河南省郑州市中原区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）豫0102民初3737号
原告：王秋霞，女，汉族，1985年10月13日出生，住河南省荥阳市，现住郑州市。
委托诉讼代理人：孙立健，上海市协力（郑州）律师事务所律师。
被告：河南省工艺品进出口有限公司，住所地郑州市金水区红旗路5号。
法定代表人：朱东辉，系该公司董事长。
委托诉讼代理人：李钢，河南国基律师事务所律师。
委托诉讼代理人：苗文博，河南国基律师事务所实习律师。
被告：招商银行股份有限公司郑州二十一世纪支行，住所地郑州市金水区花园北路55号院1号商务楼。
负责人：牛晓红，该支行行长。
委托诉讼代理人：李梦翔，河南辰中律师事务所律师。
委托诉讼代理人：栗凯，河南辰中律师事务所律师。
原告王秋霞与被告河南省工艺品进出口有限公司（以下简称工艺品公司）、招商银行股份有限公司郑州二十一世纪支行（以下简称招行二十一世纪支行）民间借贷纠纷一案，本院审理后作出（2015）中民二初字第1820号民事裁定书，裁定驳回了原告的起诉，原告提起上诉，经河南省郑州市中级人民法院审理作出（2017）豫01民终1559号民事裁定书，裁定撤销本院民事裁定，指令本院审理。本院依法另行组成合议庭，适用普通程序公开开庭进行了审理。原告委托代理人孙立健，被告工艺品公司委托诉讼代理人李钢，被告招行二十一世纪支行委托诉讼代理人李梦翔到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告王秋霞向本院提出诉讼请求（庭前证据交换时明确）：1.依法判令被告工艺品公司返还原告本金300万元；2.判令被告工艺品公司赔偿原告利息损失15万元（按照银行同期贷款利率四倍从借款之日计算至2015年7月15日），后续利息继续计算至款项还清之日；3.判令被告招行二十一世纪支行对原告承担连带还款赔偿责任；4.二被告承担本案诉讼费用。事实与理由：原告于2015年4月17日和被告工艺品公司签订《借款合同》，合同约定因被告工艺品公司在被告招行二十一世纪支行办理国际贸易融资业务资金周转，由原告向被告工艺品公司出借人民币300万元，借款期限15天，日息按照千分之二点五计算，逾期按本息复利日利率千分之三计算。合同又约定借款到期一次性还款，如逾期还款发生诉讼所产生律师费用由被告承担。被告提供许昌天地和世界旅游之都旅游发展有限公司名下土地提供抵押担保，但未办理抵押登记手续。被告招行二十一世纪支行为该借款提供连带责任保证。合同到期后，被告并未如期还款，为维护自身合法权益，故诉至法院，形成本案诉讼。
被告工艺品公司辩称，1.原告的借款合同来源和形成均不具有合法性，该借款合同系非法的虚假合同，是犯罪嫌疑人陈义亮、蒋宏智、肜建营等在实施金融票证诈骗罪过程中为了转嫁个人借款而伪造的虚假合同。2.授权书系陈义亮、蒋宏智私刻我公司印章形成，不具有合法性，不能作为定案依据。3.本案原告的出借款项系原告与蒋宏智个人发生的借贷关系，借贷当时签订有蒋宏智个人的借款借据，出借款项也是汇到了蒋宏智的个人账户。综上，被告工艺品公司与原告没有合法的借贷关系，也没有收到借款的事实，对原告的诉讼请求应当予以驳回。
被告招行二十一世纪支行辩称，一、涉案《借款合同》系原告与案外人肜建营、蒋宏智等人通谋伪造，原告与被告工艺品公司并不存在实际借贷关系，招行二十一世纪支行也非涉案借款的保证人，故招行二十一世纪支行不应承担任何责任。（一）本案所涉300万元借款为蒋宏智个人借款（借款实际支付到蒋宏智个人账户），担保人为肜建营。上述借款均未支付到被告工艺品公司账户，原告也并未提供相关证据证明该借款实际用于工艺品公司。因此该借款为蒋宏智、肜建营个人借款，并非工艺品公司借款。之所以形成涉案《借款合同》，是因为上述个人借款到期后蒋宏智、肜建营个人无力偿还，原告以及其他案外七名出借人与肜建营、蒋宏智等人通谋将个人借款恶意转嫁给被告工艺品公司和招行二十一世纪支行，伪造了工艺品公司为借款人、招行二十一世纪支行为保证人的《借款合同》。该犯罪事实有骗取金融票证罪中被告人肜建营、蒋宏智、陈义亮的供述予以佐证，亦有另案（例如马常春）借款合同上招行二十一世纪支行加盖印章的形成时间鉴定意见予以佐证。招行二十一世纪支行也请求法院对本案《借款合同》上招行二十一世纪支行加盖印章的形成时间进行鉴定。（二）招行二十一世纪支行通过对2015年4月17日的用章记录查询，不存在原告提供的借款合同的用章记录，即招行二十一世纪支行并未在上述日期内对上述合同上盖章，更加印证原告提供的合同签章的虚假性。（三）招行二十一世纪支行作为金融机构的分支机构，根本不具备对外提供担保的权利，不可能对外提供担保。
二、原告涉嫌虚假诉讼罪，依法应当驳回原告起诉。本案原告与其他七名案外人与招行二十一世纪支行原负责人肜建营等人通谋，将个人担保债务恶意转嫁给招行二十一世纪支行，依照《刑法》第307条之规定，原告已涉嫌虚假诉讼罪。招行二十一世纪支行已于2017年7月向郑州市公安局郑东分局报案，目前该案正在初查，公安机关已将相关材料送往鉴定机构鉴定，待鉴定结果出来后公安机关将正式立案侦查。而且，与原告共同涉嫌虚假诉讼的另案出借人马严冬的案件已进入执行程序，为防止虚假诉讼、错误执行给招行二十一世纪支行造成更大的损失,2017年11月1日，郑东分局向马严冬案的执行法院(郑州市二七区人民法院)发出了《马严冬案暂缓执行建议书》。其上明确载明：目前正在对马严冬等八名出借人(包括原告王秋霞)涉嫌虚假诉讼共同犯罪案件进行初查，现已调取马严冬案件一审卷宗，并委托鉴定机构对涉案《借款合同》、《还款协议》上加盖的招行二十一世纪支行的印章形成时间进行鉴定，待鉴定结果出来后，将对马严冬等八名出借人涉虚假诉讼罪正式立案侦查。马严冬案执行法院(郑州市二七区人民法院)对此事高度重视，已将此事进行汇报。根据《最高人民法院关于审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第五条、第十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十条之规定，依法应当驳回原告起诉。
三、即使涉案借款真实有效，双方约定的期内利息和逾期利息也过高，应按年息24%进行调整依据。《民间借贷司法解释》第二十九条、第三十条之规定，借贷双方约定的期内利息及逾期利息均不得超过年利率24%。本案中，原、被告双方约定的期内利息为日千分之二，逾期利息按本息复利日千分之三计算，同时还约定逾期还款的违约金计算标准为日千分之五。上述约定违反了司法解释的相关规定，故应对涉案借款的期内利率和逾期利率按照年利率24%进行调整。
当事人围绕诉讼请求进行举证，本院组织各方当事人进行证据交换，针对当事人所举证据，本院确认如下法律事实：
2015年4月17日，王秋霞作为甲方签订《借款合同》一份，合同乙方加盖“河南省工艺品进出口有限公司合同专用章”，蒋宏智在委托代理人处签字，合同丙方（保证人）处加盖“招商银行股份有限公司郑州二十一世纪支行”印章，并由肜建营在印章处签字，合同内容为：甲乙丙三方经协商，就乙方向甲方借款事宜，在平等自愿的基础上，达成如下合同条款，三方承诺，共同遵守：借款金额为300万元，借款期限15天，2015年4月17日至2015年5月2日；借款用途为乙方在丙方办理国际贸易融资业务资金周转，计息方式为：15天内按每日千分之二点五利率计算，逾期按本息复利日利率千分之三计息；借款人指定入账账号为浦发银行郑州二十一世纪支行，户名蒋宏智，帐号62×××69，出借人指定还款账号为浦发银行郑州二十一世纪支行，户名王秋霞，帐号62×××28；还款方式为借款到期一次性还本付息；乙方、丙方提供乙方在丙方开办信用证业务的抵押品作为此笔借款的还款担保，抵押品为许昌天地和世界旅游之都旅游发展有限公司名下土地（许昌县国用2012字第××号）、房产（许县房权证许昌县字第××、Ａ0××83、A0018084、Ａ0××85、A0018086号）；鉴于乙方借款的用途和丙方存在利害关系，丙方自愿对乙方此笔借款承担完全连带保证责任（保证范围包括借款本金、利息及可能产生的其他费用），丙方担保期限为两年；乙方严格按照约定的借款用途使用借款，不得挪作他用，否则甲方有权终止合同，追回借款，乙方逾期还款，每延迟一日按借款金额的千分之五向甲方支付违约金；本协议如有争议，应协商解决，协商不成，向甲方所在地法院提起诉讼。
2015年4月17日，原告王秋霞通过上海浦东发展银行向蒋宏智的7269账户转账2950000元，通过中国工商银行向王燕莉转款50000元。
另查，陈义亮、蒋宏智、肜建营、赵亮山涉嫌骗取金融票证案由郑州市公安局郑州东站分局立案侦查，郑州高新技术产业开发区人民检察院提起公诉，郑州高新技术产业开发区人民法院审理后判决各被告人承担相应的刑事责任。在骗取金融票证犯罪过程中，用于偿还信用证套现后的欠款的款项中有3800万元是向包括本案原告王秋霞在内的人员所借。
再查，招商银行郑州分行以马严冬、陈西鹏、王秋霞、司桂兰、杨路、迭大刚、苏菲、马常春等人以及肜建营、蒋宏智、陈义亮等涉嫌虚假诉讼实施诈骗案为由向郑州市公安局郑东分局提出控告，2018年4月24日，郑州市公安局郑东分局出具《立案告知书》，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百一十条规定，决定对招商银行股份有限公司被虚假诉讼案立案侦查。
本院认为，一、关于原告王秋霞与被告工艺品公司之间的借款合同关系。2015年4月17日《借款合同》落款处乙方处加盖了被告工艺品公司的合同专用章，且蒋宏智系该公司的经办人员，其持该公司的合同专用章签署合同的行为应视为公司的职务行为，法律责任应由被告工艺品公司承担，蒋宏智代表公司签署合同的行为有效。借款合同约定的借款人指定账号为蒋宏智尾号为7269的浦发银行账号，原告王秋霞向该账号转账2950000元。虽原告还向王燕莉账户转账50000元，但因该账号并非合同约定的接受资金账号，也没有证据证明被告工艺品公司授权支付给该账号，故该50000元不能视为借款合同约定的借款本金，本院认定原告王秋霞提供的借款本金为2950000元。原告按照银行同期借款利率的四倍主张利息符合法律规定，本院予以支持。蒋宏智、肜建营等人以骗取开具信用证套现的方式侵害了招商银行的财产权益，在该二人的犯罪实施过程中，套取现金后需要偿还欠款才向包括原告王秋霞在内的个人借款，从而形成了本案的借款事实，故本案的借款本身与其二人的犯罪行为并无关联，被告工艺品公司的相关辩称本院不予采信。二、关于原告王秋霞与被告招行二十一世纪支行之间的保证合同关系。因招商银行郑州分行以马严冬、陈西鹏、王秋霞、司桂兰、杨路、迭大刚、苏菲、马常春等人以及肜建营、蒋宏智、陈义亮等涉嫌虚假诉讼实施诈骗案为由向郑州市公安局郑东分局提出控告，2018年4月24日，郑州市公安局郑东分局对招商银行股份有限公司被虚假诉讼案立案侦查。公安机关已经就招行二十一世纪支行参与保证涉嫌虚假诉讼作出初步认定，且已刑事立案侦查，故针对招行二十一世纪支行保证责任的问题本院暂不进行处理，待刑事案件的结果作出后再行解决。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款规定，判决如下：
一、被告河南省工艺品进出口有限公司自本判决生效之日起十日内日向原告王秋霞返还借款本金2950000元并按照银行同期贷款利率的四倍支付自2015年4月17日至借款实际偿还完毕之日止的利息；
二、驳回原告王秋霞的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费32000元，由原告王秋霞负担508元，由被告河南省工艺品进出口有限公司负担31492元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于郑州市中级人民法院。
审 判 长 刘煜伟
人民陪审员 王建新
人民陪审员 王海霞
二〇一八年七月三十日
书 记 员 古沛君