浙江省嵊州市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）绍嵊刑初字第43号
公诉机关嵊州市人民检察院。
被告单位嵊州科德机床有限公司。
诉讼代表人钱朗。
被告人钱耀军。因本案于2013年4月10日被刑事拘留，于同年5月15日被逮捕。现羁押于嵊州市看守所。
辩护人阮方民。
辩护人过学超。
被告人陈某甲。因本案于2013年4月11日被刑事拘留，于同年5月15日被逮捕。现羁押于嵊州市看守所。
辩护人周利雅。
辩护人王燕萍。
嵊州市人民检察院以嵊检刑诉（2014）22号起诉书指控被告单位嵊州科德机床有限公司犯拒不支付劳动报酬罪，被告人钱耀军犯拒不支付劳动报酬罪、诈骗罪、挪用资金罪、抽逃出资罪，被告人陈某甲犯窝藏罪，于2014年1月8日向本院提起公诉。本院于次日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。嵊州市人民检察院指派代理检察员高嫔出庭支持公诉，被告单位嵊州科德机床有限公司的诉讼代表人钱朗，被告人钱耀军及其辩护人阮方民、过学超，被告人陈某甲及其辩护人周利雅、王燕萍到庭参加诉讼。现已审理终结。
嵊州市人民检察院指控：
一、拒不支付劳动报酬
2012年8月至2013年1月18日止，嵊州科德机床有限公司（以下简称科德公司）拖欠张美忠等68名职工工资共计936956.62元，该公司法定代表人被告人钱耀军在有能力支付上述工资的情况下未支付，并于2013年1月10日逃匿。2013年1月16日，嵊州市人力资源和社会保障局向被告单位科德公司下达了劳动保障限期改正指令书并送达该公司，该公司在有能力支付的情况下，仍不支付劳动者工资，直至案发。
二、诈骗、窝藏
被告人钱耀军系科德公司法定代表人。科德公司于2004年12月创办以来，连年亏损，至2013年在各家银行贷款共计近亿元，公司严重资不抵债。2012年12月底，因科德公司在恒丰银行的1200万元的贷款即将于2013年1月10日到期，被告人钱耀军萌生若无法筹得资金转贷即出逃的念头。2013年1月7日前后，被告人钱耀军分别以科德公司转贷为名向嵊州市欧帝厨卫有限公司（以下简称欧帝某）董事长钱志南借款人民币150万元，让科德公司董事邢某出面向浙江福威重工制造有限公司（以下简称福威公司）借款人民币300万元，并称在1月10日归还，欧帝某与福威公司表示同意借款。1月8日，被告人钱耀军认为筹钱转贷无望，遂决定要逃离嵊州，其指使女友被告人陈某甲前往新昌县建设银行及工商银行开立个人账户并预约大额提现，等待上述两家公司的借款450万元到账，并在当日及次日，以非法占有为目的，向钱志南催借150万元，两次通过邢某向福威公司催借300万元。1月9日下午，两家公司的450万元借款汇到科德公司的账上后，被告人钱耀军立即指使会计将该款项转账至其个人建设银行账户，后转账给其儿子钱燊120万元、张某丙30万元、杨某1万元，另外通过自己账户提取以及转账至被告人陈某甲的个人账户提取的方式共计取现280万元人民币，其中被告人陈某甲交给其儿子石某8万元。当晚，被告人钱耀军将200万元现金委托钱某予以保管，后将手机关机与被告人陈某甲携带剩余的钱款逃离嵊州，并频繁更换手机号码，辗转重庆、四川、山东等地。被告人陈某甲在明知被告人钱耀军三个月未支付公司员工工资且公安机关多次寻找被告人钱耀军的情况下，仍帮助被告人钱耀军购买手机号码隐匿身份，直至2013年4月10日，被告人钱耀军、陈某甲在山东省龙口市的租房内被抓获。
案发后，追回赃款人民币258万余元，已经发还给被害人欧帝某、福威公司，另外公安机关冻结的石某工商银行账户内尚有余额人民币43756.3元。
三、挪用资金、抽逃出资
2012年7月份，被告人钱耀军决定成立宁波孚德贸易有限公司，因考虑到成立公司须二人以上，遂让邢某作为名义上的股东参与。同月12日，被告人钱耀军向宁波市江北区工商局申请注册宁波孚德贸易有限公司（以下简称孚德公司），并利用职务便利，从科德公司转出450.3万元资金，其中450万元以被告人钱耀军及邢某俩自然人投资的名义被用作孚德公司的注册资金。7月16日，孚德公司核准成立后，被告人钱耀军将其中449万注册资金抽回并转入科德公司的账户。
2012年9月份，被告人钱耀军决定成立新昌县吉德机械设备有限公司，因考虑到成立公司须二人以上，遂让楼某作为名义上的股东参与。同月19日，被告人钱耀军向新昌县工商局申请注册新昌县吉德机械设备有限公司（以下简称吉德公司），并从竺某处借得180万元人民币用作注册资金。次日，吉德公司核准成立后，被告人钱耀军将该180万元注册资金从吉德公司的账户中抽出归还给竺某。
为证明上述指控的事实，公诉机关在开庭审理过程中，当庭宣读、出示并提交了相应的证据。
公诉机关认为，被告单位科德公司及直接负责的主管人员被告人钱耀军有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，并以逃匿的方法逃避支付劳动者的劳动报酬，数额较大，且经政府有关部门责令支付仍不支付，应当以拒不支付劳动报酬罪追究其刑事责任。被告人钱耀军又以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取他人财物，数额特别巨大；利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，进行营利活动；违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大，还应当以诈骗罪、挪用资金罪、抽逃出资罪追究其刑事责任，并予以数罪并罚。被告人陈某甲明知被告人钱耀军是犯罪的人而帮助其逃匿，应当以窝藏罪追究其刑事责任。故对被告单位科德公司及被告人钱耀军、陈某甲应分别依照《中华人民共和国刑法》第二百七十六条之一第一款、第二款、第二百六十六条、第二百七十二条第一款、第一百五十九条第一款、第三百一十条第一款、第三十条、第三十一条、第六十九条之规定处罚。
诉讼代表人钱朗对起诉书指控其单位犯拒不支付劳动报酬罪的事实及罪名均无异议。被告人陈某甲对起诉书指控的事实及罪名均无异议，请求法庭对其从轻处罚。被告人钱耀军对起诉书指控的主要事实及罪名均无异议，请求法庭对其从轻处罚。辩护人阮方民对起诉书指控被告人钱耀军犯拒不支付劳动报酬罪、诈骗罪、抽逃出资罪不持异议，但对起诉书指控认定被告人钱耀军诈骗450万元中的150万元数额及犯挪用资金罪的定性持有异议。理由如下：1、被告人钱耀军从钱志南欧帝某骗借150万元的行为，主观上不具有“非法占有目的”，而只是“非法占用目的”，不宜认定为诈骗犯罪数额，按民事欺诈数额定性为妥。2、被告人钱耀军于2012年7月从科德公司账户转出450万元，用于设立孚德公司的注册资金，该笔资金在孚德公司成立后即抽回还入科德公司，其设立孚德公司的目的，是为了与科德公司之间进行关联交易，借以提高科德公司的经营额，获取银行贷款。其次，被告人钱耀军在科德公司占有股权95％，处于绝对控股的大股东地位，虽然科德公司有董事会，但其他两名董事在科德公司均无投资，所以被告人钱耀军的个人意见历来就是科德公司董事会的集体意见，其他两名公司董事只需要知情就都是同意的，不可能不同意。因此，在这种情况下，被告人钱耀军决定从科德公司转出450万元用于孚德公司注册资金的行为，不符合挪用资金罪的构成要件。另外，被告人钱耀军于2009年下半年，把其儿子卖掉别墅600多万元中的580万元用于归还科德公司欠银行的贷款。由此可见，科德公司的财务管理极不规范，未能明确区分“私款”与公司的“公款”。为证明这一事实，辩护人阮方民向法庭提交相关进账单等凭证7份。综上，被告人钱耀军之行为不具备挪用资金罪的主客观要件，且证据亦不足，不应当按挪用资金罪定罪。辩护人阮方民、过学超分别提出：1、被告人钱耀军犯拒不支付劳动报酬罪、诈骗罪属坦白，诈骗所得赃款大部分已被追回，予以从轻处罚。2、被告人钱耀军归案后能主动交代公安机关尚未掌握的抽逃出资和挪用资金的事实，如果该两个行为均构成犯罪，应依法认定为自首。3、被告人钱耀军归案后能检举他人开设赌场的犯罪行为，又能及时阻止同监室人员吞物自杀的行为。对于阻止同监室人员自杀的行为，虽司法解释未明确规定属立功表现，但可依照《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第五条中“具有其他有利于国家和社会的突出表现的”规定，应当认定为有立功表现。根据被告人钱耀军具有上述法定从轻、减轻和酌定从轻情节，请求法庭对被告人钱耀军予以从宽处罚。辩护人周利雅对起诉书指控被告人陈某甲犯窝藏罪的事实及罪名均无异议，提出被告人陈某甲犯罪情节一般，认罪态度较好，系初犯等，请求法庭对被告人陈某甲予以从轻处罚。
经审理查明：
一、拒不支付劳动报酬
2012年8月至2013年1月18日止，科德公司拖欠张美忠等68名职工工资共计人民币936956.62元，该公司法定代表人被告人钱耀军在有能力支付上述工资的情况下未支付，并于2013年1月10日逃匿。同年1月16日，嵊州市人力资源和社会保障局向被告单位科德公司下达了劳动保障限期改正指令书并送达该公司，该公司在有能力支付的情况下，仍不支付劳动者工资，直至案发。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、职工代表张美忠、张亚光、王建潮、姚汉钟、杨某向嵊州市劳动保障监察投诉书、68名职工推选代表人证明书、嵊州市劳动保障监察立案审批表及张美忠等5名职工代表的调查笔录，证实经科德公司68名职工推选张美忠、张亚光、王建潮、姚汉钟、杨某等五人作为职工代表，于2013年1月14日向嵊州市人力资源和社会保障局，投诉科德公司从8月开始拖欠68名职工工资共计93万余元，嵊州市人力资源和社会保障局予以立案并进行调查。
2、嵊州市人力资源和社会保障局作出的嵊州市劳动保障监察限期改正指令书，证实嵊州市人力资源和社会保障局于2013年1月16日向科德公司发出嵊人社监令字（2013）第02-001号嵊州市劳动保障监察限期改正指令书，指令该公司在2013年1月18日前付清陈彩珠等68名职工2012年8月至2013年1月工资936956.62元。
3、嵊州市人力资源和社会保障局劳动保障监察案件调查报告、企业营业执照及组织机构代码证、科德公司企业职工名册及身份证复印件、公司固定资产明细、车间主要设备、企业仓库现有资产清理清单、科德公司拖欠工资清单、嵊州市劳动保障监察法律文书送达回证、职工代表调查笔录、企业生产场所照片，企业营业执照及组织机构代码证，均记载企业名为：嵊州科德机床有限公司、法定代表人为：钱耀军；公司固定资产清单显示合计净值1100余万元；科德公司拖欠工资清单，记载该公司拖欠陈彩珠等68名职工于2012年8月至2013年1月工资共计936956.62元；嵊人社监令字（2013）第02-001号嵊州市劳动保障监察限期改正指令书由该公司经理钱朗签收等事实。
4、嵊州市人力资源和社会保障局作出的嵊人社案移字（2013）1号劳动保障涉嫌犯罪案件移送书，证实该局于2013年1月21日将科德公司拒不支付劳动报酬一案移送嵊州市公安局。
5、证人陈某甲的证言，证实钱耀军在离开嵊州之前至少有三个月没有支付职工工资。于2013年1月8日中午，钱耀军打其电话说，他准备离开嵊州了，叫其去新昌县的银行开两个账户，明天有钞票会打进来的。其叫钱耀军自己在嵊州的银行开两个账户好了，钱耀军说他平时拿现金都是公司出纳在拿的，如他自己去嵊州的银行拿钱被别人看见的。其还问钱耀军职工的工资付掉了没有，钱耀军说明天打进来的钱多的话就付掉，不多的话就以后再说。
6、证人科德公司会计杨某的证言，证实其于2012年9月到科德公司上班，公司老板是钱耀军，10月份正式从老会计宋某手里接任会计，公司营业状况不佳，共有银行贷款9000多万元。其从10月始没有拿到过工资，按照劳动合同，公司欠其工资36973.88元，老板一直拖欠其在内的68名职工的工资共计约100万。为此，公司职工在2013年1月14日直接向嵊州市人力资源和社会保障局反映情况，该局立即派人前来调查，公司职工选举了5名职工代表，其和张美忠、张亚光、姚汉钟、王建潮5人。
7、职工代表张亚光、职工代表张美忠、职工代表李国伟、职工代表王建潮、职工代表姚汉钟的证言，均证实他们是科德公司的老职工，一致证实公司及老板钱耀军从8月份起拖欠68名职工工资共计93万余元。
8、诉讼代表人钱朗的证言，证实科德公司的董事会由钱耀军、邢某和其3人组成，其从2010年开始担任公司总经理，公司法定代表人是钱耀军，公司的所有事务均由钱耀军决定，其和邢某也只是给钱耀军打工拿工资的。钱耀军于2013年1月10日起失去联系，钱耀军拖欠公司职工工资5个月零10天，共计93万余元，钱耀军如想支付上述工资的话，应该是有能力支付的，因为公司有土地70多亩，还有厂房及设备。人口信息表，证实钱朗于1981年6月13日出生，身份证号码330623198106131536，汉族，大专文化，户籍住址嵊州市长乐镇山口村12号等基本信息。
9、被告人钱耀军的供述与辩解，证实其公司因经营不善，在其离开嵊州之前已经有5个多月没有发职工工资了（即2012年8月起），以前其公司每月发工资需要16万元左右，具体数额其没有算过，应欠职工工资90多万元。因为其以企业转贷为名，向福威公司、欧帝某借款时已打算外逃，所以没有考虑用这450万元借款支付职工工资。
二、诈骗、窝藏
被告人钱耀军系科德公司法定代表人。科德公司于2004年12月创办以来，连年亏损，至2013年共有银行贷款近亿元，公司严重资不抵债。2012年12月底，因科德公司在恒丰银行的1200万元的贷款即将于2013年1月10日到期，被告人钱耀军萌生若无法筹得资金转贷即出逃的念头。2013年1月7日前后，被告人钱耀军分别以科德公司转贷为名向欧帝某董事长钱志南借款人民币150万元，让科德公司董事邢某出面向福威公司借款人民币300万元，并称在2013年1月10日归还，欧帝某与福威公司表示同意借款。同年1月8日，被告人钱耀军认为筹钱转贷无望，遂决定要逃离嵊州，其指使女友被告人陈某甲前往新昌县建设银行及工商银行开立个人账户并预约大额提现，等待上述两家公司的借款450万元到账，并在当日及次日，以非法占有为目的，向钱志南催借150万元，两次通过邢某向福威公司催借300万元。同年1月9日下午，两家公司的450万元借款汇到科德公司的账上后，被告人钱耀军立即指使会计将该款项转账至其个人建设银行账户，后转账给其儿子钱燊120万元、张某丙30万元、杨某1万元，另外通过自己账户提取以及转账至被告人陈某甲的个人账户提取的方式共计取现280万元人民币，其中被告人陈某甲交给其儿子石某8万元。当晚，被告人钱耀军将200万元现金委托钱某予以保管，后将手机关机与被告人陈某甲携带剩余的钱款逃离嵊州，并频繁更换手机号码，辗转重庆、四川、山东等地。被告人陈某甲在明知被告人钱耀军三个月未支付公司职工工资且公安机关多次寻找被告人钱耀军的情况下，仍帮助被告人钱耀军购买手机号码隐匿身份，直至2013年4月10日，被告人钱耀军、陈某甲在山东省龙口市的租房内被抓获。
案发后，嵊州市公安局从被告人钱耀军处扣押人民币320800元，从钱某处扣押人民币2000000元，从张呈园处扣押人民币249277.91元，从杨某处扣押人民币10000元，共计人民币2580077.91元；已发还给福威公司人民币1720051.94元，发还给欧帝某人民币860025.97元。另外，嵊州市公安局在中国工商银行股份有限公司嵊州东城支行从石某的存款账户内冻结人民币43756.30元。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、福威公司董事长郑明法的陈述，证实于2013年1月9日，其公司被科德公司以转贷为名骗去人民币300万元。其公司与科德公司没有业务往来，几年前，其通过招商银行行长认识钱耀军，关系一般，以前陆续借过几次钱给科德公司用于转贷，但都能按时归还，有信誉的。1月7日，财务部长张某甲向其汇报科德公司要借300万元转贷，称10号前归还，所以其同意借款。公司于2013年1月9日下午3时左右将300万元转给科德公司，并由科德公司董事邢某出具了借条。后在2013年1月10日，科德公司没有归还，并且钱耀军已携款外逃，所以前来报案。
2、欧帝某董事长钱志南的陈述，证实其与钱耀军是多年的好朋友，联系比较多，为企业转贷钱耀军经常找其帮忙，但两家公司在业务上并无往来。2013年1月8日夜，其前往万都豪庭钱耀军的家中，钱耀军称2013年1月10日其公司在银行的1200万元贷款需要转贷，现在还差150万元，向其借款，其同意从别人处帮钱耀军借来，约定一个星期内归还。150万元事实上其是有的，因怕钱耀军不按时归还，故打算将这笔钱通过甘霖张某乙处转一下，以张某乙华盟公司的名义借给钱耀军。于2013年1月9日中午，其叫会计从欧帝某转出150万元到华盟公司账户上，再让钱耀军发账号过来，起先钱耀军发过来是个人账户，但因为公司账户转到个人账号操作不来，其要求钱耀军发公司账号，后通过网银将150万元打给科德公司。于1月10日下午其得知钱耀军找不到了，打电话也不通了，于当晚其就去科德公司看过，看见已经有人在公司里搬东西了，这样其才肯定钱耀军逃出去了。现在看来钱耀军当时就在骗其的，因为借去钱的第二天钱耀军就不见了。
3、证人科德公司会计杨某的证言，其证实科德公司经营状况不佳，银行贷款有9000多万元，公司老板钱耀军一直拖欠所有职工的工资。本来都是钱耀军从其他地方借钱还贷款的，但在2013年1月9日，他从其他单位借来的450万元钱从公司工商银行的账户上转到他个人账户上了，到10日那天就找不到钱耀军了。在钱耀军逃出去好几天后，其才发现钱耀军在出逃前曾汇给其1万元钱，其不知道该钱的来源。
4、证人邢某的证言，证实其任科德公司董事、办公室主任兼董事长钱耀军的专职驾驶员，公司总经理由钱耀军外甥钱朗担任，另外钱耀军还将一个浙江雷力克电器有限公司挂在其名下，但没有实际生产和经营的。钱耀军在2013年1月9日出逃前二日，因需筹集资金转贷，故其出面以公司名义去福威公司借来300万元。当天中午，该笔借款到科德公司账户后，钱耀军让出纳先从公司账户转到其名下，再转到钱耀军个人名下。科德公司为转银行贷款，经常向福威公司短时间借钱的，一开始是钱耀军自己去跟福威公司联系，后来因其跟福威公司的人比较熟了，就由其出面去借了。这一次向福威公司借钱是2013年1月7日，即钱耀军逃出去的前二天下午，钱耀军把其叫到他的办公室，说恒丰银行的1200万元贷款1月10日就要转贷了，叫其去福威公司那里联系借款300万元，其就打电话给福威公司财务总监张某甲，说公司要转贷借300万元，张某甲说8、9号会有的，但10号他们公司自己也需要转贷。其就答应张某甲10日下午之前会还给他们，张某甲就答应1月8日将300万打进其们公司账号。打完电话其把情况告诉钱耀军。到了1月8日下午的时候，钱耀军叫其去福威公司那里催一下，其就打电话给张某甲，张某甲说财务科用于转账的U盘坏了无法转账，要明天才能转。于2013年1月9日中午，钱耀军叫其再催一下，其就打电话给张某甲，张某甲说下午会打过来的。于当日下午3时许，财务科李国伟打其电话，说是福威公司的300万元打进来了。当天晚上6时左右，其在嵊州市区城西那边，向张某甲出具了300万元的借条，借条载明归还日期是2013年1月10日，并加盖了科德公司的公章与钱耀军的私章。
2013年1月10日，绍兴恒丰银行的人打电话给其，另外也有人打其电话，问其老板的电话为什么打不通，其才知道钱耀军外逃的事。
5、证人福威公司财务总监张某甲的证言，证实于2013年1月7日的上班时间，邢某说科德公司在绍兴恒丰银行的1200万元贷款需要转贷，现在还差300万元，问其有没有，其说有的，但1月10日他们公司自己转贷要用还的。邢某说银行方面的手续都搞好，转一下就可以了，1月10日前会归还的，这样其就答应借给科德公司300万元。本来打算在2013年1月8日将借款转给科德公司的，由于该天其公司的网上转账U盘出现问题无法转账，于同年1月9日下午，公司出纳去绍兴华厦银行办事，其就叫出纳直接在绍兴华厦银行柜台把300万元钱转入科德公司的账号内。当晚18时许，其打电话联系邢某，叫邢某出具借条，其和邢某在嵊州市区体育馆附近的车里，由邢某出具了300万元的借条，并在借条上加盖了科德公司的公章及法定代表人钱耀军的私章。借款约定在2013年1月10日前归还，但到10日他们一直未归还，其联系邢某后才知道钱耀军已外逃，所以他们就向公安机关报案了。
6、证人绍兴华盟休闲用品有限公司总经理张某乙的证言，其证实于2013年1月9日11时许，欧帝某董事长钱志南为讨债方便，将他要出借给科德公司老总钱耀军的150万元先转入其华盟公司的账户，再以华盟公司的名义转账给科德公司的事实。
7、证人钱某的证言，证实其与钱耀军是同村人，于2013年1月9日下午，钱耀军与其联系，并约其于下午5时30分到帝国茶楼见面，见面后钱耀军告诉其他要出去了，让其送他到三界，并委托其暂时代为保管200万元钱，钱耀军还对其说这钱什么时候要用不一定的，如果要用钱耀军会打电话给其的。另外，钱耀军还对其说过，叫其过几天转告钱志南一下，欠钱志南的钱会尽快还他的，遭其回绝，其说涉及钱的事情要钱耀军自己去说的，其是不好去说的。当日19时许，其开车与钱耀军到怡园新村接了陈某甲以及六七个箱子将他们送到原上虞市章镇，后钱耀军的儿子钱燊再把钱耀军、陈某甲接走了。钱耀军叫其保管的200万元钱，其挪用过，在案发后已全部交给公安机关了。
8、证人戴某的证言，证实于2013年1月9日中午，钱耀军告诉其企业形势不好，钱也输掉了，他要离开了，委托其将他万都豪庭的别墅转给张某丙，并带其到公证处、房管委，就该房屋转让签署了一些文件。其与钱耀军分开后，其就拿着文件到张某丙家告诉他此事。
9、证人张某丙的证言，其证实曾借给科德公司资金周转共计1320万元人民币，其中270万是2012年12月底借去的，2013年1月9日，钱耀军还给其30万元。1月10日凌晨，钱耀军的朋友戴某找到其称钱耀军走出去了，说对不起你，钱耀军将他在万都豪庭36幢别墅的处置权委托戴某交给其，招行140万元抵押贷款也由其去还，其去处理过这房子，但钱耀军在招行还有1100万元贷款未还，故招行没有给其处置钱耀军的别墅。
10、证人平安银行杭州西湖支行工作人员盛某的证言，其证实科德公司在其支行有800万元贷款，首次贷款发生于2011年1月8日，于2012年1月初转贷过一次，于2013年2月6日到期。科德公司该笔贷款是由浙江胜坚轴承机械有限公司担保，严格按照程序放贷的，经过主体合法性调查、通过人民银行系统、银监风险系统等查询企业信用、实地走访、收集资料、贷前审查、风险分析，并对担保公司进行风险评定，并根据销售合同用途进行放贷。科德公司提供的赢利的年度审计报告、购销合同等其认为均是真实的。今年转贷之前，其曾经联系过钱耀军，他告诉其会提前来转贷，还证实钱耀军并未叫其帮忙借钱用于转贷。
11、证人科德公司前任会计宋某的证言，证实其从科德公司成立至2012年9月担任会计，科德公司从2008年开始，连年亏损不断增加，到2012年已严重资不抵债。公司的贷款业务都是老板钱耀军先去联系好，其再根据银行的要求提供公司的基础资料和财务资料，其提供给银行的基础资料是真实客观的，如营业执照、税务登记证、银行贷款卡等资料，但财务报表都是伪造的，一般其都是按照银行信贷员的意思去做的。公司有两份财务报表、一份是真实的，公司从2006年就开始亏损，一份是为了银行贷款编造的，每年都有赢利的，审计报告也是如此。科德公司在平安银行有800万元贷款，银行的信贷员盛某应该是知道财务报表不真实。当时贷款的理由是以用于公司生产经营用的周转资金，实际用途其不清楚。做财务报表和年度审计报告，其一般都按照银行的要求，把报表做成赢利，这些报表银行都可以通用的，偶尔有几家银行觉得其做的报表不符合他们要求，其就根据那家银行的意思把一些数据更改一下就行了。
12、被告人钱耀军之儿子钱燊的证言，证实在2012年12月29日前后，其父亲钱耀军到上海找其称厂里形势很不好要到外面去寻找项目，有什么好的投资，并让其将杭州的房子卖掉。于2013年1月9日晚上，其开车将父亲钱耀军接出嵊州市。其与父亲钱耀军并无经济上的往来，只有在二、三年前其帮父亲从小额担保公司贷款100万元，但在其父亲逃出去之前，其父亲将120万元转到其账户上，叫其将100万元贷款还掉，后其将102万元还给贷款公司，剩余的18万元还给其母亲钱明君，并将汽车过户到母亲名下（因其父母亲已离婚，其父曾向其母借款85万元）。
在元旦前后的两天，其父亲打电话给其，叫其新买1只手机和买1张手机卡，说是他离开嵊州时好与其联系的，在1月9日，其回来接父亲的时候，其父亲也用新的手机号码和其联系，要其在三界不到的上虞地界高速公路出口处接他。结果钱某用车送其父亲和陈某甲二人出来，其将他们接上车送往杭州，当晚住在滨江区的龙禧大酒店，房间是用其的身份证去登记开的。在到宾馆前，其父亲又叫其去买了三个杭州的手机号码，给了其一个，他们留了两个号码。第二天中午，其用新买的杭州卡打其父亲，他说已经去重庆的路上了，是宾馆的车送他们出去的，之后嵊州家里的一些人打不通其父亲电话就打来问其，其心烦就换了手机号码，之后就一直没有和其父亲联系上。
13、被告人钱耀军之前妻钱明君的证言，证实其与钱耀军在离婚后，钱耀军分两次向其借去85万元钱，于2012年10月前还其10万元，在钱耀军逃走后，其儿子代钱耀军还其18万元，另外让其儿子将钱耀军之前开过的辉腾汽车转到其名下。其对钱耀军的公司及资产完全不清楚。并提供了二张借条，证实钱耀军于2010年9月24日和2012年5月18日分两次向其借去人民币共计85万元。
14、证人石某的证言，证实其母亲陈某甲于2013年1月9日与一姓钱的男子离开嵊州，临走前与其在怡园新村见过面，当晚其母亲给其人民币6万元，另外还有2万让其转交给其阿姨与阿姨的儿子。在2月初，在四川德阳与其父亲石慧贤一同见过其母亲。其母亲给的6万元被其按揭还款后还剩49000余元。
15、证人恒丰银行绍兴支行信贷员黄某的证言，证实科德公司在恒丰银行有1200万元的贷款，于2013年1月10日到期，其在1月初一直打电话问钱耀军贷款是否能按时归还转贷，钱耀军曾提出让其帮忙筹集二、三百万资金，其虽口头上没有拒绝，但事实上也并未帮钱耀军去借，直到1月8日钱耀军称1200万元已经筹集，可以按时归还，但银行未收到钱耀军归还的贷款，后钱耀军也联系不上了。
16、证人张某丁的证言，证实于2013年2月份前后，其通过其姑夫王志喜认识了钱耀军，在3月份许，钱耀军称身份证丢了，要其以其名义帮他办一张银行卡，后其在龙口市农村商业银行办了一张银行卡，钱耀军在银行里存了一笔钱的事实。
17、科德公司向福威公司借款300万元的借条及华夏银行电汇凭证复印件，借条记载：“今从浙江福威重工制造有限公司借得人民币叁佰万元整，定于2013年元月10日归还。借款人：嵊州科德机床有限公司。经办人：邢某”。华夏银行电汇凭证记载于2013年1月9日，福威公司汇给科德公司人民币300万元。
18、中国移动短信截图，证实钱志南与钱耀军发送短信截图。于2013年1月9日11时02分的短信截图内容为：“我公司的款还没有到账，我在苗哥那里先借了150万，一个星期归还，请你把你的账号发一下给我。”钱耀军2013年1月9日11时15分回复给钱志南的短信截图内容分别为：“建行：6222801455181040933钱耀军嵊州支行营业部”。“嵊州科德机床有限公司1211026019048069052中国工商银行嵊州市支行”。于2013年1月9日11时45分短信截图，内容为：“到了”。
19、中国建设银行网上银行电子回单，证实于2013年1月9日11时26分，绍兴华盟休闲用品有限公司汇给科德公司150万元整。
20、陈某甲在新昌建行、工商银行开卡记录以及账户明细，证实于2013年1月8日，陈某甲在新昌建行城中分理处卡号：×××6120，工商银行卡号：×××9833；于2013年1月9日，两张卡内各转账存入80万元，同日均被取出。
21、中国工商银行网上银行转账凭证、科德公司2012年10月1日至2013年1月工商银行账户交易明细、邢某1月9日农行账户交易明细，证实于2013年1月9日，150万、300万到科德公司账号后又通过网上银行将150万转账给了邢某个人农行账户、300万转入钱耀军个人建行账户。后150万分两次又从邢某账户转账到钱耀军个人建行账户。钱耀军建行账户的交易明细及取款凭条，证实于2013年1月9日，钱耀军6222801455181040933的建行账户转入共计450万元，其转账80万元、80万元、120万元、30万元、1万元、79万元共计390万，取现60万元。陈某甲农行账户（4513）2013年1月交易明细、取款凭证等，证实于2013年1月9日转入79万元，同日取出60万元，1月21日在成都取款19万元。张某丙工商银行账户明细，证实于2013年1月9日尾号为0933的建行卡转入张某丙个人账户30万元。杨某建行账户的交易明细，证实于2013年1月9日转账存入1万元。钱燊招商银行账户明细、平安银行账户明细、转账汇款凭证，证实于2013年1月9日汇入120万元，次日，其将1019500元转账汇款（嵊州国银小额贷款有限公司），15万元通过先转至其个人平安银行账户再转给其母亲钱明君、3万元转账给钱明君。科德公司在恒丰银行的贷款资料，证实科德公司在恒丰银行的贷款，其中一笔是500万元的流动资金贷款、另700万元是商业承兑汇票，后改变为信用证，国内信用证金额为1000万元，其中300万元是保证金，实际金额为700万元。贷款总额为1200万元。
22、查询存款通知书、冻结财产通知书、电汇凭证、扣押清单，证实嵊州市公安局从被告人钱耀军处扣押人民币320800元及手机号码卡4张、山东省医院住院收费发票2张，从钱某处扣押人民币2000000元，从张呈园处扣押人民币249277.91元，从杨某处扣押人民币10000元。另外，嵊州市公安局于2013年4月23日，在中国工商银行股份有限公司嵊州东城支行从石某的存款账户内冻结人民币43756.30元。
23、嵊州市公安局发还清单，证实嵊州市公安局于2013年7月11日分别发还欧帝某人民币860025.97元、发还给福威公司人民币1720051.94元，共计人民币2580077.91元。
24、随案移送清单，随案移送从被告人钱耀军处扣押手机号码卡4张、以石慧贤的名义在山东省医院的医药发票2张。
25、嵊州市公安局情况说明，证实嵊州市公安局于2013年1月23日立案侦查钱耀军诈骗案，并于同日对钱耀军上网追逃，后经关系人排查得知，与钱耀军外逃的陈某甲与其前夫石慧贤、儿子石某长期在四川省成都市新都区务工，为此。该局侦查员王冬安、孙少波于2013年2月27日赴四川省成都市，在成都市新都区新繁镇高霖曲水村找到石慧贤、石某、并向二人告知公安机关在查找钱耀军和陈某甲二人，但当时石慧贤、石某二人均称与钱耀军及陈某甲没有联系，也未在四川见面。
26、被告人钱耀军的供述与辩解，证实其所创办的科德公司成立于2004年12月8日，公司生产销售数控机床、液压自动机床、压力机、铺机。因经营不善，公司连年亏损，银行贷款1亿元左右，公司严重资不抵债。2013年1月初，恒丰银行的1200万元贷款需要转贷，同年1月20日杭州平安银行的800万元贷款也要到期了，其四处筹钱转贷，以转贷款为名，向福威公司借款300万元、向欧帝某借款150万元。同年1月8日左右其觉得筹钱无望，遂决定要逃离嵊州，同日中午，其指使女友陈某甲前往新昌开立账户。同年1月9日，在上述两家公司的借款450万元到科德公司账上后，其立即叫公司会计杨某将450万元借款转入其个人的银行卡，然后其自己再通过网上转账的方式，将其中的239万元转入陈某甲的三张银行卡里，打算叫陈某甲取现；又将120万元转入其儿子钱燊的招商银行卡里，用于归还以钱燊的名义帮其在国银小额贷款公司的100万元贷款，另外20万元是叫钱燊代其还给前妻钱明君；其又还给张某丙借款30万元、转入杨某的银行卡工资1万元。事后，其叫陈某甲取现239万元，并将其中的200万元委托钱某暂时保管。当日的晚上，其关闭手机与陈某甲携带剩余的60万元现金后逃离嵊州，并频繁更换手机号码，辗转重庆、四川等地，于2013年4月10日在山东省龙口市被公安机关抓获归案。
2013年1月初，其在城西眼科医院门口曾对陈某甲讲过如果企业资金周转不过来，就准备离开嵊州了，陈某甲表示与其一起离开嵊州的。此后，其与陈某甲二人一起去了上海，跟钱燊见面','2018-10-01
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