重庆市九龙坡区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）九法刑初字第01337号
公诉机关重庆市九龙坡区人民检察院。
被告人王嘉弘，男，汉族，1981年7月26日出生。因涉嫌犯违法发放贷款罪，于2014年9月3日到案，次日被刑事拘留，同月30日被取保候审，2014年12月30日再次被刑事拘留，2015年1月14日被依法逮捕。
辩护人钟云娅，重庆恒泽律师事务所律师。
重庆市九龙坡区人民检察院以渝九检刑诉[2015]1241号起诉书指控被告人王嘉弘犯违法发放贷款罪，于2015年9月28日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市九龙坡区人民检察院指派检察员周观长出庭支持公诉，被告人王嘉弘及其辩护人钟云娅到庭参加诉讼。本案经依法延期审理，现已审理终结。
重庆市九龙坡区人民检察院指控：
一、2013年8月，被告人王嘉弘在其位于重庆市九龙坡区科城路99号平安银行某某支行办公室，与巫山县某某煤业有限公司（以下简称某某公司）法定代表人谭某1及周某1、唐某（三人均另案处理）等人经商量后，采取由谭某1私刻安徽某某发展有限责任公司（以下简称某某公司）相关印章、伪造某某公司与某某公司煤炭销售合同、租房冒充某某公司办公地点等方式，骗取平安银行重庆分行信贷资金人民币3079万元。在此过程中，王嘉弘作为平安银行某某支行负责人，违反国家规定发放贷款，最终导致某某公司3079万元贷款无法偿还，给平安银行重庆分行造成巨大经济损失。
二、2013年5月至8月，被告人王嘉弘在其位于重庆市九龙坡区科城路99号平安银行某某支行，在明知湖北省武穴市某某煤炭有限公司（以下简称某某公司）法定代表人桂某（另案处理）虚构与某某发电有限公司煤炭购销合同的情况下，仍违反国家规定，未对该贷款业务进行严格审批、考察，导致平安银行违规发放信贷资金人民币2995万元。后某某公司无法偿还上述贷款，给平安银行重庆分行造成巨大经济损失。
针对指控，公诉机关向法庭举示了证人证言、保某、虚开增值税发票证明、平安银行重庆分行批复材料、银行流水凭证、应收账款询证函等证据。公诉机关认为，被告人王嘉弘作为平安银行工作人员，违反国家规定发放贷款，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百八十六条第一款之规定，应当以违法发放贷款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人王嘉弘对公诉机关指控的事实及罪名均无异议，认为自己对贷款人提供的材料没有认真审查。辩护人提出：（1）起诉书指控王嘉弘违法发放贷款给谭某13079万元，事实不清、证据不足。该笔应当认定为单位犯罪，直接责任人承担相应的责任。（2）对起诉书指控王嘉弘违法发放贷款给桂某的事实有异议，认为该笔应是单位犯罪。王嘉弘发放贷款的业务模式，平安银行是知道并允许的。（3）王嘉弘是做到了调查尽职、认真审核。王嘉弘对两笔贷款都去实地考察，分行通过了贷款审批并同意才放款。（4）本案的违法发放贷款的主体是单位而非个人，因此本案应是单位犯罪，并非个人犯罪。涉案两笔贷款的发放均是平安银行重庆分行的行为。（5）王嘉弘有自首情节，且系初犯，主观恶性较小，犯罪情节较轻，建议法庭对其判处缓刑。
经审理查明，2011年12月至2013年11月期间，被告人王嘉弘在平安银行股份有限公司重庆某某支行（以下简称平安银行某某支行）工作，先后担任平安银行某某支行负责人及副行长（主持工作），其职责为负责组织客户经理进行授信调查和贷后管理工作，对辖内授信项目的真实性、完整性、合规性负责。王嘉弘在担任平安银行某某支行副行长期间所做的应收账款转让、质押贷款均是针对煤炭企业供煤给电厂形成的应收账款转让、质押进行贷款。
上述事实，有公诉机关当庭举示，并经庭审质证、认证，本院予以确认的以下证据证实：
1、工作证明、《劳动合同》，证实王嘉弘从2011年12月26日至2013年11月1日在平安银行某某支行工作，先后任职某某支行负责人、副行长（主持工作），已于2013年12月5日离职。
2、营业执照，证实平安银行股份有限公司重庆某某支行成立于2011年12月26日，类型为分公司，营业场所位于重庆市某区某路某号某3栋1、2、3、4、5号，经营范围为吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款等。
3、平安银行重庆分行支行行长岗位职责说明书，证实支行行长的职责包括：在分行行长的授权范围内，负责支行全面工作；依法经营，合规管理，是支行辖内授信业务、内控案防、安全保卫、合规运行的第一责任人。工作任务包括：负责组织客户经理进行授信调查和贷后管理工作，对辖内授信项目的真实性、完整性、合规性负责，是辖内资产业务质量的第一责任人等。权力与约束包括：未经授权，不得以支行或个人名义向任何组织、个人提供与银行业务有关的担保和承诺；对支行辖内的授信业务有初审权，对下属的工作内容有检查权。
4、《准予变更登记通知书》，证实2012年8月14日，深圳发展银行股份有限公司重庆分行的名称变更登记为平安银行股份有限公司重庆分行。
5、证人何某1（系平安银行重庆分行资产保全部工作人员）的证言，证实平安银行重庆分行办理应收账款转让、质押贷款就是保理业务，对应收账款对账的正规流程是：（1）根据贷款方提供的合同、增值税专用发票、运输单据、过磅单等资料制作平安银行应收账款转让询证函；（2）到保理买方财务部门进行对账，根据平安银行应收账款转让询证函对双方应收账款余额的真实性进行核实；（3）平安银行应对保理买方的财务资料中的凭证与其应收账款转让询证函上的内容进行逐笔核对，还要核对其财务资料中的明细账、双方的应收账款余额，这样才能达到风险最低。
6、被告人王嘉弘的供述，证实他在担任平安银行重庆某某支行副行长期间所做的应收账款转让、质押贷款全部是针对煤炭企业供煤给电厂形成的应收账款转让、质押进行贷款，正规流程是：（1）首先由贷款企业提出贷款申请；（2）在贷款企业提出贷款申请后，他们就会和贷款企业的负责人商谈贷款事宜，商谈的内容有：首先是要了解贷款企业的经营情况，企业向电厂供煤量和贷款结算周期，如果企业向电厂供煤量和贷款结算周期能够达到银行贷款的要求，他们就会给企业做贷款授信；（3）做贷款授信，银行要收集贷款企业的公司基本资料，近半年的财务报表、购销合同、纳税申报表、增值税专用发票、银行流水记录等资料，企业将上述资料提交给平安银行重庆某某支行的客户经理，由客户经理审核完后将上述授权资料提交给他审核，他审核完后，再将上述授信资料提交给平安银行重庆分行信贷管理部进行审核，重庆分行信贷管理部有时候会去贷款企业实地考察，主要是考察贷款企业的经营情况、财务资料及提供的贷款资料的真实性，考察完后，由信贷管理部召开审贷会，审贷会由分行的审贷委员参加讨论，通过审贷会后，最后由信贷管理部负责人、信贷执行官、分行行长签字确实授信；（4）分行确认授信后就会给某某支行发授信审批结果，授信就完成了；（5）授信完成后，平安银行与贷款企业签订国内保理业务合同、应收账款转让登记协议、应收账款质押登记协议、最高额质押担保合同；（6）银行就会联系贷款企业与电厂，由平安银行、贷款企业、电厂三方共同签订平安银行应收账款转让通知书、平安银行应收账款转让补充通知书、应收账款转让补充通知确认函；（7）贷款企业根据审批要求，准备每次单笔的贷款资料进行贷款出账；（8）在每次单笔的贷款前，要求贷款企业提供当笔贷款的资料，包括贷款企业与电厂的购销合同以及相对应的增值税专用发票，银行根据资料制作平安银行应收账款转让询证函，随后就会安排平安银行重庆分行货押中心及支行的1、2个工作人员到电厂对应收账款进行询证、核实；（9）银行工作人员到电厂对应收账款逐笔确认后，电厂的财务人员在平安银行应收账款转让通知书上盖预留印鉴；（10）贷款企业的每次贷款都要提供单笔贷款所需的增值税专用发票，银行会根据增值税专用发票制作平安银行应收账款转让申请书，由分行审批；（11）出账审批。首先由支行客户经理制作后由他审批，再提交分行审批，分行审批依次是贷押中心审批、法律审批、信贷审批，最后由放款中心主任审批后，支行就可以为贷款企业出账。证人张某证实内容与王嘉弘的供述一致。
2013年8月，被告人王嘉弘在位于重庆市某区某路某号平安银行某某支行办公室，与某某公司法定代表人谭某1及周某1、唐某（三人均另案处理）共谋后，采取由谭某1私刻某某公司相关印章、伪造某某公司与某某公司煤炭销售合同、租房冒充某某公司办公地点等方式，骗取平安银行重庆分行信贷资金。在此过程中，王嘉弘作为平安银行某某支行负责人，违反《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》的规定，在明知谭某1提供的贷款资料是虚假的情况下，仍然将谭某1的贷款资料上报至平安银行重庆分行审批，导致平安银行重庆分行发放给某某公司3079万元贷款。
上述事实，有公诉机关当庭举示，并经庭审质证、认证，本院予以确认的以下证据证实：
1、平安银行股份有限公司重庆分行出具的《贷款诈骗控告书》、公安机关出具的《受案登记表》、《立案决定书》，证实公安机关接到平安银行股份有限公司重庆分行的报案，决定对谭某1、王嘉弘涉嫌贷款诈骗案立案侦查。
2、某某公司以与某某公司应收账款向平安银行重庆分行申请贷款3079万元保理业务的相关资料（《国内保理业务合同》、《结算业务委托书》、关于巫山县某某煤业有限公司1500万元贷款用途的情况说明，授信业务法律审查意见表，贷款本、息归还凭证，重庆增值税专用发票、财会凭证、中国农业银行流水凭证、《最高额保证担保合同》、《综合授信额度合同》、应收账款转让通知书、平安银行应收账款转让询证函）及重庆市公安局物证鉴定中心出具的《鉴定书》，证实2013年8月至11月，某某公司以与某某公司应收账款向平安银行重庆分行申请贷款3079万元保理业务从申请、审核到放款的全过程。2016年5月9日，经重庆市公安局物证鉴定中心鉴定，谭某1在申请贷款中向平安银行提供的《应收账款转让通知书》中“安徽某某发展有限责任公司财务专用章”、“安徽某某发展有限责任公司”、“黄如秀印”与安徽某某发展有限责任公司提供的样本印文不同。
3、平安银行重庆分行信贷审批中心《关于巫山县某某煤业有限公司35000万元授信的批复》，证实平安银行重庆分行对某某公司授信35000万元，敞口额度缩减至6500万元。
4、平安银行重庆某某支行授信条件变更申请书，证实2013年1月17日，平安银行重庆某某支行向分行申请将巫山县某某煤业有限公司的授信条件从原批复中“应收账款入池时，需提供贸易合同、结算单据（燃料供应部门盖鲜章，原件供审核，复印件留底），首次出账前提供与下游对账的询证函”变更为“应收账款入池时，需提供贸易合同、结算单据（财务部门鲜章，原件供审核，复印件留底），首次出账前提供与下游对账的询证函。该申请书有王嘉弘作为支行行长的签字确认。
5、重庆分行某某支行授信条件变更申请书，证实2013年11月6日，平安银行重庆某某支行向分行申请将巫山县某某煤业有限公司的授信条件进行变更，分行审查后做出的变更为：敞口额度逐步压缩，变更后缩减至6500万元、2014年开始压缩至3000万元等。该申请书有王嘉弘作为支行行长的签字确认。
6、平安银行授信业务放款审批表，证实2013年10月14日，平安银行股份有限公司重庆分行同意对巫山县某某煤业有限公司放款1579万元。2013年11月7日，平安银行股份有限公司重庆分行同意对巫山县某某煤业有限公司放款1500万元。
7、某某公司出具的《情况说明》，证实某某公司未向巫山县某某煤业有限公司出具过平安银行应收账款转让询证函和应收款转让通知书。
8、《证明》、增值税专用发票（作废）明细表，证实某某公司2013年1月1日至12月31日期间从巫山县国家税务局开具的增值税专用发票中作废的有73份，金额64565778.93元，税额10976182.65元。
9、证人谭某1的证言，证实他是某某公司的法定代表人。某某公司成立于2007年7月，业务是洗煤、选煤服务。从2011年5月至2013年10月，他通过王嘉弘向平安银行申请了煤炭存货质押贷款及应收账款贷款。2013年8月，他在平安银行的2800万元的存货贷款要到期了，他向王嘉弘提出不想在平安银行贷款了，平安银行可以将他抵押给银行的煤炭进行处理。王嘉弘提出以前帮他贷了这么多款，他不贷款了会对王嘉弘的业务考核有影响。2013年8月中下旬，王嘉弘将他、周某1和唐某叫到平安银行某某支行的办公室，说他们三家现在都需要贷款，但现在贷款要求很严，不好贷，安徽的某某是一个大型的煤炭销售企业，周某1一直与某某在做业务，他们可以用某某来做应收账款贷款，王嘉弘向唐某提出，唐某的销售量大先来做，只做一份唐某公司与某某的煤炭销售合同，其他事情都不用管了。唐某提出这样做有很大的风险，不愿意这样做。他们三人都是做应收账款贷款的，如果要取得贷款，如没有真实的贸易背景，就只有通过造假，虚构应收款的方式才能取得银行贷款，所以唐某不愿意做。王嘉弘见唐某不愿意做，就提出由他来做某某的应收账款贷款，他提出没有与这家企业做过应收账款贷款，不知道怎么做，王嘉弘说听安排就行了。唐某说有事就先走了。王嘉弘让他和周某1去做某某的公章、法人章和财务章，还要准备销售合同以及相对应的增值税发票，银行贷款报批手续他们不管，由王嘉弘来做。增值税发票就到税务部门去先开出来，将发票复印完后再到税务部门去报废。周某1将某某的公章、法人章和财务章的印模给他后，他在武汉找的一个路边摊做的，他将章做好后就交给了王嘉弘，而与某某的合同是他用与某某以前的合同作样本，修改后打印出来的。2013年9月，某某公司开具了3000多万的增值税发票给某某公司，他将这些增值税发票交给银行看了后就把发票拿回税务部门报废了，他和某某公司并没有真实的贸易往来。平安银行安排了员工对某某进行了四次实地考察。第一次是2013年9月份，王嘉弘打电话给他说平安银行重庆分行的人要到某某公司考察他的个人贷款了。过了几天，周某1就带着平安银行的人去芜湖考察了一次。第二次是在第一次考察后的几天，王嘉弘又给他打电话说平安银行要考察，叫他带个人领这些人去，于是他吩咐他的儿子谭某2去办。他打电话给安徽芜湖的朋友方某，叫其帮忙找一个办公室。后来他听说江某看了一眼觉得安排的地方肯定不是某某的办公室，所以没有通过。第三次，他和周某1带银行的人到真正的某某公司去坐了一下，接待的是某某公司的一个张部长，期间周某1只是跟某某的人介绍这些人是平安银行的员工，希望跟某某公司认识一下，没有提他们公司的事情，平安银行也没有向某某公司的人询问是否和他们公司有业务往来。然后他们又把银行的人带到事先准备的一间办公室，对平安银行的人说这是某某的一个办事处，结果江某发现那里一点某某公司的账目和其他基本资料都没有，说太假了，也没有通过。第四次是2013年9月底，王嘉弘打电话让他准备好。他和周某1提前一天到了芜湖，他们和方某碰头后，商量仍然租一间办公室冒充某某的财务室，还安排一个人在办公室冒充某某的财务人员。第二天晚上，平安银行的何某1以及王嘉弘带领支行的谢某、刘某、张某几人一起到了芜湖市。王嘉弘在房间从背包里将假冒的某某公章交给他，并将制作好的虚假的某某公司与他公司的贸易应收账款台账交给他，让他第二天拿出来给平安银行的人看，进行所谓的核对。他将这些物品交给了方某，方某将这些东西放在了租好的办公室里。第二天他们一起到了办公室，王嘉弘没怎么查就叫他们把公章和台账拿出来，王嘉弘自己拿过公章就在台账和自己带来的询证函上面盖了章，审批就通过了。考察回来后，应收账款的手续就办好了，平安银行重庆分行分两次发放了3079万元的贷款。2013年10月第一次1500万元的贷款就发放了，这笔贷款直接还了2600万元存货贷款。另外的1579万元划给他279万，还有1300万元是通过周某1划给了王嘉弘，王嘉弘给他写了借条。
10、证人唐某的证言，证实2012年左右，他和平安银行某某支行一直有业务往来，与某某支行的行长王嘉弘经常联系，正好谭某1也是王嘉弘的客户，所以和谭某1吃过几次饭，但不是很熟。他第一次见周某1也是在王嘉弘某某支行的办公室。2013年8月份左右，王嘉弘找他去办公室，他到后发现谭某1和周某1都在，王嘉弘想让他向平安银行贷款。王嘉弘说已经和谭某1、周某1商量过了，想让他以自己恒源公司的名义和某某公司的煤炭销售业务为项目，向平安银行申请保理业务贷款。王嘉弘让他来带头申请项目，到时候批下来的授信额度会很高，有十来个亿。如果授信下来，谭某1和周某1可以跟着他做一些数额较小的贷款。王嘉弘知道他与某某公司没有业务往来。王嘉弘对他说，只要让他去完成一份他公司和某某公司的煤炭销售合同，然后把合同上交易额放大，之后其它事情他就不用管了。谭某1等人负责做申请审批材料，王嘉弘负责审批贷款，这样贷款就会批下来。王嘉弘的意思就是让他放大合同中的数额，对数据造假，好贷更多钱下来。他觉得这件事风险太大，他就没有同意。
11、证人周某1的证言，证实他通过谭某1认识了平安银行某某支行行长王嘉弘，并通过王嘉弘向平安银行贷款，并成为了王嘉弘的客户。2013年8月左右，王嘉弘叫他、谭某1、唐某到平安银行某某支行办公室商量贷款的事情。王嘉弘说，他们三家企业都需要贷款，现在贷款审批很严不好批。现在既然某某要回了他的询证函，以后某某做不了应收账款贷款了。王嘉弘说要解决贷款的问题只有利用某某这个通道来做。王嘉弘说唐某的销售量大，让唐某先来做。唐某说从来没有做过，不知怎样做。王嘉弘说只需要做一份唐某公司与某某公司的煤炭销售合同，其他的手续不用管，唐某考虑一下觉得这样做风险很大，不愿意这样做，后来唐某说有事就先走了。王嘉弘叫他将手上某某公司三个章的印模交给谭某1，谭某1去做三个章和煤炭销售合同，其他的事由王嘉弘来做。2013年9月4日，他用自己的邮箱向谭某1儿子谭某2的邮箱转发了当时某某公司财务发给他的一份更改账户通知，上面有某某公司的公章、财务章、法定代表人黄如秀的印章的样章。谭某1告诉他说拿去找人做假章，后来他还看见过这些假章。2013年9月，平安银行要针对谭某1的贷款申请到安徽省芜湖市某某公司去实地考察，谭某1让他帮忙应付了平安银行组织的两次实地考察。第一次是2013年9月，王嘉弘打电话给他说平安银行的员工之前去安徽省芜湖市实地考察了两次，谭某1想办法找人随便用一个地方冒充某某公司办公室应付检查，但因为太假，分公司的员工没有通过审批。王嘉弘要求他帮忙，让他无论如何带银行的人到安徽省芜湖市某某公司真正的办公室去一次，好通过分行的审批。过了几天，他和平安银行的人约了时间一起到某某公司，他只是跟某某的人介绍这些是平安银行的员工，希望跟某某公司认识一下，没有提谭某1的事情。平安银行的员工询问某某公司是否和某某公司有业务往来，某某公司的张武部长说不清楚。他为了糊弄过去，就说是某某公司驻武汉办事处的主任ＸＸ跟他们谈的生意。随后他们就离开了某某公司，谭某1就带着银行的人继续考察，后来听说重庆分行的人觉得这次考察仍然太假，没有通过审批。第二次是2013年9月底，谭某1打电话说还要去一次，并说已经让朋友方某在芜湖市繁昌县找了一个办公室。他和谭某1提前一天到了芜湖市，他们还请方某的老婆冒充某某公司的财务，简单向银行的人介绍情况。第二天晚上，平安银行重庆分行的员工何某1以及王嘉弘带领支行的谢某、刘某、张某几人一起到了芜湖市。他们一起到了繁昌县的那间办公室，王嘉弘也没怎么审查就叫他们把公章和台账拿出来，王嘉弘自己拿过假章就在台账和带来的询证函上面盖了章，审批通过了。王嘉弘盖章的时候，何某1拍了照片。他听谭某1说，公章和询证函都是王嘉弘带来交给谭某1的。
12、证人谭某2（系谭某1之子）的证言，证实2013年7月，他父亲打电话说周某1会发一份QQ邮件给他，让他帮忙接收，接收时间是2013年7月10日，内容是某某公司加盖公章的通知和公函。2013年8月，他父亲叫他根据某某公司与某某公司的一份合同制作过一份假合同，公司财务万某将合同扫描件发给他之后，他在渝中区大礼堂的一家打印店，要求打印店的人按照扫描件合同书的格式，重新打印了一份《煤炭买卖合同书》，并且按照父亲给他提供的虚假数据，修改了数据内容，然后把空白合同交给了父亲。他陪银行的相关人员去安徽某某考察过两次。第一次是2013年9月，1500万元贷款发放前，他带着平安银行重庆分行的客户经理张某、房军一起到某某公司签《应收账款转让通知书》及核对《平安银行应收账款转让询证函》余额。他父亲在安徽安排了一个叫方某的朋友来机场接他们。第二天在方某的带领下，他们去了某某的一个办事处，位于安徽芜湖繁昌县一个居民区的住宅楼，他给银行的工作人员介绍说这就是某某的一个办事处，他按父亲的授意直接找到了一个女主任，当时房军提出要看账，对方看账的时候他出去了。十分钟后房军就拿出了加盖某某印章的收款询证函出来。第二次是1579万元贷款发放前，他带着某某支行行长王嘉弘、刘某、张某、谢某及分行信贷管理部的谢谦、分行货押中心的江某一起到某某公司去签《应收账款转让通知书》及核对《平安银行应收账款转让询证函》余额。具体地点和程序与上次一样，加盖了章后他们离开了。
13、证人万某（系某某公司财务人员）的证言，证实从2011年开始，谭某1就要求她为平安银行制作每月财务报表，当时公司已经几乎没有生意了，财务报表就没有内容可写，谭某1就亲自告诉她在报表上面填写虚假数字，只要负债率能够达到平安银行的要求，并且将账作平就是。某某公司在2011年还有一些煤炭业务，所以公司一直在巫山县国税局开具增值税发票，2013年，谭某1让她到巫山县国税局开具了几千万的增值税发票，数目比较多，开出来后，她将票都交给谭某1了，谭某1拿到平安银行去了。过了一段时间，谭某1又将发票交给她，要她到国税局将这些发票作废，她将开具的增值税发票的大部分都作废了。2013年8月27日，谭某1叫她将某某公司和某某的《煤炭买卖合同》通过QQ邮件的形式发到谭某2的QQ邮件里。
14、证人方某的证言及辨认笔录，证实2013年9月初，谭某1给他打电话说要到芜湖来玩，顺便到某某公司谈煤炭销售的事情，还让他在芜湖帮忙找一间办公室。他到南京机场接谭某1，对方一行有5个人，其中他认识某某支行的王嘉弘，谭某1还给他介绍了一起的周某1。随后他陪这些人去了某某公司。不久谭某1出来时手里有某某公司给的一些发票。吃完晚饭后，谭某1单独给他说自己现在与重庆平安银行做贷款业务，需要某某出具盖有某某公司印章的一些手续，但某某不会给这些盖章，谭某1只好用他准备的房间来冒充某某的办事处来盖某某公司的章，做给银行的人看。他提出某某公司知道了怎么办，谭某1说这件事王嘉弘是知道的，这样做主要是给银行的其他考察人员看，要通过银行的考察。同时谭某1要他帮忙找一个人冒充公司的财务人员，他找不到只好叫他的妻子许某来冒充。商量完后，谭某1就给了一台笔记本电脑，说用这台电脑来冒充某某公司的财务报表电脑，还给了一包印章。谭某1让他将电脑和印章放进准备好的办公室抽屉里，明天要用。第二天，他叫许某先到准备好的房间里等。他带谭某1等人到假冒的办公室，他在客厅抽烟，谭某1等人在里面盖章。2013年10月，谭某1、王嘉弘第二次到芜湖考察盖章，两次盖完章后，电脑、假章他都交给了谭某1带走了。方某辨认出了周某1、王嘉弘。
15、证人许某（系方某之妻）的证言，证实2013年9月，方某给她讲谭某1要到芜湖来与某某公司做煤炭生意，但某某公司不给盖章，谭某1为了要做煤炭生意，要在芜湖盖一下章，让她冒充某某公司的财务人员，配合谭某1的人盖章，她提出自己不懂财务，又不会电脑这个事干不了，方某让她听谭某1的就行。她一共盖过两次章，第一次是2013年9月的一天早上，方某带她到了春谷山庄24楼的一个房间。上午11点，谭某1就带了六七个人到了办公室，她将电脑打开将桌子里面的章拿出来，一个身材较胖、个子较矮的人过来将章从包里拿出来，就开始盖，盖完了一套材料后就让她照样子再盖一套。第二次盖章时方某换了个地方，应该是上次盖章的楼下，这次谭某1来了，上次教她盖章的身材较胖、个子较矮的人也来了，这次盖章也与上次一样，是那个身材较胖、个子较矮的人先盖了一套章，盖完后叫她照样盖另外一套。
16、证人何某1（系平安银行重庆分行资产保全部的工作人员）的证言，证实2013年9月25日，他和某某支行行长王嘉弘、客户经理张某一行三人到安徽芜湖某某公司核对平安银行应收账款转让询证函余额。当时接待他们的是某某公司南方部的张部长。大约11点半左右，他们离开了某某公司，在谭某1和王嘉弘的带领下，来到安徽繁昌县一个居民小区房，王嘉弘介绍说是某某公司的办事处，并介绍了一个自称是某某公司的李会计。李会计说在办公室没有财务账，也不在平安银行出具的询证函上盖章，后来他们又去了采购部，并询问了采购部的工作人员，问安徽某某向巫山某某煤业的采购量，该工作人员以商业秘密为由不告诉他。吃完饭后，李会计打开电脑，给他们出示了某某出具给巫山某某煤业的结算单，然后在平安银行出具的询证函上盖了章。当时他觉得这件事有点可疑，因为李会计说没有财务账，公司也没有挂牌，办公室只有几张卓子，桌子上都是笔记本电脑，极不规范，他还打电话给分行的江某汇报过，在公司的会议上，他向平安银行重庆分行信管部的刘总、江某汇报了去核账的情况，还写了汇报材料。2013年10月，平安银行重庆分行通过了对某某公司的贷款审核，并两次放贷3079万元。后来在重庆市第五中级人民法院打官司时他才知道某某公司向银行提供的资料均系伪造。
17、证人刘某（系平安银行某某支行对公客户经理）的证言，证实2013年9月，她和平安银行某某支行的王嘉弘、张某、谢某及分行的江某一起到安徽省芜湖市某某公司审核谭某1的贷款申请。他们被谭某1的儿子谭某2带到安徽芜湖一个居民区的住宅楼，谭某2介绍说是安徽某某公司的一个办事处，并介绍了一个女财务给他们认识，他们到了后没有看到公司的招牌，江某还向公司的财务索要安徽某某的法人证照、证明，公司的财务说只是一个办事处，要看只有到上级机构去看。他们出具的平安银行应收账款转让询证函和应收账款转让通知书，跟某某公司的财务人员核对，财务人员看完后，没有出示结算单就直接在办公桌的抽屉里拿出公章，并在应收账款上盖了章，他和张某还在应收账款询证函上签了字。平安银行工作人员未与某某公司核对财务账目、增值税发票，当时王嘉弘在负责检查，王也没有提出异议。
18、证人谢某（系平安银行某某支行对公业务经理）的证言，证实她先后两次参加平安银行对某某公司贷款的实地考察。第一次是2013年9月，她与支行的王嘉弘、刘某、张某及分行的江某、谢谦在谭某1的儿子谭某2的带领下到了安徽芜湖一个居民区内的某某公司办事处，江某提出看电子台账，但该公司财务只出示了一份自制的台账，核对账目后，该公司财务在应收账款转让通知书及应收账款转让询证函上盖了公章。2013年9月底，她再次与王嘉弘、张某及分行的何某1在周某1的带领下来到安徽芜湖一个居民区的某某公司办事处，当时财务给他们看的是文档台账，何某1表示过觉得台账有问题，就让财务出示电子台账，财务说只有文档台账，何某1说要回来给领导汇报，周某1还一起强调说这个台账肯定是真实的，接着王嘉弘表示既然来了，就先把章盖了，如果回去了，审核通过了又要再来一次。
19、证人张某（系平安银行某某支行对公客户经理）的证言，证实他两次去安徽某某核对应收账款的事情。第一次是2013年9月，平安银行重庆分行某某支行行长王嘉弘及刘某、谢某，分行货押监管中心江某、信贷管理部的谢谦在巫山某某煤业谭某1的儿子谭某2带领下到了安徽芜湖一个居民区内的住宅楼，谭某2介绍说是安徽某某公司的一个办事处，并介绍了一个40多岁的女财务给他们认识，江某让财务出示公司的营业执照和其他证照，财务介绍说证照都在总公司，办事处没有，财务只给他们出示了一份自制台账，江某说台账有问题，但他们还是向该财务出示了《应收账款转让通知书》及核对《平安银行应收账款转让询证函》余额，财务看过后，直接拿出自己办公桌抽屉里的公章，在应收账款询证函上盖章。后因江某向平安银行的信贷管理部的总经理汇报存在问题，贷款审批没有通过。第二次是2013年9月中旬的时候，谭某1先带他、王嘉弘、分行货押中心的何某1去了安徽某某有限公司总部，某某公司的张部长还接待了他们，并介绍了公司的情况，他还用手机对公司的营业执照还有公司的标牌进行了拍照，还对营业执照和公司的相关证照进行了复印，后谭某1带着他们到安徽某某的办事处盖章，是第一次去的那个居民区的楼上。财务人员还是像上次一样打开自己办公桌电脑内的台账让他们核对，他们也出具了《应收账款转让通知书》及《平安银行应收账款转让询证函》余额等资料，财务觉得没有问题，就直接从办公桌抽屉拿出了公章，并在应收账款上面盖了章，他们还是觉得有点不妥，台账还是有点问题。何某1提出让财务人员出具财务台账，财务说没有，但当时王嘉弘没有表示有什么问题，他们也就没管，回来后平安银行就给巫山某某煤业公司放款了。
20、证人江某（系平安银行重庆分行信贷管理部货押监管中心经理）的证言，证实2013年9月，他与平安银行某某支行的王嘉弘、刘某、谢某、张某及分行的谢谦在谭某1儿子谭某2的带领下到了安徽芜湖一个居民区的某某公司办事处，他提出看电子台账，该公司财务只出示了一份自制的台账。核对账目后，王嘉弘在应收账款转让通知书及应收账款转让询证函上盖了公章。后他向平安银行信贷部阚飞汇报他们既没有去安徽某某公司的总部，也没有看到近半年的电子台账，疑点很多，这次没有批准出账。在王嘉弘的强烈要求下，平安银行重庆分行又先后两次到安徽某某公司核账，2013年9月中旬的时候，何某1回来后向他汇报的情况与他去的情况一样。2013年9月底，何某1从安徽某某回来后向他汇报说到了工业园区的一个办公楼，见到了安徽某某办公室主任，并查看了该公司的营业执照，确为安徽某某，后续盖章地点仍是安徽繁昌县的办事处，看到了近半年的电子台账，并拍照留存。2013年10月中旬银行就批准出账了。
21、被告人王嘉弘的供述，证实2010年，他通过做贷款中介业务的ＸＸ认识了谭某1，之后谭某1通过他向深圳发展银行和平安银行申请了几笔贷款。谭某1向平安银行申请应收账款保理业务，并向平安银行提供了某某公司的基本资料、公司的经营账目、负债表、银行流水及某某公司和某某公司签订的煤炭销售合同及对应交易的增值税发票等材料。按银行的规定，应该对谭某1提供的资料逐一审核，但他只是将谭某1提供的增值税发票原件在网上的发票查询网站进行了查询，发现序列号是吻合的，没有到税务局去核实该发票的真实性。某某公司的负债表等账目是手下的人看的，他没有关心。某某公司的财务报表他也没有审核，也没有将某某公司与某某公司之间的煤炭销售合同拿到某某公司去比对，核实其真实性。因为谭某1跟他比较熟，以前审核过，所以就没有仔细审核，并且当时想快点把贷款批下来，就没有认真审核。平安银行曾4次对某某公司进行实地考察。第一次是2013年9月，他提前给谭某1打电话说平安银行重庆分行的人和支行的人要到某某公司去考察，叫谭某1接待一下，然后他和分行的江某、谢某、张某去的安徽芜湖市，周某1把他们带到一个居民楼的一间办公室，说是某某公司的办公室，并介绍办公室的人是某某公司的财务，他们当时叫对方拿出某某公司的资料，对方说是周末拿不到，于是他们就把准备好的转让通知函拿出来，对方拿出公章在通知函上盖了章，这一次分行的员工说这个地方是居民区，没有公司的基本资料，太假了就没有通过。第二次是谭某1的儿子谭某2带领分行和支行的周云龙、张某两人去的，他不清楚具体情况，但分行还是没有通过。第三次是他和谢某、刘某、张某及分行的何某1一起去的，由周某1带他们到了某某公司的总公司，他们看了某某公司的营业执照并拍了照片，接待他们的是某某公司的张部长，周某1跟某某公司的人介绍他们是平安银行的员工，希望跟某某公司认识一下，他们就和某某公司的员工聊了一下，询问了一下公司的基本情况，并复印了一些材料，就离开了。周某1又把他们带到繁昌县前几次去的那间办公室，在办公室拿出某某公司的章在询证函上盖了章。这次他们没有具体查看某某公司与某某公司对应的合同和账目。第四次考察是在2013年9月底，谭某1、谭某2、周某1带着他、分行的谢某甲及谢某、刘某、张某几人一起到的芜湖市，谭某1还是叫方某接待的他们。第二天他们到了繁昌县以前去过的那个办公楼里的另外一间办公室，他们简单看了一下某某公司的两张电子表格的台账，财务就把某某公司的公章拿出来，因为财务没有盖现，他就自己拿过公章在询证函上盖的章。周某1是谭某1给他介绍的一个客户，也是做煤炭生意的。2013年8月份，周某1准备用自己的添翼公司和某某公司的煤炭销售应收账款贷款，并且询证函上盖了某某公司的章，准备在平安银行贷款，结果某某公司的黄总知道此事就不同意，要求某某公司盖章的人必须在二十四小时内把盖了章的询证函收回，是他和周某1一起到平安银行重庆分行去拿的。
2013年5月至10月，被告人王嘉弘在位于重庆市某区某路某号的平安银行某某支行，在明知某某公司法定代表人桂某（另案处理）在湖北省武穴市建设银行有贷款的情况下，仍然同意桂某先通过小额贷款公司借款偿还武穴市建设银行贷款后，再通过某某公司与某某发电有限公司的煤炭购销合同向平安银行重庆分行贷款，王嘉弘作为平安银行某某支行的负责人，严重违反《中华人民共和国商业银行法》的规定，且在实地考察过程中，未审查桂某与某某发电有限公司是否存在真实贸易的情况下，仍向平安银行重庆分行上报桂某的贷款材料，导致平安银行违规发放信贷资金人民币2995万元。
上述事实，有公诉机关当庭举示，并经庭审质证、认证，本院予以确认的以下证据证实：
1、平安银行股份有限公司重庆分行出具的《贷款诈骗控告书》、受案登记表、立案决定书，证实公安机关接受平安银行重庆分行的报警，决定对桂某贷款诈骗案立案侦查的情况。
2、某某公司以与国电力江公司应收账款申请贷款2995万元保理业务的相关资料（包括国内保理业务合同、保理业务补充协议、最高额保证担保合同、综合授信额度合同、应收账款转让申请书、应收账款转让通知书、增值税专用发票、平安银行应收账款转让询证函、平安银行重庆分行信贷审批中心《关于武穴市某某煤炭有限公司10，000万元授信》的批复、平安银行流水信息），证实2013年5月至10月，某某公司以与某某公司应收账款向平安银行重庆分行申请贷款2995万元从申请到审核、放款的全过程。其中，平安银行重庆分行批复中额度说明：同意给予武穴市某某煤炭有限公司综合授信额度10000万元,实际使用敞口不超过3000万元，期限一年，用途为向上游企业购买煤炭。申请人单独或与我行联名签署《应收账款转让通知书》通知买方，并由我行客户经理与卖方共同办理买方在该通知书上签章确认的手续，取得买方对该通知书的确认回执；买方确认书须盖有买方有效签章，买方有效签章可为买方行政公章、与商务合同签章一致的合同专用章或财务专用章。出账前需落实的限制性条件：严格按银监、总分行的规定执行，确保授信用途合法、合规，贸易背景真实。授信资金只能按已批用途使用，严禁挪作固定资产投资、股权投资、股票投资、理财、关联企业交易，出账前须核实贷款用途的真实性。
3、平安银行授信业务放款审批表（承兑）、交易清单，证实2013年6月19日，平安银行股份有限公司重庆分行同意对武穴市某某煤炭有限公司放款1745万元，其中王嘉弘作为支行行长签字确认。2013年8月1日，平安银行股份有限公司重庆分行再次同意对武穴市某某煤炭有限公司放款1250万元，其中王嘉弘作为支行行长签字确认。
4、重庆市公安局某某区分局经侦支队出具的《情况说明》，证桂某某向平安银行重庆分行提供的加盖有“某某发电有限公司财务专用章”的《应收账款转让通知书》、《平安银行账款转让询证函》，桂某某申请贷款之前与某某发电有限公司签订过的购销合同，该购销合同是电子版本桂某某在此基础上修改合同中的内容，但合同上电子章是原章桂某某对修改后的合同进行了套打，打印出来的电子章无法进行鉴定。
5、武穴市国家税务局出具的《情况说明》，证实武穴市某某煤炭有限公司出具给某某发电有限公司53份增值税专用发票，经核实，以上发票均系作废发票。
6、某某发电有限公司出具的《情况说明》及（编号GDJRS2012-02）《煤炭购销协议》，证实某某发电有限公司与武穴市某某煤炭有限公司在2012年1月1日签订《煤炭购销协议》（编号GDJRS2012-02），协议约定1月发运量为8000吨，实际到货3495吨，该笔款项已按协议约定结算完毕并支付。从此后，某某发电有限公司与武穴市某某煤炭有限公司没有业务往来，公安机关出示的协议为虚假协议。某某发电有限公司没有收到平安银行重庆分行的任何《应收账款转让通知书》、《应收账款转让询证函》等文件，在上述文件签章的“某某发电有限公司财务专用章”系他人伪造公司印章并用印。经核实，某某发电有限公司对武穴市某某煤炭有限公司没有任何应付账款，也没有收到该公司在2013年度出具的任何增值税发票。
7、银行承兑汇票、托收凭证，证实本案贷款资金全部由武穴市某某煤炭有限公司流向梁平县某某商贸有限公司、重庆某某商贸有限责任公司，经两公司后再次转出。
8、煤炭买卖合同及证明，证实武穴市某某煤炭有限公司与梁平县某某商贸有限公司签订了煤炭买卖合同。但梁平县某某商贸有限公司从2012年1月至2014年6月从未向武穴市某某煤炭有限公司开具过任何增值税发票。
9、证桂某某的证言，证实2009年，他注册了武穴市某某煤炭有限公司，2013年10月至今都没有进行经营，公司已申请注销。2012年初，在重庆巫山开煤矿谭某2乙说现在手上只要有煤就可以做质押贷款，他当时也是做煤生意，资金缺口较大，也想在银行贷款谭某2乙给他介绍了重庆平安银行某某支行行长王嘉弘。王嘉弘说只要条件可以，可以给他贷款3000万元。由于当时不具备“货押”条件，王嘉弘说可以用应收货款来做质押贷款。最后双方商定，用在某某电厂的应收款来做质押贷款，但2012年后，他与某某电厂已没有业务上的往来，应收款实际上是不存在的。他给王嘉弘讲以前在给某某电厂供煤时，在武穴建行有1200万元的授信，目前还差建行612万或618万元的授信，他没有还款能力。王嘉弘当即就说联系一家小贷公司来给他做贷款，用于偿还武穴建行的欠款，利息由他自己承担，并说小额贷款的事魏某某与他联系，平安银行的贷款下来后，用他的贷款还小贷公司的钱。2013年3月，他到重庆找到王嘉弘，王嘉弘带他到渝北区的一个写字楼的小贷公司办公室，王嘉弘和小贷公司签订了保证合同，王嘉弘以自身作第三方保证人，为他借到了钱。随后王嘉弘在建行核实情况后，就电话联系重庆小贷公司打款600多万到了武穴建行，帮他把钱还了。当天王嘉弘安排银行的业务经何某2甲、小刘与他同时返回武穴，对他公司进行考察，办理贷款资料何某2甲给他详细介绍，到了武穴后，他带二人到兴航货运码头煤炭专用堆放点，他指着里面堆放的约2万吨煤说全部都是他的货，当时在货场只有3000吨煤。后来他又带二人到某某电厂燃料部进行考察，还看了燃料部的财务室，二人只用手机照了相就回重庆了。在办理贷款期间，他与王嘉弘多次通过电话沟通，王嘉弘说此次贷款授信1.2亿，敞口6000万，他按银行的要求提供了企业的组织机构代码证、煤炭经营许可证、税务登记证、工商营业执照、银行开户许可证等手续，还有一份某某煤炭有限公司与某某电厂签订的销售合同。而银行发放贷款是基于真实的生意，对应的证据就是购销合同，合同上须有双方单位加盖的公章，还要用增值税专用发票证明买卖真实存在，用应收账款证明对方没有付对应的款项，这些东西齐全才能证明交易真实存在，银行才会进行下一步审核，所以为了应对银行的审核，他做了一个假的某某煤炭有限公司与某某电厂签订的销售合同。这个合同是他用2011年他与某某电厂签订的一个过期合同进行变造的。他曾问过王嘉弘，如果贷款审批不能通过怎么办，王嘉弘对他说：“我怎么操作都没关系，审批的事情他会帮我搞定，到时候审查只是走个过程”。他又问王嘉弘，现在他和某某公司没有往来怎么办，王嘉弘说只要有联系就行，所以他告诉了王嘉弘没有交易的事实。2013年4月，他到某某市的街边，联系了一家制作假章的作坊，按照某某公司以前跟他签订合同上面盖的印章为模板，制作了某某公司的印章，后来就盖在虚假合同上面了，同时也在王嘉弘带给他的应收账款凭证上盖了章。2013年7月，他在无锡市国税局开具了2000万和1500万的增值税发票，之后交给了王嘉弘进行审查，后来他将这些增值税发票作废了。2013年6月，由王嘉弘带领银行的工作人吴某某何某2甲谢某某、刘某、胡某魏某某、伊某谭某2乙、盛某等人进行考察，他先带这些人到兴航货运码头煤炭专用堆放点看煤，之后到了某某电厂。由于他与某某电厂没有实际业务往来，更没有应收款，所以他提出就在宾馆盖章，王嘉弘表示同意，吴某某反对，提出要到某某电厂核实并盖章，他只好将王嘉弘吴某某何某2甲及花钱请来冒充某某电厂财务人员的张某带到某某电厂，张某就将一行人带到某某电厂的三楼燃料部会议室，在途经二楼燃料部财务室时，张某还专门指给这些人看，说这是某某电厂的财务部，当时张某身着某某电厂的工作服，说电厂中午要休息，就在会议室盖章，银行方面没有反对，于是张某就从自己随身携带的包里拿出私刻的某某电厂的财务章，在应收款询证函上盖了财务章。他与王嘉弘多次电话沟通，王嘉弘说按银行新规定，此次贷款分两次，为了便于放款，他要去找两家供媒企业接受承兑汇票。王嘉弘在电话中说让他魏某某签订一个虚假购销合同，便于接受银行的放款。第二次他与盛某的公司签订了虚假的煤炭购销合同。第一次放款1700万是在2013年7月底，他还了小贷公司600余万，支付贴现费用170万元，借魏某某30万元，还剩900万元。第二次放款1200万是在2013年8月2日，其中王嘉弘强行借走920万元，借给伊某20万元，支付贴现130万元，在平安银行办金卡存了30万，还剩100万元。
10、证人张某丙（系某某发电有限公司结算室主任）的证言，证实2013年7月桂某某带着几个人来某某发电有限公司燃料部找到他，说要和他进行对账工作，他点开办公桌电脑里面以前桂某某的武穴某某煤炭有限公司应收账款台账出示给对方看，看完后对方就走了。2013年12月，平安银行重庆分行一行三人又来找到他，说怀桂某某和某某发电有限公','2018-10-08
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