北京市朝阳区人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)京0105刑初1978号
公诉机关北京市朝阳区人民检察院。
被告人郭闫松，男，1973年12月30日出生，汉族，出生地黑龙江省哈尔滨市，中专文化，原系财神宝资产管理（北京）有限公司实际控制人，户籍所在地黑龙江省哈尔滨市阿城区，公民身份号码×××；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年11月19日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月22日被逮捕；现羁押在北京市朝阳区看守所。
辩护人郭松阳，北京市京师律师事务所律师。
辩护人郭长海，被告人郭闫松之父。
被告人杨爱东，男，1969年4月1日出生，汉族，出生地黑龙江省虎林县，大学文化，原系财神宝资产管理（北京）有限公司销售负责人，户籍所在地北京市海淀区，公民身份号码×××；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年11月20日羁押，当日被刑事拘留，同年12月22日被逮捕；现羁押在北京市朝阳区看守所。
指定辩护人焦超，北京京益律师事务所律师。
辩护人王秀全，北京济和律师事务所律师。
被告人佟杰伦，男，1993年9月16日出生，满族，出生地黑龙江省哈尔滨市，中专文化，原系财神宝资产管理（北京）有限公司出纳员，户籍所在地黑龙江省哈尔滨市阿城区，公民身份号码×××；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年11月20日被羁押，当日被刑事拘留，同年12月22日被逮捕；现羁押在北京市朝阳区看守所。
辩护人岳立明，黑龙江宇春律师事务所律师。
北京市朝阳区人民检察院以京朝检公诉刑诉（2017）2106号起诉书指控被告人郭闫松、杨爱东、佟杰伦犯非法吸收公众存款罪，于2017年9月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市朝阳区人民检察院指派检察员陈帅出庭支持公诉，被告人郭闫松及其辩护人郭松阳、郭长海、被告人杨爱东及其辩护人焦超、王秀全、被告人佟杰伦及其辩护人岳立明、证人张某1、鉴定人张某2到庭参加诉讼。现已审理终结。
北京市朝阳区人民检察院指控：被告人郭闫松、杨爱东、佟杰伦，自2015年至2016年间，在北京市朝阳区×路SOHO二期×座×号的财神宝资产管理（北京）有限公司内，以投资返利为由，非法吸收王某某等人资金共计人民币1000余万元。
对指控的上述事实，公诉机关当庭宣读和出示了下列证据材料：1、书证：合同、银行账户明细等；2、证人证言：投资人证言、员工证言；3、被告人的供述与辩解：被告人郭闫松、杨爱东、佟杰伦的供述与辩解；4、其他材料：公安机关出具的被告人身份信息、工作记录等。公诉机关认为被告人郭闫松、杨爱东、佟杰伦违反国家规定，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，提请法院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，予以判处。
被告人郭闫松对起诉书中指控的罪名没有异议，但辩解称2015年9月21日他已将公司股权转让给了丁某和杨爱东，不再负责经营管理，他不应对以后募集的资金承担责任。其辩护人的辩护意见为：1、本案构成单位犯罪；2、2015年9月21日郭闫松将“财神宝”、“诚基伟业”、“诚基信达”的股权转让给了丁某、杨爱东，三家公司由丁某实际控制，此后募集的资金，郭闫松不应承担责任；3、郭闫松无前科劣迹；4、郭闫松具有揭发丁某涉嫌犯罪的事实，故建议法院对郭闫松从轻或减轻处罚并适用缓刑。
被告人杨爱东对起诉书中指控的罪名没有异议，但辩解称：1、他是诚基伟业投资基金管理（北京）有限公司的业务经理，不是财神宝资产管理（北京）有限公司总经理；2、他对自己募集资金承担责任，不应对全案非法集资数额承担责任。其辩护人的辩护意见为：1、杨爱东是财神宝资产管理（北京）有限公司的普通业务员；2、杨爱东仅应对其募集的资金承担责任；3、杨爱东具有自首情节，故建议法院对杨爱东从轻处罚。
被告人佟杰伦对起诉书中指控的内容没有提出异议。其辩护人的辩护意见为：1、本案系单位犯罪；2、佟杰伦系起次要和辅助作用的从犯；3、佟杰伦明知民警在其家中等候而没有逃走，到案后如是供述自己的罪行，应当认定为自首；4、佟杰伦无前科劣迹，建议法院对佟杰伦从轻、减轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，被告人郭闫松先后出资成立财神宝资产管理（北京）有限公司（以下简称财神宝公司）、诚基伟业投资基金管理（北京）有限公司（以下简称诚基伟业公司）、诚基信达经济合同担保（北京）有限公司（以下简称诚基信达公司），系三家公司实际控制人。
2015年至2016年间，被告人郭闫松在北京市朝阳区光华路SOHO二期A座1206号等地，指使他人以财神宝公司名义对外公开宣传“爱国者项目”、“健鑫科技项目”，承诺高额返利，以诚基伟业公司为私募基金管理人，以诚基信达公司为担保公司，以委托投资管理或借款的名义向陶×、王×等人非法募集资金共计1189万余元，期间返收益8.5万元。由于到期不能兑付导致案发。
被告人佟杰伦受指派协助被告人郭闫松注册成立公司，登记为财神宝公司、诚基伟业公司法定代表人，担任公司财务人员参与财神宝公司全部非法集资活动；被告人杨爱东担任销售负责人，负责销售和组建销售团队，参与非法募集资金427万余元。
后被告人郭闫松被公安机关抓获归案，被告人杨爱东、佟杰伦自动到案。公安机关冻结部分涉案银行账户在案。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证明：
一、集资运营模式的证据
集某证言
1、陶×等人的证言、报案材料、POS交易凭单、银行账户交易明细、《出资证明书》、兑付保证函等证明：财神宝公司的杨爱东、张某1等人通过打电话、个人推介等形式向他们宣传“爱国者项目”、“健鑫科技项目”理财产品，承诺年化收益10%左右，他们与财神宝公司签订了《委托投资管理法律文件》并投资，部分投资人收到了返利，但到期后财神宝公司不能兑付本息，2016年4月部分投资人在朝阳区×路SOHO二期×座财神宝公司见到郭闫松、杨爱东、丁某，郭闫松称丁某是老板有能力还钱，丁某出具了兑付保证函，至6月份发现财神宝公司人去楼空，他们认为被骗即向公安机关报警。他们投资合计427.5万元，收到返利2.5万元。
2、王×的证言、报案材料、POS交易凭单、银行账户交易明细、中国银联交易记录等证明：2015年3月，郭闫松和佟杰伦向她推荐财神宝公司理财产品，称公司有“爱国者项目”和改善农村环境的项目，项目运作和经济效益都很不错，希望与她签订借款协议，说借款协议与一般理财不同，没有任何风险，后她分别于2015年6月、8月和2016年1月，在朝阳区光环路SOHO二期A座财神宝公司内，与该公司签订了借款协议，签订合同时在场的有她和丈夫谢桂华、郭闫松和佟杰伦，她通过刷卡支付投资金额761.92万元，年利息23%至27.72%。2016年4月初，佟杰伦和一个叫丁某的到她家，称丁某是公司总经理，到期后财神宝公司不能兑付本息，办公地人去楼空，联系上郭闫松后其称已经不管财神宝公司的事了，让她找丁某，但始终联系不上丁某，她认为被骗即向公安机关报警。
集资协议及宣传资料
3、财神宝《委托投资管理法律文件》证明：文件包括“风险提示函”、“委托投资管理流程”、“预约委托投资管理意向书”、“委托投资管理协议”、“履约完毕确认函”、“投资结束结算流程”、“附件”部分；其中“委托投资管理协议”甲方为集某，乙方为财神宝公司，内容包括，甲方委托乙方代理进行资产的投资与管理，主要投资方向为直接或者间接投资于国家鼓励的行业、产业，乙方接受甲方委托以专业团队为甲方提供投资管理的服务，预期年化收益8%至12%，甲方向乙方交纳资产管理费，乙方收取投资款账号为财神宝公司招商银行北京大运村支行账户（账号×××）。
4、《协议履约担保函》证明：诚基信达公司为《委托投资管理法律文件》提供连带责任保证。
5、《兑付保证函》证明：2016年4月，财神宝公司（保证人丁某）向集某承诺延迟兑付的保证。
6、《借款协议》、《履约担保函》（王×提供）证明：王×将自有资金出借给财神宝公司，借款期限分为12个月和292天，借款利息分别为23%、27.72%，到期一次性还本付息，诚基信达提供保证担保。
7、《关于财神宝与爱国者金融事务的战略合作框架协议》及补充协议证明：财神宝公司（甲方）与爱国者数码科技有限公司（乙方），签订日期2015年6月8日；协议约定，财神宝公司及其关联机构为爱国者数码科技有限公司提供投资咨询、投资管理、资产管理服务并根据乙方的业务安排有计划、有步骤提供（包括但不限于P2P方式、股权投资基金方式）投融资服务。
8、财神宝公司、诚基伟业公司宣传材料证明：（1）财神宝公司优选理财计划对接的是国产数码品牌标杆企业“爱国者”；具体投资领域有房产、地产、农业、文化产业、生物与新医药、消费品、连锁服务等。（2）诚基伟业公司专事股权投资，主要投资于成熟行业中的成熟企业和新兴行业中的成长型企业，取得了私募投资基金管理人登记证明。
二、涉案公司证人证言
1、证人王某证言证明：他于2014年8月左右至2016年3月在财神宝公司工作。公司办公地点在朝阳区四惠×17层，后于2015年10月搬至朝阳区×路SOHO2期×座×号。公司的总负责人是郭闫松，总经理是杨爱东，负责建立销售团队，给公司找客户，佟杰伦是郭闫松的同乡，是公司的法定代表人，管理公司的账目，公司有个业务员叫张某1。公司的主要业务就是找投资人投资，一共大约有十几个客户，2016年初公司出现不能兑付客户的情况，他于2016年3月离开公司了。他的工作是对公司所找的项目进行风险控制，有时支付投资人收益时，他会进行核对，之后由佟杰伦给投资人去转账。公司曾和爱国者集团谈过融资，但没有成功。公司有自己的网站，也通过业务员发宣传单、向老客户推荐来找投资人，公司与投资人签订委托合作协议，承诺年化收益12%至14%，业务员手中有点浮动的权利。财神宝公司哈尔滨分公司（以下简称哈分公司）是财神宝公司的分支机构，账目是独立的，负责人是丁某，听郭闫松说公司转给哈分公司三四百万元，原因不清楚。郭闫松曾给过他5%的公司股份，但其并没有实际出资，后期把股份转给杨爱东了。他曾找过两个投资客户，本息都已还清。
2、证人张某1的证言证明：他和杨爱东曾是×基金公司的同事，后杨爱东到财神宝公司工作，2015年初，杨爱东找他去财神宝公司工作，5月份他到财神宝公司，但没有签订劳动合同，也没有职务，跟着杨爱东一起做业务，做的是健鑫科技项目，焉×、张×、谷×等都是他找的客户，后来谷×还通过杨爱东投资了10万元。他的底薪1.2万元，公司给他年化收益18%的打包价，如果给客户年化收益10%，他就提成8个点，他会把提成分给客户一部分，他在财神宝公司工作两个半月获利大约5万元左右。财神宝公司的负责人是郭闫松，佟杰伦是郭闫松的同乡和朋友，具体负责的工作不清楚，杨爱东是财神宝公司经理，负责建立销售团队。
三、涉案公司主体方面的证据
1、财神宝公司原名称为财神宝经济信息咨询（北京）有限公司于2013年11月成立，住所北京市海淀区×路×号6层A12室，法定代表人佟杰伦，注册资本100万元，公司股东为阎剑秋、佟杰伦。经营范围为一般经营项目，包括投资咨询、经济贸易咨询、财务咨询等。2014年7月取得互联网信息服务许可；2014年8月注册资金变更为5000万元；2014年10月公司名称变更为财神宝公司；2015年12月公司住所变更为北京市朝阳区×北路甲×号院A座2015室；2016年1月公司法定代表人变更为丁凤×，股东变更为丁某、杨爱东；2016年3月公司法定代表人、经理变更为丁绍国。
2、诚基信达公司于2014年5月成立，住所北京市东城区×东路×号对面北平房03幢，法定代表人王×，注册资本1亿万元，股东为王某2、郭闫松。经营范围包括经济合同担保（不含融资性担保）、项目投资、投资管理等。2014年7月公司注所变更为北京市朝阳区×路×号楼11层1103；2015年11月公司法定代表人变更为丁凤×，股东变更为丁某、杨爱东。
3、诚基伟业公司于2015年1月成立，住所地北京市朝阳区×西里×号楼17层1704，注册资本5000万元，法定代表人佟杰伦，股东郭闫松、王某、朱×、佟杰伦，经营范围包括非证券业务的投资管理、咨询；股权投资管理等。2015年7月公司注所变更为北京市朝阳区×路×号楼11层1102；2015年11月公司法定代表人变更为丁某，股东变更为丁某、杨爱东。
四、非法集资人数、金额及资金流向的证据
北京天正华会计师事务所出具的天正华审鉴字（2017）第52号司法会计鉴定意见书、鉴定人张某2当庭发表的意见、涉案公司及被告人的银行账户信息证明：
（1）2015年4月至2016年2月共13名投资人向财神宝公司汇入投资款合计1189.42万元（其中现金支付10万元、转账支付20万元，其余为POS支付），另杨爱东投资18万元；“范×”、陶×、赵×收到返款8.5万元。
（2）财神宝公司银行账户（账号后四位0202）收款对象包括：于2015年1月23日至4月10日，2015年8月31日至10月9日收到第三方交易平台（通联支付网络服务股份有限公司、北京银联商务有限公司）汇款合计477.7万余元，与郭闫松收支差额183万余元，与王某2收支差额83万余元、收到丁某汇款36万余元；付款对象包括：与诚基信达公司收支差额-196万余元，与诚基伟业公司收支差额-48万余元，与佟杰伦收支差额-11.99万余元，与付刚、李健吾等四人收支差额-680余万元，支付杨爱东22.5万余元，支付张某111.8万余元，向刘井太等二十余个自然人账户付款600余万元，2015年1月至4月向哈分公司（账号后四位0802）付款19万余元。
（3）被告人郭闫松银行账户2个（账号后四位7699、5751），2015年4月至2016年1月与第三方平台之间收款792万余元、付款5.3万余元；与诚基信达公司收支差额-185.8万元，向诚基伟业公司付款143.6万元；2015年4月至2016年8月与郭闫松其他账户收支差额-284.1万余元；2015年4月至9月向其他人付款87万余元；另与佟杰伦收支差额-20.5万元。
（4）杨爱东银行账户（账号后四位3055）2015年3月至10月收到财神宝公司汇款合计22.5万余元，2015年6月至2016年3月收到诚基伟业公司汇款合计23.4万余元。
五、综合证据
1、受案登记表、立案决定书证明：2016年7月12日集某王某1等人向北京市公安局朝阳分局报案，同年8月3日朝阳分局决定对财神宝公司涉案非法吸收公众存款案立案侦查。
2、到案经过证明：（1）2016年11月19日，朝阳分局东风派出所民警在北京×酒店管理有限公司8415房间将被告人郭闫松抓获。（2）2016年11月20日，朝阳分局来广营派出所民警在朝阳区炫特区3号楼A座701室，经电话通知被告人佟杰伦自动到案。（3）2016年11月20日，朝阳分局来广营派出所民警将被告人杨爱东约谈至朝阳分局执法办案管理中心。
3、冻结存款通知书证明：公安机关冻结了下列银行账户
（1）被告人郭闫松中国工商银行北京正阳门支行账户（账号×××）。
（2）财神宝公司招商银行北京大运村支行账户（账号×××）。
（3）诚基伟业公司招商银行北京大运村支行账户（账号×××）。
（4）诚基信达公司招商银行北京大运村支行账户（账号×××）。
（5）被告人郭闫松招商银行北京大运村支行账户（账号×××）。
（6）被告人佟杰伦招商银行北京大运村支行账户（账号×××）。
六、被告人供述及辩解
1、被告人郭闫松的供述：2013年12月份，他出资成立了财神宝公司，因为其当时有公职身份，他就让老乡佟杰伦做了公司法定代表人，公司注册地在海淀区，实际经营地在朝阳区远洋天地，2015年6月搬到朝阳区×路SOHO二期×座1206号，2016年4月公司就没有办公地了。公司主要业务就是找客户投资，以帮客户投资理财的名义融资，投资期限一年，给客户8%至18%的年化收益，一共找了20多个客户，投资金额400多万元，公司跟客户签订《委托投资管理协议》，客户通过POS机刷卡付款，POS机对应账户是公司招商银行账户；公司还向王×等三、四名客户借过款，借款利息年化收益从18%-27%，借款总额1000多万元。他是公司实际控制人，公司总经理杨爱东，负责公司全面工作，理财中心负责人张某1，负责找投资人，公司出纳佟杰伦是他的同乡，给他打下手，公司有十几名员工。客户都是杨爱东和张某1找的，是二人以前保险公司的老客户，另外公司有自己的网站，他给杨爱东和张某1融资额18%至20%的打包价。财神宝公司有三家分公司，哈分公司、道理分公司、854农场的一家分公司，丁某是哈分公司负责人，哈分公司找了80多名客户，投资金额700万元左右，北京总公司提分公司销售总额的2%。
财神宝公司没有项目，曾和爱国者集团签订过融资协议，但没有融资成功，没有向爱国者集团投资。他还注册了诚基伟业公司准备做私募基金，注册了诚基信达公司准备做项目审核，但是都没有业务。后来财神宝公司欠款太多，他无力经营，杨爱东一直想要公司的股份，丁某想入股公司，所以他于2015年9月将公司全部转让给了丁某、杨爱东，他从公司撤出了。财神宝公司借款的1000万元都用于公司日常经营、房租、佣金、提成、前期返利等，投资款的400万元借给了哈分公司，当时哈分公司出现兑付困难，他以诚基信达公司的名义收购了哈分公司的P2P债权业务，从财神宝公司借款400万元支付给哈分公司的投资人。到2016年4月公司开始不能向客户兑付了，大约有不到一百名投资人七八百万元的投资款。
当庭供述：第三方交易平台有段时间不能往公司账户打钱，所以打到他个人账户了；张海燕、刘德凤、李健吾是丁某找的客户，钱被丁某截留了；2015年9月21日签订股权转让协议后，他就不再管理财神宝公司了。
2、被告人杨爱东的供述：郭闫松成立了财神宝公司、诚基伟业公司、诚基信达公司，并请他带团队来公司做业务，2015年4月他和张某1到郭闫松的公司上班，他应聘的是诚基伟业公司，张某1应聘的是财神宝公司，两家公司在一起办公，是一套人马，他担任公司业务总经理，负责销售公司理财产品和管理销售团队，张某1是公司理财中心负责人，负责找投资人，公司的销售人员就是他和张某1，他们各干各的，张某1因为业绩没有完成，后于2015年6月份离职了，公司副总经理王某主要负责财务部和项目，人事部经理是朱×，法务部负责人是孙×，品牌宣传部负责人是冯×。公司有两个理财项目，“健鑫科技项目”和“爱国者项目”投资期限一年，年化收益10%至12%，他的客户都是以前的老客户，他打电话约客户到公司，给客户看“健鑫科技项目”和“爱国者项目”的宣传材料，客户同意投资后，他将客户带到财务处由公司财务佟杰伦和人事负责人朱×跟客户签订投资协议，客户通过POS机刷卡或银行转账支付，收款账户是公司在招商银行的账户，他销售了五个客户，投资了260多万元，他自己也投资了18万元。公司在哈尔滨设有分公司，也是找客户投资，销售情况不清楚，负责人开始是付刚，后来变更成丁某。投资款的去向他不知道，投资款都让郭闫松使用了，他曾通过微信与健鑫科技公司的法定代表人“李健悟”联系，对方称并未给其公司融资，2016年4月11日郭闫松说公司的钱都借给丁某，公司没钱交房租和给员工开支了，当月公司就不经营了。公司给他客户投资额的18%至20%的打包价，扣除给客户的返息其余都是他的，他一共得到了18万元左右，另外他月工资是2万元。“范×”、宋×、赵×、陶×都是他找的客户，还有一个姓谷的客户也通过他投了10万元。
当庭供述：股权转让协议上的名字是他签的；签订股权转让协议后，郭闫松仍然在公司，是公司总经理。
3、被告人佟杰伦的供述：他和郭闫松是老乡。2014年12月郭闫松让他帮忙办理财神宝公司的工商税务登记、银行账户设立、POS机申请等手续，2015年9月他与财神宝公司正式签订了劳动合同，担任公司出纳，直至2016年4月离职。财神宝公司法定代表人是他，股东有他和阎剑秋（郭闫松之母），2015年底公司法定代表人变更为丁凤×，股东变更为丁某、杨爱东，变更手续是他去工商部门办理的，相关文书是郭闫松交给他的。财神宝公司经营业务是线下借贷，就是先找到想借款的借款人，然后再找投资人投资，把投资人的投资款借给借款人，公司从中赚取利息差。他的具体工作是制作客户信息统计表、客户返利利息表、客户利息划拨、返还客户本金，统计分公司上报的客户信息统计表、返利利息表。总经理郭闫松负责公司的运营及日常管理，销售总监杨爱东负责销售理财产品，公司销售过的理财产品有“付钢房地产项目”、“刘德凤项目”、“李健吾项目”，是由财神宝公司将钱借给这三个人；“爱国者项目”是郭闫松与“爱国者”法人冯军个人之间的借款，这些项目是否真实存在，他不知道。公司销售人员是杨爱东、张某1，投资客户大部分是杨爱东、张某1找来的，少部分是郭闫松联系他接过来的。公司跟客户签订委托投资管理协议，承诺年化收益率10%至18%，客户通过POS机刷卡支付投资款，公司有四台P**机，关联的是通联支付的公司账户，用于接收投资款、借款和支付利息，公司在北京有十多个客户，投资金额大约七八百万元。哈分公司负责人是丁某、销售总监是陈志源，公司财务是独立的，接收投资款的POS机是总公司提供的。公司投资款一部分用于支付公司房租、员工工资等日常开销，一部分给投资人返利，大部分借给了借款人，投资款去向都是由郭闫松安排，他不经手。他的月工资5000余元，没有提成。他听说过诚基伟业公司和诚基信达公司，都是郭闫松的。
当庭供述，2015年9月21日以后郭闫松还在公司，财务方面还是由郭闫松签字审批。
被告人郭闫松辩护人当庭提供了下列证据材料：
1、财神宝公司合作经营分公司协议书、建立支公司合作协议书，证明：（1）2015年5月11日，财神宝公司与丁某签订协议合作经营哈分公司。协议约定内容包括：财神宝公司提供规章制度、全套宣传资料和logo，监督指导哈分公司所有业务的开展；哈分公司销售自行寻找的项目，财神宝公司收取2%（年化）管理费，哈分公司销售总公司（财神宝公司）的项目，总公司给付销售金额20%（年化）的打包费用；财神宝公司账户收取资金，哈分公司不得收取现金和截留客户资金；理财合同由财神宝公司提供和负责保管；统计报表每月上报总公司一份；哈分公司将到期应支付的本金和收益提前打入财神宝公司指定账户。（2）2015年5月29日，财神宝公司授权丁某以哈分公司的名义，在黑龙江区域内开设支公司。
2、丁某署名的承诺书（三份），证明：签署日期分别为2015年8月14日、9月10日、9月21日；内容为，丁某在经营哈分公司过程中挪用客户资金，无法偿还，诚基信达公司代为垫付投资人，合计339万元，如不能偿还其愿以个人全部资产抵债。
3、股权转让协议（六份），证明：签署时间均为2015年9月21日，内容为：（1）阎剑秋（郭闫松代）将所持有的财神宝公司49%的股份转让给杨爱东；阎剑秋（郭闫松代）、佟杰伦将所持有财神宝公司5%、46%的股权转让给丁某；（2）郭闫松将所持有的诚基伟业公司49%的股权转让给杨爱东；郭闫松、佟杰伦、王某、朱艳×将所持有的诚基伟业公司36%、5%、5%、5%的股权转让给丁某；（3）郭闫松将所持有的诚基信达公司49%的股权转让给杨爱东；郭闫松、王某将所持有的诚基信达公司46%、5%的股权转让给丁某。
上述证据材料，经庭审质证、核实，本院认为，被告人郭闫松辩护人提供的“丁某署名的承诺书”，在案无其他证据佐证，无法判断其内容的真实性，因此不予确认；其他证据材料，本院予以确认。
对于被告人郭闫松关于“2015年9月21日他已将公司股权转让给了丁某和杨爱东，不再负责经营管理，他不应对以后募集的资金承担责任”的辩解及其辩护人的相关辩护意见，经查，证人王某1证言证明，2016年1月被告人郭闫松仍然以借款为名向其募集资金，同案被告人杨爱东、佟杰伦亦供述，2015年9月21日之后郭闫松仍然在管理控制公司，证人证言与同案被告人供述相互印证，可以证明被告人郭闫松虽然签署股权转让协议，将公司股权转让他人，但其仍然是公司的实际控制人和管理人，因此被告人郭闫松及其辩护人的上述辩解和辩护意见，本院不予采纳。
对于被告人杨爱东关于“他是诚基伟业的业务经理，不是财神宝公司总经理，不应对全案非法集资数额承担责任”的辩解及其辩护人的相关辩护意见，经查，被告人杨爱东以财神宝公司名义向投资人宣传销售理财产品，在案同案犯及证人王某2、张某1分别证明被告人杨爱东系财神宝公司总经理、销售总监或经理，负责销售公司理财产品及组建销售团队，因此可以确认被告人杨爱东系财神宝公司销售负责人；张某1系其销售团队成员，被告人杨爱东应当对其团队成员非法募集资金承担责任，郭闫松以借款名义向王某1所募集的资金，被告人杨爱东并未参与，不应对此承担责任，被告人杨爱东及其辩护人的相关辩护意见，本院酌予采纳。
本院认为，被告人郭闫松、杨爱东、佟杰伦违反国家金融管理法规，向社会公开宣传，承诺以货币方式还本付息，以投资理财为名向社会不特定对象变相吸收公众存款，数额巨大，三被告人的行为触犯了刑律，已构成非法吸收公众存款罪，均依法应予惩处。北京市朝阳区人民检察院指控被告人郭闫松、杨爱东、佟杰伦犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，唯指控被告人杨爱东犯罪数额不当，本院予以纠正。在共同犯罪中，被告人郭闫松系非法吸收公众存款犯罪活动的发起者、组织者、策划者，也是犯罪资金的实际控制人，在犯罪中处于领导地位，是起主要作用的主犯；被告人杨爱东、佟杰伦受郭闫松雇佣、指派从事非法吸收公众存款犯罪活动，在犯罪中处于从属地位，属于起次要作用的从犯；被告人杨爱东接到公安机关电话传唤后自动到案，如实供述主要犯罪事实，应当认定为自首；被告人佟杰伦明知公安人员在其家中等待而主动投案，如实供述主要犯罪事实，应当认定为自首，故对被告人佟杰伦所犯罪行依法予以从轻处罚，对被告人杨爱东所犯罪行依法予以减轻处罚。被告人杨爱东、佟杰伦辩护人的相关辩护意见，本院酌予采纳。另鉴于被告人郭闫松协助公安机关通知被告人佟杰伦到案，本院量刑时将酌情予以考量。
对于被告人郭闫松、佟杰伦的辩护人关于本案应认定为单位犯罪的辩护意见，经查，财神宝公司成立后以实施非法吸收公众存款犯罪活动为其主要业务，根据相关司法解释规定，不构成单位犯罪，被告人郭闫松、佟杰伦辩护人的上述辩护意见，本院不予采纳。
对于郭闫松辩护人关于郭闫松具有揭发丁某涉嫌犯罪事实的辩护意见，经查缺乏证据证明，本院不予支持。
责令被告人郭闫松、杨爱东、佟杰伦退赔集某的经济损失。
冻结在案之财产依法一并予以处理。
综上，本院根据三被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节、悔罪表示和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十七条第一款、第五十二条、第六十一条、第六十四条及最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条、第三条第二款之规定，判决如下：
一、被告人郭闫松犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，罚金人民币三十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月19日起至2022年11月18日止。罚金于本判决发生法律效力后3个月内缴纳）。
二、被告人佟杰伦犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月20日起至2020年5月19日止。罚金于本判决发生法律效力后3个月内缴纳）。
三、被告人杨爱东犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，罚金人民币八万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月20日起至2019年5月19日止。罚金于本判决发生法律效力后3个月内缴纳）。
四、责令被告人郭闫松、佟杰伦、杨爱东退赔集某损失（退赔清单另附）。
五、冻结在案之银行账户内钱款用于执行本判决第四项（财产清单后附）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二天起十日内，通过本院或者直接向北京市第三中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 杜宗杰
人民陪审员 向 硕
人民陪审员 赵向东
二〇一八年四月二日
书 记 员 蒋晓彤