淮安市清江浦区人民法院
执 行 裁 定 书
（2017）苏0812执异14号
异议人(申请执行人)：张某某，男，汉族，1966年8月24日出生，自由职业者，住淮安市清江浦区。
委托诉讼代理人：薛忠凯，江苏安淮律师事务所律师。
委托诉讼代理人：陈淮波，江苏安淮律师事务所律师。
被执行人：扬州市某某建设工程发展有限公司，住所地扬州市运河东路。
法定代表人：侍某某，该公司总经理。
被执行人：南京某某建设置业公司，住所地南京市鼓楼区中山北路279号。
法定代表人：邹某某，该公司董事长。
委托诉讼代理人：石荣王、魏东，江苏东恒律师事务所律师。
被申请人：南京某某三五〇三服装有限公司，住所地南京市鼓楼区中山北路。
法定代表人：孔某某，该公司总经理。
委托诉讼代理人：屈国平，陈金飞，北京市君泽君（南京）律师事务所律师。
本院在执行张某某与扬州市某某建设工程发展有限公司(以下简称扬州某某公司)、南京某某建设置业公司(以下简称南京某某公司)建设工程施工合同纠纷一案过程中，申请人张某某以被申请人南京某某三五〇三服装有限公司(以下简称南京某某三五〇三公司)为被执行人南京某某公司的××，但南京某某三五〇三公司出资后又抽逃资金为由，要求追加南京某某三五〇三公司为本案被执行人，并向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，并于2017年3月17日举行了听证。异议人张某某及其委托诉讼代理人陈淮波，被执行人南京某某公司的委托诉讼代理人石荣王、魏东及被申请人南京某某三五〇三公司委托诉讼代理人陈金飞到庭参加了听证，被执行人扬州某某公司经本院合法传唤未到庭参加听证。现已审查终结。
异议人张某某向本院提出如下异议请求：一、请求依法追加南京某某三五〇三服装有限公司为本案被执行人；事实和理由：异议人诉扬州某某公司、南京某某公司建设工程施工合同纠纷一案，经清浦区人民法院及淮安市中级人民法院审理并判决，但扬州某某公司、南京某某公司拒不按照判决履行，致异议人向法院申请强制执行。贵院在强制执行过程中，未发现扬州某某公司、南京某某公司有可供执行的财产。现异议人发现南京某某三五〇三公司作为南京某某公司的××，于2003年2月13日向南京某某公司增加注册资金1500万元，于2003年7月31日向南京某某公司增加注册资金800万元，南京某某公司于2003年2月14日、2003年2月18日、2003年8月5日又将2300万元资金转回南京某某三五〇三公司账户，其行为已构成抽逃资金。根据我国《公司法》的规定，股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额，公司成立后，股东不得抽逃资金。而南京某某三五〇三公司滥用股东权利，抽逃2300万元资金，恶意逃避债务，侵害债权人的合法权益。基于以下事实和理由，依照最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定即“作为被执行人的企业法人，财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，申请执行人申请变更、追加抽逃出资的股东、××为被执行人，在抽逃出资的范围内承担责任的，人民法院应予支持”。依法申请追加南京某某三五〇三公司为本案被执行人，要求其在2300万元及利息范围内为某某公司承担责任。
被执行人南京某某公司称，1、对于申请人申请强制执行扬州某某公司、南京某某公司建设工程施工合同纠纷一案这个事实予以认可，需要说明的是该执行案件的第一被告是扬州某某公司，南京某某公司承担的是连带清偿责任。申请人作为实际施工人，南京某某公司作为总包方，在涉案工程施工过程中，南京某某公司已经将相应的工程款支付给了第一被告扬州某某公司，后因扬州某某公司没有足额支付给申请人才导致了本案的诉讼，以及造成该案进入强制执行阶段。南京某某公司认为扬州某某公司是第一被告且具有独立承担民事责任的主体，执行法院为了减少诉累，应当加大对扬州某某公司的执行；2、申请人提出的要求追加南京某某三五〇三公司为本案被执行人的事实理由不成立。南京某某公司于1992年成立，成立时是全民所有制企业，当时主管部门是中国人民解放军第三五〇三工厂(以下简称三五〇三工厂)，成立时我国的公司法还未实施。三五〇三工厂只是按照中国人民解放军总后以及服装总厂的实际情况，按照总后的要求设立了南京某某公司。南京某某公司主要也是承接和建设和部队有关的房产，和地方的施工资质是不一样的。2003年该资质也需要晋升以及资金需要提高，南京某某公司向主管部门汇报，三五〇三工厂作为主管部门确实向南京某某公司有1500万元、800万元两笔资金的注入。但后来该款项又作为其他往来转回了三五〇三工厂；3、在2009年三五〇三工厂进行改制，按照国家国资委的相关文件，三五〇三工厂的生产部分剥离、组建、设立名称为南京某某三五〇三服装有限公司和全国其他相关企业组建某某集团上市。原三五〇三工厂的其他资产包括某某公司等子公司或分公司也相应进行了剥离。在北京总部成立了一家名称为新兴某某投资有限公司，主管全国除上市公司之外的剥离资产，至此三五〇三工厂原对南京某某公司的相应债权债务也转至新兴某某投资有限公司；4、新兴某某投资有限公司成立后为了有效管理全国各地剥离出来的资产，又在各地陆续成立相应的投资发展公司，为此在南京成立了一家名为南京三五〇三投资发展有限公司。该公司主要负责南京三五〇三、三五二一等南京片区除上市公司之外的相应的剥离资产的管理，包括南京某某公司的相关资产。到目前为止，因经营以及资产划拨等原因南京三五〇三投资发展有限公司欠新兴某某公司（北京）债务若干。南京某某公司拖欠南京三五〇三发展公司债务若干，针对新兴某某投资对南京某某公司的相关债务（包括三五〇三服装总厂改制、转移过来的2500万资本金中的1800万左右的注册资本金）已经通过会议纪要或协议或领导批示等其他方式将相关债权债务进行了核销、抵消。该部分相应的证据因为涉及本案案外的其他三家公司，甚至涉及北京主管部门，时间长，相应的主管的人进行了多次更换，因此相关的证据我方难以调取，需要举证时间。综上，申请人认为某某公司的主管部门抽逃注册资金本，这事实是不存在的。请求法院查明事实，依法驳回申请人的申请。
被执行人扬州某某公司未到庭陈述。
被申请人南京某某三五〇三公司称，1、申请人申请追加南京某某三五〇三公司主体不适格，工商登记资料显示南京某某公司的企业类型为全民所有制，南京某某公司只有主管部门，没有股东。申请人按照公司法的相关规定追究股东责任，实属适用法律错误。同时南京某某公司的主管部门为新兴某某投资有限公司，而非南京某某三五〇三公司，申请人依据民事执行中变更追加若干问题的规定，第十八条的规定追加南京某某三五〇三公司为被执行人主体不适格。2、申请人为证明南京某某公司的财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，听证会前我公司未收到能证明某某公司的财产不足以清偿生效法律文书确定的债务的相关证据。也无证据证明执行法院穷尽所有的执行措施仍然执行不到被执行人的财产；南京某某三五〇三公司不存在抽逃出资，我公司正在收集相关证据，南京某某公司与我公司之间有正常的经济往来，鉴于涉案资金往来已经十几年的时间，我公司收到听证传票的时间较迟，尚未找到相关证据证明服装总厂与某某公司之间存在正常的经济往来。服装公司特申请延期2个月举证（提交书面的延期申请）并向法院申请调查令，由陈金飞律师调取南京三五〇三服装总厂在银行开立的银行账户详单及流水情况（提交书面申请）。4、即使服装总厂存在抽逃出资的行为，服装公司也无需承担责任。因为服装公司成立之前原南京三五〇三服装总厂已根据上级国有主管部门的决定和通知将南京某某公司的全部资产划给了新兴某某投资有限公司。其次，法院也应当查明南京某某公司的现主管部门是否已代为填补了对某某公司的出资义务。综上，请求法院驳回申请人追加三五〇三公司的申请。
经审理查明：2015年12月24日，本院立案受理了张某某与扬州某某公司、南京某某公司建设工程施工合同纠纷一案，经审理，本院于2016年6月22日依法作出（2015）浦民初字第04608号民事判决书，判决：一、被告扬州市某某建设工程发展有限公司于本判决生效后5日内一次性支付原告张某某工程款3631086.51元，被告南京某某建设置业公司承担连带责任；二、驳回原告张某某其他诉讼请求。
因张某某不服该判决，上诉于淮安市中级人民法院，该院经审理，于2016年11月2日作出（2016）苏08民终2420号民事判决书，判决：一、撤销淮安市清浦区人民法院(2015)浦民初字第04608号民事判决；二、扬州市某某建设工程发展有限公司于本判决生效后5日内一次性支付张某某工程款4310007.5元，南京某某建设置业公司承担连带责任；三、驳回张某某的其他诉讼请求。
上述法律文书生效后，因扬州某某公司、南京某某公司均未按生效法律文书确定的内容履行义务，致张某某向本院提起强制执行申请。在执行过程中，本院经查询，暂未查找到两被执行人有可供执行的财产。
申请人张某某向本院提起执行异议，认为被申请人南京某某三五〇三公司系被执行人南京某某公司的××，且存在抽逃出资2300万元的情形，申请追加南京某某三五〇三公司为本案被执行人。对此提供下列证据予以证明：1、工商企业登记查询表1份，证明南京某某三五〇三公司企业变更情况，能够显示南京某某三五〇三公司是由南京被服厂演变为南京三五〇三服装总厂以及现在的南京某某三五〇三公司的情况；2、三五〇三工厂登记注册的工商信息，该工商信息能够证明三五〇三厂为南京某某公司的主管部门及××，在该份登记表中有与本案有关的两次增资的信息，包括银行询证函以及会计师事务所的验资证明，银行进账单等。证明南京某某三五〇三厂向南京某某公司注资的情况。证据3、由贵院执行局到有关银行调取的两次增资及抽逃资金的转账支票，转账凭证，银行流水能够证明南京某某三五〇三公司将注入南京某某公司的共计2300万元资金撤回去的事实。这也与南京某某公司在答辩中描述是一致的。
经质证，南京某某公司发表如下质证意见：对证据1认为是南京某某三五〇三服装公司的工商登记资料，且该证据是复印件，针对该资料的真实性我们无法核实，无法质证；该工商登记资料显示不了服装公司和本案被执行人南京某某公司之间的关系；该服装公司原系全民所有制。根据申请人提供的证据1的南京工商企业登记材料显示南京某某三五〇三服装有限公司的企业名称的延续确实从1991年的南京被服厂到2000年的服装总厂，2009年为服装公司，但是看不出公司名称变更的原因。因为该公司都是国有企业，它涉及改制、分立等其他实体的权利义务，该份工商登记仅是名称的变化并不代表现在的南京某某三五〇三服装有限公司是南京某某公司的实际股东；关于证据2，认为系南京某某公司部分工商登记材料，虽然是复印件但对材料的真实性无异议，但是对其关联性有异议。根据该份证据显示某某公司于1992年成立，其主管部分或主建单位是中国人民解放军三五〇三工厂并没有显示或证明现在的南京某某三五〇三服装有限公司是某某公司的股东；关于证据3，认为这些证据系南京某某公司部分账务往来，首先它是复印件其合法性不予认可。其次，真实性不予认可，关联性更不予认可，理由如下：南京某某公司自1992年成立以来，根据业务需要其正常的经营以及与相关单位的资金往来非常多，人民法院执行局虽然调取了该部分账务往来，但属于断章取义，仅就注册资本金的注入进行调查，但注册资本金的注入以及公司其他正常业务往来的明细账，人民法院应当进行全面审查，否则不能直接判断某某公司的股东有抽逃资金的行为。在刚才的答辩中，某某公司代理人也向法院递交了申请书，因相关账务以及股东的变化，本执行异议审查需要其他证据，为了真正客观事实，希望给予举证期限。
被申请人南京某某三五〇三公司质证意见为：对证据1工商登记资料查询表的真实性需要庭后核实，因为三五〇三服装有限公司的主管部门早已变更为某某集团，该份证据显示服装公司的主管部门为某某轻工有限责任公司，所以该份证据的真实性需要庭后核实；对证据2的真实性需要庭后核实，同时申请人提交的证据可以证明三五〇三服装公司已按时交纳注册资本。该份证据无法认定某某公司的主管部门，现主管部门为某某投资公司。对证据3南京某某建设公司的银行流水及相关转账凭证的三性不予认可，同时强调一点，南京某某公司与三五〇三服装总厂之间存在正常的经济往来，只有对三五〇三总厂公司2003年至2009年的财务账册进行审查后方能确定服装总厂是否存在抽逃出资的行为。鉴于案涉资金往来距今已有十几年的时间，服装公司再次向法庭申请延期15天举证。
被执行人南京某某公司为证明其主张，亦向法庭提供下列证据：证据1、2008年1月28日某某公司出具的收据，证明2008年1月28日，南京三五〇三服装总厂支付注册资本金1000万元；证据2、国资改革【2008】1312号，关于新兴铸管集团有限公司军需轻工业务板块整体种族改制并境内上市的批复，证明2008年12月5日，国资委同意铸管公司改制并境内上市。同时该文件当中涉及了本案南京某某公司以及案外人三五〇三公司；证据3、新铸管【2009】124号，关于新兴铸管集团有限公司军需轻工业务板块重组改制资产划转的通知，证明2009年4月21日，南京某某公司被划入新兴某某投资有限公司，与三五〇三总厂已经没有法律关系；证据4、南京三五〇三服装总厂与新兴某某投资有限公司关于南京某某建设置业公司产权划转协议书，证明2009年南京某某公司无偿划转至新兴某某投资有限公司，其债权债务相应转移至新兴某某投资。经质证，申请人认为，执行人提供的上述证据与本案的归纳的争议焦点没有关联性，其次对其提供的复印件的真实性不认可。认为上述证据只能证明被执行人与其主管部门及相关公司之间的有关的文件来往。与本案没有关联性，故不认可；而南京某某三五〇三公司质证后认为，对证据1的三性予以认可，对其证明内容及目的予以认可；对证据2的三性予以认可，对其证明内容及目的予以认可。对证据3的三性予以认可，对其证明内容及目的予以认可。对证据4的三性予以认可，同时该份证据可以证明南京三五〇三服装总厂改制前已将某某公司划转由新兴某某投资公司承接。服装公司不是××，也未承接某某公司资产，相关的债权债务及××的义务均已转移至新兴某某投资有限公司。
被申请人南京某某三五〇三公司向法庭提供了下列证据：1、南京某某建设置业公司--
兴瑞验字（2003）第1137、1637号验资报告，证明南京三五〇三服装总厂于2003年2月13日加纳新增注册资本1500万元，于2003年7月31日缴纳新增注册资金800万元，即南京三五〇三服装总厂已按时足额缴纳新增注册资本。证据2、国资改革【2008】1312号，新铸资【2009】124号、际轻上市【2009】27号文件，证明2008年12月5日国务院国有资产监督管理委员会做出《关于新兴铸管集团有限公司军需轻工业务板块整体改制并境内上市的批复》（国资改革【2008】1312号），同意新铸管集团有限公司军需轻工业务板块整体重组改制并境内上市的方案。2009年4月21日新兴铸管集团有限公司作出《关于新兴铸管集团有限公司军需轻工业务板块重组改制资产划转的通知》（新铸资【2009】124号），通知为配合某某轻工集团改制设立股份有限公司，将南京三五〇三服装厂持有的南京某某建设置业公司100%的权益划入某某投资，划转基准日为2007年12月31日。即某某公司××在南京三五〇三服装总厂改制前已划转由新兴某某投资有限公司承接。所以服装公司不是××，其也未承接某某公司的资产。2009年6月9日南京某某轻工集团有限公司作出《关于三五〇三工厂进一步做好重组改制和剥离资产相关工作的通知》（际轻上市【2009】27号）要求南京三五〇三服装厂与新兴某某投资有限公司签订全民所有制企业的无偿划转协议。证明某某公司××在南京三五〇三服装总厂改制前已划转由新兴某某投资有限公司承接，所以服装公司不是××，其也未承接某某公司资产。证据3、际轻企【2009】10号、某某重组【2009】8号文件，证明2009年2月12日某某轻功集团有限公司作出《关于同意南京三五〇三服装总厂公司制改建的批复》（际轻企【2009】10号）同意南京三五〇三服装总厂公司改制为南京某某三五〇三服装有限公司（国有一人有限公司），公司注册资金以国务院国资委批准后的审计、评估报告为基础确定，××为新兴铸管集团有限公司所属某某轻工集团有限公司。2009年7月15日某某集团有限公司作出《关于三五〇三工厂进一步做好重组改制后续工作的通知》（某某重组【2009】8号），通知经国务院国资委批准某某轻工集团有限公司已于2009年6月26日正式变更注册为某某集团股份有限公司，要求南京三五〇三服装总厂集合际轻上市【2009】27号文件的要求，做好相关工作。完成由南京三五〇三服装总厂改制为南京某某三五〇三服装有限公司的工商登记，经集团公司决定南京某某三五〇三服装有限公司注册资本为5609.62万元，抓紧办理工商登记股东变更，股东变更为某某集团股份有限公司。根据公司章程，将营业范围变更为进入上市范围的业务。证明服装公司系改制而来，改制之前某某公司资产已划转出去，服装公司并未承接某某公司资产。证据4、南京某某建设置业公司
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企业信用信息公示报告。证明某某公司工商登记资料上显示的主管部门（××）为新兴某某投资有限公司而非服装公司，并且某某公司的企业类型为全民所有制，因此不适用公司法的相关规定，该工商登记资料具有公示效力。证据5、变更登记通知书（2009年9月1日）证明原企业名称南京三五〇三服装总厂，原注册资本6037万元，原企业类型全民所有制，原××为某某轻工集团有限公司。现企业名称南京某某三五〇三服装有限公司现注册资本5609.62万元，现企业类型有限公司（法人独资），现股东某某集团股份有限公司。即某某公司××在南京三五〇三服装总厂改制前已划转由新兴某某投资有限公司承接，所以服装公司不是××，其也未承接某某公司资产。经质证，申请人认为所有的证据表明第三人有关合法的债权债务有关股东权益变更，划拨权益的行为，但与本案抽逃资金的行为并非第三人提供的有关文件内容要求变更划拨。因为抽逃出资行为是非法行为，且发生在文件所形成之前，所以这些证据不能证明第三人抽逃资金行为可以因为国有资产变更划拨而相应的进行转移。被执行人南京某某公司认为被申请人提供的证据以及其发表的证明意见无异议，并认为通过被申请人以及南京某某公司证据表明三五〇三公司不是适格的被执行人，因为它的证据足以证明其不是某某公司股东。2、大量事实证明服装公司投入的2300万元是事实，但是某某公司与服装公司以及某某投资以及三五〇三投资还有其他众多的账务往来，申请人认为其向法庭提供的证据中的几笔由某某公司账上转向服装公司总厂的资金就属于抽逃资金，显示不是客观的事实。
本院认为：根据《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十八条规定，作为被执行人的企业法人，财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，申请执行人申请变更、追加抽逃出资的股东、××为被执行人，在抽逃出资的范围内承担责任的，人民法院应予支持。本案中，申请执行人虽主张南京某某三五〇三公司为被执行人南京某某公司的××，且存在抽逃出资的情形。但本院在审查中，查明被执行人南京某某公司原名称为南京某某装璜公司，后变更为南京某某建设工程公司，于2003年7月10日变更为现名称即南京某某建设置业公司，该公司系于1990年元月经原××中国人民解放军第三五零三工厂投资设立，其向南京某某公司的出资方式为划拨。而被申请人南京某某三五〇三公司于1991年2月4日核准开业，原名称为南京被服厂，2000年9月29日变更名称为南京三五〇三服装总厂，2009年9月1日，再次变更为南京某某三五〇三公司。且南京三五〇三服装总厂改制前可能存在资产分离和剥离等情形，故南京某某三五〇三公司是否系被申请执行人南京某某公司的××，以及是否存在抽逃出资的情形，仍需要进行实体审查和认定，本案在执行异议程序审查中无法进行实体认定，对此申请人可另案提起执行异议之诉。综上，依照《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十八条、第三十二条及《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条之规定，裁定如下：
驳回异议人张某某的异议申请。
如不服本裁定，可以自裁定书送达之日起十五日内，向淮安市清江浦区人民法院提起执行异议之诉。
审 判 长 杨新红
人民陪审员 宋晓红
人民陪审员 许新飞
二〇一七年四月十四日
书 记 员 胡欢欢
裁定所依据的法律条款：
《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》
第十八条作为被执行人的企业法人，财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，申请执行人申请变更、追加抽逃出资的股东、××为被执行人，在抽逃出资的范围内承担责任的，人民法院应予支持。
第三十二条被申请人或申请人对执行法院依本法规定第十四条第一款、第十七条至第二十一条规定作出的变更、追加裁定或驳回申请裁定不服的，可以自裁定书送达之日起十五日内，向执行法院提起执行异议之诉。