安徽省阜阳市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）皖12刑终607号
原公诉机关安徽省界首市人民检察院。
上诉人（原审被告人）李学山，男，汉族，1964年9月1日出生于安徽省界首市，大学文化，中国人民政治协商会议安徽省界首市委员会工作人员，住所地界首市，户籍地界首市。2006年3月至2012年3月历任界首市劳动和社会保障局局长、党组书记、界首市人力资源和社会保障局局长、党组副书记。2017年4月25日因涉嫌犯玩忽职守罪被界首市人民检察院决定刑事拘留，同日由界首市公安局执行刑事拘留，同年5月11日经阜阳市人民检察院决定逮捕，次日由界首市公安局执行逮捕，2017年7月18日被界首市人民检察院取保候审，同年7月31日被界首市人民法院取保候审。现在家。
辩护人杨奎，安徽卫东律师事务所律师。
界首市人民法院审理界首市人民检察院指控原审被告人李学山犯玩忽职守罪一案，于2017年10月12日作出（2017）皖1282刑初186号刑事判决。李学山不服，提出上诉。本院依法组成合议庭公开开庭审理了本案，阜阳市人民检察院指派检察员吴立志、胡钊辉出庭履行职务，上诉人李学山及其辩护人杨奎到庭参加诉讼。现已审理终结。
原判认定：2009年1月至2012年3月，被告人李学山在担任界首市劳动和社会保障局局长、党组书记、界首市人社局局长、党组副书记期间，没有对存在严重违纪问题的原劳动保障监察大队负责人卜海镇（于2012年6月14日自杀死亡）作出处理而让其继续担任原职务，对劳动保障监察大队账务收支不规范不认真监管，对卜海镇工作中的违纪行为不查处，导致卜海镇的违法犯罪事实未能被及时发现，使得卜海镇能够在2010年6月11日至2012年3月期间利用职务之便，非法占有保障金364万元，造成国家和人民利益遭受重大损失。2017年4月24日，经界首市人民检察院电话通知，李学山主动到界首市人民检察院投案。
一、被告人李学山对卜海镇不作出处理而让其继续担任原职务，对劳动保障监察大队账务收支不规范不认真监管的事实。
2009年7月24日，界首市纪委作出界纪（2009）51号处理决定，决定给予卜海镇党内严重警告处分，建议界首市劳动和社会保障局取消其主持劳动保障监察大队工作的资格。李学山未按照上述决定处理，而是安排本单位纪检组长徐某1向界首市纪委谎报界纪（2009）51号文件已落实，让卜海镇继续主持劳动保障监察大队工作。
2009年8月29日，李学山主持召开局党组会议，对劳动保障监察大队保障金存在的挪用、公款私存等问题进行了研究。2010年2月26日，李学山主持召开局党组会议，决定对保障金收支要算清楚，会后成立了以徐某1为组长的查账小组对劳动保障监察大队账目进行核查。卜海镇不予配合，辱骂查账小组人员，致账目核查中止。2010年5月7日，李学山主持召开局党组会议就劳动保障监察大队经费账户和保障金账户分开建立台账进行研究，没有部署安排对保障金收支存在的问题进一步核查。2010年6月11日保障金专用账户正式启用。2010年下半年，界首市审计局对劳动保障监察大队2008年1月至2010年6月份期间的财物收支情况进行审计，发现保障金账户应付款存在资金缺口28.282831万元，李学山没有安排查明原因和整改，违规安排使用单位办公经费逐渐弥补上述资金缺口，截至2011年12月29日，已使用单位办公经费7万元用于弥补保障金专户资金缺口。
认定上述事实的证据如下：
1.中共界首市纪委界纪[2009]51号文件“关于卜海镇同志所犯错误的处理决定”，证明界首市纪委于2009年7月24日认定卜海镇对两窑厂非法用工事件的发生负有直接领导责任，其行为违反了党纪，给予卜海镇党内严重警告处分，建议界首市人社局取消其主持劳动保障监察大队工作的资格。
2.界首市人社局上报的党政纪处分决定执行情况报告单，证明界首市人社局于2008年8月12日向界首市纪委虚假报告界纪[2009]51号文件已经落实。
3.界首市人民法院刑事判决书，证明黑砖窑事件当事人张某1、程某某等12人犯非法拘禁罪被判刑的事实。
4.2009年8月29日界首市人社局党组会议记录，证明李学山主持会议对劳动保障监察大队保障金方面存在公款挪用、私存的问题进行了研究。
5.2010年2月26日界首市人社局党组会议记录，证明李学山主持会议，决定对农民工工资保障金问题，要一笔一笔算清。会后成立以纪检组长徐某1为组长的核查小组。
6.2010年5月7日界首市人社局党组会议记录,证明此次会议决定农民工工资保障金中问题，要建立好台账，力争下周结束，徐某1负责，建立长效机制。没有就保障金存在问题进行核查作出部署安排。
7.2010年11月8日界首市人社局党组会议记录,证明此次会议决定劳动保障监察大队挤占28万元保障金，要摸清，李学山负责，徐某1具体抓，张某2，何某1、卜海镇、刘某1要积极配合。
8.界首市审计局审计报告，证明该报告指出劳动保障监察大队保障金账户管理面混乱，存在资金缺口28.282831万元。建议界首市人社局予以整改。
9.界首市人社局出具的情况说明，证明2010年6月份左右，界首市审计局开始对劳动保障监察大队账户审计，审计期间反馈保障金资金缺口28万余元情况。人社局党组根据反馈情况召开党组会议研究进行整改。李学山安排通过调账弥补部分资金缺口。
10.记账凭证，证明劳动保障监察大队农民工工资保障金专户从2010年6月11日启用。劳动保障监察大队从2010年6月9日至2011年12月9日先后五次从队经费账户转入保障金专户7万元。2011年1月18日和2011年12月29日界首市人社局从该局机关账户转入劳动保障监察大队账户现金4万元。
11.劳动保障监察大队提供的关于划转劳动监察经费的报告，证明界首市人社局于2011年12月29日向会计核算中心从局长经费中划转到劳动保障监察大队账户3万元。
12.劳动保障监察大队提供的人社局申请、会计核算中心调账单，证明界首市人社局于2011年1月17日申请会计核算中心从局账户转入监察大队账户经费1万元。
13.2010年5月20日界首市人社局党组会议记录，证明界首市劳动保障监察大队将原一个账户改为一是业务经费专户，二是农民工工资支付专户。按照局（2006）49号文件要求，支出须经局主要负责人签字后支付。
14.劳社秘[2006]49号界首市劳动和社会保障局文件，关于印发《劳动保障局财务管理制度》的通知，证明李学山对本局机关和二级机构财务具有管理监督职责。
15.界首市人社局关于调整局领导班子分工的通知，证明李学山负责该局全面工作。
16.界首市编制委员会文件，界编字[1996]第8号《关于成立界首市劳动执法监察室的批复》，证明界首市劳动执法监察室成立于1996年6月4日，副科级事业单位，自收自支，隶属于界首市劳动局领导。
17.界首市机构编制委员会文件，界编[2007]15号《关于界首市劳动执法监察室更名的批复》，证明界首市劳动执法监察室于2007年9月12日更名为界首市劳动保障监察执法大队。
18.事业单位法人证书，证明界首市劳动保障监察大队系事业单位，经费来源非财政补助。
19.劳社秘[2008]11号文件，证明卜海镇于2008年2月28日任界首市劳动保障执法大队副大队长。
20.关于卜海镇与前任队长交接情况的说明，证明2008年12月16日界首市劳动局党组会议决定由卜海镇主持界首市劳动保障监察大队工作。
21.2012年6月6日界首市人社局的党组会议记录，证明2012年6月6日秦某某主持人社局党组会议，决定免去卜海镇劳动保障监察大队职务，由副局长曹某某主持工作。
22.界首市人民检察院提请初查报告、界首市人民检察院立案决定书、界首市人民检察院撤销案件决定书，证明界首市人民检察院于2012年6月12日接到界首市人社局举报，卜海镇涉嫌经济问题犯罪，经检察长批准立案初查。2012年6月14日，决定以涉嫌挪用公款罪对卜海镇立案侦查。初查前卜海镇畏罪潜逃。2012年6月14日卜海镇自杀身亡。界首市人民检察院决定撤销案件。
23.界首市殡仪馆提供的卜海镇火化证存根复印件、界首市公安局提供的卜海镇户籍证明，证明卜海镇出生于1969年3月1日，系自杀死亡，于2012年6月15日火化，2012年7月20日被注销户口。
24.证人徐某1的证言及其2010年至2011年期间工作日志，证明界纪[2009]51号文件下达后，李学山安排其向界首市纪委虚假报告已经对卜海镇处理，卜海镇主持劳动保障监察大队工作一直到2012年6月才被免职。李学山明知监察大队账目混乱，在对劳动保障监察大队账目调查过程中，卜海镇对抗调查，李学山不予处理以及李学山安排用经费弥补保障金账户资金缺口，不安排查清原因。
25.证人曹某某证言，与证人徐某1的证言相一致。
26.证人赵某2证言，证明2009年7月份，卜海镇因为黑砖窑事件被界首市纪委处分，界首市纪委建议取消卜海镇主持劳动保障监察大队工作的资格，但是没有执行，卜海镇一直主持劳动保障监察大队工作。
27.证人陈某1证言，证明在对劳动保障监察大队进行查账期间，卜海镇对查账很不配合，拒不提供账目和凭证。
28.证人王某某证言，证明李学山安排王某某将人社局的一万元办公经费转入劳动保障监察大队经费账户。
29.证人陈某2证言，证明李学山安排陈某2将人社局的三万元办公经费转入劳动保障监察大队经费账户。
30.证人刘某1证言，证明在2009年7月份，卜海镇因为黑砖窑事件受过界首市纪委处分，但没有落实。从2009年12月其开始发现卜海镇在收支农民工工资保障金上存在违规的地方，向李学山多次汇报，没有得到过正面答复。后来李学山安排徐某1等人到劳动保障监察大队查账，卜海镇不配合，都是不了了之。2010年7、8月份，市审计局审计发现农民工工资保障金账户亏空，局里分两笔转入劳动保障监察大队账户4万元帮助弥补亏空，都是李学山局长安排转的款。总共补了7万元的亏空，局里出了4万元，剩下3万元是劳动保障监察大队经费里的钱。李学山没安排针对亏空进行彻底调查，还让卜海镇继续主持工作。
31.被告人李学山供述，其对指控的犯罪事实予以供认。
二、被告人李学山未对卜海镇作出处理而让其继续担任原职务，使得卜海镇利用职务之便，非法占有保障金364万元的事实。
（一）卜海镇利用财务管理漏洞，采取收款不入账的手段，非法占有保障金274万元。
1.2010年1月6日，界首市兴华公司与界首市天润置业有限公司签订建设工程施工合同，承建界首市迎祥街商住楼工程。2010年7月5日卜海镇收取界首市兴华公司尹某某缴纳的保障金2万元，并出具收条一张；2008年2月15日，界首市兴华公司与界首市发展建设投资有限责任公司签订工程建设施工合同，承建界首市创业家园一期5#楼工程（两幢）。2010年7月26日卜海镇收取尹某某保障金5万元，并出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人李某1证言，证明卜海镇收取尹某某保障金12万元未退。
⑵收条，证明卜海镇收取尹某某7万元保障金的事实。
⑶界首市迎祥街新村商住楼工程施工许可材料，证明住建委收到2010年1月12日支保函后许可该工程施工的事实。
⑷界首市创业家园一期4#5#楼工程施工许可材料，证明住建委许可该工程施工的事实。
⑸证人刘某1证言、卜海镇给刘某1出具的情况说明、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取尹某某7万元没有入账，也没有从账上退还。
⑹笔迹鉴定书，证明李某1提供的收条及刘某1提供的说明上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
2.2010年7月26日，阜阳国瑞公司与界首市教育局签订工程建设施工合同，承建界首市2009-2010校舍安全一标段工程（小黄中心小学、李庙王小学、杨寨小学），阜阳国瑞公司委托张某3负责该项目建设；2010年7月26日，九江芙蓉公司与界首市教育局签订工程建设施工合同，承建界首市2009-2010校舍安全二标段工程（东城大沈学校、大黄王石小学），九江芙蓉公司委托张某3负责该项目建设；2010年7月26日，界首市第一建公司与界首市教育局签订工程建设施工合同，承建界首市2009-2010校舍安全三标段工程（顾集刘湖小学、顾集段楼小学），界首市一建公司委托张某3负责该项目建设。期间，卜海镇收取张某3缴纳的保障金3万元，2012年2月2日卜海镇退还1万元，并重新更换出具2万元的收条一张。卜海镇收款后未入账，余款2万元被其非法占有。
2011年上半年，安徽安泰公司与界首市教育局签订建设工程施工合同，承建邴集乡大觉寺学校教学楼墙体加固工程。2011年3月24日卜海镇收取安徽安泰公司张某3缴纳的保障金0.7万元，卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人张某3证言、收条，证明卜海镇收取其2.7万元保障金，未退还，被卜海镇非法占有。
⑵界首市住建委提供的校舍加固一标段工程许可材料、二标段工程施工许可材料、三标段工程施工许可材料、邴集大觉寺教学楼加固工程施工许可材料，证明阜阳市国瑞建设有限责任公司承建界首市2009-2010校舍安全一标段工程；九江市芙蓉建筑有限责任公司承建界首市2009-2010校舍安全二标段工程；界首市第一建筑安装工程有限公司承建界首市2009-2010校舍安全三标段工程的事实。
⑶证人刘某1证言、界首市劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取张某3缴纳保障金2.7万元没有入账，也没有从账上退还。
⑷笔迹鉴定书，证明张某3提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
3.2010年8月30日，界首市宝兰公司与安徽泰洋置业有限公司签订建设工程施工合同，承建界首市解放小区1#楼工程。2010年10月9日卜海镇收取界首市宝兰公司徐某2缴纳的保障金10万元，并出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
2011年1月4日，界首市宝兰公司与安徽省宝兰实业集团有限责任公司签订建设工程施工合同，承建宝兰小区二期住宅楼工程。2011年1月17日卜海镇收取界首市宝兰公司徐某2缴纳的保障金10万元，并出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人徐某2证言、收条复印件，证明其承建的解放小区1#楼项目缴纳保障金10万元，其承建宝兰小区二期住宅楼工程缴纳保障金10万元，卜海镇均出具收条，至今未退还。
⑵会计凭证，证明徐某2缴纳的保障金是从单位预借后报账的事实。
⑶建委提供的解放小区1#楼项目施工许可材料，证明建委收到人社局开具的解放小区1#楼项目、宝兰小区二期住宅楼工程支付保函后许可该工程施工的事实。
⑷证人刘某1证言、劳动保障监察大队提供的保障金台账，证明徐某2缴纳的两笔款没有入账，也未退还。
⑸笔迹鉴定书，证明徐某2提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
4.2010年10月10日，界首市宝兰公司与安徽省智能仪表有限责任公司签订建设工程施工合同，承建界首市智能仪表有限责任公司综合办公大楼。2010年10月11日卜海镇收取界首市宝兰公司李某2缴纳的保障金12万元，并出具收条一张。卜海镇收取后未入账，被其非法占有。
⑴证人李某2证言及收条，证明卜海镇收取其缴纳保障金12万元，没有退还的事实。
⑵智能仪表有限公司综合办公大楼建设工程施工合同等资料，证明住建委收到人社局2010年10月13日支付保障函后许可该公司施工的事实。
⑶证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取李某2缴纳保障金12万元没有入账，也没有从账上退还。
⑷笔迹鉴定书，证明李某2提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
5.2010年10月29日，安徽天创公司与安徽元盛房地产有限公司签订建设工程施工合同，承建界首市书香世家1#、2#楼工程。2010年11月4日卜海镇收取安徽天创公司郭某1缴纳的保障金4万元，并出具收据一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人郭某1证言、收条，证明卜海镇收取郭某14万元保证金未退还的事实。
⑵书香世家1#、2#楼工程施工许可材料，证明住建委收到2010年11月5日人社局开具的书香世家1#、2#楼工程支付保障函后许可施工的事实。
⑶证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取郭某1缴纳保障金4万元没有入账，也没有从账上退还。
⑷笔迹鉴定书，证明郭某1提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
6.2011年4月15日，阜阳国瑞公司与阜阳市法姬娜房地产开发有限公司签订建设工程施工合同，承建法姬娜现代城A区3#、4#、7#、8#、9#楼工程。2011年4月20日，卜海镇收取阜阳国瑞公司戴某某缴纳的保障金9万元，并出具收条一张，后退还4万元，剩余5万元未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人戴某某证言、收条，证明卜海镇收取该项目保障金9万元，退还4万元，剩余5万元未退。
⑵支付保函，证明2011年4月21日人社局给戴某某出具支付保函的事实。
⑶法姬娜现代城A区2#--9号楼施工许可许可材料，证明界首市住建委收到2011年5月6日人社局开具的支付保障函后许可施工的事实。
⑷证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取戴某某缴纳保障金9万元没有入账，也没有从账上退还。
⑸笔迹鉴定书，证明戴某某提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
7.2011年4月20日，阜阳市国瑞公司与安徽界首工业园区管理委员会签订建设工程施工合同，承建界首市工业园区管理委员会2#孵化器工程。2011年5月3日卜海镇收取阜阳国瑞公司李某3缴纳的保障金10万元，并出具收条一张，2011年10月14日退还3万元，重新更换出具7万元收条一张。卜海镇收款后未入账，余款7万元被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人李某3证言、收条，证明卜海镇收取国瑞公司李某3保障金7万元未退还。
⑵界首市工业园区2#孵化器工程施工许可材料，证明界首市住建委收到2011年5月3日出具的支付保障函后许可该工程施工的事实。
⑶劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取李某3缴纳保障金7万元没有入账。
⑷笔迹鉴定书，证明李某3提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
8.2010年3月16日，阜阳中盛公司与界首市中王置业有限责任公司签订建设工程施工合同，承建界首市四季花城项目。2011年5月3日卜海镇收取阜阳中盛公司任某某缴纳的保障金2万元，并出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人任某某证言、收条，证明卜海镇收取其2万元保障金未退还的事实。
⑵界首市四季花城工程许可材料，证明建委收到2011年3月30日人社局开具的四季花城工程支付保障函后许可该工程施工的事实。
⑶证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取任某某缴纳保障金2万元没有入账，也没有从账上退还。
⑷笔迹鉴定书，证明任某某提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
9.2011年4月21日，蚌埠长安市政公司和界首市住房和城乡建设委员会签订建设工程施工合同，承建界首市胜利东路道路1标段工程。2011年5月12日卜海镇收取蚌埠长安市政公司方某某缴纳的保障金10万元，并出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人刘某2证言，证明卜海镇收取方某某农民工工资保障金10万元未退还。
⑵收条，证明2011年5月12日卜海镇收取方某某10万元给方某某出具10万元的事实。
⑶界首市胜利东路道路施工许可材料，证明住建委收到支付保障函后许可该工程施工的事实。
⑷支付保障函，证明人社局于2011年5月13日给长安市政公司出具支付保障函的事实，注明是市沙河建设工程有限公司出具担保文件。
⑸证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取方某某缴纳保障金10万元没有入账，也没有从账上退还。
⑹笔迹鉴定书，证明卜海镇给方某某出具的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
10.2011年3月—6月份期间，湖州升浙公司与安徽省界首市海能房地产开发有限公司签订建设工程施工合同，承建界首市海能花园二期和一期工程。2011年3月4日，卜海镇收取湖州升浙公司赵某3二期工程保障金40万元，2011年7月1日和7月9日，收取赵某3一期工程保障金15万元，并分别出具收条。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人赵某3证言、收条，证明卜海镇收取赵某3保障金55万元，没有退还的事实。
⑵界首市海能花园3#、4#及地下车库工程施工许可材料，证明住建委收到人社局2011年3月11日支付保障函以后许可该工程施工的事实。
⑶界首市海能花园1#、2#及地下车库工程施工许可材料，证明住建委收到人社局2011年7月3日支付保障函以后许可该工程施工的事实。
⑷证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取赵某3缴纳保障金55万元没有入账，也没有从账上退还。
⑸笔迹鉴定书，证明赵某3提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
11.2007年6月24日，江西双龙公司与阜阳市天坤房地产开发有限公司签订建设工程施工合同，承建界首市安泰华夏1#、2#商住楼工程。2011年7月15日，郭某2代江西双龙公司缴纳剩余保障金4.3万元，卜海镇出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人郭某2证言，证明郭某2代江西双龙建筑公司负责人俞某某付4.3万元保障金，卜海镇未退还。
⑵郭某2提供的支付保障函复印件，证明2007年11月20日劳动保障监察大队给江西双龙公司出具支付保障金函的事实。
⑶江西双龙公司俞某某承诺书，证明2009年6月11日双龙公司负责人俞某某委托郭某2代缴剩余保障金的事实。
⑷收条，证明卜海镇于2011年7月15日收到郭某2代缴的保障金4.3万元，并出具收条的事实。
⑸安泰华夏工程施工许可材料，证明建委收到支付保障金函后许可该工程施工的事实。
⑹证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取郭某2缴纳保障金4.3万元没有入账，也没有从账上退还。
⑺笔迹鉴定书，证明郭某2提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
12.2011年7月12日，江西建工第四公司与大兴安岭迎宾房地产开发有限责任公司界首分公司签订建设工程施工合同，承建世纪豪庭一期工程。2011年7月19日卜海镇收取江西建工第四公司辛某某缴纳的保障金40万元，并出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人辛某某证言、证人陈某3证言、收条，证明卜海镇收取辛某某40万元支付保障金未退还的事实。
⑵世纪豪庭一期工程施工许可材料，证明界首市住建委收到实际豪庭一期工程支付保障函后许可施工的事实。
⑶证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取辛某某缴纳保障金40万元没有入账，没有从账上退还。
⑷笔迹鉴定书，证明辛某某提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
13.2011年8月10日，阜阳水利公司与阜阳市置业居安有限公司签订建设工程施工合同，承建界首市居安时代商住楼工程。卜海镇收取阜阳市水利公司刘某3缴纳的保障金40万元，并出具收条一张，后退还刘某315万元，余款25万元卜海镇未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人刘某3、收条证言，证明卜海镇收取刘某3保障金40万元，退还15万元，剩余25万元未退还的事实。
⑵卜海镇出具给刘某3的支付保障函、居安时代工程施工许可资料，证明住建委收到人社局支付保函后许可该工程施工的事实。
⑶证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取刘某3缴纳保障金40万元没有入账，也没有从账上退还。
⑷笔迹鉴定书，证明刘某3提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
14.2011年11月15日，温州晋大公司（现为百盛联合建设集团有限公司）与界首市中润房地产开发有限公司签订建设工程施工合同，承建界首市东旭华庭一期工程。2011年12月9日卜海镇收取温州晋大公司黄某某缴纳的保障金45万元，并出具收条一张，截止2012年4月17日，卜海镇退还27万元，余款18万元未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人黄某某证言、收条，证明卜海镇收取黄某某缴纳的45万元保障金，出具收条，有18万元未退的事实。
⑵东旭华庭一期工程施工许可材料，证明界首市住建委收到2011年12月9日东旭华庭第一期工程保障金20万元支付保函后许可施工的事实。
⑶证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取黄某某缴纳保障金45万元没有入账，也没有从账上退还。
⑷笔迹鉴定书，证明黄某某提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
15.2011年12月18日，界首市一建公司与界首市教育局签订建设工程施工合同，承建界首市徐寨小学教学楼明德援建工程。2011年12月19日卜海镇收取界首市一建公司郭某3缴纳的保障金2万元，并出具收据一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人郭某3证言、收条，证明卜海镇收取郭某3支付保障金2万元支保金未退还的事实。
⑵建筑工程许可材料、支付保障函，证明界首市住建委收到人社局出具的支保函许可工程施工的事实。
⑶劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取郭某3缴纳保障金2万元没有入账。
⑷笔迹鉴定书，证明郭某3提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
16.2012年2月3日，界首市一建公司与界首市新时代房地产开发有限公司签订建设工程施工合同，承建新时代广场工程。2012年2月11日卜海镇收取界首市一建公司卢某1缴纳的保障金60万元，并出具收条一张。卜海镇收款后未入账，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人卢某2证言（卢某1之子）、收条，证明卜海镇收取卢某160万元支付保障金未退还的事实。
⑵卢某2提供的火化证、居民病伤医学证明书，证明卢某1于2017年5月7日因病死亡，遗体被火化。
⑶新时代广场工程施工许可材料、农民工工资支付保障函，证明界首市住建委收到2012年2月13日人社局开具的支付保障函后许可工程施工的事实。
⑷证人刘某1证言、劳动保障监察大队农民工工资保障金台账，证明卜海镇收取卢某1缴纳保障金60万元没有入账，也没有从账上退还的事实。
⑸笔迹鉴定书，证明卢某2提供的收条上署名“卜海镇”为卜海镇本人签字。
（二）卜海镇利用财务管理漏洞，采取侵吞、骗取手段，非法占有保障金90万元。
1.2009年10月15日，安华建筑公司与太和安华房地产公司签订建设工程施工合同，承建安华新城二期工程，安华建筑公司马某1缴纳保障金6万元。2010年7月13日卜海镇伪造退还马某1保障金单据从保障金专户支取现金6万元，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人马某1、刘某1证言，证明卜海镇通过重复报账的方式两次从保障金专户各套取现金6万元，马某1只收到其中一笔6万元。
⑵安华新城第二期工程施工许可材料、支付保障函，证明界首市住建委收到界首市人社局的支保函后许可施工的事实。
⑶证人刘某1提供的情况说明，证明2010年7月13日卜海镇凭借伪造的退还马某1保障金单据，从保障金专户提现6万元的事实。
⑷会计凭证复印件，证明卜海镇利用一份6万元现金存款凭条先后两次从专用账户分别支出6万元的事实。
⑸笔迹鉴定书，证明刘某1提供的情况说明中“卜海镇”为卜海镇本人签字。
2.2007年8月16日，滁州建工公司与安徽佳和置业有限公司签订建设工程施工合同，承建佳和新天地工程。2007年8月23日滁州建工公司范某某缴纳保障金5万元，2010年7月申请退还并将退还手续交给卜海镇。2010年7月23日卜海镇从保障金专户支取现金5万元未退还申请人，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人范某某证言、现金缴款单，证明其代表滁州建工公司缴纳的5万元农民工工资保障金卜海镇没有退还的事实。
⑵佳和新天地工程许可施工材料，证明界首市住建委收到界首市人社局出具的支付保函后许可范某某施工的事实。
⑶证人刘某1证言、监察大队会计凭证、情况说明，证明范某某缴纳的5万元农民工工资保障金已经存入专用账户，2010年7月23日卜海镇从工行支取5万元，用于退还范某某。
⑷笔迹鉴定书，证明刘某1提供的情况说明中“卜海镇”为卜海镇本人签字。
3.2010年8月16日、2011年8月29日卜海镇伪造两笔（每笔3万元）退还阜阳国瑞公司保障金单据，从保障金专户支取现金6万元，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
⑴证人杨某1的证言，证明阜阳国瑞公司没有办理过每笔3万元的退款手续，也没有收到6万元现金退款。
⑵证人刘某1证言、会计凭证、情况说明，证明卜海镇伪造两笔（每笔3万元）退还阜阳国瑞公司保障金单据，从保障金专户支取现金6万元的事实。
⑶笔迹鉴定书，证明刘某1提供的情况说明中“卜海镇”为卜海镇本人签字。
4.2010年5月至2010年10月，界首市西城办事处居民赵某4承建强旺公司两栋楼支模工程，2011年1月31日强旺公司将保障金4万元存入保障金专户。工程完工后，赵某4申请支付农民工工资，并向卜海镇提供了相关资料。2011年2月1日卜海镇从保障金专户支取现金4万元未付给赵某4，被其非法占有。
认定上述事实的证据如下：
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