辽宁省辽中县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）辽刑初字第99号
公诉机关辽中县人民检察院。
被告人潘某某，女，1959年7月7日出生于福建省福州市，汉族，大专文化，捕前住福建省福州市晋安区。因涉嫌犯虚报注册资本罪于2013年5月24日被抓获，同年5月25日被刑事拘留，同年6月20日被逮捕，现羁押于沈阳市第一看守所。
辩护人李保忠，系辽宁衡锐律师事务所律师。
辽中县人民检察院以辽检刑诉（2014）第14号起诉书指控被告人潘某某犯虚报注册资本罪，于2014年1月9日向本院提起公诉。本院于同年1月10日立案，并依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。辽中县人民检察院指派检察员杨丽莹出庭支持公诉，被告人潘某某及其辩护人李保忠到庭参加诉讼。现已审理终结。
辽中县人民检察院指控：2008年4月18日至4月25日，被告人潘某某伙同潘某（另案处理）为设立沈阳近海美加工业区有限公司，未履行出资义务，使用虚假的验资报告欺骗公司登记主管部门，取得注册资本人民币2000万元的沈阳近海美加工业区有限公司《企业法人营业执照》。虚假注册资本2000万元占应缴出资额百分之百
对上述事实，公诉机关向法庭提供了相关证据，证明被告人潘某某虚报注册资本的犯罪事实。公诉机关认为，被告人潘某某伙同他人，使用虚假证明文件虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款的规定，请求以虚报注册资本罪对被告人潘某某进行处罚。
被告人潘某某对公诉机关的指控无辩解。
其辩护人的辩护意见为：被告人无前科劣迹，自愿认罪，可适用缓刑。
经审理查明，2008年4月18日至4月25日，被告人潘某某伙同潘某（另案处理）为设立沈阳近海美加工业区有限公司，未履行出资义务，使用虚假的验资报告欺骗公司登记主管部门，取得注册资本人民币2000万元的沈阳近海美加工业区有限公司《企业法人营业执照》。虚假注册资本2000万元占应缴出资额百分之百
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、证人肇某的证言，2008年3月至2010年12月我在辽中县近海管委会招商局工作，2008年4月18日招商局局长李某某接待的潘某和潘某某，并让我配合他们到工商局办理工商登记手续，是潘某开车拉我和潘某某去的辽中县行政审批大厅，当时在审批大厅工商登记窗口是王某某科长接待的我们，给我们下达了企业名称预先核准通知书，领取了一些空白资料，并告诉我们应准备什么资料。2008年4月25日潘某和潘某某到招商局，招商局局长李某某指派我配合到审批大厅工商登记窗口办理登记手续，潘某开车拉我和潘某某去的，潘某将带的资料，包括验资报告交给潘某某，潘某某在登记窗口王某某科长审核后，下发了企业营业执照，潘某某就是该企业法定代表人登记表上的这个人，我和她挺熟悉的。
2、证人王某某的证言，我是2007年11月至2010年12月在辽中县行政审批大厅工商登记窗口任注册科科长，2008年4月初，潘某带着几个人来窗口找到我，让我把沈阳近海美加工业区有限公司企业名称核定下来，我请示了相关领导，让他拿政府的证明文件，2008年4月18日，潘某等人又来到窗口，拿来了政府的文件，当日我们办理了企业名称预先核准通知书，并告知应准备的相关文件，2008年4月25日，招商局的人带着该企业的相关人员来到窗口带着材料，我审核后，认为齐全，就依法下发了企业营业执照。第一次准备核企业名称时，潘某肯定来了，办营业执照时，潘某某和肇某肯定来了，潘某是否来了，我记不清了，我能够认出潘某和潘某某来。
3、证人李某某的证言，2008年1月至2009年5月，我在辽中县近海管委会招商局任副局长，我接待过沈阳近海美加工业区有限公司的相关人员，有潘某、潘某某，具体时间我记不清了，每次都是他们找我跑沈阳近海美加工业区有限公司项目手续的事，我让肇某陪着他们到相关部门协助办理相关手续，我能够认出潘某和潘某某。
4、证人杨某某的证言，我是2006年开始在辽宁万资会计师事务所有限公司任注册会计师的，我们公司没接受过沈阳近海美加工业区有限公司的验资委托，我们公司的公章是椭圆形的，注册会计师名章是条形的。
5、证人沙某的证言，我是2008年5月至7月经人介绍到沈阳近海美加工业区有限公司当会计的，公司法定代表人是潘某某，也是总经理，主管财务，税务报表的法定代表人章和财务章都是潘某某盖的，支出都是潘某某负责，我刚去时见过潘某，他具体管啥我不清楚，后来，因为我孩子小就不干了。
6、证人王某某的证言，经我亲属介绍认识的潘某，在2010年3月至2012年3月我任沈阳近海美加工业区有限公司的副总经理，法定代表人是潘某某，兼总经理，主管公司财务，潘某任董事长。
7、证人蒋某某的证言，我认识潘某某，她是我妹夫潘某的姐姐，潘某在电话里和我说过他和潘某某研究过要在沈阳市辽中县成立一个房地产公司，让潘某某作法定代表人，2008年6月份公司开业庆典我去过，负责发放礼品，大家都管潘某某叫潘总，潘某某一直负责公司财务，在2008年3、4月份潘某在电话里说用我的身份证注册公司，我将身份证递他了，潘某没说让我作股东，这个公司档案里的相关材料“蒋某某”的签字不是我签的，潘某某的签字是谁签的我不知道，在最初潘某说成立公司，让大伙筹钱，在公司庆典之前，我筹到40万元按潘某某提供的账户汇的款，一、两年之后潘某某给我寄一份股份协议书，我在存档联上签了字，实际上我是帮他们筹款，不是投资款，潘某最开始没说让我当股东，也没分过红。
8、证人李某某的证言，2008年6、7一份我和蒋某某去过沈阳，是蒋某某让我去潘某的公司庆典时发放礼品，潘某是我丈夫的表姐夫，第三天我和蒋某某就飞回福州了，我丈夫郭某某借给过潘某20万元。
9、证人郭某某的证言，潘某是我表姐夫，2008年4月份，潘某和我说，他在沈阳有房地产开发公司需要钱，我说有20万元，他要借，我答应他了，约一个月潘某某给我打电话，让我把钱汇到公司的账号上，我汇过去了，又过了二、三个月，潘某打电话说20万元变股份可以分红，我同意了，又过了二、三个月，潘某某给我一份股份协议书，我在协议书存档联签了字，我没分过红。
10、证人危某某的证言，潘某是我丈夫蒋天声的妹夫，我在2008年5、6月份在沈阳近海美加工业区有限公司任出纳，公司法定代表人是潘某某，潘某、潘某某负责公司的财务审批，后来我不干了，把相关手续和材料都交给潘某某了。
11、辨认笔录及照片，证明证人肇某、王某某、李某某对潘某、潘某某的辨认情况。
12、公司记账凭证、工资单，证明潘某某给了公司财务情况。
13、沈阳近海美加工业区有限公司在工商部门档案材料，证明该公司的性质及申请设立的相关情况。
14、验资报告、沈阳市公安局（2013）文字第91号鉴定书、辽中县公安局查询通知书，证明沈阳近海美加工业区有限公司在工商部门虚假注册的有关情况。
15、户口底卡，证明被告人潘某某自然情况。
16、无前科劣迹证明，证明被告人潘某某无前科劣迹情况。
17、案件来源及抓捕经过，证明本案来源和被告人到案情况。
18，同案人潘某的供述，潘某某是我姐，蒋某某是我妻子的三姐，成立沈阳近海美加工业区有限公司之前我有能力筹集2000万元，我去过辽中县工商局办理公司核名，后来还去过没我记不清了，潘某某应该和肇某去过，潘某某去过几次我忘记了，潘某某是2008年4月份来公司工作的，是名义上的法定代表人和经理，公司档案中的材料上潘某某和蒋某某的签字是我签的，验资报告是我委托会计事务所姓刘的办理的，应该是姓刘的交给肇某交给工商局的，但我没有证据证明，我联系不上姓刘的。
19，被告人潘某某的供述，在成立沈阳近海美加工业区有限公司之前我弟弟潘某要过我的身份证，因为他是外国籍，让我当这个公司名义上的法定代表人，我知道这个公司的注册资金是2000万元，我自己没有履行出资义务，在公司成立之前我和辽中县近海管委会的工作人员肇某去过辽中县工商部门办理公司手续，以前说没去过是因为时间长了记不清了。
以上证据，相互印证，证据确实充分，足资认定。
本院认为，被告人潘某某伙同他人未履行设立有限公司的法定出资义务，使用虚假证明文件，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪，应予处罚。公诉机关指控被告人潘某某犯虚报注册资本罪成立，本院予以支持。被告人潘某某系共同犯罪。被告人自愿认罪，可酌情从轻处罚；被告人无前科劣迹，没有再犯罪的危险，且宣告缓刑对所居住社区无重大不良影响，对其可适用缓刑。为维护国家公司登记管理制度，依据《中华人民共和国刑法》第一百五十八条一款，第二十五条，第五十二条，第五十三条，第七十二条，第七十三条之规定，判决如下：
被告人潘某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二十万元。（限本判决生效后十日内一次性缴纳）
缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省沈阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 张海波
代理审判员 姜维娜
人民陪审员 李玉峰
二〇一四年四月十四日
书 记 员 路 康