广西壮族自治区南宁市西乡塘区人民法院
民 事 判 决 书
(2016)桂0107民初3483号
原告：杨林，女，1982年12月30日出生，汉族，住广西南宁市。
委托诉讼代理人：刘晟，广西横原律师事务所律师。
被告：黄艳芬，女，1980年3月20日出生，汉族，住广西南宁市。
委托诉讼代理人：张献，广西桂盟律师事务所律师。
委托诉讼代理人：莫家邦，广西桂盟律师事务所实习律师。
原告杨林与被告黄艳芬民间借贷纠纷一案，本院于2016年7月1日受理后依法适用普通程序，于2016年9月19日公开开庭进行了审理。原告杨林的委托诉讼代理人刘晟、被告黄艳芬的委托诉讼代理人张献到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告杨林诉称，原、被告为多年的朋友关系，经济上互有往来，被告于2011年至2013年期间多次向原告借款，双方经核对，于2013年6月15日签订借款合同一份，确认被告尚欠原告借款90万元，约定于2013年9月15日前归还，如逾期不还，按人民银行同期一年期贷款利率四倍计算逾期利息，被告同时出具借据、收条各一份交原告收执；2013年6月20日被告再次向原告借款30万元并签订借款合同，约定2013年9月20日归还，若逾期不还，按人民银行同期一年期贷款利率四倍计算逾期利息，合同签订后原告即以部分现金部分转账的形式将30万元借款交予被告，被告出具借据、收条各一份交原告收执。
以上两笔借款到期后，被告拖延不还，在原告多次要求下，被告于2014年3月30日写下承诺书，确认其欠款共计120万元及逾期利息42万元，承诺于2014年12月30日前归还；2014年6月28日，被告再次写下承诺书，保证在2014年7月2日归还部分欠款，于2014年7月底前归还全部欠款本息，并将帝舵手表一块、钻戒一枚作为质押物交付给原告，同时由被告的配偶林民强提供保证担保，但未约定保证期限。被告没有按期偿还借款本息，虽经原告多次催促，被告以各种理由拒不归还。为维护原告的合法权益，原告诉至法院，请求法院判令：1、被告黄艳芬偿还原告借款本金120万元和利息86.4万元（利息计算方式为：以欠款总金额120万元为基数，按月利率2%，从2013年9月20日起暂计至起诉之日即2016年6月20日）；2、本案诉讼费用由被告承担。
被告黄艳芬辩称,被告对2013年6月15日《个人借款合同书》、《借据》、《收条》及2016年6月20日《个人借款合同书》、《借据》、《收条》的真实性没有异议。但2013年6月15日原告并没有将90万元支付给被告，该款只是按照月息5%对之前被告所欠原告借款计算所得的利息加上借款本金之和，属于利滚利，不受法律保护；2013年6月20日的30万元借款，被告只收到28.5万元，另外的1.5万元是作为利息事先扣取了。而上述借款的大部分被告已经偿还了，尚欠的借款金额还需核对才能确定，对原告要求从2013年9月20日起至2016年6月20日按月利率2%计算利息没有异议。对2014年3月30日《承诺书》、2014年6月28日《承诺书》的真实性没有异议，但里面的借款金额是按月息5%利滚利计算出来的，违反法律的规定，不具有法律效，原告要求被告偿还借款本金120万元及利息86.4万元没有事实和法律依据，不应支持。
经审理查明：原告杨林提交被告黄艳芬签字确认的2013年6月15日《个人借款合同书》、《借据》、《收条》各一份，《个人借款合同》约定被告向原告借款90万元，借款期限自2013年6月15日起至2013年9月15日止，如不按期归还借款本金，从逾期之日起每日按借款总额的千分之八计收违约金。《借据》约定被告向原告借款90万元，于2013年9月15日归还，借款逾期后违约金按照银行同期贷款利率的四倍计收。《收条》确认被告收到原告借款90万元。
原告杨林提交被告黄艳芬签字确认的2013年6月20日《个人借款合同书》、《借据》、《收条》各一份，《个人借款合同》约定被告向原告借款30万元，借款期限自2013年6月20日起至2013年9月20日止，如不按期归还借款本金，从逾期之日起每日按借款总额的千分之八计收违约金。《借据》约定被告向原告借款30万元，于2013年9月20日归还，借款逾期后违约金按照银行同期贷款利率的四倍计收。《收条》确认被告收到原告借款30万元。
原告提交被告黄艳芬于2014年3月30日书写的《承诺书》一份，载明被告至2014年3月30日止共欠原告借款120万元及利息42万元。
原告提交被告黄艳芬于2014年6月28日书写《承诺书》一份，载明被告承诺于2014年7月2日前向原告还款15万元，余款在7月底前还清。如有特殊困难原因，也承诺先还20万元，余下的近期还清。现押帝陀男表一块价格3万元，钻戒一枚，价格1万元，还款清止，归还。被告黄艳芬的配偶林民强作为保证人在《承诺书》上签字。
根据被告提交的银行转账凭条、存款凭条查明，被告的配偶林民强于2011年1月12日向原告转账3.75万元、2011年3月10日向原告转账3.75万元、2011年4月3日向原告转账37万元、2011年5月6日向原告转账2万元、2011年6月15日向原告转账7万元、2011年9月29日向原告转账7.5万元、2011年10月26日向原告转账6.5万元、2012年3月2日向原告转账7万元、2012年4月24日向原告转账2万元、2012年5月28日向原告转账2万元、2013年3月16日分别向原告转账50万元、15万元、2013年10月21日向原告转账5.7万元；被告黄艳芬于2011年1月29日向原告转账11.75万元、2011年7月26日向原转账7万元、2011年8月26日向原告转账7万元、2011年12月1日向原告转账7万元、2011年12月29日向原告转账7万元、2012年2月21日向原告转账9万元。上述合计197.95万元。
本院认为：原告杨林主张被告黄艳芬欠其借款120万元，其中90万元为被告2011年至2013年多次向原告借款、还款，双方于2013年6月15日经核对确认被告尚欠原告的借款本金；30万元为被告于2013年6月20日向原告所借。原告为此提交有被告签字确认的《个人借款合同书》、《借据》、《收条》、《承诺书》各2份及中国建设银行、中国工商银行的《交易明细清单》为凭。被告对些证据的真实性没有异议，并认可上述90万元中的83万元、30万元中的28.5万元为被告向原告所借，其余为事先扣取的利息，主张被告及其配偶已经陆续分别向原告偿还了借款140多万元、47.7万元，2013年6月15日90万元的借款金额及2014年3月30日《承诺书》中的120万元借款金额及42万元利息是原告按高利息及利滚利的方式计算出来的，不受法律保护。原告对被告的主张不予认可，认为被告提交的银行转账凭条、存款凭条多数为原、被告双方其他经济往来的款项，而不是被告归还本案的借款。
根据双方银行转账的款项往来可以看出，原告从2011年5月10日起向被告支付第一笔借款，而被告及其配偶林民强自2011年1月12日起便开始向原告转账，双方主张的借款与还款的时间顺序颠倒，且从2011年1月12日至2011年5月10日（原告向被告支付第一笔借款）期间，被告及其配偶已向原告转账了5笔款项共计58.25万元，这更符合原告主张的原、被告双方存在其他经济往来的事实，且至2013年3月16日止被告及其配偶共向原告转账192.25万元，在此种情况下被告仍于2013年6月15日向原告签下确认欠原告90万元借款的《个人借款合同书》、《借据》、《收条》以及之后确认欠原告120万元借款的《承诺书》，有悖于常理，被告辩称上述金额是原告事先扣取了利息并按高利息及利滚利的方式计算出来的，原告对此不予认可，被告未能提交相关的证据予以证实，应承担举证不能的不利后果，故对被告的上述抗辩理由本院不予采纳。被告作为完全民事行为能力人，应当清楚其签订《个人借款合同书》、《借据》及出具《收条》和《承诺书》所带来的法律后果，其行为应视为对该《个人借款合同书》、《借据》、《收条》和《承诺书》内容的认可，故本院确认原、被告双方签订的《个人借款合同书》、《借据》及被告出具的《收条》和《承诺书》系双方的真实意表示，合法有效，对双方具有约束力。综上所述，原、被告双方的借贷关系事实清楚，证据确实充分，本院予以确认。被告黄艳芬逾期未能还款，已构成违约，原告杨林起诉要求被告归还借款，符合《中华人民共和国合同法》第二百零六条之规定，本院予以支持。
关于利息。被告于2014年3月30日写下的《承诺书》确认至2014年3月30日止，共欠原告120万元借款及利息为42万元，而根据双方签订的《个人借款合同书》、《借据》，双方没有约定借期内利息，利息起算的时间应为逾期之日即2013年9月21日，上述利息折算成年利率为67%，超出了现行法律规定的年利率24%，超出的部分不予支持，现原告主张按月利率2%（折算成年利率为24%）计算利息，符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释[2015]18号）第二十九条的规定，本院予以支持。至于借款本金，被告于2014年3月30日出具《承诺书》后，主张于2014年3月31日向原告还款20万元，有原告出具的《收条》为凭，原告对此没有异议，本院予以确认。被告主张其配偶林民强于2014年6月13日通过转账向原告还款1万元，于2014年7月14日通过现金存款向原告还款5万元，于2014年7月2日通过唐文转账向原告还款10万元，于2014年10月8日通过王均吾转账向原告还款2万元，被告为此提交有2014年6月13日《农业银行ATM转账交易加单(付款方）》、2014年7月14日《中国农业银行银行卡存款业务单》、2014年7月2日《中国农业银行银行卡取款业务单》及唐文出具的《证明》及其身份证复印件、2014年10月8日《中国农业银行银行卡交易明细清单》、《转账交易成功》单及王均吾出具的《证明》为凭，虽然原告对该四笔款项予以否认，但未能提交相应的证据予以反驳，应承担举证不能的不利后果，故对该四笔项款为被告偿还原告借款的事实本院予以确认。至于2014年6月28日《承诺书》里被告质押给原告手表帝陀男表一块价格3万元、钻戒一枚价格1万元一事，因有被告还清借款时，由原告归还被告的约定，故该质押物由原告依约在被告还清原告本案借款后归还被告。
根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条，债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。由于被告于2014年3月30日后曾经多次向原告还款，对于还款的性质双方未有明确约定，故按照前述法律规定应先抵扣利息再抵扣本金。
依照前述法律规定，被告还款付息详细计算如下表：
序
号
计息
本金
（万元）
计息期
计息
天数
利率
当期
利息
（万元）
当期
还款
（万元）
当期累计欠息（万元）
当期累计
欠本
（万元）
1
120
13.9.21-14.3.31
190
月利率2%
15.2
20
0
115.2
2
115.2
14.4.1-14.6.13
72
月利率2%
5.5296
1
4.5296
115.2
3
115.2
14.6.14-14.7.2
18
月利率2%
1.3824
10
0
111.112
4
111.112
14.7.3-14.7.14
11
月利率2%
0.8148
5
0
106.9268
5
106.9268
14.7.15-14.10.8
83
月利率2%
5.9166
2
3.9166
106.9268
根据上表计算，截止2014年10月8日，被告仍拖欠原告借款本金106.9268万元，利息3.9166万元。从2014年10月8日开始至今，被告未再还款，原告要求被告归还借款及利息的诉讼请求合法有据，故被告应归还原告借款本金106.9268万元，并从2014年10月9日起以本金106.9268万元为基数，按照月利率2%计付至2016年6月20日。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十九条、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，判决如下：
一、被告黄艳芬偿还原告杨林借款本金106.9268万元；
二、被告黄艳芬支付原告杨林利息3.9166万元；
三、被告黄艳芬支付原告杨林利息[利息计算：以借款本金106.9268万元为基数，从2014年10月9日起至2016年6月20日，按月利率2%（年利率24%）计付]；
四、驳回原告杨林的其他诉讼请求。
案件受理费23312元（原告已预交），由被告黄艳芬负担。
上述应付款项，义务人应于本判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限的最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行财产所在地人民法院申请执行。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于广西壮族自治区南宁市中级人民法院，同时在上诉期限届满之日起七日内向南宁市中级人民法院预交上诉案件受理费（开户行：中国农业银行南宁市竹溪支行，户名：南宁市中级人民法院，帐号：20×××28），逾期不交也不提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 韦必懂
人民陪审员 高济昌
人民陪审员 梁鸿辉
二〇一六年十月二十四日
书 记 员 李信朝
附：本判决适用的法律法规、司法解释及审理意见
《中华人民共和国合同法》
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自已提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当及时提供证据。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》
当事人对自已提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。