四川省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2014）川刑终字第745号
原公诉机关四川省广安市人民检察院。
上诉人（原审被告人）吴宗华，又名“梁雄辉”，男，1963年3月2日出生，汉族。因涉嫌犯合同诈骗罪，经重庆市酉阳县人大常委会批准，于2012年7月31日被刑事拘留，同年9月6日被逮捕。现羁押于广安市广安区看守所。
辩护人何峰，重庆索通（渝北）律师事务所律师。
辩护人王舸，重庆轩正律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）胡森林，男，1972年11月15日出生，汉族。2012年8月18日因涉嫌犯合同诈骗罪被刑事拘留，同年9月20日被取保候审。2013年4月11日因涉嫌犯非国家工作人员受贿罪被逮捕，现羁押于华蓥市看守所。
辩护人淳博，四川虹永律师事务所律师。
四川省广安市中级人民法院审理四川省广安市人民检察院指控原审被告人吴宗华犯诈骗罪、原审被告人胡森林犯非国家工作人员受贿罪一案，于2014年6月26日作出（2013）广法刑初字第34号刑事判决。原审被告人吴宗华、胡森林不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭审理了本案。四川省人民检察院指派代理检察员谢文文出庭履行职务。上诉人吴宗华及其辩护人何峰、王舸，上诉人胡森林及其辩护人淳博到庭参加诉讼。本案经合议庭评议并作出决定，现已审理终结。
原判认定，自1998年以来，被告人吴宗华化名“梁雄辉”先后成立并实际控制了6家公司，分别是：1998年12月成立重庆佰亿实业有限公司（下称“重庆佰亿公司”）、2009年3月成立广安佰亿环保新材料有限公司（下称“广安佰亿公司”）、2009年5月收购广安薪茂光电有限公司（下称“广安薪茂公司”）、2010年3月成立重庆宇众农业发展有限公司（下称“重庆宇众公司”）、2010年12月成立重庆新佰亿生物科技开发有限公司（下称“重庆新佰亿公司”）、2010年12月成立酉阳邦辉塑料制品销售有限公司（下称“酉阳邦辉公司”）。上述6家公司成立后，除重庆佰亿公司、广安佰亿公司间断性生产少量塑料袋等产品外，其他公司均系空壳公司或未实际生产经营的公司。2009年，吴宗华在申请成立广安佰亿公司时，以借款600万元验资、后将验资款全部抽逃用于返还借款的手段，在广安骗得工商注册登记。2010年，被告人吴宗华在广安佰亿公司第二期注资过程中仅实际出资504.8万元、虚报注册资本865.2万，使该公司的注册资金达到2000万元。2011年，吴宗华以转让股权、增资扩股等为由骗取四川鑫福实业集团公司（下称“鑫福公司”）投资8000万元，然后以个人或公司名义占有鑫福公司的投资款共计6974万余元。在吴宗华骗取鑫福公司的投资款过程中，被告人胡森林发现广安佰亿公司的经营、财务状况与双方谈判所反映的情况严重不符时，没有尽一个财务人员的职责及时向鑫福公司反映以防止损失扩大，而是利用自己财务人员的职务之便，多次向吴宗华索取贿赂款共计302万元。由于胡森林在索取贿赂款后消极地不履行职责，致吴宗华顺利占有鑫福公司的投资款6974.014万元。原判认定上述事实有证人证言、书证、被告人供述、鉴定意见等证据证实。原判认为，被告人吴宗华以非法占有为目的，采用隐瞒广安佰亿公司等亏损真相、编造自己的学历和个人履历等方式，诱骗鑫福公司签订协议，增资入股到广安佰亿公司并进而采用各种方法占有该投资款中的6974.014万元，其行为已构成合同诈骗罪，且数额特别巨大。被告人胡森林在鑫福公司与广安佰亿公司的合作过程中，身为鑫福公司派驻广安佰亿公司的财务人员，在双方交接过程及其后发现广安佰亿公司的经营、财务状况与双方谈判所反映的情况严重不符时，没有尽职地及时向鑫福公司反映以阻止损失扩大，而是利用自己财务人员的职务之便，多次向吴宗华索取贿赂款共计302万元，其行为构成非国家工作人员受贿罪，且数额巨大。本案中鑫福公司遭受重大财产损失，且被告人吴宗华、胡森林犯罪所得的财产多与鑫福公司损失的财产有牵连关系，根据《中华人民共和国刑法》第三十六条“承担民事赔偿责任的犯罪分子，同时被判处罚金，其财产不足以全部支付的，或者被判处没收财产的，应当先承担对被害人的民事赔偿责任”之规定，为保护受害人利益，在对被告人的个人财产执行财产刑时，可先以其犯罪所得或其赃款购买的财物及现有财产偿付其他合法债务和鑫福公司的损失后有余额的，再行上缴国库。原判依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第一百六十三条、第五十七条第一款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人吴宗华犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；二、被告人胡森林犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑六年零六个月，并处没收个人财产30万元；三、对被告人吴宗华违法所得予以追缴，发还被害人鑫福公司；四、对被告人胡森林违法所得予以追缴，上缴国库。
宣判后，吴宗华上诉提出：1.一审判决采信张某甲、谭某甲、唐某某、田某某等人被羁押后的笔录作为证言不当，赖某某的询问笔录与谭某乙的笔录矛盾，认定以梁雄辉的名字与赖某某见面编造履历及提供产品购销合同等资料系诈骗错误。2.违反审限规定。其辩护人提出：1.合同诈骗的非法占有故意应该在合同履行完毕前，证实吴宗华有非法占有故意的证据不足。2.本案的被害人是公司还是赖某某没有认定清楚。3.部分证人证言不真实，取证时将张某甲等人关押取证不合法。赖某某、谭某乙等人与案件有直接关系，证言不真实。4.广安百亿公司的财物报表没有全部提供，送检报告证实大多数产品合格。5.公安机关直接出示被辨认物品给具有利害关系的人员进行辨认不合法。6.吴宗华没有化名为梁雄辉，鑫福公司对广安百亿公司的真实情况是明知的，因此没有隐瞒真相和虚构事实。辩护人还申请了证人谯某某（广安佰亿公司会计）和杨某甲（广安佰亿公司工作人员）出庭作证，并提交了技术合作备忘录、检验报告等证据材料，拟证实广安佰亿公司在正常生产和吴宗华没有诈骗故意。
胡森林及其辩护人上诉、辩护提出：1.一审采用主观证据定罪，认定事实不清。2.判决适用法律错误，利用职务之便应当是主动的，积极的，自己没有主动利用职务之便。3.未排除非法证据。
四川省人民检察院出庭意见为，原判定罪准确，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。二被告人的上诉理由均不能成立。建议驳回上诉，维持原判。
经审理查明：
（一）合同诈骗的事实
上诉人（原审被告人）吴宗华持有公安机关所发姓名分别为“吴宗华”、“梁雄辉”的身份证。自1998年开始，吴宗华以“梁雄辉”的名字先后成立并实际控制6家公司，分别是：1998年12月成立的重庆佰亿公司、2009年3月采取借资方式成立的广安佰亿公司、2009年5月收购的广安薪茂公司、2010年3月成立的重庆宇众公司、2010年12月成立的重庆新佰亿公司、2010年12月成立的酉阳邦辉公司。其中，2009年3月，吴宗华根据当时公司注册需要实际缴款的规定，向王某甲借款600万元用于申请注册登记成立广安佰亿公司验资使用。广安百亿公司注册后，吴宗华将验资款全部退还借款人王某甲。2010年11月，吴宗华在广安佰亿公司第二期注资过程中实际出资30万元后，又使用假发票等方式验资，使该公司注册资金达2000万元。
2010年12月，张某甲投资3000万元与吴宗华共同成立重庆新佰亿公司，后该投资款被转入重庆佰亿公司，张某甲安排包某代其持有股份。2011年5月，张某甲发现上述公司长期未正常生产经营且长期亏损，怀疑吴宗华系编造公司生产效益好、产品供不应求等让其投资，遂多次向吴宗华追讨投资款。由于该投资款已被吴宗华用于退还重庆佰亿公司原股东股金、偿还公司前期设备投入的借款及吴宗华个人开支而无力归还。吴宗华即以许诺赠送股份的方式请求田某某等人为其寻找新的投资人。2011年6月，吴宗华通过田某某、张某乙介绍与鑫福公司董事长赖某某相识后，隐瞒其控股的公司无法正常生产、长期亏损等真相，编造个人履历和研究出的新型环保可降解塑料专利技术评估价值在亿元以上，虚构控股的广安佰亿公司、重庆佰亿公司的环保产品供不应求，有巨额年销售收入和年盈利利润等事实，以需要融资购买机器设备、原料等扩大生产规模为由，骗取赖某某同意鑫福公司增资入股广安佰亿公司。同时，吴宗华还虚构了重庆佰亿公司利用其专利生产规模更大、盈利能力更强等事实，欺骗赖某某同意收购张某甲所持的重庆佰亿公司、重庆新佰亿公司股权。
2011年7月15日，吴宗华以“梁雄辉”的名字与鑫福公司签订了《股权转让协议》等四份相关协议，约定鑫福公司向广安佰亿公司投资8000万元，采取股权收购和共同增资的形式，将广安佰亿公司注册资本增至1亿元，鑫福公司持股67%，梁雄辉（即吴宗华）持股33%。同月20日，鑫福公司按照协议约定将8000万元投资款分两笔转入广安佰亿公司验资账户，并相继完成相关股权转让和增资扩股手续。广安佰亿公司收到鑫福公司投资款8000万元后，吴宗华通过安排他人向其控制的广安薪茂公司账户转入5500万元（其中，3200万元以收购股权的名义偿还张某甲，余款用于个人消费开支及行贿相关人员），以支付收购股权尾款名义通过广安薪茂公司转账被吴宗华直接占有380万元，归还吴宗华以广安佰亿公司名义在广安区农村合作信用联社的银行贷款本息894.014万元，转入重庆佰亿公司使用200万元。至案发时，鑫福公司被骗投资款8000万元中已被吴宗华实际占有使用6974.014万元。
上述事实，有经庭审举证、质证和确认的下列证据证实：
（一）书证
1.接受刑事案件登记表、立案决定书。证实2012年6月1日，鑫福公司员工谭某乙报案称，2011年7月，广安佰亿公司原董事长梁雄辉（吴宗华，以下同）伙同田某某隐瞒广安佰亿公司真实生产经营情况，提供虚假宣传资料、财务报表、购销合同等，取得鑫福公司负责人赖某某信任，致使鑫福公司在不明真相的情况下与梁雄辉签订《增资协议》、《股权转让协议》等协议，骗取鑫福公司股权转让款2640万元，增资款5360万元，共计8000万元。鑫福公司款项转至广安佰亿公司后，梁雄辉伙同会计谯某某、出纳范某某在2011年7月至8月，以购原料款、还借款、还贷款等形式挪用了。广安市公安局经查，发现广安佰亿公司涉嫌犯罪，遂决定立案侦查。
2.抓获经过说明。证实（1）2012年7月31日，广安市公安局经侦支队利用技术手段，在重庆市酉阳县公安局的配合下，于当日在酉阳县桃花源广场将梁雄辉抓获归案。（2）昆明铁路公安处昆明东站派出所接举报线索将广安市公安局上网追逃的胡森林抓获。
3.吴宗华户籍信息
（1）吴宗华户籍信息。证实吴宗华身份情况。
（2）忠县公安局忠州镇第三派出所出具的情况说明、梁雄辉户籍信息。证实梁雄辉未找到梁雄辉入户资料。
（3）忠县公安局石宝派出所出具的情况说明、梁雄辉户籍信息。证实梁雄辉户籍情况。
（4）重庆市忠县公安局《关于犯罪嫌疑人梁雄辉真实身份的回函》。证实梁雄辉供述其真名系吴宗华。
（5）结婚证。证实吴宗华与冉某某系夫妻。
4.胡森林户籍信息。证实胡森林的身份情况。
5.广安佰亿公司与广安薪茂公司合作的《会议纪要》。证实广安佰亿公司与广安薪茂公司达成合作协议，内容为：广安薪茂公司以现有土地、房产、生产设备等与广安佰亿公司合作，广安薪茂公司在不承担任何亏损的情况下享有广安佰亿公司税后20%分红，每年保底收益70万元，不参与广安佰亿公司的经营管理。
6.广安薪茂公司章程、广安薪茂光电公司设立、变更材料。证实广安薪茂公司的注册资本、股东等情况。
7.企业名称预先核准通知书、公司设立登记申请书、股东会议纪要、广安佰亿公司章程、验资报告及相关资料、企业法人营业执照。证实2009年3月16日，梁雄辉申请设立广安佰亿公司。广安佰公司注册资本2000万元，梁雄辉认缴出资额1400万元，出资方式为专利技术，持股70%；王某甲出资600万元、持股30%。公司经营范围为制造销售生物降解塑料母料、降解塑料、降解材料、改性材料、工程新材料等产品及系列产品。梁雄辉为执行董事（法定代表人）、经理，王某甲为监事。
8.公司变更登记申请书、准予变更登记通知书、公司变更登记材料、股东出资情况表、股东会议决议及任免通知、广安佰亿公司股权转让协议、公司年检报告。证实2009年4月13日，广安佰亿公司股东变更为为梁雄辉、杨某乙。梁雄辉、杨某乙同意增资，公司首次出资600万元中梁雄辉、杨某乙分别出资500万元、100万元。本次增资1400万元，其中货币30万元，实物1370万元，变更后梁雄辉出资1900万元占股95%，杨某乙出资100万元占股5%。
9.广安佰亿公司股权转让协议、收条。证实2009年4月13日，广安佰亿公司股东王某甲作为甲方转让公司5%股权计100万元，作价5万元转让给乙方杨某乙。王某甲作为甲方转让公司25%股权计500万元，作价25万元转让给乙方梁雄辉。
10.重庆佰亿公司农业银行账户查询资料。证实2009年3月23日重庆佰亿实业有限公司从一账号向该公司另一账户分三笔转款240万元、260万元、100万元。
11.四川国洲会计师事务所审计报告（3份）
（1）川国会师审（2011）A276号。证实该会计师事务所分别对广安佰亿2009年、2010年度经营成果及现金流量，2009年12月31日、2010年12月31日财务状况进行了审计，2009年资产审计结果与年检报告一致。其中，资产合计14184982元，组成方式为：在建工程843万余元、无形资产435万元。货币资金25万余元，存货103万余元。2010年资产合计4438万余元，所有者权益3397万余元。
（2）川国会师审（2011）A725号。证实经对广安佰亿公司2011年7月20日的财务状况等进行审计，资产负债表表明：资产合计4776万余元，所有者权益1661万余元。
（3）四川国洲会计师事务所2010年10月29日出具的广安佰亿公司验资报告。证实广安佰亿公司申请登记注册资本为2000万元，应由梁雄辉、杨某乙分二期于2011年3月5日缴足。本次为第二期出资，出资额1400万元，于2010年11月29日前缴足。经审验，截至2010年11月29日止，公司新增实收资本1400万元，各股东以货币出资30万元，实物出资1370万元。其中，梁雄辉第二期缴纳的出资额1400万元，其中货币出资30万元。实物出资1370万元，包括于2010年11月20日投入的机器设备（高速混合机组、吹膜机等），本次变更后梁雄辉出资为1900万元，占注册资本的95%；杨某乙出资100万元，占注册资本5%。全体股东累计货币出资630万元，占注册资本的31.5%。
12.四川标准资产评估有限公司2010年11月22日出具的《梁雄辉委估实指资产评估报告书》（2010）177号。证实受梁雄辉委托，对广安佰亿公司所涉及的实物资产——机器设备在2010年11月21日的价值进行评估，在基准日的市场公允价值为人民币1378.2万元。该评估公司到委托公司进行实地勘察，听取了资产占有方情况介绍，但没有附实地勘察照片和询问相关人员记录。评估表中的评估实物（机械）与附件6张发票（浙江省货物销售统一发票，开票人陆某某，收款人刘某甲，开票单位浙江省瑞安市自封袋机械设备有限公司，发票号码01013029、01013031、01013026、01013027，01013032、01013030）载明内容完全一致，成新率100%。
13.瑞安市公安局经侦大队的情况说明。证实经到瑞安市工商局查询，没有浙江省瑞安市自封袋机械设备有限公司的注册登记记录。
14.搜查笔录和扣押物品清单。证实对梁雄辉的住宅搜查，在客厅一保险柜、客厅及卧室内均发现有梁雄辉经营广安佰亿限公司、重庆佰亿公司、重庆新佰亿公司等公司的文件、档案、资料及物品。扣押物品包括，浙江省增值税专用发票5张，开票时间2010年7月18日4张、10月26日1张，开票单位均为浙江省瑞安市自封袋机械设备有限公司，购货单位为重庆佰亿，开票金额62万元-4200万元不等；江苏省增值税专用发票13张，开票时间2010年6月30日-10月11日期间，购货单位均为重庆佰亿，开票金额5.5万元-58.5万元不等。另有上海、重庆、广西等地增值税专用发票约14张；四川省增值税专用发票约160张，基本为广安佰亿公司开具，多为购买垃圾袋、母料、农膜等。从梁雄辉家中厕所天花板上发现并提取浙江省瑞安市自封袋机械设备有限公司发票专用章1枚。
15.广安市国税局发票查询回函。证实（1）广安佰亿从未向主管税务机关领购增值税专用发票。（2）查获的158份销货单位为广安佰亿公司的《四川省增值税专用发票》经查“无此票信息”。（3）销货单位为广达淀粉制品公司、购货单位为广安佰亿的2份《四川省增值税专用发票》经查“无此票信息”。（4）另5份浙江省（瑞安自封袋机械设备有限公司）、上海市、重庆市、广西省增值税专用发票因不是四川省国税系统印制，无法查询。
16.《情况说明》及合同附件、银行打款记录。证实南京瑞亚挤出机械制造公司与重庆佰亿、广安佰亿分别签订双螺杆挤出机购销合同共3份，（其中2份时间为2010年4月12日，1份无签订时间）。合同金额总计414.8万元，货物均已发出。该公司收到货款376.3万元，欠款38.5万元。
17.广安佰亿字文（2011）039号。证实2011年5月12日，经董事会研究决定，对为公司扩大生产规模、进行融资等事宜作出贡献的吴某甲、田某某、蒋某某三人，各赠送5%的股份，另外再拿出5%的股份由三人另行操作决定。
18.广安佰亿相关宣传资料、基本资料、画册等材料
（1）宣传资料。证实《人民政协报》（2011年3月7日）、《重庆晨报》（2011年3月11日）等媒体裁有对重庆佰亿公司降解塑料产品及梁雄辉个人的宣传内容。其中，重庆晨报称该材料制成的文件袋被当年“两会”代表委员使用。梁雄辉1986年考入浙江大学高分子材料专业。《人民政协报》上刊登了重庆佰亿公司的荣誉介绍，称获得国家知识产权局的两项专利授权。
（2）基本资料。证实公司成立于2009年，注册资金2000万元，公司下辖机构重庆佰亿公司、广安薪茂公司，在北京、上海、深圳、成都等地设有办事机构。
（3）宣传画册。证实宣传画册内容与成都新柯力生物塑料宣传画册大量相似。
19.广安佰亿公司的梁雄辉与鑫福公司的赖某某签订的《股权转让协议》、《增资协议》等四份协议。证实鑫福公司增资入股广安佰亿公司8000万元，增资后广安佰亿公司股本总额由2000万元变更为1亿元。鑫福公司占公司股份的67%，梁雄辉占公司股份的33%。鑫福公司负责在协议签订5日内完成对广安佰亿公司原有股东杨某乙、重庆新佰亿公司、重庆佰亿公司原有股东张某甲的股份收购。梁雄辉将“生物薯类淀粉降解母料及其制备方法和应用”等6项专利转让给增资后的广安佰亿公司。
20.达华工程管理（集团）有限公司2011年5月作出的《广安佰亿科技环保新材料有限公司30万吨生物降解淀粉塑料母料产业化项目可行性研究报告》（工咨甲101220070039）。证实该报告研究了广安佰亿公司新建30万吨生物降解淀粉塑料产业化项目的可能性，条件包括前期投入5亿资本、建设300亩加工基地、拥有完全自主知识产权（专利权号ZL200410040513.1、ZL200510020418.X）等。附件有：公司管理人员梁雄辉等的简历、产品检验报告、各种荣誉证书及奖牌等。结论：建设是必要的，也是可行的，建议上级有关部门批准实施，并给予一定的资金扶持。
21.广安佰亿公司的购销合同等资料。证实广安佰亿公司在2009年3月至2011年8月期间，与重庆宇众公司、广安恒立化工公司、沈阳天马塑料厂等数十家企业签订生物降解淀粉塑料包装膜销售、购买玉米淀粉、销售生物降解淀粉塑料母料等各类购销、加工合同二十余份，合同金额达数十亿元。
22.用款说明和《商业与技术保密合同》。证实梁雄辉与范某某2011年8月9日签订商业与技术保密合同，梁雄辉支付5000元补偿保密费。同年8月10日，范某某支取10万元用于经委咨询服务费。
23.《房地产估价报告》（重中房地产价（2011）字第026号）。证实2011年8月2日广安佰亿（附件营业执照法人代表赖某某）委托该公司对广安区奎阁工业园区建面8008.25平米，土地13085.6平米进行评估，资产占有方：广安薪茂光电公司。评估对象广安佰亿公司权属广安薪茂光电公司的房产。经现场勘查，价值2811.29万元。
24.广安经济开发区国税局出具的《广安佰亿公司纳税情况说明》及报表。证实该公司2009年未实现销售收入，认证抵扣增20值税进项税金3993.78元，申报亏损-944904.52元；2010年实现销售收入30654.53元，缴增值税180.06元，认证抵扣增值税进项税金473254.64元，申报亏损-1128362.42元；2011年未实现销售收入，认证抵扣增值税进项税金11150.22元，申报亏损-602552.31元；2012年1-9月未实现销售收入，认证抵扣增值税进项税金3055.08元，申报亏损-472452.41元。
25.重庆酉阳供电公司用电说明、纳税登记表。证实（1）重庆宇众、重庆新佰亿、酉阳邦辉无申请用电记录，重庆佰亿系以板溪轻工业园区管委会名义申请用电，该公司2012年1-4月未产生用电。（2）酉阳邦辉、重庆新佰亿两公司从未生产销售，重庆宇众有少量产销记录并一直亏损，重庆佰亿生产间断、一直亏损等情况。
26.成都中财国政会计师事务所有限公司《审计报告书》（中财国政专审（2012）007号）。证实受广安市公安局委托对广安佰亿公司进行专项审计。主要内容为：（1）2011年6月30日财务状况：广安佰亿资产1890万余元-
负债1600万余元=所有者权益282万余元。
（2）2009年3月-2011年6月生产经营情况。①原材料购进及生产情况：购进原材料395137.47元；生产领用38574.69元，无产出。②收入情况：无收入。③支出情况：A：管理费用200万余元，大致为：工资、福利、业务招待、办公、水电等。B：财务费用：主要为贷款及借款利息支出1441140元（140余万元）。C：营业外支出2.7万元（2010年现金被盗）。④盈亏情况：累计亏损347万余元。
（3）2012年7月31日财务状况。资产总额8896万余元-负责747万余元=所有者权益8147万余元。
（4）2011年7月-2012年7月生产经营情况。①原材料购进及生产情况：2009年3月-2012年7月购进原材料73.4万余元，其中2011.7-2012.7购进原材料33.9万余元，生产领用44.7万余元（注：对比2009.3-2011.6购入原材料39.5万余元，生产领用仅3.8万余元）。②收入情况：2011年7月至2012年7月，没有产品销售收入记录。汇总营业外收入21.9万余元。包括A：废铁收入1.9万元；B：贷款财政贴息20万元。③费用支出：2009年3月-2012年7月期间，管理费用累计345万余元（项目可行性评估费19万元，专利服务费2.82万元，30万元可研资料费，5万元系2011.7之前发生）。④盈亏情况：2009年3月至2012年7月累计亏损480万元，其中2011年7月至2012年7月累计亏损132万元。
27.广安佰亿公司与鑫福公司交接清单、《广安佰亿设备盘点表》、盘点表、广安佰亿公司初建账分录等。证实（1）2011年7月广安佰亿有各种机械设备价值合计1558.824万元，另注：工程安装费164万元，在建工程1723万元。其中有电脑控制全自动双通道热封热切制袋机SHXJ-900，总价15.21万元，浙江东风塑料机械厂。但发票记载，电脑热切双道自动冲口制袋机SHXJ-900，原值13万元。电脑背心自动制袋机JBD-600，总价53820元，江苏某厂家生产；但发票记载，原值4.6万元。地膜吹塑机组MD-1300，总价33.93万元，广东金明塑胶设备有限公司生产。但发票记载，原值29万元。
（2）《科目余额表》显示，总余额53267476.29元。
（3）《初始建账分录》显示，广安佰亿资产共计61550344.93元。
（4）《重庆佰亿初始建账分录》显示，资产总计16346765.92元。
28.梁雄辉申请的各项专利资料及检索内容。证实经核实：梁雄辉名下共7项目专利，其中：（1）生物降解淀粉塑料母粒包装袋，专利号201030261245.2，申请人梁雄辉、龚某，获得国家知识产权局授予外观设计专利，2010年9月20日；（2）可降解餐盘，专利号2010306685185，申请人梁雄辉，获得外观设计专利；（3）生物薯类淀粉降解母料及其制备方法和应用等5项发明专利中，有3项处于实质审查，失效和撤回各1项。
29.广安市公安局经侦支队的情况说明。证实经查梁雄辉名下7项专利，其中2项获得专利证书，5项发明专利有3项处于实质审查阶段，失效和撤回各1项。现阶段对其专利暂时无法判断预期价值。其未进行实质审查的降解专利技术和产品，暂时也无法进行鉴定。
30.科技查新报告。证实梁雄辉申请的生物淀粉基（片村）降解母料，申请号：CN201010245875.X（撤回）、薯类淀粉降解塑料制品，申请号：CN200910216372.7（已失效），生物薯类淀粉降解母料及其制备方法和应用，申请号：CN200910216202.9（实质审查）、生物淀粉降解塑料母料及其生产方法以及降解塑料，CN201010168047.0（实质审查）、淀粉基生物降解环保塑料，申请号：CN201010560892.2（实质审查），经检索，国内文献中均有报道，与申请项目的技术内容比较，在原材料构成、配比等方面不完全相同，制备方法等主要工序基本相同。
31.鑫福公司提供的《关于收购佰亿科技环保新材料有限公司的报告》。证实该公司派驻广安佰亿人员胡森林、胡某某、周某某于2011年8月18日向鑫福财务部提交报告称，按照赖某某与梁雄辉另达成的协议，在8000万元增资款中支补贴梁雄辉个人1800万元。
32.《请款函》签字复印件。证实广安佰亿7月25日向赖某某请求拨款支付收购重庆佰亿3700万元，收购广安佰亿股权1800万元，设备预付金600万元，合计6100万元，赖某某同日签字同意。
33.《技术合同协议》。证实2011年5月5日广安佰亿公司与四川大学高分子学院（乙方）进行技术合作，开展工艺性实验、淀粉母粒和降解薄膜产品等研究，每年提供5万元经费给乙方，协议有效期1年。
34.广安佰亿专利《评估咨询报告》等。证实（1）重中房地产价（2011）字第026号。内容为2011年8月8日，受广安佰亿公司委托重庆资产评估土地房地产估价有限公司对广安薪茂的工业用房进行评估，评估总价值为2811.29万元。
（2）重中咨询报字（2011）字第035号《资产评估咨询报告》及《资产评估咨询说明》。内容为2011年8月2日广安佰亿（附件营业执照法人代表赖某某）委托该公司对“生物薯类淀粉降解塑料母粒及其制备方法和应用”等5项专利进行价值评估。报告显示，评估价值131822万元。其中“重要提示”和“特别事项说明”部份载：本次委估专利权的专利权证书未取得，本次评估假设委托方拥有合法的专利且合法取得专利权技术，提醒使用方关注。附件：梁雄辉提供的附件包括“中国著名品牌、AAA级企业”证书，销售收入预测表及参数，梁雄辉与楚某某的《合作研发合同》及楚出具的专利研发成果费用2笔共990万元，广安佰亿简介资料。
（3）重中咨询报字（2010）字第001号。内容为，2010年1月15日梁雄辉委托该公司对“生物薯类淀粉降解塑料母粒及其制备方法和应用，申请号：200910216202.9”、“薯类淀粉降解塑料制品，申请号：200910216372.7”2项专利技术无形资产进行价值评估。报告显示，评估价值33807万元（3.3亿）。附件：梁雄辉提供了重庆佰亿公司营业执照、销售收入预测表、重庆佰亿6万吨生物降解淀粉塑料产业化工程项目建议书、1994年-1996年获得的各种奖项、产品检验合格证书、各级领导视察照片、各银行出具的信用证明和贷款意向等。
35.《合作协议书》。证实梁雄辉、龚某、李甲分别为甲、乙、丙三方。约定甲方负责与楚某某洽谈跟进研发等，申报专利所有权人为甲、乙、丙。甲、乙已支付前期费用390万元，丙在收到产权局受理通知后出资390万元占股24%参与甲乙该项目。甲方与楚某某的合同作为附件。
36.梁雄辉与楚某某签订的合同（2份）及收条、银行账单。证实梁雄辉与楚某某分别于2009年5月14日、2010年4月5日签订合同。内容为楚某某等专家为梁雄辉研发“生物降解板材型及其制品”、“薯类淀粉降解塑料制品”。楚某某收到梁雄辉分期支付的研发费用。
37.《合作研发合同书》及研发成果、收条。证实2005年6月10日，楚某某等人为梁雄辉研发“四代生物降解淀粉塑料母料及降解塑料系列制品”、楚某某收到梁雄辉分期支付研发费用共990万元。
38.李甲、龚某出具的委托书，《专利转让协议书》。证实2012年1月2日，甲方梁雄辉、龚某、李甲与乙方张某乙签订协议。内容为，甲方将“生物降解淀粉母料发明专利（专利号2010101680470）”作价300万元转让给乙方。梁雄辉、龚某同意将专利转让费300万元支付给李甲。李甲委托龚某签字、收取转让款300万元并办理相关转让事宜。张某乙出转让费300万元。甲方梁雄辉、龚某、李甲三人于2010年5月30日签订的《合作协议书》全部作废。
39.梁雄辉与张某乙签订的《全降解环保新材料研发合作合同书》、收据。证实2011年10月26日张某乙等9名专家组成员与梁雄辉签订合同，约定“自2010年以来，乙方为甲方研发、实验等费用共计人民币610万元。乙方向知识产权局提出申请后，甲方在2个月内支付乙方300万元，收到专利证书正本后，3个月内支付余款310万元整”。2012年1月7日，张某乙收到梁雄辉支付专利实验、研发费用300万元。
40.梁雄辉、李某甲签订的《发明专利合作协议书》。证实2010年4月19日，梁雄辉、李某甲二人就“生物淀粉降解塑料母料及其生产方法以及降解塑料”专利发明商定，梁雄辉负责与楚某某等专家跟进研发和申报专利占股98%，李某甲出资390万元占股2%。
41.重庆市计量质量检测研究院检验报告。证实重庆市计量质量检测研究院于2011年5月16日出具检验报告，内容为广安佰亿公司生产的生物淀粉降解塑料包装袋样品（2011.4.22生产），拉伸强度不符合QB／T4012-2010标准要求，不合格。
42.《技术转让合同书》（2份）。证实（1）甲方（受让方）广安佰公司受让乙方新柯力公司（转让方）的全国独占许可技术“全生物分解组合物塑料（专利号ZL200510020418.X）”。甲方同意在生产规模为2000吨／年至10000吨／年时支付给乙方专利使用费50万元，生产规模每增加10000吨，甲方向乙方支付使用费30万元。（2）乙方（转让方）成都新柯力化工科技有限公司将全国独占许可技术“生物降解淀粉树脂母料（专利号ZL200410040513.1）”和“全淀粉型生物降解塑料（专利号ZL200310111110.7）”转让给甲方（受让方）重庆佰亿公司，确保甲方在国内是唯一使用人，乙方专利技术合作总费用2200万元。
43.陈某向农行重庆分行出具的《承诺函》。证实2007年4月28日，陈某同意将专利“生物降解淀粉树脂母料（专利号ZL200410040513.1）”和“全淀粉型生物降解塑料（专利号ZL200310111110.7）由合作方重庆佰亿质押贷款。
44.鑫福公司增资后广安佰亿公司的股东会决议、公司章程、股权转让协议、验资报告、变更登记附表、准予变更登记通知书、企业登记证照颁发及归档记录表等材料。证实鑫福公司增资后，广安佰亿公司注册资本由2000万元变更为1亿元。其中，股东鑫福公司占注册资本67%；股东梁雄辉占注册资本33%。梁雄辉作为甲方以1340万元的价格将其所持广安佰亿公司股份67%转让给作为乙方的鑫福公司（梁雄辉、赖某某签字）；杨某乙以100万元的价格将其所持广安佰亿公司股份5%转让给梁雄辉（梁雄辉、赖某某签字）。
45.转款凭证资料。证实薪茂光电公司转给广安川东房地产开发公司1800万元（借款），李某甲300万元（还借款），胡森林1700万元（借款），胡某某两笔100万元、1600万元（借款），重庆佰亿公司360万元（往来款）。
46.财务凭证、公司章程、经营状况审计报告复印件、银行贷款收回凭证等。证实（1）2011年8月31日，广安佰亿公司转款5880万元给广安薪茂公司，之后用记账凭证和银行进账单做账。（2）2011年8年3日，广安佰亿公司以退股权款转款380万给广安薪茂公司。（3）2011年7月27日，广安市川东房产收到广安薪茂公司还借款1800万元。（4）2011年8月9日，广安佰亿还银行贷款880万元、利息14万余元。（5）2011年7月29日，广安薪茂公司以借款名义转款到胡森林、胡某某个人账户共计3400万元。（6）广安薪茂公司以往来款名义转款360万元给重庆佰亿公司。（7）广安薪茂公司以还借款名义转款300万元给李某甲，并批注：川东房产李某甲300万元，汇梁总20万元，总计5880万元。
47.广安佰亿与鑫福公司签协议后转款情况
（1）银行转账凭证。证实胡森林、胡某某分别转款1700万元，共计3400万元到张某甲工行账户。
（2）梁雄辉、张某甲出具的承诺。证实2011年8月1日，二人保证重庆佰亿、重庆新佰亿、重庆宇众三公司打包出让3400万元，张某甲同意现金转入重庆佰亿200万元。
（3）《请示函》及赖某某签字。证实2011年7月22日梁雄辉请示购买生产设备、原材料等需要6396.2万元，赖某某签字同意。
（4）《商业与技术保密合同》7份。证实2011年8月9日，梁雄辉与屈某某等7人签订协议，梁雄辉向该7人支付保密费。
48.鑫福公司派驻广安佰亿人员胡森林、胡某某、周某某向鑫福财务部提交的《关于收购佰亿科技环保新材料有限公司的报告》。证实至2011年8月18日，鑫福公司出资1300万元收购广安佰亿67%股份，鑫福公司出资6700万元增资到1亿元持股67%；梁雄辉出资3300万持股33%；在赖某某同意下，通过胡森林、胡某某个人账户转款3400万元收购张某甲的股份；收购后广安佰亿尚未生产，重庆佰亿可以进行正常生产；按照赖某某与梁雄辉另达成的协议，在8000万元增资款中补贴梁雄辉个人1800万元（协议中约定的转让价款1300万元不再支付），本次增资实际支付梁雄辉个人1800万元。
49.《关于佰亿公司投资款的账务处理请示》、鑫福矿业公司财务部回复。证实鑫福公司收购重庆佰亿、重庆宇众、重庆新佰亿三家公司实际收购价4080万元，付梁雄辉个人1800万元，共计5880万元，均从8000万元增资款中划拨给薪茂光电。有收购重庆佰亿3400万元的收购依据，还差2480万元依据，拟收购梁雄辉的独资公司酉阳邦辉公司（处于停顿状态），两份收购协议合计5880万元。鑫福矿业公司财务部要求，胡森林、胡某某将所持股权转让给广安佰亿并变更手续后进行账务处理，没有转让建议不做账务处理。
50.《付款申请表》、《股权转让协议》、《兴业银行单位汇款委托书》、记账凭证。证实赖某某签字同意包括增资款共支付8000万元，鑫福公司从兴业银行账户汇给广安佰亿公司农行账户5360万元、给梁雄辉个人2640万。
51.广安佰亿划给薪茂光电5880万元去向明细。证实该款转给广安川东房产公司1800万元；重庆佰亿公司360万元；胡森林1700万元；胡某某1700万元；李某甲300万元；梁雄辉20万元。
52.发还财物情况。证实应鑫福公司申请，公安机关已经将广安佰亿农行账户300万元还归鑫福公司；应梁雄辉申请，将其所购四辆汽车作价728.11万元发还鑫福公司。
53.借条、收条（2份）。证实胡森林“借”梁雄辉282万元；李某甲收到广安薪茂公司还借款300万元；广安川东房地产公司收到广安薪茂公司还借款1800万元。
54.扣押物品清单。证实公安机关依法扣押：（1）胡某某处扣押现金4万元。（2）张某乙委托田某某退赃现金10万元。（3）田某某退赃款现金66万元、9万元。（4）李某甲退赃款200万元。（5）胡森林、丁某某处扣押11万元。
55.梁雄辉购房合同及抵押合同。证实梁雄于2010年11月10日购买重庆市巴南区一品南路房屋，总价180万元；2011年8月17日购买重庆市巴南区一品南路房屋，总价180万元；2011年9月7日购买重庆市经开区丹龙路房屋，总价627917元；上述三套住房均抵押给广安恒丰村镇银行股份有限公司，债务人为广安薪茂光电公司，抵押贷款350万元。
56.搜查笔录、扣押笔录、唐某某出具的《情况说明》、《物品开箱辨认笔录》。证实经对梁雄辉的住宅的搜查，扣押以下财物：（1）灰色卡宴渝ANZ3**，大切诺基渝ATC6**，梅塞德斯奔驰渝AXH0**，捷豹渝ABT8**，及机动车行驶证。（2）戒指、手表、各种面值人民币共计17800元、港币8250元等。（3）房屋买卖合同。（4）2012龙年纪念银币，OMEGA（标价236800元）、劳力士（2块，其中1块标价257800元）、FIYTA手表共4块，佳能、尼康相机各1台等。（5）木箱6个（唐某某签名封存、内装玉菩萨、玉葡萄等物品），纸箱1个，字画、雕刻品、便携式电脑、观音坐像等。
57.梁雄辉涉案账户及银行卡查询记录。证实梁雄辉工行账户余额为0；广安薪茂光电公司工行账户余额11.68元；重庆佰亿公司农行行账户余额为0。
58.广安市公安局经侦支队制作的查询银行账户统计表。证实广安佰亿公司农行账户余额773万余元、广安佰亿公司中行账户100万余元、重庆佰亿农商行账户余额1.7万余元，梁雄辉个人2个农行账户分别余额1.9万余元、2.3万余元；其余各公司及梁雄辉个人账户均仅有少量余额，另有2个账户分别为-1.5万余元、-18万余元。
（二）物证
广安市公安局2012年8月12日调取了四川鑫福公司提供的生物降解环保塑料袋，白色、绿色各1个，生物降解淀粉母料（白色颗粒）1袋。经检测，不合格。
（三）证人证言
1.吴某甲（吴宗华的大哥）、杨某丙（吴宗华同村人）、冉某某（吴宗华的妻子）证言及辨认辩认笔录。证实梁雄辉真名吴宗华，初中毕业即外出，已婚。
2.王某甲证言。证实其出资600万元与梁雄辉（吴宗华，以下同）成立广安佰亿公司的真正原因是吴宗华缺资金，其实就是借600万，以其和梁雄辉的名义成立广安佰亿公司，其在佰亿公司没有履职。公司登记注册后，吴宗华就把600万还给了其，另外还给了大概10多万元利息。
3.汤某证言。证实2009年初，其从朋友处帮梁雄辉借了100万用于买设备。后梁雄辉要其老婆朱某出面任股东，其叫老表杨某乙帮忙，100万注册资金由他出。资金梁雄辉于2009年、2010年分别归还了。2011年7月，梁雄辉为了和赖总合作，要杨某乙把名义上的股东退回，补签了协议。其从没有参与过公司经营管理。
证人杨某乙证言与汤某证言相印证。
4.谯某某（广安佰亿会计）证言。证实其从2009年7月开始到现在一直任广安佰亿会计。四川标准资产评估有限公司2010年11月22日出具的《梁雄辉委估实指资产评估报告书》（川标准资评报（2010）177号）是吴宗华与四川标准资产评估公司一姓侯的老板联系好后，其具体去经办的。其将吴宗华提供的购买机器设备的发票交给评估公司，该公司派员到我厂核对机器并拍照，出具了报告，用于公司第二期股东增资。广安佰亿第二期出资过程中，吴宗华给了其6张发票，就是“川标准资评报（2010）177号”中附卷的浙江省货物统一销售统一发票。四川标准资产评估有限公司2010年4月21日、2011年4月21日先后出具的2份《审计报告》也是吴宗华安排去经办的，其向会计师事务所提供的虚假财务报表，夸大了相关数据。该报表主要用于公司年检和提供给向公司贷款的银行','2018-10-02
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