广东省德庆县人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）肇德法刑初字第86号
公诉机关广东省德庆县人民检察院。
被告人张润仪，男，1967年11月29日出生，汉族，初中文化，户籍地址：佛山市南海区。2012年7月4日因涉嫌非法经营被德庆县公安局取保候审。
辩护人湛中卓，北京中卓律师事务所律师。
德庆县人民检察院以德检刑诉（2013）64号起诉书和德检刑追诉（2014）1号追加起诉书指控被告人张润仪犯行贿罪和买卖国家机关证件罪向本院提起公诉。广东省高级人民法院指定本院以第一审程序审理，本院于2013年9月3日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。德庆县人民检察院指派代理检察员王德明、检察员聂群霞出庭支持公诉，被告人张润仪及其辩护人湛中卓到庭参加诉讼。本案在审理期间，退补充侦查二次，德庆县人民检察院对被告人张润仪犯行贿罪的行为追加起诉一次，本案现已审理终结。
广东省德庆县人民检察院指控：
一、行贿
2007年2月，被告人张润仪分别以其本人、其兄长张某某（男，另案处理）及他人的名义投得西江云浮市大沥标段、石狗标段、讴塘标段的采砂权，随后陈某某、傅某某及梁某某（男，均另案处理）亦出资入股，成为上述标段的股东，但实际经营者仍为被告人张润仪。被告人张润仪等人在西江流域讴塘、大沥标段采砂作业。为了获得监管部门的关照，被告人张润仪分别向云浮市水务局副局长陈某甲、云浮市水政监察支队队长吴某某行贿人民币47.2万元、58.3万元，合计人民币105.5万元。此外，被告人张润仪还向广东省水利厅水政监察局副局长许某某行贿人民币9万元。
1、2008年2月至2009年12月期间，为了得到陈某甲及吴某某对其违法采砂的关照，被告人张润仪在云浮市雄盛君悦酒店斜对面其租住的出租屋楼下等地分别送给陈某甲好处费11次，每次3.8万元，共41.8万元；送给吴某某好处费18次，每次3万元，共54万元。
2、为了进一步与陈某甲、吴某某拉好关系，被告人张润仪多次于春节、中秋节前在云浮市区华侨酒家等地分别宴请陈某甲及吴某某，并送给陈某甲好处费3次，每次1.8万元，共5.4万元；送给吴某某好处费5次，每次1800元，共0.9万元。
3、2009年12月底，为顺利申请续发大沥标段采砂许可证，被告人张润仪在云浮市区雄盛君悦酒店斜对面路边送给吴某某好处费3.4万元。
4、2008年至2010年，被告人张润仪为实现其在西江流域违法盗采河砂的非法目的，获得许某某对其办理、续办河道采砂许可证和开采河砂的关照，分别在2008年春节前、2008年中秋节前和2009年春节前约请许某某在其经营的餐馆吃饭，每次饭后送给许某某人民币3万元，上述3次共计贿送给许某某人民币9万元。
二、买卖国家机关证件
2007年5月2日，由于被告人张润仪等人在讴塘等标段采砂过程中发生了“5.2”群体事件，致使采砂作业工作难以维持，因此，被告人张润仪以及张某某向政府相关部门申请退出上述标段的经营，但没有得到批准。之后，由于沿岸群众的阻扰，上述标段的采砂工作一直未能顺利开展，且作为实际经营者的被告人张润仪身患重病，于是在2010年下半年，被告人张润仪等人萌生了转卖大沥标段及石狗标段的念头。2010年9月，张某某物色了买家邓某某（男，另案处理），经双方协商后，被告人张润仪和张某某与邓某某签订协议，约定以7400万元的价格（包含300万元履约保证金及一艘价值人民币100万元的无动力船只）向邓某某出售大沥标段和石狗标段的采砂权，事后张润仪等人均分得转卖款。随后，被告人张润仪及张某某按照协议约定办理了上述标段的《河道采砂许可证》以及相应采砂手续，并将相关证件交付邓某某使用，致使邓某某等人以《河道采砂许可证》为掩护在大沥、石狗标段大肆盗采河砂，造成国家矿产资源的严重损失。2012年4月，被告人张润仪及张某某向公安机关投案，并于同年8月1日，共同退出违法所得7000万元。
广东省德庆县人民检察院根据上述事实认为，被告人张润仪的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十九条第一款、第三百九十条第一款、第二百八十条第一款的规定，构成行贿罪和买卖国家机关证件罪，应以行贿罪和买卖国家机关证件罪追究其刑事责任，依法应当数罪并罚。被告人张润仪有自首和立功的情节，可以从轻或者减轻处罚，提请本院依法判处。并提供了下列证据予以证实：（1）被告人的供述和辩解；（2）证人证言；（3）辨认笔录；（4）视听资料；（5）抓获经过；（6）刑事判决书等相关书证。
被告人张润仪对公诉机关指控其犯行贿罪无意见，但对公诉机关指控其犯买卖国家机关证件罪辩解称：其没有买卖国家机关证件，只是与邓某某合作开采河砂，所得7000万是分红款。
被告人张润仪的辩护人湛中卓的辩护意见是：①公诉机关指控被告人张润仪犯行贿罪的证据不充分、事实不成立。被告人张润仪是被陈某甲、吴某某、许某某索贿，且没有充足证据证实被告人张润仪被索贿后，获得不正当利益，被告人张润仪不构成行贿罪。②公诉机关指控被告人张润仪买卖国家机关证件罪的罪名不成立。被告人张润仪系与他人合作开采河砂，其行为是合法的。③被告人张润仪如实供述其行贿行为及过程，从而破获相关受贿案件，并提供其他重大犯罪线索已经查证属实，是重大立功表现，可以减免处罚。
经审理查明：
一、行贿
2007年2月，被告人张润仪分别以其本人、其兄张某某及谭政的名义投得西江云浮市大沥标段、石狗标段、讴塘标段的采砂权，随后，陈某某、傅某某及梁某某（均另案处理）亦出资入股，成为上述标段的股东，但实际经营者仍为被告人张润仪。被告人张润仪为了在西江干流郁南县讴塘、大沥标段采砂得到监管部门的关照，分别向云浮市水务局副局长陈某甲（另案处理）、云浮市水政监察支队队长吴某某（另案处理）、广东省水利厅水政监察局副局长许某某（另案处理）行贿人民币共计114.5万元。具体犯罪事实如下：
（一）行贿云浮市水务局副局长陈某甲人民币47.2万元。
2008年2月至2009年12月期间，被告人张润仪在西江干流郁南县讴塘、大沥标段采砂，为了得到陈某甲对其采砂给予帮助并对其违法采砂行为不予查处，被告人张润仪在开采河砂期间正常开工采砂的情况下，每月送给陈某甲人民币3.8万元，先后11次共送给陈某甲人民币41.8万元。此外，被告人张润仪还分别在2009年春节前、2009年中秋节前和2010年春节前先后3次共送给陈某甲人民币5.4万元。
（二）行贿云浮市水政监察支队队长吴某某人民币58.3万元。
被告人张润仪于2008年2月至2009年12月在西江干流郁南县讴塘、大沥标段采砂期间，为了得到吴某某对其违法采砂行为不予查处，每月送给吴某某3万元，先后18次共送给吴某某人民币54万元。另外，被告人张润仪还在2007年中秋节至2010年春节前先后5次共送给吴某某人民币9000元和在2009年底送给吴某某人民币3.4万元作为吴某某帮助其办理采砂许可证续期的好处费。
（三）行贿广东省水利厅水政监察局副局长许某某人民币9万元。
2008年至2010年，被告人张润仪为实现其在西江流域违法盗采河砂的非法目的，获得许某某对其办理、续办河道采砂许可证和开采河砂的支持，分别在2008年春节前、2008年中秋节前和2009年春节前先后3次约请许某某在其经营的餐馆吃饭，每次送给许某某人民币3万元，3次共计送给许某某人民币9万元。
另查明，云浮市人民检察院于2012年11月21日对被告人张润仪涉嫌行贿行为立案侦查。被告人张润仪在2012年9月12日已主动向广东省人民检察院反渎职侵权局的侦查人员交待了其行贿陈某甲、吴某某的行为。另外，被告人张润仪在云浮市人民检察院对其行贿行为立案侦查当日主动如实供述了检察机关没有掌握其行贿广东省水利厅水政监察局副局长许某某的犯罪事实。
上述事实，有经过庭审质证的下列证据证实：
1、书证
（1）案件线索交办函、立案决定书证实：广东省人民检察院于2012年8月13日将云浮市水务局、海事局等单位及相关国家机关工作人员涉嫌渎职、受贿犯罪线索交云浮市检察院侦查，云浮市检察院于2012年11月21日对被告人张润仪涉嫌行贿进行立案。
（2）被告人张润仪的户籍资料证实：被告人张润仪身份的基本情况及证实其具有刑事责任能力。
（3）云浮市检察院反渎职侵权局出具的情况说明证实：云浮市检察院于2012年8月28日对涉嫌行贿的被告人张润仪进行初查，发现其涉嫌行贿的部分犯罪事实。同年11月21日，被告人张润仪被传唤到云浮市检察院，除供认其行贿66.6万元之外，还交代了检察机关尚未掌握的行贿犯罪事实并提供了侦破其他重大案件的重要线索。经查证，该线索属实。
（4）被告人张润仪书写的交代材料证实：被告人张润仪于2012年9月12日、2012年11月21日供述其向云浮市水务局副局长陈某甲、水政监察支队队长吴某某行贿等事实。
（5）云浮市人事局文件资料证实：吴某某于2006年7月16日被任命为云浮市水政监察支队支队长；陈某甲于2007年5月17日被任命为云浮市水务局副局长，负责处理水行政执法工作，分管水政科、水政监察支队等。
（6）河道采砂许可证、云浮市水务局《关于要求重新发放西江干流云浮郁南河段﹤河道采砂许可证﹥的请示》云水（2007）187号和云浮市水务局《关于续发河道采砂许可证的请示》及关于延续讴塘采区河道采砂许可证的初步意见证实：讴塘可采区的被许可人为云安县政通河沙购销部，法定代表人为谭政，采砂期限为2008年2月20日至2008年8月20日，采砂量50万立方米；后讴塘采区的采砂期限延期二次，第一次采砂期限延期为2008年8月29日至2008年11月15日，第二次采砂期限延期为2008年11月24日至2009年2月24日。
（7）河道采砂许可证证实：大沥可采区的被许可人为佛山市南海区里水沙之家河砂经营部，法定代表人为张润仪，采砂期限为2009年4月9日至2009年10月8日。
（8）云浮市水务局《关于西江干流郁南县大沥河道采砂标段复工等问题的请示》、广东省水利厅《关于西江干流郁南县大沥河道采砂标段延期开采的批复》、云浮市水务局《关于申请续发西江干流郁南县大沥河道采砂许可证的请示》、广东省水利厅《关于续发西江干流郁南县大沥河道采砂许可证的批复》证实：大沥可采区的采砂期限延期报批情况及采砂期限延期情况，第一次采砂期限延期是2010年3月17日至5月16日；第二次采砂期限延期是2010年10月20日至12月19日。
（9）云浮市人民检察院云检反渎移诉（2013）2号起诉意见书证实：张润仪行贿陈某甲人民币47.2万元等情况。
（10）广东省云安县人民检察院云县检刑诉（2013）68号起诉书证实：张润仪行贿吴某某人民币58.3万元等情况。
（11）广东省肇庆市中级人民法院（2014）肇中法刑一初字第2号刑事判决书证实：张润仪行贿许某某人民币9万元等情况。
2、视听资料
云浮市人民检察院制作的三张讯问被告人张润仪的视频光盘证实：张润仪分别于2012年12月17日、2013年2月20日的讯问中均交代其行贿陈某甲、吴某某的事实，并对《河道采砂许可证》等书证进行辨认及签名。
3、证人证言
（1）受贿人陈某甲的证言：2009年春节前、2009年中秋节前和2010年春节前，张润仪打电话请我吃饭及送XO洋酒和现金人民币给我，送了3次，每次18000元，共54000元。
大约在2009年至2010年期间，张润仪等人在开采讴塘标段、大沥标段时，张润仪分多次给我共约40万元人民币，我记忆中好似是分10多次给的，大多数是在张润仪在云浮租住的出租屋楼下给我的，是张润仪打电话叫我去取的。
张润仪等人在开采讴塘标段期间，正常开工的情况下张润仪在2008年5、6、7、8、9、11、12月一共给我7次38000元的好处费，共人民币266000元；在开采大沥标段期间，从2009年7、8、9、11月一共给了我4次38000元好处费，共人民币418000元。
证实：被告人张润仪在讴塘、大沥标段开采期间，曾多次于春节、中秋节前送好处费给陈某甲，共送54000元；除此之外，在正常开工的情况下，每月还送给陈某甲38000元，送了11次共人民币418000元。
（2）受贿人吴某某的证言：2008年至2010年间，每逢春节、中秋节前，张润仪都会请我们水政支队的工作人员吃饭，每次吃饭张润仪都会给水政支队的工作人员每人一个红包。每次给我的红包都是1800元人民币，我记得张润仪请我们支队吃饭吃了5次饭，5次我一共收了张润仪红包9000元人民币。
张润仪在2009年底续办大沥标段开采许可证时给了我人民币34000元；开采讴塘、大沥标段开工每月给我人民币3万元，是张润仪打电话给我，多数是叫我到云浮雄盛君悦酒店附近张润仪租住的出租屋楼下给的，一共给了人民币54万元，因此张润仪因开采河砂的事情一共给了我人民币58.3万元。
云浮市水政监察支队对讴塘、大沥标段有监督指导及巡查职能，有权对讴塘、大沥标段进行监督和查处。张润仪在讴塘、大沥标段是超范围、超作业时间和超控制量作业的，张润仪给我好处费，好让我对他那样采砂只眼开只眼闭就行了。
证实：被告人张润仪在讴塘、大沥标段开采期间，曾多次于春节、中秋节前送好处费给吴某某，共送9000元；除此之外，在开工时还多次送给吴某某30000元，共送了人民币54万元。张润仪在2009年底续办大沥标段开采许可证时送给吴某某人民币34000元。
（3）受贿人许某某的证言：张润仪在2008年春节前、2008年中秋节前和2009年春节前，三次打电话约我在他自己在佛山南海开设的酒店（酒店的名字记不起来了）吃饭，每次吃完饭后，张润仪都送给我3万元人民币，这三次张润仪总共送给了我9万元人民币。
张润仪是在西江流域做采河砂生意的，西江的石狗标段就是张润仪经营的，2008年和2009年都在西江开采河砂，我是省水利厅负责河道采砂执法的分管领导，对违法采砂有执法权和管理权，张润仪送钱给我，是希望和我搞好关系，让我在执法的过程多关照支持他。
张润仪开采河砂肯定存在超时间、超范围、超量采砂的违法采砂行为，这个谁都知道标段肯定是会存在超时间、超范围、超量采砂的违法采砂行为的，如果不超时间、超范围、超量采砂，张润仪的标段肯定赚不到钱。
（4）证人张某某的证言：石狗标段，中标人是佛山市南海区里水梦之家河沙经营部，负责人是我，是我弟张润仪拿我的身份证去投标的；大沥标段，中标人是佛山市南海区里水沙之家河沙经营部，负责人是张润仪；还有一个讴塘标段，是我弟用其他人的身份证去投标的，我不清楚具体投标人是谁，实际上三个标段都是张润仪负责去投标的。三个标段的费用都是张润仪支付的。
（5）证人谭某某的证言：2007年5月至2010年春节前，因为张润仪到郁南做河砂生意，我就到郁南在砂站帮张润仪做财务，只要砂站正常采砂营业，张润仪基本上每月会在我处核销大约30万元至40万元人民币的业务开支费用。我不清楚水政部门是怎样监管砂站采砂的，我只记得砂站在讴塘、大沥采砂期间，都会有水政船停靠在标段附近，有时会有些水政人员上到砂站喝口茶。
4、被告人张润仪的供述
我当时想投讴塘、大沥、石狗标段，因为投采砂标段只能以公司去进行投标，而且一间公司只能投一个标段。因此我以云安县政通河砂购销部、佛山南海里水沙之家和我以我哥哥张某某名义注册的佛山南海里水梦之家分别投讴塘、大沥、石狗标段，都中标了。石狗标段，中标人是佛山市南海区里水梦之家河沙经营部，负责人是张某某；大沥标段，中标人是佛山市南海区里水沙之家河沙经营部，负责人是我；还有一个讴塘标段，中标人是云安县政通河砂购销部，负责人是谭政，实际上三个标段都是由我负责管理开采的，且投标的费用也是我出，只不过拿其他二人的名义去投标。砂站的工作人员有高某某、袁某某是主管人员，谭某某是财务，还有一些人我记不起来了。
①陈某甲是云浮市水务局的副局长，我是在2008年尾到云浮市水务局办理讴塘标段的开工手续时通过时任云浮市水务局局长苏某某认识他的。我在2009年春节前、2009年中秋节和2010年春节前，这三个节日每次给陈某甲18000元，共54000元，以及从2009年3月至2010年3月期间，每月给陈某甲38000元，共给了494000元，每次都是给现金，给的时候我都会事先打电话给陈某甲，大多数都是叫他过来我在云浮凤凰城雕附近租住屋楼下给的，有两次是在南海里水我经营的康乐饭店和陈某甲吃饭时给他的，也就是我亲手给了陈某甲现金548000元人民币。
陈某甲是云浮市水政执法监察支队的主管副局长，云浮市水政执法监察支队对我们的采砂负有监管的职责，我们砂站的采砂一直存在超时、超量、超范围采砂的情况，送钱给陈某甲是希望他能够多多关照我们的采砂，不要为难我们。
在陈某甲的关照下，云浮市水政执法监察支队对我们的违法采砂行为基本上是睁一只眼闭一只眼，几乎没有进行过查处，我们的超时、超量、超范围的采砂行为才得以一直继续。
②在2007年年初，我投到了在西江郁南讴塘。大沥和石狗标段河砂开采权，在办理了开采河砂的有关证件之后一直都未能开采。从2007年中秋节开始至2010年春节，请云浮市水政监察支队的工作人员吃饭，一共吃了5次，大多数是在云浮雄盛大饭店吃饭，有一次在云浮港海酒店，有一次在华侨酒店。吃饭时，每人我都会发一个1800元的红包。给吴某某的红包也是1800元的，共给了5次，共计人民币9000元。
我在开采讴塘、大沥标段期间，每月给吴某某30000元好处费，共送了18个月，合共540000元，加上在2009年年底给了吴某某34000元作为办证辛苦费，一共送了吴某某人民币583000元，其中关于2009年年底给了吴某某34000元作为办证辛苦费，应该是大沥标段办证时给他的钱，而不是讴塘标段办证给的。
给陈某甲、吴某某这些钱是在砂站里面列支的，每次拿钱时我都事先到砂站财物谭某某填单拿钱，单是写业务开支，另外，我每月给吴某某3万元和给陈某甲38000元，我是一起拿出来，再分别给吴某某和陈某甲。
在讴塘、大沥标段开工作业期间，郁南县水务局派水政船在标段附近停靠，但很少来到标段现场。而那些“四联单”是我问吴某某要的，吴某某给我的“四联单”都是水政的工作人员签好名后交给我使用的，我用完之后再交回吴某某处理。
我们中标人要进行超范围、超作业时间和超控制量，必须要搞定当地地级、县级水务局，因为他们是直接监管我们采砂的，所以我才会每月给陈某甲、吴某某好处费。
③经回忆，我在经营讴塘、大沥标段河砂开采期间，曾送过好处费给广东省水利厅水政监察总队队长许某某。
在2008年底，由于我之前的开采证被广东省水利厅收回了，需要重新向广东省水利厅申请办理采砂许可证，由于各种原因一直未能办下，我就找广东省水利厅水政监察总队队长许某某了解情况，我当时是约他到广东省水利厅办公楼附近的一间潮州菜馆了解情况的，在吃饭期间我就问他：“为什么我办理的采砂许可证那么久都没有办下来的”，他听到我这样说后，他就这样对我说：“你都不舍得花钱，怎会有那么快”，我听到他说后我知道他是想向我要好处费，于是我就直接问他：“你到底要多少钱才能帮我把证办下来”，他就说怎么也要10多万啦”，我听到他这样“开价”后，就对他说：“我之前采砂时已花费了很多钱，现在办个证也要那么多钱，你帮我把证办下来，我给你5万元，怎么样？”，他听到我这样说后没有吭声，过了一会儿，他答应我说：“好啦”，谈好办证的事宜后，我们吃过饭后就各自离开了。约到2009年初，采砂许可证就办下来了，我为表示感谢，就约许某某到我在里水开设的小餐馆，他也答应了，等他到了我的小餐馆后，我就将事先约定的5万元现金（面值100元，共5捆，每捆1万元）交给了他，吃过饭后，他就离开了。
因为采砂许可证的期限只有6个月，每隔半年，我就要续办一次采砂许可证，所以在2009年7、8月份、2010年初和2010年8月份，我又请求他三次帮我审批续办采砂许可证，每次办完证后，我都约他到我在里水开设的小餐馆里吃饭，并将每次预先准备好的5万元送给他，送了三次，共计15万元，加上在2009年初那一次，共送了4次给他，因为办证共送了他20万元好处费。
我为了在采砂的过程中进一步得到许某某的关照，我分别在2009年春节、2009年中秋、2010年春节，约他到我在里水开设的小餐馆吃饭，每次吃完饭后，我就送给他5万元好处费，共送了3次，共计送了人民币15万元好处费给他，每次送钱给他时候，我都是用报纸将钱包装住的，每次都是5捆，每捆是1万元，面值是100元的。
我送钱给许某某是为了得到他的关照，我是做河砂开采生意的，虽然是有合法的证件，但是很多时候会出现意想不到的麻烦，而许某某是广东省水利厅水政监察总队队长，对河砂的开采事宜有管辖权，我为了处理好有关职能部门的关系，使自己能顺利办证和正常采砂，所以就送好处费给他，希望得到他的关照。我送给许某某35万元人民币是我在砂站财务谭某某处以开展业务名义列支的。
二、买卖国家机关证件罪
2007年2月，被告人张润仪投得西江云浮市大沥标段、石狗标段、讴塘标段的采砂权后，陈某某、傅某某及梁某某亦出资入股，成为上述标段的股东。于2007年5月2日，被告人张润仪等人在讴塘等标段采砂过程中发生了“5.2”群体事件，致使采砂工作难以持续，被告人张润仪等人向政府相关部门申请退出上述标段的经营，但没有获得批准。之后，由于沿岸群众的阻扰，上述标段的采砂工作一直未能顺利开展，且作为实际经营者的被告人张润仪身患重病，由于各种原因，被告人张润仪等人于2010年下半年将大沥标段和石狗标段的采砂权以7400万元的价格（包含300万元履约保证金及一艘价值人民币100万元的无动力船只）转卖给邓某某等人。随后，被告人张润仪等人办理了大沥、石狗标段的河砂开采权的相关手续，并将大沥、石狗标段的河道采砂许可证交邓某某等人，邓某某等人持大沥、石狗标段的河道采砂许可证在大沥、石狗标段大肆盗采河砂，造成国家矿产资源的严重损失。2012年8月1日，被告人张润仪等人退出违法所得7000万元。
上述事实，有经过庭审质证、认证的下列证据证实：
1、书证
（1）接受刑事案件登记表、立案决定书、情况说明证实：德庆县公安局在日常工作中发现，不法分子为获取高额利润，雇佣多艘抽砂船在西江河德庆县九市镇河段大肆偷采河砂，涉案金额巨大。德庆县公安局于2012年3月6日将该案立为“3.06”非法经营案进行侦查，并对涉嫌非法买卖采砂标段的被告人张润仪等人进行追逃。
（2）抓获经过、德庆县公安局经侦大队出具的情况说明证实：公安机关在调查大沥、石狗标段转卖的过程中，公安民警于2012年4月19日和2012年4月25日到佛山南海区找到被告人张润仪，被告人张润仪如实供述了上述标段的转卖过程。
（3）户籍资料、佛山市公安局南海分局里水派出所出具的证明证实：被告人张润仪的身份，具有刑事责任能力和被告人张润仪在其辖区内没有前科记录。
（4）中标通知书、河砂开采权出让合同、广东省其他非收入通用票据、河道采砂许可证、纳税情况表等证实：
①2007年2月15日，南海区里水梦之家河砂经营部以805万元的价格投得郁南石狗标段，南海区里水沙之家河砂经营部以906万元的价格投得郁南大沥标段，两个经营部均与云浮市水务局签订河砂开采权出让合同并交纳了河砂开采权转让费等费用。
②河道采砂许可证显示两个标段可采量60万立方米，可采期为2007年5月1日至2007年11月30日。
③纳税情况表显示里水沙之家河砂经营部从2009年7月21日至2011年1月10日都有交纳地方税款，梦之家河砂经营部于2011年9月6日至11月16日交纳地方税款。
（5）关于续发大沥标段采砂许可证的批复、河道采砂许可证证实：云浮市水务局于2009年12月21日申请续发大沥标段的采砂许可证，广东省水利厅于2010年2月9日批准续发许可证，可采量为40万立方米，可采期限为2010年3月17日至5月16日。
（6）办理石狗及大沥标段采砂许可证的请示、批复，授权书、采砂许可证、水上水下施工申请书、采砂船租赁合同等证实：
①大沥标段采砂许可证显示发证日期为2010年10月11日，可采量为40万立方米，可采期限为2010年10月20日至12月19日，许可证上注明是最后一次补采；石狗标段采砂许可证显示发证日期为2011年7月12日，可采量为60万立方米，可采期为2011年7月18日至2012年1月17日。广东省水利厅于2011年12月14日批准石狗标段延期开采。
②张润仪委托高某某办理大沥标段采砂相关手续等情况。
③被告人张润仪等人在转让大沥及石狗标段后，帮助邓某某办理两个标段的河砂开采手续。
（7）查询存款／汇款通知书、转让资金索引、农村信用社转账凭证等证实：邓某某汇给张润仪等人购买标段共7400万元的情况。
（8）个体户以及企业机读档案登记资料、营业执照证实：佛山市南海区里水梦之家河砂经营部、水沙之家河砂经营部的经营者分别为张某某、张润仪，经营范围为销售河砂；邓某某是佛山市顺德区万亨钢材贸易有限公司的股东之一。
（9）广东农村商业银行进账单证实：佛山市南海区金穗食品有限公司于2012年8月1日退张润仪等人违法所得7000万元。
（10）大沥、石狗标段采砂记录证实：被告人张润仪等人将大沥、石狗标段转卖后，黄某某、邓某某等人以采砂许可证为掩护盗采大沥、石狗等标段河砂的情况。
（11）广宁县人民法院（2013）肇宁法刑初字第26号刑事判决书证实：黄某某、邓某某等人因犯非法采矿罪被判刑的情况。
（12）被告人张润仪提供的农信社进账单、记账凭证、收据及中国银行里水支行提供的南海区毅怡商贸置业有限公司等书证证实：陈某某、梁某某、傅某某三人入股讴塘、大沥、石狗标段的资金投入情况。
（13）4份河砂开采合作协议以及1份补充协议证实：张润仪等人转卖大沥、石狗标段的事实。
（14）中山大学法医鉴定中心的鉴定意见书证实：被告人张润仪患左舌癌并左颈淋巴结转移，术后遗留左侧舌尖基本缺损及左侧舌体大部分缺损，左下颌缺损畸形，语言功能与吞咽功能严重障碍等后遗症，符合罪犯保外就医疾病伤残范围（符合暂予监外执行条件）。
2、辨认笔录
（1）张润仪辨认出标段股东陈某某、梁某某、傅某某。
（2）傅某甲辨认出张某某、张润仪、陈某某、梁某某。
（3）顾某某辨认出张某某、张润仪就是卖标段给邓某某的老板并辨认出邓某某就是购买大沥、石狗标段的人。
（4）傅某乙辨认出张润仪就是“大头仔”、张某某就是“大头仔”的哥哥、陈某某就是“安哥”及梁某某，并表示不清楚陈某某及梁某某是否股东。
3、证人证言
（1）证人张某某的证言：石狗标段中标人是我，但是我弟张润仪拿我身份证去投标的，大沥标段中标人是张润仪，讴塘标段是我弟拿其他人身份证去投标的。实际这三标段都是张润仪投标的，费用也是他支付。讴塘标段是我弟张润仪开采完了，约在2010年9月以7400万（其中有100万是一艘砂船，有300万是标段的押金）将大沥（有半年采期）、石狗（有一年采期）标段卖给了邓某某。
（2）证人邓某某的证言：当初购买石狗、大沥标段的时候，不止我一个人的，还有一个叫顾某某的人和我一起去的。当时顾某某也想做河砂的生意，想和我一起合伙做，所以是我们两个一起去找张某某和张润仪两兄弟谈的。我和顾某某一起和张某某、张润仪两兄弟谈了三四次，每次张某某都在场的，张润仪有两次在场。前两次是了解了一下情况，我们也打听了一下现在在水利厅投一个标段要多少钱。后来又谈了两次就把价格定下来了。打包总价是7400万，其中有300万的保证金，那艘砂船算是100万价格，两个标段总共是7000万。谈好之后我和顾某某就和张某某签了一份《河砂开采合作协议》。后来顾某某没有那么多钱，不想做了，就退出了，我就单独又和张某某签订了一份《河砂开采合作协议》（内容都是一样的，只是少了顾某某的名字），算是正式向张某某购买了大沥、石狗这两个标段。
我和张某某、张润仪谈购买标段事宜、签订《河砂开采合作协议》的时候，每次顾某某都有去。当时那份协议总共有四方，甲方和乙方是张某某、张润仪中标的河砂经营部，实际就是张某某、张润仪两兄弟，丙方是顾某某，丁方是我，这份协议上我是以担保人的名义签订的，所以这份协议有我们四方的签名。当时我这个担保人只是一个形式，算是书面合同的一个形式而已，没有什么实际意义。实际上我和顾某某一起合作的，我们是合作关系，那份协议上的担保人只是一个形式。
我记得有一份补充协议，上面写了要保证这两个标段能开采多少个月。这份补充协议上也是我和顾某某一起和张某某谈的，上面也有我和顾某某签名。当时顾某某怕我们不能开采那么久，怕没有保证，所以后来就找张某某谈了一次，就签订了这份补充协议，用以保证我们的开采时间。
当时我和顾某某商量好是一起合作购买这两个标段的，顾某某占40%，我占60%，我们和张某某签完协议之后，我已经付了一部分资金给张某某，顾某某的资金一直没有到位，顾某某就不想做了，所以顾某某就退出了。
顾某某退出之后，因为我已经把一部分资金交给了张某某，并且签订的有协议，我就和张某某商量，又重新和张某某签订了一份合作协议，并且取消了以前有顾某某签名的那份协议和补充协议。这份协议上只有三方，甲方和乙方是张某某、张润仪，丙方就是我，没有顾某某的名字了。这份协议的内容和第一份签订的内容是一样的，也没有补充协议的内容。为了不混淆付款的时间，我最后的那份协议上的签订日期也写回到了第一份协议签订的日期。实际日期就是我们废除那两份协议的日期，我记得好像是2010年11月份。因为顾某某已经退出了，我和张某某签订了一份新的协议，所以有顾某某签名的这份协议和补充协议我就交回了张某某，我手里只有我和张某某签订的那份协议。
我们签订协议购买标段之后，相关的手续是张某某的人去办理的，需要办什么手续的时候，我就给张某某打电话，张某某就会去办理相关手续了，因为中标的是张某某和张润仪的河砂经营部，只能由他们中标的人去办理相关手续，我不能去办理的，他们只是把这两个标段卖给了我。
我购买了这两个标段之后，张某某和张润仪没有参与这两个河段的河砂开采和销售。
证实：被告人张润仪等人通过签订合作协议形式转卖大沥和石狗标段的事实。被告人在转卖上述标段后帮助邓某某办理了两个标段的相关手续并将《河道采砂许可证》交给了邓某某。。
（3）证人顾某某的证言：2010年9月份的时候，我听朋友说佛山南海一个姓张的老板在西江河大沥、石狗标段做不下去了，要把这两个标段卖掉。因为之前邓某某一直同我说，他想在西江河做标段，开采河砂。我听到这个消息以后就把这个事情告诉了邓某某，邓某某听了以后就说要和我一起合作买下这个标段。我就带邓某某到佛山南海找到了张老板，和他商谈买卖这个标段的问题，第一次商谈以后我和邓某某觉得张老板提出的价格我们都可以接受，就达成了初步的协议。后来我和邓某某又去了一次张老板的办公室，和张老板两兄弟一起签订了一份《河砂开采合作协议》。后来我通过朋友打听了一下，听说在西江河做河砂不是这么容易的，要有很多关系要打点，关系很复杂，我就不想做了，我就把这个事情告诉了邓某某，邓某某也同意我退出来，后来到了2010年12月份的时候，邓某某和张老板两兄弟重新签订了一份《河砂开采合作协议》和《补充协议》，协议上只有邓某某一个人了，我就退出来了，为了保险起见，我们还在这一份《河砂开采合作协议》和《补充协议》签名确认了一下，说明解除了2010年9月份签的那份《河砂开采合作协议》和《补充协议》，我就正式退出了。
我们和张老板实际上是买卖关系，只不过以合作的名义去签订的协议，因为法律有规定标段是不能买卖的，这样做为了规避标段不能买卖的法律风险。我见过这两个标段的《河道采砂许可证》的原件，我和邓某某去谈的时候在张老板的办公室见过这两个标段《河道采砂许可证》的原件，并且在签订完协议后把《河道采砂许可证》的原件交给了邓某某。后来张老板两兄弟又去办理了续期的新的《河道采砂许可证》，也把原件交给了邓某某。
（4）证人黄某某证言：2011年11月底的时候，我、邓某某、林某甲和赖某某四个人签订了一份新的《合作协议》，大概内容是我、邓某某、林某甲分别以棠美、石狗、西寅标段出资，赖某某以勒头沙河段出资，重新分配股份，共同开采四个河段的河砂，其中我、邓某某、林某甲合占60%的股份（相应的我、邓某某、林某甲三个人的股份分别变更为12%、24%和24%），赖某某占40%的股份。
这些河段是有水务部门颁发的采砂许可证，但是采砂许可证上面的被许可人不是我们四个人，我们四个人只是这些河段的采砂许可证的被许可人（个人或者企业）的委托采砂人。
勒头沙和石狗河段因为采砂时间长，河砂的资源量不足，所以只能超范围采砂。
（5）证人张某甲的证言：我是黄某某请来砂站工作的，2011年4月是邓某某、林某甲、黄某某三个股东在西江河德庆西寅河段、棠美河段、石狗河段采砂，后来到了2011年12月5日之后，赖某某也加进来了，股东变成了四个人。邓某某是以石狗标段的开采权入股的，林某甲是以西寅标段的开采权入股的，黄某某是以棠美标段的开采权入股的，赖某某是以勒头沙标段的开采权入股的。我知道中标人不是他们，但是具体中标人是谁我不知道，这些标段是他们各自买过来的。
（6）证人高某某的证言：2009年至2011年我帮张润仪打工，大沥、石狗的股东有张润仪、梁某某、陈某某、傅某某，他们各占多少股份我不清楚。张某某是否持有大沥、石狗的股份不清楚，没见他参与管理这两标段。张润仪等人于2010年中秋节后就把大沥、石狗卖给邓某某，石狗标段卖给邓某某之前没有开采过，我受张润仪的吩咐帮助邓某某分别办理了大沥、石狗标段的复工申请（先是办理大沥标段的复工申请，之后是办理石狗标段的开工手续）。
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