重庆市沙坪坝区人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)渝0106刑初1210号
公诉机关重庆市沙坪坝区人民检察院。
被告人卢孔波，男，1987年4月15日出生于重庆市巴南区，汉族，初中文化，住重庆市巴南区。因涉嫌犯职务侵占罪于2014年4月1日被羁押并刑事拘留，同年4月30日被取保候审，2017年3月21日再次被刑事拘留，2017年4月26日逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人杨宁，重庆格林威律师事务所律师。
重庆市沙坪坝区人民检察院以渝沙检刑诉（2017）930号起诉书指控被告人卢孔波犯职务侵占罪，于2017年9月12日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市沙坪坝区人民检察院指派检察员陈祖英、代理检察院王洋出庭支持公诉，被告人卢孔波及辩护人杨宁出庭参加诉讼。现已审理终结。
重庆市沙坪坝区人民检察院指控，2013年3月，胡某与冯某经商议后，由胡某投资在重庆市沙坪坝区成立重庆普蒙贸易有限公司（以下简称普蒙公司），胡某任法人代表，冯某任市场部经理。
2013年5月至11月期间，被告人卢孔波经冯某介绍到普蒙公司担任技术总监，负责普蒙公司及客户资金投资、现货行情分析、交易操盘等工作。
2013年9月至11月期间，被告人卢孔波与冯某共同利用接受、保管普蒙公司客户投资的银行账号及密码等资料的职务之便，将石某、胡某、周某、潘某等四名客户投资到普蒙公司的83.7万元通过银行转账等方式转入二人及其亲戚、朋友名下的银行账户中据为己有。其中有63.7万元被转入卢孔波姨父王某3名下银行账户中。
2013年8月至11月期间，被告人卢孔波与冯某共同利用管理普蒙公司及客户在河北大宗的账户及密码的职务之便，通过将程某、王某1、谢某等客户投资到普蒙公司的资金在河北大宗进行刷单交易后，将刷单交易形成的应归普蒙公司所有的交易手续费“佣金”27.2万元转入冯某银行账户中据为己有。其中，有14万余元通过冯某银行账户以银行转账等方式转入卢孔波银行账户中。
通过上述方法，卢孔波共获赃款45.7万余元。
2013年11月，被告人卢孔波逃离普蒙公司，并改变联系方式。
2014年4月1日12时许，民警在重庆市巴南区**网吧附近被告人卢孔波抓获。2017年3月21日10时许，因被告人卢孔波在被取保候审期间脱离监管，民警在重庆市巴南区鱼洞东原香郡*期*栋**-*室附近再次将被告人卢孔波抓获。
指控的证据有证人证言，鉴定意见，理财协议，银行交易明细，取款凭证，到案经过及被告人供述等。公诉机关据此认定被告人卢孔波的行为已构成职务侵占罪，应依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定定罪处罚。公诉机关建议对被告人卢孔波判处有期徒刑五年至七年。
被告人卢孔波对指控的罪名没有意见，对指控的事实和涉案金额有异议，辩解侵占的金额只有15.4万元。
被告人卢孔波的辩护人认为，1、卢孔波的行为不构成职务侵占罪，而构成侵占罪；2、卢孔波与冯某不构成共同犯罪；3、公诉机关指控的犯罪金额有误，不应当认定为110.9万余元，应当以卢孔波个人实施的侵占金额15.4万元作为其犯罪金额；4、证人梅某、粟某在公安机关作证时的部分证言完全一致，违背了程序公正，应当予以排除；5、卢孔波无犯罪前科，且其有间歇性精神病，可以从轻处罚。
经审理查明，2013年3月27日，胡某与冯某（另案处理）经商议后，由胡某投资10万元在重庆市沙坪坝区华宇广场成立了重庆普蒙贸易有限公司（以下简称普蒙公司）用于从事网上农副产品的现货交易。胡某任该公司的法定代表人，冯某任市场部经理。2013年5月，被告人卢孔波经冯某介绍进入普蒙公司，担任市场总监。
2013年3月至11月期间，冯某担任普蒙公司运营总监、市场部经理，负责普蒙公司日常经营管理，员工培训，员工工资发放，普蒙公司客户银行账户、交易密码等资料接收、保管，普蒙公司及客户在河北滨海大宗商品交易市场服务有限公司（以下简称河北大宗）的交易账户及密码设置等工作。被告人卢孔波担任普蒙公司的技术总监，负责普蒙公司及客户资金投资、现货行情分析以及交易操盘等工作。2013年9月16日，卢孔波与胡某、冯某签订了《普蒙贸易有限公司风险承担协议》，约定三人共同承担公司亏损，共同分享公司盈利。
普蒙公司操作现货交易流程：首先由投资客户与普蒙公司签订《理财协议》，约定：客户所投资金全权委托普蒙公司进行投资运作，银行账号封闭期为1年或者6个月，公司给投资客户保本并支付固定比例利息，每月支付利息一次，封闭期到后退还本金，在封闭期投资人不过问银行账户和盈亏情况。如投资资金出现亏损由普蒙公司承担所有亏损；如投资资金出现盈利，客户按照约定收取本金和约定比例的分红后，剩余的盈利归属于普蒙公司。后由客户办理银行卡并开通网银服务，按照约定将所投的资金存入该银行卡内，并将所办理的银行卡卡号和密码以及网银密码均告知普蒙公司。最后普蒙公司操作人员将客户的银行卡和网银绑定在河北大宗现货交易平台上，普蒙公司将取得客户在河北大宗现货交易平台上的账户和密码，普蒙公司可以使用获取的该账户帮助客户操作买卖河北大宗现货。
2013年9月至11月期间，被告人卢孔波与冯某共同利用接收、保管普蒙公司客户投资的银行卡号及密码等资料的职务便利，将石某、胡某、周某、潘某等四名客户存入到为用于投资普蒙公司而办理银行卡内的资金83.7万元，通过网上银行转账的方式转入冯某与卢孔波及其亲戚、朋友名下的银行卡内中后据为己有，并未用于操作河北大宗现货交易：有20万元通过转入冯某朋友杨某名下的银行卡内中被冯某据为己有；剩余63.7万元转入卢孔波姨父王某3名下银行卡内后（该卡内自存资金3.47万元），其中有32万元转入冯某本人及其女朋友莫某、朋友张某名下的银行卡内中被冯某据为己有；有15.4万元转入卢孔波指定的银行卡内（孙某的工商银行卡账户内）用于支付卢孔波购买的二手车车款；还有19.7599万元转入卢孔波的继父雷某的工商银行卡内，后被卢孔波据为己有。
2013年8月至11月期间，被告人卢孔波与冯某共同利用管理普蒙公司及客户在河北大宗的账户及密码的职务之便，通过将程某、王某1、谢某等客户投资到普蒙公司的资金在河北大宗进行现货交易操作后，将现货交易后由河北大宗返还的应归属于普蒙公司所有的交易手续费“佣金”（返佣）共计27.2323万元转入冯某工商银行账户中。期间有13.8313万元通过冯某工商银行卡转入卢孔波工商银行卡中，剩余的佣金13.401万元被冯某据为己有，用于个人消费。
2013年11月，被告人卢孔波逃离普蒙公司，并改变联系方式。2014年4月1日12时许，民警在重庆市巴南区**网吧附近被告人卢孔波抓获。2017年3月21日10时许，因被告人卢孔波在被取保候审期间脱离监管，民警在重庆市巴南区鱼洞东原香郡*期*栋*-*室附近再次将被告人卢孔波抓获。
上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的证据予以证实。本院予以确认：
1、被害人胡某的陈述及辨认笔录，证实他和冯某商议后由他出资10万元于2013年3月27日成立了普蒙公司。2013年5月，经冯某的介绍，卢孔波也加入普蒙公司。他和冯某、卢孔波三人以合伙的形式，共同承担公司各30%的风险，共同享有公司各30%的盈利，并签订了《普蒙贸易有限公司风险承担协议》。他是公司的法定代表人，负责筹集公司运作的资金，找到投资客户后，客户会将投资到公司的资金存到自己的银行卡内，并将该银行卡和密码还有网银密码告诉他，他将客户的这些信息拿回来交给卢孔波和冯某，他们在客户的网上银行与河北大宗交易平台上操作，将客户的银行卡绑定在河北大宗交易平台上，绑定后普蒙可以获取一个交易平台的账户和密码，普蒙公司就可以利用这个账户和密码帮助客户操作买卖河北大宗现货。卢孔波是技术总监，负责操盘，每次卢孔波认为有行情的时候，他就使用客户在交易平台的账户内的资金帮助客户买卖产品。冯某是公司的运营总监，负责公司业务员的培训以及管理公司事务，他也要协助卢孔波将客户的银行卡和网银绑定在河北大宗的交易平台上，但不负责网上操盘。客户投资前都要与公司签订《理财协议》，约定了账号封闭期为1年或者6个月，公司给投资客户保本并支付固定比例利息，每月支付利息一次，封闭期到后退还本金，在封闭期投资人不过问银行账户和盈亏情况。如账户出现亏损，由公司补齐亏损，并且每月支付一定比例的利息；如账户出现盈利，客户收取本金一定比例的回报后，剩余的盈利归属于普蒙公司。他找到投资客户的投资情况：朱某24.4万元，潘延红20万元，石某30万元，潘某36万元，胡某15.9万元，周某20万元。公司业务员找到的投资客户有程某7万元，王某15万元，全某10万元，马某10万元，王某210万元，罗某15万元，谢某5万元。冯某2013年11月初离开公司，11月8日，卢孔波也离开公司，失去联系。后来经过查账发现，冯某和卢孔波只将公司业务员找到七名投资客户的资金按照规定进入河北大宗的平台进行操作，但这七名投资客户进入平台现货交易后全部都亏空了，后河北大宗所返还的手续费全部进入了冯某的银行账户（工商银行622202310008526****）。他找到的六名投资客户的资金并未按照规定进入河北大宗进行现货交易，而全部都被冯某和卢孔波转到不知名人的银行账户内，其中胡某的15.9万元和周某的20万元通过银行转账转入一名叫“王某3”的银行账户上，截止到案发一共有116.3万元被直接转走。胡某出庭作证称，他并不知晓冯某将公司返佣账户由胡某变更为冯某的账户。同时他还证实卢孔波作为公司的操盘手，从未将其亲戚及本人的银行卡交给他作为公司使用。他还证实普蒙公司从未说要奖励汽车给卢孔波。经辨认，他分别辨认出冯某和卢孔波就是与他合伙开办公司的男子。
2、证人梅某的证言，证实她于2013年9月进入普蒙公司，一直到2013年11月8日因冯某和卢孔波卷钱跑了导致公司停止营业。他们公司的成员有冯某是公司运营总监，技术总监卢孔波，业务经理粟某，业务员有胡某、段某等六七人。冯某在公司负责招聘及管理员工，发工资以及制定公司政策，投资政策，业务员拉来的客户斗都要交给他的。冯某在总经理办公室办公，胡某和业务员一起跑业务拉客户。卢孔波是操盘手。案发之前他们都不知道胡某是公司的法定代表人，他们以为冯某和卢孔波是共同经营公司的合伙人，因为他们两人经常在一起讨论研究炒现货的行情和盘面，并且客户的账户和密码他们俩都是共知的。业务员拉来客户后，首先要跟客户签订理财协议，由冯某代表公司加盖公章，然后冯某再将客户带到办公室，帮助客户在电脑上开户，获取炒现货的账户和密码，客户再确认。冯某不再时就由卢孔波来代替做这些工作。她拉来的客户王某2投了10万元，谢某投了5万元。
3、证人段某的证言，证实于2013年5月进入普蒙公司，一直到2013年11月8日因冯某和卢孔波卷钱跑了导致公司停止营业，普蒙公司主要从事炒现货业务。胡某是公司的法定代表人，冯某是公司的运营总监，负责公司员工的管理与培训，卢孔波是技术总监，负责公司的现货操盘，客户投资到公司委托理财的资金都是冯某和卢孔波在负责管理。胡某曾经给他看过《普蒙贸易有限公司风险承担协议》，这份协议是胡某、卢孔波和冯某三人签订的。因为冯某和卢孔波将客户投资到普蒙公司委托理财的资金拿走了，导致公司停业。他们拉来客户后，先与客户签订理财协议，客户先去银行开户并办理网银，然后把U盾和银行卡号复印件以及交易密码给她，她将这些资料交给冯某或卢孔波，至于他们是如何掌控这些资金的，她不清楚。他们业务员也不向胡某汇报这些事情。2013年10月，冯某说要回老家结婚，离开公司后就没有回来。2013年11月10日，因为公司发不出来工资，胡某经过查账发现公司客户投资的钱被冯某和卢孔波拿走了。她一共拉来了四个客户，周某20万元，金羽10万元，马某10万元，王某25万元。
4、证人粟某的证言，证实他是普蒙公司的业务经理，负责公司业务员的管理，他对冯某和卢孔波负责，并汇报工作。冯某是公司运营总监，卢孔波是公司技术总监，业务员有胡某、段某等人。冯某在招聘时说他是公司的大股东，公司各方面都是他在管理，招聘及管理员工，发工资，制定公司政策及投资政策，业务员拉来的客户都要交给他。入职后，他问冯某为什么公司的法定代表人是胡某，冯某说胡某是大学生，有国家扶植大学生创业优惠政策，而胡某在公司也只是一个普通业务员而已。他一直认为冯某和卢孔波是共同经营公司的合伙人。如果客户的资金未进入炒现货的账户被转走，只有冯某和卢孔波有条件这样操作。因为他们俩知道客户的银行卡号，银行账户密码和现货交易密码，客户还将网银的U盾交给他们。案发后，胡某经过查账发现冯某和卢孔波将公司客户投资用于理财的资金拿走了，而且还有恶意刷单套现的嫌疑，导致公司停业。
5、证人张某的证言及辨认笔录，证实2012年底，他通过黄某的介绍认识了冯某，冯某还邀请他和黄某1去他家里吃过饭。2013年10月，冯某多次让他帮忙在工商银行办理一张银行卡，他都以学习忙推脱了。2013年11月1日，冯某又给他打电话说办银行卡的事情，并亲自来学校找他，说要存十几万元到银行账户内可以办理金卡。于是他和冯某一起到重庆师范大学大门口旁的工商银行柜台去开卡，冯某让他设置其提供的银行卡密码，并将冯某的手机号码1872317****留给银行，同时开通了网上银行功能，银行卡（卡号为6211227310000116****）办好后冯某拿出十几万元的现金，具体数额多少记不清楚了，让他存入刚开的那张卡里面，存款凭证也是他签的字。办好后当时就在银行大厅将银行卡给了冯某。后来他就再也没有见到这张银行卡，没有去查询过卡里的交易情况，更没有操作过网上银行。公安机关第一次打电话通知他时，他知道这张卡出了问题，他打电话给冯某询问情况但没有打通，于是让黄某去问冯某是怎么回事。黄某回话说，冯某让转告他，这件事情很快就会解决，只要他说不认识冯某，并说这张卡不是他去银行办的，这件事情就与他没有关系。他当时听信了冯某的话，在第一次笔录中撒谎说不认识冯某。经辨认，他辨认出冯某就是要他帮忙办理银行卡的男子。
6、证人黄某1的证言，证实他和张某是重庆师范大学的同学。在读书期间，通过同学认识了冯某，后来冯某也认识了张某，他们还在一起吃饭几次饭。冯某找张某办理银行卡的事情，他当时并不知道。后来公安机关找张某调查银行卡的事情，张某才告诉他帮助冯某办理了一张银行卡，但没有说存钱的事情。有一天，张某问他关于冯某的下落，他给冯某打电话也打不通，后来通过QQ留言问了冯某的弟弟，冯某用一个新的电话号码回话说，“叫张某不管，公安局问起就说哪样都不知道，那张银行卡也不知道，”张某听信了冯某和他的话，在公安局第一次询问中说了假话。张某给他说了他在公安局是怎么说的，过后冯某还打电话问张某是如何作证的，他都告诉了冯某。张某在公安局第二次做笔录时称都说了实话。
7、证人温某的证言，证实她是卢孔波的表妹。2013年12月初的一天下午四点多，卢孔波给她打电话说，他的朋友冯某有事过去找她。冯某到了后说让她帮忙去工商银行取点钱。因为冯某是他表哥的朋友，她就答应了。冯某把银行卡给她，让她取4万元，并只能去柜台上去取，冯某在银行外面等她。由于所持的卡不是本人的卡，她不确定能否取4万元就给银行工作人员说取3万元，办理取款手续都签的是她自己的名字。取完钱后她立即将钱交给了冯某。冯某给她说取钱的事情她知道就行，不要给其他人说，并给了她300元。后来冯某把那张银行卡又给她说放在她那里，以后还要她帮忙取钱，到时候他打电话，她直接去取钱，她同意了。第二天下午，她又和冯某去江北建新东路的工商银行，帮冯某取款4万元，后来又到另外一家工商银行取款2万元，这一天一共取了6万元。过了两天，她又在沙坪坝区三峡广场的一家工商银行柜台取款了3万元，又过了一天，又在三峡广场的另一家工商银行取款了4万元。她还记得在其他地方的工商银行帮冯某取款好多次，大概有6万余元。经过查看公安机关提供的查询张某工商银行的账户为6211227310000116****的取款记录，2013年12月6日取款3万元，12月8日取款4万元，12月10日取款3万元，12月11日取款4万元，12月12日取款3万元，一共17万元，这些取款凭证上的签字都是她签的。但她认为应该一共帮助冯某取款23万元左右。这些钱取出来后全部交给了冯某。她表示他并不认识张某。
8、证人王某3的证言，证实他是卢孔波的姨父。2013年9月，卢孔波的妈妈让她帮卢孔波办张银行卡用来发工资，于是他到工商银行渝北宝圣支行办理一张卡号为622202310008342****的工商银行卡，办好后他将这张银行卡交给卢孔波。这张卡交给卢孔波后，他从来没有使用过这个账户，也不知道账户的具体情况，这张卡也一直没有还给他。经过查看公安机关调取的该卡的银行交易明细，2013年10月12日转账14万元给冯某，2013年10月18日网转5万元给莫某，2013年10月19日转给孙某15.4万元，2013年11月3日转给雷某19.7599万元，2013年11月3日网转13万元给张某，上面这些人他除了雷某外，其他人都不认识，并且这些交易不是他个人操作的。
9、证人雷某的证言，证实他是卢孔波的继父。他于2013年11月左右在工商银行炒油场支行办理一张卡号为622202310008805****的银行卡。他从来没有往这样卡里面存入过钱。经过查看公安机关提供的银行交易明细，发现2013年11月3日有一笔197599元的钱网转到该卡上，他表示这笔钱不知道是谁转的，但肯定不是他的。这张银行卡办理后不久，卢孔波拿着这张卡找到他，让他帮忙取点钱，说生意上有人打了一笔钱到这张卡上，现在需要急用，因为卡是他的，需要他帮忙去取一下。卢孔波跟他说把卡上的钱全部取完。于是他到工商银行炒油场支行通过ATM机和柜台取现的方式分几天将这样银行卡上的钱全部取完，一共大概有20万元左右。取完钱后，他打电话给卢孔波让他把钱拿走了，当时卢孔波的母亲罗某1也在现场。经过查看公安机关提供的银行交易明细，该卡于2013年11月12日至2013年11月17日，通过ATM取款共计97500元，柜台取现10万元，一共取出现金197500元。这些钱都是他帮助卢孔波取的，取款凭证上的签名和身份证号码都是他亲笔签的。他办好银行卡后就交给罗某1了，不知道这张卡怎么到卢孔那里去的。他还证实2013年12月11日，他和罗某1陪卢孔波到巴南区八公里二手车市场卖一辆牌照号为渝A***E3的别克小轿车。卢孔波跟车贩子谈好价钱以13.5万元的价格成交。后来那个叫黄某2的车贩子将13.5万元的车款通过农业银行转入他的农业银行账户622848047039536****的卡上。因为卢孔波以前做生意找到他妈罗某1借过钱，他妈又帮他找罗某2借了15万元，最后这13.5万元就拿去归还借款。卢孔波之前跟他们说这辆车用他炒金融产品赚的钱买的。
10、证人罗某1的证言，证实他是卢孔波的母亲。2013年的一天，卢孔波给她打电话说让她帮忙办一张工商银行的卡，说发工资要用。当时她在外地不方便办理，就委托王某3帮卢孔波办理了一张工商银行的卡。2013年11月，他们从新疆回来，发现卢孔波买了一辆二手别克轿车，并说是在胡某公司做生意赚钱买的。过了不久，卢孔波问她有没有空的银行卡，他要存钱在上面，她就将雷某的一张工商银行卡（卡号622202310008805****）给了卢孔波。后来因为卢孔波还没有驾照不会开车，她和卢孔波将那辆二手车以13.5万元的价格卖掉了，这13.5万元用来帮助卢孔波还账了。不久，卢孔波让雷某帮忙去取钱，因为是雷某的卡，只能他去取钱。雷某将钱全部取出来后交给了卢孔波，当时她也在现场，具体有多少钱她不清楚。
11、证人孙某的证言，证实他是经营二手车生意的。2013年10月一个叫卢孔波的人来他们公司选购二手车。后来卢孔波看中一辆渝FZ****牌照的别克牌轿车，并和他签订了二手车买卖协议，约定的购车价格是15.4万元。卢孔波是用银行卡支付的购车款，卢孔波将车款转到他账号为622208310000432****的银行卡上。后来卢孔波出示了他的身份证,并预留电话1592284****，委托他们公司帮忙过户，他安排工作人员负责去过户的。后来卢孔波就将车取走了。
12、证人黄某2的证言及银行转账明细，证实2013年12月11日下午两点多，卢孔波等三人来到巴南区八公里二手车市场找他卖车。卢孔波说他有一辆别克君越轿车要卖，车牌是渝A***E3，车主是卢孔波，然后叫他去看车。他看完车后谈成价格13.5万元。最后签订了二手车买卖协议，当天他将购车款13.5万元通过农业银行（卡号622848047052011****）转入卢孔波指定的银行账户内，卢孔波给他出具了收条。银行转账明细证实黄某2的农业银行卡于2013年12月11日转账支付13.5万元。
13、二手车买卖协议，机动车注册、转移、注销登记申请表，购车发票，机动车保险单及委托车辆过户书，证实卢孔波购买二手小轿车后又转卖的具体情况。
14、证人杨某的证言，证实2013年6月，她和冯某通过微信认识，后来发展为恋人关系。冯某说他在从事帮客户投资的金融项目，有些客户的投资要转到他的银行卡上，但这种操作是违规的,要求她帮忙办理一张工商银行卡。2013年8月24日，她在天星桥工商银行办理一张卡号为622208310000648****的银行卡交给冯某，密码也告诉他。冯某还跟她说如果有人来调查这张卡的情况，就说这张卡早就遗失了，这张卡和她没有关系。她还证实2013年9月24日用这张卡帮助冯某取款10万元。经查看公安机关调取的该银行卡的取款记录，2013年10月31日和2013年11月6日分别取款4万元和2万元，通过辨认，这两张取款凭证上的签字都不是她写的，应该是冯某自己去银行取的，签的她的名字，因为这张卡一直在冯某身上，直到现在也没有归还。公安机关还调取了银行卡消费记录，2013年9月3日在渝中区个体户谢莉火锅店消费332元，2013年9月19日在重百沙坪坝商场消费两次分别是224元和323元，2013年9月20日和10月5日在重庆华肤皮肤病医院分别消费了952元和786.5元，2013年9月21日在重庆商社新世纪江南商场消费了271.6元，2013年10月7日在永辉超市嘉茂店消费了787元，2013年10月7日在重庆直通眼镜店消费99元。上述消费都是冯某个人消费的，与她无关。她陪冯某去华肤皮肤病医院看过一两次，但她并不知道冯某付款是用现金还是刷卡，更不知道是用她的这张卡。因为冯某曾经跟她说过，“如果公安局来找你调查，你就说卡掉了，也不要承认帮我取过钱”考虑到她和冯某是男女朋友关系，所以她于2014年2月10日在公安机关的笔录是不客观的。
15、证人莫某的证言，证实2014年1月24日上午十点，她和冯某在潼南区西市场路边等车，突然一个陌生男子（朱某）将冯某拖到一边抱住，接着另外一名陌生男子也上前把冯某抱住，朱某边打电话边说跟冯某聊一聊，这时冯某就挣脱跑了。她就被朱某和另外一名男子带到派出所。她证实她和冯某是男女朋友关系，冯某现在的电话是1858053****，一个月前的电话是1872317****,他住在沙坪坝区融汇温泉城*区*-*-*-*。她知道冯某和胡某在开公司炒股，但后来冯某就没有去公司上班。2013年3月，她将身份证借给冯某，但不知道他拿去作什么了。2013年3月以来，冯某大概给了她一万多元的现金及生活费。
16、证人石某的证言，证实2013年10月之前的一天，他通过胡某、冯某介绍向普蒙公司投资了30万元委托普蒙公司炒现货。他在重庆大酒店旁边的工商银行办理一张银行卡，卡号为622202310008184****，并配上U盾，并开通短信提示服务。他将这30万元由民生银行账户转入该卡中，后来他将这张工商银行卡和U盾交给冯某，同时还将银行卡和U盾的密码也告诉冯某。通过查看公安机关出示的转账记录，发现这30万元已于2013年10月9日转入一个叫“王某3”的银行账户上了。这30万元至今为止还未退还给他。
17、证人朱某的证言，证实他于2013年8月25日通过胡某和冯某向普蒙公司投资了25万元。当时他在工商银行办理了一张银行卡并将25万元存入该卡内，后将该卡交给胡某。他和普蒙公司签订了《理财协议》，约定委托期限六个月，每月25日支付1.25万元的分红，之后他收到了1.5万元的分红后，再也没有收到钱，本金至今也未退还。
18、证人周某的证言，证实2013年10月23日，他通过胡某和粟某向普蒙公司投资了20万元。他根据普蒙公司的要求去工商银行办理了一张银行卡（卡号为622202310008532****），将20万元存入银行卡内，并开通了网银服务，之后将银行卡号和密码告诉粟某。他和普蒙公司签订了《理财协议》约定投资期限为六个月，每月固定享受分红1万元。但到了2013年11月普蒙公司并没有支付给他分红利息，他去银行查询发现这20万元已经转到了一个叫“王某3”的银行账户上去了。这20万元的本金普蒙公司资金未退还。
19、证人潘某1的证言，证实他的女儿潘某3向普蒙公司投资了6万元。他通过胡某、冯某了解到普蒙公司在做炒现货的业务，他决定投资。于是他让潘某3去办理了一张工商银行卡后存入了6万元，后将这张银行卡交给胡某。潘某3和普蒙公司签订了《理财协议》约定投资期限六个月。后来他又以他表弟程某的名义向普蒙公司投资了7万元，也办理一张工商银行卡，并将7万元存入卡中，后将银行卡交给胡某。后来他将这件事情跟朱某、潘某2和石某说了。朱某以自己的名义投资了24.4万元，潘某2以自己的名义投资了20万元，石某以自己的名义投资了30万元。
20、证人潘某2的证言，证实她听到她哥哥潘某1说普蒙公司炒现货，资金安全且收入高，并说他自己也投资了。于是她就跟胡某联系，胡某让她去工商银行办理一张银行卡，将投资的20万元存入银行卡内，再将银行卡号和密码告诉他就可以。事后他们还签订一份理财协议，约定了投资时间和固定收益。胡某告诉她普蒙公司用这些钱去河北大宗市场炒现货。案发后他查询银行发现这些钱都亏损了。
21、证人程某的证言，证实他通过胡某和冯某的介绍，向普蒙公司投资了7万元。他按照普蒙公司的要求，到工商银行办理了一张银行卡，开通了网银，并将要投资的7万元存入该卡内。后来他将银行卡账号、密码以及U盾和银行卡都交给他们。他还和普蒙公司签订一份理财协议，约定了投资期限和固定收益，保证稳赚不赔。
22、证人潘某3的证言，证实她向普蒙公司投了6万元，以与普蒙公司签订理财协议的方式投资的，所有手续都是她经办的。她去办理一张卡号为622202310008049****的工商银行卡号，并将6万元存入该卡中，并将银行账号和密码以及U盾交给胡某。之后她连续四个月领取了3000元的月息。后来听潘某2说冯某和卢孔波将普蒙公司的钱卷款跑了。
23、证人王某3的证言，证实他以他妹妹王某1的名义向普蒙公司投资了5万元，是以与普蒙公司签订理财协议的方式投资的。王某1按照普蒙公司的要求办理了一张工商银行账号为622202310008552****的银行卡，他从农业银行的账户上转账5万元到这张卡上，之后他将银行卡号告诉了段婷。第二天他配合普蒙公司的技术人员将这张银行卡绑定在河北大宗交易市场，这5万元就转入了河北大宗市场。后来他听说冯某和卢孔波将公司的钱卷款跑了，他的银行账户也显示余额为0。
24、同案人冯某的供述，其供认2013年3月1日胡某个人投资7万多元成立了普蒙公司，期间他帮助胡某跑了一些手续。2013年5月，他介绍卢孔波加入普蒙公司。胡某是公司的法定代表人，他是公司的市场部经理，主要负责寻找投资客户和培训管理员工，卢孔波是技术部总监，负责操盘和技术指导。普蒙公司主要从事炒现货的业务，并申请了河北大宗农副产品现货交易的代理权。刚开始公司的模式是普蒙公司帮助客户炒现货收取手续费，客户自负盈亏，但这种模式吸引不到投资客户。后来他们研究后拟定了一个理财协议，约定投资客户不管现货交易的盈亏，每月公司按照协议规定支付客户一定比例的利息。拉到客户后，普蒙公司要和客户签订一个理财协议，客户还需要办理一张工商银行的卡，然后将投资的钱存入银行卡内，然后让客户开通网银，最后将身份证复印件、银行卡复印件交给他。他们再跟河北大宗联系，在河北大宗的平台上开户，然后将河北大宗的账户和密码交给卢孔波，由卢孔波负责操盘。他还表示投资客户没有将银行卡密码和U盾交给公司，他个人也没有因为公司现货资金找别人办理过银行卡，他只有一张工商银行卡。他表示认识张某，但没有让张某帮他办理过银行卡。他认识莫某，没有因为公司的钱用过莫某的卡。他认识杨某，没有让杨某办理过银行卡给他使用。他不认识王某3，认识卢孔波的二爸雷某，但没有用过王某3和雷某的银行卡，也没有让他们帮忙去过钱。他不认识温某，他没有让她帮忙取过钱。他自己的银行卡于客户账户之间没有资金往来，他没有给过卢孔波钱。他本人的工商银行卡2013年8月以前他自己的使用，之后交给公司作为返佣账户在使用，在他离开公司一周前他将这张卡拿走了。卢孔波有一次让他帮忙取钱，向莫某的银行卡转入5万元，后来他帮助卢孔波将这5万元取出来交给了卢孔波。2013年10月12日，他回邯郸从他的银行上取了7万元，取回来后将钱交给了卢孔波。在庭审中，他表示并未让卢孔波取过钱，也从未从卢孔波处收到钱。他还表示普蒙公司并未奖励汽车给卢孔波。
25、普蒙公司企业法人营业执照、组织机构代码、税务登记证、公司章程等资料证实，普蒙公司登记成立及运作方式的具体情况。
26、普蒙公司的风险承担协议，证实胡某、冯某、卢孔波就公司的盈亏分配问题进行书面约定的情况。
27、河北滨海大宗商品交易市场服务有限公司的营业执照，会员入市协议书，交易员入市资格申请表（普蒙公司），指定账户会员管理申请确认函，服务中心资格审批表，授权委托书等资料，证实普蒙公司经申请成为河北大宗商品交易市场交易商以及胡某和冯某申请交易员入市资格，普蒙公司返佣账户的确认与变更等具体情况。
28、理财协议，证实普蒙公司与各投资人就投资的期限以及收益等情况签订的书面协议。
29、石某工商银行交易明细及石某提供的通过柜台查询工商银行的交易明细，证实石某卡号为622202310008184****的账户于2013年10月9日分两次通过网上银行向王某3的银行账号为622202310008342****的账户上转入20万元和10万元。
30、潘某2工商银行交易流水及潘某2提供的通过柜台查询工商银行的交易明细及杨某的工商银行卡交易明细，证实潘某2卡号为622202310008181****的账户于2013年9月11日通过网上银行向杨某卡号为622208310000648****的账户转入20万元。
31、胡某银行开户资料以及工商银行交易流水，证实胡某的银行卡号为622202310008320****的账户于2013年10月15日和2013年10月29日通过网上银行分别转入10万元和5.9万元至王某3工商银行卡号为622202310008342****的账户上。
32、周某工商银行交易流水，证实周某的工商银行卡号为622202310008532****的账户于2013年10月24日通过网上银行转入20万元至王某3的工商银行卡号为622202310008342****的账户上。
33、潘某3工商银行交易明细及潘某3提供的通过柜台查询工商银行的交易明细，证实潘某3卡号为622202310008049****的账户于2013年6月3日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入6万元用于炒现货。
34、谢某工商银行交易明细，证实谢某卡号为622202310008520****的账户于2013年10月10日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入5万元用于炒现货。
35、朱某工商银行交易流水以及公安机关提交的朱某工商银行交易明细，证实朱某卡号为6222023100083****的账户于2013年8月26日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入19.4万元,2013年8月26日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入5万元。2013年9月25日（河北大宗）账户04080104293006****向朱某的账户6222023100083****转入29135元用于炒现货。
36、程某银行开户资料以及工商银行交易明细，证实程某工商银行账户于2013年6月3日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入7万元用于炒现货。
37、梅某工商银行交易明细，证实投资客户王某2银行卡号为622202310002727****的账户于2013年10月28日分两次向梅某工商银行卡号为622202310008533****的账户存入10万元，梅某于2013年10月29日将王某2投资的10万元转入卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户用于炒现货。
38、王某1工商银行交易明细，证实王某1卡号为622202310008552****的账户于2013年10月14日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入5万元用于炒现货。
39、马某工商银行交易明细，证实马某卡号为622202310008613****的账户于2013年10月31日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入10万元用于炒现货。
40、罗某1工商银行交易明细，证实罗某1卡号为622208310000002****的账户于2013年8月23日通过网上银行向卡号为04080104293006****（河北大宗）的账户转入5万元用于炒现货。
41、冯某的工商银行卡号为622202310008526****账户以及杨某的工商银行卡号为622208310000648****账户的开户资料、开通网银资料及绑定支付宝的具体情况。
42、上述两张银行卡的消费明细，消费明细如下：2013年9月3日在渝中区个体户谢莉火锅店消费332元，2013年9月19日在重百沙坪坝商场消费两次分别是224元和323元，2013年9月20日和10月5日在重庆华肤皮肤病医院分别消费了952元和786.5元，2013年9月21日在重庆商社新世纪江南商场消费了271.6元，2013年10月7日在永辉超市嘉茂店消费了787元，2013年10月7日在重庆直通眼镜店消费99元。证实这两张银行卡于2013年8月18日至2013年12月3日持卡在多个商场、超市、医院进行消费的具体情况。
43、王某3（工商银行卡号622202310008342****）的银行卡交易明细，证实石某卡号为622202310008184****的账户于2013年9月25日分两次存入2万元和1.47万元；2013年10月9日分两次通过网上银行向该账户上转入20万元和10万元；该账户于2013年10月10日通过网上银行向胡某工商银行卡号为622202310008176****转入2.2万元；该账户于2013年10月12日向冯某工商银行卡号为622202310008526****账户转入14万元；胡某的银行卡号为622202310008320****的账户于2013年10月15日和2013年10月29日通过网上银行分别转入10万元和5.9万元至该账户；该账户于2013年10月18日向莫某的工商银行卡号为622202310005929****转入5万元；该账户于2013年10月19日向孙某622208310000432****的银行卡号内转账15.4万元；周某的工商银行卡号为622202310008532****的账户于2013年10月24日通过网上银行转入20万元至该账户；该账户于2013年11月3日通过网上银行向雷某工商银行卡号为62220231000805****的账户转入197599元；该账户于2013年11月3日通过网上银行向张某工商银行卡号为621227310000116****的账户转入13万元。
44、雷某（工商银行卡号62220231000805****）的银行卡交易明细及柜台取款凭证，证实该账户于2013年11月3日收到网上银行转账197599元。该账户于2013年11月12日至17日通过ATM机分20次取款共计97500元，2013年11月13日在银行柜台取款10万元。
45、张某的工商银行卡号为6211227310000116****的账户交易明细，证实该账户于2013年11月1日开户当日，通过银行柜面交易分三次存入3万元、8万元、4.98万元；2013年11月3日接收网上银行转入13万元；2013年11月11日接收网上银行转入5万元；2013年12月5日分四次在ATM机上取款共计2万元；2013年12月6日在银行柜面取款3万元，同时分四次在ATM机上取款共计2万元；2013年12月7日分七次在ATM机上取款共计2万元；2013年12月8日通过银行柜面取款4万和9000元，同时分四次在ATM机上取款共计2万元；2013年12月9日在银行柜面取款3万元，同时分七次在ATM机上取款共计2万元；2013年12月10日在银行柜面取款3万元，同时分八次在ATM机上取款共计2万元；2013年12月11日在银行柜面取款4万元，同时分四次在ATM机上取款共计2万元；2013年12月12日在银行柜面取款3万元，同时分七次在ATM机上取款共计19100元。
46、温某银行柜面取款业务凭证，证实温某持张某工商银行卡号为6211227310000116****的银行卡于2013年12月6日取款3万元，2013年12月8日取款4万元，2013年12月10日取款3万元，2013年12月11日取款4万元，2013年12月12日取款3万元，共计取款17万元，取款凭证上均有温某的亲笔签名。
47、杨某工商银行卡号为622208310000648****的账户交易明细及取款凭证，证实该账户于2013年9月11日接收网上银行转款20万元。2013年9月24日通过银行柜面卡款10万元。剩余款项通过ATM机取现和消费的方式于2013年11月12日全部用完。该银行卡通过银行柜面交易于2013年9月24日取款10万元，2013年11月6日取款2万元，2013年10月31日取款4万元，取款凭证上均有杨某的签名。
48、莫某的工商银行交易明细，证实王某3的工商银行卡号为622202310008342****于2013年10月18日向莫某的工商银行卡号为622202310005929****转入5万元，并于2013年11月1日通过银行柜面操作将49800元转入张某银行卡号为6211227310000116****的账户内。
49、冯某银行交易明细及取款凭证，证实2013年10月12日，冯某工商银行卡号为622202310008526****账户上接受网上银行转账14万元，同日，冯某银行卡通过银行柜面支取7万元。2013年11月1日，通过银行柜面交易转出8万元至将张某卡号为621227310000116****账户上。银行出示的个人业务凭证上有冯某的身份证号码及签名。
50、笔迹鉴定结论，证实经鉴定，冯某于2013年10月12日在银行柜面取款7万元时所签的名字是其本人所书写。
51、重庆皮肤病医院出具的说明及病人费用明细，重庆市王府井百货有限公司出具情况说明及退货申请，证实冯某持杨某卡号为622208310000648****的工商银行卡进行消费的情况。
52、河北滨海大宗商品交易市场服务有限公司营业执照，工商登记资料以及其出具的历史运营相关情况的说明，证实河北大宗农业产品业务板块已经于2015年9月结束，农业产品业务板块的相关人员已无法联系。
53、冯某工商银行卡号为622202310008526****账户交易明细（关于返佣金部分），证实河北大宗在普蒙公司进行现货交易完成后，以出金的方式将部分返佣金返还至普蒙公司指定的银行账户即冯某工商银行卡号为622202310008526****的账户。河北大宗以出金的形式自2013年8月16日起至2013年11月8日止，一共向普蒙公司指定的银行账户返还佣金284323元。该账户在此期间向胡某工商银行卡号为622202310008176****的账户转账共计12000元。该账户在此期间向卢孔波工商银行卡号为622202310005604****的账户上转入138313元。
54、到案经过，证实被告人卢孔波被抓获的情况。
55、被告人卢孔波的供述和辩解，证实2013年5月进入普蒙公司，从事现货行情分析，没有工资，胡某和冯某给他说先把公司搞起来，今后有钱了再分钱。2013年5月，他让他的姨夫王某3给他办理一张卡号为622202310008342****的银行卡，他把这张卡和U盾交给了冯某。2013年10月19日，他帮助王浩找孙某购买了一辆二手别克车，购车款是15.4万元，牌照号为渝FZ****，购车款是王浩出的钱，至于是通过什么方式支付，他现在记不清楚了，王浩后来又委托他将这辆车卖了。后来他在公安机关承认关于买卖车的事情他说了谎，辩称这辆车是普蒙公司奖励给他的，购车款是普蒙公司支付的。后来他将这辆车的卖了，卖车的钱还给了雷某。他还将雷某的一张工商银行账号为62220231000805****的银行卡给了胡某拿给公司在用。后来他让雷某从这张工商银行上取款10万元，这笔钱取出来后全部交给了冯某。他还证实，冯某要求他找个人帮忙取钱，他找到温某帮助冯某取过钱。
本院认为，被告人卢孔波与冯某以非法占有为目的，共同利用二人分别担任普蒙公司市场运行总监和市场部经理以及技术总监的职务便利条件，从而掌握投资客户的银行卡号、密码以及网上银行密码，以利于其通过网上银行操作客户银行卡内的资金，事后共同提供各自亲戚朋友的银行卡用来接收从投资客户银行卡内转出的资金，后将该非法获取的由普蒙公司进行投资理财的资金通过他人帮忙取钱的方式，或者通过ATM分多次取款的方式，或者通过持卡进行消费的方式，将所获取的资金共计83.7万元非法占为己有。被告人卢孔波伙同冯某还利用普蒙公司指定冯某的工商银行账户为返佣账户的便利条件，将河北大宗返还的应当归属于普蒙公司的佣金共计27.2323万元共同占为己有。二人共同侵占公司的资金共计110.9323万元，数额巨大，其行为侵犯了公司的财产权利，已构成职务侵占罪。公诉机关指控的事实和罪名成立，量刑建议适当，本院予以支持。
关于被告人卢孔波与冯某是否属于职务侵占的共同犯罪，本院就此问题作如下评析：
1、从卢孔波和冯某在普蒙公司的任职及从事实际工作的情况分析。经查证，冯某系普蒙公司的市场运营总监、市场部经理，负责普蒙公司日常经营管理，员工培训，员工工资发放，普蒙公司客户银行账户、交易密码等资料接收、保管，普蒙公司及客户在河北大宗的交易账户及密码设置等工作。卢孔波担任普蒙公司的技术总监，负责普蒙公司及客户资金投资、现货行情分析以及交易操盘等工作。证人胡某、梅某、粟某、段某等人均对上述事实予以证实，同时还证实二人均能接触到投资客户的银行账户和密码以及网上银行的密码，可以通过网上银行来操作客户银行卡内的资金。综合上述情况分析，可以推定冯某、卢孔波操作投资客户银行卡内的资金是利用担任普蒙公司相关职务的便利条件。
2、从本案中未进行现货交易而被侵占的客户资金流向来分析。从经本院核查并认定的银行交易明细来看，投资客户潘某220万元转入杨某银行卡内；投资客户石某30万元、周某20万元、胡某15.9万元转入王某3的银行卡内，通过王某3银行卡分别转给雷某19.7599万元，张某13万元，冯某14万元，莫某5万元，孙某15.4万元用于支付购车款等被予以分解。从投资客户转入转出资金的接收银行账户来看，王某3是卢孔波的二姨夫，雷某是卢孔波的继父，温某系卢孔波的表妹，杨某是冯某的朋友，张某是冯某的朋友。上述证人均证实以其身份信息所办理的银行卡个人均未使用过，分别交给卢孔波或冯某，个人与普蒙公司亦没有任何经济往来。综合上述证据来分析，客户投资的资金通过冯某和卢孔波网上银行操作后，进入王某3的银行卡内，然后再分解至冯某和卢孔波','2018-10-01
19:32:44',0,'web',NULL),(33949204,'10cd5a77-d560-41f1-a6ad-a857011231ad','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：165次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"法院ID\":\"2150\",\"案件基本情况段原文\":\"\",\"附加原文\":\"附表1：
序号 案号 相关案件当事人 身份信息 处罚决定书案号 车辆牌号 执行依据 文号 应履行 金额 （元） 已划拨 执行款 执行费 车牌号码 查封期限
1\",\"审判程序\":\"\",\"案号\":\"（2017）粤03执1394、1399、1403、1404、1409、1466、622号之一\",\"不公开理由\":\"\",\"法院地市\":\"深圳市\",\"法院省份\":\"广东\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"法院区域\":\"\",\"文书ID\":\"10cd5a77-d560-41f1-a6ad-a857011231ad\",\"案件名称\":\"深圳市交通运输委员会与ＸＸＸ执行裁定书\",\"法院名称\":\"广东省深圳市中级人民法院\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"法院区县\":\"\",\"补正文书\":\"2\",\"DocContent\":\"\",\"文书全文类型\":\"2\",\"诉讼记录段原文\":\"申请执行人深圳市交通运输委员会与被执行人ＸＸＸ等7人交通运输行政处罚执行案件，本院（2015）深中法行非诉审字第1920号等7宗（案件信息详见附表一）行政裁定已经发生法律效力。由于被执行人没有履行生效法律文书确定的内容，申请执行人向本院申请强制执行，本院依法受理并裁定准予强制执行\",\"判决结果段原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1517414400000)\\\/\",\"案件类型\":\"5\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"文书类型\":null,\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null});$(document).attr(\"title\",\"深圳市交通运输委员会与ＸＸＸ执行裁定书\");$(\"#tdSource\").html(\"深圳市交通运输委员会与ＸＸＸ执行裁定书
（2017）粤03执1394、1399、1403、1404、1409、1466、622号之一\");$(\"#hidDocID\").val(\"10cd5a77-d560-41f1-a6ad-a857011231ad\");$(\"#hidCaseName\").val(\"深圳市交通运输委员会与ＸＸＸ执行裁定书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2017）粤03执1394、1399、1403、1404、1409、1466、622号之一\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"广东省深圳市中级人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"5\");$(\"#HidCourtID\").val(\"2150\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"广东省深圳市中级人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"执行案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value: \"\"
},{ name: \"裁判日期\", key: \"trialDate\", value: \"2017-10-16\" },{ name:
\"当事人\", key: \"appellor\", value: \"深圳市交通运输委员会,ＸＸＸ\" }],LegalBase:
[{法规名称:\'《中华人民共和国民事诉讼法》\',Items:[{法条名称:\'第一百五十四条\',法条内容:\'第一百五十四条
系统尚未收录或引用有误
\'}]}]};if ($(\"#divTool_Summary\").length > 0)
{$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"深圳市交通运输委员会与ＸＸＸ执行裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-02-01\\\\\",\\\\\