四川省攀枝花市东区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）川0402刑初189号
公诉机关四川省攀枝花市东区人民检察院。
被告人尹迎春，女，1974年1月19日出生于重庆市，汉族，大专文化，原攀枝花市水务（集团）有限公司大渡口水厂（以下简称大渡口水厂）出纳，捕前住四川省攀枝花市东区。因涉嫌犯挪用资金罪，于2015年9月1日被攀枝花市公安局刑事拘留，9月30日被逮捕。现羁押于攀枝花市看守所。
辩护人张恒铭，执业证号：15104200910316087，四川攀法律师事务所律师。
被告人杨丽，女，1973年3月27日出生于吉林省辽源市，汉族，大专文化，原大渡口水厂会计，捕前住四川省攀枝花市东区。因涉嫌犯挪用资金罪，于2015年9月1日被攀枝花市公安局刑事拘留，9月30日被逮捕。现羁押于攀枝花市看守所。
辩护人谌洪平，执业证号：15104200510195076，四川三才律师事务所律师。
四川省攀枝花市东区人民检察院以攀东检公诉刑诉（2016）170号起诉书指控被告人尹迎春、杨丽犯挪用资金罪，于2016年5月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员邵丰、代理检察员刘凤宇出庭支持公诉，被告人尹迎春、杨丽及其辩护人，鉴定人李毅均到庭参加诉讼。因公诉机关以补充证据为由建议本案延期审理，本院依法决定延期审理一次。本案现已审理终结。
公诉机关指控：2010年至2012年期间，被告人尹迎春利用担任大渡口水厂出纳的职务便利，挪用本单位资金27万元用于赌博。
2013年至2015年期间，被告人尹迎春、杨丽合伙利用担任大渡口水厂出纳、会计的职务便利，挪用本单位资金5,977,260.91元用于经营活动和赌博。案发后，尹迎春退还赃款19.7万元，杨丽退还赃款17万元。
对上述事实,公诉机关提交了书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见等证据证实，诉请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，对被告人尹迎春、杨丽以挪用资金罪定罪处罚。
庭审中，二被告人及其辩护人对公诉机关指控的事实和罪名均无异议。被告人尹迎春的辩护人以其具有自首情节，是从犯为由，建议本院对其从轻处罚。被告人杨丽的辩护人以其具有自首情节，退还部分赃款为由，建议本院对其从轻处罚。
经审理查明：攀枝花市水务（集团）有限公司是国有控股的有限责任公司，大渡口水厂是该公司下属分公司。2003年12月18日，被告人尹迎春、杨丽被该公司解除国有企业职工身份。2006年10月至案发，被告人尹迎春担任大渡口水厂出纳。2012年6月至案发，被告人杨丽担任大渡口水厂会计。
2010年，被告人尹迎春因打麻将经常输钱产生挪用单位资金的想法，在2010年至2012年期间，被告人尹迎春利用担任大渡口水厂出纳的职务便利，挪用本单位资金27万元，主要用于炒股、偿还赌债等。
2013年，被告人杨丽以开茶楼周转资金不足为由，向被告人尹迎春提出挪用单位资金周转，被告人尹迎春表示同意。之后，被告人尹迎春、杨丽利用担任大渡口水厂出纳、会计的职务便利，在2013年至2015年期间共计挪用本单位资金5,977,260.91元，主要用于茶楼经营、偿还赌债等。
同时查明，2015年8月，攀枝花市水务（集团）有限公司财务处对大渡口水厂进行财务检查，发现该厂账务异常，经过对二被告人询问，二人承认了挪用公司资金的事实。案发后，被告人尹迎春退还赃款19.7万元，被告人杨丽退还赃款17万元。
上述事实，有公诉机关出示，并经庭审质证、认证的下列证据证实：
（1）报警案件登记表、报案材料，证实攀枝花市水务（集团）有限公司向公安机关报案的情况。
(2)到案经过，证实二被告人的到案情况。
（3）营业执照,证实攀枝花市水务（集团）有限公司是国有控股有限责任公司，大渡口水厂是该公司下属分公司。
（4）关于解除国企职工身份的通知、劳动合同书，证实二被告人的身份以及工作职责。
（5）资金管理实施细则，证实攀枝花市水务（集团）有限公司关于资金管理规定。
（6）支票存根、银行余额调节表，证实二被告人私自取现后未做账的现金支票存根，以及根据银行发生额做的银行存款余额调节表。
（7）大渡口水厂工行账户已下账的现金支票统计表、已做账的现金支票统计表、未做账的支票统计表，证实攀枝花市水务（集团）有限公司清理大渡口水厂账户情况。
（8）搜查笔录及照片，证实从尹迎春家提取了笔记本，记录了取现情况；从杨丽办公室抽屉内搜查到未做账的支票存根。
（9）司法会计鉴定，经四川圣源会计师事务所鉴定，大渡口水厂在工行大渡口支行开立的2302323109022103818账户从2010年1月1日至2015年8月31日的银行发生额与银行存款日记账的差异是6,247,260.91元，其中27万元差异发生在2011年12月之前。
（10）证人陈某的证言，证实公司财务处对大渡口水厂2013年至2015年的所有财务资料及银行的各种对账单审查，发现有100多万的资金被二被告人私自支取使用。按照公司财务制度，如果要支取现金或者支出其他款项，需要先填写款项用途申请表，由他签字后出纳根据款项用途申请表上的金额开具现金支票或者转账支票。出纳保管的他的私人印章，会计保管的财务专用章，最后还要出纳填写动态密码，所以必须是二被告人配合才能完成挪用资金。还证实了二被告人的工作职责、公司管理规定、到案情况等。
（11）被告人尹迎春的供述，证实从2008年开始，她打大麻将经常输钱，又借高利贷再打，欠了高利贷10万元，每个月要支付2,500元的利息，她还不起，就想拿公司的钱先付高利贷，自己有钱再还公司。她从2010年底开始挪用本单位资金，直至2012年9月20日她从单位挪用资金27万元。杨丽经常跟她说自己在外面做生意、开茶楼、放高利贷收入好，并找她借款做生意，杨丽还说先拿公家的钱出来做生意，赚钱了再还公司。从2013年开始杨丽说需要多少钱她就拿多少钱。从工行攀分大渡口支行的账户上拿的大渡口水厂收回的水费、工程款。2013年至2015年期间，她从账上拿了550、560万元左右交给杨丽用。她做的余额调节表，是根据大渡口水厂在银行的余额账单，把余额调节表金额和银行余额账单上的金额做平。还证实了到案情况、挪用资金的用途，以及退赃情况。
（12）被告人杨丽的供述，证实2012年下半年，她调到大渡口水厂打麻将输了钱，这期间她又多次参与茶楼经营。2013年下半年，她对尹迎春说，她的茶楼需要周转，能不能将单位资金借给自己周转三个月，尹迎春同意了。之后，尹迎春填写了现金支票到工行大渡口支行取现后将现金交给了她。她以同样的理由叫迎春取款给她用了2、300万元。2015年之后，基本上是她去取钱。取钱的现金支票存根没有做账，由尹迎春保管大部分，她保管了几张。还证实了到案情况、挪用资金的用途，以及退赃情况。
（13）证人敬某、杨某、田某、罗某、郭某、孙某、杨某的证言，证实二被告人挪用资金用途及借款情况。
（14）证明，证实二被告人退赃的情况。
本院认为，被告人尹迎春单独或伙同被告人杨丽，利用担任大渡口水厂出纳、会计的职务便利，挪用本单位资金共计6,247,260.91元,数额巨大，且有5,880,260.91未归还，其中被告人尹迎春参与挪用资金6,247,260.91元；被告人杨丽参与挪用资金5,977,260.91元,二被告人的行为均构成挪用资金罪。公诉机关指控二被告人犯罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以确认。二被告人在共同犯罪中，作用相当，不宜划分主、从犯，对被告人尹迎春的辩护人提出尹是从犯的辩护意见，本院不予采纳。二被告人在未被采取强制措施前，如实供述了自己的罪行，具有自首情节；案发后，二被告人退还本单位部分赃款，依法对二被告人从轻处罚，对辩护人提出的上述辩护意见本院予以采纳。综上，经本院审判委员会讨论，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条,以及《最高人民法院、最高人民检察院<关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释>》第五条、第十一条第二款之规定，判决如下：
一、被告人尹迎春犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年三个月(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月1日起至2021年11月30日止）；
二、被告人杨丽犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月1日起至2021年8月31日止）；
三、责令被告人尹迎春在本判决生效后十日内，退赔被害单位攀枝花市水务（集团）有限公司24.3万元；被告人尹迎春、杨丽在本判决生效后十日内共同退赔被害单位攀枝花市水务（集团）有限公司5,637,260.91元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省攀枝花市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份,副本一份。
审 判 长 程 渝
审 判 员 冯 元
人民陪审员 邹开会
二〇一六年十月十七日
书 记 员 何伟炘
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
……
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
……
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
……
……
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
《最高人民法院、最高人民检察院<关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释>》
第五条挪用公款归个人使用,进行非法活动,数额在三万元以上的,应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任;数额在三百万元以上的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”:
(一)挪用公款数额在一百万元以上的;
(二)挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物,数额在五十万元以上不满一百万元的;
(三)挪用公款不退还,数额在五十万元以上不满一百万元的;
(四)其他严重的情节。
第六条挪用公款归个人使用,进行营利活动或者超过三个月未还,数额在五万元以上的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”;数额在五百万元以上的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”:
(一)挪用公款数额在二百万元以上的;
(二)挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物,数额在一百万元以上不满二百万元的;
(三)挪用公款不退还,数额在一百万元以上不满二百万元的;
(四)其他严重的情节。
第十一条……
刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点,按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。
……