湖南省浏阳市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）湘0181民初5340号
原告：长沙县亚明小额贷款有限公司，住所地长沙县星沙镇开元西路北侧美林水郡06栋102-1。
法定代表人：雷志昌，董事长。
委托代理人：任卓良，男，1985年3月25日出生，汉族，系原告公司职员。
委托代理人：张蜀欣、刘毅，湖南麓和律师事务所律师。
被告：湖南沙市建筑工程集团有限公司，住所地长沙市雨花区车站南路471号，办公地浏阳市花炮大道体育新城。
法定代表人：罗博士，董事长。
诉讼代表人：陈劲峰，该公司管理人的负责人。
被告：湖南沙市建筑工程集团有限公司管理人，住所地浏阳市花炮大道体育新城。
负责人：陈劲峰。
上述两被告委托代理人：欧阳旺兴、陈桃林，湖南人和律师事务所律师。
原告长沙县亚明小额贷款有限公司（以下简称亚明贷款公司）与被告湖南沙市建筑工程集团有限公司（以下简称沙建集团）、湖南沙市建筑工程集团有限公司管理人（沙建集团管理人）普通破产债权确认纠纷一案，本院于2016年9月2日立案受理后，依法组成由审判员何志远担任审判长，人民陪审员毛金华、卢彦章参加的合议庭，于2016年10月11日公开开庭进行了审理。书记员汤雅丽担任法庭记录。原告委托代理人张蜀欣，两被告委托代理人欧阳旺兴、陈桃林到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告亚明贷款公司向本院提出诉讼请求：1、确认原告对被告沙建集团公司享有普通债权31457159元；2、本案诉讼费由被告承担。事实与理由：原告系经营金融贷款业务的金融机构，原告多次向被告发放贷款，被告依约向原告偿还贷款本金和利息。目前，被告还有五笔借款本金及利息未履行完毕。2016年8月份，被告沙建集团公司在破产还债程序中违法依据“往息抵本”原则，将原告在被告沙建集团享有的普通债权认定为15588814元，其行为侵害了原告的合法权益，请求法院判令更正。
被告沙建集团的主要答辩意见：1、管理人确定原告对被告沙建集团债权数额15588814元的行为合法有效；2、原告向管理人申报的债权是28588814元，超过申报金额部分不属于债权确认范围；3、原告不是经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构，原告属于一般民间借贷主体，应当适用民间借贷相关规定；4、原告违反法律规定超过放贷标准并跨区域放贷，是非法集资的参与者，原告与被告沙建集团之间的借贷行为属于无效的民事行为。
被告沙建集团管理人主要答辩意见：被告不是原告债务人，不是本案的适格主体，请求法院驳回原告的诉讼请求。
本院经审理认定如下事实：原告系经湖南省人民政府金融工作办公室批准设立，经营注册地为长沙县，注册资金为1亿元，主要经营小额贷款业务及提供财务咨询的有限责任公司。自2012年开始，原告与被告沙建集团及其关联公司，以及与被告沙建集团法定代表人罗博士、被告沙建集团关联公司的法定代表人罗霖（系罗博士儿子）等多次发生借款往来。截止至2014年8月6日，原告共向被告沙建集团、被告沙建集团关联公司及其法定代表人发放贷款96700000元，原告已经收回借款本金71000000元（已剔除跨行转账手续费100.50元）、收取利息15221871元（已剔除跨行转账手续费526元、预扣费用280000元）。被告沙建集团、被告沙建集团关联公司及其法定代表人尚欠原告借款本金2570万元的明细如下：1、2013年10月29日，原告向被告沙建集团发放借款500万元（以下简称第一笔借款）。约定借款期限2个月、月利率1.5%、逾期偿还本息应另行支付全部借款本金20%的违约金以及承担实现债权的费用，并由浏阳市同力房地产开发有限公司、湖南福霖钢结构有限公司（系被告沙建集团的关联公司）提供连带担保。2、2013年10月29日，原告向浏阳市同力房地产开发有限公司发放贷款500万元，原告实际支付470万（被告认为实际支付472万，以下简称第二笔借款）。约定借款期限2个月、月利率1.5%、逾期偿还本息应另行支付全部借款本金20%的违约金以及承担实现债权的费用，并由被告沙建集团、湖南福霖钢结构有限公司提供连带担保。3、2014年4月22日，原告向被告法定代表人罗博士发放贷款300万元（以下简称第三笔借款）。约定借款期限6个月、月利率1.5%、逾期偿还可计收罚息，并由被告沙建集团、浏阳市同力房地产开发有限公司提供连带担保。4、2014年4月22日，原告向浏阳市同力房地产开发有限公司、湖南福霖钢结构有限公司法定代表人罗霖发放贷款300万元（以下简称第四笔借款）。约定借款期限6个月、月利率1.5%、逾期偿还可计收罚息，并由浏阳市同力房地产开发有限公司、被告沙建集团提供连带担保。5、2014年5月29日，原告向浏阳市同力房地产开发有限公司、湖南福霖钢结构有限公司法定代表人罗霖发放贷款1000万元（以下简称第五笔借款）。约定借款期限6个月、月利率1.5%、逾期偿还可计收罚息，并由被告沙建集团、浏阳市同力房地产开发有限公司提供连带担保。上述五笔借款均付息至2014年7月27日，其中第一、二、三笔借款经长沙县人民法院审理，并于2015年1月21日分别作出（2014）长县民初字第4177、4178、4179号民事判决书。对第一笔借款的判决内容为：一、由被告沙建集团在判决生效后十五日内偿还原告借款本金500万元，并按中国人民银行公布的同期同类贷款利率标准的四倍支付该500万元借款从2014年7月28日起至实际还款之日止的利息、违约金；二、由被告沙建集团在判决生效后十五日内向原告支付实现债权的律师服务费123800元；三、由浏阳市同力房地产开发有限公司、湖南福霖钢结构有限公司对被告沙建集团的以上付款义务承担连带责任。同时，由被告沙建集团、浏阳市同力房地产开发有限公司、湖南福霖钢结构有限公司共同负担诉讼费25000元。对第二笔借款的判决内容为：一、由浏阳市同力房地产开发有限公司在判决生效后十五日内偿还原告借款本金470万元，并按中国人民银行公布的同期同类贷款利率标准的四倍支付该470万元从2014年7月28日起至实际还款之日止的利息、违约金；二、由浏阳市同力房地产开发有限公司在判决生效后十五日内向原告支付实现债权的律师服务费117800元；三、由被告沙建集团、湖南福霖钢结构有限公司对浏阳市同力房地产开发有限公司的上述付款义务承担连带责任。同时，由被告沙建集团、浏阳市同力房地产开发有限公司、湖南福霖钢结构有限公司共同负担诉讼费25000元。对第三笔借款的判决内容是：一、由罗博士在判决生效后十五日内偿还原告借款本金300万元，并按月利率1.5%支付该300万元借款从2014年7月28日起至2014年10月21日止的利息135000元；二、由罗博士在判决生效后十五日内按中国人民银行公布的同期同类贷款利率标准的四倍支付该300万元借款从2014年10月22日起至实际还款之日止的利息、罚息；三、由罗博士在判决生效后十五日内向原告支付实现债权的律师服务费83800元；四、由被告沙建集团、浏阳市同力房地产开发有限公司对罗博士的上述付款义务承担连带责任。同时，由被告沙建集团、浏阳市同力房地产开发有限公司、罗博士共同负担诉讼费15000元。关于第四、五笔借款，原告曾于2014年12月3日向长沙市中级人民法院提起诉讼，后因浏阳市公安局对被告沙建集团非法吸收公众存款、罗霖挪用资金立案侦查，被依法裁定驳回起诉。
被告沙建集团因不能清偿到期债务，于2015年6月8日被长沙市中级人民法院以（2015）长中破（预）字第00552号民事裁定书裁定受理破产申请，并于2015年6月9日以（2015）长中破初字第01023号民事裁定书裁定由本院审理。审理过程中，因被告沙建集团与其关联企业浏阳市同力房地产开发有限公司、湖南福霖钢结构有限公司、浏阳市家富农业开发有限公司、浏阳市沙建混凝土有限公司、浏阳市潮流街区商务服务有限公司存在严重的资产、经营、财务、人员混同，且关联企业法人人格高度混同具有持续性、广泛性和显著性的特征。为此，本院召集上述被告沙建集团及六家企业的债权人召开债权人会议，经表决通过同意上述七家企业实质合并重整或破产，2015年12月15日，本院裁定将被告沙建集团及六家关联企业实质合并重整或破产。同时，本院依法采取竞争和摇号的程序指定湖南人和律师事务所作为管理人。2015年8月27日，原告向被告沙建集团管理人申报债权2600万元；2016年7月14日，原告向被告沙建集团管理人变更申报债权数额为28588814元（含五笔借款本金2570万元、第一、二、三笔借款的利息2360229元，诉讼费65000元、实现债权律师服务费325400元、执行申请费138185元）。2016年5月27日，被告沙建集团及其关联公司债权人委员会投票通过《债权审核方案》。2016年8月6日，被告沙建集团管理人依据上述《债权审核方案》和最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条第一款关于“往息抵本”规定，将已支付的利息15502397元（含跨行转账手续费526元和预扣费用280000元）冲抵未经法院判决的借款即第四、五笔借款本金1300万元，被告沙建集团管理人确定原告的第四、五笔借款的债权数额为0元，确定第一、二、三笔借款的债权数额为15588814元。故被告对原告五笔借款的债权数额共认定为15588814元。原告对被告沙建集团管理人确认的债权不予认可，便向本院提起诉讼。
另查明，1、被告沙建集团法定代表人罗博士因涉嫌非法吸收公众存款罪于2014年11月30日被浏阳市公安局刑事拘留，2015年1月6日被浏阳市人民检察院批准逮捕，该案已移送至长沙市人民检察院并向长沙市中级人民法院提起诉讼，目前尚在审理阶段，在浏阳市人民检察院的起诉书中载明：被告沙建集团法定代表人罗博士从原告集资2500万元，支付利息15502397元；2、原告向被告沙建集团管理人申报债权中的执行申请费138185元，系被告沙建集团等应承担的费用，其收缴单位为执行案件的受理法院，原告没有代被告沙建集团缴纳；3、在诉讼过程中，原告主张的债权数额为31457159.67元，其中包括五笔借款本金2570万元，第一、二、三笔借款的利息2475741.34元，第四、五笔借款的利息2752833.33元，实现债权律师服务费325400元，案件受理费65000元，执行费138185元；4、中国人民银行银监会《关于小额贷款公司试点的指导意见》、湖南省人民政府《关于促进小额贷款公司规范发展的意见》及《湖南省小额贷款公司监督管理办法（试行）》规定：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限公司或股份有限公司，其性质为非公众、非存款类小型金融机构；长株潭三市城区内设立的小额贷款公司，准许其在该市所辖的城区范围内开展跨区小额贷款试点，但注册所在辖区内的贷款余额不得低于本公司全部贷款余额的60%，其他小额贷款公司经营范围及对象仅限于注册所在地县市区行政区域内，不得跨区域经营或设立分支机构；同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司注册资本的5%，向同一借款人发放的单笔贷款不得超过公司注册资本的1%。
本院认为，原告与被告沙建集团、浏阳市同力房地产开发有限公司、罗博士、罗霖签订的系列借款合同，均是双方当事人的真实意思表示，不具有法律规定的无效情形，系真实、合法、有效合同，双方当事人理应按照合同约定履行权利义务，原告按约向对方支付借款后，被告沙建集团作为借款人或连带责任担保人就应及时归还借款及利息。被告沙建集团进入破产还债程序后，原告向被告沙建集团管理人提交债权申报材料并要求确认债权，被告沙建集团管理人以未经法院判决的债权适用最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条第一款关于“往息抵本”的规定，确定原告第四、五笔借款的债权数额为0元，而适用“往息抵本”规定的前提条件是原告应为非法集资的参与人，本案中原告系经湖南省人民政府金融办公室批准设立的小额贷款公司，属于小型金融机构，具有发放小额贷款的资质，其向本案被告沙建集团及浏阳市同力房地产开发有限公司、罗博士、罗霖发放贷款的行为不违反法律规定，且符合其经营范围，原告按照法律规定和约定收取的利息不能认定为违法所得，故原告向本院起诉确认债权，于法有据，应予支持。但破产管理人审查确认债权的范围应限于债权人申报的债权数额，现原告向被告沙建集团管理人申报的债权数额为28588814元，其中包含被告沙建集团的直接债务及担保债务本金25700000元、债务利息2360229元、诉讼费65000元、实现债权律师服务费325400元、执行费138185元。上述申报债权中，因执行费的收缴单位系执行案件受理法院，目前该费用并未实际发生，故原告要求对该部分债权进行确认无事实基础，本院对此不予确认；原告请求确认债务利息5228574.67元，虽该利息计算方法不违反法律和合同的规定，但因其在申报过程中仅申报债务利息2360229元，故本院对申报的债务利息予以确认，超出部分原告应当按法律规定另行履行申报程序；其他申报债权与本院查明事实相符，本院均予以确认。
被告沙建集团提出，原告向被告沙建集团及浏阳市同力房地产开发有限公司、罗博士、罗霖等发放借款，违反了银监会、人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》和湖南省人民政府金融工作办公室印发的《湖南省小额贷款公司监督管理办法（试行）》关于不得跨地区、超标准发放贷款的强制性规定，且原告多次使用个人账号从事借贷行为违反了《中华人民共和国银行业监督管理法》第十九条的规定，双方签订的合同应为无效合同。本院认为，《关于小额贷款公司试点的指导意见》及《湖南省小额贷款公司监督管理办法（试行）》均为部门规章，不属于法律和行政法规，且根据《关于促进小额贷款公司规范发展的意见》规定，原告作为长沙市下辖长沙县境内的小额贷款公司，可以开展跨区小额贷款试点，其在长沙市下辖的浏阳市范围内发放贷款，并不违反限制跨境经营的规定；同时，合同法第五十二条中的“强制性规定”是指效力性强制性规定，而非管理性强制性规定，综合法律规范的立法目的和性质来看，上述关于小额贷款公司不得跨区域发放贷款和同一借款人的贷款余额不得超过公司净额5%及同一借款人单笔借款不得超过公司注册资本的1%等规定，均属于管理性强制性规定，是国家为了规范和管理小额贷款公司经营行为而出台的规章制度；另外，原告使用个人账号进出资金，有原告的授权和确认，虽然该行为违反公司经营管理规定，但不能以此证明原告违反了《中华人民共和国银行业监督管理法》中关于个人不得从事银行业金融机构的业务活动等禁止性规定。综上，原告向被告沙建集团及浏阳市同力房地产开发有限公司、罗博士、罗霖发放贷款行为只能认定为违反部门规章的行为，其法律后果应为由有权机构对其进行监管和处罚，而不能以此确认原告与被告沙建集团及浏阳市同力房地产开发有限公司、罗博士、罗霖之间的民事行为无效，故被告沙建集团认为涉案借款合同违反了法律、行政法规强制性的辩解意见，本院不予采信。被告沙建集团管理人系沙建集团破产案件中全面接管破产财产并负责对其进行保管、清理、估价、处理和分配的专门机构，非原告贷款的相对方，其不是债权确认之诉的适格被告，故原告要求被告沙建集团管理人进行债权确认的诉讼请求，本院不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第五十二条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零七条，《中华人民共和国破产法》第四十六条第二款、第四十九条、第五十七条第一款、第五十八条第三款之规定，判决如下：
一、确认长沙县亚明小额贷款有限公司对被告湖南沙市建筑工程集团有限公司享有28450629元的普通债权；
二、驳回长沙县亚明小额贷款有限公司的其他诉讼请求。
本案受理费199086元，由长沙县亚明小额贷款有限公司负担19028元。由湖南沙市建筑工程集团有限公司负担180058元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省长沙市中级人民法院。
审 判 长 何志远
人民陪审员 肖成国
人民陪审员 毛金华
二〇一七年一月十二日
书 记 员 汤雅丽
附相关法律条文：
1、《中华人民共和国合同法》
第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
依法成立的合同，受法律保护。
第五十二条有下列情形之一的，合同无效：
（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；
（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；
（三）以合法形式掩盖非法目的；
（四）损害社会公共利益；
（五）违反法律、行政法规的强制性规定。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
2、《中华人民共和国破产法》
第四十六条未到期的债权，在破产申请受理时视为到期。
附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。
第四十九条债权人申报债权时，应当书面说明债权的数额和有无财产担保，并提交有关证据。申报的债权是连带债权的，应当说明。
第五十七条管理人收到债权申报材料后，应当登记造册，对申报的债权进行审查，并编制债权表。债权表和债权申报材料由管理人保存，供利害关系人查阅。第五十八条依照本法第五十七条规定编制的债权表，应当提交第一次债权人会议核查。债务人、债权人对债权表记载的债权无异议的，由人民法院裁定确认。债务人、债权人对债权表记载的债权有异议的，可以向受理破产申请的人民法院提起诉讼。