北京市朝阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）京0105刑初1851号
公诉机关北京市朝阳区人民检察院。
被告人任焕新，男，1970年3月6日出生，大学文化，户籍所在地为北京市海淀区，公民身份号码：×××。因涉嫌犯挪用资金罪于2016年1月6日被刑事拘留，同年2月4日被逮捕，现羁押于北京市朝阳区看守所。
辩护人刘祎，北京臻观律师事务所律师。
北京市朝阳区人民检察院以京朝检公诉刑诉[2016]1855号起诉书指控被告人任焕新犯职务侵占罪，于2016年9月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市朝阳区人民检察院指派检察员赵佳、代理检察员蔡雯文出庭支持公诉，被告人任焕新及其辩护人刘祎、被害单位北京某科技发展有限公司诉讼代理人赵学全、证人马某及D某到庭参加诉讼，现已审理终结。
北京市朝阳区人民检察院指控，被告人任焕新于2012年4月至2015年2月间，在本市朝阳区利用担任北京某科技发展有限公司财务负责人的职务便利多次将公司账户资金转入其个人账户共计人民币952828.17元，并于2013年7月未经许可与北京B国际贸易有限公司签订委托代理协议，使用北京某科技发展有限公司资金人民币1365417.99元从列支敦士登国进口B牌微循环健康仪，案发前被告人任焕新归还被害单位人民币72.5万元，其余款项均被其据为己有。被告人任焕新后于2016年1月6日被传唤到案。公诉机关就上述指控提供了证人证言、书证、视听资料、被告人供述等证据材料，认为被告人任焕新为牟私利，利用职务便利将单位财产非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定定罪处罚。
被告人任焕新当庭对起诉书指控的事实和罪名不予认可，辩称：自己在某公司实际承担总经理的职责，即有与其他主体签署合同的权利，自己没有非法占有公司钱款的目的。公诉机关指控的关于B仪器的业务及136万余元的资金使用是经某公司实际控制人马某认可的；起诉书指控从公司账户转入其个人账户的95万余元也均用于B仪器以及某公司购买的M仪器的经营、销售业务。公诉机关的指控缺乏客观证据。
辩护人认为，在案证据证明被告人任焕新负责某公司的全面业务，公诉机关对任焕新的职权及身份界定有误；公司账目中混杂着任焕新与马某及马某亲属的个人账务往来，任焕新为公司经营垫付了45万元；B仪器因没有售出，所以没有回款，因此即便任焕新使用了该笔钱款，也是挪用资金的行为，并不能据此认定该款项被任焕新个人侵占。
经审理查明：北京某科技发展有限公司（以下简称“某公司”）成立于2011年1月13日，法定代表人：程某，程某的女儿马某为某公司实际控制人。同时，马某在德意志联邦共和国经营R公司。某公司的经营范围为：技术推广服务；销售电子产品、机械设备、仪器仪表、化工产品等；货物进出口；技术进出口；代理进出口。该公司的经营模式为，马某在国内寻找需从德国进口电子产品等商品的客户，该客户与某公司签订购货合同，某公司作为进口商从R公司进口货物后销售给国内客户。某公司在中国工商银行北京亚运村支行和北京安慧支行设立账户，用于公司经营，接受国内客户支付的款项，并进行外汇汇款。
被告人任焕新与马某系朋友关系，某公司成立后，任焕新作为某公司员工，在国内负责业务联络、作为公司委托代理人签订合同，同时，其作为某公司银行开立账户的被授权业务人，按照公司经营内容支付相关费用、按照马某指示根据汇率情况进行对外付汇，并领取每月2千余元的工资。
被告人任焕新于2012年4月至2015年2月间，利用其职务便利，多次将某公司账户内资金共计人民币856514.92元转入其个人账户内；任焕新又于2013年7月至8月间，为实现个人牟利，在未经马某许可的情况下，以某公司的名义与北京B国际贸易有限公司（以下简称“B公司”）签订委托代理协议，并在协议约定事项外，另使用某公司账户内的资金人民币1365417.99元，从列支敦士登国进口B牌微循环健康仪82台、沙发椅4个，作为任焕新与贾某、冀某等人的投资入股B公司。在马某了解到情况后，任焕新称该笔136万余元的钱款系向贾某个人的暂时借款，后又在马某催促还款时向马某发送邮件及虚假的银行对账单，称钱款已归还到位。后马某通过银行查账发现公司账户内的钱款缺口，并报案。被告人任焕新后于2016年1月6日接公安机关传唤后自行到案。截至案发，被告人任焕新向某公司、马某及其亲属归还人民币共计72.5万元。
针对指控的事实，公诉机关提供了下列证据予以证实：
1、证人马某2015年8月31日在公安机关所作的证言证明：我是某公司总经理，公司成立于2011年1月14日，注册地在朝阳区安慧北里安园11号楼10单元201室，法定代表人程某是我母亲，我是公司总经理。任焕新任公司财务部经理，未签订劳动合同，有工资单和缴纳社会保险的银行回单。没有劳资纠纷。
从2011年1月公司成立开始，我就聘请我的朋友任焕新到公司工作，公司主要从事销售风力发电设备的配件，日常经营活动都是我从德国开展，北京这边的客户订货后我从德国把货发过来，客户把货款打入公司在北京的账户，任焕新确认收款后把款支付到德国，同时再支付货物的运费。由于我公司业务量不大，所以任焕新每月只用几天处理我公司的事务就够了，其他时间都可以自由支配。这期间我把任焕新介绍给B公司的法人D某先生做德语的翻译工作。2013年8月我在查看任焕新发给我的银行对账单时发现2013年7月有一笔100多万人民币的对境外支付货款，对于这笔款项我不知情，于是我向任焕新询问，他告诉我这笔钱是替B公司支付的，任焕新在没得到我同意的情况下擅自决定和该公司签订《委托进口代理协议》，由我公司从列支敦士登国B公司进货82台健康仪和4个沙发椅，支付货款总计1059322.11元人民币，还有各种税款、物流费等也是从我公司账户支付的。我得知后召集D某和股东冀某以及任焕新商议此事，经双方公司协议达成口头协议，任焕新承诺于2013年10月31日前偿还从我公司账户支付的全部款项共计1365417.99元人民币，并额外支付15万人民币利息作为补偿。
2013年11月后，我多次询问任焕新是否已还款，直到2014年3月19日他给我发邮件称已全部还清欠款及利息，共计1515417.99元人民币，并给我提供了还款明细说明和银行对账单，上面显示他分三次将36万、45万、6万人民币转到我公司账户，还有60万人民币转至我个人账户和我弟弟马XX的个人账户（这是我确实收到的），剩余的45417.99元人民币作为我公司日常备用金支出存在任焕新那里，当时我出于对他的信任就没有去查公司的账户明细，然后我让任焕新去银行申请两个U盾，其中一个给我用于授权，另一个给他办理转账用。2015年6月中旬我回国找他要U盾，他说丢在地铁里了，于是我给银行客户经理打电话询问账户余额，对方说余额是67万人民币，我觉得有问题，因为按任焕新之前给我提供的对账单显示余额应该是211万人民币。我就给任打电话约见面，他说不知道此事，我让他把公章、财务章给我，我要去银行查账，他推脱说章放在岳母家里。2015年6月18日晚上任焕新约我出来并把财务章等交给我，并说对账单上少的140多万其实是之前替B公司支付的货款，转入我和我弟弟账户的60万他又从我公司账户转回他的个人账户中去了，等于这笔钱还是没还上，并承认当时给我的对账单是造假的。第二天我通过对账单查到自2013年8月2日至2014年11月17日从我公司工商银行安慧支行账号分13次将686366.27元人民币转至任焕新个人账户，并从我公司工行亚运村支行账户分4次将77082元人民币转账至任焕新个人账户中，金额共计763448.27元人民币。经向任焕新了解，他承认转入他个人账户，但说现在没钱还。之后我问了B公司法人D某和他妻子张某，他们说任焕新进货及卖出后的货款都在他自己手里，任焕新跟他们说欠我公司的钱已还清，所以后面的事他们不知情。2015年7月1日我公司和任焕新解除了劳动关系。
任焕新是B公司的股东，我通过冀某拿到该公司的一份入股协议可以证明。
马某于2016年1月25日在公安机关所作证言证明：任焕新是公司的财务人员，他只是负责公司去税务局报账，给客户开发票和记录公司账户，跟春雪事务所联系做账的事情，保管公司的公章和财务章等。我们公司跟任焕新没有关于职务和职责的书面协议约定。在公司刚成立时我、我母亲、林某和任焕新有过约定，公司的经营都是我负责，任焕新只是管理财务，公司所有的财务支出和事务确定都是任焕新需要书面（或者发邮件）请示我同意后，才可以进行的。任焕新个人没有权利代表公司经营任何业务，我们最初约定就是任焕新必须经过我的书面授权后，才可以进行公司日常支出，经营业务必须由我来决定。我和任焕新没有约定合作经营某公司，没有说双方都可以使用某公司的名义对外经营业务，我和他业务互不干涉，资金相互独立的事情，如果这样约定，他完全自己可以开公司，设立账户进行经营，不用某公司。
任焕新进口医疗设备这件事是2013年8月，货物入海关，公司支付完了任焕新才跟我说的，他说他跟贾某和D某等人合作使用某公司的名义进口的设备，钱是从公司账户支付的，贾某几天后就会把货款归还给公司，这样公司可以留下一笔增值税，我就非常生气，就问他为什么不提前向我汇报，他说这样经营对公司有利，而且贾某承诺会立即归还货款，我看到事情已经这样了，就催他赶快把欠款收回。后我多次找任焕新和D某催要货款，才知道任焕新和贾某、冀某使用这笔采购进口设备以个人名义入股B公司，并且签订了入股协议，我才知道任焕新用公司的钱去给他个人盈利去了。我知道有19台仪器在任焕新家里，另外一些设备D某跟我说都是任焕新销售出去的，包括冀某和胡某也从任焕新那里购买的设备，并且向任焕新个人银行账户支付了货款。而且任焕新亲自跟我说他还向一个叫“海蒂”的人出售了7台设备，价格是20万左右，货款已经收回到他个人账户了，剩余的我就不知道了。
销售货款任焕新说都收回到公司账户了，并且通过发邮件的形式给我提供了公司银行账户的对账单。之后我去公司查账发现钱款被他支取了，他又改口说钱在他个人账户内，公司需要的时候可以支付给公司。我要求他立即归还给公司，他给我和弟弟共计汇款60万元，剩余的钱还没有给我，我一直找他要钱，任焕新说钱在D某的公司，让我起诉D某的公司，我找D某询问，D某说他们根本没有销售这笔货物，都是任焕新在销售，货款都在任焕新那里。
我2015年查询公司账户后发现，任焕新从公司账户陆续支取了76万元人民币给他个人账户，我询问任焕新这是怎么回事，任焕新说他使用某名义从德国进口了10台M健身设备，这个设备的中国总经销商是D某的公司，这10台设备去向我不知道，并且货款并没有收回。
马某于2017年3月8日当庭所作的证言证明：我是某公司的执行总经理，任焕新是财务人员。我在德国还经营一家叫R公司的公司，我和客户联系并确定价格，客户先与某公司签订合同，我审核通过后，某公司再和R公司签一个合同，由R公司负责在德国采购，然后把货物发给中国某公司，再由某公司委托物流发给客户。
2012年我与任焕新结识，我对他很信任，后来请他在某公司工作。他的职务有：保管公司公章、支票；得到我的通知后办理对外付汇；联系XX会计做账；联系物流公司交税费；担任一些文件的翻译。任焕新不负责开发新的客户，只需要通过我的授权签订合同以及办理资金业务。公司的印章一直都在任焕新那里由其保管。我和D某是朋友关系，任焕新和D某是我介绍他们认识的，D某知道任焕新是在帮我做点事情。D某知道我在中国有家公司，但并不知道具体情况。我本人没有意向参与B仪器的事情，任焕新跟我提过这个仪器，但是我并不想参与。
我一直没有看过会计公司出具的会计账簿，我对公司的资金情况是依靠任焕新给我邮箱发送的银行对账单来了解的。在B仪器的事情之前我一直认为银行对账单是真实准确的。后来出事之后，我让任焕新去申请一个U盘供我查账，但是任焕新一直不给我。后来我给银行打电话，得知银行账户上的总资金只有60多万元，我才于2015年6月到银行自己调取了真实的对账单。在2015年6月我发现公司账户有问题就向任焕新要账本，但是他一直不给我。XX会计公司是任焕新找的，我也没有直接和他们联系过。
对于M仪器，我事先也不知情，是到了2015年6月我查账，发现公司有一笔100万元的进账和出账，但这笔钱的收支是平的，所以没有算在本案金额里面。
关于海鸥手表的款项，当时任焕新跟我说他有一笔海外收入是5万欧元，他自己需要人民币，就把这5万欧元打入我德国公司的账户，他以1:8的汇率自己从某公司划走40万元，后来我查账才发现这40万元的支出是用于购买海鸥手表的。但是因为账是平的，所以我没有算在本案的金额里。这笔业务不是某公司的，如果是就根本不需要通过任焕新，而是应该由我在德国的R公司进口手表再卖给国外卖家。销售款也应该打给公司账户，而不是任焕新的个人账户。
关于R公司与ARRI公司的货物购买合同，我印象中是帮任焕新买的一个摄影器材，因为他个人不能买，我就以R公司的名义买的。货款是任焕新直接给了我我再给销售方还是任焕新直接给销售方我记不清了。
2、证人D某（系德意志联邦共和国国籍）于2017年3月8日当庭所作的证言证明：我和马某是通过德国的朋友介绍认识的，我并不知道马某的身份，也不知道她做什么工作。任焕新是2013年通过马某介绍给我认识的，同时认识的还有冀某。2014年，我和任焕新、冀某、贾某商谈进口B仪器的事情，我公司是M和B仪器的中国总代理。当时协议贾某出资120万、冀某出资80万、任焕新出资20万入股我经营的公司。后来这个协议没有实际履行，我们口头约定由他们三个人直接购买仪器入股，卖了仪器后按股份分成。B仪器的进口事项都是任焕新负责的，所有的手续也是任焕新跟我解释后我再签的。我也不了解作为代理进口公司的某公司。仪器进口到中国后，放在了我公司的库房里，由任焕新负责。我也不了解销售的事情，也不参与经营。后来马某找我，我才知道任焕新拿了马某公司的钱买仪器，但是我认为这件事与我无关，还钱应该是任焕新的责任。关于进口B仪器的代理协议，我本人看过，对于协议第二条，我的理解是B公司需要支付进口仪器手续上的费用，不存在某公司垫付的情况。仪器进口到中国之后的事情都由任焕新负责，因为在我理解仪器相当于他们的入股，销售了之后就按照股份比例分成。
关于M仪器，是当时夏某要从我这里买，任焕新说我公司没有进口许可证，后来这些手续都是任焕新办的。我向我妻子的一个朋友借了100万购买这些仪器，仪器进口后我就让任焕新把仪器交给了夏某，但是夏某没有给我货款。M仪器与马某的公司没有关系。
3、证人冀某的证言证明：2013年初我通过某公司的实际负责人马某认识了B公司的D某，马某说让我到这个公司来帮助D某。我也是通过马某认识的任焕新，任焕新刚开始在马某的某公司工作。2013年5月份左右，任焕新又到了B公司工作，任总经理。任焕新是通过马某介绍去B公司工作的。任焕新、贾某和我本打算作为代销方替B公司销售进口产品，后来B公司的法人D某建议我们现金入股他的公司，但是由于D某家人的反对，该入股最终没有实现。2013年八九月份，因为德国公司让B公司进口设备，由于资金问题，D某和我、贾某、任焕新等人开了个会议，提到了想要购买仪器的事情。一开始由谁提出的我记不清了。开始我们商量由我、任焕新、贾某入股B公司，然后根据出资比例购买设备和销售设备，但后来实际这个入股没有实现，当时德国公司让B公司购买设备，但是另外一个合伙人贾某的资金没有到位，在会上就有人提议说先从马某经营的某公司的账户里出这笔钱，然后在2013年底之前还上，所以购买这些设备的钱应该都是从某公司出的。但是谁提议的我确实记不清楚了。当时有D某、阿某、任焕新、贾某和我。我认为这些人里面只有任焕新一人知道某公司的账户，因为只有他在某公司工作过。我不清楚马某是否知道用某公司的钱买仪器的事情。
贾某和胡某应该都买了仪器，但具体数量不清楚。他们是从任焕新手里购买的，因为我也从任焕新处购买了4台。我是分批从B的办公地点海淀区翠微路某地拿的设备。当时任焕新是在和D某合作，其他我不清楚，我把钱给任焕新，他将货交给我。D某还向我借过15万元人民币，到现在这个钱也没有给我，我在这个公司干了一阵子销售总监后就离开了。
4、证人王某的证言证明：2013年9月，我到海淀区西钓鱼台附近的B公司面试，职位是德语助理，当时面试我的是D某、任焕新和张某。三人当时介绍就是林总、任总、张总。我给一名叫阿某的德国人当助理，是公司的健身教练，负责健康仪器的使用和教授，但因为健康仪器销量不好，所以用户很少，ALEX在2014年初就离开公司，然后我就闲着，到了八九月份，我觉得公司好像没什么事情做，就辞职离开了，我在B公司看到过一个快递单，上面好像写过某公司这个名称，具体情况我不了解。2015年底，一个自称某公司老板的女的给我打电话，问我在B公司的职位和任总的职位，我才知道任焕新是某公司的会计，听说他挪用了公司的钱。D某经常在德国、张某也不经常在公司，任焕新也不经常在公司，有什么事我都跟任焕新说，他也会跟我说一些工作安排，每月工资由任焕新给我发。我感觉这个公司基本没什么事，所以很奇怪，后来离开就因为这个原因。我见过公司一些健康仪器，但是数量我不清楚，这在我到公司之前就有了，不是我负责接收的，归谁我不知道。我试图销售过，但没有销售出去。感觉这公司没人管，这些仪器就没卖出去，所以没有货款。我的工资是由任焕新以B公司名义发放，每月三四千元左右，是任焕新的个人账户给我的农行或工行账户转账。
5、证人夏某的证言证明：我和贾某认识多年，我们都在青岛做生意，他是做医疗设备方面的，贾某跟我介绍任焕新、D某认识，说他们一起合伙做事情。贾某说还有冀某，但是我没见过。他们引进了一批B健身仪，因为我是做军工科技用品的，任焕新又做过驻德使馆的武官助理，有一些德国科技界的朋友，D某是德国人，他说自己在德国也有不少好的项目。我们后来交流谈了一些项目觉得不错可以合作。这期间，我听说贾某、任焕新、D某、冀某合作引进B健身仪，合作的公司好像叫B公司。但是由于D某的妻子是公司的财务，负责收取公司销售款，进了一批设备之后贾某、任焕新、冀某没有拿到销售的钱，所以这几个人闹了矛盾，一直让D某还钱，可能D某一直推脱，大家对于D某妻子负责公司财务很不满，后来大家就不往里投钱了，因为收不回钱冀某好像还拿走了部分设备。这都是我听他们说的。我和任焕新之间有经济往来，都是借给他们B公司使用的。我给任焕新账户转过100万，是他们四个闹矛盾之后，听D某说公司要继续引进M健康仪设备，但是引进的钱款是D某妻子找别人借的，现在还不上了被催债，大概100万，D某说自己没有钱了找我借，我就给他打了100万。这笔钱D某让我直接转给任焕新，我就转过去了，结果到现在都没有还给我。当时转这笔钱因为我跟D某谈过几个不错的生意项目，我觉得有合作的可能，所以还是比较信任他的，但是后来我和D某一起去德国考察项目之后，经过多次接触了解，才知道这个人信用很差，在德国欠了很多钱，德国国内都被限制使用信用卡，我们出国的消费都是我垫付的。后来我才反应过来为什么他让我把钱转给任焕新，因为他可能因为信用问题无法在国内办理信用卡。我不清楚我是否取得了M设备的区域代理权，我只是借钱给D某，区域代理权跟钱没有关系。这个设备应该是引进10台，开始在B公司放着，可是因为任焕新、贾某、冀某、D某因为钱的问题闹矛盾之后，D某害怕冀某他们到公司把设备拉走，所以跟我说放我北京的一个公司里，这样他们就不好意思上我那儿取。但是因为我北京的这个公司也是跟别人合作的，M放在那儿挺占地方，我就拿去青岛了一台，剩下的后来任焕新说拿去展示，我就让他拉走了。我没有帮助销售B仪器，D某找我办事欠了我别的朋友的钱没有还，他就给我送过一台，我就转送给别人了。他们四个人就是因为销售B仪器闹的矛盾。我只知道任焕新跟D某他们合作，其他我就不知道了，我跟任焕新熟悉主要是他帮我做翻译，我们青岛公司有德国的项目的时候，请他帮助看看合同之类的。
6、证人康某的证言证明：任焕新是我丈夫。他在某公司工作，具体职务不清楚，他没跟我说过。他将19台设备放在我父母家，说是公司的。2014年，任焕新说公司有一部分设备没地方放置了，正好我父母家当时准备装修，房子空着，他就问我可不可以先暂时放在我父母家，后来我父母配了一把钥匙给任焕新，他就把那些设备运到我父母家了。2016年1月，因为我父母要住，所以就把设备搬到他一个表哥公司的库房里，在朝阳区香河，具体地址我不清楚，任焕新没有说过怎么处理这些设备。我不认识马某，是任焕新出事之后马某来找我，我才认识她。2016年1月9日，马某约我到一个日式餐厅告诉我说某公司是她的，任焕新负责帮她打理公司在国内的业务，公司的公章都由任焕新保管。她说任焕新欠她的钱，大概152万人民币，让我替她还，因为具体情况我不了解，需要核实，所以我当时没有答复她，那时候任焕新已经被拘留了，律师替我问了任焕新，说没有欠马某的钱。隔了几天后，我和马某又见面了，她还是说还钱的事，但我说任焕新说没有欠钱，马某就又跟我说了一遍欠钱的事，由于我不是很清楚任焕新的公司业务，所以还是没太听懂。之后我和马某又通过电话，我说这么多钱我们也负担不起，马某说只接受现金和房产，因为任焕新说没有欠钱，不让我还，所以我也就一直没有给马某还钱。马某问过我存放设备的事情，我说因为任焕新为公司节省开支，不租库房了，所以暂存在我们这里，她就没说什么。我不认识D某，任焕新打电话的时候我听过这个名字，应该是一起工作的朋友。我第一次见马某时见过冀某，他陪马某一起来的，说是任焕新的朋友，其他没说什么。我不认识贾某。我和任焕新的银行账户应该没什么大额交易，如果有的话都是一些家用需要的转账。
7、北京某科技发展有限公司企业法人营业执照、委托书证明：该公司成立时间为2011年1月13日，法定代表人程某，住所为北京市朝阳区安慧北里某室。经营范围为：技术推广服务；销售电子产品、机械设备、仪器仪表、化工产品等；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
8、北京某科技发展有限公司2013年7月至2014年11月工资表证明：公司员工程某、任焕新的工资发放情况。其中，任焕新月工资实发金额为每月人民币2215.64元到2222.48元不等。
9、北京某科技发展有限公司出具的《有关任焕新职务与职责的说明》以及《有关某科技发展有限公司与国外业务往来及对外付款的解释说明》证明：被告人任焕新在某公司的具体工作内容，其中任焕新负责的工作事项包括负责现金出纳记账、保管公司所有印章（但没有独立使用印章的权利）；每月打印银行对账单并通过邮件发给马某，在获得马某的书面委托授权后去银行办理对外外汇支付业务、转账支票付款及现金支票提取业务；在获得程某或马某的书面授权委托后通过网上银行办理对外支付转账业务；在获得马某的书面委托授权后，在由马某与客户共同确定的并由马某审核后的合同上作为某公司法人委托代理人签字盖章。任焕新没有独立决定对外缔结合同的权利，没有草拟对外合同的权利。
有关某公司的对方付款，该公司说明中称某公司在国外只有一个业务公司即德国R公司，该公司股东为马某与程某。某公司从国外购买任何东西都只与德国R公司签订买卖合同，德国R公司从国外各个公司购买后集中发货到北京。
10、北京某科技发展有限公司报案材料、账目整理清单证明：该公司通过核对银行明细单，统计出被告人任焕新从2012年4月至2015年2月，共将该公司尾号0420以及尾号2549的账户内的人民币952828.17元非法转移至其个人账户、将该公司账户内人民币1365417.99元用于B仪器的进口；期间，任焕新还款共计人民币72.5万元（含汇至马某及马XX账户的人民币60万元）。
11、北京某科技发展有限公司提供的委托进口代理协议、B购买合同（外文版）、中华人民共和国海关进口货物报关单证明：2013年7月2日B公司与B公司签订合同购买沙发椅4个、健康仪82台；某公司作为其代理公司。另有某公司与B公司于2013年7月1日签订的委托进口代理协议，该协议约定：甲方（B公司）应根据乙方（某公司）要求及时支付乙方各项费用，以便乙方办理相关手续；乙方向甲方收取进口合同总额1%的代理费。
12、中国工商银行外汇会计凭证，汇款费凭证，电讯费凭证，支付给某国际货运代理（北京）有限公司的运费、仓储操作费，海关进口关税及增值税缴款书及付款凭证证明：某公司于2013年7月3日至2013年10月8日间支出共计人民币1365417.99元用于上述进口仪器及货运、清关事项。
13、北京某科技发展有限公司提供的参股协议书证明：D某、贾某、冀某、任焕新于2013年7月13日签署了一份出资入股协议，其中约定由甲方（D某）出资214万元、乙方（贾某）出资126万元、丙方（冀某）出资40万元、丁方（任焕新）出资20万元，四方作为投资人向B公司注资，共同经营B公司。
14、北京某科技发展有限公司开立银行账户申请材料证明：某公司分别于2011年3月和2012年7月向中国工商银行申请开立单位银行结算账户，并授权任焕新办理开户手续、办理银行预留印鉴、办理购买支票等业务。
15、北京某科技发展有限公司在中国工商银行北京亚运村支行开设账户（账号：×××）及该公司在中国工商银行北京安慧支行开设账户（账号：×××）的交易明细证明：某公司的单位账户交易情况，以上两个账户存在用途为“还款”和“借款”、对手信息为“任焕新”的多笔交易；存在任焕新于2013年9月18日和2014年3月10日转入尾号4202账户共计人民币12.5万元的交易。
16、被告人任焕新中国工商银行账户（账号分别为：×××、×××）以及中国农业银行账户（账号：×××）的交易明细清单证明：以上账户的收支情况。其中能查找到任焕新账户收到某公司汇款后邻近日期的账户交易情况，以及其尾号为2474的银行账户于2013年11月5日至2013年11月11日间向马某账户转账共计人民币30万元的情况。
17、户名为马某的中国银行股份有限公司牡丹江新华路支行账户（×××）明细证明：该账户于2013年11月5日至11月11日期间，收到多笔汇款共计人民币30万元。
18、某公司提供的法人程某中国工商银行账户（×××）明细查询证明：该账户于2013年1月至2015年6月的收支情况。
19、证人马某（邮箱账号：×××、×××）提供的其与被告人任焕新（邮箱账号：×××）之间发送的电子邮件证明：二人就公司业务以及公司钱款问题进行邮件沟通的情况。其中，在马某得知公司账户钱款被用于购买B仪器后，通过2013年8月8日发送给任焕新的邮件中询问“贾的钱今天转了吗？你通知他明天必须转。如果再不转也太过分了。这个任务你明天一定要完成，钱最晚周一必须到我卡上。”任焕新在2013年8月12日的邮件中回复“贾总的钱还未到账。昨天和今天都无法联系到他。这笔资金应该收取滞纳金。如果他有问题，我已着手筹措，请放心。”在2013年8月19日的邮件中回复，“他说今天安排转款。。。现在合作公司的证照和印章也都交到了我这里。资金安全肯定没问题，滞纳金也是要付的。”
后任焕新于2013年10月17日发送的邮件中称：“B公司共计使用了如下款项，计1365417.99元，已经返还36000元。”任焕新于2014年3月19日发送的邮件中称：“还款：2013.9.30360000；给大顺汇现金：300000；2013.10.31：450000；2013.10.31：汇入程姨卡内300000。以上合计1410000。2014.2.10：60000元；现金45417.99用于日常支付，如佣金、部分清关操作费等。”任焕新于2015年6月17日发送的邮件中，将明细和现在的状态以附件形式发送。该附件的银行交易明细显示：2013年9月30日11:28:15，任焕新尾号6070的银行账户汇入某公司账户36万元，某公司账户余额1396519.73元；2013年10月12日公司账户余额1390217.67元，至2013年11月1日之间明细缺失，但2013年11月1日账户余额为1840216.87元；2014年2月10日11:07，任焕新网转人民币6万元，某公司账户余额2401060.2元。
2015年7月25日任焕新向马某发送邮件，内容为：1.关于转出款项，主要是三种情况（a）13年底，我筹措100万资金进口了10套M健身机，总共用了80多万（含关税、增值税），剩余的款项提出来了。（b）转给了程姨（如那60万）。（c）临时业务用款。。。3.我现在正在启动B和M的销售，为保证M的销售正规，我需要MANKEIT(注：某)给我一个委托协议（见附件）。M的进货资金是清晰的，没有借债问题（参见a）,只是业务手上MANKEIT是进货方。下周取电脑等物时麻烦带上公章，在委托协议上盖个章。该邮件附件为未签字盖章的委托协议一份。
20、某公司提供的该公司2012年至2014年间现金明细账目及银行存款明细账目证明：该公司2012至2014年间的资金借贷情况。
21、某公司提供的该公司与部分客户签订的订货合同、货物买卖合同，证明该公司的经常型客户范围以及签订合同的内容及方式，均为某公司作为供方向需方销售产品。合同中均载明，供方某公司联系人为任焕新，合同尾部，任焕新作为某公司委托代理人签名。
22、某公司提供的十份录音音频资料：
其中《录音一》文件中，有一女声问：“你们当时怎么拿这个钱进来的？您这怎么不说前提呢。”有一男声回答：“我们当初拿这个钱进来是买股份的。”女声：“是您把这个钱借给了老贾，没通过马某同意，我们不知道的情况下，这是您个人行为。。。您为什么要把钱借给老贾来买这个股份呢？”。。。男声：“这个钱无论是借的也好，还是入股资金也好，货是完完全全进入了B。对吧？”女声：“。。。如果您当初是借给老贾的这个钱，我们根本就不要这个货。但是您当时根本就没有说，您这是先斩后奏，这个是您在这件事情上最大的一个问题。”男声：“跟这个进货是没有关系的。”。。。女声：“谁把钱借给的老贾？老贾去马某公司偷的钱呀？”男声：“我借给他是个人行为，他说马上就还我，对不对？”。。。
其中《录音十》有一女声问：“还款这1万元是什么钱?”有一男声答：“这个是我的1万，你把它划出来。你不用每次都写了，我现在和你说一下这个情况。为什么会有这样的情况出现，特别是2014年或者2013年的年底左右，这种情况会有很多次。我告诉你某的款还上了，当时也的确是还了一部分。当时我给你转过去60万，1个30万是给大顺（马某的弟弟马XX）的，还有30万我想起来不是给程姨，是你发给我的一个中国银行的账号，我回去把账号信息发给你。这60万是确确实实还回去的。正常来说，还款的话应该还到公司的账号里，剩下的那70多万我没有还到公司账号上，我和你说过几次，我就放了我个人的账号上。我觉得用到现金的地方再用。可是后来我感觉和D某的合作不可能了，一些东西不可能履行的。我觉得D某这里不能履行了我为什么还要履行。所以我也不能履行以前的约定了。我以前还了一些货款，那怎么办呢？从那以后我几个月断断续续的，把我以前转给你的那60万又从公司的银行账号中又掏回来了，有时候转出个十万九万啊。所以公司现在有136万的缺口。。。我每个月给你发的银行对账单，你只要看那个里面的不合理的就行了。”女声：“我现在不看那个，因为那个东西我不知道哪是真哪是假。”
23、某公司提供的根据上述音频整理的文字材料证明：上述录音一中的女声为张某（D某的妻子）、男声为任焕新；录音十中的女声为马某、男声为任焕新。
24、被告人任焕新的供述与辩解：
我于2003年2月至2004年6月间，在驻德国使馆担任武官助理，在这期间我认识了留学生马某。后来我回国后她还在德国生活，我们一直都有联系。2011年前后马某回国探亲时找到我，说想在北京成立一家做进出口外贸的公司，因为她在德国已经有一家公司了，为了避免关联交易，她希望以她母亲程某的名义成立公司，让我帮忙完成注册成立的手续。后来在2011年时，我代程某注册成立了某公司，程某是公司法人，占公司98%的股份，另外2%的股份由程某的弟妹程XX占有，但公司的实际所有人是马某。我没有出资，不占股份，在这个公司负责全面工作。某公司主要的经营范围是进口电子零配件、电子设备（比如风电太阳能电站的一些核心电子部件），还有少量手表的出口业务。德国那边有业务了，马某就会通知我在国内找客户，我在国内联系好客户就来操作签合同、收付款、发货、售后服务等工作。公司的网银和所有的印章都在我手里。我月工资2500元。
我2015年七八月份从公司离职，原因是马某认为我经营不善，导致部分合同中的货款未收到，所以我们出现了分歧。这是由于2013年7月份，某公司作为中间代理人，为北京B公司从列支敦士登进口了一批B牌微循环健康仪，某公司作为进口代理，收取代理费和增值税留底。北京B公司法人叫D某，是马某介绍我们认识的，目的是让我帮助他在国内开展业务。他的公司规模小，不是一般纳税人，也没有进出口权，因此某公司和他公司进行了合作，并垫付了仪器的进口费用约135万元人民币。后来，B公司迟迟没有支付我公司相应货款，马某反复催问。为了尽快还款，我个人，还有另一出资人冀某和D某达成了口头协议：由我和冀某各出资60万元，分别取得B公司20%的股份，但是由于林·D某家人的反对，这个协议没有达成。马某对此事是知晓的，在签订协议、信用证办理等过程中，我都跟马某沟通过了。委托代理协议上的字是我签的，因为我有签署合同的权限。
2013年8月2日至2014年11月7日期间，某公司工商银行安慧支行账户上转给我个人账户里的钱款用途我记不太清楚了。因为马某家里还在东北经营饭店，有时需要资金，所以我有时会从某公司的账户转钱至我的个人账户，再转给马某或她的母亲和弟弟。其他钱我都用于公司经营了，没有挪用。2013年10月到11月间，马某和他弟弟以个人名义向我借款，我分别转入了马某的中国银行账户和她弟弟马XX的账户各30万元。我不知道我未经法人授权用公司的资金经营算不算违法。
（2016年1月12日所做供述）我和马某有约定，我负责公司的全面经营工作，马某找来的业务我需要跟马某汇报，决定权在她手上。同时，我也可以使用这个公司经营我自己的业务，我找来的业务我有决定权，但经营内容需要跟马某说一下，而且我自己的业务不能占用马某的资金。
我们公司找了一家叫“XX会计”的机构做账，每次都是这个机构派人到我家里来拿凭证，做好账目再给我送过来。马某知道XX会计的机构，她自己可以查阅。一般都是XX会计给我发财务账目的邮件，我看一下，之后不定期的跟马某电话或者发邮件说一下公司的经营业务和账目收款情况就可以了。
我认为代理B公司进口仪器的业务是我找来的。当时B仪器是从北京口岸入境的，B公司是收货人，货物是送到他们公司的，收货人是我聘用的临时工，叫王某。这些仪器由D某负责销售，但是一直没有给某公司回款。后来冀某、贾某和胡某都以内部价格各买了3台，共计人民币15万元，归还某公司作为利息了。我曾经和冀某、贾某等人有入股B公司的计划，但是后来没有成功，这件事马某不知道，是发生在进口仪器之前。
我从某公司账户支取钱款是因为2013年10月，某公司从德国进口了10台健身仪（M），我们公司要销售这些仪器，就转出了钱给聘用的销售员发工资、租场地以及支付其他费用。
我给马某发送的是公司经营业务的对账单，这个对账单是我根据银行记录和公司经营情况自己制作的，不是银行的交易明细。这个对账单上的数据是真实的，但是只是马某负责的那部分业务经营收入的对账单，不是公司现有资金的对账单，所以对账单里不包括我的业务经营收入情况，所以和银行的明细是不一样的。因为B进口B仪器是我的业务，损失应该由我负责，所以我要把这笔钱记录在马某的收入内，这样马某就可以多支配135万元，这钱由我负责追缴。我认为这135万元就是公司的经营行为，我没有犯罪。
（2016年2月4日所做供述）我在2013年8月至10月间，想从德国M公司进口1台健身仪样机，因为没有正式签订合同，只是前期考察，就不想走公司的账了。当时我自己的外汇额度已经不足，因此我将七八万元人民币打到了我岳母康XX的卡上，用她的卡把钱打给了德国公司的账户。还有外聘人员劳务费、展示费、房租、餐费是通过我个人账户支出的。
关于B仪器，某公司为了拿到82台B仪器进口货物的增值税留底，先行支付了购买仪器的货款。因为当时D某的公司没有那么多钱，然后有一个叫贾某的投资人承诺等货物进来后帮他垫付。B仪器进口现在有19台在我手里，因为D某的公司迟迟无法支付某公司的货款，作为朋友我积极想办法帮他销售。这期间，某公司用B公司的代理权从德国进口了10台M一起，这是某公司自己支付自己销售的，但B公司借走了4台说用于展销、试用，但是一直没有还给我们。我追要时，D某就把19台B仪器当抵押给了我。
（2016年4月10日所做供述）我通过D某认识了夏某，夏某自我介绍是做医疗设备销售的。D某跟夏某商谈过让夏某帮助公司销售进口的B设备，但是没有实际销售，因为D某把销售价格定的太高，推广和销售准备工作不完善，影响了销售。销售价格的商定我和贾某、冀某也参加了，但是我没有决定权。关于M设备，D某曾从夏某处借款100万元，用于归还提供给某公司M设备进口款的第三方借款，并以相关设备和销售权抵押给夏某，销售收益三方共享。
辩护人向法庭提交了以下证据：
1、户名康某的中国工商银行借记卡账户（×××）历史明细查询证明：该账户曾于2013年4月18日办理个人售汇业务299385.5元；该账户曾于2013年6月26日向被告人任焕新尾号为9681的账号汇款37600欧元。
2、卡号×××的账户交易明细证明：该卡户主系被告人任焕新岳母康XX，该卡于2013年10月8日办理个人售汇72864.35元、10月16日办理个人售汇13806.89元。
3、ARRIASIALtd.PROFORMAINVOICE证明：RIMANDIS(R公司)公司于2013年7月29日向ARRI公司购买3件货品，价值共计55707欧元。
4、徐某（“海蒂”）的手写证词一份，内容为：2014年我先后转给任焕新的20.7万元，这些钱款属于我和任焕新的个人财务往来。
以上证据，经庭审举证、质证，由于证人D某在公安机关所作证言缺少有资质的翻译人员在场进行翻译，不符合程序要件的规定，故本院不予质证，故对该人的言词证据分析以其当庭所作证言为准。经过庭审，本案控辩双方无争议的事实为：2013年7月，某公司作为B进口B仪器的代理公司完成了仪器进口事项，并支付了人民136万余元的款项；某公司、马某及其亲属在这之后共收到人民币72.5万元；被告人任焕新存在多次从某公司账户转移钱款至其个人账户的情况。另根据本案控辩双方的争议焦点，结合在案证据，本院认证如下：
1、关于被告人任焕新在某公司的职务和职权
被告人任焕新及其辩护人称，其实际担任总经理的职务，有对外缔结合同的权利。被害单位某公司的证明文件及马某出庭作证称，被告人任焕新没有独立决定对外缔结合同的权力，所有的业务开展和对外付汇都需要取得实际控制人马某的同意。在案证据证明，某公司的人员构成简单，具体经营和业务事项均在实际控制人马某和被告人任焕新之间进行沟通，缺乏人事任命和具体的分工明细。从二人的邮件往来、某公司银行开户申请资料、某公司与购货方签订的货物买卖合同看，被告人任焕新有根据马某的要求和提供的信息进行国内业务联络、拟定合同发送给合同相对方、作为公司联系人和委托代理人签署合同的权利，同时有按照公司经营内容支付相关费用、按照马某指示根据汇率情况进行对外付汇的权力，故其实际承担着财务运行和公司日常业务两部分的管理职责。
根据某公司提供的工商登记材料、银行账户情况、工资发放单等证据，以及被告人任焕新本人的供认，其在某公司并无股份，某公司账户内的资金亦不属于其本人所有。故，任焕新的职责权限并不意味着其可以自由支配公司钱款。其本人当庭所作的其与马某各有业务，其业务不占用公司资金的辩解，与某银行账户内的资金入账情况不符，本院不予认可。所以，本案中被告人任焕新转移公司钱款，是一种利用其职务便利，但缺乏合法性的行为。
2、关于B仪器业务与某公司的关系
被告人任焕新当庭辩称，进口B仪器是属于其找来，并在付汇前经实际控制人马某同意，由其具体操作的一笔业务，目的在于某公司可以获得此次进口的增值税留底。公司的法人章在法定代表程某手里，故B的对外付汇业务马某和程某都是知晓的，其没有非法占有这笔款项的故意。
根据在案证据，某公司与B公司签订的委托进口代理协议中明确约定，B公司根据某公司要求及时支付各项费用，某公司向B公司收取1%的代理费，但合同中无条款约定某公司需要对该进口商品的货款承担费用。同时，证人冀某的证言证明之所以使用某公司的钱款购买B仪器，是有意向入股B公司的任焕新、贾某、冀某等人在贾某的资金无法到位，商谈对策时决定的。这也与证人马某、D某的证言，以及在案的《录音一》中提到的任焕新给“老贾”借款是其“个人行为”的内容是互相印证的。同时，在案亦有任焕新通过电子邮箱向马某发送的关于B仪器欠款归还情况的邮件和虚假的银行对账单，以及证人王某、D某的证言证明任焕新负责B的后期销售，证人康某的证言证明B仪器存放在其家中的情况。上述证据能够互相印证，证明被告人任焕新为实现入股B公司和个人牟利，利用其掌握某公司账户的职务便利，将某公司的钱款136万余元支出用于B仪器的购买和进口费用，后期又以虚假的银行对账单应付某公司实际控制人马某。因此，某公司与B仪器并无实质关系，该仪器的进口完全系任焕新个人与B之间的合作。任焕新曾在公安机关供述，公司的网银和所有印章都在其手中。故其关于马某事先知晓B仪器进口事项的辩解，缺乏事实','2018-10-10
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