＼n福建省晋江市人民法院
＼ n 刑 事 判 决 书
＼n（2013）晋刑初字第3553号＼n公诉机关晋江市人民检察院。＼n被告人许天宝，男，1986年2月28日出生于福建省晋江市，汉族，中专文化，业务员。因涉嫌犯职务侵占罪于2013年4月27日被刑事拘留，5月21日被执行逮捕。现羁押于晋江市看守所。＼n辩护人吕天生、曾丽双，福建侨声律师事务所律师。＼n晋江市人民检察院以晋检刑诉（2013）3192号起诉书指控被告人许天宝犯职务侵占罪，于2013年11月11日向本院提起公诉，并建议适用简易程序，因有不宜适用简易程序的情形，本院于11月28日转为普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。晋江市人民检察院指派检察员杨惠萍出庭支持公诉。被告人许天宝及辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。＼n晋江市人民检察院指控：2011年1月至11月27日期间，被告人许天宝担任晋江市远程矿山石材设备贸易有限公司（以下简称“远程公司”）第五片区业务员期间，利用其洽谈、接单、结账、收款工作上的便利，采取伪造客户欠条、让客户直接汇款到其个人账户等手段，多次侵占公司的财物，数额合计60.0214万元（币种人民币，下同）。具体如下：＼n1.2011年1月29日，被告人许天宝将远程公司客户洪某甲支付给远程公司的货款1.5万元占为己有，再伪造一张署名为洪某甲的欠条上缴给远程公司；＼n2.2011年2月20日、5月23日，被告人许天宝分别将远程公司客户林某乙支付给远程公司的货款1万元、7000元占为己有，再伪造两张署名为林某乙的欠条上缴给远程公司；同年10月1日，被告人许天宝再次将林某乙支付给远程公司的货款21051元直接占为己有而没有上缴公司；＼n3.2011年4月3日，被告人许天宝将远程公司客户洪某乙支付给远程公司的货款9000元占为己有，再伪造一张署名为洪某乙的欠条上缴给远程公司；＼n4.2011年4月4日，被告人许天宝将远程公司客户林某丙支付给远程公司的货款5000元占为己有，再伪造一张署名为林某丙的欠条上缴给远程公司；＼n5.2011年4月中旬，被告人许天宝收取远程公司客户ＸＸ胜支付给远程公司的货款定金11960元后直接占为己有而没有上缴公司；＼n6.2011年4月13日，被告人许天宝将远程公司客户林某丁支付给远程公司的货款1.1万元占为己有，再伪造一张署名为林某丁的欠条上缴给远程公司；＼n7.2011年4月20日，被告人许天宝将远程公司客户尤某支付给远程公司的货款1万元占为己有，再伪造一张署名为尤某的欠条上缴给远程公司；＼n8.2011年5月14日，被告人许天宝将远程公司客户林某戊支付给远程公司的货款19653元占为己有，再伪造一张署名为林某戊的欠条上缴给远程公司；7月26日，被告人许天宝再次将林某戊支付的货款8495元直接占为己有而没有上缴公司；＼n9.2011年5月15日，被告人许天宝将远程公司客户官某支付给远程公司的货款1万元占为己有，再伪造一张署名为官某的欠条上缴给远程公司；＼n10.2011年5月15日、10月16日，被告人许天宝分别将远程公司客户陈某甲支付给远程公司的货款3000元、4776元占为己有，再伪造两张署名为陈某甲的欠条上缴给远程公司；＼n11.2011年5月21日，被告人许天宝将远程公司客户陈某乙支付给远程公司的货款4000元占为己有，再伪造一张署名为陈某乙的欠条上缴给远程公司；＼n12.2011年5月22日，被告人许天宝将远程公司客户沈志昆支付给远程公司的货款14205元直接占为己有而没有上缴公司；＼n13.2011年6月3日、6月8日，被告人许天宝分别收取远程公司客户方某支付给远程公司的货款定金3万元、5万元后直接占为己有而没有上缴公司；＼n14.2011年6月29日，被告人许天宝将远程公司客户郭某支付给远程公司的货款1.5万元占为己有，再伪造一张署名为郭某的欠条上缴给远程公司；＼n15.2011年7月23日，被告人许天宝将远程公司客户施正源支付给远程公司的货款37530元直接占为己有而没有上缴公司；＼n16.2011年7月12日，被告人许天宝将远程公司客户黄顺清支付给远程公司的货款6139元直接占为己有而没有上缴公司；＼n17.2011年8月12日，被告人许天宝将远程公司客户黄某甲支付给远程公司的货款4000元占为己有，再伪造一张署名为黄某甲的欠条上缴给远程公司；＼n18.2011年8月15日，被告人许天宝将远程公司客户林某己支付给远程公司的货款1万元直接占为己有而没有上缴公司；11月12日，被告人许天宝再次将远程公司客户林某己支付的货款34553元占为己有，再伪造一张署名为林鸿盛的欠条上缴给远程公司；＼n19.2011年8月17日，被告人许天宝将远程公司客户占雪珍支付给远程公司的货款13274元直接占为己有而没有上缴公司；＼n20.2011年9月4日，被告人许天宝将远程公司客户黄某乙支付的货款35780元占为己有，再伪造一张署名为黄某乙的欠条上缴给远程公司；11月8日，被告人许天宝再次将客户黄某乙支付的货款1万元直接占为己有而没有上缴公司；＼n21.2011年9月21日，被告人许天宝将远程公司客户林水芸支付给远程公司的货款3798元直接占为己有而没有上缴公司；＼n22.2011年10月7日，被告人许天宝将远程公司客户蒋建聪支付给远程公司的货款6525元直接占为己有而没有上缴公司；＼n23.2011年10月17日，被告人许天宝将远程公司客户陈某丙支付给远程公司的货款1.1万元占为己有，再伪造一张署名为陈某丙的欠条上缴给远程公司；＼n24.2011年11月2日，被告人许天宝让远程公司客户吴某将支付给远程公司的货款7060元直接汇入其个人银行账号，而没有上缴公司；＼n25.2011年11月25日，被告人许天宝将远程公司客户林玉珠支付给远程公司的货款7715元直接占为己有而没有上缴公司；＼n26.2011年11月27日，被告人许天宝让远程公司客户曾某将支付给远程公司的货款15.37万元直接汇入其个人银行账号，而没有上缴公司，后被告人许天宝擅自离开公司。＼n晋江市人民检察院提供书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见、辨认笔录等证据。据此，认为被告人许天宝身为公司业务员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪；被告人许天宝归案后如实供述自己的主要罪行，可以从轻处罚；建议依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款之规定予以惩处。＼n被告人许天宝辩解：1.起诉书指控的其未伪造欠条的第二起的21051元、第八起的8495元、第十二起、第十五起、第十六起、第十八起的1万元、第二十起的1万元、第二十一起、第二十二起、第二十五起，该部分其未伪造欠条的，不是事实；2.第五起，是其与客户王某的个人交易，与公司无关；3.第十三起，其有自己买货来卖予方某，故该笔犯罪数额不为8万元；4.第十九起，因产品的质量问题，其将客户的货款先收存，欲待公司处理好后再还钱，该笔不应认定为侵占数额。其辩护人提出如下辩护意见：1.认同被告人许天宝的第1、2、4点辩解，并提出第十三起，指控的犯罪数额有误，应为15180元；2.被告人许天宝认罪，是初犯，建议从轻处罚。＼n经审理查明，2011年1月至11月27日期间，被告人许天宝担任远程公司业务员期间，利用其洽谈、接单、结账、收款工作上的便利，采取伪造客户欠条、让客户直接汇款到其个人账户等手段，多次侵占公司的财物，数额合计474756元。具体如下：＼n1.2011年1月29日，被告人许天宝将远程公司客户洪某甲支付给远程公司的货款1.5万元占为己有，再伪造一张署名为洪某甲的欠条上缴给远程公司；＼n2.2011年2月20日、5月23日，被告人许天宝分别将远程公司客户林某乙支付给远程公司的货款1万元、7000元占为己有，再伪造两张署名为林某乙的欠条上缴给远程公司；＼n3.2011年4月3日，被告人许天宝将远程公司客户洪某乙支付给远程公司的货款9000元占为己有，再伪造一张署名为洪某乙的欠条上缴给远程公司；＼n4.2011年4月4日，被告人许天宝将远程公司客户林某丙支付给远程公司的货款5000元占为己有，再伪造一张署名为林某丙的欠条上缴给远程公司；＼n5.2011年4月中旬，被告人许天宝收取远程公司客户王某支付给远程公司的货款定金11960元后直接占为己有而没有上缴公司；＼n6.2011年4月13日，被告人许天宝将远程公司客户林某丁支付给远程公司的货款1.1万元占为己有，再伪造一张署名为林某丁的欠条上缴给远程公司；＼n7.2011年4月20日，被告人许天宝将远程公司客户尤某支付给远程公司的货款1万元占为己有，再伪造一张署名为尤某的欠条上缴给远程公司；＼n8.2011年5月14日，被告人许天宝将远程公司客户林某戊支付给远程公司的货款19653元占为己有，再伪造一张署名为林某戊的欠条上缴给远程公司；＼n9.2011年5月15日，被告人许天宝将远程公司客户官某支付给远程公司的货款1万元占为己有，再伪造一张署名为官某的欠条上缴给远程公司；＼n10.2011年5月15日、10月16日，被告人许天宝分别将远程公司客户陈某甲支付给远程公司的货款3000元、4776元占为己有，再伪造两张署名为陈某甲的欠条上缴给远程公司；＼n11.2011年5月21日，被告人许天宝将远程公司客户陈某乙支付给远程公司的货款4000元占为己有，再伪造一张署名为陈某乙的欠条上缴给远程公司；＼n12.2011年6月3日、6月8日，被告人许天宝分别收取远程公司客户方某支付给远程公司的货款定金3万元、5万元后直接占为己有而没有上缴公司；＼n13.2011年6月29日，被告人许天宝将远程公司客户郭某支付给远程公司的货款1.5万元占为己有，再伪造一张署名为郭某的欠条上缴给远程公司；＼n14.2011年8月12日，被告人许天宝将远程公司客户黄某甲支付给远程公司的货款4000元占为己有，再伪造一张署名为黄某甲的欠条上缴给远程公司；＼n15.2011年11月12日，被告人许天宝再次将远程公司客户林某己支付的货款34553元占为己有，再伪造一张署名为林鸿盛的欠条上缴给远程公司；＼n16.2011年8月17日，被告人许天宝将远程公司客户占雪珍支付给远程公司的货款13274元直接占为己有而没有上缴公司；＼n17.2011年9月4日，被告人许天宝将远程公司客户黄某乙支付的货款35780元占为己有，再伪造一张署名为黄某乙的欠条上缴给远程公司；＼n18.2011年10月17日，被告人许天宝将远程公司客户陈某丙支付给远程公司的货款1.1万元占为己有，再伪造一张署名为陈某丙的欠条上缴给远程公司；＼n19.2011年11月2日，被告人许天宝让远程公司客户吴某将支付给远程公司的货款7060元直接汇入其个人银行账号，而没有上缴公司；＼n20.2011年11月27日，被告人许天宝让远程公司客户曾某将支付给远程公司的货款15.37万元直接汇入其个人银行账号，而没有上缴公司，后被告人许天宝擅自离开公司。＼n案发后被告人许天宝的家属代其退出赃款10万元。＼n上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：＼n（一）书证＼n1.银行账户明细查询、转账凭证，证实被告人许天宝的中国邮政储蓄银行账户于2011年11月2日由吴某账户转入7060元及晋江市农村商业银行账户于2011年11月27日存入15.37万元等账户明细情况。＼n2.由被害单位远程公司提供的销售清单、收款收据、出库凭证、说明及证明，证实远程公司与涉案客户相关业务货、款往来情况。＼n3.被害单位远程公司提供并经被告人许天宝及证人方某确认的收条，证实被告人许天宝分别于2011年6月3日及8日分两次收取空压机货款3万元、5万元的事实。＼n4.被害单位远程公司提供并经被告人许天宝及证人洪某甲、林某乙、洪某乙、林某丙、林某丁、尤某、林某戊、官某、陈某甲、陈某乙、郭某、黄某甲、林某己、黄某乙、陈某丙确认的欠条，证实被告人许天宝伪造公司客户欠款的情况。＼n5.劳动合同书、工资表、请假条、业务员工作日报告表、考勤卡，综合证实被告人许天宝受雇于被害单位远程公司的事实及其职务职责情况。＼n6.被害单位远程公司提供的自2011年1月份起的业务往来应收款项明细账，证实与涉案客户的未结算金额情况。＼n7.企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证及证明，综合证实被害单位远程公司的主体情况。＼n8.被害单位远程公司出具报案书及其附件，证实许天宝利用职务便利侵占其公司货款的相关明细情况。＼n9.被害单位远程公司出具的被告人许天宝情况简述，证实被告人许天宝的职务职责情况及自2011年11月28日公司发现其收取客户货款未上缴后至12月1日期间，许天宝陆续表示会还钱，12月2日起公司无法联系上许天宝，后开始整理许天宝负责客户的账目资料等经过的事实。＼n10.破案及抓获经过，证实本案的侦破过程及被告人许天宝的被抓经过。＼n11.退赃凭证，证实被告人许天宝的家属代其退出赃款10万元。＼n（二）证人证言、辨认笔录＼n1.证人邵某（系远程公司法定代表人）证言，证实2010年3月9日，其公司雇佣许天宝负责第五片区的业务洽谈、接单、结账、收款等工作，2011年11月28日其发现许天宝收取公司客户蔡呼153700元未上缴公司后，打电话给许天宝，许天宝接电后关机，事后，公司人员核对许天宝负责的第五片区的客户账目，发现自2011年1月起，许天宝让客户将货款汇入其个人账户，或者收取公司货款未上缴，后采取伪造欠条的方式，将公司货款60余万元占为己有的事实。＼n2.证人许某（系远程公司工作人员）证言、辨认笔录，证实许天宝受雇于其公司任业务员，负责第五片区业务的洽谈、接单、结账和收款等业务，业务员从公司拿货，都需要开出货单，其和林某甲记录客户名字、货款和送货员，业务员收到货款或者客户欠条后，直接拿给其或林某甲，其二人再将账记下，客户要欠账需经过业务员同意，后由业务员负责催讨，若客户汇款到其老板邵某处，邵某说后其二人再记账的事实。＼n3.证人林某甲（系远程公司工作人员）证言、辨认笔录，证实许天宝是其公司业务员，负责业务洽谈、结账、催款和收款等工作；其和许某负责公司业务的开单和财务管理，其公司客户订货，在开出库单或者销售单、送货后，业务员或者驾驶员、押车员凭销售单找客户结算货款，若客户要欠款，则由符合客户地区的业务员负责跟踪讨要，领到货款回公司后要交给其或者许某，其二人就立即记账；2011年11月份，一客户找其公司购买矿山机械设备，将款项汇入许天宝的个人银行账户，邵某发现后，无法再联系许天宝；经其公司派人对许天宝负责的第五片区客户核对后，发现许天宝通过冒充客户签署欠条，侵占货款的事实。＼n4.证人王某证言、辨认笔录，证实2011年4月中旬，其欲订购三十台凿岩机，因许天宝是远程公司的业务员，其业务都是与许天宝交接的，故其将货款15600元拿给许天宝，但远程公司只交付七台凿岩机，还欠11960元的货物未交的事实。＼n5.证人方某证言、辨认笔录，证实2011年6月3日及5日，其向远程公司业务员许天宝分别支付货款3万元、5万元，共计8万元，用于向远程公司购买三十台空压机，许天宝收到货款后，有写收条给其，但只收到四份销售清单上价值共64820元的货物的事实。＼n6.证人洪某甲、林某乙、洪某乙、林某丙、林某丁、尤某、林某戊、官某、陈某甲、陈某乙、郭某、黄某甲、林某己、黄某乙、陈某丙证言、辨认笔录，分别证实其向远程公司购买设备材料，货款在出示销售清单后均已交给负责该业务的远程公司业务员许天宝或者押货员，未拖欠也未写过相关欠条的事实。＼n7.证人吴某证言、辨认笔录，证实2011年期间，其经营的五金店向远程公司购买货物，一般都是将钱付给押车员或者负责此业务的业务员许天宝，仅有11月2日的一次，其是通过银行转汇7060元到许天宝的个人账户，其没有拖欠过远程公司货款的事实。＼n8.证人曾某证言、辨认笔录，证实其和蔡呼一起经营一家板材厂，2011年11月份，其公司向远程公司购买一台大切机及相关配套设备，在支付了2万元定金后，11月27日其将余款153700元通过银行转账汇给远程公司的负责该业务的业务员许天宝，28日上午，其致电远程公司邵某说货款已付要求发货，邵某致电许天宝说，要求许天宝将钱汇到公司账号，后其和邵某都联系不上许天宝，经协商，邵某同意先将机械发给其的事实。＼n（三）被告人供述＼n被告人许天宝供述，供认其自2010年3月份开始，受雇于远程公司任业务员，负责送货、收取货款并交纳给公司，王某是其负责联系的远程公司客户，2011年，王某准备购买货款共计15600元的三十台凿岩机，其以远程公司业务员的身份收取全部货款后并未上交给公司，而是从其他客户处调了七台凿岩机给王某，现尚欠二十三台凿岩机未给，总价为11960元；2011年6月份，远程公司的客户建美准备向公司购买空压机，其分两次收取了8万元订金后未上缴公司，而是收取其他客户的货款，后伪造欠条或者直接告诉公司货款未收到的方式侵占公司货款，再陆续以其他客户的名义向远程公司购买空压机后给建美，至今尚有1万余元的空压机未交付的事实。＼n另，其在侦查阶段对其收到远程公司客户的货款后占为己有，并伪造欠条交给公司财务人员及让公司客户将货款汇至其银行账户后占为己有的事实供认不讳。＼n（四）鉴定意见＼n文件检验鉴定书，证实部分涉案欠条的字迹检验情况。＼n被告人许天宝及其辩护人关于未伪造欠条而侵占货款的部分指控不是事实的意见。经查，虽有证实被告人许天宝将货物运出之销售清单及出仓凭证，亦有销售清单上客户林某乙、沈志昆等人对货款支付的确认，被告人许天宝也对其送货后收款之行为供述在案，但目前证据无法证实被告人许天宝收取上述货款后未予上缴，依照有利于被告人的原则就低认定，上述诉辩意见予以采纳。＼n被告人许天宝及其辩护人关于第五起是个人交易的意见。经查，书证远程公司出具的业务往来应收款项明细账及证人王某证言、被告人许天宝供述等证据可以相互印证，证实被告人许天宝系利用其身为远程公司业务员的职务便利，向公司客户王某销售公司产品凿岩机，同时证人王某也是基于其该身份而向其购买，故该诉辩意见据理不足，不予采信。＼n被告人许天宝及其辩护人关于指控第十三起（即查明第十二起）的意见。经查，书证收条、销售清单、出仓单、说明及证人许某、方某的证言，足以证实被告人许天宝两次收取客户方某货款共计8万元未上交公司后，伪造欠条，三次以方某、一次以“官小梅”购货之名义将货物从远程公司仓库载出，送予方某的事实，故该辩解与事实不符，不予采信。＼n被告人许天宝及其辩护人关于指控第十九起（即查明第十六起）其主观上并无占有该笔款项之故意的意见。经查，被告人许天宝自2011年8月17日收取该笔款项，12月1日左右逃匿，其具有非法占有该13274元之故意，该诉辩意见与查明的事实不符，不予采信。＼n本院认为，被告人许天宝身为公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人许天宝如实供述其主要罪行，且退出部分赃款，予以从轻处罚。其多次作案，予以酌情从重处罚。辩护人关于被告人许天宝认罪、是初犯，建议从轻处罚的辩护意见，于法有据，予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：＼n一、被告人许天宝犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月。＼n（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年4月27日起至2018年10月26日止。）＼n二、被告人许天宝退出的赃款人民币10万元予以发还被害单位晋江市远程矿山石材设备贸易有限公司。＼n三、责令被告人许天宝继续退赔被害单位晋江市远程矿山石材设备贸易有限公司的经济损失人民币374756元。＼n如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省泉州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。＼n审判长陈雁平＼n代理审判员林雅思＼n人民陪审员林西湖＼n二〇一四年一月二十七日＼n书记员黄小燕＼n本案所适用的法律法规、司法解释：＼n《中华人民共和国刑法》＼n第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。＼n第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。＼n第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。