山西省太原市迎泽区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）迎刑初字第464号
公诉机关太原市迎泽区人民检察院。
被告人冯小岗，小名：三小，男，1988年4月17日出生于山西省娄烦县，汉族，初中文化，系山某和旺物流有限公司静乐分公司员工，捕前住山西省娄烦县。因涉嫌犯挪用资金罪于2014年11月18日被太原市公安局迎泽分局刑事拘留，同年11月27日被逮捕。
辩护人温旭良。
太原市迎泽区人民检察院以并迎检刑诉字[2015]第372号起诉书指控被告人冯小岗犯挪用资金罪，于2015年7月6日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。太原市迎泽区人民检察院指派检察员郭峰、王丽芳出庭支持公诉，被告人冯小岗及其辩护人温旭良到庭参加诉讼。现已审理终结。
太原市迎泽区人民检察院指控：2013年2月至12月，被告人冯小岗任山某和旺物流有限公司静乐县分货点出纳期间，利用职务上的便利，将代收款及运费共计人民币739179元私自挪用。破案后，赃款未追回。
针对上述指控，公诉机关向法庭提供了书证、辨认笔录、证人证言、被害人陈述、被告人供述等证据。据此，公诉机关认为，被告人冯小岗利用职务上的便利，挪用本单位资金数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人冯小岗如实供述自己的罪行，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可从轻处罚。故依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，特提起公诉，请依法判处。
被告人冯小岗对公诉机关指控的罪名及犯罪事实有异议。其辩称：我不是出纳，起诉书指控的金额不对。2014年2月份，总公司派王某1去静乐分公司任经理，我只不过是打工的，他们没有任命我为出纳。2013年2月份至12月份，我共拿了50多万给了李某1。
被告人冯小岗的辩护人的辩护意见：被告人冯小岗被控的犯罪事实不清、证据不足，依法应当认定被告人冯小岗无罪。首先，侦查机关对于本案的事实认定错误。侦查机关认定“冯小岗任山某和旺物流有限公司静乐县分货点出纳期间，利用职务便利，将代收款及运费739179元私自挪用”，而实际上，冯小岗的行为并不符合挪用资金罪的构成要件。第一，从主观上看，冯小岗并没有挪用公司资金的故意，冯小岗每一次向外支付款项均是受到天和旺公司领导王某1的批准、指使和认可后而从事的职务行为，其并没有故意挪用或占有该公司钱物的故意行为。第二，从主体方面来说，冯小岗的在该分公司的职务及工种是装卸和运送货物，而并非该公司的出纳或财务人员，冯小岗的学历只有初中文化程度，不可能担任该公司的财务人员或出纳，因此，侦查机关认定事实错误。第三、从客观方面来说，挪用资金罪在客观方面表现为行为人利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，挪用是指利用职务上的便利，非法擅自动用单位资金归本人或他人使用，但准备日后退还，但本案中，冯小岗的每一次向外支付款项均是受到天和旺公司领导王某1的批准、指使和认可后而从事的职务行为，并非非法擅自动用单位资金。其次，侦查机关认定的冯小岗挪用资金数额为739179元没有任何事实及法律依据。第一、根据侦查机关两次补充侦查的证据可以看出，所有涉案的数据来源均由天和旺公司单方出具，并没有相应的送货票据、签收票据、发票、公司财务账簿、记账凭证等进行佐证，侦查机关也未对天和旺公司被挪用金额进行核查，众所周知，一件货物从接收到送到客户手中分别需要经过收货、分发、运送、签收等过程，再加上代收货款的话，还需要收款人开具相应的收据，收货人签收相应的货物等证据，天和旺公司报案中称库存有139115元，但在其报案材料中并未显示其有丢货、未到货、损货、换货等情形，也不符合常理。第二、天和旺公司将其分公司全部亏损都算到冯小岗犯罪数额当中对冯小岗极不公平。通过庭审调查，也可以看出天和旺公司从始至终财务管理混乱，所有公司员工均可收发款项、进行记账等行为，甚至并非公司员工的李某2也能给公司记账、收款、报账等，王某1、冯小岗、李某2均有收取货款的行为，不知道侦查机关是如何查清公司被挪用的所有资金均是冯小岗一人所为。第三、侦查机关认定冯小岗挪用资金的另一依据是冯小岗供述自己记载的三页纸中关于款项支出的流水，但冯小岗对于该三页纸中记载内容的支付时间、人物等均不能做出详细描述，其记载的所谓的支付他人的款项中是否全部属于公司所有、哪些款项属于挪用、哪些款项与本案由直接关联关系、支付的款项中是否有自己所有的钱款等都无法核实，其中一部分支付款项的内容甚至包括天和旺公司的工人工资。因此，本案中，侦查机关认定冯小岗挪用739179元没有事实依据，仅凭报案人的一面之词就认定冯小岗挪用资金罪数额巨大无法让人信服，根据疑罪从无的原则，人民法院应当在查清本案事实的基础上，依法认定冯小岗无罪。再次，本案中诸多证人的证词疑点重重，也与事实相悖。第一，关于王某1身份的问题，在王某1向侦查机关的供述中，王某1自称是在公司负责卸货、点货、验票等，但从李某1、冯小岗、李某2的供述以及公司发放工资的情况看，王某1实际上才是公司的负责人，但王某1为何自称自己是卸货点货的工人，辩护人不得而知，但可以肯定的是王某1与本案有着重大的利害关系，其指认真正的送货、卸货工人冯小岗为财务人员有着不可告人的企图。第二，辩护人对于侦查机关如何将冯小岗定性为出纳人员表示不解，如果按照只要经手代收款就是公司财务人员为标准来判断的话，王某1及李某2都应该属于该公司财务人员的范畴。第三，1、根据天和旺总公司总经理刘某的供述，冯小岗先后给过她2万元，那么冯小岗给她的2万元的性质是什么，何时入账、是否还发生过类似的情形，如发生过，那么冯小岗挪用资金的数额就也应当进行相应核减。2、根据刘某供述，天和旺公司有电子台账，但作为总公司的总经理对于是否实际发生业务却是不清楚的，天和旺公司如果记载的这些业务是真实的，就应当将其作为证据与记账凭证进行对应并向侦查机关进行出示，如果按照刘某的陈述，业务的真实性需要向发货人及收货人核实，那么天和旺公司也应当将记账凭证与收货人和发货人的签货单进行对应并向侦查机关出示，如果按照刘某“因为业务量大，就及时销毁凭证”的说法，天和旺就存在虚假交易的可能性，其故意隐瞒本案的关键证据，应当承担不利的后果，而冯小岗所涉及的涉案金额就有可能属于虚假交易下的虚假数额。且因为天和旺公司或侦查机关不能提供相应的账簿进行佐证的情况下，人民法院就应当依法认定侦查机关指控冯小岗涉案金额不能成立。3、刘某称冯小岗收到第二部分139115元，未向公司上交已经与客户核实，但侦查机关并未提供相应的核实证据。4、据王某1向侦查机关供述“公司有规定，客户代收款由冯小岗、李某2为主收款”而实际上，李某2并非天和旺公司员工，王某1即使作为公司一名普通卸货员也应当知道公司不可能明确规定让李某2收款，更何况王某1是分公司经理，可见，王某1在没有准备充分的情况下漏了马脚，妄图嫁祸给冯小岗。5、根据李某2的陈述天和旺公司有账本，但该账本侦查机关并未出示。6、王某1与冯小岗、李某2都收取过代收款，而李某2不是公司员工也能做账，王某1与李某2是否都有挪用资金的嫌疑，侦查机关并未查清。因此，本案中，王某1与刘某的供述均与常理及事实不符，存在虚假供述及嫁祸冯小岗的可能性。综上所述，辩护人认为，被告人冯小岗主观上没有挪用资金的故意，客观上被害人到底遭受多少损失，侦查机关均未调查清楚，侦查机关指控冯小岗挪用资金数额巨大所依据的事实不清、证据不足，本着疑罪从无的法律原则，人民法院应当依法做出被告人无罪或罪轻的裁判。即使是被告人真的遭受损失，也并不是被告人造成的，被告人才是本案最大的受害者，因此，被告人冯小岗被控的犯罪事实不清、证据不足，请求人民法院充分考虑辩护人上述意见，依法公正裁决本案。
经审理查明，山某和旺物流有限公司系自然人股东出资设立的有限责任公司，该公司在山西省静乐县设立了分货点，被告人冯小岗系该分货点的出纳。2013年2月至12月，被告人冯小岗在任该分货点出纳期间，利用职务上的便利，将代收款及运费共计人民币739179元私自挪用给他人使用。案发后，赃款未追回。
上述事实，有公诉机关当庭提交，并经庭审质证的下列证据予以证实：
1、被害人的报案材料及法定代表人刘某陈述：我公司是有限责任公司，经营范围为综合货运。冯小岗在我公司工作大概有2、3年了，始终在我公司静乐分货点工作，从2013年2月18日以后，公司任命冯小岗为静乐分货点的出纳，他的工作职责是负责代收静乐方面客户的代收款及运费，收到代收款及运费后当天做帐并向总公司汇款。2013年12月20日，我带领总公司会计苗某去静乐分货点查全年帐目，发现静乐分货点截至2013年12月20日已做过帐但未向总公司汇款的金额为713470元（其中代收款为682838元，运费30632元），既未做帐也未汇款的金额为134445元，……到了第二天，我让他去赶紧把钱要回来，但他一天都没有要回来钱，到了第三天，冯小岗主动说今天给公司要回5万元，到了下午16点左右，冯小岗自己回到货运部给我拿出1万元交给我，说剩下的钱他继续要，到了18点左右，我给冯小岗又打了个电话，他说一会就回来，没过一会儿，冯小岗又给我交了1万元，还是说剩下的钱他继续去要，……后来就没能再联系上他。经调取2013年12月22日晚静乐分货点视频监控录像，冯小岗于当晚十点半左右，一人回公司将其自己记录的笔记撕毁后逃跑，至今下落不明。冯小岗担任公司出纳期间，共有两部分钱共计847915元未上交，一部分为做账未汇款的有713470元，是冯小岗已向公司做账但未汇款的钱，这部分钱有公司的原始电子台账及他向公司的汇款明细为证（应向公司汇款17678630元，但他实际汇款16965160元|）；一部分为既未做账又未汇款的有134445元，是我去静乐分货点清点库存及向客户核实代收款去向与我总公司的原始电子台账对出来的，有我公司到货库存清单为证。只能逐个向发货人及其相对应的收货人核实。……没有公司做过帐但未向客户收取款的情况，因为公司规定要做帐必须向客户先收款，否则不容许做帐；冯小岗也不会替客户垫这个钱。我不太清楚冯小岗将这84万元用在何处。……李某1从2009年3月开始至2013年初结束在静乐分货点实际负责经营，共负责经营三年左右。……自2009年9月至2013年2月期间，我总公司与静乐分货点是合作关系，静乐分货点按运费13%或12%提取利润。这个利润就是静乐分货点的全部开支与盈利，其它费用总公司一概不负责，属于自负盈亏。自2013年2月以后，我们总公司将经营权收回，盈亏全部由总公司承担，工人工资及房租水电暖等费用全部由总公司承担。自2009年3月至2013年2月期间，李某1担任静乐分货点经理，静乐分货点虽然盈利不是很多，但静乐分货点肯定不会亏损。2009年他应该挣得最少，盈利在2000多元，但之后几年，根据总公司财务计算，静乐分货点是逐年上升状态，绝对不会亏损，有财务报帐为证。李某1在2013年2月离开静乐分货点时，已帐款两清，静乐分货点与总公司没有任何经济债务。静乐分货点每年都没有亏损，他没有必要向外借高利贷，如果他借高利贷，也是他个人行为，与公司没有关系。总公司不可能用公司的钱替他还个人的债务。我们公司没有授意李某1向外借高利贷用于静乐分货点的日常经营。买车也是他的个人行为，如果是总公司出钱买车，那车辆所有人也应该是总公司。但这两台车至今也不在总公司名下。据了解，2009年3月至2011年10月，房租为每年6000元，2011年至2013年2月房租为每年20000元，水电暖费不清楚。2009年至2010年有两个工人，每人工资1500元，2010至2013年2月，工人有三人，工资1800元－2000元左右，其他各项费用大概在1万元左右。我公司在静乐就无欠款，更不会让王某1和冯小岗拿静乐分货点的代收款及运费来偿还天和旺的在外欠款。经我公司会计最后统计，冯小岗共挪用我公司运费及客户代收货款总计739179元。因为当时冯小岗逃逸后，我公司又陆续向客户收回货款29202元；经过清点库存发现还有4670元的货物客户未领取；还有静乐分货点7月－12月的工人工资45334元未发放；公司应给静乐分货点报销的日常费用为34200元。这几项总金额为113406元，这113406元是我公司应减去的金额，所以，经我公司认真审核，冯小岗共挪用我公司739179元。静乐分货点的日常开销及工人工资全部由我总公司支付，虽然冯小岗自作主张拿客户的代收款支付各项开支，但我公司还是应该给他减去这个费用。冯小岗挪用的739179元有公司的原始电子台帐及银行流水明细为证，根据这些数据我们才算出来的。
2、被告人冯小岗的供述：我挪用了天和旺物流公司的代收款，大部钱是用于替李某1还帐，剩下一部分钱用于货运站的房租、工人工资及一些日常开销。挪用的钱分为两部分，一部分为天和旺总部已做过帐，但未向总公司汇款，就是我向客户收取代收款后，先把收取的代收款金额做帐并记录在天和旺的系统软件内，但我没有把收取到的客户代收款汇到总公司指定的帐户内，这部分钱大概有40多万元，另一部分为既未做帐、又未汇款，这就是我已向客户收取代收款，既没有将帐目记录在总公司的电脑系统内，更没有向总公司汇款，这部分钱大概有20多万元。未汇款及既未做帐又未汇款的全部金额数字均有记载，我临走时就将两本帐目放在了天和旺静乐公司的办公桌抽屉内。此外，不存在没有向客户收取代收款就记录在公司的电脑系统内，如果我没有收到客户代收款，就做帐记录在公司的电脑系统内，这样我就会替客户垫这笔钱，而我不可能替客户向公司垫这笔钱。李某1是我的表兄弟。从2013年3月份以后，李某1调任太原总公司后开始，李某1让我拿天和旺的钱替他还钱，这些钱全部用于偿还他向别人的借款。……李某1安排让我拿静乐县分公司的代收款偿还他人债务大概有十多次，每次都是给我打电话说，说的内容也是大同小异，主要意思是他和天和旺有经济来往，我替他还了钱后，他会和天和旺总公司沟通。就这样，大概有十多个人来我静乐县分公司找我拿钱，每人拿钱的金额不等，都是李某1提前给我打电话告诉我给每人钱的金额，具体数字我记不清了，但是我有记载，我只有看了记载才能确定分别给每人拿过多少钱。自2013年3月以后，是由总公司给我们发工资，但只发过两个月的工资，剩下的工资总公司一直未发，我也不知道什么原因，但自2013年3月份之后，李某1并没有给我发工资。……我在静乐分公司主要负责向客户收取代收款并做账，向总公司汇款，有时也会帮着送货、卸货。2011年4、5月份左右，李某1当时任天和旺静乐分公司的经理，他招聘我去天和旺工作，当时我的工作是卸货送货收代收款，到了2013年3月份，李某1就调回总公司任董事长助理，同时派一名叫王某1的人来静乐分公司负责，虽然公司没有明确的分工，但我主要负责收款、打款，向公司做帐，有时我不在时，王某1、李某2也会帮我收款，但他们收了款之后都会将这些钱交给我，之后我再向总公司做帐、汇款。到了2013年3月底的时候，李某1给我打电话说现在有很多债主向他要钱，让我从公司的代收款里先支出一部分用于还他的债，当时我也没有多考虑，总还认为李某1负责我，所以我于2013年3月至2013年12月期间，陆续替李某1还过静乐的李某5、温某、卢某、李某6、“大虎子”、信用社及小额贷款公司等人的钱，我大概印象用公司的代收款替李某1还了有40多万元，但具体还给了这些人多少钱我都记录在我的笔记本上，以我笔记本记录的内容为准。基本上每次都是李某1提前给我打电话告诉我有谁要去分公司拿钱及金额，那些人过来找见我，我就会按照李某1告我的金额，如数将现金交给他们。之后他们清点完钱就离开了。除40多万元用于替李某1还欠款外，我和李某37个月的工资共计35000元，王经理的工资7个月，共计1万多元，房租3万元，饭钱8个月24000元，两辆摩托车加油、维修，卫生打扫费8个月共计1万元。我每个月都是如数向总公司做帐、汇款，做到日清月结。我将公司的代收款替李某1还款，没有向总公司汇报过，我只是向王某1说过，王某1知道此事。我用客户的代收款替李某1还债务，当月欠下公司的代收款，只好用下月收到的钱去补上月的窟窿，这样，越欠越多，形成了恶性循环，以至于2013年12月我欠下总公司大概60多万元的代收款未还。之所以这样做，是因为我不敢向总公司如实上报，也是看在李某1是我亲戚的份上，我想帮助他一下，度过难关。2013年12月20日晚22时许，那天晚上我回静乐分公司从笔记本内撕下的两页纸，记载着就是李某1让我从静乐分公司的客户代收款里拿出的钱具体给了的人数和金额，我主要是怕老板娘发现我拿公司的代收款替李某1还钱，所以才这样做的。其实我感觉拿客户的代收款替李某1还钱是不对的，只不过是我不愿意这样说出来而已。我始终都在打电话向李某1催要代收款，但李某1一直不见我，只是告我他会尽快处理此事，并没有给过我一分钱。……因为李某1是我表哥，我想帮他，所以不敢向总公司如实上报。我撕下的三页纸上记载的内容：“老二”（李某4，李某1的二哥）2万元。“文刚”（大名不详）5000元。“丙义”（大名不详）24000元。惠民城（未结款，但我已向总公司做帐）100000元。温某50000元、2100元、5860元、70000元、25000元。卢某75000元、6000元。“奴小”（李某5）50600元。李某1家里拿4500元。北门信用社10455元。丰润信用社10000元。另一家信用社（我记不清名字了，只记得是一个女的过来拿的）33000元。李某644000元。李某110500元。一个月的房租1000元。向阳修车部5500元。工资（“老二”，海军各1000元）共2000元。李某213000元。“艳艳”3000元。李某1装潢家7260元。共计577775元。惠民城是惠民电器城，这10万元是我先将货赊给了惠民城，可是我却没有拿到这10万元，但我已向总公司做帐。因为惠民城也与李某1有债务关系，所以惠民城不给我这10万元钱。除这10万元，剩余的47万余元全部都是李某1让我替他还的债，这些钱全部都是从2013年2、3月份至2013年12月份期间给出去的。……我挪用了60多万元就没有想过偿还，只是想让李某1偿还。我是2013年12月份冬至前离开静乐分公司以后，就经常给李某1打电话，让他赶紧把天和旺的钱补上，可他说，他已经不在天和旺工作了。现在交通银行上班，他说他会尽快处理此事。我交待的替李某1还债的人员及金额全部属实。我就是按照我记的那三页纸上的金额给的他们。……我共挪用了天和旺大概70多万元的代收款，具体的数额我也说不清楚。
3、证人李某1的证言：2009年2月份左右，我在太原松庄路山某和旺物流有限公司找到该负责人李润旺应聘静乐分公司经理，主要负责静乐分公司的日常管理和经营，……至2013年2月以前我分公司已经与天和旺总公司帐款两清，没有欠总公司一分钱。2013年2月后，我从静乐分公司到天和旺总公司担任总经理助理，一直干到2013年11月份。2013年2月份我回太原总公司后，总公司派王某1负责分公司的日常管理工作。我向太原市公安局民营分局交的《关于举报天和旺物流公司的材料》内容不完全属实，因为该材料为我本人口述，他人代写，有部分细节有出入：1、“合同里13%为日常办公经费”其实是李润旺答应的预借款，到了年底他会全部给我结清；2、举报材料内所有的金额数字不是精确数字，只是估算数字。我要举报天和旺物流公司欠我100多万元的事情。因为我在静乐分公司的几年我亏损了100多万。我将开支的帐本全部给了李润旺，只是李润旺和刘某口头承诺帮我还高利贷，没有帐证明我的亏损情况。我的材料里写的2013年为了还在外面借贷的利息，因为我在静乐分公司期间借贷了100多万的高利，有人要利息，我就告诉刘某，刘某应该是指示王某1从静乐分公司的运费里拿钱出来还的。具体还过几次，还给谁了，我记不起来了。我没有还款的收据。……到2013年11月、12月左右，我与冯小岗最后通过一次电话后，就再也没有联系过。后来，我舅舅（冯应生）给我打电话问我表弟冯小岗的下落，我给冯小岗又打电话时，已经联系不到冯小岗了，后来我也没有再联系过冯小岗。因为回到总公司以后静乐的事情我就不管了，冯小岗没有向我说过他挪用了静乐分货点的代收款，我也不知道他挪用了静乐分货点的代收款。
4、证人王某1的证言：我2013年至今在天和旺静乐分公司上班，我主要负责卸货、点货、验票。我也说不清楚天和旺静乐分公司的经营方式，以前人事方面，比如安排工作，请销假都是李某1说了算，后他不在天和旺工作了，公司员工的工资都是由公司总部发放，2013年4月份之前的都打到公司“三小”（冯小岗）的银行卡上，由他发放给员工，4月份以后就打到我卡上了。我刚来的时候，公司有我、李某3、李某2、冯小岗（三小）共4名员工，现在只剩我和李某3了。所有的代收款及运费都是冯小岗负责的，冯小岗不在的话，李某2负责，他俩都不在，由我负责，第二天再由冯小岗和李某2核对交给冯小岗。给总公司打款也是冯小岗负责，但经常让李某2去打款，也让李某3去打款。我不知道是否收回代收款，是否给总公司打款我也不知道。收过哪些代收款我记不清了，6、7月份之前我收的代收款都是收一笔在电脑上做一笔帐，从6、7月份开始，我收代收款，超过2000元以上的，冯小岗就不让我往电脑里做帐了。我们有个软件，就是我收了代收款后，往电脑里做了这笔帐，总公司就可以看到这笔代收款已经收取了。冯小岗和我说，以前没有给公司打过去的款项很多，压下这笔钱，是为了补以前的钱，因为他是这边分公司的总财务，他说什么我也就听了。2013年10月9日，我收的有一笔6030元的代收款，我收取后就把钱和货单就放到办公室专门放钱的抽屉里了。第二天，冯小岗把钱和货单对了后，就把钱拿走了，他说他要去给总公司打款，其他的我就不记得了，但是我收的钱都放到了抽屉里，冯小岗来了以后，就把钱拿走了。我没有见过有两名男子来公司问冯小岗要4万元钱。从6、7月份开始，我收的代收款2000元以下的我还做帐，超过2000元的，因为冯小岗交待不让做，我也就不做帐了，但收的钱我都放到了抽屉里之后冯小岗就拿走了。
5、王某1辨认笔录：证实经王某1辨认，辨认材料照片中的4号是被告人冯小岗。
6、证人李某2的证言：我不属于天和旺的员工，我负责给客户送货，挣取送货的运费，另外也帮着代收款。冯小岗安排我可以帮他们代收货款，代收款就是我将货物送到客户指定的地点，客户就将代收款及运送货物的运费交给我，我回到天和旺静乐分公司，如果冯小岗和王某1在公司的话，我就将代收款交给他们，如果他们不在，我就将这笔钱入了电脑上了账，然后将钱放到公司放钱的抽屉里，等冯小岗回来后，我和他对完账，他就将钱收起来，如果我在公司，冯小岗不在，我也收代收款，然后做了账，待冯小岗回来后，再交给他。冯小岗有时不在公司，他不在的时候，我和王某1收代收款。一般都是冯小岗去打款，有时我也去打款，都是冯小岗安排，我去打的款，他给我多少钱，我就去打多少，王某1不打款。我知道的有2013年12月20日发来的袋子，共计5850元代收款，因为这批袋子是静乐度假村的货，我们这有个专跑那边送货的人，他将这批货送到度假村后，将代收款拿回来交给了我，当天晚上在公司我将这5850元交给了冯小岗，他就装运了。我是在货运部将这笔钱交给了冯小岗的，当时李某3也在场。我能证明李某3曾经在货运部交给过冯小岗的代收款有散热器的3970元钱，医用的7311元钱，药品的6205元钱，轮胎的12490元钱，日化690元。王某1在货运部曾经将服装的6030元钱交给了冯小岗。大概是2013年12月14日中午12点到13点左右，我在货运公司电脑旁边坐着，当时冯小岗也在货运公司，李某3也回到了货运公司，过了一会，我们县城的“志刚”来找冯小岗要钱，冯小岗就从财物柜台的抽屉里拿出了两万元钱交给了“志刚”这时我们县城的李某5也来找冯小岗要钱，冯小岗又从抽屉里拿出两万元钱给了李某5，我是亲眼看到冯小岗从我旁边的抽屉里拿的四万元钱给的“志刚”和李某5，我不知道冯小岗为什么给他们钱，冯小岗也没有说，但这四万元钱是我当天收的代收款，冯小岗拉开抽屉就拿走了，天和旺公司没有给客户钱的业务，货运公司只有给客户送货和收客户代收款及运费的业务。我认识李某5和志刚。李某5是冯小岗的同学，志刚是冯小岗的亲戚。
7、证人李某3的证言：我在天和旺静乐分货点负责送货和代收货款。我把货物送到客户家后，客户就将代收款及运费交给我，我回来就将钱交给冯小岗，如果冯小岗不在，我有时也将钱交给王某1或李某2。向总公司汇款的人是冯小岗，如果他不在时，李某2也汇款，王某1不汇款。我知道的冯小岗既未做帐，也未向总公司汇款的有：1、2013年12月15日发来的17件散热器共计3970元，我是12月21日上午收回来钱以后交给冯小岗。2、2013年12月17日发来的两件医用品共7311元；我也是12月21日上午收回来的钱交给了冯小岗。3、2013年12月19日发来的四件药品共计6205元，我是当天就收回来钱交给了冯小岗。4、2013年11月20日发来的10条轮胎共计12490元，我也是当天就收回来交给了冯小岗。5、2013年11月17日发来一件毛巾，共计1500元，我是12月22日下午去客户家要上钱后，交给了冯小岗。6、2013年12月17日发来的3件日化共计690元，我是12月21日上午去家户家要上钱后，交给了冯小岗。7、2013年12月8日发来的1件澡巾，共计1050元。我是12月22日下午要回来钱后，交给了冯小岗。以上共计33216元，全部交给了冯小岗。除了毛巾的1500元和澡巾的1050元是在路上碰见冯小岗交给他的，其他的钱全部都是在货运部的财物柜台交给他的。李某2应该看见过，还有财物柜台前的监控摄像可以拍摄我给他钱的整个过程。这些都是总公司下来查帐时，发现以上货品的代收款根本就没有做帐，如果没有做帐，就不可能汇款。大概是2013年12月14日的中午12点到13点左右，我回货运部交代收款，当时冯小岗也在贷运部，没有过一会，我们县城一个叫李某5的来找冯小岗要钱，冯小岗就从财物柜台内的抽屉内拿出了两万元现金交给了李某5。“志刚”也来找冯小岗，冯小岗又给了“志刚”两万元现金，也是从抽屉里拿出来的，我记得当时我还帮冯小岗在点钞机上数了一遍，确认是两万元后，冯小岗才将钱给了“志刚”。我不知道冯小岗给李某5和“志刚”的是什么钱。
8、李某3辨认笔录：证实经李某3辨认，辨认材料照片中的4号是被告人冯小岗。
9、证人吕某1的证言：我主要经营建材料方面的物品。2013年10月份的一天，天和旺静乐分公司的人给我打电话，说货到了，我去了以后，看到“三小”在公司电脑桌前坐着，我向他报了我的手机号，他在电脑里查找到了我的这单货，他告我说代收款是3400元，我将3400元交给他，他点清钱后我就拉着货走了。“三小”给我从电脑里打了一张货单，其他票据没有给我。
10、吕某1辨认笔录：经吕某1辨认，辨认材料照片中的4号是“三小（即冯小岗）”。
11、证人郭某的证言：我是山西静乐县信用合作社丰润信用社主任，李某1曾于2011年在我们信用社贷款10万元。他的贷款于2015年5月15日到期。自2013年2月至2013年12月份期间，李某1只给过一次息12400元整，时间为2013年12月31日，这期间内就再没有结，也没有还本金，我可以将银行流水明细提供给公安机关。我们信用社的工作人员没有去天和旺静乐分公司结过利息。
12、证人姚某的证言：2013年11月20日的一天，我让邻居帮我买一台电视，邻居让我去天和旺静乐分公司取，到了以后，看见有一个年轻小伙子，他让我先交钱，然后他从电脑查出了我的电视代收款为6300元，运费40元，总共让我交6340元。于是我拿出了6340元现金交给了那个小伙子，小伙子在验钞机上清点完以后，他就将钱收了起来。他没有给我开票据。
13、姚某辨认笔录：证实经姚某辨认，辨认材料照片中的4号照片就是收取其6340元的人（即冯小岗）。
14、证人王某2的证言：我通过天和旺物流进过一批鞋。2013年10月8日上午，我给天和旺货运部打电话问我的鞋到了没有，对方告诉我说到了，我就去天和旺取货，我去了电脑桌前一个小伙子那里，我告诉他我的手机号，他从电脑里调出资料，看到我有八件鞋，其中一张托运单为2275元，一张托运单为1365元，当即就将3640元交给了那个小伙子。小伙子给我们打了两张物流托运单，我们拿上单子，就将货物拉走了。
15、王某2辨认笔录：证实经王某2辨认，辨认材料照片中的4号照片就是收取其钱款的人（冯小岗）。
16、证人温某的证言：李某1曾向静乐县我一个朋友黄某借得20万元。2013年12月份的一天，我给李某1打电话，问他何时还黄某的钱（当时李某1还欠黄某13.14万元左右），李某1在电话里告我，“天和旺欠我的钱，我现在给天和旺分货点打电话，看先能还多少钱”。李某1给我打来电话说，你现在去天和旺分货点拿钱去吧，只能拿两万。于是，我就开上车去了天和旺，一进门，看见“老王”（大名不详）在办公室坐的，我说：“老王，我来取钱。”老王就叫“三小”，“三小”给了我两万元现金，我当着“三小”的面清点了一下就走了。“三小”大名冯小岗，是天和旺静乐分货点的工作人员，也是李某1的表弟。我只去天和旺静乐公司拿过那两万元钱。我从来就没有向冯小岗拿过5万元；2100元；5860元；7万元；25000元。
17、证人吕某2的证言：我和李某1是朋友关系。大概两年前左右，李某1问我借了12万元。当时李某1和我说他公司资金紧张想问我借钱周转一下。我多次给李某1打过电话，催要借款的事情，李某1一拖再拖，后来他让我去天和旺静乐公司取钱，但我去了静乐公司以后，他公司的工作人员称没有接到这个通知，我也没有拿到钱。后来我和李某1又联系过几次，李某1还是让我去静乐分公司取钱，这次“三小”和“老王”都在公司，我就说李某1让我来拿钱，我就说李某1让我过来拿钱，当时我也记不得谁给的我钱，反正他俩说李某1让给两万块钱，再之后我就再没有联系上李某1，李某1也再没有还过我钱。我从来没有向“三小”拿过75000元及6000元。我从静乐分公司取走2万元没有打收条，李某1向我借的12万元，也没有向我打借条。“三小”是李某1的弟弟，在天和旺静乐分公司工作。
18、证人朱某的证言：天和旺物流公司是2011年11月份开始租的我的门面房，从2014年10月份左右，天和旺就搬走不再租我的门面房了。从2011年至2012年租金是1万多元，从2012年11月份开始至2014年10月份每年的租金都是2万元。前几年都是由李某1与我签订合同并支付房房租，后来，是李某1调到太原总公司以后，就是天和旺的工作人员“三小”跟我签订合同并交给我房租。房租及水电、暖费用全部都交清了，现在就是他们搬走时，把我门面房的卷闸门、电灯等设备损坏，共计4000元的维修费用未支付。“三小”是李某1的弟弟，是天和旺静乐分公司负责管钱的。
19、太原市公安局民营分局刑侦大队于2014年11月18日出具的抓获经过：证明侦查机关于2014年11月18日，在太原市万柏林区瓦流路附近将冯小岗当场抓获。
20、天和旺物流货物托运单二份，证明该单据由王某2提供，王某2是该公司的客户，以及该两笔业务所涉货款、运费的金额。
21、山某和旺物流有限公司规章制度：证明该公司业务的流程，以及对经营方面的具体管理方式。
22、山某和旺物流有限公司制作的《到货库存清单》：证明该公司从2013年11月1日到2013年12月1日的收款、发货、存货的情况。
23、2012年天和旺物流公司与各到货点（静乐分公司）合作协议，内容为：分点必须及时送货，不能产生额外的费用。代收点要做好日清月结的工作，先办手续手提货。办公用品用总公司统一处理,费用自理。
24、山某和旺物流有限公司于2013年12月31日出具的情况说明：内容为“我公司2013年2月18日之前静乐收货点由李某1承包，这前货款与运费已全部结清，与冯小岗没有任何关系。”
25、山某和旺物流有限公司出具的《静乐分公司欠款情况说明》载明：到2013年12月20日静乐分公司共欠总公司代收款813555元，运费34360元，合计847915元。其中做帐未汇款金额为代收款682838元、运费30632元，合计713470元，未做帐未汇款金额为代收款135307元、运费3808元，合计139115元。库存有货的共10票，代收4590元、运费80元，合计4670元，总计欠款为713470元+139115元－4670元＝847915元。
26、2Ｐ191山某和旺物流有限公司出具的《关于静乐2013年工资发放的说明》：我公司为了保证客业内的代收款及时到位，公司有规章制度。40天“0”库存。清不了库，不发当月工资。一、2013年静乐2月－6月库存清“0”，工资已发。二、2013年7月－11月，不清了库，未发工资。12月21日公司派人接管。（12月1日－20日没发工资）。欠发工资45334元：王某1：3000元×5个月+2000元＝17000元。冯小岗：2500元×5个月+1667元＝14167元。李某3：2500元×5个月+1667元＝14167元。静乐私自从代收款中扣减工资金额结属个人行为，与本公司无关。
27、2Ｐ193山某和旺物流有限公司出具的《静乐2013年工资与费用》：一、费用（包含餐费5400元、电话费1200元、电费1200元、摩托车加油1200元、摩托车编修费1200元、房租20000元，暖气费4000元）合计34200元。二、工资（王某13000元/月，冯小岗2500元/月，李某32500元/月，小计8000元/月，共计5个月20天）合计45334元。加上日常费用和工资两项合计为公司应付，共计79534元。注：2月－5月的各项费用报销7430元，工资2月－6月已付41451元。
28、2P174山某和旺物流有限公司出具的《说明》：证明1、静乐只是个货物分拨点，并不是下属分公司，只是一个管理叫法。
2、静乐分公司用工工资情况：2009年只用2人，月工资1500/人，1500元×2×10月＝30000元；2010年还是2个人，月工资1800/人，1800元×2×11.5个月＝41400元；2011年用3个人，月工资1800/人，1800元×3×11.5个月＝62100元；2012年用3个人，月工资2000/人，2000元×3×11.5个月＝69000元。3、静乐分公司的房租：2009年3月－2010年3月6000元/年；2010年4月－2011年10月6000元/年；2011年1月－2012年11月搬到路边房，20000元/年。
29、山某和旺物流有限公司的企业法人营业执照，证明该公司法定代表人为刘某，公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）。
30、冯小岗书写的记录共3页：证明其已将记载的钱款挪出。
31、太原市公安局民营分局刑侦大队于2015年1月21日出具的情况说明，内容为：我队办理的冯小岗挪用资金案，经我队民警多方查找，且有部分人员真实身份及家庭住址、联系方式不详，未找到证人李某4、“文刚”、“丙义”、李某5、李某6、“艳艳”等人。
32、山某和旺物流有限公司于2015年3月23日出具的情况说明，内容为：自2013年2月19日开始我总公司任命冯小岗为静乐分公司出纳，其工作职责为：当时放货，收款，做帐，于次日上午给总公司汇款，做到日清月结，所有帐款只限于冯小岗负责管理，不允许他人介入，并保证客户的代收货款及时到位。冯小岗工资由总公司按月发放，月工资额1800元－2500元。
33、太原市公安局民营经济开发区分局于2015年12月4日出具的情况说明，内容为：（1）、关于被告人冯小岗是否担任天和旺物流有限公司静乐分公司出纳一职，我局前期就已经对静乐分公司的其他工作人员做过相关询问材料，均可以证明冯小岗为静乐分公司出纳，见证据卷（李某3、王某1、李某2等）询问笔录；冯小岗在静乐分公司工作期间，其要工作职责就是向客户收取贷收款并向总公司做帐汇款，足以证明其实际履行的职责就是出纳。
（2）、关于王某1是否同意冯小岗拿钱给李某1，我局已多次查找王某1的下落，其使用的手机号码已经停机，后与与王某1的户籍地（山东省文登市界石镇派出所）取得联系，得知该人需要常年在外地打工，当地村委会干部也不清楚该人去向，现无法找到王某1下落，关于李某1让被告人冯小岗拿钱给他的事实，李某1否认该事实，见证据卷李某1询问笔录。
（3）、关于冯小岗在案发前给过老板娘代收款的事情，我局已对刘某作询问笔录，刘某承认在案发前冯小岗给过其2万元代收款的事实，并已在犯罪数额中扣除。
（4）、关于起诉书指控的70余万中的50万元给了李某1，20余万交了日常开销的情节，我局已让天和旺公司将相关收据凭证提供贵院。
（5）、关于天和旺公司未提供相应的原始记帐凭证，即相应的送货票据、签收票据、发票，公司财务帐簿，记帐凭证等相关证据，我局已让天和旺公司将相关票据凭证提供贵院。
34、《山某和旺静乐分公司发货清单（表一）》。
35、《山某和旺静乐分公司回款及应收汇总表（表二）》
36、《山某和旺静乐分公司汇款汇总总表（表三）》
37、《截止2013年12月20日库存明细表》
38、《2013年12月21日-29日已做账明细表》
39、《静乐点货清单》
40、《2013年2月-6月静乐工资转账明细》
41、《2013年7月1日天和旺物流有限公司静乐分公司报销费用》
42、《静乐2013年工资与费用》
43、《关于静乐2013年工资发放的说明》
44、《2013年7月1日山某和旺物流有限公司静乐分公司报报销费用表》及原始凭证
45、山某和旺物流有限公司静乐分公司与惠民城的业务往来明细表
46、静乐分货点2月份工资明细
47、山某和旺物流有限公司3月-12月员工工资汇款表。
以上证据34-47，系因原始证据不方便提交给公诉机关，故由山某和旺物流有限公司根据原始凭据制作的电子凭证，证明起诉书指控的739179元，共分六部分：1、作了帐未汇款的713470元；2、未作帐、未汇款的139115元；3、库存10张票计4670元（因客户未提货，未形成金额，在总金额中已核减）；4、停发工资45334元（因不汇款，未发工资，在总金额中已核减））；5、应报的费用6-10月份34200元（比如水电费等，已在总费用中核减）6、总公司追回款29202元（包括已作帐和未作帐的部分，已核减）：以上6项前2项加起来，减去后4项，即为冯小岗共挪用资金的数额739179元。
48、山某和旺物流有限公司出具的《2013年截止12月20日静乐分公司实际欠款说明》，载明：1、做帐未汇款金额：代收款682838元，运费30632元，小计713470元。2、未作帐未汇款金额：代收款135307元，运费3808元，小计139115元。3、库存有货10票：代收款4590元，运费80元，小计4670元。4、公司停发工资：7月－12月20日共5个月20天，工资金额45334元。5、公司应报费用：6月－11月，金额34200元。6、从客户“惠明成”追回代收款金额27662元，从客户“吕某2”追回代收款金额1540元，小计29202元。7、静乐实际欠款金额计算：（7＝1+2－3－4－5－6）713470元+139115元－4670元－45334元－34200元－29202元＝739179元。备注：1、静乐费用5月份之前已报销7430元。2、静乐2月－6月员工工资已支付41451元。3、停发工资、应报费用、已报费用、已支付工资附明细表。
49、太原市公安局民营经济开发分局于2016年3月30日出具的情况说明：秦某证明李某1曾安排冯小岗拿10万元现金偿还李某1的借款。
50、证人秦某的证言（2016年3月28日），证明10万元是秦与李某1的债务，与惠民城没有任何关系，不存在电器城收到十万元货物不给天和旺结算的情况。
51、静乐县惠民城电器销售有限公司提供的收条复印件一份和电子回单一份：兹收到静乐县惠民家电城代收货款27662元整。至此，惠民家电城与山某和旺物流有限公司静乐落货点2013年12月31日前所有费用全部结清，如再有静乐落货点的人去惠民家电城要帐，由天和旺总部负责（落款：山某和旺物流有限公司，2014年5月16日）。
本院认为：被告人冯小岗作为非国有公司的工作人员，利用其职务上的便利，擅自挪用其经手的本单位资金归他人使用，数额较大不退还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关的指控成立。被告人冯小岗能够如实供述基本犯罪事实，对于如实供述部分，依法可从轻处罚。
关于被告人冯小岗辩解其不是出纳，且其对起诉书指控的金额有异议的意见，以及辩护人提出被告人冯小岗无罪的意见，经查','2018-09-22
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