安徽省滁州市琅琊区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）皖1102刑初00231号
公诉机关滁州市琅琊区人民检察院。
被告人蔡某某，男，1971年7月20日出生，汉族，初中文化，滁州市汇泰商贸有限公司法定代表人，住所地安徽省滁州市琅琊区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年8月1日被滁州市公安局琅琊分局刑事拘留。2014年9月5日经滁州市琅琊区人民检察院批准被依法执行逮捕。现羁押于滁州市看守所。
辩护人况相农，安徽环滁律师事务所律师。
被告人黄某某，女，1971年4月27日出生，汉族，初中文化，滁州市琅琊区今朝汇元珠宝店负责人，户籍地安徽省来安县，住所地安徽省滁州市琅琊区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年8月1日被滁州市公安局琅琊分局刑事拘留。2014年9月5日经滁州市琅琊区人民检察院批准被依法执行逮捕。现羁押于滁州市看守所。
辩护人童有宝，安徽知秋律师事务所律师。
滁州市琅琊区人民检察院以琅检刑诉［2015］79号起诉书指控被告人蔡某某、黄某某犯非法吸收公众存款罪，于2015年5月14日向本院提起公诉，本院受理后，于2016年6月24日作出（2015）琅刑初字第00105号刑事判决书，以被告人蔡某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币三十万元；以被告人黄某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二十五万元；对于依法冻结涉案资金及孳息予以追缴并发还被害人，对扣押的黄金饰品予以追缴，将折价后钱款发还被害人，并继续追缴。宣判后，被告人蔡某某、黄某某提出上诉。安徽省滁州市中级人民法院于2016年10月24日作出（2016）皖11刑终174号刑事裁定书，以原判认定部分事实不清，证据不足，撤销原判，发回重审。本院受理后，滁州市琅琊区人民检察院于2017年4月28日以琅检刑变诉（2017）1号变更起诉决定书变更起诉。本院依法重新组成合议庭，于2017年6月1日公开开庭审理了本案。滁州市琅琊区人民检察院指派检察员孙冰悦出庭支持公诉，被告人蔡某某及其辩护人况相农、被告人黄某某及其辩护人童有宝到庭参加诉讼。滁州市琅琊区人民检察院申请延期审理。本案现已审理终结。
滁州市琅琊区人民检察院指控：1、2013年9月和12月，被告人蔡某某、黄某某根据北京今朝汇元珠宝公司法人王某1（另案处理）的要求，分别在滁州市琅琊区和来安县注册成立今朝汇元珠宝店，自称是北京今朝汇元珠宝公司的加盟店。该店不以销售为目的，以黄金质押返本销售手段，以承诺实物相抵质押，质押期满后返还置押金的模式，通过宣传单、投资人口口相传、业务员和营业员介绍推广等方式向社会不特定人群大肆吸收资金。客户只需在一定时间内（客户可选择45天、12个月、13个月等周期）在金店内存放一定数额的人民币，便可以置换一定价值的黄金饰品。置换周期为一年的置换比例为25%或28%，只需将10000元人民币在金店置押12个月或13个月，而不需支付购金款，客户在金店内可以任意挑选2500元或者2800元的黄金产品，期满后，客户凭收据从金店将10000元置押金取回。100000元人民币押金质押12个月可以置换价值25000元黄金产品，质押13个月可以置换价值28000元，依此类推，没有上限。被告人蔡某某、黄某某将吸收来的资金由个人账户通过网银汇给北京今朝汇元珠宝公司王某1指定的账户。截至2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某通过该种方式在滁州琅琊区今朝汇元珠宝店吸收资金57808222元，未归还本金12128727元。在来安今朝汇元珠宝店吸收资金4066930元。仅来安店就造成投资人直接损失3325105元。2、被告人蔡某某、黄某某自2012年7月以来，根据其上线王某1的指示，在滁州市琅琊区及来安县以为甘肃富鑫伟业矿业有限公司募集建设资金为由，通过宣传单、投资人口口相传等方式向社会公众大量吸收资金。承诺3分至4分月息或40%至50%年息，和投资人签订期限三个月至一年期限不等的股权质押合同。被告人蔡某某、黄某某将吸收到的资金通过网银汇至王某1指定的账户。截至2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某通过该种方式共吸收资金117774000元，未归还本金70634000元。后变更起诉认定：截止2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某在滁州琅琊区今朝汇元珠宝店吸收资金61307360元。在来安今朝汇元珠宝店吸收资金6688520元。截止2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某以甘肃富鑫伟业矿业有限公司募集建设资金为由，共吸收资金139959000元。被告人蔡某某、黄某某通过以上两种方式共吸收资金207954880元。已报案人员的损失35938550元。被告人蔡某某、黄某某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第一百七十六条第一款之规定构成非法吸收公众存款罪。
2017年4月28日变更起诉认定：1、截至2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某在滁州市琅琊区今朝汇元珠宝店和来安县今朝汇元珠宝店共非法吸收资金69957420元。2、截至2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某以为甘肃鑫伟业矿业有限公司募集建设资金为由，共非法吸收资金136256700元。
综上，被告人蔡某某、黄某某累计吸收资金3479笔，非法吸收资金206214120元，受害人数939人，已报案受害人损失金额为32998421.52元。
公诉机关认为，被告人蔡某某、黄某某非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第一百七十六条第一款之规定，构成非法吸收公众存款罪。
被告人蔡某某对起诉书指控的罪名无异议，提出其注册的两家今朝汇源公司均为北京今朝汇源珠宝加盟店。指控其以甘肃富鑫伟业矿业有限公司募集建设资金为由，承诺月息或年息给客户并与客户签订借贷合同是完全不存在的，他是受王某1之托，利息都是王某1决定，每月分红返本时，都是总公司会计传一份表格并把钱汇过来，他照单发放。在被公安机关采取强制措施之前所有投资户的红利和本金均返还给客户，损失均为采取强制措施之后到期客户的钱，这个损失不应是他造成的。两个项目他是主要负责人，黄某某不参与金店的经营管理，只是名义上的法人，在富鑫矿业黄某某和业务员一样做业务拿提成。
其辩护人对起诉书指控的罪名无异议，提出被告人蔡某某为富鑫矿业募集资金的行为属于单位犯罪，不能将单位犯罪金额等同于个人犯罪金额。鉴定报告中非法吸收资金2.06亿证据不足，且统计数据含当事人亲属的投入，该数据不符合非法吸收公众存款的定义。损失是王某1造成的，损失金额要查清王某1资产后确认。被告人在富鑫矿业委托募集建设资金的行为过程中，并非是直接负责的主管人员和其他责任人员，处于从犯的地位；系初犯，认罪态度好；取得部分受害人谅解。
被告人黄某某对起诉书指控的罪名无异议，提出今朝汇源珠宝店其没有参与，富鑫矿业其只负责登记客户资料。
其辩护人提出在本案中王某1系主犯，黄某某只是王某1的一个业务员。其仅参与甘肃富鑫矿业股权质押借款中的部分事项，今朝汇源珠宝店其没有参与。滁州欧立特会计师事务所鉴定报告中非法吸收资金2.06亿证据不足，且统计数据含当事人亲属的投入，该数据不符合非法吸收公众存款的定义，不属于涉案金额。其没有主观恶意，在调查期间如实供述，并认罪悔过。
经审理查明：
一、2013年9月和12月，被告人蔡某某、黄某某根据北京今朝汇元珠宝公司法人王某1（另案处理）的要求，分别在滁州市琅琊区和来安县注册成立今朝汇元珠宝店，自称是北京今朝汇元珠宝公司的加盟店。该店不以销售为目的，以黄金质押返本销售手段，以承诺实物相抵质押，质押期满后返还置押金的模式，通过宣传单、投资人口口相传、业务员和营业员介绍推广等方式向社会不特定人群大肆吸收资金。客户只需在一定时间内（客户可选择45天、12个月、13个月等周期）在金店内存放一定数额的人民币，便可以置换一定价值的黄金饰品。置换周期为一年的置换比例为25%或28%，只需将10000元人民币在金店置押12个月或13个月，而不需支付购金款，客户在金店内可以任意挑选2500元或者2800元的黄金产品，期满后，客户凭收据从金店将10000元置押金取回。100000元人民币押金质押12个月可以置换价值25000元黄金产品，质押13个月可以置换价值28000元，依此类推，没有上限。被告人蔡某某、黄某某将吸收来的资金由个人账户通过网银汇给北京今朝汇元珠宝公司王某1指定的账户。截至2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某通过该种方式在滁州市琅琊区今朝汇元珠宝店吸收资金63271750元。在来安今朝汇元珠宝店吸收资金6685670元。
二、被告人蔡某某、黄某某自2012年7月以来，根据其上线王某1的指示，在滁州市琅琊区及来安县以为甘肃富鑫伟业矿业有限公司募集建设资金为由，通过宣传单、投资人口口相传等方式向社会公众大量吸收资金。承诺3分至4分月息或40%至50%年息，和投资人签订期限三个月至一年期限不等的股权质押合同。被告人蔡某某、黄某某将吸收到的资金通过网银汇至王某1指定的账户。截至2014年7月30日，被告人蔡某某、黄某某通过该种方式共吸收资金136256700元。
被告人蔡某某、黄某某通过以上两种方式共吸收资金206214120元。已报案人员的损失32998421.52元。
另查，经来安县价格认证中心鉴定，来安今朝汇元珠宝店被扣押黄金饰品、银饰品价值1027055元。经滁州市物价局直属分局价格认证中心鉴定，滁州市琅琊区今朝汇元珠宝店被扣押黄金饰品价值1735000元。公安机关己冻结被告人蔡某某、黄某某存款计935495.50元。
上述事实，有公诉机关当庭出示，经庭审质证，本院予以确认的下列证据证实：
1、物证
（1）搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证实2014年7月31日，公安机关依法对滁州金店进行搜查，扣押黄金饰品、电脑、移动硬盘、客户分红某、出息表、收据、质押合同、报表、会计凭证、置押专用票、点数本、交接记录本等物品；2014年7月31日，公安机关依法对来安金店进行搜查，扣押销售押金专用票、电脑主机、营业执照、印章、黄金饰品、银行卡、笔记本、现金4700元等物品。
2、书证
（1）立案决定书，证实2014年7月10日，锦州市公安局以王某1等人涉嫌非法吸收公众存款案立案。2009年10月16日，天津市公安局以天津天鑫矿业股份有限公司涉嫌非法吸收公众存款、擅自发行股票案立案。
（2）证明两份，证实经民警实地查看，注册地址永登县柳树乡清水村的甘肃富鑫伟业矿业有限公司在注册地无从业人员和经营场所。永登县国税局大同分局出具证明，称甘肃富鑫伟业矿业有限公司自2011年税务登记以来至今未发生任何营业收入。
（3）工商登记材料，证实甘肃富鑫伟业矿业有限公司成立于2011年7月11日，注册资本五千万，法定代表人刘某1，九名股东，包括张某1、刘某1、窦某。
（4）窦某出具说明，证实在甘肃富鑫伟业矿业有限公司未实际出资，也未参与公司任何经营活动。
（5）金店结算比例说明、增值政策，金店结算运营模式，证实金店运营模式。
（6）广告宣传彩页，证实对外宣传相关事实。
（7）企业注册信息查询单，证实滁州市汇泰商贸有限公司成立于2013年6月20日，核准日期2014年6月27日，法人蔡某某，系有限责任公司。滁州市今朝汇元投资管理有限公司于2014年6月27日在滁州市工商局变更为滁州市汇泰商贸有限公司。滁州市琅琊区兴泰投资信息咨询服务中心成立日期2011年5月27日，核准日期2013年8月5日。个体工商户，负责人蔡某某。滁州市琅琊区今朝汇元珠宝店成立于2013年8月9日，个体工商户负责人黄某某。
（8）营业执照（来安店），证实个体工商户经营者黄某某。
（9）扣押于被告人金店的账目、投资合同的照片、账目复印件，包括销售利润清单、利润表、换取登记表、置押登记表，证实开展业务运作相关事实。
（10）收据、股权质押借款合同、银行对账单、POS机交易单据、置押专用票及其复印件、银行存款取款回单、证明、客户存款登记表等材料，证实投资人投资等相关事实。
（11）现金缴款单，证实扣押于来安金店的4700元赃款已存入来安县公安局涉案资金专户。
（12）报案统计表，证实今朝汇元珠宝店滁州店、来安店被害人相关报案统计情况。
（13）协助查询财产通知书、存款历史交易明细清单，证实甘肃富鑫伟业矿业有限公司账户于2013年6月16日开户，于2013年6月17日销户以及蔡某某、黄某某、刘某2、吴某1等人银行卡信息。
（14）冻结通知书回执单，证实公安机关依法冻结被告人蔡某某、黄某某银行存款的事实。
（15）到案经过，证实2014年7月31日下午，公安机关在滁州市泰鑫现代城步行街今朝汇元珠宝店内将被告人蔡某某、黄某某抓获。
（16）户籍信息，证实被告人蔡某某、黄某某自然状况。
3、鉴定意见，经鉴定（滁州）今朝汇元涉案黄金价值1735000元。（来安）今朝汇元涉案黄金价值1027055元。
4、专项审计报告，证实被告人蔡某某、黄某某累计吸收资金3479笔，非法吸收资金206214120元，已报案受害人损失金额为32998421.52元。
5、电子证物检查笔录，2014年8月1日，来安县公安局网监大队对来安今朝汇元金店涉嫌非法集资案件中扣押的电脑进行电子证据检查，依法提取和固定180个电子表格文件并刻录成光盘。附勘验检查照片刻录表及相关电子数据光盘。
6、证人证言
（1）汤某某证言，证实2013年10月，蔡某某和黄某某开办今朝汇元珠宝店，期间当会计。滁州店是连锁店，有统一管理模式。销售经营模式主要两种：一种是传统柜台零售，一种是采取黄金质押模式，即黄金试戴、一折销售模式。当客户到店里看黄金时，就把宣传单页给顾客看，并且有业务员向客户介绍黄金试戴一折销售的新型模式，该模式分为45天质押和12个月质押，刚开业时为了招揽客户还有过13个月质押模式。就是客户在店里挑选一定金额的黄金饰品，然后试戴45天、12个月或者13个月，分别付给店里相应倍数的押金，到期后可以支付所挑选的黄金饰品柜台价的1折价就可以拿走黄金饰品，金店再把客户押金退还；客户如果不要黄金饰品，在退还客户押金的同时就把客户所挑选的黄金饰品的柜台价的90%现金一并支付给客户。如果客户试戴柜台价值100元的黄金饰品45天，客户就得在店里支付该黄金饰品的柜台价除以0.02后的现金，也就是必须支付5000元，到期退还5000元押金再支付10元就可以把值100元的黄金饰品购买，若不要黄金就直接再返还客户90元现金。客户试戴柜台100元黄金饰品12个月，就得支付该黄金饰品柜台价除以0.25后的现金，也就必须支付400元人民币，到期退还400元押金再支付10元就可以把值100元的黄金饰品购买，若不要黄金就直接再返还客户90元现金。来金店的客户主要是选择黄金试戴一折销售的模式多。每天根据客户交易情况做表格、做账、做当天汇总表，总公司给一个计算公式，把店里营业款转给北京今朝汇元珠宝有限公司统一规定的账户。每天下午六点前，蔡某某安排她把当天营业所得按照质押45天的扣掉2.8%，质押12个月的扣掉30%以后再汇到北京总公司指定的账户。公司营业账是真实的。做业务员的如果推荐客户还有奖励。凭证是按照今朝汇元珠宝销售置押专用票做的。置押单一式三份，一份顾客联，白色的，一份记账联，红色的，一份底根联，蓝色的，顾客联是在收到顾客的置押金后开给顾客的，置押到期后，顾客凭此联来拿回置押金和1折购珠宝黄金，记账联是做账用的，填写每月的置押登记表与利润清单都是根据这个做的，底根联是每本50张单据用完以后就寄给总公司，换新的单据本。只要拿黄金饰品的全部都是以质押单上的质押金额为准，这个是实际收到的钱数。如果是当时没有拿黄金的而在票据上注明“本金多少元增值政策”的，则以这个本金多少为准，在票据上注明“未付饰品”，实际收到的金额则以质押金额为准。6月16日之前的置押金，除了一年期和13个月质押期的以外全部都还完，还有从6月16日到7月31日这个周期的还没有还。富鑫矿业的账是蔡某某和黄某某俩人在搞，她只负责金店的事。收到顾客的质押金全部都在当天汇到总公司，都由她来统计来汇款，是用蔡某某的农行网银汇款，前期是汇给王某2个人在辽宁农行的账户，后期是汇给朱某个人的上海农行账户，到期的回款则都打到吴某1个人账户，她再根据顾客明细表将到期的钱款打给各个顾客。
（2）刘某13证言，证实2013年11月左右，在滁州市今朝汇元珠宝店里做营业员，除工资还有业绩提成。店老板介绍，总公司是北京今朝汇元珠宝首饰有限公司。滁州市今朝汇元珠宝店营业执照上的法人是黄某某，平时黄某某和他丈夫蔡某某都在店里，是店负责人。店里业务有两个方面，一方面是黄金珠宝正常销售，另一方面是进行返还式营销，该营销方式与其他证言能相印证。
（3）王某1证言，证实蔡某某的今朝汇元金店是加盟店，当时是口头协议，收每个金店10万元保证金。总公司在北京注册，全国各地有加盟店，有两种经营模式，一种是正常零售，另一种是“免费试戴、打折销售”，具体模式和蔡某某交代的一致。金店没有有关部门批准的融资资质。滁州金店吸收的资金都是通过网银转账，每天收到的质押金每天都要打给她，最早汇到王某2个人账户，后期汇到朱某1伟账户，还有一个朱光明账户。按照正规的金店模式不能盈利，公司主要是利用质押金进行投资，赚取利润。借用王某2、朱某1伟身份证办的农行卡，卡放在这里由她支配。收到客户质押金后是要给客户一份质押专用票，一次提供每个金店30-50份今朝汇元珠宝销售质押专用票，是空白的，上面加盖青海九鑫矿业开发有限公司的公章和北京市今朝汇珠宝首饰有限公司的财务专用章，具体内容由各家金店自己填写，用完以后把顾客联和存根寄给她，她再给他们新的空白质押票。盖九鑫公司的章的目的是让它做担保的，她在九鑫公司也有股份，所以九鑫公司愿意作担保。2012年下半年蔡某某就和她直接联系富鑫矿业融资，钱也直接打到公司。具体操作是他们在下面融资，然后把融资来的钱打到齐丽娟和朱某1在北京农行开的账户，这两个账户也是借身份证办的，由她掌握。这些钱扣掉到期还本和付利息的剩余的她就直接打到刘某1个人账户上，后来富鑫矿业根据她提供的名单和金额，制作《富鑫股权质押借款合同》邮寄给她，她再负责邮寄给滁州和她合作的每个人。没出过手写的，全部都是打印的。收款收据四个字在公司名称下面的这种收据是富鑫正式出具的，收款收据和公司名称在一行的收据不是富鑫公司出具的。公司给合作人业务费，其中蔡某某的部分给的低一些。富鑫的运行模式，期限有一年，也有四个月的，根据业务量大小，蔡某某是每月逢5号、15号、25号每隔10天打一次款给她。她也是在那个日的样子回款。早期的时候是让蔡某某收到借款后扣除应得的业务费后将其余的钱打给她，后来就让蔡某某把收到的钱扣除当期需要支付的本金、利息和业务费后再把剩余的钱打给她，如果当期收到的钱不够用于支付老百姓的本金和利息的话，蔡某某告诉她，她把缺口给补齐，让他们用于支付本金和利息。给客户的利息，期限一年的刚开始时有过6分，后来逐渐降为月息4分、3.5分，后期基本上都是3分。从滁州金店融资的这些钱一部分资金到期退质押金，一部分投资到江苏盐城响水县一个叫中科永利新材料有限公司的项目上，一部分进黄金，还有一部分是替华鑫矿业公司还老百姓的本金和利息。富鑫伟业矿业实际上只是借用了名义，借来的钱根本就没有用在该公司的建设上。
（4）王某某证言，证实2012年10至今在北京天元汇投资公司、今朝汇元珠宝首饰有限公司工作，今朝汇元珠宝首饰有限公司法人是王某1，副总裁是邵某某。今朝汇元珠宝首饰有限公司负责核对各加盟店每日上报的置押业务相关数据，再报给公司会计史某某和郭某某。数据包括押金单号码、客户姓名、置押周期、货品价格、置押金额、业务员姓名、卡号、联系电话、加盟店名称，置押到期后出款金额、日期。加盟店是用聊天工具QQ来上报。接收数据用的QQ名称是“007”，号码是82368084，密linda007jj。通过QQ邮箱把数据交给史某某和郭某某。史某某主要接收整理置押销售进款的相关数据，郭某某接收置押到期的出款数据。从统计的数据看有148家加盟店，有多少置押金在移动硬盘和U盘里有记载。置押销售是公司的一种创新经营模式，根据不同周期和折率来收取置押金，比如客户往公司交一万元，置押期限4个月，公司给客户价值300元的黄金饰品或现金，到期后返还置押金，置押期限还有7个月、12个月的，周期越久，客户获利越大。8月1日，邵某某让她把账从公司转移。
（5）郭某某证言，证实2012年12月到今朝汇元珠宝有限公司工作，2013年9月开始做会计，负责全国148家加盟店置押销售人员本金返还、业务员资金发放和今朝汇元珠宝有限公司股权代持查款和汇总。山东加盟店的会计王某将所有加盟店的金店出款表汇总会报给她，她按照王某提供给数据返还本金。2014年5月初，王某1说现在网上讲公司经营的这些业务有非法嫌疑，为了防止相关部门对公司调查，所以让她将公司办公电脑搬到家中通过网络办理各项业务。
（6）窦某证言，证实2011年他与张某1认识，张某1称要在甘肃永登成立甘肃富鑫伟业矿业有限公司，要他帮忙，公司成立后可给一些干股，他将自己身份证复印件提供给张某1。从未参与过公司经营管理，也不知道公司是否向社会集过资。
（7）刘某2证言，证实来安今朝汇元珠宝店老板是黄某某和蔡某某。他俩聘请刘某某管理。作为会计平时在店里收款、记账、汇款。如果店里面有收入按照公司规定的一定比例扣下，店里收款大部分是POS机刷卡，绑定黄某某账户，黄某某收到钱再转一部分给她农行卡里，如果顾客使用现金支付，就存到农行卡里。剩下的钱通过她农行卡网银汇到总公司，之前是汇到王某2账户，后来是朱某1伟账户。收据一共三联，一联给客户，一联给总公司，一联存根联，用完之后把存根联交回公司，再从公司领新的空白收据。在汇款之前就把置押金的8-12%金额扣下来，店里的收入主要就靠这个。因为这种模式回报率高，客户基本上都是通过交置押金购买黄金。店里置押金存根联都交到公司，现在手上还有四份客户联是客户来置押没有拿走的。客户交置押金时就登记客户的银行卡号并上报给公司，公司到期会把钱直接汇到客户银行账户，钱不从店里走。期间她的亲戚朋友和她本人有投资。质押销售摸式与总公司制定的政策以及与其它证言能相互印证。
（8）刘某某证言，证实2013年12月份，来安今朝汇元珠宝店正式开业，他在该店挂名当经理，店是黄某某和蔡某某俩的，他们不但负责来安店还负责滁州店。开具的质押票是今朝汇元珠宝销售质押专用票。票上有三个章，一个是总公司章，一个是青海九鑫矿业开发有限公司章，还有一个是今朝汇元珠宝来安店章。亲戚、同学有投资。店里销售模式是质押销售和一折销售，具体方式与被告人供述、其他证言能印证。黄某某在2012年还搞一种股权质押借款，钱是存在富鑫伟业矿业有限公司，利息是月息，最高时是月息5分，后来利息降到4分。收据是富鑫伟业矿业有限公司，上面有一个甘肃富鑫伟业矿业股份有限公司的财务专用章，后有一个刘某1的私章。合同是富鑫伟业矿业股份有限公司的股权质押借款合同。亲戚、朋友及他本人有投资。
（9）张某某证言，证实来安今朝汇元珠宝店正式开业是在2013年12月份，老板是蔡某某、黄某某，平时店里由刘某2负责。该店的销售模式是蔡某某、黄某某安排执行的。店里的销售模式不同于传统金店销售模式，最初叫“置押销售”，最近几个月改为“一折销售”。“置押销售”的形式是店里柜台存放有黄金首饰，顾客到店里缴纳置押款之后，可以当场按一定的比例获得黄金首饰，黄金首饰归顾客所有，当场就可以拿走，该销售模式与其他证言相一致，本人及朋友也在富鑫矿业投资。不了解富鑫矿业公司，也没有去过，只知道这个公司对外借款，利率比银行高，而且付款及时。最早的时候是帮华鑫矿业公司借款，之后改为帮富鑫伟业矿业有限公司借款。刚开始的时候，蔡某某、黄某某还组织一批人到华鑫矿业公司去参观过的，公司地址在天津跟河北交界处。后来听蔡某某、黄某某讲富鑫伟业矿业公司是华鑫矿业公司的子公司，对外借款没有限制条件，只要有钱就可以。借款利息高，比存银行上算，而且还钱付息一直都很正常。借款期限有4个月的，也有一年的。刚开始的时候，存一年期的利息是月息5分、4分，到去年的时候，利息降到3分，但还是比存银行上算。存款人都留有农行卡号给蔡某某、黄某某。付息的大概流程是富鑫伟业矿业公司每月将钱打给蔡某某、黄某某，然后他俩再分别打给存款人。最后一次是2014年7月27日付的。
（10）胡某某证言，证实来安今朝汇元珠宝店是2013年12月份开业，她在店里面上班从事销售工作。去金店工作的时候还交了押金。成为业务员的话做一笔生意就可以拿到返利。等到辞职的时候交的押金还会如数退还。店里有两种销售模式，一种是置押销售，另一种是一折销售。置押销售是搞的一种销售手段，置押销售模式与其他证言相印证。
（11）张某证言，证实来安今朝汇元珠宝店是2013年12月18日开业的，老板是黄某某，金店销售模式是“免费试戴，一折销售”，之前黄某某在滁州先开了一家金店，安排她过去实习一段时间，这种模式是黄某某安排的。黄金首饰置押模式与其他证言相印证。期间本人及同事等人也在其中投资。
（12）潘某某证言，证实她是蔡某某、黄某某的业务员，交了入职款，也在蔡某某开今朝汇元珠宝店投资10万做股东，但不参与金店管理。金店管理都是蔡某某夫妻俩。她介绍的人像杜某1、陆某1、张某2都认识蔡某某，介绍人的业务费，每次不一样，她也会把收到的钱给投资人一部分。在富鑫前后累计投有一百多万，现在还有五六十万在里面，金店这块大概还有十几万在里面。
（13）谢某某证言，证实她认识蔡某某、黄某某。很多熟人跟黄某某不熟，只相信她，他们把钱交给她，她开张收据给他们，然后再把钱交给黄某某，黄某某再把钱汇到总公司，等总公司合同到了后再把合同给她，她再把合同交给投资人。金店这块都是让他们自己去店里。她是金店业务员，做业务员最大的好处是自己投资除了正常利息外可以多拿好处。自己在金店和富鑫都有投资，其中有自己的，也有写借条的，也是以自己名义投资的，没算过拿了多少利息也没报案。
（14）冯某4证言，证实2012年就在蔡某某、黄某某那里投资，2013年下半年他们在滁州开今朝汇元珠宝店后当店员。成为业务员，在那里投资，除了正常的利息外还能多拿点收益。另外站店，如果有人还投资黄金质押，是自己接待的，或者是认识她找她的，那么这笔业务不算是她做的，总公司会给相应的返点。自己投了不少钱，都能按时拿到利息，周围的有些亲戚朋友等人通过她带着到蔡某某那里去投资，好处费是有的，给多少蔡某某黄某某他们说了算，有时候给点钱，有时候就吃顿饭。在富鑫矿业这块，到现在还有将近一百万在里面没出来。黄金质押这块前后投了有二三十万，到现在还有十几万没出来。
7、被害人陈某1、余某1、张某3、郭某1、赵某1、高某1、朱某2、辛某、孙某1、龚某1、郭某2、张某4、任某1、王某3、袁某、徐某1、褚某、陈某12、曹某1、王某4、于某、杜某1、刘某3、刘某4、杨某1、陆某1、谢某1、金某1、李某1、李某2、张某5、金某2、朱某3、赵某2、姚某1、陈某2、刘某5、赵某3、张某6、刘某6、林某1、龚某2、胡某1、王某5、徐某2、陈某3、钱某、郑某1、倪某1、严某、尚某、刘某7、韩某、马某1、夏某1、陆某2、沈某1、熊某、黄某1、陈某4、黄某2、尹某、朱某4、谢某2、徐某3、曹某2、程某、杨某2、张某2、杨某3、江某1、张某7、郑某2、马某2、江某2、金某3、陈某5、吴某2、刘某18、王某6、张某8、徐某4、黄某3、陈某6、朱某5、何某、陆某3、吴某3、朱某6、夏某2、陈某7、许某1、李某3、桑某、凡某某、沈某2、金某4、吴某4、杨某4、陈某8、苏某、刘某8、王某7、吕某1、杜某2、朱某7、陆某4、秦某、余某2、沈某3、张某9、操某某、王某8、吴某5、杨某5、李某13、晋某、吴某6、吴某10、金某5、成某、李某4、董某2、任某2、吕某2、张某11、吕某3、王某9、杨某6、周某2、胡某2、徐某5、陈某9、钟某、梁某1、陈某1马某3、胡某3、从某1、从某2、周某3、王某10、刘某1冯某2、薛某、翁某、陈某11、梁某2、戴某1、梁某3、刘某1吴某7、刘某12、苗某、李某5、杜某3、刘某13、张某14、张某15、孙某3、朱某9、周某4、解某、吴某8、王某12、余某3、杨某8、冯某3、吕某4、蒋某1、余某4、李某8、洪某、胡某4、江某3、李某1王某13、华某、蔡某、胡某5、刘某15、倪某2、李某9、李某10、李某11、朱某1左某、胡某6、刘某某、孙某4、姚某2、官雪晴、蒋某2、周某5、魏某、曹某3、彭某、宋某、赵某4、刘某16、赵某5、戴某2、岳某、石某、娄某、刘某17、王某14、胡某7、陶某、林某2、郭某3、周某1、操声芳、冯某1、付某、许某2、张某10、张某9广、金某3、汪某1、张某10、范某、高某2、朱某8、朱某1刘某9、董某1、夏某3、张某12、张某13、王某11、高某3、孙某2、汪某2、潘某、杨某7、李某6、刘某14、张某16、张某1李某7、张某18、吕某5、吕某6等人陈述，证实投资人分别投资富鑫矿业和今朝汇元珠宝相关事实以及造成该部分投案人经济损失32998421.52元。
8、被告人供述与辩解
（1）蔡某某供述，证实2012年认识北京今朝汇元的老总王某1，他开始跟她后面做甘肃富鑫伟业矿业有限公司民间借贷业务，王某1说富鑫企业是存在的，项目是真实的，得到当地发改委批文，这个项目主要是黄某某负责。为富鑫项目在滁州专门注册滁州鑫泰投资咨询服务中心，通过向熟人介绍，然后再由熟人介绍熟人。他们在滁州当地集资，收到钱后直接打到王某1指定的账号上，然后公司再返还9%的管理费，到月付息都是由公司打钱过来，他们再往下发，本金也是这样，但后来政策也是经常变，也有他们把管理费直接扣下来，再把剩下的钱打给公司，再后来到月直接从收到钱中把该付的利息和本金扣下后再打给公司，如果收到钱不够支付到期的利息加本金，公司再打钱给将缺口补齐。富鑫这个项目，根据时间不同，利息也不同，有四分、三分、三分五的，都是月息，都是根据王某1的指示办，王某1把富鑫矿业公司打印好的股权质押借款合同寄给他，他再交给投资人。主要由黄某某收投资款，然后由他汇到北京那边，然后根据黄某某制作的投资人表格，在收到北京打给的利息和本金后，再向下发放。都是通过网银，主要用的是他的尾号7511和4119的农行账号进行汇款收款的，有时也用黄某某的尾号7412账号。他将收到的投资款汇到王某1、王某2、油芬兰、李某12这几个王某1指定账号。
2013年王某1说这个项目不做了。王某1说在北京注册成立今朝汇元珠宝有限公司做黄金销售实体店，她让他加盟这个店。今朝汇元珠宝店都是一个套路，他主要负责珠宝店，在滁州泰鑫现代城步行街开了今朝汇元珠宝店。总公司的统一营销模式就是黄金珠宝免费试戴打折销售，他们这里有两种销售模式，第一种就是按照市场价实际进行销售，第二种就是免费试戴打折销售模式，具体模式与其他证言相印证。收到顾客的押金后，把饰品的成本和店里的利润扣除，剩下的钱当天就打给北京王某1的今朝汇元珠宝公司。饰品的成品有进货单，上面有进价，店的利润有一个利润计算公式，以当时收取的押金乘以0.972，这个钱交给总公司，剩余的钱是成本和利润，如果顾客选择的是45天的话，正常到第46天时候总公司把客户的押金退给他，一年期的也是这样的，他再把钱给顾客。如果顾客要这个饰品的话公司在上缴的押金中扣除一折的饰品价，剩余的钱由他退给顾客，如果顾客不要黄金的话则由总公司全额返还顾客的押金。汇到总公司全部都是用他7511和4119这两个账号汇的，对方账号是王某1、王某2、朱某1伟的个人账号，都是总公司在网上发布的，要求汇到哪个账号就汇到哪个账号，汇过款后还要把汇款网银截图发给总公司。总公司给回款用的是妹妹的老婆婆吴某9的个人账号收的。总公司发过一些宣传手册，主要是通过熟人带熟人的方式来宣传。2013年12月，他和刘某某在来安开一家今朝汇元珠宝店，来安店注册负责人是黄某某，店长兼会计刘某2是他聘用。来安今朝汇元珠宝店的主要负责人是他，刘某某是名誉上的负责人，平时很少到店里面来。
认可会计汤某某统计的数据。对出示复印自今朝汇元珠宝店的账目、销售利润清单和换取登记表认可。
顾客缴纳置押金之后给顾客一个“今朝汇元珠宝销售置押专用票”，这个专用票上面盖有来安县今朝汇元珠宝店的章、青海九鑫矿业开发有限公司的章是担保单位的章以及北京市今朝汇元珠宝首饰有限公司财务专用章是收款单位的章。“今朝汇元珠宝销售置押专用票”是三联的，白色的一联给顾客，红色一联是记账联，蓝色的一联是财务联。记账联是来安今朝汇元珠宝店记账用的店里面留存，财务联是是寄给总公司的。顾客置押期限前几天，凭顾客手中的“今朝汇元珠宝销售置押专用票”顾客联来店里面，店里面将顾客联收回之后寄给北京今朝汇元珠宝店，北京今朝汇元珠宝店再将钱打到刘某2卡上，再由刘某2往顾客发放置押金。
（2）黄某某供述，供述天元汇投资公司董事长王某1最早介绍华鑫矿业项目，这个项目没有多长时间就结束了，天元汇投资公司又推荐富鑫矿业项目，矿业的老总叫张某1，张某1委托王某1进行民间借贷。富鑫伟业公司地址在甘肃省，没有实地去过，两个公司是一个老板叫刘某1，两家公司经营模式是一样的。她用尾号7412的农行卡办了一个POS机，用来给投资人刷卡交钱，那以后基本上来交钱的都刷卡。收钱以后在每个月5号、15号、25号之前通过网银打到总公司去，用的一般是7412的卡和蔡某某一张尾号7511的农行卡进行转账。钱是汇到天元汇投资公司，三天内，总公司再按照9%的返点将管理费打给她。自己留两个点，剩余7个点给业务员。业务员主要有冯某4、黄某4、姚某3。按各自介绍的金额大小给提成。给投资人的利息早期都是4分，到2014年3月份后就变成3分，这中间还有过一个三分五利息的。期限有1年的和半年的。半年期的月息是三分五，一年期的是四分，但到2014年3月，半年期的没有了，全部都是一年期，月息也降至三分。富鑫矿业的投资人资金只要是2014年7月25日到期的，包括之后到期的这部分都没还本，但利息在之前都是一直按时支付的。2014年7月25日之前到期的都已经还本付息。
在2013年加盟今朝汇元珠宝，注册滁州市琅琊区今朝汇元珠宝店，汤某某是店长兼会计，另外四个营业员。今朝汇元珠宝店的经营模式是做的免费试戴，一折销售的活动，该销售模式能与其他证言相互印证。通过宣传单、店面广告等方式公开宣传。她主要负责富鑫矿业这一块，金店经营参与的不多，具体业务都交给汤某某。没有见过总公司的资质许可证或政府部门的相关批文。“第四章.结算比例说明”是总公司给的怎么计算进行黄金置押销售的计算方法，让知道应该怎么操作。金店的账目都是汤某某做的，数字应该都是准确的。金店收到的资金基本上都是刷卡，有时有用现金的，汤某某就拿去存进她或者蔡某某的账户，每天下午5点前再汇到总公司。滁州金店的账看过了也认可。金店的置押单上加盖的三个公章，一个是金店的章，一个是北京今朝汇元总公司的章，一个是担保单位青海九鑫矿业有限公司的章。向王某1汇款汇到王某1、朱某1伟、王某2、李某12的账户。
来安县今朝汇元珠宝店是2013年12月的时候在来安县工商局注册的，是个体性质，登记注册时注册的经营者是她。珠宝店的负责人是刘某某，店里店长和会计是刘某2，主要经营黄金珠宝的销售与置押。来安今朝汇元珠宝店里面销售黄金是顾客根据当日的黄金价格来购买。置押销售分为置押销售、一折销售。顾客缴纳置押金后都能拿到黄金，只有少部分顾客不要黄金的，顾客不拿黄金就是将顾客看中的黄金折成钱来给顾客。来安今朝汇元珠宝店和青海九鑫矿开发有限公司都是北京今朝汇元公司的下属单位，青海九鑫矿业开发有限公司是开金矿的，从顾客那里交上来的置押金，都是由这金矿做担保的。
在顾客置押时间快到期的时候，就把今朝汇元珠宝销售置押专用票交到店里面来，然后由来安店直接寄到今朝汇元总公司。来安今朝汇元珠宝店顾客缴纳的置押金全部都汇到北京今朝汇元珠宝有限公司。来安县今朝汇元珠宝店的日常运作资金是店里面做置押黄金业务时顾客缴纳的置押金留存一部分作为运作资金。开业时也发过宣传单。主要是通过熟人之间口口相传。
本院认为：被告人蔡某某、黄某某非法吸收或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立。被告人蔡某某、黄某某到案后如实供述犯罪事实，依法从轻处罚。在共同犯罪中，被告人黄某某罪责相对较轻，酌情从轻处罚。被告人蔡某某辩护人提出蔡某某为富鑫矿业募集资金的行为属于单位犯罪的辩护意见，因依据不足，不予采纳。对辩护人提出被告人蔡某某、黄某某处从属地位系从犯的观点，与查明的事实及法律规定不符，不予采纳。滁州欧立特会计师事务所欧审专字[2017]061号专项审计报告是受本案侦查机关的委托，对被告人吸收公众存款的情况进行鉴定，该鉴定机构具有合法资质，且审计人主体资格合法，所有程序符合有关法律规定，对辩护人提出审计报告中非法资金2.06亿证据不足的辩护意见，不予采纳。鉴于取得部分投资人的谅解，酌情从轻处罚。采纳辩护人相关辩护意见。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人蔡某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币三十万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年8月1日起至2020年1月31日止，罚金于判决生效后一个月内缴纳）；
二、被告人黄某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十五万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年8月1日起至2019年1月31日止，罚金于判决生效后一个月内缴纳）；
三、对于依法冻结涉案资金及孳息发还被害人，对扣押的黄金等饰品，拍卖后钱款发还被害人，并继续追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省滁州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 胡玉艳
人民陪审员 孙继红
人民陪审员 陶 丽
二〇一七年六月二十三日
书 记 员 刘 艳
附本判决相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条第一款：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二','2018-09-28
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