法据为己有。
6.从2012年6月开始，被告人汪东红虚构月息1分至2分的个人理财业务，向孙某1集资借款总计527万元，除归还225.2407万元，其余301.7593万元被其非法据为己有。
7.从2012年7月至2015年1月，被告人汪东红以月息3分的理财项目为借口，向王某1集资借款65.5万元，除归还50.6万元，其余14.9万元被其非法据为己有。
8.2012年12月，被告人汪东红以月息5分的揽储任务为借口，向占某集资借款65万元，除归还58.5万元，其余6.5万元被其非法据为己有。
9.2013年1月至10月，被告人汪东红以月息1分的理财项目为借口，向郝某1集资借款33.5万元，并非法据为己有。
10.2013年4月至2015年4月，被告人汪东红以月息4分的揽储项目为借口，向李某1集资借款112万元，除归还96万元���以一辆奥迪车作价15万元），其余16万元被其非法据为己有。
11.2013年7月至2015年2月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向程某1集资借款24.76万元，并非法据为己有。
12.2013年8月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向魏某1集资借款105万元，除归还90.54万元，其余14.46万元被其非法据为己有。
13.2013年11月至2015年5月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向王某2集资借款356.25万元，除归还283.583万元，其余72.667万元被其非法据为己有。
14.2014年2月，被告人汪东红以月息1分的理财项目为借口，向吴小妹集资借款30万元，除归还23.9万元，其余6.1万元被其非法据为己有。
15.2014年2月至12月，被告人汪东红以月息1分至2分的理财项目为借口，向吴某2集资借款237万元，除归还177.02万元，其余59.98万元被其非法据为己有。
16.2014年3月20日，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向汪某1集资借款5万元，除归还2.4万元，其余2.6万元被其非法据为己有。
17.2014年1月至2015年5月，被告人汪东红以月息3分至5分的揽储任务、过桥业务为借口，向方某1集资借款515.21万元，除归还233.9098万元，其余281.3002万元被其非法据为己有。
18.2014年10月21日，被告人汪东红以月息1分的揽储任务向郝某2集资借款13万元，除归还0.39万元，其余12.61万元被其非法据为己有。
19.2014年12月4日，被告人汪东红以月息2分的揽储任务为借口，向胡某1集资借款30万元，除归还3万元，其余27万元被其非法据为己有。
20.2014年12月至2015年4月，被告人汪东红以月息1分的理财项目为借口，向胡某2集资借款20万元，除归还0.9万元，其余19.1万元被其非法据为己有。
21.2014年12月至2015年3月，被告人汪东红以月息2分的揽储任务为借口，向吕某集资借款15万元，除归还1.2万元，其余13.8万元被其非法据为己有。
22.2015年1月，被告人汪东红以月息3分的揽储任务为借口，向李某2集资借款27万元，除归还23.78万元，其余3.22万元被其非法据为己有。
23.2015年1月19日，被告人汪东红以月息2.5分的转贷业务为诱饵向陈某2凤集资借款40万元，除归还10万元，其余30万元被其非法据为己有。
24.2015年1月29日，被告人汪东红以转贷业务为借口，向徐某集资借款9万元，除归还2万元，其余7万元被其非法据为己有。
25.2015年2月7日，被告人汪东红以购买月息4分的基金为借口，向曹某2集资借款10万元，除归还1.2万元，其余8.8万元被其非法据为己有。
26.2015年2月14日，被告人汪东红以月息3分至1角的揽储任务为借口，向胡某3集资借款94万元，除归还11.32万元，其余82.68万元被其非法据为己有。
27.2015年2月至5月，被告人汪东红以月息1分至3分的理财或转贷业务为借口，向詹某集资借款260万元，除归还43.4万元，其余216.6万元被其非法据为己有。
28.2015年3月至4月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向王某3集资借款30万元，除归还0.4万元，其余29.6万元被其非法据为己有。
29.2015年4月，被告人汪东红以月息1分的揽储任务为借口，向程某2集资借款5万元，除归还0.05万元，其余4.95万元被其非法据为己有。
30.2015年3月至5月，被告人汪东红以月息1分至3分的理财、揽储任务为借口，向邵某集资借款220万元，除归还121.7万元，其余98.3万元被其非法据为己有。
案发后，被告人汪东红主动到公安机关投案并如实供述自己的罪行。
上��事实，有下列经庭审举证、质证，并查证属实的下列证据予以证实：
（一）书证
1.《户籍证明》，证明汪东红具备完全刑事责任能力。
2.银行流水明细、存款单、汇款单，证明汪东红与被害人资金往来等情况。
3.无折存款回单，证明汪东红以部分被害人或其亲属的身份证私开存折，并让被害人将钱款汇入此类账号，获取无折存款回单的事实。
4.借条、借款合同、证明、借款协议、协议书、借款借据，证明汪东红和被害人之间的借贷关系。
（二）搜查笔录及扣押物品清单，证明侦查机关在见证人的见证下，对汪东红的办公场所进行搜查，并依法扣押涉案物品的事实。
(三)证人证言
1.证人汪某2（汪东红哥哥）的证言证实：其与赵某不熟，和赵某没有债权债务关系。其尾号1313的农行卡与赵某之间的经济往来唯一的可能是，如果是从其账户打出去的，肯定是汪东红将账号给其，其打过去；如果是打给其的，那肯定是汪东红通过别人账号还其的钱。2015年1月10日左右，汪东红向赵某借钱，赵某提出让其担保，其就为汪东红担保了，但这笔钱后来汪东红已归还了，其和赵某确认过的。
2.证人程某3（原黄山市工行城建支行员工）证言证实：汪东红与赵某应当是2013年七八月份认识的。赵某于2014年1月26日汇入其尾号4873账户的50万元，于2013年10月15日汇入的32万是从其卡上走一下，最终都由汪东红支配使用，这个情况，赵和汪都是知道的。据其所知，赵某有将钱汇入方某2、程某4的相关账户，只要查阅相关流水，就知道这些钱最终汇入了汪东红的指定账户。
（四）被害人陈述
1.被害人洪某2（原屯溪茶叶公司会计）陈述证明：其和汪东红���十年代就认识了。2010年汪东红说她们银行有存款任务，说是存到银行后，通过银行转贷给别人，叫其有钱就存在她那里，给其3分利息。从2010年起，其陆续拿现金给汪东红，存入汪东红的账户，到期后利息和本金都没有拿出来，其还追加钱进去凑齐整数，总的利息和本金加在一起有155万元，利息大概有65万元左右。其都是拿现金给汪东红的。其提出过拿钱出来给儿子买车，汪东红跟其说投资机会难得，说其儿子现在不成熟迟点买车，其也就没拿了。经过计算，其借给汪东红本金总额在50万元左右。
2.被害人曹某1（退休人员）陈述证明：其是在农行办理存款业务时认识汪东红的。2010年8月汪东红问其有没有闲钱，如果有的话叫其将钱给她，替其炒股，其分三次给了汪东红1万元、5万元、2万元，共8万元。2012年6月，其又给了汪东红6万元。汪东红总共归还其五��万元，说是炒股赚的。
3.被害人赵某（个体经营户）陈述证明：其与汪东红是经过王某4认识的，当时王某4欠其850万元，王某4告诉其该钱在汪东红那里。2013年8月程某3向其借钱，当时程某3说是和汪东红一起做过桥业务，之后程某3也通过汪东红的账户还钱给其。这样时间长了其也就认识汪东红了。2013年9月开始汪东红直接向其借钱了，借钱的理由有银行贷款过桥业务、小孩出国的担保金、完成银行揽储任务。其每次都是将钱转到方某3、郝龙驹等人的账户上，主要是通过其农行62×××70账户、建行43×××11账户、工行62×××93账户，与方某362×××9174账户往来较多，汪东红也通过其他人的银行转账到其这三张卡上，其打给汪东红总金额大概有2393.1万元，汪东红打给其总金额有1617.52万元，还差其775.58万元，这个进出的金额与实际情况还有差距，因为汪东红打给其的���条是840万元，因为涉及的人和账户太多，时间跨度比较长，所以肯定有遗漏。双方约定的月息开始是3分，后来也有3.5分、4分、4.5分的情况，汪东红将本金和利息打给其后，没过多长时间其又打给汪东红了，其没拿利息。
程某3开始和其说，程某3和汪东红一起做生意，向其借钱是借给汪东红的，其也发现利息是汪东红打给其的。后期程某3向其借钱说是他自己借，但是后来其发现程某3都是替汪东红借的。程某3向其借的钱汪东红都还给其了。
汪东红通过程某3向其借的钱还没有还的至少有370万，其中一笔240万，一笔是130万，都是其借给程某3的，程某3借了之后，其一直以为程某3在用。在还钱时，程某3告诉其这钱是汪东红在用，所以由汪东红直接还给其了，但之后汪东红又用急需用钱的理由，其随即分别将240万和130万又给了汪东红，汪东红给其打了���条。
汪东红通过汪某2向其担保借了50万，其打了49万元到汪某2账户，还有1万是给现金的，这笔钱是由汪东红还的。对其与汪东红之间的资金往来，其认可流水。鉴定意见仅仅包括其与汪东红关联账户之间的资金往来，王某4、程某4、程某3、方某2这些人的账户中也有其与汪东红的资金往来，未纳入鉴定，都是有银行流水的。其与王某4之间涉及汪东红、程某3的部分均已清偿，其中大部分钱由王某4直接还其了，但有100多万是汪东红打给其的，纳入了汪东红的归还数额，实际上这钱也是其借给汪东红的，没有计入其的出借额。程某3和其没有债权债务关系，程某3问其借的钱都交给汪东红使用了，其借给程某3的钱也应计入其借给汪东红的部分。通过程某4的账户打钱给汪东红的部分，汇钱时是借给程某3的，后来程某3这些钱又打给汪东红了，其就同意了，从流水可以体现出其给程某4的钱直接又转入汪东红的相关账户。方某2的情况与程某4的情况是一样的。其打给程某3的钱都是给汪东红的，这笔钱是由汪东红还的。对其与汪东红之间的资金往来，其认可流水。
4.被害人吴某1（水电工）陈述证明：汪东红和其是亲戚。2011年，汪东红让其帮忙完成揽储业务，其到农行前园分理处办了一张卡和存折，将在中行的7万元和现金0.6万元存入该账户。2014年11月4日，其去取钱，当时连本带息8.9万元，其到银行后，汪东红让其把身份证给她，汪东红和方某3去帮其办业务，给其重新开了一个存折，转账的事情是汪东红和方某3在银行柜台办理的。办好业务后，汪东红给其一张4万的无折存款回单，汪东红说这4万元续存在银行里，汪东红还给了其一个存折，存折有两笔，一笔4万，一笔0.9万。过了一周，其将存折的4.9万元取出。案发后��知道，4万元的无折存款回单就是其后来取出的4.9万元里面的4万。汪东红没有支付利息。
5.被害人薛某（黄山机场工作人员）陈述证明：汪东红是其丈夫的表姐。2012年2月，汪东红跟其说她工作的银行有内部基金可以买，利息比银行高，问其要不要买，还说要存在她的银行卡上才能买。2012年2-3月，其分别转账给汪东红9万元、4万元、2万元。2015年1月，其又转账5万元给汪东红，但这次其看到是转到郝某3的账户，就问汪东红怎么回事，汪东红说用她名字买基金太多，所以用郝某3账户转一下。汪东红一共付了三次利息给其，金额分别是21352元、18655元、18164元，都是转账到其的62×××9810农行账户。2013年10月份，其因为要买房子，找汪东红要过一次钱，汪东红转了10万元到其的农行卡上。过了三个月，其把那10万元存回头了。其与汪东红之间的其他账目是其把信用卡给汪东红用，汪东红后来又把钱打到其账户上。根据银行流水记载，薛某于2014年1月20日向汪东红控制的账户转账10万元。
6.被害人孙某1（顺达旅行社经营者）陈述证明：其和汪东红以前就认识，2001年其办了顺达旅行社，2003年左右其到农行前园分理处办理团款转账业务，把团款从旅行社账户转到其个人账户，汪东红主动帮其办理。几次业务之后直到现在，团款转账业务其都是交给汪东红办理，中间没有出现任何差错。2015年春节，汪东红让其将旅行社账户上的28.8175万元借给她，其同意了，汪东红就将这笔钱转出来，其中2015年5月29日汪东红最后还转了一笔5万元到汪玲玲的账户上。除了这个28万多元团款没有转给其，之前的团款汪东红都如数转给其了。2012年6月，汪东红跟其说农行现在有银行和个人的联合理财业务，从当月到2015年4月其陆续通过其本人及孙某2���李某3的账户存了527万元到汪东红指定的账户，月息1-2分，其总共拿了六七十万元利息，都是转账到其手里的几个账户上，从来没有现金支付。孙某1是农行的账户，尾号是0517，孙某2的账号尾号是0555，李某3的账号记不清了。汪东红于2014年6月4日以其名义开了一个存折，存折账号尾号是5272，这个存折不在其手上，是方某3去办的。
7.被害人王某1（杭州天目山药业员工）陈述证明：2011年其和汪东红认识。2012年汪东红让其帮忙完成揽储任务，其把50万元转入汪东红上班的农行前园分理处，买了三个月的理财产品。到期后，汪东红告诉其银行内部有集资理财产品，月息3分，其将到期的50万元理财产品转入汪东红指定的郝某362×××1117账户。2014年7月1日，汪东红提出让其加存资金，当天其又存入汪东红指定的曹某3的账户20万元。其收到汪东红总的利息54.9万元，有现���也有转账。
8.被害人占某（无业）陈述证明：其与汪东红是多年朋友。2012-2014年，汪东红以揽储任务为由三次让其在农行前园分理处存款，月息5分，其分别存款20万元、25万元、20万元，每次存款后汪东红都给其一张盖过章的存款凭条。其中第一次20万元那笔系其从其母亲存折里转了17万元到其卡上，其准备从其他银行卡取款3万元凑20万元，后汪东红说她先转3万元给其，让其几天内还给她，两人就到柜台上先由汪东红给其银行卡转账3万元，再办理转存手续，第二天，其将3万元现金还给汪东红。前两次存款本金已收回，并分别收到利息6万元和7.5万元，第三笔存款未收到本息，汪东红在到期后因续存，于2014年10月1日向其出具了26万元的收条。
9.被害人郝某1（汪东红大姑子）陈述证明：2013年1月，其弟媳汪东红打电话给其，说她们银行有理财业务，月息1分。2013年1月28日，其和丈夫到农行前园分理处，汪东红陪他们办理了存款，钱存好后柜员给其一张无折存款回单，户名是其丈夫陈新源，账户12×××01，金额20万元。2013年10月，其又以同样的方式存款20万元，其中本金13.5万元，利息6.5万元，并取得无折存款回单。2014年11月10日，汪东红让其把两张20万元的无折存款回单换成一张40万元的无折存款回单。其办理存款时没有存折，其不知道有存折，也没有设定密码，柜台只给了无折存款回单。
10.被害人李某1（个体经营户）陈述证明：2012年12月，其跟朋友一起吃饭认识了汪东红，汪东红说她在银行上班，有存款任务，要是有钱就存在她上班的银行。2013年年初，其与朋友一起吃饭，汪东红也在，其朋友说他有钱存在汪东红那里，利息比较高，叫其有钱也存到她那里，汪东红也叫其有钱就存到她那里，给4分利息。2013年4月，汪东红向其借钱，其从新潭信用社贷款100万元，手上还有余钱，就借给汪东红50万元，汪东红提出来先给其三个月利息（6万元），所以最后其给汪东红的是44万元现金，汪东红写了一张借条给其，借期半年，汪东红还给其一张农行存款凭条。半年到期后，汪东红重新给其写了一张借条，再给其一张农行存款凭条，其他内容没变，就把时间改了。2014年10月24日，汪东红没有将季度利息给其时，汪东红说要其多凑点钱给她，其就再给汪东红9万元现金加上汪东红还欠其三个月的利息6万元，与原来的50万元一起凑成65万元借款，汪东红给其一张农行存款凭条，借款期限还是半年。2015年4月15日，其到汪东红上班的银行存了65万元的理财产品，银行给其一张无折存款回单。其办理无折存款回单时没有存折，也没有设定密码。2015年4月16日、24日，汪东红分别转账给其15万��、50万元。2015年4月24日，汪东红和汪东红老公一起跟其签了合同，把一辆奥迪车以15万元转卖给其，让其帮忙续贷，其同意了。汪东红给其的利息是三个月一付，最早是按50万元算的利息，一直付到2014年10月，十八个月共36万元，从2014年10月到2015年4月是按65万元算的利息，只给了其三个月的利息7.8万元，给其的利息基本上是转账到其的62×××3301农商行账号。
汪东红在2013年4月17日汇入其银行卡的80万元是给其偿还贷款的，其在之后已经全部归还了，其中包括2013年4月23日其通过项某的账户汇入郝龙驹的62×××7718农行账户61万元。汪东红在2014年4月22日汇入其银行卡的60万元也是给其偿还贷款的，之后其已将此款归还，其中包括2014年4月24日其通过赖某的账户汇入方某3的62×××9174农行账户27.2万元。其和汪东红资金往来，除了其给的两次现金共53万元之外，还有通过项某、赖某的账户汇款给汪东红指定账户，剩下的都是其与汪东红之间银行账户往来。
11.被害人程某1（退休职工）陈述证明：汪东红是其弟媳的表姐。汪东红跟其说有存款任务，叫其帮忙，利息不会低于1分。2013年7月24日，其在女儿的陪同下到农行前园分理处找到汪东红，在那里开了一张活期存折，存入7万元。存好后，汪东红就将这7万元改成无折存款。因为其要回上海，汪东红就叫其将存折交给她，到期帮其转存。于是其将存折给了汪东红，并将密码告诉了她，之后其拿了无折存款回单回上海了。2013年8月至2015年2月，其通过女儿王某6、丈夫王某7和朋友黄某2向其在农行前园分理处办的那张卡上转账、汇款共六次，金额共15.76万元，期间其还在农行前园分理处给了汪东红一次现金2万元，这些钱其都让汪东红帮其存三个月，到期本息一起帮其转存。
12.被害人魏某1（屯溪火车站招待所负责人）陈述证明：2013年8月初，其朋友郝龙驹说，他老婆汪东红在农行上班，要完成存款任务，让其将钱存在汪东红那里，利息又高，又能完成任务。8月23日，其到前园分理处找到汪东红，汪东红用其的身份证开了一个账户，让其把钱转到这个账户上，其就从其自己的62×××1915农行卡转了80万元到这个账户上，汪东红给了其一张无折存款回单，之后该笔款项分两次取回。汪东红开的这个账户应该有一个存折，但这个存折其没有看到过，也不在其手上。2014年8月27日，其又存到汪东红之前帮其办的那个账户25万元，汪东红给了其一张无折存款回单，11月27日其取回5万元。借','2018-09-28
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