河北省平泉县人民法院
民 事 判 决 书
（2016）冀0823民初4号
原告：刘会荣，退休教师，住河北省承德市。
委托诉讼代理人：张俊杰，河北骥腾律师事务所律师，执业证号×××。
委托诉讼代理人：张紫薇，河北骥腾律师事务所律师，执业证号×××。
被告：平泉县和源商贸有限公司，组织机构代码号78865064－9，住所地和北省平泉县平泉镇城北街。
法定代表人：张明泉，职务经理。
委托诉讼代理人：于凤艳，河北时扬律师事务所律师，执业证号×××。
第三人：张明泉，住河北省平泉县。
委托诉讼代理人：郭玉伟，河北鼎梓律师事务所律师，执业证号×××。
第三人：刘晓东，平泉县榆树林子交警中队队长，住河北省平泉县。
第三人：穆宝文，住河北省平泉县。
委托诉讼代理人：杨忠，河北时扬律师事务所律师，执业证号×××。
第三人：平泉县宝东矿业有限责任公司，组织机构代码证号66528509-8，住所地和北省平泉县柳溪镇北老杖子村。
法定代表人：刘会荣，职务总经理。
委托诉讼代理人：张利民，河北张利民律师事务所律师，执业证号×××。
原告刘会荣与被告平泉县和源商贸有限公司（以下简称和源商贸）及第三人张明泉、刘晓东股东资格确认纠纷一案，本院于2016年1月4日立案后，应当事人申请于2016年3月3日准予穆宝文以第三人身份参加诉讼，于2016年2月26日准予平泉县宝东矿业有限责任公司（以下简称宝东矿业）以第三人身份申请参加诉讼，依法适用普通程序，应当事人申请于2016年3月18日延期举证至2016年4月8日，因合议庭成员之一有病以及第三人张明泉护理妻子住院等于2016年5月15日延期审理至2016年7月28日，分别于2016年3月18日、2016年4月8日、2016年4月18日、2016年5月5日、2016年5月15日、2016年7月28日公开开庭进行了审理。原告刘会荣及其委托诉讼代理人张俊杰、张紫薇，被告和源商贸的委托诉讼代理人于凤艳，第三人张明泉及其委托诉讼代理人郭玉伟，第三人穆宝文及其委托诉讼代理人杨忠，第三人宝东矿业的委托诉讼代理人张利民均到庭参加了诉讼，第三人刘晓东经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告刘会荣向本院提出诉讼请求：1、要求依法确认原告是和源商贸的实际出资人和股东；2、案件受理费100.00元、保全申请费1000.00元由被告负担。事实和理由：2004年原告刘会荣与第三人刘晓东及杨晓光合伙出资购买机板车、123桥大货车等车辆组建一个车队，2005年杨晓光退出单独经营，原告刘会荣与第三人刘晓东继续合伙经营车队。2006年4月原告刘会荣与第三人刘晓东决定在车队基础上扩大业务范围需要开办一个公司，原告和刘晓东均在职，注册公司不便出名，便以第三人张明泉的名义在当地工商局登记注册了和源商贸。第三人张明泉仅是名义股东名义法定代表人，和源商贸的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等证件均在原告处保管。2014年4月第三人张明泉以证件丢失为由，在当地工商局重新办理工商登记，强行侵占了原告车队和和源公司的财产。为此诉至人民法院，请求判如所诉。
庭审中陈述，2004年原告与刘晓东、杨小光合伙开办车队。2005年与杨小光分开，与刘晓东一起继续经营车队。为便于车队管理，在2005年4月租用城北村土地，车队还取土垫些土地，之后开始规划设计建设房屋并在此办公。（和源公司现址）2006年车队决定扩大业务范围，06年4月原告与刘晓东作为发起人注册了平泉县和源商贸有限公司，和源公司成立后没某某单独设立办公场所，没某某增加工作人员，只是起了一个和源的名称在工商进行了登记，车队与和源公司的关系，即车队是小名，和源是大名。2007年8月还是由原告和刘晓东作为发起人注册了宝东矿业公司，和源、宝东两个公司都是借用张明泉名义注册的，不同的是宝东矿业公司在2012年3月变更了企业法定代表人，变更后的企业法定代表人是刘会荣。和源公司始终没某某变更法定代表人。公司始终由原告的合伙人刘晓东经营管理。2008年初宝东矿业公司正式开始基础设施建设，把车队、和源公司卖剩下的钩机、板车等全部开到矿上干活。和源公司只有房屋出租一项业务，没某某设专人在车队和源公司上班，宝东矿业每月派会计收电费、交电费，年底收房屋租金、租金收入入宝东矿业公司帐，一直到2014年4月。2005年与扬小光分家我和刘晓东合伙经营车队，2006年注册和源公司、2007年8月注册宝东矿业公司。车队账册记载到2007年4月和源公司只剩下车队的一台板车、两台钩机、一台装载机、一台12**翻斗车和房屋十来间，房屋对外出租，每年年底宝东矿业派人收取房租，房租收入全部纳入宝东矿业财务帐中。2008年5月21日将1225车卖掉。板车、钩机、装载机都到宝东矿业干活，车队、和源公司就剩下房屋出租了。因为两个公司实际控股人就是原告和刘晓东，所以始终有财务往来。原告车队从2005年4月就开始使用此地，并缴纳土地租金。2006年4月车队注册和源公司，工商需要土地租用证明，和源公司与净源公司签订租赁协议，城北村在协议上面盖章签字“同意转租”，平泉县国土局出具证明和源公司拟占用平泉镇城北村一组耕地15亩，拟同意占用。和源公司占用城北村土地是合法有效的，此地使用权并不是承德净源活性炭有限公司的。投资和垫付款及利息合计400万元。这些钱都是刘晓东亲自经手办理的，有人证、物证，事实清楚，证据确凿。如果原告、刘晓东、宝东矿业不是和源公司实际出资人和真正股东，凭什么要给车队、和源公司投入和垫付大量资金。而被告和第三人一直称自己是和源公司股东，除了编造一堆假证据外，没某某向和源公司投资一分钱，哪个公司股东是这么个当法?你们依仗什么到和源公司强取豪夺，横行霸道。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定》第二十四条第二款规定，实际出资人以其实际履行了出资首先介绍车队、和源公司与宝东矿业的基本情况，2004年原告与刘晓东、杨小光合伙开办车队。2005年与杨小光分开，与刘晓东一起继续经营车队。为便于车队管理，在2005年4月租用城北村土地，车队还取土垫些土地，之后开始规划设计建设房屋并在此办公。2006年车队决定扩大业务范围，2006年4月原告与刘晓东作为发起人注册了和源商贸，和源商贸成立后没某某单独设立办公场所，没某某增加工作人员，只是起了一个和源商贸的名称在工商进行了登记，车队与和源商贸的关系，即车队是小名，和源是大名。2007年8月还是由原告和刘晓东作为发起人注册了宝东矿业公司，和源、宝东两个公司都是借用张明泉名义注册的，不同的是宝东矿业公司在2012年3月变更了企业法定代表人，变更后的企业法定代表人是刘会荣。和源商贸始终没某某变更法定代表人，公司始终由原告的合伙人刘晓东经营管理。2008年初宝东矿业正式开始基础设施建设，把车队和和源商贸卖剩下的钩机、板车等全部开到矿上干活。和源商贸只有房屋出租一项业务，没某某设专人在车队及和源商贸上班，宝东矿业每月派会计收电费、交电费，年底收房屋租金，租金收入入宝东矿业公司帐，一直到2014年4月。车队2005年4开始租用城北村土地、自己垫地，11月订购钢结构、顶板、墙板，就开始筹备建设车队办公用房、食堂等，2006年车队账上清晰记载2月18日付车队办公用品，25日入刘晓东现金2000元，27日卖1155车收入186600元，28日入借兴业信用社贷款500998.7元、付兴业信用社贷款115000元（购买1192、1220、1225车的贷款钱）、付扬小光钩机贷款58400元，3月10日付城北村2005年4月开始租地的地租39000元，3月28日付变压器预交款40000元，3月31日付床单被罩电褥子款付办公桌用品12项款1万多元付条桌椅款2200元付塑钢窗款840元冰柜款360元伙房周转金1000元，4月8日新钩机230（就是户名是穆宝文名钩机）到货付牌子加油费用等2000多元，4月8日付响鞭款40元；以上费用支出表明车队在4月8日建好办公室、食堂饭店庆祝乔迁之喜而燃放鞭炮。以上所有用款都是车队卖车、贷款50万的钱。农村信用合作社现金送款簿、验资报告证明注册资金和源商贸缴纳的，不是张明泉缴纳的。因为注册和源商贸发起人是原告和合伙人刘晓东，办理注册事宜的人是车队队长高利民。4月17日以和源商贸名称存入20万元现金，这是车队为办理注册和源商贸而存入的。注册资金来源。一是车队卖1155车款18.66万元及刘晓东名给车队借贷款50万元的账面余额；账上现金余额不足10万元，差额部分是车队收入补齐的。二是以穆宝民名义借贷款10万元，因为穆宝民当时管理车队，有穆宝民管理车队时报销电话费、收支款项证明。刘晓东名义借贷款50万元偿还利息情况。50万元贷款利息都是车队、宝东矿业支付的。根据2006、2007、2008年车队宝东帐册记载，共支付兴业信用社50万贷款利息12笔，金额136866元，有每月还利息详细资料。50万元贷款本金偿还情况。50万元贷款是宝东矿业2008年借信用社贷款偿还的，宝东矿业2008年3月20日借存单，以刘晓东名借质押贷款192万元，同时将2006年2月给车队借的50万元贷款倒手续还10万元本金，又重新与兴业信用社签订40万元借款合同。这40万元贷款是2009年1月22日宝东矿业借县联社330万元贷款还的贷款本息。穆宝民借兴业信用社10万元贷款情况。2006年4月17日车队以穆宝民名义临时在兴业信用社借贷款10万元作为和源商贸注册资金，此款只用9天，车队就归还了兴业信用社10万元贷款本金和利息。车队、和源是原告和刘晓东，宝东矿业原告70%股权，刘晓东15%，另外两个股东只占15%的股份，可以说车队、和源、宝东矿业虽然是三个单位名称，其实就是原告和刘晓东的公司。2005年与扬小光分家原告和刘晓东合伙经营车队，2006年注册和源商贸，2007年8月注册宝东矿业公司。车队账册记载到2007年4月，和源商贸只剩下车队的一台板车、两台钩机、一台装载机、一台12**翻斗车和房屋十来间，房屋对外出租，每年年底宝东矿业派人收取房租，房租收入全部纳入宝东矿业财务帐中。2008年5月21日将1225车卖掉。板车、钩机、装载机都到宝东矿业干活，车队、和源商贸就剩下房屋出租了。因为两个公司实际控股人就是原告和刘晓东，所以始终有财务往来。原告车队从2005年4月就开始使用此地，并缴纳土地租金，2006年4月车队注册和源商贸，工商需要土地租用证明，和源商贸与净源公司签订租赁协议，城北村在协议上面盖章签字“同意转租”，平泉县国土局出具证明和源公司拟占用平泉镇城北村一组耕地15亩，拟同意占用。和源商贸占用城北村土地是合法有效的，此地使用权并不是承德净源活性炭有限公司的。根据2015年7月15日平泉县人民法院民二庭法庭调查笔录证实“张明泉在法庭之上签字画押承认自己不是宝东矿业的实际股东”，张明泉在民二庭对法官说“我不是宝东矿业的实际股东，我只是工商注册出名，我名下的股权均不是我所有，我是代表王庆林出名。”和源商贸与宝东矿业情况相同，张明泉就是出任名义股东和公司法定代表人，不是公司实际股东更没某某投入一分钱，所以，张明泉不是宝东矿业实际股东也不是和源商贸的实际股东。综上所述，和源商贸20万元注册资金是原告车队、宝东矿业出资，证据充分，形成了完整的证据链，足以证明原告和刘晓东是和源公司真正股东和出资人，张明泉、穆宝文不是和源公司股东和出资人。《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定》第二十四条第二款规定，“前款规定的实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的，人民法院应予支持，名义股东以公司股东名册记载、公司登记机关登记为由否认实际出资人权利的人民法院不予支持。”综上所述，和源公司20万元注册资金是原告车队、宝东矿业出资，证据充分，形成了完整的证据链，足以证明原告和刘晓东是和源公司真正股东和出资人，张明泉、穆宝文不是和源公司股东和出资人。
被告和源商贸辩称，原告刘会荣不是和源商贸的股东，原告在和源商贸既没某某出资也没某某固定资产，和源商贸的出资人和股东是第三人张明泉和第三人穆宝文。2006年4月第三人张明泉和第三人穆宝文各自投资10万元注册了和源商贸，并以张明泉的名义办理了自然人独资的工商登记手续。原告刘会荣的诉请于法无据与理无据，请求人民法院依法驳回原告的诉讼请求。
第三人平泉县宝东矿业有限责任公司述称，2007年8月原告和刘晓东、赵某某、李树青注册了宝东矿业，李树青担任第一届法定代表人，张明泉是第二任名义法定代表人，原告刘会荣任第三任法定代表人。2007年8月14日宝东矿业成立以后，宝东矿业和和源商贸的人、财、物就合在一起了，和源商贸只有房屋出租一项业务，房屋租金都是宝东矿业收取。期间宝东矿业为原告刘会荣和第三人刘晓东2005年开办的车队和2006年4月20日开办的和源商贸偿还贷款、垫付购机钱等具体款项，偿还2006年以刘晓东名义在兴业信用社借贷50万元，偿还穆宝民管理车队及和源商贸时垫付款15万元，支付穆宝文名下购机首付款和按揭贷款共96万元，垫付其他款项24.5万元，四项合计185万元，八年还信用社利息200万元。综上所述，第三人张明泉和穆宝文诉争和源公司归属其二人所有，没某某事实和法律依据，张明泉和穆宝文在和源公司注册及经营期间一分钱都没某某投入，根本没某某资格向原告刘会荣主张权利。请求确认本单位为和源商贸的实际出租人和实际股东，判决驳回第三人张明泉和穆宝文的诉讼请求。
庭审中陈述，平泉县宝东矿业有限责任公司（以下简称宝东矿业）作为有独立请求的第三人身份参加本案诉讼。宝东矿业参加诉讼的请求有两个：第一，请求法院确认宝东矿业股东刘会荣、刘晓东为平泉县和源商贸有限公司（以下简称和源公司）的实际出资人，第二，请求法院确认宝东矿业已接收和源公司的财产归宝东矿业所有。原告刘会荣系和源商贸和宝东矿业实际股东和实际出资人。庭审中陈述，2004年刘会荣、杨晓光、刘晓东合伙购买钩机、车辆组建车队，运营一年后杨晓光退出合伙。2005刘会荣和刘晓东继续经营车队。因刘会荣系公务员身份，对象王庆林当时任平泉县政法委书记，刘晓东是警察身份给王庆林开车，又是王庆林和刘会荣的干儿子，刘会荣和刘晓东都不便出面直接管理车队。穆宝民当时也给王庆林开车，所以由穆宝民处理车队事务，穆宝民找来高利民管理车队，任车队队长，安排车队日常工作。2005年张明泉到车队打工的，受高利民领导，2006年4月车队出资人刘会荣、刘晓东、决定扩大车队业务，注册成立和源公司，因张明泉是刘晓东的大舅哥，刘晓东借张明泉身份证，注册和源公司，具体注册事宜全部由高利民办理，张明泉没某某参与，也没某某张明泉出资。2006年4月25日，和源公司取得企业法人营业执照，公司类型为有限责任公司。（自然人独资），经营范围：矿山机械、工程机械销售、出租；矿山机械配件、工程机械配件、铁精粉、铁矿石销售。和源公司注册后并没某某实际投入运营。和源公司没某某招录人员，没某某公司经理，只有车队人员在管理、会计和临时雇佣的开车司机由车队开支。和源公司注册后，张明泉于2006年7月离开和源公司又到外地打工。2007年8月14日，刘会荣、刘晓东又注册了平泉县宝东矿业有限责任公司，仍借用张明泉身份证，工商注册登记手续由会计赵汉中受刘晓东委托办理，张明泉又到宝东矿业打工，属一般业务人员，没某某职务，所有核销单据由刘晓东签张明泉的名，张明泉在宝东矿业使用小名张国立，在业务单据上和支取工资时签名张国立。宝东矿业成立后，车队、和源公司的全部债权债务及财产并归宝东矿业所有，车队、和源公司的人员全部由宝东矿业管理，由宝东矿业支付工资。和源公司注册后的所有营业证、税务登记证等手续、公章、财务章、法定代表人章全部归宝东矿业掌控。2012年1月1日，刘会荣退休离开了公务员职位，经刘会荣与刘晓东协商，由刘会荣出任宝东矿业董事长，不再做隐名股东，直接公开管理宝东矿业，车队和源公司。当刘会荣办理股东变更手续时，张明泉不签字，并向刘晓东索要100万元人民币或一套商业住宅楼，才配合刘会荣办理工商注册变更手续。刘晓东向刘会荣汇报后刘会荣不同意，张明泉拒绝为宝东矿业办理法定代表人变更手续。在无奈的情况下，刘会荣和刘晓东抛开了名义股东张明泉，双方签订了《协议书》，这也是从办车队，注册和源公司和宝东矿业后的第一次出资《协议书》。2012年3月19日，宝东矿业法定代表人变更手续完成，刘会荣结束了隐明股东身份，成为实名股东。继续掌管和源公司和宝东矿业两套公章，财务章、营业执照、税务登记证。从此和源公司的报表、纳税登记均由宝东矿业出资办理。2012年4月宝东矿业由兴林街租赁的办公楼搬迁至军嫂宾馆前，刘会荣与刘晓东签订变更法定代表人协议后，张明泉私自将车队及和源公司的记帐凭证搬回自己家地下室，现在把原告出资的证据变成自己出资的证据。张明泉向刘会荣索要人民币100万元，未达到目的后，张明泉知和源公司营业执照、公章等手续在原告手、由宝东矿业管理的情况下，于2014年4月23日在承德日报以和源公司注册营业执照正副本及公章丢失为由，公开欺骗社会，欺骗工商局，补办了本不是自己出资设立的和源公司相关注册手续。因而引发了今天这场隐名股东和虚名股东的诉讼。
第三人张明泉述称，2004年10月份第三人穆宝文出资购买冀HE11**、冀HE12**两辆车进行经营，当时没某某成立车队，2005年4月本人出资购买了常林50装载机，2005年5月净源活性炭厂出资购买冀HE12**、冀HE12**两辆车。车多了，本人与穆宝文商量成立车队，穆宝文给车队起名叫和源车队。然后本人和穆宝文协商由穆宝文出名租赁城北村的土地作为和源车队的场所用于建设房屋，所有花费由本人出资，一部分款项是本人以刘晓东的名义在兴业信用社贷款50万元。2006年4月本人和穆宝文共同出资20万元注册成立和源商贸，公司法定代表人是张明泉，办公地点就是原来的和源车队。同时穆宝文又出资购买一辆日立230挖掘机。本人全面负责公司的人管理工作，包括各项资金的支出和运费结算，后来穆宝文提出由刘晓东和高利民负责公司的监管工作。由于公司不是本人自己的，不能由本人一人说了算。2008年3月原告刘会荣成立宝东矿业，通过刘晓东介绍，由本人作为宝东矿业的法定代表人，在宝东矿业工作，到时付给我100万元工资。并且宝东矿业租用和源公司的机械设备，约定按市场价给付租金，借用和源商贸的房屋租金及其他收入，这些都是以本人名义入到宝东矿业的账上的。成立和源商贸只有两个股东，一个是穆宝文，一个是本人，与原告刘会荣没某某任何关系。原告没某某向和源商贸出资，根本不是股东。综上所述，原告没某某向和源商贸出资，更不是实际出资人，请求人民法院依法驳回原告的诉讼请求。
庭审中陈述，和源商贸注册情况，我和穆宝文经过双方协商于2006年4月份共同成立了和源商贸，公司注册资金20万元，我和穆宝文每人出资10万元，我作为公司的法定代表人，对公司进行实际经营管理。我和穆宝文成立和源公司的经过，在2004年10月份左右，穆宝文出资购买1192、1220车进行营运，2005年10月份穆宝文开回来购机专用大板车一台，车号为冀HE00**,上述车辆均由张明泉为穆宝文管理经营车辆，到2005年4月份由张明泉出资购买装载机一辆，双方车辆一同由张明泉经营管理，经穆宝文与张明泉协商，这些车辆全部由张明泉负责经营管理，盈亏由穆宝文与张明泉分担。2005年4月穆宝文以净源活性炭公司的名义从城北村租赁土地，经充填后作为车队用地，从2005年11月份由张明泉负责建设车队用房及其他附属设施，到2006年3月份主体基本建完，为了给所建房屋办理手续，双方协商成立公司，房屋的手续在国土局办理了建设手续，该手续是张明泉任宝东矿业法定代表人时与和源商贸的一些手续放在宝东矿业时被刘会荣拿走，拒不交还。2006年准备成立和源商贸时，穆宝文与张明泉双方协商由张明泉任公司法人，成立个人独资公司。成立独资公司的理由因为办理的手续简便，双方又有亲属关系。注册资金20万元由穆宝文、张明泉筹集，每人10万元。公司的经营管理由张明泉负责，大的事情与穆宝文协商，公司股份由穆宝文与张明泉各占50%。公司管理人员的具体分工、职责权限。和源商贸由张明泉全面管理，公司法定代表人，包括公司所有的经营管理，资金的所有收入及支出。有一段时间内由高利民、刘晓东负责过公司的监管，主要是对部分单据入账的情况进行监督，一般情况是10天左右到公司一次。让他们监管主要是因为公司是张明泉和穆宝文的，穆宝文因还有两个公司，没某某时间到和源商贸来，因车队、和源商贸的入账单据80%是张明泉自己填写，自己签名入账，故穆宝文找的高利民、刘晓东在公司的一段时间内轮流监管。他俩监管的时间不长，且断断续续的监管签字。同时也没某某把高利民、刘晓东签字作为入账的基准，单据入不入账最终由张明泉决定。同时高利民还负责过和源商贸的外事管理活动。公司的经营活动由张明泉实施参与。公司利润分红如何分配，公司亏损如何分担。车队及和源商贸从2004年运作至今没某某进行过利润分红，原因是从2004年底到2008年初车队的车辆多数是以贷款的方式购买的，每月偿还分期贷款，期限都是两年，车辆有2004年底买的，2006年初买的，所以到2008年6月才还完分期贷款。这之间因车辆的首付投资比例较小，大部分购车款靠分期支付，运营的利润还不够支付车辆分期贷款及日常费用。所以出现张明泉在外借款及在兴业信用社找人出名借贷款的情况。在2006年初进行外欠账结算，结算结果是拖欠工人工资、马二补胎款、腾飞配件款、凡志伟饭费及住宿费、鑫达汽车修理厂修理费、国庆轮胎轮胎款、王岗大力士轮胎款等，所有上述欠款由张明泉进行的外欠账结算并由张明泉本人出具欠条，为了偿还以上部分欠款及用于建设房屋资金等情况，张明泉个人从信用社借款4万元、穆宝文出资2万，张明泉个人借岳喜峰1000元，岳喜军5000元、孙国廷33000元、孙国廷10000万、张桂红13000元、海军5000元、刘晓东3000元、高利民10000元、韩晓峰5000元、孙国廷6000元。上述借款是入账的现在查到有手续的15万余元。2008年初至2014年这段时间是宝东矿业借用和源商贸剩余的机械设备及房屋租金，因至今宝东矿业拒不与和源公司进行结算，所以到现在也未进行最终结算。宝东矿业借用和源商贸资产及设备、租金的详细情况。宝东矿业于2007年成立，刘晓东委托张明泉和赵汉忠办的手续，张明泉是股东之一，张明泉的股东身份是王庆林通过刘晓东让我给王庆林、刘炳和出名，宝东矿业最先的法人是李树清，注册资金8万元。在2008年3月份宝东矿业开始运营动工，因宝东矿业刚建矿，资金缺口大，且王庆林没某某工程机械和管理人员，后通过刘晓东跟我商议，使用和源商贸的机械设备和管理人员，但开始张明泉不同意，后来王庆林还是通过刘晓东说让我以当宝东矿业法定代表人的身份及让张明泉在宝东矿业占有99.2%的股份为担保，并承诺给付张明泉100万元劳务费，王庆林并说张明泉是宝东矿的法定代表人，宝东矿的财产也都登记在张明泉的名下，和源商贸的所有资金包括工程机械、房屋租金先由宝东矿业使用，和源商贸的支出费用也由宝东矿业垫付，宝东矿业现金账记明每一笔由和源商贸转来的款项，并约定按市场价支付和源商贸的工程租赁费，工程机械及人员的所有费用由宝东矿业支付，最终双方再进行结算。最后经张明泉与穆宝文协商后，同意了这个提议。故宝东矿业的法定代表人变更为张明泉，股份又重新进行分配。张明泉在宝东矿业任法定代表人及具有的99.2%的股权，是对张明泉在宝东矿业期间的100万元劳务费及宝东矿业借用和源商贸财产等的一种保证。到2009年和源商贸的业务除了机械设备外（机械设备都在宝东矿业施工），只剩下房屋租赁和电费及土地租金等几项现金业务，所以和源商贸现金账取消，只记宝东矿业一笔账。后来也就出现了和源商贸的现金业务对外使用宝东矿业名义的情况，就是和源商贸房屋租金收取及交纳城北村土地租金及和源商贸电费收取就使用宝东矿业公章。因当时宝东矿业的法定代表人也是张明泉，并占有公司的99.2%的股份。且张明泉在宝东矿业上管理采区及生产，所以都是让会计办理的。在2011年王庆林快退二线时，与我协商要求将宝东矿业的法人过到其妻子刘会荣的名下，我当时也同意变更，但要求与我对宝东矿业借用和源商贸的资产等进行结算及给付我的劳务费100万元。可是王庆林以种种理由进行推脱，故我和王庆林之间产生了分歧，在2012年初张明泉离开宝东矿业，在离开时，刘会荣强行扣留了张明泉放在宝东矿业的关于和源商贸的现金账目、部分凭证及手续等。之后刘会荣几次到我家威胁我，让我签字，我都没某某签字。在2014年的时候我得知刘会荣私自将我是宝东矿业的法定代表人及我占有的股权通过作假及各种关系，将我是宝东矿业法人及股份非法变更到刘会荣名下。为此我向平泉县人民法院提起的诉讼，要求确认变更的各种手续无效，法院却以我诉的主体不适格为由驳回了。宝东矿业替和源商贸还贷款40万元及支付挖掘机20万元贷款，是因为14万贷款2008年底王庆林与我协商，因宝东矿业资金短缺，让我以宝东矿业法定代表人的身份去平泉县信用联社借款330万元，我同意后到联社做手续，联社提出想借这330万元，必须把兴业信用社张明泉借的剩余贷款40万元还上（注明此借款是刘晓东的名，但信用社都知道这笔钱是张明泉借的），才能再以我的名义借贷款。因宝东矿业一直未支付和源商贸机械租金，导致挖掘机的部分贷款未按月偿还，到2008年6月分期付款的时间已经到期，欠车分期贷款总额为20余万元，冀东公司明确表示若再不还清欠款就按规定处分挖掘机，在这种情况下，我找到王庆林协商后，才以宝东矿业的名义为和源商贸支付了近20万元的分期贷款。
第三人刘晓东无述称。
第三人穆宝文述称，和源商贸是独资企业，工商登记和源商贸的出资人是张明泉。本人和张明泉有合伙协议书，本人和张明泉是实际出资人。和源商贸原告没某某任何关系。原告要求确认原告是实际出资人，侵犯了本人的合法权益。为了保护本人的合法权益不受侵犯，要求人民法院确认本人和张明泉是和源商贸的实际出资人。
庭审中陈述，和源商贸实际出资人为张明泉和穆宝文二人，注册资金20万元由张明泉和穆宝文分别出资10万元，穆宝文出资10万元是由穆宝民出面借贷款，借款10万元的事实原告认可，在账面中也有记载。当时张成立公司时张明泉和穆宝文约定共同出资共担风险共享利润。在2015年民二庭审理过程中（落款载明时间为2006年3月12日）甲方穆宝文与乙方张明泉补充签订的《合伙经营协议书》：甲方分别于2005年4月4日、2005年12月1日租赁平泉县平泉镇城北村一组土地9.912亩和4.123亩，甲乙双方共同出资合作拟成立和源商贸，经协商双方达成协议如下：（1）甲方投资壹拾万元人民币，乙方投资壹拾万元人民币。（2）公司注册资金贰拾万元，由乙方成立自然人独资公司，公司名称拟定为和源商贸。（3）双方共同经营，共享利润。（4）公司登记注册手续由乙方负责。（5）公司对外业务必须由甲乙双方同意生效。（6）甲方租用平泉镇城北村的土地租赁费由成立新公司承担。和源商贸所使用的土地是第三人以其个人开办的公司租赁的城北村一组的农村土地，经出租方同意又转租给张明泉，用于注册和源商贸，穆宝文是实际出资人，在和源商贸固定资产账上记载有穆宝文大货车三辆（车号为冀HE11**、冀HE12**、冀HE00**），这三辆车是由穆宝文出资购买入到和源商贸账上，和源商贸固定资产账上有记载。穆宝文在公司还有一台钩机，钩机是按揭贷款穆宝文交的首付。该台钩机也入到和源商贸，和源商贸固定资产账也有登记。原告在举证时候说有韩晓峰入15万元购买钩机与事实不符，赵某某、刘晓东、韩晓峰每人投资15万元与事实不符。公司账目有记载，账上只记载韩晓峰15万元，已将款还韩晓峰。刘晓东、赵某某账上没某某记载出资15万元。
根据原被告的诉辩意见，归纳本案的庭审调查事项如下：
一、原告刘会荣、第三人张明泉、第三人刘晓东、第三人穆宝文、第三人宝东矿业谁是被告和源商贸的200000.00元注册资本出资股东；和源商贸注册资本200000.00元由谁出资由谁经营和源商贸，股东之间是如何约定的，有无和源商贸设立时出资的书面协议，口头约定的具体内容有哪些，是在啥时间在啥地点有谁在场见证下进行口头约定的。
二、被告和源商贸未注册的不动产土地使用权由谁租赁，由谁支付租金，未注册的不动产厂房和办公用房及附属设施由谁出资建设，未注册的动产车辆和机械由谁出资购买，由谁出资维修，设备使用后由谁处分以及处分后收益归谁所有。
三、被告和源商贸内部高级管理人员的具体分工的职责权限，在和源商贸经营鼎盛时期公司重大决策由谁决策参与，公司重大商业行动由谁实施参与，公司利润分红如何分配，公司亏损如何分担。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对于当事人有争议的证据，本院分人分组认定如下：
对于原告刘会荣所提供的第一组证据的分析认定：1、对于原告所提供的《农村信用社现金送款薄》，证据系金融部门出具的金融票据，证据具有证明力，本院予以采信。2、对于原告所供的卖车合同，证据载明买卖合同的条款，由买卖双方签字，具有证明力，本院予以采信。3、对于原告所提供的2006年2月27日刘晓东在兴业信用社贷款50万元凭证一张及结息单，证据系金融部门金融业务的凭证，证据具有证明力，本院予以采信。4、对于原告所提供的车队股东会录音材料一份，第三人刘晓东与原告刘会荣、第三人张明泉均具有亲属关系，结合刘晓东出具的亲笔书面证言，本院予以采信。5、对于原告所提供的车队现金日记账一份，结合原告所提供的第三人平泉县宝东矿业有限责任公司账册记载支出8.8万元用于平泉县和源商贸有限公司登记注册，本院予以采信。6、对于原告所提供的2006年4月17日信用社放款收回凭证一张，证据系金融部门的金融业务凭证，且有本院调取的加盖兴业信用社公章的凭证印证，证据具有证明力，本院予以采信。7、对于原告所提供的和源商贸账册，有上述金融部门的金融凭证佐证，且对方当事人认可由平泉县和源商贸有限公司偿还10万元借款，本院予以采信。8、对于原告所提供的2006年4月至2008年3月车队付兴业信用社贷款账册13张，所证符合私贷公用的实际，本院予以采信。9、对于原告所提供的2008年3月21日、3月26日、40万元、192万元《借据》各一张，2009年1月22日河北省农村信用社330万元《借据》一张，2009年1月23日信用社贷款本息收回凭证一张，2014年4月30日信用社贷款本息收回凭证三张，证据系金融部门的金融业务凭证，本院予以采信。10、对于原告所提供的2016年4月8日出庭作证的证人赵某某的证言，证人出庭作证证据具有合法性，证人所证证明车辆购买出资情况具有关联性，证人所证具有其他证据佐证具有真实性，本院予以采信。
对于原告刘会荣所提供的第二组证据的分析与认定：11、12、对于原告所提供的杨晓光的证人证言、账册一页、发票两页及车队的日记账本，证言和书证之间相互印证具有真实性，证人出庭作证具有合法性，证人所证具有关联性，本院予以采信。13、对于原告所提供的车队、和源商贸及宝东矿业卖车的统计表以及卖车合同，证据证明车辆最终的处分，结合原告所提供的车辆按揭贷款由宝东矿业偿还和费用由宝东矿业支付的证据，本院予以采信。14、2005年4月土地租赁协议一份、2006年4月12日租赁协议一份、平泉县国土资源局证明一份、账册三页、宝东矿业支付租金的收条三张，结合第三人穆宝文所提供的私企租赁和源商贸支付租金的证据，证据之间先后形成租金均由与本案相关的公司支付的结论，本院予以采信。15、对于原告所提供的2005年11月28日买卖合同一份、账册5页，对方对原告所举书证并未提供足以推翻的反证，本院予以采信。17、对于原告所提供的平泉县兴业农村信用社关于和源商贸的账户资金流水明细，有本院调取的加盖兴业信用社公章的复印件相印证，证据系金融业务的金融凭证，本院予以采信。16、18、19、对于原告所提供的出庭作证的证人证言，证人出庭作证具有合法性，证人分别车队原合伙人、彩钢房的承揽人，所证具有真实性，本院予以采信。
对于原告刘会荣所提供的第三组证据的分析与认定：对已原告所提供的2012年12月向赵汉忠了解车队和源公司上班人员情况记录一份，车队和源公司管理人员、工作人员、职责分工统计表一张，车队支付工作人员工资车队账册10张、车队账页2页、高利民2007年6月领取工资账册1页、2007年6月在车队当队长期间的签字单据5张、2008年至2014年宝东矿业收取和源公司房屋租赁费账页7张、2013年及2015年和源公司财务报表2份、宝东矿业2008年现金日记账一份，证据均系书证，对方当事人没某某提供推翻上述书证的反证，本院予以采信。
对于原告刘会荣所提供的第四组证据的分析与认定：26、27、28对于原告所提供书证，证据均系工商档案材料，有本院调取的加盖工商局的档案材料印证，证据具有证明力，本院予以采信。29、对于原告所提供的和源商贸营业执照等证照原件，证据系有关国家机关依职权制作的公务文书，本院予以采信。
对于原告原告刘会荣同所提供的第五组证据的分析与认定：30、对于原告所生提供的2013年6月6日及2014年4月20日刘晓东交账两次收条两份，证据系辅助证据，证明原告所举账册证据来源合法，本院予以采信。31、32、33、对于原告所提供的2016年1月8日股东会录音、2014年9月28日王庆林与刘晓东电话录音、2015年1月13日刘晓东亲自书写的证明两份，证据之间相互印证，本院予以采信。34、对于原告所提供的2012年1月1日刘会荣与刘丙和（刘晓东父亲名字也是刘晓东代刘丙和签的）签订的《协议书》，本院调取的宝东矿业工商登记档案材料属于类似品格证据，不足以佐证股份协议的真实性，且原告并未举证证明股份协议出资来源的真实性以及刘丙和签字的真实性，本院予以采信。
对于第三人宝东矿业所提供的证据的分析与认定：1、2、3、4、5、6、对于宝东矿业所提供的上述证据，原告已经提供本院已经进行了认证。7、对于宝东矿业所提供的和源公司营业执照，证据系国家机关依职权制作的公务文书，证据具有证明力，本院予以采信。8、对于宝东矿业所提供的车队股东会议录音资料、2006年2月刘晓东出具的证明，证据之间相互佐证，本院已经予以采信。9、对于宝东矿业所提供的2008年3月26日农村信用社借据，证据系金融部门出具的金融业务凭证，本院予以采信。10、11、12、2009年1月23日农村信用社贷款利息收回凭证，有本院调取的加盖兴业信用社公章的复印件印证，证据具有证明力，本院已经予以采信。13、对于宝东矿业所提供的2011年4月24日、2011年12月19日、2014年5月9日交付地租的证据，证据系书证，对方当事人未提出足以推翻该证据的反证，本院予以采信。15、对于宝东矿业所提供的车队、宝东矿业支付该钩机在中国银行贷款的还份款清单3页，证据系金融部门出具的金融业务凭证，具有证明力，本院予以采信。17、对于宝东矿业所提供2011年账册，与出庭作证的证人证言相互吻合，本院予以采信。14、16、18、19、20、23、对于宝东矿业所提供的上述证据，原告已经提供本院已经进行了认证。21、对于宝东矿业所提供的和源公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证，证据系国家机关依职权制作的公务文书，本院予以采信。22、对于宝东矿业所提供的买卖合同，证据证明车辆的最终处分，本院予以采信。24、对于宝东矿业所提供的2012年平泉县交通局收取道口管理费凭证，证据系国家机关依职权制作的公务文书，本院予以采信。25、26、27、28、29、30、31、对于宝东矿业所提供的上述证据均系其他案件审理中的证据，对于本案来讲均系辅助证据，本院酌情予以采信。
对于第三人张明泉就第一调查事项所提供的证据的分析与认定：一、1、3，二、1、2、3、4、5、6、7对于第三人张明泉所提供的书证，证据有本院调取的工商档案材料印证，本院均予以采信。一、4、对于第三人张明泉所提供的岳喜峰出具的证明，内容为机打字，落款加盖岳喜峰名章，没某某岳喜峰本人签字；证据属于书面证言，证人未出庭作证，证据不具有合法性；证据不属于原始借条，借款数额较大，没某某原始借条不符合生活常理，本院不予采信。一、2、对于张明泉所提供的对高利民的调查笔录，证人未出庭作证，证据不具有合法性，证人所证同原告所提供的对刘晓东录音及刘晓东出具的书面证明内容相抵触，本院不予采信。二、8、对于张明泉所提供的土地租赁合同，同原告所提供的租赁合同相一致，本院予以采信。二、9、10、对于张明泉所提供的书证，证据不符合财物管理常识，本院不予采信。
对于第三人张明泉就第二调查事项所提供证据的分析与认定：1、对于张明泉所提供的土地租赁协议2份、缴纳租金收据4份，车队的账册归张明泉持有，和源商贸的账册归刘会荣持有，车队及和源商贸的会计凭证归张明泉持有，谁持有会计凭证不足以说明由谁支付了相关费用和债务，故本院不予采信。2、对于张明泉所提供的不动产建设入账单据120张，同理不予认定。3、对于张明泉所提供的借条10张，证据与会计管理常识不符，本院不予采信。4、对于张明泉所提供的50装载机一台、三菱皮卡一台、1192和1120两车的证据，根据本案的股东资格确认纠纷案件性质，关键在于车辆费用由谁支付，购车款由谁偿还，购车款首付款由谁给付，最终处分收益归谁所有；第三人张明泉并未提供支付购车款支付的凭证，车辆已经登记在和源商贸的账册，且车辆机械最终由和源商贸及宝东矿业最终处分，时隔数年之久，第三人张明泉并未主张权利，由此反推车辆机械归和源商贸所有，故本院不予采信。
对于第三人张明泉所提供的第三组证据的分析与认定：1、对于张明泉所提供的承德市中级人民法院2016年1月22日作出的2016冀08民中85号民事裁定书，证据系生效法律文书，本院予以采信。2、对于张明泉所提供的28份入账单据，证据文字内容有改动添加，同生活常理不符，本院不予采信。
对于第三人穆宝文所提供的证据的分析与认定：1、对于第三人穆宝文所提供2015年5月20日河北时扬律师事务所律师对穆宝民的调查笔录及2006年4月17日借贷凭证，证人穆某某出庭作证，本院不予采信，借贷凭证属于金融部门出具的金融业务凭证，本院予以采信。2、对于穆宝文所提供的《合伙经营协议书》，落款所载明签订于2006年3月12日，实际为2015年诉讼中补签；2006年4月17日穆宝民应名所借贷款不是由穆宝民最终偿还，而是由和源商贸最终偿还；且第三人张明泉不能证明其系公司注册的出资另10万元的出资人，本院不予采信。3、对于第三人穆宝文所提供的2006年4月20日承德方正会计师事务所出具的验资报告，有本院调取的工商档案材料佐证，本院予以采信。4、对于第三人穆宝文所提供的2006年4月17日平泉县兴业信用社出具的《农村信用社送款回单》，有本院调取的工商档案材料佐证，本院予以采信。5、2006年4月17日和源商贸现金日记账第24页，同原告所举的该证据一致，本院予以采信。6、对于第三人穆宝文所提供的汽车登记信息，系国家机关根据档案材料出具的证据，本院予以采信。7、对于第三人穆宝文所提供的2006年5月6日钩机发票一张，同出庭作证的证人赵某某所证相矛盾，同原告所举的对刘晓东的录音相矛盾，同原告所举由宝东矿业偿还贷款和借款证据相矛盾，同原告所举购机首付款收条不符，本院不予采信。8、对于第三人第三人穆宝文民所提供的2015年5月15日时扬律师事务所律师对高利民调查笔录，证人未出庭作证证明力较低；同原告所提供的出庭作证的证人证言相矛盾，同原告所提供的2012年1月1日签订股份协议书相矛盾，本院不予采信。9、对于第三人穆宝民所提供的营业执照复印件一份，证据系国家机关依职权制作的公务文书，本院予以采信。10、对于第三人穆宝文所提供2016年4月16日城北村委会出具的《证明》，证据形成于本次诉讼中，单位出具的书面证言无村委会经办人签字，同第三人宝东矿业所提供的加盖城北村委会公章的2011年4月24日、2011年12月19日《收据》、2014年5月4日《收到条》会计凭证不符，本院不予采信。11、对于第三人穆宝文所提供的2006年4月12日城北村委会一组村民和承德净源园活性炭有限公司签订的《租赁协议》，同原告所提供的租赁协议相一致，本院予以采信。12、对于穆宝文所提供的和源商贸固定资产账和应收应付账共7页，本案当事人对这份证据证明的事实予以认可，本院予以采信。
对于本院依职权调取的证据的分析与认定：2016年4月7日从平泉县工商行政管理局调取的和源商贸有限公司的工商注册档案及年检档案材料36页、2016年4月7日从平泉县工商行政管理局调取的平泉县宝东矿业有限责任公司的工商注册档案及年检档案材料42页、2016年4月14日从平泉县农村信用合作联社兴业信用社调取的档案材料6页，证据分别系国家机关的档案材料、金融部门的档案材料，证据具有证明力，本院予以采信。
本院庭审中就本案相关问题询问当事人如下：
1、原告刘会荣、第三人刘晓东、第三人穆宝文所主张的车辆钩机在和源商贸实际使用时间？原告（刘会荣）：一年半。第三人（穆宝文）：1192和1120在2007年4月已经卖了，卖的款已经入到和源商贸的账上。钩机还有一台00**号的车现在还在宝东矿业有限责任公司使用。2、这些车辆自从交付和源商贸使用后，车辆所产生的费用以及有贷款的，贷款和费用由谁支付？原告（刘会荣）：车队支付。第三人（穆宝文）：车辆和钩机由公司使用，费用由公司支付，贷款由公司偿还，收入归公司。3、原告刘会荣投在和源商贸的车辆有几辆。原告：板车一辆、230钩机一台，其余都是我的。4、穆宝文投在和源商贸的车辆有几辆？第三人（穆宝文）：货车三辆、钩机一台。5、穆宝文你主张购买车辆和钩机你自己出资部分你有无银行流水信息提供？第三人（穆宝文）：现在提供不了。6、原告刘会荣你主张你出资10万元用于注册，你能够向法庭提供银行信息流水吗。原告：不能。7、张明泉你主张出资20万元，能够向法庭提供你取款或打卡转账的流水信息吗。第三人（张明泉）：不能提供。我从朋友那借的，证据已经提供。8、原告所提供的2012年股份协议书签署刘炳和姓名的人是谁，签署这份协议时候在场都有谁？原告：刘晓东签署刘丙和，在场有张利民、赵某某。9、和源商贸注册资金20万元，在2006年9月21日支取完毕，用途是干什么了。原告（刘会荣）：这个15万元是刘晓东借赵某某买钩机的钱，还穆宝民贷款10万元，注册20万元支出付买钩机钱。第三人（张明泉）：2006年支出15万元用于盖房，4万元用于车队修车其他费用。另外4万元也是按基建的理由支出来的，但实际没某某用于基建。这20万元是走的现金支票出账。因为这20万元是我支出的，所以我知道都干什么用的了。9、刘会荣和刘晓东2012年1月1日签署股份协议时穆宝文是否知情？第三人（穆宝文）：不知情。10、2006年偿还穆宝民借信用社的贷款是谁还的？原告（刘会荣）：同上。第三人（穆宝文）：和源商贸还的。11、和源商贸建房的费用由谁支付？原告（刘会荣）：原告车队支付的。第三人（张明泉）：有一部分是车队支付的，还有一部分是我在外面借款10多万。12、和源商贸建房总计费用是多少？原告（刘会荣）：一共是17万多，已付一部分尚欠8.5万元。我的证人王某某出庭作证。第三人（张明泉）：建房40多万。13、和源商贸除了机动车辆以外，附属设施都有哪些、原告（刘会荣）：地泵一个、变压器。第三人（张明泉）：水泥地面、道口、修理厂三个地沟、变压器、地泵、饭店设施、锅炉房、厕所、修理厂配套的厂房、车队宿舍、围墙，房子不止十几间。14、穆宝文在和源商贸成立以后是否实际参与经营管理？第三人（穆宝文）：参与经营管理但我不是主管。我公司较多我不经常在和源商贸公司。15、你主张和源商贸注册资金你出资10万元，由穆宝民借款10万元，然后由和源商贸还款10万元，你和穆宝民，你和和源商贸的控制人员有无书面约定？第三人（穆宝文）：没某某书面约定。16、刘会荣你主张和源商贸成立时车队出资10万元，你和公司的高管人员有无关于出资方面的书面协议？原告：没某某书面约定。17、和源商贸在实际经营期间有关股东进行利润分配过吗？原告（刘会荣）：没某某。第三人（张明泉）：结算过，没分红。第三人（穆宝文）：没某某分红。18、和源商贸自成立以后在实际经营运输业务期间有哪些重大决策行为？原告（刘会荣）：买车、卖车、建房，都是刘晓东和王庆林商量的。第三人（张明泉）：从车队买车、注册公司、出租设备都是我和穆宝文商量的。19、刘会荣和张明泉对以上说法有无证据提供？原告（刘会荣）：没某某。第三人（张明泉）：没某某。20、原告你是和源商贸实际出资人，你出资多少？原告（刘会荣）：车队买车出资40万元，宝东矿业还刘晓东名下50万元贷款利息都是宝东矿业还的。宝东矿业还给穆宝文买钩机垫25万元。穆宝民管时候我个人给穆宝民打款10万元，宝东矿业打款5万元，都有打款证明。
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