广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
(2017)粤刑终950号
原公诉机关广东省广州市人民检察院。
上诉人（原审被告人）夏滨，男，1977年8月30日出生，汉族，大专文化，户籍所在地浙江省台州市路桥区。因本案于2013年8月12日被刑事拘留，同年9月19日被逮捕。现押于广东省广州市第三看守所。
指定辩护人张久丽，广东合盛律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）向阳，女，1979年4月2日出生，汉族，小学文化，户籍所在地浙江省台州市路桥区。因本案于2013年8月12日被刑事拘留，同年9月19日被逮捕。现押于广东省广州市第一看守所。
原审被告人夏蓉，女，1980年5月13日出生，汉族，中专文化，户籍所在地浙江省台州市路桥区。因本案于2013年7月19日被刑事拘留，同年8月23日被逮捕，2016年10月18日被取保候审。
原审被告人曾凡彪，男，1980年3月14日出生，土家族，大学文化，户籍所在地贵州省德江县。因本案于2013年10月29日被刑事拘留，同年12月4日被逮捕，2017年3月28日被取保候审。
原审被告人苏碧林，男，1983年10月17日出生，汉族，大专文化，户籍所在地广东省普宁市。因本案于2013年10月29日被刑事拘留，同年12月4日被逮捕，2016年10月28日被取保候审。
原审被告人陈主业，男，1974年9月10日出生，汉族，高中文化，户籍所在地广西壮族自治区平南县。因本案于2013年8月20日被刑事拘留，同年9月6日被逮捕，2016年8月19日被取保候审。
原审被告人谢海，男，1969年8月8日出生，汉族，大专文化，户籍所在地广东省从化市。因本案于2013年11月9日被刑事拘留，同年12月4日被逮捕，2016年11月8日被取保候审。
原审被告人ＸＸ，男，1977年12月8日出生，汉族，大专文化，户籍所在地安徽省肥东县。因本案于2013年12月4日被刑事拘留，同年12月26日被逮捕，2016年10月3日被取保候审。
原审被告人谢红梅，女，1985年10月14日出生，汉族，大学文化，户籍所在地广东省平远县。因本案于2013年10月30日被刑事拘留，同年12月4日被逮捕，2016年6月29日被取保候审。
原审被告人扶庆敏，女，1986年8月30日出生，汉族，初中文化，户籍所在地四川省古蔺县。因本案于2013年8月4日被刑事拘留，同年9月6日被逮捕，2016年2月2日被取保候审。
广东省广州市中级人民法院审理广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉[2014]166号起诉书指控原审被告人夏滨、向阳、夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅及扶庆敏犯集资诈骗罪一案，于2015年12月23日作出（2014）穗中法刑二初字第131号刑事判决。宣判后，原审被告人夏滨、向阳、夏蓉、曾凡彪、陈主业、ＸＸ及谢红梅不服，提出上诉。2015年12月23日，广东省广州市人民检察院以穗检公二刑追诉[2015]19号追加起诉决定书对原审被告人夏滨、向阳、夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅及扶庆敏犯集资诈骗罪一案追加起诉。本院经审理，于2016年4月25日作出（2016）粤刑终239号之一刑事裁定：（一）撤销广东省广州市中级人民法院（2014）穗中法刑二初字第131号刑事判决。（二）发回广东省广州市中级人民法院重新审判。广东省广州市中级人民法院经重新审理，于2017年5月19日作出(2016)粤01刑初330号刑事判决。宣判后，原审被告人夏滨、向阳不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，决定以不开庭方式进行审理，通过阅卷及讯问上诉人、听取辩护人的意见，现已审理终结。
原判认定，2010年10月至2013年3月，被告人夏滨、向阳、夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅、扶庆敏与同案人邱金伶、刘小柱（均另案处理）以广州瑾德瓷业有限公司（以下简称广州瑾德公司）、江西瑾德尚品茶油有限公司（以下简称江西瑾德公司）投资、生产经营陶瓷、茶油业务需要资金为名，骗取846名被害人的借款计153683541.1元。夏滨骗取上述款项后没有将款项用于约定的投资用途，而用于支付员工提成、返还客户利息、公司日常经营开销等，造成被害人损失计135463243.11元。
2012年3月以来，因广州瑾德公司、江西瑾德公司不能如期支付被害人的借款本息，夏滨等人谎称其在广东信息工程职业学院持有股份，可以偿还被害人的借款本息，诱骗部分被害人将其与广州瑾德公司、江西瑾德公司签订的借款协议转为与广东信息工程职业学院签订借款协议。夏滨未如期支付被害人的借款本息，在被害人向其追讨借款后逃匿。
向阳、夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅及扶庆敏在夏滨的指使下，向被害人非法吸收资金。其中向阳是财务负责人，向同案人发放工资、提成。夏蓉负责财务、行政。苏碧林、曾凡彪、陈主业及谢海分别是市场部各部经理，负责带领下属团队吸收资金。ＸＸ是主管，负责带领下属业务员吸收资金。谢红梅、扶庆敏是业务员，负责吸引客户投资。
原判认定上述事实，有书证、证人证言、被害人陈述、鉴定意见、被告人供述及辩解等证据证实。
原判认为，被告人夏滨的行为已构成集资诈骗罪。被告人向阳、夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅及扶庆敏的行为均已构成非法吸收公众存款罪。在共同犯罪中，夏滨起主要作用，是主犯；向阳、夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅及扶庆敏均起次要作用，均是从犯，依法应当从轻、减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第五十七条第一款、第五十九条、第五十二条、第五十三条及第六十四条之规定，作出判决：（一）被告人夏滨犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（二）被告人向阳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年三个月，并处罚金十二万元。（三）被告人夏蓉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金八万元。（四）被告人苏碧林犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金八万元。（五）被告人曾凡彪犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年五个月，并处罚金八万元。（六）被告人陈主业犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金八万元。（七）被告人谢海犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金八万元。（八）被告人ＸＸ犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年十个月，并处罚金七万元。（九）被告人谢红梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年八个月，并处罚金五万元。（十）被告人扶庆敏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金五万元。（十一）追缴江西省新干县河西工业区江西瑾德尚品茶油有限公司A-6号土地使用权以及公司的9项房产，拍卖后所得款项按比例发还被害人（详见附表）。（十二）追缴被告人向阳违法所得12万元，追缴被告人夏蓉违法所得7万元，追缴被告人苏碧林的违法所得20万元，追缴被告人曾凡彪违法所得20万元，追缴被告人陈主业违法所得14万元，追缴被告人谢海违法所得10万元，追缴被告人ＸＸ违法所得13万元，追缴被告人谢红梅违法所得3万元，追缴被告人扶庆敏违法所得8万元，按比例发还被害人（详见附表），不足部分责令上述各被告人予以退赔。（十三）追缴被告人夏滨的违法所得135463243.11元（包括本判决第十一、十二项），按比例发还被害人（详见附表），不足部分责令被告人夏滨予以退赔。
上诉人夏滨上诉提出及其辩护人辩护提出，夏滨在主观上不具有非法占有目的，客观上没有虚构任何事实，并使用诈骗的方法骗取借款。其行为构成非法吸收公众存款罪而非集资诈骗罪。
上诉人夏滨还上诉提出，我在羁押期间曾检举揭发他人抢劫杀人的犯罪事实，应认定为立功。
上诉人向阳上诉提出，我在公司中的地位、作用与追加起诉部分无关，我代发工资的时间只有4个月，由我承担全部犯罪数额不公平。原判量刑过重。
经审理查明，2010年10月至2013年3月，上诉人夏滨未经国家金融主管部门依法批准，伙同上诉人向阳、原审被告人夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅、扶庆敏及同案人邱金伶、刘小柱等人（均另案处理），先后以夏滨经营的广州瑾德公司、江西瑾德公司生产经营陶瓷、茶油业务需要资金，并承诺给付高额利息的名义诱骗黄某5等846名被害人交纳投资款项，并在仅支付部分利息后长期拖欠各被害人的巨额投资款项且拒不返还，至今尚未清偿，造成各被害人损失计135463243.11元。
期间，向阳、夏蓉、苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海、ＸＸ、谢红梅及扶庆敏根据夏滨的授意，协助其向各被害人非法吸收投资款项。其中向阳、夏蓉先后负责管理前述公司的财务，夏蓉还曾负责管理行政事务。苏碧林、曾凡彪、陈主业、谢海及ＸＸ分别作为前述公司的各市场部经理或业务主管，负责带领业务员吸收投资款项。谢红梅、扶庆敏作为前述公司的业务员，负责吸收投资款项。
上述事实，有下列证据证实：
（一）书证
1、广州市公安局调取的工商登记资料、国有建设用地使用权出让合同、租赁协议书等：（1）广州瑾德公司（原名广州市荞威五金机电有限公司）成立于2006年4月7日，法定代表人、股东夏滨，注册资本500万元，经营范围批发、零售陶瓷制品、日用百货、家用电器、服装，实业投资信息咨询及广告设计策划，地址广州市白云区三元里大道水边街103号101、102房。
（2）江西瑾德公司成立于2010年5月24日，法定代表人夏滨，注册资本600万元（股东夏滨、向某1分别出资590万元和10万元），住所江西省新干县河西工业园，经营范围生产销售茶油及其他食用油。
（3）2010年6月11日，江西省新干县国土资源局以320万元将新干县河西工业园A-6号地块的32587平方米国有土地使用权出让给江西瑾德公司（夏滨），年让年限为50年。
（4）广州瑾德公司（夏滨）于2010年6月25日与广州市至德商业管理有限公司签订租赁协议书，由前者向对方承租广州市白云区三元里大道水边街103、139号商铺，面积1407.16平方米，租期从2010年9月8日起至2013年9月7日止，第1年至第3年的月租金分别为59101元、62056元、68262元，物业管理费3659元/月。
向某1于2012年5月31日与广州三元里都会广场有限公司签订百壮国际皮具汇展中心写字楼租赁合同，由前者向对方承租广州市三元里大道268号百壮国际皮具汇展中心8层805号写字楼，建筑面积231平方米，月租金19635（逐年递增5%）租赁期限4年，自2012年6月1日起计。
2、中国银行业监督管理委员会广东监管局办公室出具的复函：广州瑾德公司、江西瑾德公司均不是经银行业监督管理部门批准设立的银行业金融机构，不具备吸收公众存款的资格。
3、广州市公安局出具的受理报警登记表、接受刑事案件登记表、立案决定书、抓获经过等：该局立案侦查本案及先后抓获夏滨等10人的经过情况。
4、广州市公安局调取的户籍证明材料及常住人口基本信息材料：夏滨等10人的个人身份情况。
5、广州市公安局调取的企业机读档案登记资料、民办学校办学许可证、民办非企业单位（法人）登记申请表、广东省社会组织管理局证明等：（1）广东浦航投资有限公司成立于2006年3月21日，注册资本1000万元，法定代表人谢某2，投资者谢某2（占股37.04%）、陈某4（占股25.92%）、肇庆市鸿利置业有限公司（占股20.37%）及伍某1（占股16.67%）。
（2）广东信息工程职业学院（原名广东华南工商职业学院）于2012年6月7日经广东省教育厅批准成立，举办单位广东浦航投资有限公司，法定代表人、董事长谢某2，地址肇庆市（大旺）高新技术产业开发区，开办资金500万元，办学内容专科层次学历教育，业务主管单位广东省教育厅。
6、广州市公安局调取的广东信息工程职业学院情况说明、在公安部门备案公章一览表（2013年5月22日刻制备案）等：广东信息工程职业学院证实称，该学院所有印章均向公安机关申请刻制、备案并由专人保管，从未申请刻制过合同专用章。该学院所有合同签订涉及到法定代表人的均为亲笔签名。因此，凡是加盖该学院合同专用章及法人印章的所谓集资协议均系伪造。
7、广州市公安局出具的搜查笔录，扣押物品、文件清单，协助冻结财产通知书（回执）及该局调取的银行账户明细资料：（1）2013年8月12日，夏滨、向阳居住的湖南省岳阳市岳阳楼区XX房查扣银行卡5张（中国银行广州时代花园支行银联卡621XXXX1585（户主杨某1）、中国银行广州时代花园支行长城借记卡601XXXX4056（户主向某2）、中国银行广州时代花园支行长城生肖卡621XXXX2115（户主陈某1）、工商银行广州汇侨新城支行银行卡621XXXX0269（户主陈某1）、建设银行广州汇侨支行银行卡622XXXX3866（户主杨某1）及姓名为陈某1的身份证1张。
（2）上述5张银行卡的交易明细情况。
（3）案发后，该局冻结上述5张银行卡内的相关款项。
8、广州市公安局调取的银行账户明细资料：（1）夏滨名下的中国银行账户000XXXX3523（卡号601XXXX2689）的交易明细情况，于2012年12月5日的余额为零。
（2）夏滨名下的工商银行账户360XXXX7479（卡号622XXXX7507）于2009年9月15日开户，于2012年11月2日的余额为133.22633万元，于2013年5月16日的余额为59.70元,期间大额款项频繁交易。
（3）夏滨名下的建设银行账户332XXXX2870（卡号622XXXX8352）于2009年6月27日开户，于2012年3月21日的余额为零，期间大额款项频繁交易，交易对方包括夏滨、夏蓉、向某1、向某3、吴某、陈某2、刘某1、樊某、冯某1、王某1、闫某、廖某1、李某1、谢某1等人。
（4）夏滨名下的建设银行账户332XXXX0708（卡号552XXXX6497）于2009年12月11日开户，于2012年9月21日的余额为6.27元，期间大额款项频繁交易，交易对方包括夏滨、向某1、夏蓉及向某4等人。
（5）夏滨名下的农业银行账户622XXXX7217于2009年12月14日开户，于2012年12月26日的余额为85.24元，期间大额款项频繁交易（包括多次EPOS消费），交易对方包括夏滨、向阳、夏蓉、ＸＸ、谢海、邱金伶、向某1、刘小柱及詹某等人。
原审被告人ＸＸ经辨认，指认夏滨转账给他的款项用于分转给客户的利息（不包括他的工资）。
（6）夏滨名下的农业银行账户622XXXX0617于2008年12月8日开户，于2012年11月22日的余额为58.07元，期间大额款项频繁交易，交易对方包括夏滨、向某1、邱金伶、ＸＸ、詹某、谢海及陈某3等人。
（7）夏滨名下的招商银行账户622XXXX7341于2010年6月28日开户，于2012年12月21日的余额为59.61元。
9、广州市公安局调取的房地产登记簿查册表：（1）2010年1月7日，向阳购买广州市白云区佳园街XX房（建筑面积74.87平方米）。
（2）2010年9月6日，夏滨、向阳共同购买广州市白云区XX房（建筑面积162.24平方米），相关查册表附注“产权变更，收回原证注销”。
（3）2010年10月19日，夏滨、向阳共同购买广州市白云区XX车位，相关查册表附注“产权变更，收回原证注销”。
10、广州市公安局提供的函件及协助查封通知书（回执）：（1）该局致函浙江省台州市交警支队协助暂停办理夏滨名下的浙J1XX**汽车的转移、抵押登记等手续。
（2）江西省新干县房地产管理局对江西瑾德公司名下的9项房产（即河西工业园瑾德公司地上建筑物）予以查封。
11、广州市公安局调取的证明及提供的协助查封通知书（回执）：（1）湖南省汨罗市东方置业有限公司证实钟某1于2012年2月7日向该公司购买汩罗市XX房；汨罗市房地产管理局证实该房无产权登记记录，故无法协助查封。（2）湖南省岳阳市房地产管理局证实陈某1网签购买的岳阳市XX房及XX房均尚未办理房产证及预告登记证。
12、广州市公安局调取的商品房买卖合同、付款凭证、中国银行账户交易明细资料及提供的协助查封通知书（回执）等：2012年12月20日,陈某1先后购买湖南省岳阳市XX房及金XX号房产的情况。该局于2016年7月27日查封该二套房产。
13、广州市公安局调取的工商银行账户交易明细资料：夏滨名下尾号分别为6166、3816、8516及7479的四个工商银行账户的交易明细情况。其中前三个账户均已销户，后一个账户的余额为61.6元。
14、广州市公安局提供的协助查封通知书（回执）：向阳位于广州市花都区XX号的房产已被轮候查封。
15、广州市公安局提供的协助查封通知书（回执）：该局于2016年12月29日查封江西省新干县河西工业园内的干国用（2010）第界-005014号项下土地及江西瑾德公司的房产。
16、广州市公安局调取的借款合同、承诺书、利息支付表及银行转账记录等：各被害人先后与广州瑾德公司、江西瑾德公司等签订借款合同并付款，以及收取利息的情况。
17、广州市公安局提供的报案登记情况明细统计表及情况说明等：各被害人向公安机关报案并申报损失的情况。
（二）证人证言
1、证人辛某的证言及其提供的广州市三元里都会广场公司证明、租赁合同等：我是广州市三元里都会广场有限公司XX部经理。2012年5月31日，向某1与我公司签订租赁合同及管理协议，租用我公司的805-808房作为广东信息工程职业学院的办公场所，月租金为55335元，每月管理费为9765元。向某1向我公司缴纳了7个月租金及10个月管理费，截至2013年9月拖欠我公司租金、管理费计2062302.3元。一个长得像姚明的人（即夏滨，此人应该是负责人，办公点的人都听他指挥）平时经常在该学院办公点，需要交费时才看见向某1过来。向某1与夏滨轮流向我公司缴纳管理费及租金。该学院办公点主要吸纳很多老人前来投资，我经常见到老人进出。我没有见过谢某2来我公司。我问了我的同事，他们都说没有见过谢某2本人。
辛某经辨认，指认出上诉人夏滨及证人向某1。
2、证人向某1的证言：夏滨和我二姐向阳于2009年结婚后，我刚开始为夏滨的广州瑾德公司位于水边街的办公室装修，之后又为他的广州瑾德酒楼装修，2010年到江西省新干县负责江西瑾德公司的建厂土建工程。
当时江西瑾德公司进行工商登记时，因为有限公司必须有2名以上股东，夏滨就把我的名字写进来，我实际上没有出资。江西瑾德公司土建工程花了大约1000万元，大部分款项是通过夏滨的银行账户转账至我的银行账户的。建厂资金使用情况的记录当时都放在厂里了，我于2013年去厂里看过，里面乱七八糟的，没有发现当时的记录。我帮夏滨建厂没有签订合同，当时拉了一个工程队为他建厂。
我只知道夏滨以广州瑾德公司和江西瑾德公司的名义以高息引诱客户投资。2012年6月，我为夏滨装修广东信息工程职业学院位于百壮大厦的办公点，他交给我5万元启动资金，到8月差不多装修好时我因非法持有毒品被抓获。我被抓之前，广东信息工程职业学院办公点没有运作起来，还没有挂牌。我、夏滨及广东信息工程职业学院院长谢某2一起在肇庆学院饭堂吃过一次饭，我不记得谢某2是否来过该办公点。夏滨曾对我说，以广东信息工程职业学院名义吸收的资金都要给谢某2，然后他再与谢某2分成。
3、证人谢某2的证言、其提供的转账业务凭证及广东信息工程职业学院出具的证明、公章印鉴等：广东浦航投资有限公司成立于2006年，股东分别是我（占股37%）、伍某1（占股22%）、陈某4（占股21%）、XXXX置业公司（占股20%）。广东浦航投资有限公司名下有广东信息工程职业学院、广东华南工商技工学校两家经营实体。我是上述三家单位的董事长。
2012年2月，广东省人民政府正式批文同意设立广东信息工程职业学院。我学院占地600亩，全部建成估计需要10亿元。我和其他股东现已投入2.2亿多元自有资金,后期建设投入主要依靠经营利润、社会融资和银行贷款，现银行贷款下在办理中。我学院现有学生大约5000人，现在每年收入约3500万元，利润率为50%。
2008年左右，我经朋友介绍认识了夏滨，他当时是广州瑾德公司老板，还在三元里经营一家瑾德酒楼。2011年5月左右，夏滨和我聊天时问我广东信息工程职业学院是否有资金需求，我说有，他就说有办法帮该学院融资。当时我们商谈了两种融资方式，一种是以入股我学院的方式融资（该种方式是投资，没有固定回报，我学院有盈利时就有分红），一种是以借款给我学院的方式进行融资（该种方式是支付固定利息，我们当时还谈过年利率在20%以内都可以接受）。过了两三个月，夏滨带了几个客户到我学院参观，之后他带来的客户逐渐增加。客户比较少的时候，夏滨以他自己的车辆接送客户到我学院的，我学院派过两次中巴接送客户，最后用大巴接送是夏滨负责接送的。客户到我学院参观时，我介绍了学院的基本情况，针对个别有意向入股的客户也表示欢迎投资之类的。客户比较多的时候，我基本露一下脸就离开，没介绍夏滨在我学院的身份。客户比较少的时候，我对客户说过夏滨有意投资我学院，他负责帮我学院融资。夏滨在我学院没有股份，我曾对他说只要他投入资金到我学院，我们可以给他股份。我没有对客户介绍过夏滨在我学院有20%的股份及他是我学院的执行董事。张某1等客户问过我夏滨是否占我学院20%股份，我就对他们说谁投资到我学院都可以按相应比例占有学院的股份，还说过夏滨曾对我说，他准备投入5000万元到信息学院，那他可以占有多少股份，我则说5000万元按照比例可以占有我学院20%左右的股份，但是夏滨是没有投资到我学院，所以他是没有股份的。2012年5、6月左右，夏滨对我说他在百壮大厦租了办事处，负责帮我学院融资，叫我到此处商量融资事宜，我就来到此处。当时该处只有一间办公室，尚未开始办公。夏滨在该处对我说，他准备在此开设一间融资公司，待融资后就以融资公司的名义投资到我学院，当时我同意了。2012年8、9月左右，我又一次来到百壮大厦时发现办公场所已装修好，几个工作人员在此办公，并挂着广东信息工程职业学院广州办事处的牌匾。我见到夏滨以我学院的名义进行融资，就叫夏滨不要以我学院的名义进行融资，他当时答应我不用我学院名义融资，而且他当时正在办理一间有融资资格的投资公司（我不记得该公司名称了）。2012年10月、11月左右，有客户打电话问我，夏滨的瑾德公司的客户投资款转投资至我学院投资，我学院是否接受，是否有这回事，我回复说没有这回事，我学院没有收到投资款，不接受转合同。接着，我打电话问夏滨这是怎么回事，夏滨说他的瑾德公司资金困难，客户催的太急，他就将瑾德公司欠客户的借款转合同至我学院，让我给时间给他，他会解决这些问题，保证与我学院无关。过了一两天，我就叫我学院原招生办副主任戴丹丹到百壮大厦，向夏滨公司的一个女财务人员提出要求收走夏滨私刻的“广东信息工程职业学院合同专用章”及“谢某2”两枚印章，但未果。又过了一两天，我亲自约夏滨出来，叫他把该两枚印章都带出来，之后我们两人就在广州市广园路的一间餐厅吃饭。夏滨把该两枚印章交还给我，后来我将该两枚印章交由我司机黄伟安销毁。因为当时我不知道夏滨转了多少合同到我学院，而且他是我朋友，他也要求我不要报警，他会处理好相关事宜，所以我当时就没有报警。2013年春节前，广东电视台播放了夏滨涉嫌非法吸收公众存款的节目，并涉及到我学院。我学院觉得事态严重，经开会研究于2013年4月15日向肇庆市公安局大旺分局龙湖派出所报警。后来，我学院在清理夏滨以我学院的名义进行融资情况时，发现广东信息工程职业学院“合同专用章”和“谢某2”两枚印章在不同合同上的印迹不相符，所以我估计我收走上述两枚印章后，夏滨又另外私刻了两枚印章并以我学院的名义继续经营。我学院广州办事处设立后，夏滨没有给过我现金，他转过一笔50万元到我的工商银行卡，这50万元是夏滨还给我的欠款。我和夏滨的经济往来都是通过我的工商银行卡，我记得我通过该卡转过约185万元给夏滨，夏滨转过约55万元给我，其中我转给夏滨的一笔30万元是我帮朋友彭某1还的钱。算上其他款项，夏滨现在还欠我大约70、80万元。
我学院广州办事处设立后，曾有三个客户转过款项到我的工商银行卡，其中两个客户各转10万元到我的工商银行卡，我已归还了其中一人的10万元。客户张某1转了210万元到我的账户，我已转账100万元给她，还转了120万元给夏滨，当时我和夏滨说好这120万是归还张某1的110万元，但张某1不认账，所以现在我还欠张某1110万元。这些客户之所以转账到我的银行卡是因为我提供了我的银行卡号给夏滨（2012年5月左右，我因为资金周转困难，想向夏滨借款，他叫我提供银行卡号给他），部分客户一定要转账到我的银行卡才觉得安全，所以夏滨就让这些客户转账至我的银行卡，他对我说这是他转给我的款项，而我又无法查证这些资金的来源，所以我当时也以为是夏滨转款给我的，事后才知道这些款项是客户转到我的银行卡的。
我学院股东曾开会讨论向社会融资事项，融资金额在5000万元至1亿元之间，年利率不超过20%，由各股东向社会筹集，但当时没有形成会议记录，只是口头协定。我学院没有合同专用章，有关借款协议不是我学院制作的，借款协议上的谢某2的私章不是我的。我个人的私章留于我学院计财处。
广东信息工程职业学院出具的证明及该学院使用的多个公章的印鉴，证实该学院自2012年2月成立以来，未刻制过广东信息工程职业学院“合同专用章”。
4、证人温某的证言及广东信息工程职业学院提供的财务专用章印鉴、谢某2私章印鉴、房地产权证、邝某借款协议等：我于2011年6月担任广东信息工程职业学院计财处处长。我学院于2007年开始筹建，2012年2月24日经省人民政府正式批复成立，6月由省教育厅颁发办学许可证，2013年1月到省民政厅办理民办非企业登记。我学院原有两个投资人谢某2、黎某，黎某于2012年1月退出后增加了三个投资人：伍某1、陈某4和XXXX置业有限公司。谢某2是最大的股东，占股37%多。因为国家不允许以私人名义办学，必须成立一个公司来投资办学，所以广东浦航投资有限公司（谢某2是该公司法定代表人）成为我学院的股东。我学院的董事长、实际控制人是谢某2。我学院没有使用过谢某2的个人账户，我学院没有使用过从谢某2个人账户划过来的资金。夏滨与我学院没有任何关系，也没有占有我学院股份。谢某2的私章及我学院财务专用章在我处保管，我学院公章由办公室保管。签订贷款或者借款合同是加盖我学院公章。我学院没有合同专用章，我不知道在广州市白云区百壮大厦设有一个广东信息工程职业学院办事处。我不清楚夏滨与我学院或谢某2达成有关招商引资的协议。据我所知，没有私人投资者到我学院投资。我学院与广州瑾德公司、江西瑾德公司没有资金往来。我学院经常有人来参观考察，包括学生家长或有投资意向者，我分不清这些人，也没有接待过瑾德公司的投资者来我学院参观。我计财处包括我、张某2、李某2、黄某1、刘某2和陆某，我处从来没有派驻广州工作。我不清楚瑾德公司的投资者将其投资于该公司的协议转签至我学院以作继续投资和收取利息，我学院从来没有接纳过这些协议。我学院没有将XX号房地产权证项下的肇庆市高新区罗湖作业区广东南方科技职业学院教师宿舍的房地产（房地产所有权人广东浦航投资有限公司，土地共用面积34334.86平方米）交给邝某作为借款抵押。我学院因贷款已于2010年6月将该房地产权证抵押给了工行广州开发区支行，至今尚未涂销，所以还没有取回房地产权证原件。
5、证人王某2的证言：我原是广东省畜产进出口集团羽绒实业公司下岗职工（财务人员）。2010年，我丈夫黄某2经朋友介绍到广州瑾德公司为夏滨开车，月薪为2000元，2011年4月因夏滨没有发工资就离开了该公司。2012年2月，夏滨让我到瑾德公司帮忙做了两个月财务，月薪3500元由向某1发放。我在瑾德公司负责向投资人发放利息（现金），一名女子小金负责收验投资人的合同，刘小柱的妻子负责核数及制作支付利息表，向某1负责向投资人转账支付利息。我们有时按照夏滨的吩咐制作投资人与该公司的投资合同。瑾德公司的公章由刘小柱的妻子保管。向某4每天上班前将由我发放的现金交给我，第一个月每天交给我8到10万元，第二个月就少了很多，基本上都是每天1、2万元。当时因为很多投资人到瑾德公司吵着要钱，该公司没有办法支付利息，我觉得有风险及我之前对夏滨说只是来帮忙的，所以就只做了2个月。2012年10月，夏滨打电话让我到位于广州市百壮大厦8楼的广东信息工程职业学院广州办事处帮忙做了3个月，月薪8000元。该办事处由夏滨担任负责人，向某4负责管理，李某4等10多个人负责拉客户，张雷负责将客户原在瑾德公司的投资合同转至该学院。财务人员潘某1负责制作该学院的合同、转合同及收钱（潘某1于2012年11月离开后由彭某2接手），我干的是类似的工作。该学院的合同专用章及谢某2、夏滨的私章都是夏滨交给我们的，其中合同专用章及谢某2的私章由潘某1、彭某2保管，夏滨的私章由我保管。夏滨说过该学院的合同专用章、谢某2名章是谢某2给他的。我从未见过谢某2。我去过该学院二次。第一次是2012年10月，夏滨带投资人到该学院参观并叫我一起去。第二次是一个叫邝某的投资人要投资于该学院，夏滨叫彭某2在百壮大厦制作好空白的借款合同并让我带上合同、该学院的合同专用章、谢某2的私章来到该学院。在该学院一间办公室内，夏','2018-09-29
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