河北省磁县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）冀0427刑初3号
公诉机关磁县人民检察院。
被告人魏庆元，男，1977年5月29日出生，，汉族，出生于山东省枣庄市市中区，初中文化，农民，住山东省枣庄市市中区。因涉嫌犯职务侵占罪，于2015年7月24日被石家庄市元氏县公安局刑事拘留，后于2015年8月30日因案件管辖移送磁县公安局并当日释放，因涉嫌犯职务侵占罪，2015年8月31日被磁县公安局刑事拘留，2015年10月1日被执行逮捕。现羁押于磁县看守所。
辩护人周传生，山东至宁律师事务所律师。
磁县人民检察院以磁检公诉刑诉（2016）81号起诉书指控被告人魏庆元犯职务侵占罪，于2016年6月13日向本院提起公诉。本院于即日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。磁县人民检察院指派检察员李伟涛出庭支持公诉。被告人魏庆元及其辩护人周传生到庭参加诉讼。现已审理终结。
磁县人民检察院指控，磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司在石家庄市元氏县租赁煤场经营煤炭，2014年7月份该煤场经理陈某1经公司授权后与被告人魏庆元达成口头协议，由魏庆元作为“磁县京发、丰煤”公司业务员，代表该公司于2014年9月2日和山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司签订煤炭销售合同，约定给上述两家水泥公司供应煤炭，并负责结算业务。签订合同后，被告人魏庆元代表磁县京发煤炭有限公司，自2014年9月24日至2014年10月28日，往山东申丰水泥集团有限公司供应煤炭3113.02吨，价值1601817.04元，代表磁县丰煤商贸有限公司，自2014年9月24日至2015年1月15日，往山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭14043.68吨，价值7384488.55元，并开具增值税发票，共计往上述山东两个水泥公司17156.7吨，价值8986305.59元。后被告人魏庆元伪造“磁县京发、丰煤”两个公司的公章和财务专用章（经邯郸市公安局物证鉴定所鉴定），开具授权委托书和收据，由被告人或委托盛某、文某、褚某，自2014年11月份至2015年4月份以承兑汇票结算方式，陆续将上述价值8986305.59元煤款结算支取，均未上交磁县“京发、丰煤”公司。经调查核实承兑汇票金额465万元及801817.04元水泥顶款，共计5451817.04元，被告人魏庆元用于归还自有借款及自己占用。
被告人魏庆元辩称，其不是磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司的员工；其与魏庆涛存在煤炭销售业务，与磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司没有法律上的买卖关系；对账单、会谈纪要、情况说明记载内容不属实，是陈某1等人非法拘禁并扣押他的车后，胁迫他书写并签字的。其不构成职务侵占罪。
辩护人周传生提出的辩护意见是，1、没有证据证实被告人魏庆元是磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司的业务员。
2、公诉机关提交的过磅单，与辩护人提交的过磅单、采购结算单、山东枣庄大丰煤炭公司记账凭证，结合证人魏某1、胡某1证言等证据能够证实山东枣庄大丰煤炭公司与山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司存在煤炭销售合同，被告人从山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司领取款项没有侵占磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司任何权益。
3、磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司与山东枣庄大丰煤炭公司没有签订煤炭销售合同，所有业务都是魏庆涛与魏庆元商谈的，魏庆涛未到案，无法确定魏庆涛与磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司的关系，不能证实魏庆元欠磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司货款。
4、起诉书指控被告人魏庆元从山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司领取的煤炭款8986305.59元均未上交“磁县京发、丰煤”两公司。也不符合实际。
5、对账单、会谈纪要、情况说明是陈某1等人非法拘禁被告人魏庆元，胁迫被告人魏庆元签订的。
综上，被告人魏庆元不是磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司的员工，也没有侵占二公司的财产，被告人魏庆元不构成职务侵占罪，建议宣告被告人魏庆元无罪。辩护人为支持其主张当庭提供下列证明材料：
1、山东枣庄大丰煤炭公司营业执照、税务登记证、机构代码证、工商登记变更情况、通讯录、工资发放表；
2、山东枣庄大丰煤炭公司总分类账、2014年4月4日过磅单8份；
3、魏庆元的记账日记本；
4、山东枣庄大丰煤炭公司与枣庄煜邦商贸有限公司对账单、结算单，山东丰某远航物流贸易有限公司采购结算单；
5、增值税专用发票、采购结算单、河北原煤明细表、各站台购进、发出汇总表；
6、2014年11月8日记账凭证、河北汉疆商贸有限公司出库单、永丰化工有限公司发货单；
山东枣庄大丰煤炭公司出卖货物收取货款时购买方支付的商业承兑汇票；
山东枣庄大丰煤炭公司工作人员唐某忠记账本1份；
2014年10月1日至2015年5月8日山东枣庄大丰煤炭公司记账凭证；
魏庆元照片15张等。
上列证明材料经当庭质证后原件由辩护人取回。
经审理查明，磁县丰煤商贸有限公司法定代表人李某3；磁县京发煤炭有限公司法定代表人霍某，实际经营人李某4，上述二公司实际均由磁县京发煤炭有限公司经营。磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司在石家庄市元氏县租赁煤场经营煤炭，陈某1任煤场经理。2014年7月份该煤场经理陈某1经公司授权后与被告人魏庆元达成口头协议，由魏庆元作为“磁县京发、丰煤”两公司业务员，代表该公司在山东开展煤炭业务，约定由被告人魏庆元负责与山东公司签订供应煤炭合同，并负责结算业务，磁县京发煤炭有限公司、磁县丰煤商贸有限公司按煤炭供应销售量给予魏庆元一定提成，同时为办理业务方便，将二公司合同专用章交由魏庆元保管。
2014年9月2日，被告人魏庆元代表磁县京发煤炭有限公司与山东申丰水泥集团有限公司签订煤炭销售合同，并自2014年9月24日至2014年10月28日，磁县京发煤炭有限公司往山东申丰水泥集团有限公司供应煤炭3113.02吨，价值1601817.04元，并开具增值税发票。2014年9月2日，被告人魏庆元委托盛某代表磁县丰煤商贸有限公司与沂南中联水泥有限公司签订煤炭销售合同，自2014年9月24日至2015年1月15日，磁县丰煤商贸有限公司往山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭14043.68吨，价值7384488.55元，并开具增值税发票。后被告人魏庆元使用伪造的“磁县京发、丰煤”两个公司的公章和财务专用章（经邯郸市公安局物证鉴定所鉴定），开具授权委托书和收据，由被告人魏庆元自己，或委托盛某、文某、褚某，自2014年11月份至2015年4月份以承兑汇票结算、水泥顶款（801817.04元）方式，陆续将上述价值8986305.59元煤款结算支取。其中，被告人魏庆元将委托文某从山东沂南中联水泥有限公司领取的承兑汇票10万元3张共计30万元、100万元1张（其中40万元为山东寿成公司的款项，15511.45元为肖某妻子张领弟垫付款）、100万元1张共计5张190万元，将委托盛某从山东沂南中联水泥有限公司领取的承兑汇票10万元、10万元、5万元各1张共计25万元归还刘某1货款。被告人魏庆元将委托褚某从山东申丰水泥集团有限公司领取的承兑汇票50万元用于归还李某2借款。被告人魏庆元将委托盛某从山东沂南中联水泥有限公司、领取的承兑汇票1张20万元、50万元、20万元、10万元各1张共100万元给付磁县京发煤炭有限公司煤款。被告人魏庆元自己从山东申丰水泥集团有限公司领取水泥顶款801817.04元。
2015年5月18日和2015年6月1日，被告人魏庆元给磁县京发煤炭有限公司、磁县丰煤商贸有限公司转款14万元。
综上，被告人魏庆元将从山东申丰水泥集团有限公司、沂南中联水泥有限公司领取的3296305.59元用于归还自有借款及自己占用。
另查明，枣庄大丰煤炭有限公司法定代表人为被告人魏庆元，该公司与磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司元氏县煤场有业务往来，并欠磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司货款。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证的下列证据予以证实：
一、证人证言
1、证人陈某1（磁县京发煤炭有限公司元氏县煤场经理）证实，其开始是和魏庆元的哥哥魏庆涛做煤炭经营生意，在经营期间魏庆涛就给他介绍魏庆涛的家族都是在做煤炭生意，并且说他魏庆涛弟弟魏庆元在山东做煤炭生意很有市场，并且和山东的几家央企有关系，可以做他们公司的业务员帮助他们公司销售煤炭。经他们多次商谈，到2014年7月份他和魏庆涛谈好，并且达成口头协议，由魏庆涛和魏庆元做为他们公司的业务员，魏庆涛在元氏县煤场负责煤炭质量指标检验、发煤，魏庆元代表他们公司负责和山东申丰水泥集团有限公司及山东沂南中联水泥有限公司签订合同，供应煤炭，结算货款。随后他将“磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司”两个公司的合同专用章给了魏庆涛，魏庆涛又将合同专用章给了魏庆元。2014年9月2日，魏庆元代表他们公司和山东的两家水泥厂签订合同。合同上的中标材料明细表，明确约定着煤炭质量指标，结算货款约定的是用承兑汇票结算。魏庆元代表他们公司销售到上述两家公司的煤炭，结算货款时需要提供他们公司出具的增值税专用发票、加盖公司公章的委托书、加盖公司财务专用章的收款收据。魏庆元直接到他们公司，他们财务主管索某把增值税发票给的魏庆元，但他们公司没有给魏庆元出具过委托书和收款收据。他们公司没有让魏庆元使用过公司的公章和财务专用章。也没有给魏庆元、魏庆涛出具过加盖他们公司章的空白委托书或收款收据。
从2014年9月24日至2014年10月28日，魏庆元代表他们公司往山东申丰水泥集团有限公司销售煤炭3113.02吨，价值1601817.04元。2014年9月24日至2015年1月15日往山东沂南中联水泥有限公司销售煤炭14043.68吨，价值7384488.55元，共计往上述两家公司供应煤炭17156.7吨，价值8986305.59元。这两笔煤款魏庆元一分钱也没有交给他们公司。期间他就一直催促魏庆元，要求魏庆元和上述两家公司结算煤款，魏庆元和魏庆涛一直推托。2015年4月份他给魏庆元联系说要煤款的事，魏庆元还是以各种理由推托，他们公司就安排他到山东枣庄住着找魏庆元、魏庆涛，并要求去这两个公司要账，他在山东住了有20多天，期间魏庆元和魏庆涛先是推托说山东的那两家公司的领导没有在，要不就说没有钱，到后来在宾馆魏庆元和魏庆涛才说这两个公司的煤款已经结算清了。他就给魏庆元、魏庆涛说既然煤款已经结算清了，就让二人把钱给他们公司，魏庆元也没有说什么理由，只说没有钱了。
另外魏庆元和魏庆涛在山东分别注册枣庄大丰煤炭有限公司和枣庄金德来贸易有限公司，从2014年3月份至2015年4月份和他们公司陆续有煤炭业务，2015年5月10日经他们公司和魏庆元对账，魏庆元和魏庆涛在这个期间共计从他们公司拉运煤炭115490.52吨，价值46995103.5元，这些煤款陆续给他们公司是31350000元，另外魏庆元给他们公司顶煤炭价值3347498元，共计欠他们公司煤款是12297605.46元，其中魏庆元代表他们公司和“山东申丰水泥集团有限公司及山东沂南中联水泥有限公司”这两家公司销售的煤款价值8986305.59元，另外还欠他们公司煤款是3311299.87元。后来魏庆元分两次转到他们公司14万元（郝某账户），在对账单上未体现。
他提供的2015年5月22日魏庆元书写的情况说明、会议纪要、对账单是在他们公司20楼，根据过磅单据、魏庆元的记录经过对账核实后签字的，在场人有李某1、霍某、魏庆元和他四人在场。
曾给魏庆元说等要回煤款后按供应煤炭数量给魏庆元回扣，但魏庆元没给他们公司煤款所以就没算回扣的事。
魏庆元给他们公司结算货款，有给承兑汇票的，有时是现金转款的，转款都是有煤场会计郭某负责，郭某给魏庆元提供的银行帐号（户名是郝某，郭某妻子的身份证办理的银行卡）。
2、证人霍某（磁县京发煤炭有限公司法定代表人）证实，磁县京发煤炭有限公司实际经营人是她丈夫李某4。磁县丰煤商贸有限公司法人代表是李某3，实际都是磁县京发煤炭有限公司经营。她们公司在元氏县租赁场地经营煤炭，由陈某1负责。陈某1在石家庄元氏县经营煤炭时，开始是和魏庆元的哥哥魏庆涛做煤炭经营生意，在经营期间魏庆涛就给陈某1说魏庆涛的家族都是在做煤炭生意，魏庆涛弟弟魏庆元在山东做煤炭很有市场，并且和山东的几家央企有关系，可以做她们公司的业务员帮助她们公司销售煤炭。2014年7月份她们公司的陈某1和魏庆涛达成口头协议，由魏庆元、魏庆涛做为她们公司的业务员，魏庆涛负责在元氏县她们公司的煤场发煤，魏庆元代表她们公司负责和山东申丰水泥集团有限公司及山东沂南中联水泥有限公司签订合同，供应煤炭，结算货款。她们公司的煤炭价格适当降低一些，余出的作为魏庆元、魏庆涛的业务提成。后陈某1通过魏庆涛将她们公司“京发和丰煤”两个公司的合同专用章给了魏庆元，2014年9月2日，魏庆元代表她们公司和山东的两家水泥厂签订的合同。从2014年9月24日至2014年10月28日往山东申丰水泥集团有限公司销售煤炭3113.02吨，价值1601817.04元。2014年9月24日至2015年1月15日往山东沂南中联水泥有限公司销售煤炭14043.68吨，价值7384488.55元，共计往上述两家公司供应煤炭17156.7吨，价值8986305.59元。期间陈某1一直催促魏庆元和上述两家公司结算煤款，魏庆元和魏庆涛都说上述两家公司不好结算，让她们等着吧，一直到2015年4月份，她们公司就安排陈某1到山东枣庄住了有20天左右，找魏庆元、魏庆涛要求去这两个公司要账，陈某1在山东期间魏庆元和魏庆涛一直推托说山东的那两家公司的领导没有在，要不就说没有钱，到后来魏庆元和魏庆涛才说这两个公司的煤款已经结算清了。陈某1就给她打电话说了这个情况，她就要求陈某1让魏庆元和魏庆涛把钱给她们公司，陈某1给魏庆元、魏庆涛要钱时，魏庆元、魏庆涛说没有钱了。
魏庆元代表她们公司销售到上述两家公司的煤炭，结算货款需要提供她们公司出具的增值税专用发票、加盖公司公章的委托书、加盖公司财务专用章的收款收据。她们公司给魏庆元出具过增值税发票，但她们公司没有给魏庆元出具过委托书和收款收据。她们公司没有让魏庆元使用过公司的公章和财务专用章。也没有给魏庆元、魏庆涛出具过加盖他们公司章的空白委托书或收款收据。
2015年5月22日，根据过磅单据、魏庆元的记录经过对账核实后，在她们公司20楼，魏庆元书写的情况说明，在会议纪要、对账单签的字。在场人有李某1、陈某1、魏庆元和她四人在场。曾给魏庆元说等要回煤款后按供应煤炭数量给魏庆元回扣，但魏庆元没给她们公司煤款所以就没算回扣的事。
3、证人李某1证实，2015年5月22日，根据过磅单据、魏庆元的记录，经过对账核实后，在他们公司20楼，魏庆元书写的情况说明，在会议纪要、对账单上签的字。在场人有他、陈某1、魏庆元和霍某四人在场。曾给魏庆元说等要回煤款后按供应煤炭数量给魏庆元回扣，但魏庆元没给他们公司煤款所以就没算回扣的事。
4、证人索某（磁县京发煤炭有限公司财务人员）证实，魏庆元和他们公司在石家庄元氏县的煤场有煤炭业务往来，并且代表他们公司往山东申丰水泥集团有限公司和山东沂南中联水泥有限公司拉运煤炭，增值税发票都是从他这里开具的。开具增值税发票时，陈某1给他说数字，魏庆元到公司找他拿票，2014年9月24日至2014年10月28日，他们公司开具到山东申丰水泥集团有限公司销售煤炭是3113.02吨，金额是1601817.04元。2014年9月24日至2015年1月15日开具到山东沂南中联水泥有限公司的是14043.68吨，金额7384488.55元。魏庆元从上述两家公司支取煤款时还需要他们公司的委托书，收款收据。他们公司的公章和财务专用章都由他保管，他们公司就没有给魏庆元提供过上述手续，也没有提供过空白手续。
5、证人郭某（磁县京发煤炭有限公司元氏县煤场员工）证实，他们公司从2014年3月份就和魏庆元、魏庆涛二人自己的公司做着煤炭业务，2014年7月之前的没有过磅单。从2014年8月份至2015年4月份的过磅单据都有，数额和对账单相符，增值税发票开具的是41257768.19元，有5737335.31元的煤款没有开具发票。魏庆元、魏庆涛给他们公司回款有时用承兑汇票，有时用现金转账，从2014年3月份以来魏庆元、魏庆涛共计给他们公司承兑汇票是61张、金额1580万元，现金转账都是转到郝某的农业银行卡上的，现金转款都是扣除贴息金额后转给他们（比如说100万元的承兑汇票，贴现需出利息3万元，这3万元我们公司支出，魏庆元转款给我们公司97万元，但是我开收据还是给他开具100万元），每次回款后，他都给魏庆元、魏庆涛出具收据，收据是一式两联，他留存一联，一联给魏庆元、魏庆涛，他把这些转款的网上银行回单打印出来。到目前，魏庆元、魏庆涛还欠他们公司3311299.87元。陈某1给公安机关提供的收据中有四张承兑汇票（收据日期2014年11月1日，票号20010926、20010925、31527486、26484552金额共计100万元），是魏庆涛给他的，他给魏庆涛开具的收据，这是魏庆涛给他们公司之前的煤款。当时魏庆涛没有说是从沂南中联水泥有限公司支取的承兑汇票，因为当时他们一直催魏庆元、魏庆涛从这两个企业要款的，当时他们一直说这两个企业没有给钱呢。他不知道汇票是从山东沂南中联水泥有限公司支取的承兑汇票，魏庆元以他们公司的名义给山东沂南中联水泥有限公司和山东申丰水泥集团有限公司供应煤炭共计金额是8986305.59元。催魏庆元要款时，魏庆元和魏庆涛都说这两个水泥厂还没有给钱呢，一直没有给他们公司回过款。2015年5月18日和2015年6月1日，魏庆元又给他们公司转款14万元，是转到郝某的银行卡上的，说是还魏庆元、魏庆涛之前欠他们公司的煤款。
6、证人肖某证实，他、倪某和刘某1原先就和山东沂南中联水泥有限公司有业务往来，魏庆元知道这个关系后，找到他让他们给魏庆元联系往山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭，他们就给魏庆元联系了这个业务。他、倪某和刘某1和魏庆元口头约定，他们三人每人出资50万元共计150万元给魏庆元，但不参与具体经营，每吨他们三人抽取10元利润。山东沂南中联水泥有限公司付给魏庆元煤款后，魏庆元有时就把承兑汇票给他们三人。他们拿承兑汇票贴现后再投给魏庆元。他用他和他妻子的卡，刘某1通过银行转账投给魏庆元钱，有转给魏庆元的，有转给魏庆涛的，还有直接转给磁县丰煤商贸有限公司的。魏庆元是以磁县丰煤商贸有限公司名义给山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭的，魏庆元说是利用磁县丰煤商贸有限公司的资质。盛某、文某给他、倪某和刘某1三人打工，魏庆元不在山东沂南中联水泥有限公司时委托盛某、文某从山东沂南中联水泥有限公司领取过承兑汇票。2015年2月2日文某从山东沂南中联水泥有限公司领取的一张100万元的承兑汇票是他们以寿成五金建材部的资质给山东沂南中联水泥有限公司供应的材料款。
7、证人刘某1证实的情况与证人肖某所证实的相关内容基本一致，另证实了盛某长期在山东沂南中联水泥有限公司呆着，魏庆元为了方便，2014年9月2日，就委托盛某以磁县丰煤商贸有限公司名义与山东沂南中联水泥有限公司签订了合同。并委托盛某以磁县丰煤商贸有限公司名义从山东沂南中联水泥有限公司领取了承兑汇票，盛某将承兑汇票都给了魏庆元。2015年2月2日文某从山东沂南中联水泥有限公司领取的一张100万元的承兑汇票中40万元是他们以寿成五金建材部的资质给山东沂南中联水泥有限公司供应的材料款，60万元是魏庆元还他们的投资款。票号：31300052-27015734（票值5万元）、31300051-32765884（票值10万元）、31300051-36391643（票值10万元）三张汇票是魏庆元还他们的投资款，在刘某2那里贴的现。2014年12月的一天，因山东沂南中联水泥有限公司急需用煤，该公司的冯总经理在市中区郭里集乡找到魏庆元让魏庆元赶紧上煤，并让该公司的胡总送过来200万元的承兑汇票给了魏庆元，当时他在场。票号：31300052-27015734（票值100万元，日期2015年1月4日）的承兑汇票是他找刘某2贴的现。这张承兑汇票是魏庆元给他的，他记不清贴现后把款转给肖某还是他，或者是魏庆元的银行账户了。
8、证人盛某证实，他是给肖某、刘某1、倪某三人打工的。肖某安排他在山东沂南中联水泥有限公司监督魏庆元和山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭和结算煤款的。魏庆元是代表磁县丰煤商贸有限公司给山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭的。2014年9月2日，魏庆元没有在山东沂南中联水泥有限公司，可魏庆元供应煤炭的车已经到山东沂南中联水泥有限公司，卸车必须签订合同后，山东沂南中联水泥有限公司才有磁县丰煤商贸有限公司这个户名，拉煤车才能卸车。魏庆元就给他打电话让他先代表磁县丰煤商贸有限公司与山东沂南中联水泥有限公司的代表人皮某签订合同，魏庆元后来补盖了磁县丰煤商贸有限公司的合同专用章。他帮助魏庆元从山东沂南中联水泥有限公司领取过承兑汇票。因为魏庆元经常不在山东沂南中联水泥有限公司，魏庆元提前把盖有磁县丰煤商贸有限公司的公章和财务专用章的委托书和收据留给他，或者让别人捎给他，他填写一下，就从山东沂南中联水泥有限公司领取了承兑汇票。2014年11月11日，他从山东沂南中联水泥有限公司领取了12张承兑汇票，金额共计150万元，2014年10月5日，他从山东沂南中联水泥有限公司领取了4张承兑汇票，金额共计100万元。领取这些承兑汇票后，他就给刘某1和魏庆元打电话，二人让他把承兑汇票给谁他就给谁。后来就换成文某在山东沂南中联水泥有限公司监督魏庆元和山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭和结算煤款了。
9、证人文某证实，他是受肖某、刘某1、倪某三人委派在山东沂南中联水泥有限公司监督魏庆元和山东沂南中联水泥有限公司供应煤炭和结算煤款的。因为魏庆元经常不在山东沂南中联水泥有限公司，魏庆元提前把盖有磁县丰煤商贸有限公司的公章和财务专用章的委托书和收据留给他，或者让别人捎给他，他填写一下，帮魏庆元从山东沂南中联水泥有限公司领取了几次承兑汇票。2014年4月29日，票号：31300051-36400263（票值10万元）、31400051-27193111（票值10万元）、31400051-27193139（票值10万元）三张汇票共计30万元，因煤款不够30万元，魏庆元给肖某打电话让肖某给山东沂南中联水泥有限公司转款15000元左右，山东沂南中联水泥有限公司收到户名张领弟（肖某的妻子）的转款后，该公司将上述3张承兑汇票让他领取，魏庆元和肖某让他把这3张承兑汇票给了倪某。2015年2月2日，票号：40200052-20591436（票值100万元）的承兑汇票是枣庄市市中区寿成五金建材部和磁县丰煤商贸有限公司共同供应山东沂南中联水泥有限公司的货款，枣庄市市中区寿成五金建材部是肖某、刘某1、倪某三人的公司，他忘记把这张承兑汇票给谁了。2014年12月17日，票号：31200053-23848829（票值50万元）、40200051-24668541（票值10万元）、40300052-20126242（票值20万元）、10500053-20771528（票值20万元），2015年1月12日，票号：31300051-36396921（票值100万元）这几张承兑汇票他都给魏庆元了。
10、证人褚某证实，他在山东申丰水泥厂上班，他姨李某2和魏庆元有业务往来，魏庆元欠李某2货款。2014年11月28日，魏庆元将枣庄市申丰水泥厂给魏庆元的票号：1050005322294958（票值50万元）的承兑汇票给李某2，因李某2眼睛不好，他就代李某2签字领取。
11、李某2证实的内容和证人褚某证实的相关内容基本一致。
12、证人孙某（山东申丰水泥集团有限公司职工）证实，2014年9月2日，他代表他公司与磁县京发煤炭有限公司签订合同编号为SF14310的合同。磁县京发煤炭有限公司的代表人是魏庆元。魏庆元说他是磁县京发煤炭有限公司的业务员。魏庆元虽没有在合同书上签字，但他带有磁县京发煤炭有限公司的章和委托书，后来魏庆元给他公司正常供应煤炭并且带有正常发票所以就没让魏庆元补签字。磁县京发煤炭有限公司供给他们公司供应煤炭3249.50吨，货款1601817.04元。2014年十一二月，魏庆元拿着磁县京发煤炭有限公司的委托书和收据到他公司财务处，他公司就将煤款给魏庆元结算清了，给了魏庆元80万元的承兑汇票，另外顶给魏庆元801817.04元的水泥。
13、证人皮某（山东沂南中联水泥有限公司职工）证实，2014年9月2日，他代表他公司与磁县丰煤商贸有限公司签订合同编号为20140902的购煤合同。磁县丰煤商贸有限公司的代表人是盛某。盛某有磁县丰煤商贸有限公司的委托书，盛某不是老板，他只是负责在山东沂南中联水泥有限公司收煤。2014年12月3日，因公司急需用煤，公司领导让他先从他公司财务借200万元承兑汇票3张（魏庆元签字领取）用于购煤，他没有拿那3张承兑汇票，只是在承兑汇票复印件签字证明，后来财务就直接支出了承兑汇票。他不知道承兑汇票给谁了。
14、证人刘某2（枣庄市太阳物产有限公司职工）证实，他和刘某1业务关系比较好，相互之间经常拆借资金，2014年11月12日，刘某1拿50万元的承兑汇票找他贴现，其中有票号：31300052-27015734（票值5万元）、31300051-32765884（票值10万元）的承兑汇票。票号：31300051-36391643（票值10万元）的承兑汇票也是他从刘某1手里取得并贴现的。并有票号：31300051-36391643（票值10万元）的承兑汇票复印件及转款复印件在卷。
15、证人宋某1（山东申丰水泥集团有限公司销售部职工）证实，魏庆元给他们公司供应煤炭，他们公司用水泥给魏庆元顶煤炭款801817.04元，他们公司水泥销售需要经过销售部。魏庆元找到他，让他帮忙联系一下把水泥销售出去，他就联系了山东润昇新型建筑材料有限公司，把魏庆元的水泥销售给了山东润昇新型建筑材料有限公司，魏庆元将801817.04元的收据给他，他拿那个收据到他们公司做了水泥订单。山东润昇新型建筑材料有限公司给了他3张或4张票值共40万元的承兑汇票，33万元的银行转款。2014年12月29日，他就将钱通过农村信用社转给了魏庆元，并将那3张或4张票值共40万元的承兑汇票直接给了魏庆元。并提供他农村信用社银行卡、交易明细复印件在卷。
16、证人张某1证实，2015年3月6日，肖某找到他，让他将票号：40200052-20591436（票值100万元）的承兑汇票贴现。并将款转到刘某1的农行卡上，他就给刘某1农行卡上转了972000元（扣除28000元贴息）。他把该张承兑汇票给山东泰和能源有限公司顶他欠该公司欠款了。并有承兑汇票复印件及转账单复印件在卷。
17、证人渠某证实，她和刘学兰一起做运输生意，她用刘某2给她的1张票号：31300051-36396921（票值100万元）的承兑汇票用于支付泉兴水泥集团公司的购货款了。她听刘某2说那张承兑汇票是刘某1给刘某2的。并有承兑汇票复印件及转账单复印件在卷。
18、证人殷某（枣庄和平煤业有限公司职工）证实，票号：31300051-36396921（票值100万元）的承兑汇票是在他公司贴现的。
19、证人张某2证实，票号：31400051-27193139（票值10万元，到期日2015年10月23日）的承兑汇票是他借他朋友刘敏的。2015年5月4日左右，刘敏给的他。到期后，他去贴现，才知道已被公安机关冻结。刘敏是拿两张5万元的承兑汇票从张运祥手里换来的那张承兑汇票，那张承兑汇票张运祥是从刘某2手里得来的。
20、证人魏某1、胡某1、魏某2、魏某3、杨某均证实，魏庆元是枣庄大丰煤炭有限公司的法定代表人，对魏庆元代表磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司与沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司签订合同的事不知情。
二、书证
1、磁县丰煤商贸有限公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证复印件证实该公司的基本信息。
2、磁县京发煤炭有限公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证复印件证实该公司的基本信息。
3、魏庆元书写并签字的情况说明载明，2014年3月开始，他为磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司、邯郸市彦丰贸易有限公司（下称三家公司）销售煤炭，具体方式为：他作为三家公司的委托代理业务人员，公司将合同专用章和公章交给他，由他代理三家公司与山东丰某远航物流贸易有限公司、枣庄煜邦商贸有限公司、枣庄沃某水泥公司、沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司签订合同，并在合同签订后，由魏庆涛负责到三家公司的元氏煤场办理发货事宜，他负责到购买煤炭的公司结算煤款并领取煤款。现购买方公司煤款已结算完毕，并且他本人已领取，在三家公司及元氏业务主管陈某1不知道具体业务回款的情况下，他隐瞒回款事宜。他只给付了三家公司部分煤款，剩余12297606.36元煤款被他及枣庄大丰煤炭、枣庄市金德来贸易有限公司占用。签字日期为2015年5月10日。
4、枣庄大丰煤炭有限公司、枣庄金德来贸易有限公司与磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司会议纪要载明，自2014年3月开始，甲、乙双方合作煤炭购销事宜，其中乙方自购部分煤炭，另有大部分由魏庆元作为甲方两家公司的代表直接与沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司等公司签订销售合同，并负责销售款项的结算等事宜。
截止2015年5月10日，京发公司销售款中，乙方尚有4322801.16元未付给京发公司；丰煤公司销售款中，乙方尚有7974805.2元未付给丰煤公司；共计欠款12297606.36元。乙方承诺乙方两家公司，股东和魏庆元个人均对欠款承担还款责任。以上事实双方共同确认。（附对账单一份）。甲方代表陈某1、乙方代表魏庆元，2015年5月10日。并有对账单复印件在卷。
5、收据复印件19张（金额元）载明，自2014年3月以来收到枣庄大丰煤炭有限公司以承兑汇票（56张）方式交款1480万元，现金930万元。
6、磁县京发煤炭有限公司与山东申丰水泥集团有限公司合同书及合同条款复印件载明，2014年9月2日，魏庆元代表磁县京发煤炭有限公司与山东申丰水泥集团有限公司签订煤炭供货合同。
7、磁县丰煤商贸有限公司与沂南中联水泥有限公司合同书及合同条款复印件载明，2014年9月2日，盛某代表磁县丰煤商贸有限公司与沂南中联水泥有限公司签订煤炭供货合同。
8、磁县京发煤炭有限公司与山东申丰水泥集团有限公司合同书及合同条款复印件载明，2014年9月2日，磁县京发煤炭有限公司与山东申丰水泥集团有限公司签订煤炭供货合同。
9、承兑汇票出票、背书单复印件载明，沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司分别支付磁县丰煤商贸有限公司和磁县京发煤炭有限公司的承兑汇票。
10、魏庆元个人账户银行查询（附光盘）载明，魏庆元自2014年1月1日至2015年8月在中国银行股份有限公司枣庄分行的交易明细；魏庆元自2014年2月27日至2015年7月在中国邮政储蓄银行股份有限公司的交易明细；魏庆元自2014年1月1日至2015年8月在枣庄银行股份有限公司君山路支行的交易明细；魏庆元在枣庄银行股份有限公司君山路支行的交易明细；魏庆元在中国建设银行股份有限公司枣庄分行的交易明细；魏庆元在中国农业银行股份有限公司山东省分行的交易明细；魏庆元在枣庄农村商业银行股份有限公司的交易明细。
11、货物过磅单载明，元氏煤场分别发往沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司煤炭过磅情况。
12、魏庆元给郝某转款回单载明，魏庆元给郝某转款的情况。
13、增值税发票复印件载明，磁县京发煤炭有限公司、磁县丰煤商贸有限公司与山东申丰水泥集团有限公司、沂南中联水泥有限公司煤炭交易的数量及金额。
14、磁县京发煤炭有限公司销往沃某公司，磁县丰煤商贸有限公司销往金德来公司，彦丰公司销往丰某公司、大丰公司，磁县丰煤商贸有限公司销往大丰公司的增值税发票复印件载明这些公司之间煤炭交易的数量及金额。
15、枣庄市公安局市中分局抓获证明载明，2015年7月21日，该局民警张某3、宋某2根据特情反映的线索，在市中区青檀路中粮大厦对面的枣庄农商银行附近将魏庆元抓获。
16、户籍证明及社会调查载明被告人魏庆元的身份信息及社会表现。
三、鉴定意见
1、邯郸市公安局物证鉴定所邯公物鉴（文）字[2016]第0020-1号鉴定文书及告知书载明，日期为2014年9月2日、落款单位为京发煤炭有限公司的授权委托书上的“磁县京发煤炭有限公司”可疑印某与磁县京发煤炭有限公司提供的样本的印某不是同一枚印章盖印。
2、邯郸市公安局物证鉴定所邯公物鉴（文）字[2016]第0020-2号鉴定文书及告知书载明，2014年12月3日、2014年12月17日、2015年1月12日、2015年2月2日、2015年4月29日授权委托书，两份“现授权委托我公司的盛某为我公司代理人……代理人无权转委托权特此委托”的授权委托书上的“磁县丰煤商贸有限公司”可疑印某与磁县丰煤商贸有限公司提供的样本的印某不是同一枚印章盖印。
3、邯郸市公安局物证鉴定所邯公物鉴（文）字[2016]第0020-3号鉴定文书及告知书载明，入账日期为2014年11月15日、2014年12月29日单位为山东申丰水泥集团有限公司的收据上“磁县京发煤炭有限公司财务专用章”；编号为3592141，单位为山东申丰水泥集团有限公司的收据上“磁县京发煤炭有限公司财务专用章”；日期为2014年12月29日，内容为“兹有磁县京发煤炭有限公司抵账款……因此产生的一切纠纷与贵公司无关”的委托上“磁县京发煤炭有限公司财务专用章”与“磁县京发煤炭有限公司财务专用章”样本的印某不是同一枚印章盖印。
4、邯郸市公安局物证鉴定所邯公物鉴（文）字[2016]第0020-4号鉴定文书及告知书载明，入账日期为2014年10月5日、2014年11月5日、2014年11月28日、2015年1月6日、2015年1月17日、2015年3月17日单位为沂南中联水泥有限公司的收据上“磁县丰煤商贸有限公司财务专用章”与“磁县丰煤商贸有限公司财务专用章”样本的印某不是同一枚印章盖印。
5、磁县公安局情况说明载明，磁县丰煤商贸有限公司财务专用章自2013年11月使用至今没有更换过印章，仅此一枚；磁县京发煤炭有限公司财务专用章自2005年9月使用至今没有更换过印章，仅此一枚。
五、辨认笔录及照片
陈某1对犯罪嫌疑人魏庆元的照片进行了混合辨认，确认魏庆元就是侵占磁县京发煤炭有限公司、磁县丰煤商贸有限公司煤款的人。并有照片在卷。
被告人魏庆元供述，2014年年初时，他通过魏庆涛认识了在元氏县西部经营煤场的陈某2，刚开始他从陈某2煤场进煤，然后拉到枣庄市市中区和平村他的煤场，他配好后卖到山东的水泥厂。后来陈某2和他讲愿意将市场做大，多往山东的水泥厂送煤，多开辟几个厂子。他们就商量由他代理陈某2煤场的煤。具体就是陈某2让他做陈某2煤场的业务员，负责开拓山东煤炭市场，与山东的用煤量大的水泥厂签订合同并负责要货款。当时他代表陈某2的公司和山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司、山东沃某水泥有限公司三家签订了煤炭购销合同，陈某2在元氏县负责往山东发煤，他负责在山东接货及要货款，就这样一直持续了一年左右的时间，每次他要回货款以后就把钱打给陈某2或者给陈某2送过去，一部分钱还了他个人欠陈某2公司的钱。因为煤炭行业不景气，他赔了钱。到现在他还欠陈某2的公司1000万元左右。
上述证据，本院予以确认。
本院认为，被告人魏庆元接受磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司委托代表二公司与山东申丰水泥集团有限公司和山东沂南中联水泥有限公司签订煤炭供应合同，并实际供应煤炭、开具增值税专用发票后，在受委托结算煤款期间，为隐瞒磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司，达到非法占有煤款的目的，利用其和山东二公司的熟络关系，未经磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司同意，使用伪造的该二公司的公章和财务专用章，开具授权委托书和收款收据，从山东申丰水泥集团有限公司和山东沂南中联水泥有限公司取得全部煤款，并将部分煤款用于归还自有借款及占用，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。但公诉机关指控被告人魏庆元从山东申丰水泥集团有限公司和山东沂南中联水泥有限公司取得8986305.59元煤款“均未上交磁县‘京发、丰煤’公司，经调查核实承兑汇票金额465万元及801817.04元水泥顶款，共计5451817.04元，被告人魏庆元用于归还自有借款及自己占用”部分不实。因为公诉机关指控被告人魏庆元犯罪数额中包含肖某退还山东沂南中联水泥有限公司的材料款15511.45元，同时也包括被告人魏庆元从山东沂南中联水泥有限公司所领取的已给付磁县京发煤炭有限公司的承兑汇票100万元，该款项无法认定为被告人魏庆元归还其之前欠磁县京发煤炭有限公司、磁县丰煤商贸有限公司的煤款；同时，在对账之后被告人魏庆元给付磁县京发煤炭有限公司、磁县丰煤商贸有限公司的14万元也无法认定为被告人魏庆元归还其之前欠磁县京发煤炭有限公司、磁县丰煤商贸有限公司的煤款。上述款项应从公诉机关指控的犯罪数额中予以扣除。辩护人提出的主张部分有理，本院予以支持。对于被告人魏庆元及其辩护人所提出的对账单、会谈纪要、情况说明是陈某1等人非法拘禁被告人魏庆元，胁迫被告人魏庆元签订的主张。经查，该组证据有当时相关对账的证人予以证实，被告人及其辩护人虽然提出魏庆元被非法拘禁的观点，但未提出相关的证据予以证实，本院不予采信。对于被告人魏庆元及其辩护人提出，魏庆元不是磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司的员工；其与魏庆涛存在煤炭销售业务，与磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司没有法律上的买卖关系；过磅单证实磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司与被告人魏庆元所经营的山东枣庄大丰煤炭公司存在煤炭销售合同。辩护人提交的过磅单、采购结算单、山东枣庄大丰煤炭公司记账凭证，结合证人魏某1、胡某1证言等证据能够证实山东枣庄大丰煤炭公司与山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司存在煤炭销售合同，被告人从山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司领取款项没有侵占磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司任何权益；磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司与山东枣庄大丰煤炭公司没有签订煤炭销售合同，所有业务都是魏庆涛与魏庆元商谈的，魏庆涛未到案，无法确定魏庆涛与磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司的关系，不能证实魏庆元欠磁县京发煤炭有限公司和磁县丰煤商贸有限公司货款的辩护意见。经查，被告人魏庆元虽不是该公司的员工，但其在案发后的有罪供述，与证人陈某1、孙某、盛某、褚某、刘某1、肖某等证人证言，及枣庄大丰煤炭有限公司、枣庄金德来贸易有限公司与磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司会议纪要、魏庆元书写并签字的情况说明、磁县京发煤炭有限公司与山东申丰水泥集团有限公司合同书及合同条款复印件、磁县丰煤商贸有限公司与沂南中联水泥有限公司合同书及合同条款复印件、磁县京发煤炭有限公司出具的增值税发票、磁县丰煤商贸有限公司出具的增值税发票等证据能够相互印证，足以证实魏庆元是接受磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司的委托，实际代表磁县丰煤商贸有限公司、磁县京发煤炭有限公司与山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司签订了煤炭销售合同、实际操作供应了煤炭、结算了煤款，并用所领取的款项归还自有借款和占有的事实。辩护人所提交证据不足以辩驳上述事实，也不足以证实魏庆元与魏庆涛存在煤炭销售业务，魏庆元从山东枣庄大丰煤炭公司与山东沂南中联水泥有限公司所领取款项是山东枣庄大丰煤炭公司与山东沂南中联水泥有限公司、山东申丰水泥集团有限公司存在煤炭销售合同而应领取的款项，故被告人魏庆元及其辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采信。
综上，被告人魏庆元及其辩护人主张其不构成职务侵占罪的意见不成立，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，判决如下：
被告人魏庆元犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年十个月。违法所得3296305.59元责令退赔。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，即被告人魏庆元的刑期自2015年7月24日起至2024年5月23日止。罚金限判决生效后十五日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 程红军
审 判 员 姚纪泽
人民陪审员 徐涛涛
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