河南省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）豫刑终77号
原公诉机关河南省焦作市人民检察院。
上诉人（原审被告人）陈予斌，男，1974年9月23日出生，汉族，大专毕业，系焦作市兴业华冠企业集团董事长，捕前住焦作市解放区，因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2013年11月22日被刑事拘留，同年12月24日被逮捕。
辩护人赵振华、吴明明，河南苗硕律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）侯希梅，女，1959年7月2日出生，汉族，小学文化，系焦作市兴业财务服务有限公司月季店负责人，捕前住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2013年11月22日被刑事拘留，同年12月26日被逮捕。
上诉人（原审被告人）邵迎春，女，1961年12月28日出生，汉族，高中文化，系焦作市兴业财务服务有限公司月季店业务员，捕前住焦作市解放区，因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年1月3日被刑事拘留，同年2月8日被逮捕。
上诉人（原审被告人）韩莎莎，女，1986年1月5日出生，汉族，大专文化，系焦作市兴业财务服务有限公司太极景润店出纳，捕前住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年6月27日被焦作市公安局焦南分局监视居住。2015年12月30日被逮捕。先羁押于焦作市看守所。
指定辩护人李杜娟、岳磊，河南国是律师事务所律师。
原审被告人肖泽一，男，1989年12月27日出生，汉族，大专毕业，系焦作市兴业华冠置业有限公司经理助理，住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪，于2013年11月22日被刑事拘留，同年12月19日被取保候审。2016年1月6日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人高伟，男，1986年4月7日出生，汉族，大专毕业，系焦作市兴业财务服务有限公司亚细亚店负责人，捕前住焦作市山阳区户。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2013年11月22日被刑事拘留，同年12月19日被取保候审。2015年12月30日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人黄林娜，女，1989年7月19日出生，汉族，大专文化，先后任焦作市兴业财务服务有限公司太极景润店、兴业集团出纳，捕前住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年7月6日被焦作市公安局焦南分局监视居住。2015年12月30日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人许保霞，女，1969年2月23日出生，汉族，大专文化，先后任焦作市兴业财务服务有限公司月季店、兴业集团会计，捕前住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年6月27日被焦作市公安局焦南分局监视居住。2015年12月30日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人李姝婵，女，1980年12月28日出生，汉族，初中文化，系焦作市兴业财务服务有限公司月季店出纳，捕前住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年6月27日被焦作市公安局焦南分局监视居住。2015年12月30日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人张玲玲，女，1989年9月24日出生，汉族，中专文化，系焦作市兴业财务服务有限公司月季店业务员，捕前住焦作市山阳区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年6月12日被焦作市公安局焦南分局监视居住。2015年12月30日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人孙晓清，女，1966年3月1日出生，汉族，高中文化，系焦作市兴业华冠置业有限公司业务员，捕前住焦作市山阳区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年6月27日被焦作市公安局焦南分局监视居住。2015年12月30日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人贾梦蝶，女，1988年10月26日出生，汉族，大专文化，系焦作市兴业财务服务有限公司月季店业务员，捕前住焦作市山阳区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年6月27日被焦作市公安局焦南分局监视居住。2016年1月6日被焦作市中级人民法院取保候审。
原审被告人张伟，男，1979年5月23日出生，汉族，中专文化，系焦作市兴业华冠置业有限公司业务员，捕前住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2014年1月6日被刑事拘留，同年1月10日被焦作市公安局焦南分局取保候审。2015年12月30日被焦作市中级人民法院取保候审。
河南省焦作市中级人民法院审理焦作市人民检察院指控原审被告人陈予斌犯集资诈骗罪，原审被告人侯希梅、邵迎春、肖泽一、高伟、韩莎莎、黄林娜、许保霞、李姝婵、张玲玲、孙晓清、贾梦蝶、张伟犯非法吸收公众存款罪一案，于2015年12月30日作出（2014）焦刑二初字第00009号刑事判决。宣判后，原审被告人陈予斌、侯希梅、邵迎春、韩莎莎不服，分别提出上诉。本院依法组成合议庭审理了本案。现已审理终结。
原判认定：
一、2011年6月，被告人陈予斌成立焦作市兴业财务服务有限公司（以下简称兴业财务公司），公司位于焦作市解放区新园路丽景园小区门口，即兴业财务月季店。后陈予斌先后于2011年10月在焦作市太极景润小区东门设立兴业财务太极店，于2012年12月成立焦作市兴业华冠置业有限公司（以下简称兴业置业公司），公司位于焦作市山阳区南北苑小区北苑门口，即兴业财务南北苑店。2013年6月又先后在焦作市亚细亚大酒店设立兴业财务亚细亚店，在报业大厦设立14楼店。上述五店均为陈予斌非法吸收公众存款的场所，并未实际经营其工商登记所允许的代理记账、房地产开发等业务。
2013年6月，被告人陈予斌成立焦作市兴业华冠企业集团（以下简称兴业集团），兴业集团总部设在报业大厦14楼，兴业集团下属企业有：焦作市玉德润珠宝有限公司（以下简称玉德润公司）、兴业置业公司、焦作市兴业华冠贸易有限公司（以下简称兴业贸易公司），兴业财务公司、焦作市兴业展具有限公司（以下简称兴业展具公司）、焦作市兴业华冠园林绿化有限公司（以下简称兴业绿化公司）、焦作昌昊精密带钢有限公司（以下简称带钢公司）、聚贤苑养老院、小尚养殖场等。
2011年6月至2013年9月，被告人陈予斌利用兴业财务月季店、太极店、南北苑店、亚细亚店、报业大厦14楼店等5个业务点，以从事房地产开发、投资玉德润公司黄金为幌子，以月息2%3%的高额利息为诱饵，向社会公众宣传，让群众投资，与被害群众签订委托投资协议，由兴业财务提供担保，并采取用后笔集资款兑付前笔集资款本息的手段，公开向社会公众非法吸收资金。通过以上活动，被告人陈予斌共向6100余人非法吸收资金1019832586元，返还投资群众本金673836792元，支付未归还本金的利息49566469.5元，诈骗群众资金296429324.5元。
被告人陈予斌将集资诈骗所得资金肆意挥霍，盲目投资，其中用于支付还本付息的利息45663458.8元(未追回)，支付兴业集团经营费用15308555.9元，用于所谓投资187086867.53元，陈予斌个人挥霍7735123元，兴业集团账目显示可收账款776000元，尚有39859319.27元不知去向。
案发后，公安机关扣押被告人陈予斌等人涉案赃款共计人民币4515357.61元；扣押史璟瑞现金人民币40000元；扣押玉德润公司玉石首饰325件、黄金首饰385件计1563.55克、白金首饰32件计146.58克、钻石首饰80件；扣押豫Ｈ×××××斯巴鲁汽车一辆、豫Ｈ×××××别克轿车一辆、豫Ｈ×××××别克轿车一辆；扣押化妆品2050件（已拍卖），扣押办公用品525件（已拍卖），扣押豫Ａ×××××依维柯汽车一辆、豫Ｈ×××××东风轻型厢式货车一辆（均已拍卖），拍卖所得人民币355000元，已存入焦作市解放区“打非办”账户；冻结被告人侯希梅在中信银行焦作解放路支行的存款人民币9000元；冻结朱代庆在中国工商银行南昌环湖支行的账号62×××98内存款人民币129705元；冻结高平在中国工商银行焦作人民广场支行的账号62×××32内存款人民币731282.39元（高平非法所得工资270050元、业务费313216.5元）；查封兴业展具公司位于焦作市丰收西路小尚村东路南，集体建设用地12亩；查封带钢公司位于武陟县云台大道南段东侧工业用地21505.15平方米（武国用2013第086号）、63100.98平方米（武国用2011第502号，均已办理抵押贷款），查封带钢公司位于武陟县云台大道中段东侧公司地面上房产7处，共计28609.87平方米（已办理抵押贷款），查封带钢公司位于云台大道南段东侧国有土地使用证（武国用2011第503号、501号，已办理抵押贷款）。查封于某名下位于解放区建设中路476号商业用房一处，建筑面积1905.02平方米（房产证号20××20）。查封冯新连、职慧敏位于郑州市金水区国基路168号普罗旺世塞纳维斯三区512号房产一套、635号房产一套（房产证号分别为13××73、13××20）。
上述事实，有下列证据证实：
被害人范某3、张某3等人的报案材料、陈述证实，兴业集团以投资名义宣传项目、承诺高息，分别在兴业财务公司月季店、太极店、南北苑店、亚细亚店、报业大厦14楼店，以投资黄金、房地产名义，将钱存到该公司，并与玉德润珠宝公司、兴业置业公司签订黄金、房地产投资委托协议，担保方为兴业财务公司，最后除得一部分利息外，本金没有返还。并有各被害人提供的借款合同、借据、收据、担保合同等书证在案。
2、被告人陈予斌供述，其担任兴业集团董事长，副总经理是于某，负责公司的人事管理、协调等工作。集团公司旗下有兴业财务公司、兴业置业公司、兴业绿化公司、兴业展具公司、兴业贸易公司、玉德润公司、带钢公司、聚贤苑养老院、小尚养殖场等企业。兴业集团通过兴业财务公司做担保，客户与兴业置业公司签订房产投资委托协议、与玉德润公司签订珠宝投资委托协议，收取客户投资款的方式向社会群众进行融资。负责办理融资业务的有兴业财务月季店、太极店、亚细亚店、南北苑店等，业务员负责宣传，让群众到公司进行投资，公司支付高息。为让客户感到资金安全，业务员将公司的实体产业新亚细亚大酒店、玉德润公司、带钢公司给客户进行讲解、宣传。兴业集团面向社会吸收的资金一部分用于支付客户利息，一部分用于集团公司的正常开支，一部分投资到企业用于经营。兴业集团的经营思路是用兴业财务公司融资的钱购买固定资产、土地、企业设备等，然后用企业、固定资产抵押到银行贷款，再慢慢偿还群众的钱。购买亚细亚酒店、奇鼎皇牛等房产就是为了增强兴业集团的实力，让群众感到兴业集团有经济实力和偿债能力。兴业集团面向社会融资没有经过国家有关部门的审批，也没有办理金融许可证。
3、焦作瑞佳联合会计师事务所审计报告证实：兴业财务月季店、南北苑店、太极店、亚细亚店、报业大厦14楼店共计非法吸收资金1019832586元，归还本金673836792元，支付未还本金利息49566469.5元，支付已还本金的利息45663458.8元，尚未归还群众资金296429324.5元。
4、证人王某1、华邦展具资产转让协议、资产评估书及审计报告、焦作市商业银行凭证证实，陈予斌收购、投资兴业展具公司，共支付20456626元，截止案发，兴业展具公司净利润为601659.85元。2013年4月23日兴业展具公司由职慧敏经办，在焦作市商业银行贷款300万元，至案发未归还。
5、证人贺某（玉德润公司经理）、职慧芳、薛某（玉德润公司员工）及玉德润公司账目、兴业账目及财务凭证、审计报告证实，兴业财务公司向玉德润投入17651926.13元，玉德润净利润1893462.71元，库存商品价值17118216元。
6、证人李某1、高某、赵某1证言及兴业财务公司电子账目及凭证、审计报告证实，聚贤苑公寓共投入资金15215280.4元。
7、被告人陈予斌供述，2012年1月租赁了森林庄园改为聚贤苑养老院，共花费约1600万元，经营到现在共入住有10来个老人，没有盈利。
8、证人李某2、张某1、乔某、郭某1（沁阳煤场负责人）证言、被告人陈予斌供述及兴业财务公司账目凭证证实，陈予斌以兴业贸易公司名义先后投资2719030元用于煤炭买卖、黄豆生意等，均已亏损。
9、证人吴某、范某1证言，被告人陈予斌供述，书证转让协议书、兴业财务公司应收款账目证实，2012年7月，陈予斌与吴某共同出资6万元成立兴业园林绿化公司，实际是由吴某在兴业财务借款331.5万元经营，该款尚未归还兴业财务。
10、证人赵某2（武陟带钢公司董事长）、张某2（带钢公司会计）证言，审计报告、兴业财务公司出具的对账清单、凭证，兴业公司与带钢公司之间签订的资产转让协议、借据及被告人陈予斌供述证实，兴业财务公司收购、投资带钢公司共计9902万元。
11、证人李某3证言、被告人陈予斌供述及兴业集团账目凭证、借条、还款票据、审计报告、电子账目、银行凭证证实，兴业集团公司投入养猪场共计402万元。
12、证人连某、董某1、刘某1证言，审计报告、相关账目凭证、契税发票等书证及被告人陈予斌供述证实，兴业集团购买、投资亚细亚酒店损失13516210元。
13、证人于某（兴业副总）、董某2（嘉信公司经理）证言、审计报告、兴业集团电子账目、凭证及被告人陈予斌供述证实，2013年4月，兴业集团出资1150万元购买奇鼎皇牛房产，后以该房产抵押在嘉信担保公司借款1100万元。
14、证人王某2、丰某、职慧敏、齐某、闪耀、范某2、郭某2、李某4证言，兴业集团电子账目，凭证及被告人陈予斌供述证实，陈予斌使用吸收的群众资金购买商品房、汽车、装修房屋等挥霍7735123元。
二、非法吸收公众存款罪
被告人侯希梅、邵迎春、肖泽一、高伟、韩莎莎、黄林娜、许保霞、李姝婵、张玲玲、孙晓清、贾梦蝶、张伟在明知被告人陈予斌非法吸收公众存款的情况下，仍积极参与和帮助陈予斌实施店面管理、财务管理、吸收资金等工作。
（一）2012年4月至2013年9月，被告人侯希梅在负责管理兴业财务月季店期间，共非法吸收资金271259917元，归还本金157705631元，支付利息41574087.78元，造成损失71980198.22元。侯希梅共得工资43500元，非法所得奖金、提成1157274元。案发后，冻结侯希梅存款9000元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人侯希梅供述，其于2012年4月担任兴业财务月季店负责人，负责月季店的正常运作、培训员工，月季店的业务是通过宣传，鼓励社会上的群众到公司投资，公司支付高息，主要是以玉德润珠宝的名义与客户签订投资协议，担保方是兴业财务公司。吸收的钱均交给总公司，由陈予斌负责支配。
2、被告人陈予斌、邵迎春、李姝婵供述，证人彭某、田某、毋某证言均证实，兴业财务月季店于2012年3月由侯希梅负责，主要经营范围是面向社会宣传、吸收资金。
3、审计报告证实，2012年4月至2013年9月间，兴业财务月季店吸收资金270969917元，支付本金158495631元，支付利息41517909.78元，损失70956376.22元。侯希梅个人在月季店存款100万元，归还本金790000元，获取利息66522元。侯希梅得工资43500元，奖金、提成1157274元。审计外，月季店还向19人吸收存款129万元，支付利息122700元，损失1167300元。
4、冻结清单及存单证实，公安机关已冻结被告人侯希梅在中信银行定期存款人民币9000元。
（二）2012年4月至2013年9月，被告人邵迎春在担任月季店业务员期间，共非法吸收资金23372000元，归还本金70000元，支付利息1506665元，造成损失21795335元。邵迎春共得工资27000元，非法所得奖金、提成585109元。案发后，邵迎春退款人民币10000元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人邵迎春供述，其在月季店担任业务部门经理，月季店的业务是吸收群众资金，业务员向客户介绍兴业集团公司下属的华邦展具厂、武陟带钢厂、玉德润黄金珠宝店等实体企业，宣传公司的实力让群众投资，月息2分至3分。但最后群众只得了部分利息，本金都没有偿还。吸收的资金用到哪里不清楚。
2、审计报告证实，邵迎春向264名群众吸收资金23682000元，返还本金70000元，支付利息1512865元，损失22099135元，其中邵迎春个人存款310000元，得利息6200元，损失303800元。邵迎春共得工资27000元，奖金、提成585109元。
3、公安机关的扣押清单证实，2013年12月27日邵迎春退款10000元。
（三）2013年5月至9月，被告人肖泽一在南北苑店担任经理助理期间，共非法吸收群众资金127157000元，归还本金24525元，支付利息71637000元，造成损失55495475元。肖泽一共得工资23748元，非法所得奖金、提成34204元。案发后肖泽一退款人民币36000元，一审期间退款人民币21952元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人肖泽一供述，其于2013年4月到兴业公司南北苑店任经理助理，该店经营范围是房产开发，但实际上是以奇鼎皇牛、亚细亚大酒店房产等进行宣传吸纳群众资金，利息是23分，吸收的资金都转到集团公司财务账户内。
2、南北苑店员工孙晓清、蔡娟娟、芦瑞霞、常书云、藏如意、马静证言均证实，南北苑店经理是武梅林，有时武梅林不上班由肖泽一负责，平时肖泽一协助武梅林工作。
3、审计报告证实，2013年5月至9月，南北苑店向597名群众吸收资金127288000元，支付利息72117000元，损失55171000元，其中肖泽一个人向7名群众吸收资金3740000元，损失3447350元。肖泽一在南北苑店存款480000元，返还本金480000元，得利息25300元，得工资23748元，得奖金、提成34204元。
4、审计外，另有19名被害人陈述及提供的协议、收据证实共在南北苑店存有资金349000元，支付利息24525元，损失324475元。
5、扣押清单、退款票据证实，2014年1月20日肖泽一退款36000元，一审期间退款22000元。
（四）2013年7月至9月，被告人高伟在担任亚细亚店负责人期间，该店共非法吸收群众资金15875000元，支付利息4634730元，造成损失11240270元。高伟得工资18435元，非法所得奖金、提成1430元。案发后高伟退款人民币15000元，一审期间退款人民币4865元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人高伟供述，2013年6月，其到兴业财务亚细亚店任经理，主要业务就是向群众宣传在兴业集团投资黄金。亚细亚店吸收有180多个客户，资金都没有退还，只支付了一些利息，吸收的资金都由陈予斌负责支配。
2、证人卓某、刘某2、耿某、王某3（亚细亚店员工）证言均证实，2013年6月高伟到亚细亚店任经理，亚细亚店的主要业务是给客户介绍黄金投资，签订投资合同，业务员拉客户以代办玉德润黄金代购名义吸纳资金。
3、审计报告证实，亚细亚店向195名群众吸收资金15475000元，支付利息4605000元，损失10870000元，其中高伟个人向25名群众吸收资金3500000元，造成损失3296600元。高伟在亚细亚店存款20000元，得利息1200元，损失18800元。高伟得工资18435元，提成1430元。
4、审计外，另有7名被害人陈述及提供的协议、收据证实，共在亚细亚店投资420000元，支付利息30930元，损失389070元。
5、扣押清单、收款票据证明，2014年1月20日高伟退款15000元，一审期间退款4865元。
（五）2011年12月至2013年9月，被告人韩莎莎在担任太极店会计、出纳期间，该店共非法吸收群众资金489326940元，支付利息395150708元，造成损失94176232元。韩莎莎共得工资38761元，非法所得奖金、提成56534元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人韩莎莎供述，其于2011年11月到兴业财务公司太极店任会计、出纳，从事高息吸收社会群众存款。业务员向客户宣传时，告诉客户月息2分，存款100万以上的利息3分。吸收客户的资金交给兴业公司总部，由老总陈予斌支配。
2、审计报告证实，2011年12月至2013年9月,太极店向487人吸收资金489461940元，归还本金及利息395388793元，未归还94073147元，其中韩莎莎个人向26名群众非法吸收资金2582000元，造成损失2432650元。韩莎莎在太极店投资400000元，返还本金220000元，得利息38110元，损失141890元。韩莎莎得工资38761元、奖金1274元、提成55260元。
3、审计外，另有5名被害人陈述及提供的协议、收据证实，共在太极店投资265000元，支付利息20025元，损失244975元。
（六）2012年10月至2013年9月，被告人黄林娜在担任太极店出纳、报业大厦14楼店出纳期间，两个店共非法吸收群众资金349039940元，支付本金及利息255961335元，造成损失93078605元。黄林娜共得工资28271元，非法所得奖金、提成96582元。一审期间黄林娜退款124853元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人黄林娜供述，其于2012年10月至2013年6月在太极店任出纳，2013年7月到报业大厦十四楼任出纳。总部一般不接待客户，但是投资50万元以上的大客户（都是陈予斌的关系户）以及总部工作人员名下的客户，可以在总部办理投资业务。有些是以黄金代购的方式签订的投资合同，有些是直接签订的借款协议，月息三分。
2、被告人韩莎莎供述及证人张某1慧证言证实，2012年9月，黄林娜在太极店任出纳。
3、审计报告证实，2012年10月至2013年6月，太极店吸收资金309639940元，支付本金及利息249098293元，损失60541647元。2013年7月至9月，14楼店吸收资金40250000元，支付本金及利息6903340元，损失33346660元。其中黄林娜个人向15名群众吸收资金6100000元，损失5663550元。黄林娜在太极店存款900000元，返还本金900000元，得利息44048元。黄林娜共得工资28271元，奖金、提成96582元。
4、被害人报案材料证实，除审计名单外，14楼店向1人吸收存款5万元，支付利息3750元，损失46250元。
5、退款票据证实，被告人黄林娜一审期间退款人民币124853元。
（七）2011年9月至2013年9月，被告人许保霞在担任月季店会计和报业大厦14楼店会计期间，两个店共非法吸收群众资金295272896元，归还本金及利息170550635.28元，造成损失124722260.72元。许保霞非法所得奖金、提成169967元，案发后退款人民币165067元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人许保霞供述，2011年8月份，其到兴业财务月季店做会计，2013年7月到兴业集团做会计。月季店的负责人是侯希梅，主要业务就是吸收社会上群众的存款。总部一般不接待客户，但是投资50万元以上的大客户以及总部工作人员名下的客户，可以在总部办理投资业务。其先后共得工资、提成、奖金16万多元元。
2、审计报告证实，2011年9月至2013年6月，月季店吸收资金256121896元，支付本金及利息164378775.28元，造成损失91743120.72元；2013年7月至9月，14楼店吸收资金40250000元，支付本金及利息6903340元，损失33346660元，其中许保霞个人向31名群众吸收资金8880000元，损失8356075元。许保霞在兴业集团公司存款1149000元，返还本金及利息735230元。许保霞共得工资、奖金、提成169967元。
3、被害人报案材料证实，审计名单外14楼店向1人吸收存款5万元，已支付利息3750元，损失46250元。
4、退款证明证实，被告人许保霞案发后退款人民币165067元。
（八）2013年3月至9月，被告人李姝婵在担任月季店出纳期间，该店共非法吸收群众资金153657550元，归还本金94599631元，支付利息18385003.5元，造成损失40672915.5元。李姝婵共得工资10300元，非法所得奖金、提成159893元。案发后退款人民币170200元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人李姝婵供述，其于2013年2月到月季店任出纳，月季店的主要业务是吸收社会上群众的存款，吸收的现金交给兴业财务公司总部由陈予斌安排使用。其在月季店工作期间得工资10300元，奖金800元，提成159093元，共计170193元。
2、审计报告证实，2013年3月至9月，月季店吸收资金153902550元，支付本金95814631元，支付利息18354533.5元，造成损失39733385.5元，其中李姝禅个人向77名群众吸收资金9147000元，造成损失8605482元。李姝婵个人存款1535000元，取本金1215000元，获得利息92230元。李姝婵得工资、奖金、提成共计170193元。
3、报案材料证实，审计名单外，月季店向19人吸收存款1290000元，支付利息122700元，损失1167300元。
4、退款证明证实，2014年1月20日李姝婵退款170200元。
（九）2011年7月至2013年9月，被告人张玲玲在担任月季店业务员期间，共非法吸收群众资金19437000元，归还本金33000元，支付利息1317681元，造成损失18086319元。张玲玲共得工资31243元，非法所得奖金、提成389831元。案发后，张玲玲退款人民币50000元，一审期间退款人民币371074元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人张玲玲供述，其于2011年6月到月季店当业务员，从事高息吸收群众存款，月息2分至2.5分，存款100万以上的利息3分。其在月季店工作期间得工资31243元、奖金2390元、提成387441元。
2、审计报告证实，张玲玲在月季店工作期间，吸收资金19627000元，返还本金33000元，支付利息1323381元，实际损失18270619元，其中张玲玲个人存款19万元，得利息5700元。张玲玲得工资31243元，奖金、提成389831元。
3、扣押清单、退款收据证实，2014年9月19日张玲玲退款50000元，一审期间退款371074元。
（十）2013年5月至9月，被告人孙晓清在担任南北苑店业务员期间，共非法吸收群众资金11611000元，归还本金325110元，支付利息666555元，造成损失10619335元。孙晓清共得工资5535元，非法所得奖金、提成58875元。案发后孙晓清退款人民币58875元，一审期间退款人民币5535元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人孙晓清供述，其于2013年4月到南北苑店当业务员，主要业务是吸收社会上群众的存款，存款月利息2分至2.5分，投资超过100万的月息为3分。店内放有一些印制好的宣传资料，介绍兴业集团下属企业，新亚细亚大酒店、聚贤苑老年公寓、华邦展具厂、武陟带钢厂、玉德润黄金珠宝店，宣传兴业集团具有经济实力，让群众放心投资。其在南北苑工作期间，共得提成款58875元、工资5535元。
2、审计报告证实，孙晓清共向116名客户吸收存款13961000元，支付利息843255元，返还本金325110元，损失12792635元。其中有孙晓清个人存款2350000元，获取利息176700元；孙晓清得工资5535元，奖金、提成共计58875元。
3、扣押清单及收据证实，孙晓清案发后退款58875元，一审期间退款5535元。
（十一）2011年7月至2013年9月，被告人贾梦蝶在担任月季店业务员期间，共非法吸收群众资金9697000元，支付利息651950元，造成损失9045050元。贾梦蝶共得工资30216元，非法所得奖金、提成203065元。案发后贾梦蝶退款人民币20000元，一审期间退款人民币200000元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人贾梦蝶供述，其于2011年6月到兴业财务月季店当业务员，接待投资客户，向客户介绍公司的投资项目，客户将款存入公司，公司支付高息。其得工资30216元、奖金2390元、提成款200675元，共计233281元。
2、审计报告证实，被告人贾梦蝶非法吸收存款9817000元，支付利息654350元，损失9162650元，其中有贾梦蝶个人存款12万元，得利息2400元，损失117600元。贾梦蝶得工资30216元，奖金、提成203065元。
3、扣押清单、退款票据证实，2014年9月17日贾梦蝶退款20000元，一审期间退款200000元。
（十二）2013年4月至9月，被告人张伟在担任南北苑店业务员期间，共非法吸收资金7772000元，支付利息599290元，造成损失7172710元。张伟得工资9063元，非法所得奖金、提成31385元。案发后张伟退款人民币40448元。
上述事实，有下列证据证实：
1、被告人张伟供述，其于2013年4月到兴业置业南北苑店工作，主要业务就是以投资公司房地产为名吸收社会上群众的存款，并用公司印制的图片和资料进行宣传，让老百姓知道兴业地产是兴业华冠集团下属企业，有经济实力，让投资群众放心投资。期间其得工资、提成4万多元。
2、审计报告证实，被告人张伟向95人非法吸收资金7852000元，支付利息606340元，损失7245660元，其中有张伟个人存款80000元，得利息7050元，损失72950元，得工资、奖金、提成40448元。
3、公安机关的扣押清单证实，2014年1月20日张伟退款40448元。
本案综合证据：
公安机关的受案登记表、发破案经过及各被告人到案说明证实，2013年10月10日公安机关接到群众报案：兴业集团公司及老板陈予斌涉嫌集资诈骗。公安机关于当日立案侦查，并先后对陈予斌、侯希梅、肖泽一、高伟、邵迎春、黄林娜、许保霞、韩莎莎、李姝婵、张玲玲、贾梦蝶、孙晓清、张伟等人传唤讯问。
2、公安机关的户籍证明证实了各被告人的身份情况。
3、公安机关的查封、冻结、扣押清单及相关文书证实，案发后，从玉德润公司扣押了标价为525.2073万元的玉石、33.7183万元的钻石以及146.58克白金、1563.55克黄金；扣押豫Ｈ×××××斯巴鲁汽车一辆、豫Ｈ×××××别克轿车一辆、豫Ｈ×××××别克轿车一辆；扣押化妆品2050件（已拍卖），扣押办公用品525件（已拍卖）；扣押豫Ａ×××××依维柯汽车一辆、豫Ｈ×××××东风轻型厢式货车一辆（均已拍卖）。并有查封地产、房产，冻结存款、存单等文书在案证实。
4、公安机关情况说明证实，扣押业务员提成、陈予斌现金共计4515357.61元，按照焦作市委市政府有关规定统一存入解放区打非办账户。扣押的办公用品、化妆品、汽车（2辆）等物品已经于2014年7月8日，经焦作市打非办指定焦作市乾城拍卖行依法拍卖，所得拍卖款355000元统一上缴解放区打非办账户。扣押的玉石、黄金、汽车等物品暂保存于兴业公司专案组待处置。
5、有兴业集团的相关文件、资料在案证实。
根据上述事实及证据，焦作市中级人民法院认定被告人陈予斌犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；被告人侯希梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金30万元；被告人邵迎春犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金15万元；被告人韩莎莎犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金10万元；被告人高伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金5万元（已缴纳）；被告人肖泽一犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金5万元（已缴纳）；被告人黄林娜犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金8万元（已缴纳）；被告人许保霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金6万元（已缴纳）；被告人李姝婵犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金5万元（已缴纳）；被告人张玲玲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金5万元（已缴纳）；被告人孙晓清犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金5万元（已缴纳）；被告人贾梦蝶犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金5万元（已缴纳）；被告人张伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金5万元（已缴纳）；本案冻结被告人侯希梅、涉案人朱代庆之存款及冻结涉案人高平非法所得583266.5元，予以追缴，与已扣押、追缴的赃款、拍卖款一并依法返还被害人；本案扣押、冻结的赃物、房产、地产，依法拍卖后，所得款项依法退还被害人；其余未追回的赃款、赃物及涉案人员的非法所得继续追缴，返还被害人。
上诉人陈予斌上诉及其辩护人辩护称：陈予斌主观上没有非法占有的目的，不构成集资诈骗罪，应认定为非法吸收公众存款罪；涉案数额统计有误；陈予斌在未被采取任何强制措施时自动到案，主动投案，并如实供述了犯罪事实，应认定自首，且已与部分群众达成还款协议，取得一定谅解，原判量刑重。
上诉人侯希梅上诉称：原判认定其应对兴业财务月季店非法吸收存款的全部数额承担责任没有法律依据，其只是普通工作人员，与其他业务员没有管理与被管理的关系，请求二审改判。
上诉人邵迎春上诉称：只是公司的普通员工，案发后积极主动退赃1万元，并协助被害人报案、配合公安机关调查，原判量刑重。
上诉人韩莎莎上诉及其辩护人辩护称：韩莎莎接到公安机关的传唤通知后主动到公安机关接受调查，应认定自首；在共同犯罪中应系从犯；在兴业公司也有投资且未全部收回，并无实际获利，请求二审改判并对韩莎莎适用缓刑。
本院二审审理查明的事实及证据与一审相同，且相关证据经一审法院当庭举证质证，查明属实，经本院审核，予以确认。关于各上诉人及辩护人的各项上诉理由、辩护意见，综合评判如下：
陈予斌未经国家有关部门批准，以高额回报为诱饵，吸收巨额资金，盲目投资，不计回报，制造虚假繁荣以欺骗群众继续吸收资金，并在无收益并已巨额亏损的情况下，仍向他人支付高额利息及员工的奖金提成，对资金肆意挥霍，随意处置，或归还个人债务，或购买房产车辆，致使集资款无法返还，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条之规定，应认定“以非法占有为目的”，以集资诈骗罪定罪处罚。陈予斌上诉及辩护人辩护称“陈予斌没有非法占有的故意，不构成集资诈骗罪”的理由不能成立。
本案认定的集资人数、数额，均系相关审计部门根据兴业集团及其下属公司的账目依法审计得来，并有部分报案群众提供的证言、合同、收款收据等在案印证，陈予斌上诉及其辩护人辩称“数额计算有误”的辩解理由不能成立。
公安机关根据群众报案，对兴业集团公司工作人员涉嫌犯罪立案并先后传唤各被告人到公安机关接受讯问，陈予斌、韩莎莎既无主动投案的意思表示，客观上亦非主动到公安机关，故二人的行为依法不构成自首，二上诉人的相关上诉理由不能成立。
上诉人陈予斌非法集资10亿余元，给集资群众造成2.9亿余元的巨额经济损失，其虽在案发后与部分群众达成还款协议，但其行为已构成犯罪，涉案赃款赃物均应依法追缴，依照法定程序返还本案被害人，上诉人陈予斌及其辩护人关于“陈予斌已与部分群众达成还款协议”的理由和意见不能成立。
同案被告人李姝婵、邵迎春以及月季店员工彭某、田某等人分别证实，侯希梅系兴业财务月季店负责人，对该店所吸收资金数额有相应提成；侯希梅本人在侦查阶段亦供认其担任月季店的负责人，负责月季店的正常运作、培训员工；审计报告证实，侯希梅在月季店工作期间，领取了高于该店其他员工的高额奖金、提成，原判认定其应对兴业财务月季店非法吸收存款的全部数额承担责任准确，其上诉称“只是普通工作人员，原判认定其对月季店非法吸收存款的全部数额承担责任不当”的理由不能成立。
上诉人邵迎春在兴业财务月季店工作期间，共向263名群众吸收资金2337万余元，数额巨大，给集资群众造成损失2175万余元，损失巨大，原判综合考虑其在共同犯罪中的地位、作用以及其能在案发后主动退回部分赃款、配合公安机关调查等情节，依法判处的刑罚适当。其上诉称“原判量刑重”的理由不能成立。
上诉人韩莎莎在担任兴业财务太极店出纳、会计期间，该店共向491名群众吸收资金4亿余元，数额巨大，造成损失9417万余元，损失巨大；其本人虽在兴业公司有投资且未全部收回，但其作为出纳、会计，仍应对其任职期间该店吸收的群众资金总额、损失总额承担责任，其上诉称“系从犯，未实际获利，请求二审适用缓刑”理由不能成立。
本院认为，上诉人陈予斌以非法占有为目的，虚构资金用途，隐瞒事实真相，以高额利息或高额投资回报为诱饵，集资诈骗296429325元，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪，应依法予以严惩。上诉人侯希梅、邵迎春、韩莎莎及原审被告人肖泽一、高伟、黄林娜、许保霞、李姝婵、张玲玲、孙晓清、贾梦蝶、张伟明知陈予斌非法吸收公众存款，仍积极参与、帮助陈予斌实施店面管理、财务管理，向社会公众非法吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。原判认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。上诉人陈予斌、侯希梅、邵迎春、韩莎莎的上诉理由及陈予斌、韩莎莎的辩护人的辩护意见均不予采纳。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
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