湖北省黄冈市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2018）鄂11民终2443号
上诉人(原审原告)：廖新文，男，1970年6月10日出生，汉族，住武穴市。
委托诉讼代理人：周校刚，武穴市田镇法律服务所法律工作者。代理权限为特别授权。
被上诉人(原审被告)：陶文莉，女，1972年4月13日出生，汉族，住武穴市。
上诉人廖新文因与被上诉人陶文莉民间借贷纠纷一案，不服湖北省武穴市人民法院（2017）鄂1182民初2533号民事判决，向本院提起上诉。本院于2018年10月22日立案后，依法组成合议庭，于2018年11月9日公开开庭审理了本案。上诉人廖新文的委托诉讼代理人周校刚，被上诉人陶文莉到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
廖新文上诉请求：一、撤销原判，依法改判陶文莉归还本金29.7405万元。二、陶文莉承担诉讼费用。事实和理由：
一、一审认定最初借款金额35.4万元正确，但按月利率2%分段计算利息不对，上诉人与被上诉人约定的月利率为2.5%，且陶文莉已按月利率2.5%支付利息至2017年2月28日止。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，当事人约定的年利率在24%至36%之间的利息属于自然保护区，而一审将已支付的2.5%却按2%月利率来计算予以返还。分明违反了法律规定。二、陶文莉应归还本金为29.7405万元，而不是一审判决的24.1104万元，一审少计算本金5.6301万元，计算如下：①2014年10月8日至2015年12月22日利息：（35.4万×25%÷30天×434天=12.8030万元）已付12万元，下欠利息8030元。②2015年12月23日至2017年2月28日利息：（35.4万×25%÷30天×425天=12.5375万元）已付19万元。190000-8030-125375=56595元，多余的款从本金中减去：（35.4万元-5.6595万元=29.7405万元）。
陶文莉答辩称，一、借款本金为28.8万元，廖新文借款时预先扣了一个月的利息1.2万元。二、陶文莉出具35.4万元借条的由来：2014年10月8日，陶文莉向廖新文借30万元，廖新文要求陶文莉按照35.4万元的金额（本金及部分利息）出具借条，其计算方式为：30万元本金+30万元×月息4分×12个月=44.4万元；44.4万元+1.2万元（第一个月月息）+0.4万元（中介费）=46万元；46万元÷月息2.5分÷12个月=15.4万元（利息）；30万元+15.4万元=45.4万元。46万元是廖新文计算陶文莉借款30万元一年时应支付4分利息及本金的总和。廖新文为了掩盖高息目的，将4分月息化解为2.5分月息，10万元计入利息，5.4万元全部计入借款本金，所以要求陶文莉出具35.4万元的借条；三、借款后，陶文莉已偿还部分款项，但廖新文没有出具收条。2014年11月8日至2015年2月8日，陶文莉偿还了三个月利息3.6万元。2015年2月底，桂小林、孙宝光了解到陶文莉借款30万元并每月付高息的情况后，找廖新文协商，希望廖新文下调利率。廖新文不接受调解。2015年4月，张巨中、王细牛二人为此事又从中调解，廖新文同意将月息从4分降到2.5分。2015年9月25日，陶文莉偿还本金1万元。当月28日，陶文莉偿还本金1万元，廖新文出具了收条。2015年12月22日，陶文莉偿还本金10万元，廖新文出具了收条。2016年9月，陶文莉与雷新良一起偿还利息2万元给廖新文，但廖新文没有出具收条。2017年2月28日下午6点至6点半，陶文莉与弟弟、弟媳一起到廖新文店里刷信用卡还款19万元，对以前的还款明确约定为本金并同时按月息2.5分进行了结算，双方约定，陶文莉借款本金已付清，下欠利息14万元，廖新文表示14万元再不计算利息。陶文莉当场出具14万元的欠条给廖新文，并答应逐步偿还。2017年8月30日，廖新文通过信息向陶文莉催款，要求一次性付清下欠的14万元。陶文莉经济困难，实在没有能力一次还清，请求先偿还10万元，年前再付清剩余的4万元，廖新文不同意，单方否认双方的14万元借款协议，并诉诸法院，要求陶文莉按照最初的借据偿还本金及利息。四、陶文莉请求法院按年利率24%对剩余欠款重新计算。2017年2月，陶文莉与廖新文对还款进行结算，14万元的借据中含有超过年利率24%的利息，陶文莉请求超过部分不能计入14万元。
廖新文向一审法院起诉请求：一、判令陶文莉返还借款35.4万元及利息（利息自2017年10月19日起按月利率20‰计算至还清之日止）；2、陶文莉负担本案的诉讼费用。
一审法院认定事实：2014年10月8日，廖新文作为甲方与作为乙方的陶文莉签订一份《借款合同》，约定陶文莉向廖新文借款35．4万元，借款期限为一年，月利率为25‰；陶文莉以其所有的位于武穴市××路××102房屋作借款抵押。当日，廖新文支付了借款35．40万元给陶文莉，陶文莉向廖新文出具了借条。次日，双方在武穴市房地产管理局办理抵押登记，他项权证号：武穴市房他证武办字第××号。2015年9月25日廖新文收到陶文莉还款1万元，2015年9月28日廖新文收到陶文莉还款1万元，2015年12月22日陶文莉还款10万元，2017年2月28日陶文莉还款19万元。陶文莉共计还款31万元之后未再偿还余下欠款及利息。
一审法院认为，陶文莉向廖新文借款35.4万元，有双方签订的借款合同及陶文莉出具的借条为证。陶文莉辩称实际借款本金为28．8万元，未提供证据证实，不予认定；二、廖新文与陶文莉约定借款按月利率25‰计算利息，违反了国家有关限制借款利率的规定。现廖新文要求按月利率20‰计算利息，符合法律规定，应予支持；三、陶文莉于2015年9月25日还款1万元，2015年9月28日廖新文还款1万元，2015年12月22日还款10万元，2017年2月28日还款19万元，合计31万元，应按先支付利息后偿还本金的顺序依次从借款本息中扣减。计算方式为：借款35.4万元自2014年10月8日起至2015年12月22日的利息为10．2424万元（35.4×20‰÷30天×434天=10.2424万），已付12万元，减去应付利息款10．2424万元，余1.7576万元用于返还35．4万元的本金，下欠本金33.6424万元。本金33.6424万元自2015年12月23日起至2017年2月28日的利息为9.532万元（33.6424×20‰÷30天×425天=9.532万元），已支付19万元，减去支付利息款9.5320万元，余9.468万元用于返还33．6424万元的本金，下欠本金24.1104万元（33.6424-9.5320=24.1104万）。依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条“借款人应当按照约定的期限返还借款。……”、第二百一十一条“自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持”规定，遂判决：一、陶文莉在判决生效之日起十日内返还廖新文借款24.1104万元，并自2017年3月1日起至判决确定的履行期届满之日止按月利率20‰承担利息。二、驳回廖新文的其他诉讼请求。案件受理费6610元，由廖新文负担1694元，陶文莉负担4916元。
二审中，廖新文、陶文莉均未向本院提交证据。
经审理查明，原审查明事实属实。
另查明，廖新文、陶文莉在二审中均陈述双方对利息未进行结算，亦未按固定金额的本金为基数来支付利息。
本院认为,《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》规定年利率24%至36%区间的利息为自然之债，当事人如果实际按该区间的年利率支付利息，法院不予禁止。因陶文莉归还的四笔款项分别为2015年9月25日的1万元、2015年9月28日的1万元、2015年12月22日的10万元、2017年2月28日的19万元，依据上述还款的间隔时间、金额，无法推断出陶文莉实际按照月利率2.5%支付利息，原审依据月利率2%计算利息并无不当，廖新文的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费1208元，由上诉人廖新文负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 欧阳武
审 判 员 樊 军
审 判 员 郑 蕾
二〇一八年十一月二十日
法官助理 刘延超
书 记 员 祁 彪