安徽省合肥市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）皖01刑终350号
原公诉机关合肥市瑶海区人民检察院。
上诉人（原审被告人）蒋光树。因涉嫌犯骗取贷款罪于2015年4月8日被合肥市公安局瑶海分局刑事拘留，同年5月12日经合肥市瑶海区人民检察院批准逮捕，当日由合肥市公安局瑶海分局执行逮捕。现羁押于长丰县看守所。
辩护人方爱国，安徽远致律师事务所律师。
辩护人李仁宝，安徽远致律师事务所律师。·
原审被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司，经营场所安徽省合肥市新站区铜陵北路与颍河路交口新站总部经济大厦A楼，法定代表人蒋光树。
诉讼代表人蒋光贵，男，1964年9月24日出生，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司职员。
原审被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司，经营场所安徽省合肥市新站区站前路景荣花园1幢商铺101号，法定代表人蒋光树。
诉讼代表人蒋精耕，男，1955年6月6日出生，安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司职员。
合肥市瑶海区人民法院审理合肥市瑶海区人民检察院指控原审被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、原审被告人蒋光树犯骗取贷款罪一案，于2016年6月6日作出（2016）皖0102刑初27号刑事判决。原审被告人蒋光树不服，提出上诉。本院依法组成合议庭于2016年9月1日公开开庭审理本案。合肥市人民检察院代理检察员魏庆倩、张李艳出庭履行职务，上诉人（原审被告人）蒋光树及其辩护人李仁宝到庭参加诉讼。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》第三百二十三条第一款第(三)项的规定,本院认为二原审被告单位没有必要到庭，故未传唤到庭。本案现已审理终结。
原判认定：1、2013年3月1日，被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司法定代表人蒋光树为向中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行（以下简称工商银行和平路支行）申请贷款（办理国内保理业务），与安徽省凌志实业发展有限责任公司法定代表人张开鹏签订了一份虚假的“保温材料购销合同”。随后，被告人蒋光树又伪造了货物销售凭证、入库凭证、安徽省增值税普通发票、应收账款债权转让通知书、确认函等虚假材料，并将上述虚假材料及“保温材料购销合同”提交给银行，骗取工商银行和平路支行2650万元的贷款。
2、2013年3月29日，被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的法定代表人蒋光树为向中国工商银行股份有限公司合肥城建支行（以下简称工商银行城建支行）申请贷款（办理国内保理业务），先后伪造了货物购销合同、货物销售凭证、入库凭证、安徽省增值税普通发票、应收账款债权转让通知书、确认函等虚假材料，并将上述虚假材料提交给银行，分别骗取工商银行城建支行1400万元、1000万元的贷款。
3、2013年3月6日，被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司法定代表人蒋光树为向中国工商银行股份有限公司无为支行（以下简称工商银行无为支行）申请贷款（办理国内保理业务），先后伪造了货物购销合同、货物销售凭证、入库凭证、安徽省增值税普通发票、应收账款债权转让通知书、确认函等虚假材料，并将上述虚假材料提交给银行，骗取工商银行无为支行310万元的贷款。
2015年3月30日，合肥市公安局瑶海分局经济犯罪侦查大队接到中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行报案后，经初步调查，发现被告人蒋光树重大作案嫌疑，2015年4月8日，办案民警通过电话通知被告人蒋光树至公安机关接受调查，被告人蒋光树归案后如实供述了自己的罪行。
原判认定上述事实的证据有：
1、私营企业注册登记信息、公司变更登记信息、股权转让协议、公司组织机构代码及营业执照，证实安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的法定代表人是蒋光树，公司经营场所位于安徽省合肥市新站区铜陵北路与颍河路交口新站总部经济大厦A楼，经营范围为建筑节能保温材料、涂料（除油漆）生产（仅限分支机构经营）、销售等；安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的法定代表人是蒋光树，公司经营场所位于安徽省合肥市新站区站前路景荣花园1幢商铺101号，公司经营范围为涂料（油漆）保温材料、节能装饰材料销售、施工、技术服务等；合肥宏村工贸有限公司于2003年5月27日成立，公司的经营场所、经营范围、法定代表人等多次发生变更。
2、国内保理业务合同、应收账款转让清单、应收账款转让明细表、购物发票明细表、“中瑞风采”保温材料、涂料油漆系列产品销售合同、采购合同、应收账款债权转让通知书（日期为2013年4月19日）、购物发票明细表（无日期）、安徽增值税普通发票、确认函（日期为2013年4月12日）、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司股东会决议、办理保理业务申请报告及贷款申请书、中国工商银行借款凭证及转账支票、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司货物销售凭证、安徽省凌志实业发展有限责任公司货物入库凭证，证实2013年3月1日，安徽省凌志实业发展有限责任公司法定代表人张开鹏与安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司法定代表人蒋光树签订了一份保温材料购销合同，由安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司提供价值34370700元的保温材料给安徽省凌志实业发展有限责任公司，安徽省凌志实业发展有限责任公司需支付货款34370700元；2013年3月31日，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽双赢环保材料有限公司签订了一份采购合同，由安徽双赢环保材料有限公司提供总价值额为29756200元的原料给安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司；2013年4月10日，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司召开股东会议，同意决定向中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行申请办理回购型保理业务融资贷款2650万元，并将安徽凌志实业发展有限责任公司欠安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司33370700元的应收货款转让给工商银行和平路支行，同时还向工商银行和平路支行提供了一份“安徽省凌志实业发展有限责任公司截至2013年4月12日欠安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司材料款共计33370700元”的确认函；2013年4月19日，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行签订了一份国内保理业务合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司将应收账款33370700元的债权转让给工商银行和平路支行，工商银行和平路支行给予安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司总额为26500000元的保理融资贷款，且该保理融资贷款（26500000元）受托支付给安徽双赢环保材料有限公司，同年4月22日，工商银行和平路支行通过转账支票付给安徽双赢环保材料有限公司人民币26500000元。
2013年3月29日，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与中国工商银行股份有限公司合肥城建支行签订了一份国内保理业务合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司将应收账款债权及相关权利（安徽帮格工贸有限公司应收账款18000000元）转让给工商银行城建支行，工商银行城建支行审查确认后，给予安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司总额为14000000元的保理融资贷款，且该保理融资贷款受托支付给合肥谊邦节能环保建材有限公司1215万元，支付给安徽省辽凯涂装工程有限公司185万元，随后，工商银行城建支行支付给安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司人民币14000000元；2013年3月29日，安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司与中国工商银行股份有限公司合肥城建支行签订了一份国内保理业务合同，安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司将应收账款债权及相关权利（安徽泰琪环境工程有限公司应收账款13748000元）转让给工商银行城建支行，工商银行城建支行审查确认后，给予安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司总额为10000000元的保理融资贷款，且该保理融资贷款（10000000元）受托支付给合肥谊邦节能环保建材有限公司，同年4月2日，工商银行城建支行支付给安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司人民币10000000元。
2013年3月6日，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与中国工商银行股份有限公司无为支行签订了一份国内保理业务合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司将应收账款债权及相关权利（合肥宏村工贸有限公司应收账款7703000元）转让给工商银行无为支行，工商银行无为支行审查确认后，给予安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司总额为3100000元的保理融资贷款，且该保理融资贷款（3100000元）受托支付给安徽省辽凯涂装工程有限公司，用于购买原材料，同年3月7日，工商银行无为支行支付给安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司人民币3100000元。
3、告知函，证实中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行曾先后两次向安徽省凌志实业发展有限责任公司出示了告知函，告知安徽省凌志实业发展有限责任公司安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司于2013年4月22日在工商银行和平路支行办理保理贷款2650万元，目前该笔贷款已逾期，安徽省凌志实业发展有限责任公司尚未将所欠的货款汇到银行指定的账户，张开鹏在其中的一份告知函上签了名，在另一份日期为2014年2月28日的告知函上，加盖了安徽省凌志实业发展有限责任公司的印章，上面写有“因安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与我公司的相关材料合同并未履行，故此贷款与我公司无关”的文字。
4、安徽惠民司法鉴定所皖惠文鉴[2014]226号印文检验鉴定意见书，证实受安徽省合肥市中级人民法院委托，2014年8月20日，安徽惠民司法鉴定所作出皖惠文鉴[2014]226号印文检验鉴定意见书，鉴定意见为：日期为2013年4月19日的“应收账款债权转让通知书”、无日期的“购货发票明细表”、日期为2013年4月12日的“确认函”上所盖的“安徽省凌志实业发展有限责任公司”公章印文，与日期为2014年2月28日的“告知函”上所盖的“安徽省凌志实业发展有限责任公司”公章印文，两者不是同一枚印章所盖。
5、芜湖市公安局物证鉴定中心芜公物鉴（文检）字[2015]32号印章印文鉴定书、情况说明，证实受无为县公安局经济犯罪侦查大队委托，2015年6月17日，芜湖市公安局物证鉴定中心作出芜公物鉴（文检）字[2015]32号印章印文鉴定书，鉴定意见为：日期为2013年2月24日的“确认函”、日期为二0一三年二月二十四日的“关于开具增值税发票单位的说明”、日期为2013年3月6日的“应收账款债权转让通知书”上所盖的“合肥宏村工贸有限公司”公章印文，与所提供的样本印文“合肥宏村工贸有限公司”，两者不是同一枚印章所盖，日期为2013年2月24日的“确认函”上所盖的“杨某印”印文，与所提供的样本印文“杨某印”，两者不是同一枚印章所盖。
6、安徽省合肥市瑶海区国家税务局出具的情况说明，证实开票人为安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、购货人为安徽泰琪环境工程有限公司的7张价值13778000元的增值税普通发票（票号分别为00653754、00653755、00653757、00653760、00653761、00653763、00653764）均系伪造；开票人为安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、购货人为安徽省凌志实业发展有限责任公司的16张价值34370700元的增值税普通发票（票号分别为00653756、00653758、00653759、00653762、00653765、00653766、00653768、00653769、00653772、00653773、00653775、00653778、00653779、00653781、00653784、00653787）均系伪造；开票人为安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、购货人分别为安徽帮格工贸有限公司、合肥市玉瓷建材有限公司的20张价值36963222.22元的增值税普通发票（票号分别为00653733、00653735、00653743、00653744、00653747、00653748、00653750、00653751、00653752、00653753、00653716、00653739、00653717、00653720、33653722、00653723、00653726、00653729、00653731、00653734）均系伪造。
7、扣押物品清单、接受（调取）证据材料清单，证实案发后，公安机关从钟某处调取“告知函”两份、增值税普通发票16张，从安徽省凌志实业发展有限责任公司扣押该公司合同专用印章一枚、施工合同13份，从安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司扣押记账本、U盘、会计凭证等物品。
8、归案经过，证实2015年3月30日，合肥市公安局瑶海分局经济犯罪侦查大队接到中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行报案后，经初步调查，发现被告人蒋光树有重大作案嫌疑，2015年4月8日，办案民警通过电话通知被告人蒋光树至公安机关接受调查，被告人蒋光树归案后如实供述了自己的犯罪事实。
9、户籍证明，证实被告人蒋光树的姓名、出生年月、家庭住址等基本身份情况。
10、证人钟某的证言及辨认笔录，证实其系工商银行和平路支行行长助理，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司之前曾从工商银行申请过贷款，到期后也按期归还了，2013年4月，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司经人介绍至工商银行和平路支行申请办理国内保理业务，银行按照正常程序接受了申请，在办理保理业务过程中，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司告知工商银行和平路支行，称安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司对安徽省凌志实业发展有限公司享有3337万元的债权，该债权是因为安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽省凌志实业发展有限公司之间签订了一份购销合同。根据该购销合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向安徽省凌志实业发展有限公司提供了价值3400万元的保温材料，安徽省凌志实业发展有限公司欠安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司货款3300万元。为了申请办理保理业务，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向银行提供了购销合同、增值税发票等材料，银行接受上述材料后，委派相关业务人员到安徽省凌志实业发展有限公司进行核实确认，其本人也曾带着业务员何某至安徽省凌志实业发展有限公司对应收账款进行了核实，安徽省凌志实业发展有限公司的法定代表人张开鹏说这份购销合同是真实的，他的公司已经收到这批货物，安徽省凌志实业发展有限公司确实欠安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司3300万元的货款，进行简单确认后，其和何某便离开了，虽然张开鹏当面承认他欠蒋光树3000多万元的货款，但当时没有办理相关的纸质确认手续，后期的办理程序，都是由业务员张某甲和宋某甲办理的。张某甲的工作是第一步审核，主要审核材料的真实性，同时还负责审核债权的真实性，宋某甲是第二步审核，主要起到复核作用，经过一系列审核后，工商银行和平路支行依据国内保理业务给安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司发放了2650万元的贷款，并根据安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司提供的与安徽双赢环保材料有限公司签订的采购合同，将2650万元的贷款支付给安徽双赢环保材料有限公司，根据保理合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司将其对安徽省凌志实业发展有限公司享有的3300万元债权转让给银行。贷款到期后，银行联系安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的法定代表人蒋光树，但蒋光树表示没钱归还贷款，工商银行和平路支行依据保理合同向安徽省凌志实业发展有限公司发送告知函，对安徽省凌志实业发展有限公司行使追索权（即代替安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向安徽省凌志实业发展有限公司追索3300万元的货款债权），其和宋某甲第一次带着告知函至安徽省凌志实业发展有限公司找到了张开鹏，张开鹏当时没有否认，并在告知函上签字确认，但他不愿意给钱，几天后，银行又派宋某甲带着告知函去了安徽省凌志实业发展有限公司，张开鹏拒绝在告知函上签字，并让他公司的财务人员在告知函上写明之前的购销合同签订后没有履行，此项保理业务与他们公司无关，随后，工商银行和平路支行将此案起诉到合肥市中级人民法院，安徽省凌志实业发展有限公司提出抗辩称他们公司的印章被人私刻了，之前应收账款债权转让通知书上加盖的安徽省凌志实业发展有限公司公章都是假的，为了证明上述事实，安徽省凌志实业发展有限公司还提供了一份司法鉴定报告书，直到此时，工商银行和平路支行才知道蒋光树为办理保理业务而提供给银行的应收账款债权转让通知书等材料都是假的。所谓国内保理业务，其实是一种新型贷款业务，即贷款申请人提出他对第三方享有债权，现因第三方暂时无力支付，愿意将该债权转让给银行，然后从银行申请贷款，银行根据贷款申请人提供的债权进行审核，确认后在一定额度内进行放贷，这种贷款业务银行要进行前期初步审核，前期的审核主要由银行的工作人员进行书面的形式审查，这些书面审查结束后，才能交到其手上，当时为了谨慎起见，其才和何某一起去了蒋光树提供的债权转让对手安徽省凌志实业发展有限公司进行了实地考察，考察确认后，才最终给蒋光树发放了贷款。
经证人钟某辨认，指出6号照片上的男子（张开鹏）就是安徽省凌志实业发展有限责任公司的老总。
11、证人何某的证言及辨认笔录，证实2013年4月份的一天上午，钟行长让其陪她去一家名为安徽省凌志实业发展有限公司审核业务，其和钟行长到达安徽省凌志实业有限公司后，钟行长问公司老总张开鹏是否欠安徽中瑞集团公司老总蒋光树3000多万元的货款，张开鹏当着其和钟行长的面承认他欠蒋光树3000多万元的货款。
经证人何某辨认，指出12号照片上的男子（张开鹏）就是安徽省凌志实业发展有限责任公司的老总。
12、证人张某甲的证言，证实其是中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行的客户经理，专门负责对公客户存贷款银行业务，其曾经手办理了安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的国内保理业务，即蒋光树经营管理的安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司从工商银行和平路支行申请贷款2650万元，贷款申请人蒋光树向银行提供他对第三方享有的应收款债权，银行对安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司提供的债权进行审核后，决定发放贷款2650万元。其是安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司申请办理保理贷款业务的第一调查人（××），主要负责审核客户提交的相关资料，但不需要核实贷款申请人提供的第三方应收账款真实性。安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司为了办理保理贷款业务，向银行提供了贷款申请、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽省凌志实业发展有限公司的供货合同、安徽省凌志实业发展有限公司供货合同相对应的16张增值税普通发票、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司销货单据和安徽省凌志实业发展有限公司相对应的入库单据、应收账款债权转让通知书和确认函等材料，应收账款债权转让通知书的回执上盖有安徽省凌志实业发展有限公司的公章，确认函上盖有安徽省凌志实业发展有限公司的公章和法定代表人张开鹏的印章，其本人没有去安徽省凌志实业发展有限公司进行核实，因为工商银行和平路支行的钟行长曾去安徽省凌志实业发展有限公司核实过此事，其看到安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司提供的材料齐全后，直接上报了银行领导。市场部主任宋某甲是第二审核人，发放的2650万元贷款到期后，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司没有钱归还贷款，工商银行依法向安徽省凌志实业发展有限公司行使追索权，但安徽省凌志实业发展有限公司说他们与安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司没有任何关系，所盖的安徽省凌志实业发展有限公司公章全部是假的。
13、证人宋某甲的证言，证实其是中国工商银行股份有限公司合肥和平路支行的市场部主任，专门负责对公客户存贷款银行业务，其曾经手办理了蒋光树名下的安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的国内保理业务，其是第二调查人，主要负责进一步审核客户提交的相关资料，主要是通过电话和上门两种方式进行审核，但基本上属于书面形式性的审核。安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司为了办理保理贷款业务，向银行提供了贷款申请、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽省凌志实业发展有限公司的供货合同、安徽省凌志实业发展有限公司供货合同相对应的16张增值税普通发票、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司销货单据和安徽省凌志实业发展有限公司相对应的入库单据、应收账款债权转让通知书和确认函等材料，应收账款债权转让通知书的回执上盖有安徽省凌志实业发展有限公司的公章，确认函上盖有安徽省凌志实业发展有限公司的公章和法定代表人张开鹏的印章，在银行发放贷款前，其本人没有去过安徽省凌志实业发展有限公司进行审核，但听钟行长说她和何某曾去安徽省凌志实业发展有限公司审核过，其看到安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司提供的材料齐全后，直接上报了银行领导。发放的2650万元贷款到期后，蒋光树明确表示没有钱归还贷款，工商银行依法向安徽省凌志实业发展有限公司行使追索权，其和钟行长第一次去的时候，张开鹏没有否认此项贷款业务的真实性，并在告知函上签上自己的名字，几天后，其和韩丽又去了安徽省凌志实业发展有限公司，当时张开鹏不在公司，他公司一位姓殷的会计在告知函上加盖了公司的印章，并在告知函上注明一段话，说明他们公司只是之前与蒋光树的公司签订了合同，但该合同没有实际履行，后来银行的工作人员又多次找张开鹏交涉，但张开鹏完全否认此事，并说上述材料上所盖的安徽省凌志实业发展有限公司印章都是伪造的。
14、证人殷某的证言，证实其是安徽省凌志实业发展有限公司的会计，主要负责处理公司的财务，2013年3月1日，安徽省凌志实业发展有限公司的老板张开鹏与安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司签订了一份保温材料供货合同，合同签订后，张开鹏让其在合同上加盖了公司的印章，合同主要内容为安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向安徽省凌志实业发展有限公司提供大量的外墙保温材料，合同总价款3000多万元，但是安徽省凌志实业发展有限公司与安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司从来没有发生过任何业务往来。2014年2月28日，公司收到一份工商银行的告知函，其在告知函上加盖了公司的印章表示已收到，并在告知函上写了一段情况说明，说明安徽省凌志实业发展有限公司与安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司曾签订过合同，但没有实际履行。
15、证人李某的证言，证实其系中国工商银行股份有限公司合肥城建支行的行长，2013年3月，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的实际控制人蒋光树向工商银行城建支行申请办理两笔国内保理贷款业务，在办理保理业务过程中，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司告知工商银行城建支行，称安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司对安徽帮格工贸有限公司享有1800万元的债权，该债权是因为安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽帮格工贸有限公司之间签订了一份购销合同，根据该购销合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向安徽帮格工贸有限公司提供了价值1800多万元的保温材料，安徽帮格工贸有限公司欠安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司货款1800万元，为了申请办理保理业务，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向银行提供了产品购销合同、增值税发票等材料，工商银行城建支行接受上述材料后，委派业务员任某、褚和到安徽帮格工贸有限公司对应收账款等进行核实确认，后经业务员调查核实后，反映这份产品购销合同是真实的，安徽帮格工贸有限公司也已收到这批保温材料。经过一系列审核后，银行依据国内保理贷款业务给安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司发放了1400万元的贷款，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司将对安徽帮格工贸有限公司享有的1800万元债权转让给工商银行城建支行，后来这批贷款到期后，银行联系安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的法定代表人蒋光树，但蒋光树明确表示没有钱归还贷款，银行依据保理合同依法向安徽帮格工贸有限公司行使追索权，并向合肥市中级人民法院提起民事诉讼，结果在法院审理过程中，安徽帮格工贸有限公司提出的抗辩理由说银行提供的所有材料上，盖有安徽帮格工贸有限公司的公章都是伪造的，这时银行才知道蒋光树提供的应收账款债权转让资料全部都是假的，于是选择了报警。
安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司在向工商银行城建支行申请办理1000万元的保理贷款业务过程中，蒋光树同样也向银行提供了一系列伪造的虚假材料，对银行谎称安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司对安徽泰琪环境工程有限公司享有1374万元的债权，并向银行提供了货物购销合同、应收账款债权转让通知书等虚假材料，工商银行城建支行依据国内保理贷款业务给安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司发放了1000万元的贷款，贷款到期后，银行联系蒋光树，但蒋光树明确表示没有钱归还贷款，银行依据保理合同依法向安徽泰琪环境工程有限公司行使追索权，并向法院提起诉讼，结果在法院审理过程中，安徽泰琪环境工程有限公司提出的抗辩理由说银行提供的所有材料上，盖有安徽泰琪环境工程有限公司的公章都是伪造的，这件事与安徽泰琪环境工程有限公司没有任何关系。
16、证人任某的证言，证实其系中国工商银行股份有限公司合肥城建支行的客户经理，专门负责对公客户存贷款银行业务，工作期间，其曾经手办理了安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司办理的1400万元贷款业务及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司办理的1000万元贷款业务，两家公司向工商银行城建支行申请办理的贷款业务叫国内保理业务，所谓国内保理业务，其实是一种新型银行贷款业务，即贷款申请人提出他对第三方享有债权，现因第三方暂时无力支付，愿意将该债权转让给银行，然后从银行申请贷款，银行对贷款申请人提供的债权进行审核，审核确认后在一定额度内进行放贷。在办理保理贷款业务中，其是第一调查人，主要负责审核客户提供的相关材料，如交易合同、增值税发票等，还需要核实贷款申请人提供的第三方应收账款真实性，即对安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及合肥分公司提供的第三方（安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司）应收账款进行核实，两家公司为了办理保理贷款业务，向银行提供了贷款申请、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽帮格工贸有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司与安徽泰琪环境工程有限公司的供货合同、增值税普通发票、销货单据和相对应的入库单据、应收账款债权转让通知书和确认函等材料，应收账款债权转让通知书的回执上分别盖有安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司的公章，确认函上盖有安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司的公章和法定代表人的印章，应收账款债权转让通知书回执和确认函上所盖的公司印章，都是其和褚和亲眼看着盖上去的，当时蒋光树也在现场，安徽帮格工贸有限公司的印章是他们公司的一名女子盖上去的，安徽泰琪环境工程有限公司的印章是他们公司的一名男子盖上去的，蒋光树当时介绍这名男子是安徽泰琪环境工程有限公司的项目经理。市场部主任褚和是第二审核人，发放的2400万元贷款到期后，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司和安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司都表示没有钱归还贷款，工商银行依法向安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司行使追索权，但安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司说他们与安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司没有任何关系，所盖的两公司印章全部是假的。
17、证人褚和的证言，证实其系中国工商银行股份有限公司合肥城建支行的市场部主任，专门负责对公客户存贷款银行业务，其曾经手办理了安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司办理的1400万元贷款业务及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司办理的1000万元贷款业务，两家公司向工商银行城建支行申请办理的贷款业务叫国内保理业务，在办理保理贷款业务中，其是第二调查人，主要负责审核客户提供的相关材料，如交易合同、增值税发票等，还需要核实贷款申请人提供的第三方应收账款真实性，即对安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及合肥分公司提供的第三方（安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司）应收账款进行核实，两家公司为了办理保理贷款业务，向银行提供了贷款申请、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽帮格工贸有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司与安徽泰琪环境工程有限公司的供货合同、增值税普通发票、销货单据和相对应的入库单据、应收账款债权转让通知书和确认函、最高额保证合同等材料，应收账款债权转让通知书的回执上盖有安徽帮格工贸有限公司及安徽泰琪环境工程有限公司的公章，确认函上盖有安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司的公章和法定代表人的印章，应收账款债权转让通知书回执和确认函上所盖的公司印章，都是其和任某亲眼看着盖上去的，当时蒋光树也在现场，安徽帮格工贸有限公司的印章是一名自称公司会计的女子盖上去的，安徽泰琪环境工程有限公司的印章是他们公司的一名男子盖上去的，蒋光树当时介绍这名男子是安徽泰琪环境工程有限公司的项目经理。客户经理任某是第一审核人，发放的2400万元贷款到期后，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司和安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司都表示没有钱归还贷款，工商银行依法向安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司行使追索权，但安徽帮格工贸有限公司和安徽泰琪环境工程有限公司说他们与安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司没有任何关系，所盖的两公司印章全部是假的。
18、证人张某乙的证言，证实其是安徽泰琪环境工程有限公司的老板，公司主要经营中央空调销售安装工程，其和蒋光树经营的安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司没有任何业务往来，蒋光树为了向银行申请贷款，曾找其帮忙盖章，但其一直没有同意，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向工商银行提供的保温材料销售合同及增值税普通发票等相关材料，上面所盖的安徽泰琪环境工程有限公司印章都是蒋光树伪造的。
19、证人杨某的证言，证实其是安徽帮格工贸有限公司的法定代表人，同时还经营合肥宏村工贸有限公司，这两个公司的办公地点都位于合肥市临泉路晨辉大厦13楼，安徽帮格工贸有限公司和合肥宏村工贸有限公司没有和蒋光树经营的安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司发生过任何业务往来，蒋光树向工商银行提供的保温材料销售合同、应收账款债权转让通知书、确认函、关于开具增值税发票单位的说明等相关材料，上面所盖的安徽帮格工贸有限公司、合肥宏村工贸有限公司印章都是蒋光树伪造的。
20、证人吴某的证言，证实2013年3月6日，蒋光树虚构安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司采购原材料，由安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与工商银行无为支行签订了一份国内保理业务合同，根据保理业务合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司将对合肥宏村工贸有限公司享有的7703000元应收账款债权转让给工商银行无为支行，但蒋光树提供给银行的交易合同、债权转让确认书等相关材料都是虚假的，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司骗取的310万元银行贷款至今没有归还。
21、证人董某的证言，证实其是蒋光树的前妻，其曾担任安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的股东，并担任安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的法定代表人，但其不参与这两个公司的经营管理，公司都是由蒋光树一人负责，另外蒋光树还是安徽聚亿新型化工材料有限公司、安徽双赢环保材料有限公司、合肥谊邦节能环保保健材料有限公司的实际控制人，后来还听说蒋光树用他亲戚和公司员工的身份信息注册了一些公司。其和蒋光树结婚后，才知道他公司的业务根本不好，从2013年开始，有很多人到公司找蒋光树要钱，他在外面欠了不少借款。
22、证人蒋光贵的证言，证实其弟弟蒋光树实际经营管理安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、安徽聚亿新型化工材料有限公司、安徽双赢环保材料有限公司等多家公司，2009年，蒋光树在无为县注册成立一个保温材料厂，蒋光树去合肥后，聘用了几个负责人，从2012年开始，蒋光树让其和蒋精耕负责工厂的日常生产和经营，但无为保温材料厂没有独立的财务核算部门，所有开支都需要向蒋光树报告，保温材料厂生产的产品，由蒋光树安排安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司负责销售，公司采购原材料，由蒋光树安排安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司负责采购，其在保温材料厂上班期间，经营状况一直不好，到了2013年6月份，基本处于停产状态。
23、证人陈某的证言，证实2012年，其在安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司上班期间，姐夫蒋光树以帮助其办理社保为名，拿着其身份证去工商局注册了安徽聚亿新型化工材料有限公司，其不参与安徽聚亿新型化工材料有限公司的经营管理，后来公司需要年检的时候，蒋光树让其签字，其才知道这件事情。
24、证人田某的证言，证实蒋光树曾在正鼎大厦17楼开办过三家公司，分别是安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、安徽联发节能装饰材料工程有限公司，其曾是这三家公司的主办会计，根据平时的财务记录，其感觉安徽双赢环保有限公司、安徽聚亿新型化工材料有限公司、合肥谊邦节能环保建材有限公司都是空壳公司，这三家公司都是蒋光树为了过账转款而交易的对手公司。安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司是一个没有实际生产经营行为的公司，安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司主要是做保温材料的销售工作，生产基地在无为县，但是销售情况不是很好，公司每年都在亏损，安徽联发节能装饰材料工程有限公司主要做保温工程，但基本上没有什么业务，除去办公费用等公司日常开销，也处于亏损状态，这些公司都是蒋光树一人在经营管理，但他主要精力都在跑贷款跑融资，想办法归还欠债。其在公司任职期间，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽省凌志实业发展有限公司没有任何业务往来，也没有和合肥谊邦节能环保建材有限公司签订过任何采购协议，公司曾向工商银行、招商银行、浦发银行申请过银行贷款，蒋光树在外面欠了不少债务，经常有人来公司找蒋光树要账，公司没有实际业务往来，后来公司连水电费都交不起了。
25、证人宋某乙的证言，证实2013年1月，其到安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司担任公司的会计，主要是协助公司主办会计田某的工作，蒋光树是安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、安徽联发节能装饰工程有限公司的实际控制人，公司的经营业绩很小，蒋光树平时不忙公司的业务，几乎天天在外面跑银行申请贷款，为了贷款借钱，蒋光树在公司内部组建了一个融资部。其在公司任职期间，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽省凌志实业发展有限公司没有任何业务往来，蒋光树在外面欠了很多债，他借来的钱没有用于公司的生产经营，基本上都是偿还他以前的旧账。
26、证人樊某的证言，证实其于2012年进入安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司上班，担任公司出纳会计，主要负责公司的费用报销和审核登记工作，田某是公司的主办会计，其在公司任职期间，安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司与安徽省凌志实业发展有限公司没有任何业务往来，蒋光树是安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司和安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的老板，他在外面欠了不少钱，安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司曾向工商银行申请贷款1000万元，其曾按照蒋光树的要求从双赢环保公司、聚亿化工公司、联发节能公司、谊邦节能公司转款过账。
27、证人黄某的证言，证实2010年4月，其进入安徽联发节能装饰工程有限公司上班，当时在正鼎大厦17楼办公的还有安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司，蒋光树是这几家公司的实际经营者，2013年，蒋光树让其到公司的融资部上班，融资部的主要工作就是整理向各家银行申请贷款的材料，蒋光树对外说在做经营，但这些公司基本上都没有什么业务，只有无为县有一个小厂在生产，年产值在500万元左右，但是销售不好，蒋光树的大部分时间都在跑银行和小额担保公司申请贷款，他借来的钱有的归还个人的欠款，有的归还银行的欠款，基本上是借新钱还旧账。
28、证人王某的证言，证实其于2011年进入安徽省中瑞节能装饰材料集团有限公司上班，到了2012年年初，蒋光树让其做他的专职驾驶员，从此整天陪着蒋光树外出办事，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司主要做外墙保温生产和销售，公司的经营状况一直不是很好，后期出现大批员工的工资都发不出去，导致很多员工离职，蒋光树在外面欠了不少债务，经常有人到公司找蒋光树要钱，其曾陪同蒋光树到淮北去处理他的债务纠纷。
29、同案人张开鹏的供述及视听资料，证实其是安徽省凌志实业发展有限责任公司的法定代表人，公司办公地点位于合肥市黄山路451号，主要做建设装饰工程，2013年3月1日，蒋光树找其签订一份价值3400万元的保温材料购销合同，当时蒋光树对其说是为了银行贷款，其开始没有同意，但蒋光树一直在哀求，其考虑到和蒋光树都是无为商会的老乡，大家都是做生意的，于是答应帮忙了，便和蒋光树签订了一份保温材料购销合同，按照此合同，蒋光树经营管理的安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司向安徽省凌志实业发展有限责任公司提供价值3400多万元的保温材料，安徽省凌志实业发展有限责任公司支付3400万元的货款，其知道和蒋光树签订的保温材料购销合同就是为了给蒋光树申请贷款和宣传他公司的业绩，双方不发生真实的买卖交易，所以其在签订合同时都没有细看合同的具体内容，并让公司的殷会计在合同上加盖了安徽省凌志实业发展有限责任公司的印章。合同签订后，2014年4月份的一天，工商银行的工作人员到公司找自己，向其出示一份告知函，其当时在告知函上签了字，表明其知道这件事了，过了几天，工商银行的工作人员第二次来到公司，其当时不在公司，于是让公司办公室主任方若凝在告知函上盖上公司印章，并在告知函上说明此贷款与安徽省凌志实业发展有限责任公司无关，公司只是签订了合同，但没有履行。
30、被告人蒋光树的供述，证实其是安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的法定代表人，2012年以来，其曾向工商银行城建支行申请了很多贷款业务，双方一直保持着良好的合作关系，后期因工商银行城建支行业务繁忙，考虑到其公司离工商银行和平路支行较近，于是将公司的开户行及贷款业务从城建支行转移到和平路支行。2013年3月份，因公司发展，其到工商银行和平路支行申请办理贷款业务，工商银行和平路支行的行长向其推荐一种新的贷款业务，叫作国内保理业务，随后，银行工作人员还给其一张表格，表格上写着明确要求，要求其公司提供相关的证明材料，为了申请办理贷款，其按照这张表格的要求向工商银行和平路支行提供了一些证明材料，具体的证明材料有：安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司与安徽省凌志实业发展有限责任公司的保温材料购销合同、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的销货凭证及安徽省凌志实业发展有限责任公司的购货入库凭证、一份由安徽省凌志实业发展有限责任公司出具给安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的确认函（确认收到价值3337万元的货物，上面盖有安徽省凌志实业发展有限责任公司的印章）、安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司出具给安徽省凌志实业发展有限责任公司的应收账款债权转让通知书（以确认安徽省凌志实业发展有限责任公司收到安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司的债权转让通知）、16张价值3437万元的增值税普通发票（开票单位为安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司，用以证明保温材料购销合同是真实的），上述材料都是其虚构的，银行也知道这些材料是虚假的，但经过银行工作人员审核后，还是给其发放了2650万元的贷款。2013年3月1日，其与安徽省凌志实业发展有限责任公司的老总张开鹏签订了一份价值3400多万元的保温材料购销合同，按照此合同，安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司提供3400多万元的保温材料给安徽省凌志实业发展有限责任公司，安徽省凌志实业发展有限责任公司需支付3400多万元的货款，保温材料购销合同是其事先草拟好的，其拿着合同来到张开鹏的办公室，告诉张开鹏为了能向银行申请贷款，让他帮忙签订一份合同，张开鹏在合同上签字后，又让他公司的殷会计在合同上加盖了安徽省凌志实业发展有限责任公司的印章，签订这份合同的目的就是为了能向工商银行申请贷款，其与张开鹏所经营的安徽省凌志实业发展有限责任公司其实没有实际的货物交易，张开鹏当时也知道这个情况，因为大家是老乡，又都是无为商会的，平时经常相互帮忙，所以张开鹏才同意帮忙。其在经营管理安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司和安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司期间，还实际控制经营了安徽双赢环保材料有限公司、安徽聚亿新型化工材料有限公司，这两个公司都没做什么业务，平时用来转款过账，后来，其又以上述同样的方法和步骤，从工商银行城建支行贷款2400万元，从工商银行无为支行贷款310万元，其共从工商银行贷款5360万元，其中一部分归还了银行之前的贷款，另一部分被用于公司的生产经营了。
原审法院认为，被告人蒋光树在担任安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司法定代表人并负责经营管理上述两公司期间，采取伪造产品购销合同、应收账款债权转让通知书、确认函等方式，以欺骗手段骗取工商银行贷款共计人民币5360万元，至今无法归还，给银行造成特别重大损失，被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司及被告人蒋光树的行为均已构成骗取贷款罪。身为安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司和安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司法定代表人的被告人蒋光树经公安机关电话通知后主动到案，应视为自动投案，归案后如实供述其以单位名义从银行骗取贷款的犯罪事实，被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司及被告人蒋光树的行为均应认定为自首，可依法从轻或减轻处罚。鉴于工商银行的相关工作人员在审核贷款过程中审查不规范，被告人蒋光树系初犯，可酌情从轻处罚。据此，根据被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司、被告人蒋光树犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第六十七条第一款、第五十二条、第六十四条、第六十一条及最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条规定，判决：一、被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币一百万元（罚金于本判决生效后10日内缴纳）。二、被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币六十万元（罚金于本判决生效后10日内缴纳）。三、被告人蒋光树犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币四十万元。四、对被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司及安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司的违法所得共计人民币5360万元，继续予以追缴。
原审被告人蒋光树上诉认为原判对其量刑过重。其辩护人同意其上诉理由，认为蒋光树具有自首、初犯等法定及酌定量刑情节，且在本次犯罪之前一直资信状况良好，希望对其从轻处罚。
合肥市人民检察院出庭意见认为本案侦查、起诉及一审诉讼程序合法有效，原判认定的事实清楚、证据确实充分，量刑适当，建议二审法院驳回上诉、维持原判。
经审理查明：原判认定上诉人蒋光树，原审被告单位安徽中瑞节能装饰材料集团有限公司、安徽中瑞节能装饰材料集团合肥销售有限公司犯骗取贷款罪的事实已被一审判决列举的证据证实，所列证据已经一审、二审当庭举证、质证，本院对一审判决认定的事实及相关证据予以确认。
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