重庆市沙坪坝区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）沙法刑初字第01442号
被告人江勇（别名：江思源），女，1985年5月17日出生，汉族，大学文化，重庆臻纪文化传播有限公司业务部副总经理。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月1日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月3日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人杨帆，重庆精韬律师事务所律师。
被告人刘继勇（别名：刘天元），男，1959年5月17日出生，汉族，高中文化，重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司总监。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月1日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月3日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人刘继梅，重庆渝津律师事务所律师。
被告人江小英（别名：江心源），女，1983年12月8日出生，汉族，初中文化，重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司一区区域总监。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月1日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月3日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人李洁，重庆精韬律师事务所律师。
被告人徐晓芹，女，1969年2月3日出生，汉族，高中文化，重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司六区区域总监。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月6日被取保候审，同年4月3日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人黄键、曾骥，重庆联纵律师事务所律师。
被告人刘伟（曾用名：刘薇），女，1962年9月1日出生，汉族，大专文化，重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司三区区域总监。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月1日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月3日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人曹承晋，重庆渝津律师事务所律师。
被告人王国芳，女，1955年9月9日出生，汉族，中专文化，重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司二区区域总监。2012年6月因犯组织、领导传销活动罪被本院判处有期徒刑一年一个月，宣告缓刑一年六个月。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月19日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月3日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人张小山，重庆锋度律师事务所律师。
重庆市沙坪坝区人民检察院以渝沙检刑诉（2015）794号起诉书、渝沙检刑诉（2015）794-1号补充起诉书及渝沙检刑变速（2017）2号变更起诉决定书指控被告人江勇、刘继勇、江小英、徐晓芹、刘伟、王国芳犯非法吸收公众存款罪，于2015年12月14日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市沙坪坝区人民检察院指派检察官李文全出庭支持公诉，被告人江勇及其辩护人杨帆，被告人刘继勇及其辩护人刘继梅，被告人江小英及其辩护人李洁，被告人徐晓芹及其辩护人曾骥，被告人刘伟及其辩护人曹承晋，被告人王国芳及其辩护人张小山到庭参加诉讼。审理中，因需要补充侦查，公诉机关提出延期审理建议二次；因需要调取新的证据，辩护人黄键、曾骥各申请延期审理一次，本院同意延期审理四个月；因案情疑难复杂，报请重庆市第一中级人民法院延长审限三个月；由于不能抗拒的原因，本院于2017年3月10日中止审理，后因中止审理的原因消失，本院于2017年11月30日恢复审理；由于不能抗拒的原因，本院又于2017年12月20日中止审理，后因中止审理的原因消失，本院于2018年7月6日恢复审理。现已审理终结。
重庆市沙坪坝区人民检察院指控，2010年4月，重庆臻纪文化传播有限公司（以下简称“臻纪公司”）在重庆市江北区注册成立，马某1担任法定代表人，该公司经营范围为：承办经批准的文化艺术交流活动；商务信息咨询；经纪人培训（不含认证培训）；销售：字画（不含古玩）（以上范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；国家法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营）。随后，马某1等人又在重庆城区成立重庆沙坪坝分公司等七家分公司。被告人江勇作为臻纪公司业务部副总经理分管沙坪坝分公司、九龙分公司、杨家坪分公司和渝北分公司等分公司的工作。被告人刘继勇被任命为沙坪坝分公司总监，对沙坪坝分公司推广部的下属人员进行业务、人员管理。被告人江小英、徐晓芹、刘伟、王国芳等人被任命为沙坪坝分公司各区区域总监，由上述被告人各自对所辖人员进行业务、人员管理。臻纪公司沙坪坝分公司按照臻纪公司马某1指示及要求，未经相关金融监管部门批准，通过以臻纪公司在CCTV“影响力”栏目访谈视频、重庆晨报、重庆法制报、重庆青年报、重庆晚报等的宣传报道及自办刊物，在居民小区、广场举办艺术品展览，在公司举办艺术沙龙、少儿绘画班、画家推广会等方式，向社会不特定群众进行宣传，以“委托销售”（代售）期10-18个月，每半年可领取“画款”（即本金）的6%至36%“预付定金”（即回报），到期退还“画款”为诱饵，吸引社会公众投资臻纪公司书画作品。同时对引到资金的业务员、主管、经理按引资数额3%-8.5%的不同比例计算个人提成。总监不负责发展客户，按照所管理公司引资数额的1-2%的比例计算个人管理提成。
经审计，自臻纪公司沙坪坝分公司2013年6月27日成立以来，共吸收社会不特定公众504人，非法吸收公众存款总金额2.23亿元。案发前，已支付预付定金43264542.10元，退还本金17138679.79元，支付销售成功款12084215元，造成损失151095283.21元。
被告人江勇在担任臻纪公司业务部副总经理期间，负责分管沙坪坝分公司、九龙分公司、杨家坪分公司及渝北分公司4家分公司的业务工作，其协助督促被告人刘继勇组织沙坪坝分公司的员工、协助管理业务工作。其间，在臻纪公司未经银行业主管部门批准的情况下，组织员工通过向公众宣传各种投资项目，并承诺保本付息的方式，变相吸收公众存款。通过审计，2013年7月至2015年2月江勇提成的沙坪坝分公司总业绩为2.23亿元；2012年4月至2014年5月江勇提成的九龙分公司总业绩为1.78亿元；2013年6月至2015年2月江勇提成的九龙分公司、杨家坪分公司及渝北分公司总业绩为3.05亿元。
被告人刘继勇在担任臻纪公司沙坪坝分公司总监期间，负责组织沙坪坝分公司的员工、协助管理业务工作。其间，在臻纪公司未经银行业主管部门批准的情况下，组织员工通过向公众宣传各种投资项目，并承诺保本付息的方式，变相吸收公众存款。通过审计，2013年7月至2015年2月刘继勇提成的分公司总业绩为2.23亿元。
被告人江小英在担任臻纪公司沙坪坝分公司一区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人江小英积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年2月被告人江小英参与的部门总业绩为3200余万元，提成157万余元。
被告人徐晓芹在担任臻纪公司沙坪坝分公司六区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人徐晓芹积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年9月至2015年2月被告人徐晓芹参与的部门总业绩为3100余万元，提成124万余元。
被告人刘伟在担任臻纪公司沙坪坝分公司三区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人刘伟积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年2月被告人刘伟参与的部门总业绩为2800余万元，提成148万余元。
被告人王国芳在担任臻纪公司沙坪坝分公司二区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人王国芳积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年4月被告人王国芳参与的部门总业绩为1300余万元，提成157万余元。
为证实指控的事实，公诉机关当庭举示了书证、司法会计审计报告、证人证言，以及被告人江勇、刘继勇、江小英、徐晓芹、刘伟、王国芳的供述等证据。
重庆市沙坪坝区人民检察院认为，被告人江勇作为重庆臻纪文化传播有限公司业务部副总经理，是臻纪公司在重庆沙坪坝、渝北及九龙坡等地区非法吸收公众存款的直接负责的主管人员，应对在重庆沙坪坝、渝北及九龙坡等地区所吸收的所有存款行为负责，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第二款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人刘继勇作为重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司总监，是臻纪公司在重庆沙坪坝地区非法吸收公众存款的直接负责的主管人员，应对在重庆沙坪坝地区所吸收的所有存款行为负责，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第二款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人江小英、徐晓芹、刘伟、王国芳分别担任重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司部门经理，积极参与并管理、组织部门员工非法吸收公众存款，从中参与提成，在非法吸收公众存款犯罪中具体实施犯罪并起较大作用，是其他直接责任人员，应对其参与管理的所有吸存金额负责。其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第二款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人江勇对公诉机关指控的罪名没有异议，辩解参与吸存的金额应当扣除经纪人家属投资的金额，其只是执行臻纪公司的指令，其参与非法吸存的金额应当少于公诉机关指控的金额；其归案后揭发了他人的犯罪行为，应当认定为立功。
被告人江勇的辩护人认为：1、江勇的职务虽然是臻纪公司的业务副总，但其职位徒有虚名，其并未对外宣传也未实施非法吸收公众存款的行为；2、到臻纪公司购买书画作品的客户，无论其目的是收藏亦或委托销售，本身具有价值的画作所有权是属于客户本人的，客户其实并没有损失，本案也就未侵犯国家金融管理制度；3、臻纪公司是在工商局正规注册成立的公司，其经营项目也符合工商局备案登记的经营范围，故江勇进入臻纪公司工作并不具备犯罪的主观恶性；4、本案应当属于单位犯罪。综上所述，江勇的行为不构成犯罪。但是如果人民法院认定江勇有罪，则江勇自愿认罪悔罪，系从犯，且有立功表现，建议对江勇减轻或者从轻处罚，并适用缓刑。
被告人刘继勇对公诉机关指控的罪名没有异议，其辩解并不明知公司是在违法经营，公诉机关指控的犯罪金额过高；其归案后有立功情节。
被告人刘继勇的辩护人认为：1、刘继勇比应当被认定为臻纪公司直接负责的主管人员，不应当追究刑事责任；2、刘继勇没有犯罪意图。综上所述，公诉机关指控刘继勇犯罪的证据不足，建议对刘继勇宣告无罪。
被告人江小英对公诉机关指控的罪名没有异议，辩解自己以为臻纪公司是合法经营。
被告人江小英的辩护人认为：1、江小英不具备犯罪的主观恶性；2、江小英并非臻纪公司沙坪坝分公司的领导者及管理层，被动接受公司安排执行公司指令。综上所述，江小英不构成犯罪，但若人民法院认定江小英构成犯罪，则江小英认罪悔罪，系初犯，建议对江小英减轻或者从轻处罚，并适用缓刑。
被告人徐晓芹对公诉机关指控的罪名没有异议，辩解指控的犯罪金额中应当扣除自己投资的部分作为其犯罪金额，且其推广的投资客户均是亲戚朋友，没有向不特定的社会人员吸纳资金。
被告人徐晓芹的辩护人认为：1、徐晓芹的犯罪金额应当为指控金额扣除其本人、亲属朋友投资的金额及投资人新增的投资金额；2、本案应认定为单位犯罪；3、徐晓芹系从犯；4、徐晓芹犯罪的主观恶性小，社会危害性较小，且系初犯，能够如实供述犯罪事实。综上所述，建议对徐晓芹适用缓刑。
被告人刘伟对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议。
被告人刘伟的辩护人认为：1、刘伟没有犯罪的主观故意，其一直坚信团购第三方的存在；2、刘伟不是臻纪公司单位犯罪中的直接责任人员。综上所述，刘伟不构成犯罪，但即使人民法院认定刘伟构成犯罪，也应当扣除刘伟本人及亲属朋友的投资金额。
被告人王国芳对公诉机关指控的罪名没有异议，辩解应当以自己分得的提成作为犯罪金额。
被告人王国芳的辩护人认为：1、臻纪公司的客户支付的款项不具有存款的特征，不属于非法吸收公众存款；2、王国芳不是臻纪公司的其他直接责任人员；3、王国芳并不知晓自己的行为是否会扰乱金融秩序。综上所述，王国芳不构成非法吸收公众存款罪。即便人民法院认为王国芳构成犯罪，因王国芳具有自首情节，且系从犯，建议对其从轻、减轻或者免除处罚。
经审理查明，重庆臻纪文化传播有限公司（以下简称“重庆臻纪公司”）成立于2010年4月。工商资料和企业法人营业执照显示公司股东为马某1、韩某1（均另案处理），马某1是法定代表人，经营范围是承办文化艺术品交流、商务信息咨询、销售字画（不含古玩）、经纪人培训（不含认证培训）。重庆臻纪公司相继在重庆市的渝中区、江北区、沙坪坝区、南岸区、九龙坡区、北部新区等地设立了非独立法人的分公司，后又在湖北省武汉市、湖南省长沙市、江苏省南京市等地开设了关联公司。重庆各分公司及外地各关联公司在总公司的管理下统一开展工作，资金由总公司统一安排调配。
重庆臻纪公司成立之初的经营模式仅是代销和购销画作，后为了实现公司快速发展，经马某1决定转变公司经营模式。公司对画作评估后，以评估价格的约25%向画家采购画作，再按进价的约三至四倍确定客户购买价格。公司根据客户购买第一幅画的金额大小将客户分成不同等级的会员，客户可按会员等级享受不同折扣购买第二幅画。客户购买画作后收藏的，可自己保管，亦可委托公司保管。客户购买画作后与公司签订《收藏协议》、《委托销售协议》的，如果画作通过公司售出，公司与客户按照二八比例的原则分配销售溢价；如果画作没有售出，客户定期收取公司支付的“预付定金”。会员与公司签订《委托销售协议》的，委托销售期限根据会员等级的不同分为10个月至18个月不等，委托销售至五、六个月时，如果客户再与公司签订新一期10个月至18个月不等期限的委托销售协议，公司承诺支付相当于购画款10%-40%不等的“预付定金”。当客户领取“预付定金”总额达购画款的45%-50%时，可选择自行收藏画作，或由公司回购画作并退还客户购画款。
重庆臻纪公司沙坪坝分公司按照重庆臻纪公司马某1的指示及要求，未经相关金融监管部门批准，通过以重庆臻纪公司在CCTV“影响力”栏目访谈视频、重庆晨报、重庆法制报、重庆青年报、重庆晚报等的宣传报道及自办刊物，在居民小区、广场举办艺术品展览，在公司举办艺术沙龙、少儿绘画班、画家推广会等方式，向社会不特定群众进行宣传，以“委托销售”（代售）期间，每半年可领取“画款”（本金）一定比例的“预付定金”（即回报），到期退还“画款”为诱饵，吸引社会公众投资臻纪公司书画作品。同时对引到资金的业务员、主管、经理按引资数额的不同比例计算个人提成。总监不负责发展客户，按照所管理公司引资数额的1-2%的比例计算个人管理提成。
经审计：1、重庆臻纪公司沙坪坝分公司自2013年6月至2015年2月止，共收取收藏人属于委托销售性质的画款223582720.10元，共计向收藏人支付预付定金43264542.10元，支付委托销售成功款12084215.00元，支付到期退本金额（含退诚意金、大定的金额）17138679.79元，造成收藏人损失151095283.21元。除重庆臻纪公司内部的资金往来及与收藏人之间有关画款方面的资金往来之外，无其他财团和企业的资金以收购书画作品的名义进入重庆臻纪公司沙坪坝分公司；2、2013年1月至2015年1月，重庆臻纪公司九龙分公司吸存画款336669583.76元，其中纯收藏缴款为24730492.00元；3、2014年5月至2015年2月重庆臻纪公司杨家坪分公司共吸存画款77149170.10元，其中纯收藏缴款为6263300.00元；4、2014年8月至2015年4月期间，重庆臻纪公司渝北分公司共吸收画款62441466.80元。
被告人江勇自2012年4月任九龙分公司大总监，自2013年6月任重庆臻纪公司业务部副总经理兼任九龙分公司大总监，自2014年5月任重庆臻纪公司业务部副总经理。在担任重庆臻纪公司业务部副总经理期间，负责分管沙坪坝分公司、九龙分公司、杨家坪分公司及渝北分公司四家分公司的业务工作，协助督促上述四家分公司的大总监组织各分公司的员工、协助管理业务工作。其间，在重庆臻纪公司未经银行业主管部门批准的情况下，组织员工向公众宣传各种投资项目，承诺保本付息的方式，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年2月沙坪坝分公司吸收资金223582720.10元；2013年1月至2015年1月，重庆臻纪公司九龙分公司吸收委托销售311939091.76元；2014年5月至2015年2月重庆臻纪公司杨家坪分公司共吸收委托销售性质的画款70885870.10元；2014年8月至2015年4月期间，重庆臻纪公司渝北分公司共吸收画款62441466.80元。
被告人刘继勇自2013年6月起担任重庆臻纪公司沙坪坝分公司总监，负责召开例会，传达重庆臻纪公司的相关工作安排，协助管理重庆臻纪公司沙坪坝分公司的业务工作。其间，刘继勇在重庆臻纪公司未经银行业主管部门批准的情况下，组织员工通过向公众宣传各种投资项目，并承诺保本付息的方式，变相吸收公众存款。在刘继勇担任重庆臻纪公司沙坪坝分公司总监期间，沙坪坝分公司吸收资金共计223582720.10元。
被告人江小英在担任重庆臻纪公司沙坪坝分公司一区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人江小英积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年2月被告人江小英参与的部门吸收资金共计32632032.90元，获得工资及提成1572857.00元。
被告人徐晓芹在担任臻纪公司沙坪坝分公司六区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人徐晓芹积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年2月徐晓芹参与的部门吸收资金共计31488035.00元，提成1242384.00元。
被告人刘伟在担任臻纪公司沙坪坝分公司三区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人刘伟积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年2月被告人刘伟参与的部门吸收资金共计28018446.40元，提成1484844.70元。
被告人王国芳在担任臻纪公司沙坪坝分公司二区区域总监期间，负责管理部门人员、传达任务、对部门人员业绩进行考核等工作。其间，被告人王国芳积极参与、组织部门人员以散发宣传资料、开展项目推介会等方式宣传臻纪公司投资项目，变相吸收公众存款。通过审计，2013年6月至2015年2月被告人王国芳参与的部门吸收资金共计13732084.20元，提成544889.00元。
案发后，被告人江勇、刘继勇、江小英、刘伟被公安民警抓获归案，被告人王国芳、徐晓芹经公安民警电话通知后主动到案。
另查明，被告人江勇归案后向公安机关检举了他人涉嫌故意伤害的罪行，但公安机关在此前就已掌握了此犯罪事实并破获了被检举案件。刘继勇归案后通过视频辨认的方式检举他人涉嫌盗窃的线索，但被检举案件未查实。
上述事实，有以下经庭审质证、认证的证据予以证实：
1、到案经过、犯罪线索转递函、立功情况说明及材料，证实被告人江勇、刘继勇、江小英、刘伟被公安民警抓获归案，被告人王国芳、徐晓芹经公安民警电话通知后主动到案。江勇归案后检具他人犯罪，但公安机关在其检举前就已掌握了被检举人及被检举案件的线索。刘继勇归案后通过视频辨认的方式检举了他人涉嫌盗窃的线索，但被检举案件未查实。
2、《重庆臻纪公司工商资料》、《企业法人营业执照》及《公司章程》，证实重庆臻纪公司经营范围是承办文化艺术品交流、商务信息咨询、销售字画（不含古玩）、经纪人培训（不含认证培训）。
3、重庆臻纪公司宣传资料、《远程勘验笔录》证实，重庆臻纪公司在经营期间利用自己创办的栏域杂志、臻纪资讯，在社会媒体、网站及商圈、小区内通过举办笔友会、艺术讲座、公益活动或者书画展等形式，向社会不特定人群宣传重庆臻纪公司实力及艺术品投资前景等内容，以达到吸引客户前来投资的目的。
4、《书画收藏协议》、《委托销售协议》、《作品委托保管确认书》、《收藏协议事前告知补充》、《藏家收藏作品出库单》、《藏家收藏作品入库单》、《收款收据》、客户名单及领取预付定金明细、臻纪沙坪坝分公司经纪人、社会客户投资画作名单，证实藏家投资及领取预付定金及经纪人依此获得佣金等情况。
5、应聘简历表、经纪人合作协议、劳务合同、任命书，证实重庆臻纪文化传播有限公司刘继勇、刘伟、江小英、王国芳等人的任职情况。
6、重庆臻记公司内部管理的相关文件及规定、重庆臻纪公司关于经纪人佣金管理的规定，证实重庆臻纪公司的总监及经纪人的绩效考核办法及佣金提成方式。
7、重庆臻记文化传播有限公司文件《关于各司各级同仁规范化运用网络平台及规范化宣传的通告》、《会议记录》、《沙坪艺术沙龙大总监答疑》《常见疑问汇总》《〈异议处理〉问题及答案》及重庆臻纪公司培训部相关资料，证实重庆臻纪公司对员工有一套完整的培训、学习体系；公司在对员工培训过程中，强调“行业规范术语”，避免使用“收益”“本金”“到期退本金”等词语，要求表述成“预付画款”“预付定金”“画款”“到期退画款”等；并就客户常会提到的相关问题作出梳理并规定标准回答方式。
8、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实公安机关对重庆臻纪公司沙坪坝分公司的工作电脑、办公材料、财务凭证、收藏协议等进行扣押。
9、西南政法大学司法鉴定中心《司法鉴定意见书》、重庆金典会计师事务所《司法审计意见书》、重庆万隆方正会计师事务所《司法审计意见书》，证实：
（1）重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝区公司2013年6月至2015年2月，共计收取收藏人属于收藏性质的画款19509912.00元，属于委托销售性质的画款223582720.10元，共计向收藏人支付预付定金43264542.10元，支付委托销售成功款12084215.00元，支付到期退本金额（含退诚意金、大定的金额）17138679.79元，给收藏人造成的损失金额为151095283.21元；
（2）重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司2013年6月至2015年2月，除重庆臻纪文化传播有限公司内部的资金往来及与收藏人之间有关画款方面的资金往来之外，无其他财团和企业的资金以收购书画作品的名义进入重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司。
（3）重庆臻纪文化传播有限公司沙坪坝分公司2013年6月至2015年2月，19个业务区29名区域总监的工资及提成金额共计10958027.56元。
（4）2013年1月至2015年1月，重庆臻纪公司九龙分公司吸存画款336669583.76元，其中纯收藏缴款为24730492.00元；2014年5月至2015年2月重庆臻纪公司杨家坪分公司共吸存画款77149170.10元，其中纯收藏缴款为6263300.00元。
（5）2014年8月至2015年4月期间，重庆臻纪公司渝北分公司共吸收画款62441466.80元。
10、证人马某1的证言，证实马某1是重庆臻纪文化传播有限公司（下称重庆臻纪公司）的法定代表人和总经理，重庆臻纪公司于2010年4月注册成立，股东是马某1和韩某1二人。公司的主要负责人是马某1，负责公司所有工作的开展，包括员工工资、提成的发放审批、业务种类的制定、投资时间以及返利制定、客户投资利息的发放审批、公司资金调动、人员的任免权、提成比例的制定。江勇（江思源）是2010年7月左右到公司推广部工作，2013年3月左右提为公司业务副总经理，他负责九龙坡、杨家坪、渝北、沙坪坝分公司（推广部）的业绩考核及管理。推广部的结构是，公司设有两名分管推广部的业务副总，他们下面就是公司经理（也叫大总监），大总监下面设有分区总监，分区总监下面设有分区经理，下面还有经纪人（普通业务员）。推广部就是通过在社会上宣传公司投资字画业务吸引群众到公司来投资字画，而且只有推广部的成员才能通过宣传投资字画项目从中提成。
重庆臻纪公司主要是通过电视广告、报纸以及业务员散发公司宣传资料和客户之间口口相传的方式吸引客户到公司来投资，公司还会经常组织客户进行联谊会，在这些会上一般都会宣传公司的投资项目以及安排一些作家和投资群众显示公司的实力。重庆臻纪公司推广部的业务员向客户宣传公司的投资项目以后，客户有意愿到公司来投资，那么推广部的业务员会带着客户到会员中心，会员中心根据公司制定的评估标准确定作品的预付标准（也就是返利），客户满意的话就到公司财务部交钱，签订《收藏协议》，然后与客户确定是否将画作带走或是委托公司代为保管，如果客户委托公司代为保管，那么公司将会向客户收取每年600元的保管费。之后，会员中心会询问客户是否委托公司销售，如果客户委托公司销售的话，那么公司就与客户签订《委托销售协议》，客户投资以后公司会按照口头约定的每六个月或者按照客户支付时间要求支付一次利息（我们称为预付定金），是通过银行转账的方式给客户返利，客户与公司签订的合同期限从十个月到十八个月不等，拿一份十八个月的合同来说，具体的方式是这样的，在第一个六月到期之后，如果客户不愿意继续投资的话，公司就不会支付给客户第一次返利，那么在十八个月的合同到期后，公司将画作收回，并全额退还投资本金，如果在第一个六月到期，客户领取了返利后还愿意继续投资，那么客户此刻必须与公司再签订一份十八个月的合同，那么在第二次六个月到期后，就又可以领取公司返利的，再签订一份十八个月的投资合同，以此类推，但是客户在领取的返利达到本金的50%的时候，公司就提前收购画作将本金返还。重庆臻纪公司出售给投资人的画作都是从全国各地的画家手中代销或者购销，然后作为投资项目卖给客户，而我们在与客户签订《收藏协议》和《委托销售协议》中没有标明给客户的返利，这个就是为了规避法律风险，躲避打击，到重庆臻纪公司投资的人各种行业及年龄都有，重庆臻纪公司只有投资字画这一种经营模式获利，没有其他经营模式，重庆臻纪公司用于支付投资人返利及员工工资、提成的资金来源有两部分，一部分就是公司销售字画的利润，还有就是客户的投资款。重庆臻纪公司以投资字画吸引群众投资的返利标准以及业务员的提成标准、与客户签订的协议内容以及字画的标价都是马某1制定的，马某1对字画标价的标准一般都是以进价占标价的30%的比例在标价。如果重庆臻纪公司不支付返利，客户肯定不会投资，至少绝大部分的人不会投资，公司宣传投资的字画项目起到了融资的作用和目的，公司不是合法的金融机构，但以投资字画年息24%-40%不等的利息吸引群众投资是因为马某1想通过这种方式做大企业同时自己也可以从中获利。
重庆臻纪公司实行会员制度，分为：普通会员、黄金会员、铂金会员、钻石会员、水钻石会员，这些不同的会员是以客户首次投资购买的画作标价来决定的，不同的会员在第二次投资购买画作时享受的折扣以及投资期限、投资利息都会有所不同。客户投资以后公司会按照口头约定的每六个月或者按照客户的支付时间要求支付一次利息（我们称之为预付定金，以下同）通过银行转账的方式给客户返利。公司会给推广部和会员中心的员工进行培训，培训的内容是怎么吸引客户进来投资。培训部还制定了一些问答材料，用于员工应付客户的一些问题。臻纪公司向客户宣传的有“第三购买方”这个方式，是马某1自己想的主意，实际上是不存在“第三购买方”的。
公司所非法吸收公众存款的资金其中25%是画作的本金，25%是支付给客户的利息，30%是员工的所有提成、工资、奖金、绩效等等，也就是支付的人工费，剩下的20%是公司的日常开销和我们股东的分成。在两、三年前，公司聘请的法律顾问、财务顾问等人员提出，公司实行的这种模式是一种融资行为，涉嫌超范围经营，可能违法，所以马某1调整了公司运营中的话术、流程等，如把退还本金调整为退画款，收益改成了支付预付定金。公司接受委托销售之后，会把客户委托的画放到公司内部的销售体系去销售，而不会送到外部的正规渠道去销售，因为国家正规的销售渠道受众很少，不能消化这样大规模的画作。
江勇是臻记公司业务推广部的副总经理，管理沙坪坝、渝北、杨家坪、九龙四个公司，刘继勇是沙坪坝分公司的大总监，也是负责人，公司对他们有正式的任命。
11、证人陈某1的证言，证实她是重庆臻纪公司的财务总监，马某1是重庆臻纪公司的法定代表人和老板，负责公司所有事务，公司卖画的价格每一幅都由马某1决定。
财务部的职责是：负责整个公司的资金进出，按流程办理画的进出库，收取投资人投资款，发放员工工资及提成，发放投资者的“预付定金”和画款，同投资者签订《收藏协议》和《委托销售协议》（2015年1月后由会员中心办理此项事务），支付公司买画的款项等。
公司推广部找客户来公司展厅看画，之后将有意向购买或投资的客户带到会员中心，由会员中心的工作人员对客户进行详细的讲解和宣传。会员中心根据客户的级别开出相应的打折确认单，客户拿着打折确认单到公司财务部缴款并且签订合同。客户根据自己的意愿选择直接购买、委托保管、委托销售三种方式之一。只有委托销售才是投资的方式，客户大多是选择这种方式。回购是指到期后客户的画没有卖出去，客户先到会员中心办理到期回购手续，客户拿着回购手续到财务部办理回购，财务部在5个工作日内将购画款通过转账或者现金的方式给客户，大多数是通过转账进行。
公司的宣传方式是公开的，邀请客户来参加“笔会”“藏家联谊会”“产品推介会”等会议，组织客户到国内外旅游，每月搞聚餐，通过邀请客户免费参加活动宣传公司及公司的投资项目。宣传的内容是公司有实力、资金安全有保障、书画增值空间大、投资收益好、能保本获利等等，目的是吸引客户来投资。所有的人只要交钱就可以投资。公司实行会员制度，这些经营模式即公司的提成制度、晋升制度、财务制度等都是马某1制定的。员工的工资构成是基本工资加绩效奖金和提成。推广部人员和二线部门员工都可以发展业务并按照公司的规定获得提成。绩效管理部每月对各个分公司推广部及其他二线员工的工资进行计算汇总，报给人事部确认后交给财务部审核，她审核后交给马某1审核同意后发放到员工的卡上。
客户通过银行转账、刷POS机和现金的方式交款，其中有95%以上都是用POS机刷卡。每个分公司都以公司的名义办理了相应账户的POS机，很多银行都有。还有一部分POS机账户是以各个分公司下面的经营部的名义办理的，属于个体性质，对应私人账户。公司除了收取客户的投资款以外没有其它收入。重庆臻纪公司的财务资料原始凭证在各个分公司，公司的每一笔收入支出都有报表发在她QQ邮箱里，她在汇总之后通过电子邮件发给马某1和韩某1。她按照马某1的要求，每月在资金允许的情况下，购买800万理财产品。
公司大约在2011年左右开始这种模式。给客户的“预付款”是按照会员等级来计算的，分为钻石会员、铂金会员、黄金会员等，等级越高，委托销售时间越短，收益越高。给客户的“预付款”和“回购款”的资金就是客户交的购画款，以后账支付前账“滚雪球”的方式进行。公司没有去联系下家来购买客户委托销售的书画，也没有任何一个部门负责此事，更没有成功做成一笔这种业务。
12、证人刘某1的证言，证实她担任重庆臻纪公司总经办的办公室主任，兼任会员中心总监。重庆臻纪公司经常在大型的商场、户外、酒店、美术馆做画展交流，提供绘画学习班，及做一些主题的艺术推广，各分公司的经纪人和一线总监就会在这些活动上发放艺术宣传册之类的东西，经纪人及经纪总监会给客户讲解委托销售的方式。公司出售的画作是艺术资源部到全国去签约符合重庆臻纪公司十大标准的画家，与这些画家签订单幅或多幅交易协议，或者在规定时间内提供多少幅绘画作品的协议。公司会在协议规定时间内支付画家画款。公司会根据一线经纪人和一线总监每个人的业绩总额按3％－5％提取奖金。其余人员都是按底薪加各个分公司的业绩按比例提取奖金。
会员中心员工主要职责是对经纪人找来并洽谈好了的客户做最后的业务洽谈、确认，通知客户办理预售手续，计算“预付定金”，对客户的档案资料进行管理等，最主要是计算“预付定金”的工作。解释工作主要是针对客户想要委托预售、签订协议方面的疑问进行解答，包括合同条款、客户后期活动。后期活动就是指客户购买了画作，可以得到哪些附加值服务，包括领取生日礼物，联谊会，画展等活动。
推广部的业务员先跟客户介绍公司的艺术品投资理财业务流程，如果客户愿意投资，业务员就把客户带到分公司会员中心。会员中心工作人员会跟客户谈“预付定金率”，每次领“预付定金”的时间及预售期限，会员中心还会正式给客户介绍会员的等级制度。会员的等级越高，相对同一作品预付定金率越高，每次领预付定金的时间越短，预售期限也越短，客户再次购买作品打折就越多。客户会按自己想要享受的会员等级来购买作品，对于要预售的作品，一般都是会员中心的员工在推荐作品。确定作品后，客户就到公司财务部交款，财务出具收据，然后财务工作人员以公司的名义与客户签订《收藏协议》及《委托销售协议》。《收藏协议》主要证明作品是客户购买的，《委托销售协议》就是客户参加委托销售并按期收取“预付定金”的凭证，但是《委托销售协议》上没有注明“预付定金率”及每次领“预付定金”的时间及预售期限，这些内容是公司和客户口头确认的。之后客户就可以按期收到“预付定金”。马某1规定只与客户口头协议“预付定金”事宜，还规定每幅画支付的“预付定金”不能超过画款的45%-50%。
她听马某1说过有“第三团购方”，就相信了，认为“预付定金”是团购方支付的。《话术表》是推广部自己编写的，她不清楚内容。
13、证人赵某1的证言，证实她是重庆臻纪公司会员中心的见习总监。会员中心主要是对公司的会员提供会员服务，包括售前负责提供咨询、负责办理客户的收藏手续和作品委托销售手续、组织策划一些维护客户关系的活动。臻纪公司的工作人员有两种，一种是签署合作协议的一线经纪人，如分公司做推广的人员及各分公司的一线总监；另一种是签订劳动合同并购买了五险的员工。各分公司推广部的都是一线员工，其他的是二线员工。推广部通过画展、打电话等方式，向社会上的群众宣传可以到重庆臻纪公司投资画作获得“预付订金”。绝大多数的客户都接受预售模式，直接收藏的客户是少数。公司没有专门负责找“第三方公司”的部门。她是基于对领导的信任，相信有“第三方”的存在，没有见过真正的“第三方”。从她到公司以后，没有“第三方”溢价成功收购并提成的案例。
会员中心的员工对公司的会员提供会员服务，包括售前、售中、售后，比如售前负责提供咨询，在客户购买了画作之后，负责办理客户的收藏手续，作品委托销售之类的手续，还有就是组织策划一些客户维护方面的活动。公司要求预付定金的计算标准只能由会员中心的人掌握，所以都是口头传达。话术调整是为了规避法律风险。
14、证人韩某1的证言，证实她是重庆臻纪公司的副总经理，也是股东。重庆臻纪公司的收入为纯销售书画及委托销售客户的投资，没有其他实体盈利收入，公司没有金融许可证。她很少到重庆来，只知道客户的画不拿走放在公司里，公司支付给客户“预付款”，实际上就是利息，他们称之为艺术品金融化。来公司买画作的人都是来投资达到赚钱的心态，不是来买卖艺术品或者收藏艺术品的。公司全部会员有1000多人，包括外地分公司。客户和公司签订委托销售协议后，公司没有销售出书画，也没有部门负责此事，更没有成功做成一笔这种业务。支付给客户的“预付款”实际上是后面客户购画款支付前面客户的“预付款”，也就是支付给客户的利息。这个经营模式是马某1想出来的。臻纪公司的法律顾问跟马某1讲过这种委托销售的经营模式是有法律风险的，但他们当时是想打“擦边球”。
臻纪公司财务部与沙坪坝分公司财务部是上下级的关系，她给沙坪坝分公司财务部专门开了一个兴业银行的信用卡，沙区分公司的全部收入都进入这个账户，该账户的账号、密码由沙坪坝分公司财务部掌控，他们需要支取或转账，必须通过我提供的支取验证码。
15、证人张某1的证言，证实她是重庆臻纪公司会员中心会计部副经理。重庆臻纪公司的经营模式以及会员委托公司销售画作可以得到“预付定金”等事实。还证实，会员中心主要负责与客户洽谈预售书画的业务、跟客户签订合同，并且归档合同、根据客户的会员等级计算客户的预售款、处理客户退单和到期终止合同的工作，汇总、统计、制作所有客户的详细信息、记录公司支付客户预售款的情况、制作相应的统计表和业绩表、对公司推广部培训预售业务的相关专业知识等。
会员中心会组织联谊活动，增进公司和客户的熟悉度，增加客户对公司品牌的好感；另外，其他部门还组织过“画家见面会”、“书画进百家”，就是在各种商场进行书画展览，或者安排画家和客户见面，还有各种书画培训班，大都是企划部策划的，各个分公司也会自己组织活动。这些活动的目的是为了建设公司的品牌，吸引更多客户到公司投资。
推广部的经纪人将客户吸引到公司，向客户宣传重庆臻纪公司所经营的书画业务中有预售业务，之后会把客户介绍到会员中心，由会员中心详细向客户介绍预售业务。会员中心会向客户介绍：不同的会员等级享受不同的优惠待遇；客户到公司投钱购买书画，可以选择将书画委托公司销售；在销售过程中，如果客户愿意参加预售业务，则能定期得到购画款5%到25%的“预售款”。“预售款”的具体计算方法是她的上级赵某1口头告知她的。根据部门整理的档案资料来看，客户中90%以上都是做预售业务。其他分公司也一样。
16、证人庞某1的证言，证实她任沙坪坝区分公司会员中心主管。公司提供的书画作品由公司签约的100多位画家提供，','2018-10-08
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