四川省绵阳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）川07刑终111号
原公诉机关江油市人民检察院。
上诉人（原审被告人）郭某某，男，汉族，中专文化，四川省江油市人，原江油市恒鼎投资管理有限公司副总经理。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2015年7月7日被取保候审。2017年2月14日，经江油市人民法院决定，被江油市公安局执行逮捕，现羁押于江油市看守所。
辩护人颜世勇，四川科大律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）邹某某，女，汉族，本科文化，四川省江油市人，原江油市恒鼎投资管理有限公司市场部部长。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2015年7月8日被取保候审。2017年2月14日，经江油市人民法院决定，被江油市公安局执行逮捕，现羁押于绵阳市看守所。
辩护人冯钢，四川联衡律师事务所律师；
辩护人李宏伟，四川联衡律师事务所律师。
江油市人民法院审理江油市人民检察院指控原审被告人郭某某、邹某某犯非法吸收公众存款罪一案，江油市人民法院于二O一七年二月十四日作出（2016）川0781刑初119号刑事判决。原审被告人郭某某、邹某某不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年4月11日公开开庭审理了本案，四川省绵阳市人民检察院指派检察员王真珍出庭履行职务。上诉人（原审被告人）郭某某及其辩护人颜世勇，邹某某及其辩护人冯钢、李宏伟到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原判认定：2013年3月28日，田茂常（另案已处）在绵阳市成立绵阳恒鼎投资咨询有限公司（经营范围：对国家政策允许的项目投资、咨询；企业管理咨询服务；商务咨询服务。以下简称绵阳恒鼎），并担任法定代表人。田茂常为扩展吸收公众存款业务，分别于2013年11月1日、2013年12月26日，在江油市工商行政管理部门登记设立江油恒鼎投资管理有限公司、江油恒鼎投资管理有限公司锦绣分公司(两家公司以下统一简称江油恒鼎公司)，经营范围均为：对国家政策允许的项目投资（不含金融、证券、保险及融资性担保等需前置审批的业务）；企业管理咨询服务；商务咨询服务。被告人郭某某被聘任为江油恒鼎公司副总经理，负责公司日常管理。2013年年底，被告人邹某某被聘为江油恒鼎公司投资顾问，后任市场部副部长、部长。
在江油恒鼎公司成立初期，被告人邹某某等公司员工外出向公众发放江油恒鼎公司宣传单，后被工商行政管理部门禁止。此后，被告人郭某某与邹某某带领公司其他员工向公众宣传、推介由绵阳恒鼎选定的成都嘉好、顺吉祥、金堂卓恒置业等高回报投资项目，宣传恒鼎公司按照存款金额的1.5%至2%的月利息作为回报，并协助集资参与人与该公司签订“放款居间服务合同”、“借款合同”，与田茂常或其物色的集资参与人代表签订授权委托书、委托代理协议等投资文件，由田茂常借入资金后再以3%以上的月息借贷给相关单位和个人，并根据集资参与人借出金额按一定比例从该公司获取提成。
经公安机关委托会计事务所司法审计，从2013年12月至2014年12月，江油恒鼎公司在江油市吸收287位集资参与人资金共计5536.2万元。截至2014年12月20日，绵阳恒鼎归还江油市集资参与人本金共计2600.15万元，支付利息共计354.3899万元，未退还200余位集资参与人本金共计2936.05万元。截止2014年9月，郭某某领取业务提成6345元、工资51481元。被告人邹某某直接协助吸收的资金中，尚未归还的本金为528万元（不含其本人集资的9万元）；领取业务提成35905元、工资28270元。
另查明，被告人郭某某、邹某某经公安机关电话通知后，主动到案接受调查。一审审理过程中，部分被害人对邹某某达成谅解。
一审以经过庭审举证、质证的书证、司法会计鉴定报告、证人证言和被告人的供述等证据证明上述事实。
一审法院认为，被告人郭某某、邹某某违反国家金融管理法律规定，以江油恒鼎公司的名义，以支付利息为诱饵，向社会公开宣传，变相非法吸收社会公众资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人郭某某、邹某某受田茂常的安排，按其职责分工实施犯罪行为，且仅领取工资和提成，并未实际掌握资金，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻处罚。案发后，郭某某、邹某某主动到公安机关投案，并如实供述其主要犯罪事实，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。
江油恒鼎公司设立后以非法吸收公众存款为主要活动，故本案不应以单位犯罪论处，对被告人郭某某的辩护人辩称本案应系单位犯罪的辩护意见不予采纳。对郭某某的辩护人所提已向投资人支付的本金、利息不应计入犯罪金额，及邹某某的辩护人所提支付的利息不应计入犯罪金额的辩护意见。经查，依照相关司法解释的规定，非法吸收公众存款的数额应以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，仅作为量刑情节酌情考虑，该辩护意见与相关司法解释不符，不予采纳。对郭某某的辩护人所提郭某某系从犯，有自首情节的辩护意见，对邹某某的辩护人辩称邹某某系自首、取得部分被害人谅解的辩护意见，予以采纳。据此，一审法院以非法吸收公众存款罪，判处上诉人（原审被告人）郭某某有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币六万元；邹某某有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币五万元。责令被告人郭某某退赔被害人集资款2936.05万元，与同案人田茂常共同承担赔偿责任。其中被告人邹某某对528万元集资款与被告人郭某某、同案人田茂常共同承担赔偿责任。对被告人郭某某的违法所得5.7835万元、被告人邹某某的违法所得6.4175万元予以追缴。宣判后，被告人郭某某、邹某某不服，提出上诉。
上诉人（原审被告人）郭某某及其辩护人认为：本案属于绵阳恒鼎及江油恒鼎公司单位犯罪而不是自然人犯罪；一审认定事实和适用法律错误，未考虑或未充分考虑相关量刑情节。未考虑绵阳恒鼎和江油恒鼎公司所吸收的存款主要用于了正常的生产经营，上诉人在本案中所起作用较小且仅参与部分环节的量刑情节，上诉人虽为江油恒鼎公司的副总经理，其任命与所从事的工作均是听命于公司法定代表人田茂常的安排，上诉人在江油恒鼎公司上班是兼职；一审法院认定上诉人的犯罪金额错误，且适用法律错误。对集资参与人提前扣除的利息、重复投入的利息、案发前已归还的数额等计入非法集资犯罪数额，同时将江油恒鼎公司所吸存的金额全部认定为上诉人个人吸存的数额，是错误的。上诉人除向亲友所吸收的160余万元借款外，其他借款上诉人均不知情，不能认定为上诉人吸收的资金金额；未充分考虑上诉人的自首、无任何违法犯罪记录系初犯、偶犯且认罪态度好、主观恶性小、无再危害社会的可能性等情节，导致对上诉人量刑过重。上诉人得到了本人名下大部分集资参与人的谅解，恳请二审人民法院充分考虑以上上诉意见，依法撤销原判并改判上诉人免予刑事处罚。
上诉人（原审被告人）邹某某及其辩护人认为：上诉人在江油恒鼎公司上班，是作为普通一员进行工作，但是涉案金额及受害人的来源大多是主动联系和其他同事的客户转给上诉人的，犯罪情节相对较轻。上诉人在案件审理过程中，一直积极配合侦查，上诉人的供述对整个案件的侦破都具有非常重要的作用，且又具有自首、从犯等量刑情节，得到了大部分集资参与人的谅解。恳请二审法院能对上诉人从轻处罚并适用缓刑，体现罪责刑相适应的原则。
经审理查明：2013年3月28日，田茂常在绵阳市成立绵阳恒鼎投资咨询有限公司，并担任法定代表人，用于吸收公众存款。田茂常为扩展吸收公众存款规模，分别于2013年11月1日、12月26日，在江油市工商行政管理部门登记设立江油恒鼎投资管理有限公司、江油恒鼎投资管理有限公司锦绣分公司，经营范围均为：对国家政策允许的项目投资（不含金融、证券、保险及融资性担保等需前置审批的业务）；企业管理咨询服务；商务咨询服务。上诉人（原审被告人）郭某某被聘任为江油恒鼎公司副总经理，负责公司日常管理。2013年年底，上诉人（原审被告人）邹某某被聘为江油恒鼎公司投资顾问，后任市场部副部长、部长。
在江油恒鼎公司成立初期，被告人邹某某等公司员工外出向公众发放绵阳恒鼎宣传单，后被工商行政管理部门禁止。此后，在被告人郭某某的安排下，被告人邹某某带领公司其他员工向公众宣传、推介由绵阳恒鼎选定的成都嘉好、顺吉祥、金堂卓恒置业等高回报投资项目，宣传绵阳恒鼎按照存款金额的1.5%至2%的月利息作为回报，并协助集资参与人与绵阳恒鼎签订“放款居间服务合同”、“借款合同”，与田茂常或其物色的集资参与人代表签订授权委托书、委托代理协议等投资文件，由田茂常借入资金后再以3%以上的月息借贷给相关单位和个人，并根据集资参与人借出金额按一定比例从绵阳恒鼎获取提成。除工资外，从2014年1月起至案发，郭某某每月均从绵阳恒鼎领取金额不等的业务提成；从2013年11月起至案发，邹某某每月从绵阳恒鼎领取金额不等的业务提成。
经公安机关委托会计事务所司法审计，从2013年12月至2014年12月，田茂常以绵阳恒鼎名义，通过江油恒鼎公司在江油市吸收287位集资参与人资金共计5536.2万元，其中江油恒鼎公司员工集资324.1万元。截止2014年12月20日，绵阳恒鼎归还江油市集资参与人本金共计2600.15万元，支付利息共计354.3899万元，其中支付未退还集资本金利息1181473.29元。未退还240名江油市集资参与人本金共计2936.05万元。
截止2014年9月，上诉人（原审被告人）郭某某领取业务提成6345元、工资51481元。2017年4月19日，郭某某向江油市人民法院退出提成和工资共计人民币57826元；上诉人（原审被告人）邹某某直接协助吸收35人70笔共计528万元（不含本人存款4笔共9万元），尚未归还的本金为528万元（不含本人9万元）。领取业务提成35905元、工资28270元。2017年4月13日，邹某某向江油市人民法院退出提成和工资共计人民币64175元。
另查明，2014年12月18日，被告人郭某某主动到江油市公安局经侦大队如实提供绵阳恒鼎、江油恒鼎公司涉嫌非法吸收公众存款资料和情况；到案后主动接受调查。2015年1月29日，被告人邹某某经公安机关电话通知后，主动到案接受调查。一审、二审过程中，67名集资参与人出具了对郭某某的书面谅解，31名集资参与人出具了对邹某某的谅解书。
上述事实，有经庭审、举证、质证的下列证据证实，本院予以确认。
1.受案登记表、立案决定书、归案说明，证明案件来源及被告人郭某某、邹某某的到案经过；
2.营业执照及副本、税务登记证、组织机构代码证，证明江油恒鼎投资管理有限公司的法定代表人为田茂常，江油市恒鼎投资管理有限公司锦绣分公司的负责人为田茂常，上述两家公司的经营范围均为对国家政策允许的项目投资（不含金融、证券、保险及融资性担保等需前置审批的业务）；企业管理咨询服务；商务咨询服务；
江油恒鼎公司章程、黄某某及田茂常的身份证复印件及成立情况，证明江油恒鼎公司股东为田茂常、黄某某，二人各实际出资1.5万元；
3.江油恒鼎公司客户投资备案资料、委托业务代理协议，证明绵阳恒鼎委托江油恒鼎公司在江油开展业务；
4.成都嘉好房地产开发有限公司相关借款资料、成都顺吉祥项目借款相关资料、成都鼎宏化工有限公司博美项目相关资料、公证书，证实四川协合土地房地产评估公司对成都嘉好公司所委托估价的相关房产估价，2014年3月田茂常作为出借人代表与成都嘉好房地产有限公司签订借款合同，借给成都嘉好房地产有限公司人民币2000万元，借款期限6个月，借款利率每月2%。成都嘉好房地产有限公司法定代表人华某某为担保人、绵阳恒鼎为居间人；2014年6月田茂常作为出借人与成都嘉好房地产有限公司签订借款合同，借给成都嘉好房地产有限公司人民币2000万元，借款期限6个月，借款利率每月2%，并由华某某与唐某担任担保人；
绵阳恒鼎推荐彭某某为成都顺吉祥项目的出资人代表，投资人将投资款打入田茂常账户，绵阳恒鼎出具借据，投资人委托彭某某代理以自己的名义与借款方签订借款合同，月收益率为1.5%；2014年7月，田茂常、彭某某作为出借人与成都顺吉祥商贸有限公司签订借款合同，借给成都顺吉祥商贸有限公司3600万元，借款期限6个月，借款利率每月2%；
2014年9月19日，刘某某作为出借人与成都鼎宏化工有限公司签订借款合同，借给成都鼎宏化工有限公司1500万元，借款期限6个月零2天，借款利率每月2%，华某某为担保人；
5.借款核查催收通知书，证明绵阳恒鼎于2014年12月中旬分别向邓某某、何某、绵阳聚鑫房地产开发有限公司、武某、张某某、邱某某、张某、成都津汇天合房地产开发有限公司发出了借款催收通知书；
6.担保书、律师见证书、营业执照等，证明谢某某与绵阳恒鼎在律师见证下签订了还款协议书，由第三方四川托安建筑工程有限公司为谢某某提供附条件担保；
7.江油市工商行政管理局现场笔录，证明2014年10月10日，江油市工商行政管理局对江油恒鼎公司进行检查的情况；
8.绵阳恒鼎宣传资料及2014年季刊第1期，证明绵阳恒鼎在其季刊彩页上载明已成功对接聚鑫、金堂卓恒、清华苑、鑫鸿盛、嘉好、临园干道等7个项目；并通过该季刊上载明的文章宣传该公司项目风险低、回报高。宣传资料上载明绵阳恒鼎可以帮投资客户的闲钱快速增值，承诺年收益18%以上，并载明了绵阳恒鼎及江油、射洪、盐亭分公司的地址和电话号码等；
9.协助查封通知书、情况说明，证实田茂常案涉案财物由绵阳市公安局涪城区分局查封的情况以及绵阳市公安局确定涪城区公安分局为绵阳恒鼎非法集资案主侦单位，明确了对涉案财物原则上由主侦单位采取强制措施，随案移送检察机关审查后，依法交由人民法院统一处置。田茂常一案涉案财物已由绵阳涪城区公安分局以绵涪公经诉字[2015]362号起诉意见书随案移送至绵阳市涪城区人民检察院审查起诉；
10.情况说明，证明何某某已另案起诉；
11.邹某某等人签字确认的投资明细表，证明邹某某吸收的资金情况；
12.四川众益会计师事务所川众益会审[2015]第25号审计报告、员工工资统计表、邹某某银行卡交易明细，证明江油恒鼎公司吸收存款、支付利息及归还本金、未退还存款、二被告人非法获利的情况等；
13.集资参与人肖某、覃某某、白某某、吴某某、陈某某、徐某某、李某某、刘某、唐某某、张甲、陈某、严某某、余某某、伍某某、何某甲、陶某某、谢某某、兰某某、冯某某、管某某、聂某某、周某某、敬某某、陈某、罗某某、吴某甲、金某、习某某、宋某某、王某的陈述，证明从2013年底至2014年底期间，各集资参与人通过宣传单、亲友介绍等了解到江油恒鼎公司的相关情况后，陆续在江油恒鼎公司投资的情况；
14.证人证言。
⑴田茂常的证言，证明绵阳恒鼎为扩大经营规模，聘请郭某某任江油恒鼎公司的副总经理，负责办理江油恒鼎公司的设立手续及一切业务。江油恒鼎公司股东为田茂常、黄某某，但资金都是田茂常所出，黄某某代为持股，不参与公司的生产经营。江油恒鼎公司名义上是独立公司，实际上受绵阳恒鼎委托办理业务，相当于绵阳恒鼎的分公司。田茂常在成都注册了四川皓宇名扬投资有限公司以寻找有借款需求的项目。经过项目考察后，绵阳恒鼎与借款方签订抵押合同，办理抵押手续。再由江油恒鼎公司等其他分公司的员工通过宣传高利率的投资项目等方式，以与集资参与人签订放款居间合同、委托代理协议、投资协议，出具借款凭据等方式吸收集资参与人资金，再以高利率出借给成都嘉好、成都顺吉祥等项目及邱某某、王某某等个人，以赚取利率差额作为居间服务费；
⑵黄某某的证言，证明本人是田茂常聘用的员工，在绵阳恒鼎只是名义股东，并未实际出资，未对公司进行过管理，以及了解的田茂常通过宣传高回报投资项目吸收集资参与人资金，再增加利率出借给他人以赚取居间费的运作过程；
⑶何某某的证言，证明绵阳恒鼎在江油设了2个分公司，均由田茂常任法定代表人、郭某某任负责人。何某某于2013年10月底到江油恒鼎公司工作，任市场部部长，后调至绵阳恒鼎任办公室主任。江油恒鼎公司成立时，江油恒鼎公司的业务员向公众散发了高利率投资宣传单。绵阳恒鼎及其下设的几个分支机构的股东实际为田茂常一人，公司所有收入、支出均由田茂常负责，投资款也打入田茂常个人账户，只是向集资参与人支付利息、本金时由田茂常转给李某甲后再由李某甲向集资参与人支付；
⑷马湘渝的证言，证明绵阳恒鼎在江油设有两个分支机构，以及绵阳恒鼎通过宣传高回报投资项目吸纳集资参与人资金，再增加利率出借给他人，赚取居间费的运作过程；
⑸胡某某的证言，证明2013年12月，胡某某接受郭某某的建议到江油恒鼎公司作荣誉顾问，帮该公司宣传投资业务，发展客户；名下的宋某甲等5名投资客户是邹某某等人为了让胡某某挣点工资调给的。还给谢某某介绍业务，后谢某某经过邹某某办了投资手续；何某某系江油恒鼎公司市场部部长，后来调到绵阳恒鼎，郭某某系江油恒鼎公司的负责人；
⑹罗某、唐某甲、肖甲、周某甲、雍某某的证言，证明均为江油恒鼎公司员工，刚进入公司时，要求每天出去发传单。2014年1月，该行为被工商管理部门禁止后，就在公司内接待客户，介绍投资项目、协助客户签订投资协议，并证明了江油恒鼎公司的运作方式；雍某某还证明江油恒鼎公司的负责人为郭某某；
⑺顾某某的证言，证明于2014年春节后应聘到江油恒鼎公司，当时公司负责人为何某某，何某某调到绵阳恒鼎后，由郭某某任江油恒鼎公司的负责人。平时有项目后，郭某某或邹某某便召集员工开会，介绍项目，再由各业务员给客户打电话，宣传项目资料，并证明江油恒鼎公司的运作方式；
⑻田某的证言，证明为江油恒鼎公司的文员，负责前台接待、登记客户资料并传给绵阳恒鼎，协助客户签订投资协议等，还证明江油恒鼎公司的办公经费由绵阳恒鼎提供，打给何某某、郭某某或田某的账户，员工工资由绵阳恒鼎直接打到员工个人账户上；
⑼华某某的证言，证明2014年3月以成都嘉好房地产公司的名义与田茂常签订借款2000万元的借款合同，月利率2%，居间费按月利率1.2%支付；同年6月，再次以成都嘉好房地产公司的名义与田茂常签订借款2000万元的借款合同，实际支付月利率3.2%以上；2014年7月，华某某让女儿华某以成都顺吉祥商贸有限公司的名义与彭某某、田茂常签订借款3600万元的协议，月利率2%，但田茂常后来只转了1500万元；2014年9月，妻子田某、成都鼎宏化工有限公司作为借款人与出借人代表刘某某签订了借款1500万元的协议，但后来未收到借款。第二次与田茂常签订借款合同后才知道对方借给自己的钱是吸收的社会公众资金；
⑽吴某乙、程某的证言，证明成都津汇天合房地产开发有限公司的实际控制人系赵某某，2014年赵某某让吴某乙与程某以成都津汇天合房地产开发有限公司的名义，与田茂常签订了借款2000万元的协议，后田茂常实际放款1550万元的情况；
⑾刘某某的证言，证明本人不是绵阳恒鼎员工，但作为出借人代表于2014年1月26日与绵阳恒鼎签订放款居间服务合同，借给张某400万元。2014年4月10日，刘某某、田茂常作为出借人与成都鑫鸿盛公司的法定代表人何某签订借款2000万元的合同。2014年9月、10月，刘某某又配合田茂常作为出借人代表与津汇天合公司、鼎宏化工公司、彭山大东方公司签订借款合同；
⑿彭某某的证言，证明在绵阳恒鼎投资的情况及其于2014年7月作为出资人代表与成都嘉好集团的顺吉祥公司签订了3600万元的借款合同，后又改为1500万；
15.被告人供述。
⑴被告人郭某某的供述，证明2013年11月前后，曾某某找到郭某某说，绵阳恒鼎要在江油成立一个公司，郭某某便在江油市帮曾某某物色了门面房，作为公司办公场所。郭某某在江油恒鼎公司任副总经理，负责日常管理，并在市场部部长召开会议时听业务员汇报工作。何某某任市场部部长，何某某调到绵阳恒鼎后，由邹某某任市场部部长。江油恒鼎公司成立后，由绵阳恒鼎派专人对江油恒鼎公司招聘的员工进行培训。何某某安排业务员外出发放宣传资料，后被工商管理部门禁止。江油恒鼎公司受绵阳恒鼎的委托在江油发展投资客户。绵阳恒鼎把需借款的项目资料发到江油，由江油恒鼎公司通过宣传这些借款项目发展客户，客户签订投资协议后，投资款转到田茂常个人账户上。投资客户每个月按照协议收取利息；
⑵被告人邹某某的供述，证明于2013年11月应聘到江油恒鼎公司任投资顾问，同年12月底转正后升任市场部副部长，2014年5月与绵阳恒鼎签订了劳动合同，后又于2014年6、7月份升任市场部部长。刚上班时，按公司要求每天外出发放吸收投资款的宣传单，升职后就在公司办公室工作。郭某某在曾某某和何某某走后负责管理江油恒鼎公司。江油恒鼎公司主要为绵阳恒鼎发展新投资客户、维护老投资客户。江油恒鼎公司未设立财务人员，客户投资全部转入绵阳恒鼎田茂常个人账户或借款方指定账户；
16.谅解书，证明集资参与人吕某某、杜某、许某某等67人对郭某某的谅解。集资参与人吕某甲、张某甲、胡某甲等31人对邹某某的谅解；
17.人口信息、取保候审决定书，证明二被告人的基本信息及被采取强制措施的情况。
本院认为，上诉人郭某某、邹某某受田茂常的蛊惑和聘用，违反国家金融管理法律规定，以江油恒鼎公司的形式和绵阳恒鼎的名义，以支付高额利息为诱饵，在社会上公开宣传，向社会不特定对象非法吸收公众资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。上诉人郭某某、邹某某受田茂常的安排，按其职责分工实施犯罪行为，且仅领取工资和提成，并未实际掌握资金，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻处罚。案发后，郭某某主动到公安机关投案，邹某某接公安机关通知后到案，均如实供述其主要犯罪事实，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。
江油恒鼎公司设立后以非法吸收公众存款为主要活动，没有开展过任何其他业务，故本案不应以单位犯罪论处，对上诉人郭某某及其辩护人辩称本案应系单位犯罪的辩护意见不予采纳。
对郭某某及其辩护人提出的兼职、不应该对江油地区吸收的存款总额负责；邹某某及其辩护人提出的35名客户中存在一名客户存款为领礼品或其他原因全家登记的辩解。审理中查明，郭某某是江油恒鼎的负责人，虽然江油地区的存款全部进入了主犯田茂常的实际控制，但毕竟是通过以郭某某为负责人的江油恒鼎员工的犯罪行为才得以进入。无论登记客户名字多少，不影响非法吸收公众存款数额，故其辩解本院不予支持。
对郭某某、邹某某的辩护人所提郭某某、邹某某系从犯，有自首情节、取得绝大部分直接协助吸收存款集资参与人谅解的辩护意见，本院予以采纳。
综上，原判事实清楚，审判程序合法。鉴于二审中上诉人郭某某、邹某某主动退还违法所得，该新的情节应在量刑时予以考虑。根据本案的实际情况，结合上述情节可对二上诉人酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条一款（二）项，《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十四条、第六十七条、第五十二条、第五十三条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条，《最高人民法院关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》之三、五的规定，判决如下：
一、维持江油市人民法院（2016）川0781刑初119号刑事判决第三项即“责令被告人郭某某退赔被害人集资款二千九百三十六万零五百元，与同案人田茂常共同承担赔偿责任。其中被告人邹某某对五百二十八万元集资款与被告人郭某某、同案人田茂常共同承担赔偿责任[应退赔集资人员名单见绵阳市涪城区人民法院（2016）川0703刑初216号判决附件]”、第四项即“对被告人郭某某的违法所得五万七千八百三十五元、被告人邹某某的违法所得六万四千一百七十五元予以追缴（均已缴纳）”；
二、撤销江油市人民法院（2016）川0781刑初119号刑事判决第一项即“被告人郭某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币六万元”、第二项即“被告人邹某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币五万元”；
三、上诉人（原审被告人）郭某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金六万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2017年2月14日起至2020年2月13日止；罚金限在判决生效后三个月内缴纳）；
四、上诉人（原审被告人）邹某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金五万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2017年2月14日起至2019年2月13日止；罚金限在判决生效后三个月内缴纳）。
本判决为终审判决。
审 判 长 孟 娟
审 判 员 桂 勇
代理审判员 陈建明
二〇一七年五月十七日
书 记 员 冉铁林
附：本案适用法律
1.《中华人民共和国刑事诉讼法》
第二百二十五条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
(一)原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
(二)原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
……
第二百三十三条第二审的判决、裁定和最高人民法院的判决、裁定，都是终审的判决、裁定。
2.《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
……
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
……
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
3.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
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