山西省晋城市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）晋市法刑终字第363号
原公诉机关阳城县人民检察院。
上诉人（原审被告人）高XX，男，1984年2月5日出生，汉族，初中文化，阳城县人，个体经商。因涉嫌犯开设赌场罪2014年4月24日被阳城县公安局刑事拘留，同年5月30日被依法逮捕。现押阳城县看守所。
辩护人桑伟宝，山西权康律师事务所律师。
辩护人闫欣，山西权康律师事务所律师。
原审被告人郭海兵，男，1983年1月13日出生，汉族，初中文化，内蒙古自治区乌兰察布市人，农民。因犯寻衅滋事罪2009年8月11日被晋城市城区人民法院判处拘役五个月。因涉嫌犯开设赌场罪2014年4月24日被阳城县公安局刑事拘留，同年5月30日被依法逮捕。现押阳城县看守所。
原审被告人冯肇军，男，1983年6月25日出生，汉族，小学文化，山西省沁水县人，农民。因涉嫌犯开设赌场罪2014年4月24日被阳城县公安局刑事拘留，同年5月30日被依法逮捕。现押阳城县看守所。
阳城县人民法院审理的阳城县人民检察院公诉指控被告人高XX、郭海兵、冯肇军犯开设赌场罪一案，于2015年10月27日作出（2015）阳刑初字第7号刑事判决。宣判后，被告人不服，提出上诉。本院受理本案后，依法组成合议庭，经阅卷，讯问被告人，决定不开庭审理本案。本案现已审理终结。
原审经审理查明，2012年至2014年4月，被告人高XX、郭海兵为谋取利益，共同在计算机网络上利用设置有下级账号的“诚信在线”、“阳光在线”等赌博网站账号，多次为他人分配下级管理员账号或会员账号供他人参与网络赌博，接受参赌人员投注，赌资累计达485.42万元。期间，被告人高XX负责招募参赌人员、提供资金，被告人郭海兵负责管理和分配赌博账号、筹码、兑付现金，二人共同抽头渔利、参与利润分成。2013年夏天至2014年4月间，被告人冯肇军为牟取私利，在明知郭海兵为他人分配赌博账号和密码、提供赌博筹码供他人参与网络赌博的情况下，仍然为郭海兵提供银行账户用于接收、流转赌资，多次帮助郭海兵通过银行转账和现金结算方式进行赌资结算，银行账户内的���资流转额累计达205.1万元。其中与上线来XX（另案处理）之间的赌资流转额累计56万元、与下线参赌人员之间的赌资流转额累计149.1万元。
上述事实有下列证据予以证实：
（一）证人证言
1、宋XX证言，证实阳城的高哥是放高利贷的，给我出码的郭海兵经常和高哥在一起，还有一个叫冯肇军的，高哥是领导角色，郭海兵专门负责给别人出码，冯肇军和他们是一伙的。在给别人出码方面，高XX应该是郭海兵的老板，有时郭海兵给我出码我欠下郭海兵的暂时还不了，和高XX说一声，高XX就能做了主，可以迟点给郭海兵还钱，有时我给不了郭海兵码钱，郭海兵就说让和高XX说，我和高XX说了，高XX就能做了主。
2、贺X证言，证实郭海兵给我提供的网络赌博���码应该是从高XX那里来的，实际上出的码都是高XX的，他俩人经常在一起讨论网络赌博出码的事情，从他们说的话中间知道了郭海兵就是给高XX经营网络赌博筹码的。郭海兵给高XX经营网络赌博筹码有两年时间了。冯肇军是给郭海兵跑腿的，帮郭海兵和他的下线出网络赌博码去拿钱或送钱。我有时上班时，郭海兵或高XX打开管理员账号，我看到里面下级账号和代理特别多，他们给不少的人都出过码，也给不少人分配管理员账号。高XX是安和庄公司的经理。
3、冯XX证言，证实2013年底经高XX介绍，和郭海兵、张XX等人合伙开了游戏厅，发现郭海兵经常神神秘秘的接电话，经常说“结账”、“拿钱”、“送钱”这些事情，问郭海兵每天忙着干什么，他说给别人提供网络赌博筹码。高XX和郭海兵关系不一般，高XX经常让郭海兵帮他跑腿，高XX让他干什么他就干什么，感觉郭海兵是高XX的手下，具体他们两个是如何操作的我不清楚。冯肇军是郭海兵的手下，郭海兵经常让冯肇军去结网络赌博的账。冯肇军应该知道他帮郭海兵结的是网络赌博的账，一方面他们两个关系比较好，另一方面我知道郭海兵让冯肇军去结账有很多次，所以冯肇军肯定知道他帮郭海兵结的是网络赌博账。
4、张XX证言，证实以前听冯XX说过郭海兵和老高一起经营网络赌博筹码了，接触他俩时间长了以后慢慢从他们说的话中间还有别人的口中知道他俩就是经营网络赌博筹码了。平常郭海兵给老高打电话或者当面向老高说些结账、钱一类的事，听出来他们就是说经营网络赌博出码的事，他俩除了网络赌博的事有联系以外，也没有见他俩还在其他方面有什么经济或者生意上的往来。冯肇军是给郭海兵跑腿了，不光在游戏厅的事上给郭海兵跑腿，还有郭海兵让冯肇军去要钱或收钱，这些我也是亲眼见到的，我想冯肇军是参与了和老高、郭海兵网络赌博出码的事情，冯肇军在网络赌博出码的事上还给郭海兵跑腿了。郭海兵和老高俩人中间应该是老高说话算数，记得郭海兵和老高汇报说，某某那里还有多少钱，某某那里还有多少钱，那时候知道郭海兵就是听老高的，还和老高汇报了，应该是郭海兵具体经营网络赌博的筹码，老高不出面。
5、李X证言，证实听经常和高XX他们在一起的人说过他们三个人在网络赌博上的关系就是高XX是老板，郭海兵是给高XX记账的，冯肇军是跑腿拿钱送钱的。
6、宋XA（安和庄公司业务员）证言，证实知道高XX弄网络赌博的事，但是我没有参与。2011年左右，听别人说郭海兵经营网络赌博码了。2013年3月我到安和庄上班后，我问高XX他和郭海兵弄的码了，他笑了笑没有吭气，意思是默认了。有一次高XX和郭海兵说“我不具体弄（网络赌博码），上分、拿钱、送钱的事你全权负责，没有钱了你找我拿就行了。”郭海兵“嗯”了一声。我还见郭海兵经常找高XX拿钱。2013年夏天，高XX和张XA说他有个兄弟能弄上码。有次郭海兵和张XA打电话时，听到郭海兵说“钱怎么还没打过来”，我问郭海兵“你给张XA弄的码了”，郭海兵笑了笑说“瞎弄了。”2014年过完年后，冯肇军和我说他帮郭海兵打钱、拿钱了，郭海兵一个月给他3000元工资，冯肇军还说为此他专门办了建行卡。我知道郭海兵和安徽人大志走得比较近，有次大志给过冯肇军5万元钱，我想应该是网络赌博码钱。
7、常XX证言，证实2013年10月份开始给高XX开车，过了两三个星期后知道高XX干与网络赌博有关的事。在网络赌博方面，郭海兵和高XX应该是合作关系，郭海兵经常和高XX在一起说赔钱不赔钱的事，高XX车里放了一个笔记本，里面记的赌博账，看笔迹是郭海兵写的，基本每一个月，高XX就要和郭海兵对一次账。有一两次我听见高XX朋友给他打电话让他给出码，高XX就给郭海兵打电话，让郭告诉他一个赌博账号，高再将赌博账号告诉和他要码的人。冯肇军是给郭海兵跑腿的，冯肇军负责去给参赌人员送钱、拿钱、到银行转账，冯肇军还用过我的中行卡转账。2013年腊月左右，高XX用了我的中国银行卡一次，有个人往我的卡上打了十万元钱，我取出来后给了高XX。冯肇军也用了一次，有人给我卡上打了钱，我取了46000还是64000元钱，把钱给了冯肇军。2013年腊月的一天，高XX给了我一把车钥匙，车是一辆白色丰田轿车，这辆车高XX的朋友使用，我不知道车是谁的。2014年1月21日左右，我和高XX到晋城晋德宝专卖店交了50多万元的首付，买了这辆奥迪Q7轿车，3月份左右的时候才上了户，车一直是高XX在使用。
8、商XX证言，证实郭海兵应该是高XX的小弟，高XX介绍我参与赌博，郭海兵负责出码、结账。
9、张X证言，证实高XX和郭海兵的关系我也说不清，我是通过高XX认识的郭海兵，高XX和我说想要赌博了和郭海兵联系就行。后来我觉得高XX在网络赌博的事情上应该和郭海兵有关系，因为郭海兵给我提供网络赌博码，就直接将码上在了高XX告诉我的管理员账号里。
10、来XX证言，证实小高在找我之前和别人合伙经营赌博筹码，听说合作得不好，我不想给小高出码，小高就让郭海兵和我联系让我给他出码，2013年年底开始给郭海兵提供赌博筹码，一直到2014年4月15号左右。给郭海兵提供赌博筹码，实际上郭海兵是替小高经营赌博筹码了。小高和郭海兵应该是合作关系，小高是安和庄贷款公司的老板，郭海兵是给他打工的，郭海兵称呼小高为哥，结算赌账时郭海兵和我说他哥（指小高）让结账了。给郭海兵提供了200多万的赌博筹码，大部分是现金，少部分是银行转账。
（二）被告人供述
1、被告人高XX供述，2013年5月份开始给别人提供网络赌博筹码，因为我参与网络赌博知道可以从中挣取洗码费，就和郭海兵商量两个人合伙给别人出码。我和郭��兵认识好几年了，关系一直不错，就想着大家一起挣点钱。在网络赌博刚开始时，我们是合伙关系，合伙了三个月左右后，我忙的就顾不上给别人出码了，就和郭海兵说让他自己操作，缺钱的话我给周转，有人和我要网络赌博筹码的时候，我会告诉他去找郭海兵，如果挣了钱的话，郭海兵给我分一部分。我们是通过现金方式给对方钱的。我只是有时候登录一下管理员账号，看一下账号上面出了多少码，有多少洗码费。一个叫“老头子”的人给我提供的网络赌博筹码，提供了三四百万元钱的网络赌博筹码，我和郭海兵合伙给别人出码后，他每次提供基本都是10万元钱，三个月几十次。郭海兵是通过我介绍认识“老头子”，他们两个人熟了，就由郭海兵联系老头子出码。刚开始通过挣取洗码费获利的，后来就和上线商��要回点，如果我的下线输了的话，就和上线要出码量10%或20%的回点，赢了的话就有时候赔钱，有时候不赔钱。我介绍阳城的上官XX、宋XX，晋城的大胖、外地人老庞、万XX、李A等人，让郭海兵给他们提供过网络赌博码。我们一共挣了40万元钱左右，挣得钱中我得的多一点，因为我本人参与赌博，一部分被我赌博输了。直到2013年10月，阳城县公安局查网络赌博案，我和郭海兵就没有给别人出过码了。在我车内搜查的笔记本上关于网络赌博的内容，是郭海兵写给我的出码流水账，给别人提供网络赌博码的名字和钱数，还有一部分是关于我个人和别人经济往来的名字和钱数。杜XX家电脑上的网络赌博程序是我下载的。我在XX公司也有股份，是公司的法人代表。
2、被告人郭海兵供述，冯肇军给我跑跑腿、结结账，在上线、下线之间来回转账，我给他每个月发3000元左右的钱作为回报或者工资。冯肇军知道他给我转的钱是网络赌博的钱，我和冯肇军基本上天天都在一起，我每天干什么，给别人出码的事，他都知道。有时候有人找我兑钱或是找我出码时，冯肇军就在我的边上，他知道我是经营网络赌博筹码了。平时聊天的时候，我们也说过关于网络赌博的事。冯肇军没有占的股。当庭辩称，赊码的事如果超出的多了高XX找的人由高XX决定。赚的钱归高XX，我按10%到20%的比例分钱。上线给的六位数管理员账号、密码高XX都知道。冯肇军每月3000元跑腿钱从赢的总账上支，高XX知道这事。笔记本是我记录给别人提供网络赌博码时产生的洗码流量的笔记本，每页最上面写有日期，每一个汉字后面对应的就是赌博账号，后面的数字是赌博产生的洗码量。因为赌博系统每天7点左右要结账，结账时每天的洗码量��自动清零，所以我就每天早上通过手机登录赌博页面看一下洗码量并记录下来。笔记本上记“孟”指的是贺X，他的外号是“老孟”。冯XA写给我的借条是我给他提供网络赌博码，他欠我的码钱。原XX那一张借条是他向我借的钱，一直没有还，后来人也找不见了。
3、被告人冯肇军供述，我的银行卡上的交易都是郭海兵让我办理的，他让别人把钱存在我的卡上让我去取，或者给我卡号让我给别人转账，这些钱是干什么的钱我不清楚。笔记本上记录的流水账目都是郭海兵让我给钱或收钱，我怕忘记所以记录的流水账。
（三）辨认笔录
被告人高XX、郭海兵分别辨认“老头子”、“老头”即来XX的辨认笔录及照片在卷。
具体犯罪事实如下：
一、2012年12月至2013年10月，被告人郭海兵多次给宋XX分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计24.82万元。被告人冯肇军从中结算赌资累计5.82万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，记载2013年5月15日至10月11日，宋XX账户转入郭海兵建设银行账户113500元，郭海兵建设银行账户转入宋XX账户126400元。2013年8月1日至10月18日，宋XX账户转入郭海兵工商银行账户15000元，郭海兵工商银行账户转入宋XX账户64500元。2012年12月17日至2013年7月5日，宋XX账户转入牛X建设银行账户266600元，牛X建设银行账户转入宋XX账户36800元。2013年8月19日至9月26日，宋XX账户转入冯肇军工商银行账户22900��，冯肇军工商银行账户转入宋XX账户5100元。2013年8月15日至10月20日，宋XX账户转入冯肇军建设银行账户30200元。以上转入金额合计44.82万元，转出金额合计23.28万元。
2、照片说明，显示2013年9月10日，宋XX给高XX发送该“把码打飞了明天给郭海兵对不了”，想让高帮忙来担保公司给10万元的短信内容。
3、宋XX证言，证实2012年11月份左右的一天，张XA告诉我高哥能出码，我就给高哥打电话让他给我出码，他说让我和郭海兵联系，并把郭海兵的电话号告诉了我。后来我就直接和郭海兵联系出码，从2012年冬天至2013年10月，在郭海兵手出码30多万元，结算用银行卡结算，用我的建设银行卡、工商银行卡和郭海兵、冯肇军、牛X的建设银行卡、工商银行卡。除了有10万元钱左右是我在高XX的安和庄贷款公司借的钱，其余的银行账户往来都是网络赌博码钱的交易。
4、贺X证言，证实2013年郭海兵和我说宋XX让他把20万元钱还给安和庄公司，当时就给了我20万元钱现金。
5、被告人高XX供述，2013年四五月份介绍宋XX到郭海兵处出码。
6、被告人郭海兵供述，2012年冬天认识宋XX之后，从网上联系了一个能出码的人给宋XX出码两三个月，大概有十万元钱左右。当时用的是牛X的建行卡，牛X的银行卡和宋XX之间的经济往来都是网络赌博往来，他们二人之间没有往来，互相不认识。2013年5月份到10月份，给宋XX提供了10到15万元钱的网络赌博筹码，提供的是占股码，宋XX占65%的股，我占5%的股。和宋XX通过银行转账结算码钱，没有现金来往，宋XX用的是他本人的建设银行卡，我用的是��本人和冯肇军的建设银行卡和工商银行卡，还有牛X的建设银行卡，我的农业银行卡记不清用过没。宋XX还在安和庄贷款公司借过20多万元，有时候宋XX通过我给安和庄公司还过钱，还了十来次20多万元钱。
7、宋XX辨认高哥即被告人高XX、郭海兵即被告人郭海兵、辨认冯肇军的辨认笔录及照片在卷。
二、2013年夏天至10月，被告人郭海兵多次给上官XX分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计92.23万元。被告人冯肇军从中结算赌资累计14.86万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，记载2013年8月7日至10月29日，上官XX账户转入郭海兵工商银行账户1223700元，郭海兵工商银行账户转入上官XX账户179000元。2013年5月28日至6月12日，郭海兵建��银行账户转入李XX账户223600元。2013年8月4日至10月21日，郭海兵建设银行账户转入上官XX账户62700元。2013年8月15日至20日，上官XX账户转入冯肇军工商银行账户148600元。以上转入金额合计137.23万元，转出金额合计46.53万元。
2、上官XX证言，证实2013年夏天到10月份，让郭海兵给我提供了100多万元的网络赌博筹码，我用我本人的工行卡、建行卡，郭海兵提供的是户名为郭海兵的建行卡、工行卡、冯肇军的工行卡，冯肇军是负责给郭海兵跟下线讨赌账的。我和冯肇军在银行账户上的来往都是赌博往来，和郭海兵在银行账户上的往来有45万是郭海兵和我借的钱，其余的钱是赌账，郭海兵把这45万元钱还给我了。2013年夏天，在郭海兵那里赌博赢了钱，郭海兵说打到银行卡上，我就和李XX借用他的银行卡，用了两三次，总共二十多万元钱，后来用我的银行卡和郭海兵结算。用李X的银行卡往我银行卡上转过钱，没有用李X的银行卡给郭海兵转过钱。郭海兵应该给宋XX出过码。
3、宋XX证言，证实听说高XX给上官XX提供过网络赌博筹码，也见高XX给过上官XX码钱。
4、李X证言，证实自己的交通银行卡和工商银行卡是朋友上官XX用的了，如果银行卡上有经济往来的话，应该是上官XX在高XX和郭海兵那里出码打的钱。
5、李XX证言，证实2013年夏天上官XX用我的建设银行卡打钱，收到钱我把钱取出来给了上官XX，过了一段时间听说上官XX给别人出码，我怕打到卡里的钱和网络赌博有关系，就不给上官XX用我的卡了。
6、被告人高XX供述，2013年快到夏天的时候介绍上官XX（上官XX）从郭海兵处出码。我给郭海兵介绍人，他给我花一些钱。
7、被告人郭海兵供述，2013年夏天给上官XX提供了20多万元钱的网络赌博筹码，从中挣洗码费1万元钱左右.和上官XX通过银行卡结算，用我的工商银行卡比较多，一般是让冯肇军来回转账，有时候也不一定用我的卡。上官XX分五六次共向我借了25万元钱左右，我分两三次和上官XX借过10万元钱。上官XX通过我给阳城县益典昶小额贷款公司还过20万元钱左右，用的是工行卡转账。
8、证人上官XX辨认郭海兵即被告人郭海兵、辨认被告人冯肇军的辨认笔录及照片在卷。
该起事实公诉机关指控的赌资，上官XX在侦查阶段证明双方的借款往来为45万元，被告人郭海兵供述35万元，从有利于被告人的原则考虑，已经从银行交易记录137.23万元中扣减45万元，认定为92.23万元，予��支持。
三、2013年5月至10月，被告人郭海兵多次给张XA分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计52.38万元。被告人冯肇军从中结算赌资累计6.61万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，记载2013年7月24日至11月4日，张XA账户转入郭海兵建设银行账户540300元，张XB账户转入郭海兵建设银行账户20000元，郭海兵建设银行账户转入张XB账户36300元。2013年8月2日至10月29日，郭海兵工商银行账户转入张XB账户126800元。2013年8月16日至10月8日，张XB账户转入冯肇军工商银行账户28500元，冯肇军工商银行账户转入张XB账户32600元。2013年9月28日，张XA账户转入冯肇军建设银行账户5000元。以上转入金额合计59.38万元，转出金额合计19.57万元。
2、张XA证���，证实2012年冬天和高XX借了18万元钱，和郭海兵借了多少钱记不清了，他们都是给现金。2013年七八月至10月，用本人和妹妹张XB的工行卡、建行卡把钱转到郭海兵银行卡上。除了还高XX的钱外，和郭海兵之间的经济往来也就是一两次是互相借的钱。
3、宋XX证言，证实2013年夏天闲聊中听说高XX给张XA提供过网络赌博码。
4、被告人高XX供述，2012年给张XA借了十多万元钱，给的是现金，张XA还了五六万元钱，有时候给了我，有时候给了郭海兵，现在还欠十多万元钱。
5、被告人郭海兵供述，2013年夏天开始到2013年10月份之间，给张XA提供了20万元钱左右的网络赌博筹码，提供六位数的管理员账号，通过银行卡转账的方式结算码钱，我用的是我和冯肇军的银行卡，张XA用的是张XA和张XB的���行卡，用的建行卡比较多，其他银行卡记不清了。给张XA提供网络赌博筹码结算码钱时，我应该也让冯肇军从中结算过，但他具体从中结了多少记不清了，冯肇军知道所结算的钱是网络赌博码钱。张XA和高XX借了有六七万元钱，借过我5万元钱，钱打在张XA的卡上，剩下的就是网络赌博的码钱。张XA通过我给高XX还了六七万元钱，这些钱通过银行卡转账，没有现金交易。
被告人高XX当庭辩解，不认识张XA，没有给他出过码。郭海兵当庭辩解，给张XA出码就是几万元，对出示的证据无异议。公诉机关结合证人证言、被告人供述等证据，从银行交易记录59.38万元中扣除张XA通过银行转账归还高XX的7万元，综合认定为52.38万元，予以支持。
四、2014年1月至4月，被告人郭海兵多次给司XX分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计50万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，显示2014年1月15日，车XX账户转入冯肇军工商银行账户97000元。
2、扣押郭海兵的账本照片，账本记录“行”，郭海兵供述平时叫司XX叫“小行”；对照账本记录与司XX证言，4月18日账本左侧页记录“行37200”、4月16日账本左侧页记录“行185500-28200=157300-70000=87300”、4月4日账本左侧页记录“行92200”，司XX证言证实其被抓之前给过郭海兵一次37000多元钱、一次70000元钱、一次90000多元钱，二者可以相互印证。该账本记录2014年2月12日至4月20日“行”累计108.84万��。
3、司XX证言，证实2013年12月份至2014年4月份，郭海兵提供了50万元钱的网络赌博筹码，自己赌博输了六七万元钱，其余的分配给其他人赌博了。给车XX提供了20万元钱的码。
4、车XX证言，证实2013年腊月和2014年正月在司XX处参与网络赌博输了31万元钱左右，其中9万元钱是输钱后第二天上午，司XX发短信让把钱汇入了户名冯＊军的工商银行卡内，中间那个字不认识，当时是让银行柜台的工作人员填的字。
5、被告人郭海兵供述，2014年春节前后到2014年4月份，给司XX提供了10万元钱左右的网络赌博筹码，通过现金结算。被抓前一天，给司XX出了2万元钱的码，他没有把钱给我，其余的都结算清了。我从中挣了一万多元钱，给司XX千分之八的洗码费。让冯肇军找司XX拿过一两次钱，冯肇���知道是赌博的钱，他帮我拿赌博的钱、转赌博的账已经不是一两次了，我记得我让他找司XX拿过三万元钱左右。我不认识车XX，也没有给她提供过网络赌博筹码。我不知道司XX和我结算网络赌博筹码时有没有用过车XX的银行卡，我应该给司XX提供过我的或者是冯肇军的银行卡号，让他把结算的码钱打到卡上。2014年1月份车XX的银行卡给冯肇军转账97000元钱应该是结算的码钱，具体是谁打的钱，我说不上来，冯肇军应该也不知道是谁打的钱，他知道这是网络赌博码钱，我让他收的钱都是网络赌博码钱。
6、司XX辨认郭海兵即是被告人郭海兵的辨认笔录及照片在卷。
五、2013年至2014年4月，被告人郭海兵多次给张A分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计20万元。被告人冯肇军从中结算赌资累计7.5万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，显示2013年8月29日至2013年10月12日，郭海兵工商银行账户转入张A账户133300元。2013年9月27日，冯肇军工商银行账户转入张A账户30000元。2014年3月20日，韩XX（张A下线）账户转入冯肇军工商银行账户5000元。2013年11月27日，张A账户转入冯肇军农行账户25600元。2013年11月22日，张A账户转入冯肇军建设银行账户10000元。12月11日，冯肇军建设银行账户转入张A账户30000元。2013年5月25日至10月1日，郭海兵建设银行账户转入张A账户66700元。以上转入金额合计4.06万元，转出金额合计26万元。
2、张A证言，证实2013年12月左右到2014年4月份，郭海兵提供了二三十万元钱的网络赌博筹码，每次1万到3万元不等。通过现金和银行卡结账，用的是本人的建行、工行卡，郭海兵用的是他和冯肇军本人的银行卡，之间的交易都是网络赌博上的来往。冯肇军是给郭海兵跑腿的，他应该知道是网络赌博码钱，他天天和郭海兵在一起，肯定知道郭海兵就是出码的，而且他和我结算也不是一两次，结算次数比较多。郭海兵给我的管理员账号就是我一个人用了，不认识贺X。
3、被告人郭海兵供述，2013年五六月份，给张A提供了一个六位数的管理员账号，20万元左右的网络赌博筹码，通过银行卡转账的方式结算码钱，具体是冯肇军从中进行赌账结算的。我和张A分别占10%的股，洗码费我给了张A，我从中挣了一万多元钱。2013年5月份，我和张A借了10万元钱，通过银行卡转账交易，已经给他还了。
4、被告人冯肇军供述，张A让他老婆给过我两三次钱（其中有一次是四五千元钱），我都��交给了郭海兵。
郭海兵当庭辩解，给张A出码赌资几万元。其辩护人的辩护意见是，以银行转账的4.06万元认定赌资数额。
公诉机关指控的20万元，证人张A证言与被告人郭海兵庭前供述能相互印证，另有银行交易记录予以佐证，予以支持。
六、2013年5月至2014年4月，被告人郭海兵多次给贺X分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计59.7万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，显示2013年5月15日至6月18日，贺X账户转入郭海兵工商银行账户15100元，郭海兵工商银行账户转入贺X账户177100元。
2、贺X的手机短信，显示2013年10月21日至2014年3月5日期间，郭海兵多次给贺X发送��博账号。
3、贺X证言，证实2013年5月份左右到2014年4月份，郭海兵提供了59.7万元的网络赌博筹码，我全部提供给了我的下线。我们都是通过现金结算的，到现在还欠郭海兵3万元的码钱。
4、被告人郭海兵供述，2014年3至4月份开始给贺X出码，给他的账号和给张A的账号是同一个管理员账号，我从上线那里出70%的占股码，张A占40%，我从张A的40%股里面分出20%的股码给贺X。贺X用了5万元钱左右的赌博筹码。笔记本上记的“孟”指贺X。
5、贺X分别辨认被告人郭海兵、高XX、冯肇军即是被告人冯肇军的辨认笔录及照片在卷。
七、2013年2月至2014年4月，被告人郭海兵多次给汪XX分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计4.95万元。被告人冯肇军从中结算赌资累计3.5万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，显示2013年8月15日、16日，冯肇军工商银行账户转入贺XX账户15000元。2013年7月13日，郭海兵建设银行账户转入贺XX账户14500元。2013年11月22日，冯肇军建设银行账户转入贺XX账户20000元。
2、扣押的冯肇军账本照片，显示“11.22出20000至”，而冯肇军建行账户2013年11月22日给贺XX转账20000元。账本上记载2013年11月、12月，“至”入累计23.06万元，出累计25.72万元。
3、汪XX（外号“大志”）证言，证实2013年六七月至2014年1月，郭海兵给提供了15次阳光在线赌博网站的会员账号，共六七千元钱的筹码。我输了四五千元，还欠他两三千元。
4、被告人郭海兵供述，2013年五六月份到2014年4月份，给汪XX提供了六位数的管理员账户，10万元左右的网络赌博筹码。记不清是通过现金还是银行卡结算码钱的，我从中挣了5000元左右，汪XX和我要求要占60%至20%的股，洗码费也给了他，他最少挣了3万元左右。汪XX用他本人和贺XX的银行卡与我和冯肇军的银行卡结算。
5、被告人郭海兵辨认汪XX、汪XX辨认郭海兵即郭海兵的辨认笔录及照片在卷。
八、2012年至2013年4月，被告人郭海兵多次给原XX分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计3万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，显示2013年1月6日，牛X建设银行账户转入原XX账户11700元。
2、短信照片，显示2012年12月10日至2013年4月22日，原XX与郭海兵之间多次发送原的银行账号，郭海兵多次给原发送赌博账号、密码和牛X的银行账号等内容。原让高XX和超超说说码钱的事。附接受证据材料清单。
3、原XX证言，证实2012年冬天到2013年农历过年前，让高XX的朋友提供了10次8万元钱左右的赌博筹码，我赌博输了，打了一张2.5万元的借条，还了8000元钱，现在还欠他17000元钱，打借条时才知道这个人叫郭海兵。输了钱后，将钱打到牛X的建设银行卡上，我就叫郭海兵“超超”。
4、被告人郭海兵供述，2012年左右给原XX提供了3万元左右的网络赌博筹码，他现在还欠我两万元钱左右，我从中挣了3000元钱���右。
九、2013年8月至10月，被告人郭海兵多次给闫XX分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计15万元。被告人冯肇军从中结算赌资累计5.3万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，记载2013年9月13日至10月12日，闫XX账户转入郭海兵工商银行账户68000元，郭海兵工商银行账户转入闫XX账户35300元。2013年9月22日，霍XX账户转入郭海兵工商银行账户10000元。2013年9月16日，冯肇军建设银行账户转入闫XX账户20000元。9月25日，闫XX账户转入冯肇军建设银行账户33000元。以上转入金额合计11.1万元，转出金额合计5.53万元。
2、闫XX车辆过户手续复印件，证实高XX的白色丰田凯美瑞轿车原所有人为闫XX，2013年10月22日转移登记。
3、闫XX证言，证实2013年七八月份，在汪XX那里网络赌博输了2万元钱，我说愿意抵车拿上2万元钱，汪XX就将郭海兵介绍给我，我和郭海兵第一次见了面，见面后商量将我车的登记证书和身份证复印件押在郭海兵那里，郭海兵给了我2万元钱，我写了张借条，后来我还了郭海兵2万元钱把车的登记证书拿回来了。2013年8月到10月，在郭海兵那里出了25万元钱左右的网络赌博筹码，我输的欠了郭海兵10万元钱，郭海兵就把我的车开走了，把车顶给了郭海兵。车是我花18万元购买的，才买了半年，郭海兵在晋城西关商贸区门口把车开走了，我当时不愿意，因为欠赌账，也没有办法。后来我联系不上他，所以没有要过车。这辆车应该没有过户给别人，因为我就没有去车管所办过过户手续，我家里还有车辆登记证书和一把车钥匙。和郭海兵结账用的是我的工行卡、建行卡，这些银行卡和郭海兵的工行卡、还有冯肇军的建行卡之间的往来都是码钱，我还用我丈夫霍XX的工行卡给郭海兵的工行卡转了1万元钱。
4、杜XX证言，证实丰田凯美瑞轿车是2013年11月份左右，我给了高XX15万元钱，让高XX去给我买的，后来用高XX的名字上的户。
5、被告人高XX供述，2013年后半年，郭海兵说有辆车押在小额贷款公司问我要不要，过了几天，我给了郭海兵15万元左右，第二天他把车开过来给了我，这辆车就是我现在的白色丰田轿车，后来郭海兵过户到我名下，我给车保养时才知道原车主叫闫XX。郭海兵只和我说这辆车是押在小额贷款公司了，没有说公司的名字，我没有亲自去小额贷款公司看过这辆车，具体抵押了多少钱我不知道。钱是杜XX给了我一部分，我自己凑了一部分，总共是15万元钱。车辆��户手续是郭海兵去办理的，记得郭海兵当时说他找了个中介办理的。
6、被告人郭海兵供述，2013年后半年，给闫XX提供了15万元钱的网络赌博筹码，结账时用的是冯肇军的银行卡，通过现金方式结算了5万元钱的码钱。闫XX还和我借了10万元钱，给她的是现金，这些钱是别人给我借了赌博码钱后，我用这些钱借给闫XX的，这10万元钱闫XX没有给我还。闫XX的丰田轿车被我卖给了高XX。闫XX将车押在晋城商贸区的一个小额贷款公司，记不得这个公司的名字，她把车押了10万元钱，我用10万元钱把这辆车赎回来，然后以12万元左右的价格卖给了高XX。我和闫XX商量的记不得是顶了12万元还是13万元钱，闫XX借我10万元钱之前，还通过现金的方式向我借过五六万元钱，这五六万元钱还清了，但具体怎么还的我记不得了。除此之外，和闫XX没有其他经济往来��闫XX是2013年10月份左右押的车，为什么押车我不清楚，我把车赎回来后十来天就把车卖给高XX了，可能是高XX自己去过的户，我不知道现在是谁的户，不知道过户的时候闫XX去了没有，这辆车的登记证书、行车证、闫XX的身份证复印件我都给了高XX了，高XX应该不知道这辆车从哪来的，我没有和他说过。
7、闫XX辨认郭海兵即被告人郭海兵，和郭海兵一起找其要账的男子即被告人冯肇军的辨认笔录及照片在卷。
十、2013年8月至10月，被告人郭海兵多次给刘XX分配下级账号和赌博筹码，接受投注，赌资累计22.79万元。被告人冯肇军从中结算赌资累计0.92万元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、银行交易记录，记载2013年8月2日，郭海兵工商银行账户转入白XX账户20000元。2013年7月27日至10月28日，刘XX账户转入郭海兵农行账户8次共207900元。2013年8月3日至10月31日，郭海兵建设银行账户转入刘XX账户192300元。2013年8月22日，冯肇军建设银行账户转入刘XX账户9200元。2013年8月13日，侯XX账户转入郭海兵工商银行账户20000元。以上转入金额合计22.79万元，转出金额合计22.15万元。
2、高XX奥迪车上扣押的账本照片，记录有“刘XX190200”内容，与刘XX证言能相互印证。
3、刘XX证言，证实2013年八九月份，郭海兵提供了共50多万元的赌博筹码。刚开始赌博不管输赢都和郭海兵把钱结清了，我输了10万元钱现金。之后赊了10万元的码，我赌博输了，郭海兵和我要钱，我没有钱，郭海兵就介绍我到安和庄小额贷款公司向“老高”借了10万元钱，每月利息5000元，我出了3个月的利息，共计15000元钱。借了10万元后我又断断续续赌博了几次，有输有赢。最后一次，我连续赌博了一天，郭海兵给我出了20万元的码，我觉得码有问题，这20万元钱就没有给他，当时赌博产生了将近1万元钱的洗码费，相当于这次欠了他19万元的码钱。最后相当于我输了40万元钱，出了10万元现金，欠了郭海兵30万元，其中10万元以借条的形式欠的。侯XX有欠我的钱，所以让侯XX给郭海兵转过2万元钱的网络赌博筹码钱。还有一次是赌博赢了2万元钱，朋友白XX正好找我借钱，就让郭海兵将我赢的2万元钱直接打到了白XX银行卡上。第二次供述郭海兵提供了多少钱的网络赌博筹码我说不上来，我最后输了四五十万元。
4、商XX证言，证实2013年10月17日刘XX在我公司借了10万元钱，是高XX给他担保的。张XC2013年12月份���了10万元钱，是张A借的，先后还了2万元本金。
5、白XX证言，证实2013年7月底，我向我朋友陈XX和刘X通过银行卡分别借了2万元钱，但是他们用谁的卡我就不清楚了。这些钱我都还给他们了，以现金的方式还的。
6、侯XX证言，证实2013年8月份，刘XX和我借钱，他给我提供了户名为郭海兵的工行账号，我让我儿子在北留工商银行给他转了两万元钱，过了十几天，刘XX给我银行卡转了两万元钱。
7、被告人高XX供述，证实刘XX在我的益兑公司借了10万元钱，加上利息到现在一共欠我12万多元钱。和他在经济上的往来就这一次。
8、被告人郭海兵供述，2013年给刘XX提供了10万元钱左右的网络赌博筹码，结算用的应该是冯肇军的银行卡，到现在码钱都结算清了���我和冯肇军的银行卡与刘XX之间的交易都是网络赌博码钱。我从中占20%的股挣了两三万元钱，除此之外，我们没有其他的经济往来。笔记本上记的“刘XX190200”是刘XX在沁水哪个小额贷款公司欠的钱，是高XX让我记的。
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