湖南省蓝山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）蓝法刑初字第311号
公诉机关湖南省蓝山县人民检察院。
被告人贺某某，男。2015年9月21日经蓝山县人民检察院决定监视居住，同日由蓝山县公安局执行监视居住。
辩护人孟宁波，男，蓝山县法律援助中心律师。
蓝山县人民检察院以湘蓝检刑诉（2015）319号起诉书指控被告人贺某某犯玩忽职守罪，于2014年10月26日向本院提起公诉。本院于2015年11月2日立案后，依法由审判员陈军辉担任审判长，与审判员彭松波、人民陪审员梁邦明组成合议庭，书记员李兵山担任庭审记录，于2015年12月7日公开开庭进行了审理。蓝山县人民检察院指派检察员秦云晖出庭支持公诉，被告贺某某及辩护人孟宁波到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，并经本院审判委员会讨论作出决定，现已审理终结。
蓝山县人民检察院指控：
为扩大农村消费，提高农村流通的商品质量，更好地为“三农”服务，国家某某部于2005年在部分地区开展“万村千乡市场工程”建设试点，在区域内形成以城区店为龙头、乡镇店为骨干、村级店为基础的农村消费经营网络，逐步缩小城乡消费差距。2007年，经过某某部核准，蓝山县某某联社下属企业“蓝山县某某贸易公司”和“蓝山县某某贸易公司某某大厦超市”成为我县“万村千乡市场工程”的承办企业。至此，蓝山县贸易公司和蓝山县某某超市便具备了在我县辖区内开展“万村千乡市场工程”农家店和农资店项目等相关业务的资质。
2011年9月2日，蓝山县某某贸易公司某某大厦超市通过工商部门的审批，注销了该企业。
根据“万村千乡市场工程”的相关规定，各级某某部门对“万村千乡市场工程”项目负责监管和指导工作。我县某某局对“万村千乡市场工程”项目负责监管和指导工作，并依据当年的文件规定，依法对相关项目进行初审。
2010年底至2013年间，蓝山县某某局纪检组长、副局长贺某某分管并负责“万村千乡市场工程”项目的相关事宜。
2010年至2012年间，蓝山县某某联社以“某某超市”的名义，伪造、套用了共计40户的农家店和农资店（2010年8户，2011年12户，2012年20户）的相关证明文件和协议、照片等资料，与正常的农家店和农资店一同上报给县某某局。负责“万村千乡市场工程”工作的贺某某，在没有认真审查的情况下，将虚假的农家店和农资店初验合格，并把相关资料上报并推荐给上级主管部门，导致了县某某联社虚构的40户农家店和农资店通过了上级主管部门的验收，并获得了每户6000元补贴共计24万元，该笔资金被县某某联社骗取。被骗取的24万元中，除县某某联社截留了12万元用于单位的开支外，剩余的12万元被虚假发票冲账后用于发放补助等。
2011年，根据省商务厅的文件规定，我县“万村千乡市场工程”业务可争取“配送中心”项目一个，贺某某将这一情况告诉县某某联社的人员后，县某某联社为了套取该笔项目的补贴，以“某某超市”作为承办企业的名义，套用了我县某某购物广场的仓库、货梯等硬件设施，并伪造了相关的资料，包装后，将相关申报资料上报给县某某局的贺某某，贺某某在没有认真审查的情况下，将该“配送中心”项目初审合格，并将虚构的申报资料上报并推荐给上级主管部门，导致了县某某联社虚构的“万村千乡市场工程配送中心”项目通过了上级主管部门的验收并获得了70万元的补贴款。该笔资金被县某某联社骗取。被骗取的70万元中，给了某某购物广场21.5万元外，剩余的被截留后用于县某某联社的日常开支等。
2012年，根据省商务厅的文件规定，我县“万村千乡市场工程”工作可争取“乡镇商贸中心”项目一个，贺某某将这一情况告诉县某某联社的人员后，县某某联社为了套取该笔项目的补贴，与蓝山县某某镇的雷某某商量后，套用了雷某某建设经营的“某某某某购物中心”（个体经营）的硬件设施，并伪造了土地租赁协议、建设投入资金、农家店协议等资料，以“某某超市”作为承办企业的名义，将申报资料上报给县某某局的贺某某，贺某某在没有认真审查的情况下，将虚构的申报资料及项目上报并推荐给上级主管部门，导致了县某某联社虚构的“某某乡镇商贸中心”通过了上级主管部门的验收并获得了40万元的补贴款。该笔资金被县某某联社骗取。被骗取的这40万元中，除县某某联社截留了10万元用于单位开支外，剩余的30万元转给了雷某某，雷某某留下15万元后，将剩下的14.2万元（8000元为开具发票所缴纳的税款予以扣除）转回给县某某联社的成某某，这14.2万元被柏某某、成某某、梁某某三人私分。
被告人贺某某作为县某某局分管并负责“万村千乡市场工程”工作的主要负责人员，在负责“万村千乡市场工程”相关工作的过程中，没有按照某某部和省商务厅及市级文件的规定办理“万村千乡市场工程”受理、审查等职责，没有认真对承办企业的资质进行调查核实，也没有对企业提供的申报资料进行认真的审查对比，在初审的过程中违反相关规定，未认真履行职责，致使不符合条件的40户农家店农资店和虚假的“配送中心”项目及虚假的“乡镇商贸中心”项目通过了初审，并上报推荐给上级主管部门，导致国家“万村千乡市场工程”专项补贴资金共计134万元被县某某联社和相关个人套取，致使国家利益遭受重大的经济损失，也影响了国家对“万村千乡市场工程”项目这一惠农政策的实施。
公诉机关为证明上述事实成立，当庭出示并宣读了：1、书证；2、证人证言；3、被告人贺某某的供述与辩解；4、证人证言等证据。
公诉机关认为，被告人贺某某身为国家机关工作人员，玩忽职守，造成国家项目资金134万元被套取，致使国家利益遭受重大损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。
被告人贺某某辩称，虚报的三个项目是县某某联社提供的，他当时不知道是虚报的资料，“万村千乡”工作的监管除某某局外还有其他单位监管，县里还成立了“万村千乡”工作领导小组。省、市检查验收时大的项目到实地看过，还有些是按比例抽查，验收后在网络上公示过。至于他因工作上的失误是否构成犯罪他不清楚，请求法院依法判决。
辩护人辩称，一是，被告人的行为与国家财产损失根本没有法律上的因果关系。首先，134万元国家资金到县某某联社账户不是被告人个人行为造成的，是县某某联社提供了不实资料，被告人虽多次到实地查看，但因县某某联社弄虚作假，被告人未识破真相，且县政府成立了以县长为组长的“万村千乡市场工作领导小组”，由20多个部门组成，财政部门也未按上级文件规定对资金拨付和开支进行监管，上级部门也未按文件规定对项目进行交叉验收。其次，134万元国家财政资金到县某某联社根本不是国家财产的损失，不存在骗取资金，县某某联社千方百计向上级争取资金与骗取资金是不同性质的两个概念，县某某联社也是为了蓝山的某某事业，不是为了个人利益，且县某某联社属于国有事业单位，该134万元拨付到县某某联社账户同样还属于国家财产，性质没有发生变化。最后，起诉指控的134万元落入个人手中是县某某联社部分人的非法行为造成的，与被告人没有任何关系，县某某联社部分人的不法行为是后来发生的，被告人在此之前不知情，事后也不知情，且被告人个人未非法获利。二是，本案数额上达不到玩忽职守罪的立案标准。首先，134万元拨付到县某某联社账户后，除去以发补助等名义落入到个人手中的27万元外，其余的117万元均在县某某联社账户中，或者用于公共开支或用于“万村千乡”项目，拨付给某某超市的21万元也是用于房屋维修，不属于国家财产损失。其次，落入到个人手中的27万元还不够立案标准，且该27万元已全部退出，并不是无法挽回的损失。因此，辩护人认为被告人贺某某的行为不构成玩忽职守罪。
辩护人为证明上述辩护观点，当庭出示了下列证据：
蓝山县委办公室、政府办公室的关于印发《蓝山县2010年度向上争资跑项考核工作方案》的通知（蓝办发（2010）32号），拟证实县委、县政府鼓励各单位向上争资跑项，并对任务完成好的单位和个人分别给予奖励的事实。
蓝山县人民政府办公室的蓝政办函（2006）9号、蓝政办函（2007）53号通知，拟证实蓝山县人民政府成立了“万村千乡市场工程”试点工作领导小组的事实。
《湖南省财政厅、湖南省商务厅关于做好2007年度“万村千乡市场工程”项目预拨资金管理的通知》（湘商建设（2007）82号），拟证实“万村千乡市场工程”专项资金拨到各市州财政部门后，需市州某某部门会同财政部门验收合格后才能拨付给承办企业的事实。
《湖南省财政厅、湖南省商务厅关于开展万村千乡市场工程验收的通知》（湘商建设（2012）133号），拟证实万村千乡市场工程各市州某某主管部门会同财政部门对辖区内的农家店、配送中心、乡镇商贸中心要按照规范逐一实地验收，省厅复检采取市州交叉复检，农家店比例不低于10%，配送中心和乡镇商贸中心由省商务厅会同省财政厅逐一实地验收的事实。
本案通过庭审举证、质证及法庭辩论，经审理查明：
为改善农村消费环境，促进农村市场消费，重新构造农村市场流通网络，更好的为“三农”服务，国家某某部于2005年在部分地区开展“万村千乡市场工程”建设试点，在区域内形成以城区店为龙头、乡镇店为骨干、村级店为基础的农村消费经营网络，逐步缩小城乡消费差距。2007年，经过某某部核准，蓝山县某某联社下属企业“蓝山县某某贸易公司”和“蓝山县某某贸易公司某某大厦超市”成为我县“万村千乡市场工程”的承办企业。至此，蓝山县贸易公司和蓝山县某某超市便具备了在我县辖区内开展“万村千乡市场工程”农家店和农资店项目等相关业务的资质。
2010年9月1日，被告人贺某某被任命为蓝山县某某局党组成员、纪检组长，经2010年9月8日蓝山县某某局局务会确定分管“万村千乡市场工程”工作同时负责项目申报的审核事宜；2013年8月17日被任命为蓝山县某某局副局长仍然分管“万村千乡市场工程”工作同时负责项目申报的审核事宜。
2011年、2012年市商务局、市财政局均行文明确规定各县区某某局要建立质量管理制度，对承办企业实现跟踪管理，建立企业档案，凡是不具备配送能力或不能保证所建农家店统一采购商品的企业将取消承办企业资格，县区某某、财政部门主要领导和分管领导对辖区内“万村千乡市场工程”项目建设质量和任务完成情况负主要责任，要求由各县区某某部门会同同级财政部门对实地和上报材料进行初审（验收）完毕并在“万村千乡市场工程”农家店验收申请表下方签名，再由市商务局会同同市财政局组织联合验收小组逐一进行实地验收。
2011年至2012年间，蓝山县某某社联合社（以下简称县某某联社）以“蓝山县某某贸易公司某某大厦超市”及蓝山县农业生产资料公司为承办企业，虚构、伪造、套用了共计32户的农家店和农资店（其中2011年12户，2012年20户）的相关证明文件和协议、照片等资料，与实际的农家店和农资店一同上报给县某某局。负责“万村千乡市场工程”项目审查工作的贺某某，在没有认真实地审查和对上报材料进行认真审查的情况下，将虚假的农家店和农资店初审（验收）合格，并把相关资料上报并推荐给上级主管部门，导致了上述虚构的32户农家店和农资店通过了市商务局会同市财政局的验收，并获得了每户6000元补贴共计192000元。上述款项蓝山县财政局分别拨付至蓝山县某某贸易公司和蓝山县农业生产资料公司。资金拨付后蓝山县某某贸易公司和蓝山县农业生产资料公司并未将该项目资金用于“万村千乡市场工程”项目。该项目专项资金被虚假领条套取96000元用于给相关人员发放补助，其余款项被县某某联社用于单位的其他开支。
2011年，根据省商务厅的文件规定，我县“万村千乡市场工程”业务可申报“配送中心”项目一个，被告人贺某某将这一情况告诉县某某联社的人员后，县某某联社为了套取该笔项目专项资金，以已注销的“蓝山县某某贸易公司某某大厦超市”作为承办企业的名义，套用了我县某某购物广场的仓库、货梯等硬件设施，并伪造了相关的资料，包装后，将相关申报资料上报给县某某局的贺某某，贺某某在没有认真审查相关资料的真实性的情况下，将该“配送中心”项目初审合格，并将虚假的申报资料上报并推荐给上级主管部门，导致了县某某联社虚构的该项目通过了市商务局会同市财政局的验收和省商务厅、省财政厅的复检，并获得了70万元的项目资金。该项目资金蓝山县财政局拨付给蓝山县某某贸易公司后，2013年10月12日蓝山县某某贸易公司以房屋维修费、装修工程款为由，付款给个人合伙企业蓝山县某某购物广场215000元，剩余的专项资金被截留后用于县某某联社的其他开支等。
2012年，根据省商务厅的文件规定，我县“万村千乡市场工程”工作可争取“乡镇商贸中心”项目一个，贺某某将这一情况告诉县某某联社的人员后，县某某联社为了套取该笔项目的补贴，与蓝山县某某镇的雷某某商量后，套用了不符合申报条件的雷某某建设经营的“某某某某购物中心”（个体经营企业）的硬件设施，并伪造了土地租赁协议、建设投入资金、农家店协议等资料，以“蓝山县某某贸易公司某某大厦超市”作为承办企业的名义，将虚假的申报资料上报给县某某局的贺某某，贺某某在没有认真审查相关资料的真实性的情况下，将该“乡镇商贸中心”项目初审合格，并将虚假的申报资料上报并推荐给上级主管部门，导致了县某某联社虚构的该项目通过了市商务局会同市财政局的验收和省商务厅、省财政厅的复检，并获得了40万元的项目资金。该项目资金蓝山县财政局拨付给蓝山县某某贸易公司后，经县某某联社柏某某、成某某、梁某某与雷某某商量，将该项目资金拨付给雷某某30万元，再由雷某某返还15万元给柏某某、成某某、梁某某。2013年1月8日蓝山县某某贸易公司以转账支票的方式给付雷某某30万元，雷某某于当日取款142000元（扣除税款8000元）交给成某某。剩余的10万元县某某联社截留用于单位其他开支。
另查明：2011年9月2日，蓝山县某某贸易公司某某大厦超市通过工商部门的审批，注销了该企业。
上述事实，有如下证据予以证实：
书证
被告人贺某某的户籍证明，证实被告人贺某某的基本情况，具有完全的刑事责任能力。
被告人贺某某的参照公务员法管理机关（单位）工作人员登记表，证实被告人贺某某为参照公务员法管理的机关工作人员。
中共蓝山县委文件（蓝干发（2010）42号），证实被告人贺某某于2010年9月1日被任命为蓝山县某某局党组成员、纪检组长的事实。
蓝山县人民政府文件（蓝政人（2013）3号），证实被告人贺某某于2013年8月17日被任命为蓝山县某某局副局长的事实。
蓝山县某某局会议记录，证实被告人贺某某于2010年9月8日经蓝山县某某局领导班子成员会议分工，分管“万村千乡市场”工作，2012年6月1日经蓝山县某某局局务会决定曾某某到蓝山县政务中心窗口办理业务的事实。
蓝山县某某局2012年、2013年干部职工绩效考核办法，证实被告人贺某某2012年、2013年均分管“万村千乡”工作的事实。
永州市商务局永商建设（2006）09号文件、湖南省商务厅湘商建设（2006）28号文件、某某部商建函（2006）72号函，证实2006年经某某部核准，蓝山县为“万村千乡市场工程”试点县，蓝山县农业生产资料公司、蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为“万村千乡市场工程”试点企业的事实。
湖南省商务厅湘商建设（2010）108号文件，证实2010年“万村千乡市场工程”项目的验收实行分级验收、逐一验收、规范验收原则，由项目所在地县级以上某某主管部门受理，地市级某某、财政主管部门进行验收，省级某某、财政主管部门进行抽验的事实。
永州市商务局、财政局永商建设（2011）13号文件，证实该文件明确2011年“万村千乡市场工程”项目，各县区某某局要建立质量管理制度，对承办企业实现跟踪管理，建立企业档案，凡是不具备配送能力或不能保证所建农家店统一采购商品的企业将取消承办企业资格的事实。
永州市商务局、财政局永商建设（2011）16号文件，证实该文件明确2011年“万村千乡市场工程”项目，承办企业对建设改造的“万村千乡市场工程”项目负管理营运责任，县区某某、财政部门主要领导和分管领导对辖区内“万村千乡市场工程”项目建设质量和任务完成情况负主要责任的事实。
湖南省商务厅、湖南省财政厅湘商建设（2011）95号文件，证实该文件明确2011年“万村千乡市场工程”项目，县（市）、区某某主管部门自收到项目验收申请之日起5个工作日内，对申报材料内容是否齐全进行初审，将验收情况汇总分别上报所在市州某某部门和财政部门的事实。
永州市商务局、财政局永商建设（2011）20号文件，证实该文件明确2011年“万村千乡市场工程”项目的验收，由承办企业向县区某某部门提出验收申请后，由县区某某部门会同同级财政部门对实地和上报材料进行初审（验收）完毕并在“万村千乡市场工程”农家店验收申请表下方签名，再由市商务局会同同市财政局组织联合验收小组逐一进行实地验收的事实。
湖南省商务厅、湖南省财政厅湘商建设（2012）93号文件，证实该文件明确2012年“万村千乡市场工程”项目，县（市）区某某、财政部门对承办企业提交的材料进行审核，报市某某、财政主管部门，市州某某、财政部门按有关规定组成验收组，依据建设标准，按照方案要求，负责对完成项目逐一实地严格验收后将结果报省商务厅、省财政厅进行复检的事实。
永州市商务局永商建设（2012）12号文件，证实该文件明确2012年“万村千乡市场工程”项目，各县区某某局要建立质量管理制度，对承办企业实行跟踪管理，建立企业档案，在组织项目验收时，要严格按照标准进行验收的事实。
永州市商务局、财政局的永商建设（2012）18号文件，证实该文件明确2012年“万村千乡市场工程”项目，由承办企业向县区某某部门提出验收申请后，由县区某某部门会同同级财政部门对实地和上报材料进行初审（验收）完毕并在“万村千乡市场工程”农家店验收申请表下方签名，再由市商务局会同同市财政局组织联合验收小组随机抽查进行实地验收。还要求各县区要严格按标准和程序进行初审（验收），初审（验收）后的农家店要符合部颁标准及相关规定的事实。
湖南省商务厅、财政厅关于2011年万村千乡市场工程配送中心建设项目的公示，证实经评审确定2011年万村千乡市场工程配送中心项目确定蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为承办企业，并进行了公示的事实。
湖南省商务厅、财政厅关于2012年度“万村千乡市场工程”物流配送中心和乡镇商贸中心项目建设情况的公示，证实以蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为承办企业的蓝山县某某镇商贸中心项目经市县某某、财政部门验收，省商务厅、省财政厅联合复检验收合格后进行了公示的事实。
2010年度蓝山县“万村千乡市场工程”申请验收材料（日用消费品）2010年度农家店验收申请表，证实以蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为承办企业2010年度申请验收的农家店为47户的事实。
2010年度蓝山县“万村千乡市场工程”申请验收材料（农业生产资料）2010年度农资店验收申请表，证实以蓝山县农业生产资料公司为承办企业2010年度申请验收的农家店为20户的事实。
2011年度蓝山县“万村千乡市场工程”申请验收材料（日用消费品）2011年度农家店验收申请表，证实以蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为承办企业2011年度申请验收的农家店为44户的事实。
2011年度蓝山县“万村千乡市场工程”申请验收材料（农业生产资料）2011年度农资店验收申请表，证实以蓝山县农业生产资料公司为承办企业2011年度申请验收的农家店为18户的事实。
2012年度蓝山县“万村千乡市场工程”申请验收材料（日用消费品）2012年度农家店验收申请表，证实以蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为承办企业2012年度申请验收的农家店为30户的事实。
湖南省2011年度“万村千乡市场工程”蓝山县某某大厦超市配送中心申请验收材料，证实2011年以蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为承办企业申请配送中心的验收并提供相关资料，蓝山县某某局、财政局于2011年10月24日向市商务局、市财政局出具了该项目的验收合格《建设验收报告》的事实。
湖南省2012年度“万村千乡市场工程”蓝山县某某镇商贸中心申请验收材料，证实2012年以蓝山县某某贸易公司某某大厦超市为承办企业申请蓝山县某某镇商贸中心验收并提供相关资料，蓝山县某某局、财政局于2012年10月31日向市商务局、市财政局出具了该项目的验收合格《建设验收报告》的事实。
湖南省财政厅的湘财外指（2010）105号、湘财外指（2011）22号文件、蓝山县国库管理局2011年1月份、2011年7月份的会计记账凭证、拨款明细表、预算内资金拨款书，证实湖南省财政厅拨付2010年度“万村千乡市场工程”项目资金验收合格农家店60户共计人民币36万元，蓝山县财政局国库管理局分别于2011年1月7日、2011年7月6日拨付给蓝山县农业生产资料公司100000元、8000元，2011年7月6日分别拨付给蓝山县某某贸易公司144000元、108000元的事实。
湖南省财政厅的湘财外指（2011）116号文件、蓝山县国库管理局2012年1月份、2012年6月份的会计记账凭证、预算内资金拨款书，证实湖南省财政厅拨付2011年度“万村千乡市场工程”项目资金验收合格农家店60户共计人民币36万元，验收合格配送中心1个70万元，蓝山县财政局国库管理局于2012年1月11日拨付给蓝山县某某贸易公司180000元，于2012年1月18日拨付给蓝山县某某贸易公司某某大厦超市700000元，于2012年6月20日分别拨付给蓝山县农业生产资料公司、蓝山县某某贸易公司108000元、72000元的事实。
湖南省财政厅的湘财外指（2012）117号、湘财外指（2012）131号文件、蓝山县国库管理局2013年1月份的会计记账凭证、预算内资金拨款书，证实湖南省财政厅拨付2012年度“万村千乡市场工程”项目资金验收合格农家店30户共计人民币18万元，验收合格乡镇商贸中心1个40万元，蓝山县财政局国库管理局分别于2013年1月7日拨付给蓝山县某某贸易公司180000元、400000元的事实。
蓝山县某某贸易公司某某大厦超市的企业注册登记资料，证实蓝山县某某贸易公司某某大厦超市于2002年11月7日到蓝山县工商管理局登记，于2011年9月2日经申请撤销后注销登记的事实。
蓝山县某某购物广场的企业注册登记资料，证实蓝山县某某购物广场系普通合伙企业，于2010年12月13日注册登记的事实。
蓝山县某某某某购物中心的企业注册登记资料，证实蓝山县某某某某购物中心系雷某某个人经营，于2012年11月15日注册登记的事实。
永诚信会审字（2011）第026号、永诚信会审字（2012）第055号审计报告，证实2011年蓝山县某某大厦超市配送中心申请验收材料中的审计报告、2012年蓝山县某某镇商贸中心申请验收材料中的审计报告系伪造的事实。
2010年至2012年“万村千乡市场工程”农家店申请验收材料中李某某等40人的户籍信息查询结果，证实经蓝山县公安局户籍信息查询，2010年至2012年“万村千乡市场工程”农家店验收申请表中李某某等40人，经查询所申报的村无李某某等40人的户籍信息的事实。
会计记账凭证及以李某某等40人名义，每人领取人民币3000元的的蓝山县“万村千乡市场工程”农家店改造与建设补贴资金领条，证实蓝山县农业生产资料公司、蓝山县某某贸易公司以李某某等40人的虚假领条套取“万村千乡市场工程”项目资金人民币120000元的事实。
蓝山县某某贸易公司2013年10月份记账凭证、银行进账单、房屋维修费、装修工程款发票，证实2013年10月12日蓝山县某某贸易公司付款215000元房屋维修费、装修工程款给蓝山县某某购物广场的事实。
蓝山县某某贸易公司2013年1月份记账凭证、预算内资金拨款书、来账专用凭证、转账支票存根、银行进账单、工程款发票、雷某某的银行账户交易明细、银行存款凭条、梁某某的银行存折明细，证实蓝山县财政局于2013年1月7日将蓝山县某某镇商贸中心的“万村千乡市场工程”项目资金40万元拨付至蓝山县某某贸易公司后，蓝山县某某贸易公司于2013年1月8日以转账支票的方式给付雷某某30万元，雷某某于当日取款142000元的事实。
2、证人证言
（1）证人成某某的证言，证实“万村千乡市场工程”是某某部实施的惠民项目，由企业申报经某某部审批后得到财政专项补助，县某某局是由贺某某负责“万村千乡”市场工程项目的，某某镇商贸中心是以雷某某的超市以虚假的申报资料报项目并套取“万村千乡市场工程”项目40万元专项资金。资金到账后，他们商量拨付30万元给雷某某，后再由雷某某返还15万元给他和柏某某以及梁某某，雷某某把30万元的发票开好并报账后，拨付了30万元给雷某某，雷某某除去开票的税款8000元后从银行取款142000元交给了他，他将该款存入他妻子的建设银行账户，第二天他取款49900元加上自己垫了100元共50000元与梁某某一起给了柏某某，第三日他又从银行取款46000元给了梁某某，剩余的46000元余在了他妻子的银行账户了。县某某联社通过虚增农家店数量来套取“万村千乡市场工程”项目专项资金，该项目资金被虚假资料申报套取并未被使用于项目工程的事实。
（2）证人黄某某的证言，证实摘录：“万村千乡市场工程”项目在2010年之前县某某局负责“万村千乡”项目工作的是陈某某，2010年之后就是贺某某负责，从2010年以后就有水分了，意思就是没有这家店、这个人，通过虚造店铺的方式造册上报，套取国家补贴，其中2010年毛俊羊尾村雷某一等8户是虚列的，2011年紫良桐村佘某某等12户是虚列的，2012年毛俊卢溪村卢某某等20户是虚列的，总共是40户，每户3000元，总金额人民币120000元。这些虚假的店铺梁某某清楚，他只是知道虚假造册这回事，但具体数据要问梁某某。他还代管了从“万村千乡”项目中支取的部分资金。县某某联社利用虚列农家店和虚设工程项目的套取“万村千乡市场工程”专项资金用于给相关人员发放补助2010年、2011年、2012年共计发了115000元和其他开支的事实。
（3）证人梁某某的证言，证实蓝山县是2006年被国家某某部批准为“万村千乡市场工程”试点县，乡镇店一户补5000元，村级店一户补6000元。2007年以后都是一户6000元的补贴。国家下拨给“万村千乡”农家店的补贴原来他们都是发放到位的，从2010年以来就由成某某提供名单，黄某某通过电脑合成等方式造了虚假的店铺名册，他再将这些资料形成书册进行上报，套取40家农家店的国家补贴，其中2010年毛俊羊尾村雷某一等8家，金额48000元；2011年浆洞李某一等12家，金额72000元；2012年毛俊卢溪村卢某某等20家，金额120000元，合计虚假店铺40家，金额共240000元。县某某超市配送中心和县某某镇商贸中心两个项目的验收材料都是他包装成册的。县配送中心实际上是借某某超市的壳，并没有履行配送职能。配送中心是单独立项的，也是“万村千乡”项目系列之中的，配送中心是有单独拨款的，所以为了能拿到这笔贷款，配送中心也必须要上级验收合格，因为实际上配送中心没有进行配送，所以造了一些假的配送单位应付检查。配送中心是一次性验收的，验收合格后省财政厅拨了700000元，钱到账后是存在贸易公司账户上的，按规定这笔钱是专门拨给某某超市配送中心的专项资金，但实际上只给了某某超市很少一部分钱。某某镇某某社职工雷某某租了某某镇某某社的房屋和土地开办超市，租期为10年，10年后归还给某某镇某某社使用，上面有乡镇商贸中心这个项目后，他们以某某镇商贸中心的名义虚报了资料，后来这个项目经验收合格，省财政厅拨了400000元到县财政局，资金到账后，他们商量拨付30万元给雷某某，后再由雷某某返还15万元给他和柏某某以及成某某，雷某某把30万元的发票开好并报账后，拨付了30万元给雷某某，雷某某除去开票的税款8000元后从银行取款142000元交给了成某某，他和成某某各分到了46000元，柏某某分得了50000元的事实。
（4）证人柏某某的证言，证实“万村千乡市场工程”的主管单位是县某某局，县某某局负责该项目的领导是贺某某。某某镇商贸中心是某某联社用雷某某开办的超市来虚假套取项目资金。蓝山县某某联社将“万村千乡市场工程”项目的专项资金套取后用于给相关人员发放补助和作为其他开支的事实。
（5）证人罗某某的证言，证实他们在2010年租赁某某贸易公司的场地经营某某购物广场，是唐某某等人租赁那个地方经营某某大厦超市，唐某某等人没有租赁贸易公司的商场场地后，就是他们来租赁贸易公司的商场场地经营的，同一个地方，先是某某大厦超市在经营，后是由他们的某某购物广场经营的了。他们开办某某购物广场时，唐某某他们就已经没有搞某某大厦超市了，他们的某某购物广场和某某大厦超市没有业务上的往来，也没有货物上的往来。2012年年底某某联社拿他们某某购物广场的资料申请了一个项目，后来上面来检查核实，到某某购物广场去看了，该项目申报成功之后，某某联社通过银行转账转了21.5万元给某某购物广场。之后，这21.5万元用于了某某购物广场增添设备等开支的事实。
（6）证人雷某某的证言，证实2012年7月份左右，蓝山县某某联社成某某、梁某某找到他几次，告诉他国家有个关于办超市的惠民政策，讲他的超市达到一定的要求，就有300000元补贴，并陆续要他提供他的身份证、工商营业执照、他投资的资金、扩大到面积、相关票据等一些超市的基本资料。蓝山县某某镇商贸中心申请验收材料中的营业执照复印件不是他的超市的营业执照，资料里面只有“某某华昌货架郴州地区指定直销部”的三页产品销售清单和一张写了某某镇某某超市用于安装摄像头装置及工事费的收款收据是他提供的，其他材料他都没有看到过。另外，这本资料最后面的三张照片是他开办的超市在建设过程中和开业后所拍摄的照片。其中一张是他所办的超市的正面照片，这张照片上面超市所挂的牌子是“国家某某部万村千乡市场工程蓝山县某某镇商贸中心”这个牌子是超市开业前就已经由某某部门做好喊他挂起的。2013年元月份，梁某某打电话给他，告诉他项目款已经下来了，要他上来拿。然后他就自己一个人开车从某某到了县某某联社，找到梁某某，梁某某或是成某某跟他讲，项目款拨30万给他，然后返回15万给柏某某、成某某、梁某某。他同意后，与成某某到地税局开具了30万元的工程款税票到县某某社财务室报账，该30万元款一次性转到他邮政储蓄银行账户上后，扣除8000元的税款，他取款142000元现金交给了成某某的事实。
（7）证人唐某某的证言，证实在2011年以后，他们超市在注销之后没有再以某某超市的名义申报过“万村千乡”市场工程相关项目，他们在2011年就已经把“蓝山县某某贸易公司某某大厦超市”已经注销了，没有再以这个超市的名义来申报过任何项目，蓝山县某某大厦超市配送中心暨信息平台建设项目不是他们申请的，与他们之前承包的超市没有任何关系的事实。
证人周某某的证言，证实2011年蓝山县某某大厦超市配送中心申请验收材料中的审计报告、2012年蓝山县某某镇商贸中心申请验收材料中的审计报告不是他们会计事务所出具的，系伪造的事实。
证人李某二证言，证实“配送中心”的项目资金70万元到账后，除了以“某某大厦扩建工程”名义拨付给某某购物广场的罗某某215000元外，剩余款项用于了其他开支。某某镇商贸中心的项目资金财政拨了40万元到县贸易公司账户后，以支付工程款名义拨付30万元给雷某某外，剩余款项用于了其他开支的事实。
3、被告人的供述
被告人贺某某的供述，证实县某某局在“万村千乡市场工程”相关项目中负责项目的指导和监督项目工作的开展。他到县某某局工作并分管内贸工作后，蓝山县实施的“万村千乡市场工程”的项目有：一个是开展了农家店和农资店。农家店，以日用品为主；农资店，以经营农药化肥为主；另外在2011年开展了县城的配送中心项目；在2012年还开展了乡镇商贸中心项目。他调至县某某局工作的时候，蓝山县“万村千乡市场工程”的承办企业只有县某某联社的贸易公司是承办企业。承办企业要申报相关的“万村千乡市场工程”项目，需要经过他们某某局的审查，但同时还需要财政部门的审查，而且还需要某某局和财政局联合行文将初步验收合格的意见向上级报告，再请示上级部门来验收。由于当时内贸股股长被抽调到政务中心窗口工作，所以“万村千乡市场工程”项目的审查工作主要由他负责，他主要负责审查申报资料是否齐全以及审查申报资料的真实性。在他来某某局工作后，他参与了2010年底以来的大部分农家店和农资店的布点工作，但他管的业务较多，项目的后续建设及拍照等工作他就没有时间去参与这些工作了。他是2010年9月份来某某局任职的，2010年的农家店、农资店的申报资料是由原某某局副局长陈某某来负责审查的，2011年、2012年的农家店和农资店的申报资料是由他负责审查的。对于2010年至2012年虚报的40户农家店的资料他在审查过程中认真审核，导致没有发现问题，对农家店验收没有逐一对每家农家店进行实地查看验收，就对申报的农家店通过了验收。对蓝山县某某贸易公司某某大厦超市配送中心和某某镇商贸中心两个项目他去实地进行了查看，但对承办企业的质证等申报资料的真实性由于忽略了没有进行审查就通过了验收，并加盖了县某某局的公章进行了上报的事实。
本院认为，被告人贺某某身为国家工作人员，在“万村千乡市场工程”项目的初审（验收）过程中，不认真履行职责，对应当实地审查验收的农家店及申报资料的真实性未进行实地审查和真实性进行审查，致使国家“万村千乡市场工程”项目专项资金遭受损失1292000元，其行为已构成玩忽职守罪。公诉机关指控被告人贺某某犯玩忽职守罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人到案后能如实供述犯罪事实，认罪态度较好，依法可以酌情从轻处罚。考虑到本案中对“万村千乡市场工程”项目的初审（验收）是县某某局会同县财政局共同进行初审（验收）合格后，再由市商务局会同市财政局进行验收合格，并由省某某部门和省财政部门复检合格后再拨付资金。因此，致使国家“万村千乡市场工程”项目专项资金遭受损失1292000元的责任不是被告人贺某某一人不认真履行职责的行为所导致的，其犯罪情节轻微，可以免予刑事处罚。
公诉机关指控的2010年虚报的8户农家店，根据省商务厅、省财政厅文件，2010年“万村千乡市场工程”项目的验收工作，县级某某部门只是负责受理，无初审（验收）的工作职责，因此该8户虚假的农家店项目资金不能列为贺某某因玩忽职守造成损失范围之内。
关于辩护人提出的被告人的行为与国家财产损失根本没有法律上的因果关系，项目资金到县某某联社根本不是国家财产的损失，同样还属于国家财产，性质没有发生变化的辩护意见。经查，2011年、2012年市商务局、市财政局均下文明确规定各县区某某局要建立质量管理制度，对承办企业实现跟踪管理，建立企业档案，凡是不具备配送能力或不能保证所建农家店统一采购商品的企业将取消承办企业资格，县区某某、财政部门主要领导和分管领导对辖区内“万村千乡市场工程”项目建设质量和任务完成情况负主要责任，由县区某某部门会同同级财政部门对实地和上报材料进行初审（验收）完毕并在“万村千乡市场工程”农家店验收申请表下方签名，再由市商务局会同同市财政局组织联合验收小组逐一进行实地验收。2011年、2012年的项目专项资金拨付到县财政局后，县财政局是分别拨付到承办企业蓝山县某某贸易公司和蓝山县农业生产资料公司两个承办企业，已经造成了实际项目专项资金损失的发生。因此上述辩护意见，不予采纳。
关于辩护人提出的本案数额上达不到玩忽职守罪的立案标准，134万元拨付到县某某联社账户后，除去以发补助等名义落入到个人手中的27万元外，其余的117万元均在县某某联社账户中，或者用于公共开支或用于“万村千乡市场工程”项目，拨付给某某超市的21.5万元也是用于房屋维修，不属于国家财产损失，落入到个人手中的27万元达不到立案标准，且该27万元已全部退出，并不是无法挽回的损失的辩护意见。经查，“万村千乡市场工程”是国家为改善农村消费环境，促进农村市场消费，重新构造农村市场流通网络，更好的为“三农”服务的一项惠农政策，所拨付的项目资金应仅仅用于“万村千乡市场工程”项目，通过虚假项目的申请套取的专项项目资金，已拨付到承办企业，但承办企业未用于“万村千乡市场工程”项目开支，拨付给某某超市的21.5万元是用于个人合伙企业的建设，并不是已经被注销的承办企业。因此，通过虚假资料申报并取得的“万村千乡市场工程”项目资金1292000元造成了国家专项资金的流失，应全部确定为国家遭受的经济损失。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第八条的规定挽回的损失不予扣减，但可以作为酌定从轻处罚的情节。故上述辩护意见，不予采纳。
据此，根据被告人贺某某犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，第六十七条第三款，第三十七条；《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条第一款（二）项，第八条之规定，判决如下：
被告人贺某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状','2018-09-26
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