山西省太原市迎泽区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）迎刑初字第448号
公诉机关太原市迎泽区人民检察院。
被害人诉讼代理人丁文墨，男，1938年5月2日出生，汉族，太钢退休职工，住太原市中涧河北区。
被害人诉讼代理人曹晓晋，女，1949年1月10日出生，汉族，太原金属结构厂退休职工，住山西省。
被告人陈宝清，曾用名：陈军，男，1968年9月1日出生于陕西省洋县，汉族，小学文化程度，无业，户籍地陕西省洋县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2012年10月24日被西安市公安局碑林分局抓获，并于当日临时羁押于碑林区看守所。于2012年10月28日被太原市公安局刑事拘留，同年11月28日被逮捕。
辩护人刘金勇，山西晋剑律师事务所律师。
太原市迎泽区人民检察院以并迎检刑诉字[2013]第385号起诉书指控被告人陈宝清犯非法吸收公众存款罪，于2013年7月17日向我院提起公诉。在本案审理过程中，太原市迎泽区人民检察院于2013年11月25日以并迎检刑补诉字[2013]第4号补充起诉书追加指控被告人陈宝清犯罪数额2402900元。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。太原市迎泽区人民检察院指派检察员梁晓俊出庭支持公诉。被告人陈宝清及其辩护人刘金勇、各被害人的诉讼代理人丁文墨、曹晓晋均到庭参加诉讼。现已审理终结。
太原市迎泽区检察院指控：2009年至2011年，被告人陈宝清、黄某（在逃）等人在刘某（已判决）的指使下，雇佣业务员在本市公共场合进行虚假宣传，并在位于本市迎泽区鼎元时代中心小区等地签订合同，以购买塔位高息回报社会公众为由，非法吸收存款6752900余元，被告人陈宝清获得提成25万余元。案发后，赃款未追回。针对上述指控，公诉机关提供了被告人供述、被害人陈述、证人证言及书证等证据。据此，公诉机关认为，被告人陈宝清的行为已触犯《中华人民共和国刑法》一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，被告人陈宝清如实供述自己罪行，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，故依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条，特提起公诉，请依法判处。
被告人陈宝清对公诉机关指控的犯罪事实及罪名不持异议。对起诉书指控的非法吸收公众存款数额及提成有异议，辩称其参与销售塔位的数额不超过300万元、获得的提成不超过20万元。
辩护人对公诉机关指控的罪名不持异议，对指控的犯罪数额有异议。其提出如下辩护意见：一、公诉机关起诉的241人指控陈宝清的犯罪总额为673.46万元，根据本案现有证据种类、内容及其证明力，对其中67人指控陈宝清的犯罪数额为188.05万元予以认可。1、《报案材料》，系当事人根据自己的经历所写，从现有的报案材料可知，陈宝清的工作内容多为宣讲，《刑法》第一百七十六条规定非法吸收公众存款罪的犯罪主体，除单位外则为直接负责的主管人员和其他直接责任人员，陈宝清单纯的宣讲行为不应认定为犯罪。2、《塔位权益证书》、《塔位馈赠证书》、《塔位权益证书》的补充协议、《合作开发协议》等相关证书，记载着报案人的个人信息，与陈宝清的犯罪没有直接的关系，不能直接指控陈宝清犯罪。3、《收据》，可反映出交款者姓名、入账日期、收款方式、金额及收款事由，有收据才能证明报案人确实购买了塔位，但是有收据也不能直接指控陈宝清的犯罪。4、《申购单》，申购单上注有申购人的基本资料（姓名、性别、民族、身份证号等）及太原莲花台土雕群风景区有限公司的总经理、营业处长、执行经理、商务代表等签名，根据公司的财务制度，申购单是业务人员提成的唯一依据，也是区分与其他业务人员的唯一证据。因此，必须有陈宝清所签的申购单才能证明为陈宝清所为。5、《借条》，说明为民事借款关系，不能构成指控陈宝清非法吸收公众存款罪的证据。综上所述，辩护人认为只有同时具有收据、申购单形成的证据链，结合报案材料和证书、借条等辅助材料，才可以认定陈宝清的犯罪事实，而本案有67人提供的证据符合该条件，该67人指控陈宝清的犯罪数额为188.05万元，因此本案中陈宝清的犯罪数额应为188.05万元。除此之外，以上任何单独的证据都不能直接指控陈宝清的犯罪行为。二、陈宝清同时也是本案的被害人，陈宝清作为一个农民工，在接受公司对其的培训后对外讲课，至于公司所进行的经营项目是否经过审批，及公司的全部运营状况，他是无法了解的。2010年8月初，在其他销售塔位的六个组的核心人员走了以后，他当上了经理，从而与另外一个组共同在做销售塔位业务，期间其作为受害人也购买了7万元的塔位，如果明知这样的项目是骗人的，他本身是不会购买的。三、被告人陈宝清具有法定、酌定的从轻、减轻情节：1、被告人陈宝清归案后如实交待了自己的犯罪事实，其主观恶性不大，依法可以从轻处罚。2、被告人陈宝清认罪、且有悔罪表现，愿意痛改前非，重新做人，可酌情从轻处罚。3、被告人陈宝清及其家属愿意尽全力赔偿受害人，让受害人的损失降到最低，应对被告人酌情从轻处罚。
针对上述辩护意见，辩护人向法庭提供了以下证据：
《塔位权益证》、《塔位权益证》的补充协议、《收据》、《塔位申购单》各一份，证明被告人陈宝清于2011年1月22日出资35500元购买塔位，其不知道销售塔位是违法的，其自己同时也是受害者。
经审理查明，山西盘龙房地产开发公司成立于2009年7月14日，法定代表人为刘某（已判决）。2009年7月被告人陈宝清经人介绍以陈军的身份进入该公司，做公司股权的销售工作。2009年12月该公司以购买塔位可获取高额利息为名非法吸收公众存款，被告人陈宝清即被公司安排为讲课人，在本市公共场合进行虚假宣传，至2010年8月初又被公司安排接替黄某（在逃）的经理职务，负责继续领导原黄某手下的业务员销售塔位，直至离开公司。期间，经被告人陈宝清及其下属招揽，盘龙公司向王某等71名被害人出具《塔位申购单》，非法吸收该71名被害人存款达209.5万元；此外，在被告人陈宝清担任讲课人期间，经其宣讲、或经其及下属招揽，非法吸收曹晓晋等76名被害人存款达160.12万元；在被告人陈宝清接替黄某职务期间，经其领导下属招揽，非法吸收胡某等40名被害人存款达91.34万元。
另查明，经被告人陈宝清从中介绍，自2009年11月30日至2010年12月17日期间，董某等13名被害人向盘龙公司交纳投资、理财款共计35.056万元。经被告人陈宝清从中介绍，李某于2009年11月24日与盘龙公司签订《购房使用合同》，并交付盘龙公司14.45万元房款。自2011年3月5日至4月1日期间，被告人陈宝清以盘龙公司名义，单独或与刘某共同给罗某等4人出具借条，共计向4人借款23万元。自2011年4月1日至4月3日期间，经被告人陈宝清从中介绍，刘某以盘龙公司名义给杨某等4人出具借条共计借款21万元。
上述事实，有公诉机关当庭提供、并经法庭质证的下列证据予以证实：
（一）被害人陈述
1、殷某的报案材料：2010年7月20号左右，在我居住的小区门口，邻居老丁（名字记不住了）给了我一张莲花台景区的宣传单，宣传的是莲花台风景区免费接送参观旅游，我回到家以后就按宣传单上的电话联系，当时接电话的是个男人，我说我和老伴想去莲花台风景区参观，问他能否接送，他满口答应。第二天上午七点多钟，车就来接我们了，同车的还有一男一女，他们自我介绍说女的叫王某1，是莲花台土雕群七处处长，男的叫高德义是莲花台土雕群七处商务代表。他们带我们到了位于太原市尖草坪区上兰村中北大学背后的莲花台土雕群风景区，给我们看了莲花台风景区立项的政府批文、莲花台公司和盘龙公司的营业执照复印件，后王某1带我们参观了千佛洞、大雄宝殿和整个风景区的沙盘，王某1给我们介绍说这里是佛教圣地、风水好，特别是在一年之内要建设一座佛塔，建成的塔里可以放骨灰，有佛的保佑对下一代各方面都好，现在购买（预定）塔位很便宜，一组四个位置，按照方位不同价格由1万元至3万元不等，现在不买马上就会涨价，购买塔位后可以永久性使用、继承和转让，也可以由公司负责代转卖，如果现在买上塔位后不想要了，公司可以按每年15%的利息连本带利一次返还给客户。当时参观莲花台景区时，看见在一个土坡上插了个红旗，王某1告诉我就在红旗的位置一年以后就建成塔位。我听王某1的介绍就心动了，我说回去考虑一下，参观完以后王某1就把我和老伴送回了家，经过我和老伴商量决定购买两组塔位。到了2010年7月26日我就联系王某1，王某1就派车把我和老伴接到了位于亲贤街附近的一个写字楼，我告诉她我和我老伴陈某1一人买一组1.25万元的塔位，并且把2.5万元现金交给了王某1，一会王某1就拿着两份莲花台塔位权益证、塔位馈赠书和补充协议让我和老伴分别签了字，并且给我们开具了收据，办完以后王某1就派车把我们送回了家。我当时买的是莲花厅2排21、22号和3排21、22号。塔位馈赠书的意思是将我购买的塔位赠给我，补充协议说购买塔位者如果不要塔位，莲花台土雕群风景区有限公司按一年、两年、三年给购买塔位者15%、16%和18%的固定收益。后来王某1和我联系过两回，告诉我他们公司搬到了千峰南路东民科技大厦8层办公了。到了今年7月初，我就到了东民大厦准备要我的塔位，发现公司没有人，只有会计刘某2在，他说现在公司没有钱，刘某到南京办贷款去了，让我下个星期再来。过了一个星期之后我就又了，发现有十几个人找莲花公司要钱，公司一个人也没有。之后我又去了几次，后来有一个叫陈其亮的接待了我们两次，据陈其亮讲他们盘龙公司收的塔位和窑洞的钱都给了莲花台公司，莲花台公司的法人叫苗某，让我们选出代表去找苗某要钱。到了这个时候才知道我是把钱交到了盘龙公司，并不是莲花台公司。后来听说受害者到莲花台公司找苗某要钱，苗某说不是他收的我们的钱，我们应该找盘龙公司要钱，最后实在没办法我们到公安机关报了案。到现在塔位建设还没有动工，我也没有拿到过返利，我实际损失为2.5万元。
2、被害人王某等71人的报案材料：证实2010年4月至2011年3月，经被告人陈宝清或其下属李某、刘某、王某1、李某介绍，该71人向盘龙公司购买塔位，交纳塔位款共计209.5万元。
3、被害人曹晓晋等76人的报案材料：称自2010年3月20日至7月31日期间，在分别听取陈宝清讲解后，或经陈宝清及其下属刘某、王某1、任某、邱某、李某、郭某、张某、王某2、杨某、杜某、王某3、韩某、王某4、韩某介绍下，该76人向盘龙公司购买塔位，交纳塔位款共计160.12万元。
4、胡某等40人的报案材料：称自2010年8月1日至2011年1月期间，经被告人陈宝清及其下属李某、刘某、王某1、邱某、韩某介绍，该40人向盘龙公司购买塔位，交纳塔位款共计91.34万元。
5、董某等13人的报案材料：称经被告人陈宝清介绍，该13人向盘龙公司投资，交纳投资、理财款共计30.506万元。
6、罗某等4人的报案材料：称自2011年3月12日至2011年4月1日期间，陈宝清以盘龙公司名义，单独或伙同刘某等人给罗某等4人出具借条，共计向4人借款23万元。
7、杨某等4人的报案材料：称在陈宝清的介绍策划下，自2011年3月5日至2011年3月6日期间，刘某、刘某2以盘龙公司名义给杨某等4人出具借条，共计向4人借款21万元。
8、李某的报案材料：称经被告人陈宝清介绍，其与盘龙公司于2009年11月24日签订《购房使用合同》，并交纳盘龙公司14.45万元房款，后刘某于2011年6月7日给其出具欠条。
9、杨某出具的报案材料：内容为陈宝清伙同张某、王某1、刘某、韩某以盘龙公司的名义向受害人借款48万元。
10、项某、杨某、张某1、杨某书写的《陈军及其诈骗集团的罪行》：证明陈宝清与其同伙组成一个由三级人员构成的诈骗网络，第一级销售经理陈宝清，执行经理张某；第二级销售处长王某1、刘某；第三级商务代表（销售员）其中之一韩某。
11、杨某、芦某、柴某、石某、罗某、杨某、项某书写的《诈骗犯陈军的犯罪事实补充材料》。
12、张某、岳某、温某书写的《关于陈军犯罪事实我们了解的情况》。
（二）证人证言
1、证人刘某的证言：山西盘龙房地产开发公司于2009年7月4日在太原市工商局办理营业执照，注册资金1000万元，股东主要有我和李某、陈某、王某等人，他们共同出资110万元，我出资790万元、李某出资100万元，我是法定代表人全面负责公司业务，总经理是王某，副总经理是苗某，业务经理黄某主要负责公司的业务，如销售窑洞、塔位等业务，她走后负责业务的是陈军，然后他管的十几个业务部门及业务经理、业务员。2008年7、8月我来到太原，准备在太原市或是山西省其他地方发展房地产项目，当时通过报纸等媒体选了几个，其中就有与莲花台土雕群风景区合作开发项目，我和几个朋友前后几次去实地考察，苗某给我提供了2004年3月25日尖草坪区发展计划经济局《关于太原市尖草坪区莲花台山庄旅游开发中心建设莲花台山庄项目的立项审批》及《太原市招商项目审批表》、莲花台公司的工商营业执照复印件、莲花台公司与上兰村签订的二十年的租赁合同，同时苗某介绍准备在莲花台建设“凤巢宾馆”，说没有资金开发，要求和我们合作共同开发，并且定下来搞成窑洞的形式吸引游客来莲花台玩，最终于2009年8月份决定搞这个项目。2009年8月6日在太原市长泰酒店,我代表盘龙公司，当时有王某、苗某、黄某参加，与苗某、苗某2等人签订《合作开发协议书》，协议的主要内容就是约定共同开发莲花台景区，由莲花台公司负责协调政府关系、村民坟墓迁移等事项，我们负责解决现有项目的债权、债务，年底之前完善现有工程的收尾工作。同时，还另外签订了一份《合作开发补充条款》，约定在2009年12月30日前我们支付对方150万元，2010年5月30日前再付150万元，并且每月支付对方2000元作为参观费用，但实际并没有给付。在签订合作开发后，2009年9月16日我们双方又签订了《企业控股协议》，主要内容就是我们只要在2010年12月30日之前支付莲花台公司765万之后，就有莲花台景区的实际经营权，实际上我们支付了莲花台公司234万元，并没有控股莲花台公司。签订合作协议后，我们相继完善了之前门楼、广场等收尾工程，还建设了40余间窑洞，广场后面的山体护坡、斋堂、放生池等一些工程共投入了500万元。在与莲花台公司签订合作协议后，我们就已经支付了几十万以前的工程款，然后我们才进场施工，本来带了一部分资金运作，但进行了一段时间后感到资金有压力，我们就决定向社会公众集资，用这些集资款搞开发。我和王某、苗某商量，最后决定以合作投资的名义向社会公众集资，由王某具体负责，主要采用招收很多业务员，印制了很多宣传彩页，彩页的内容就是莲花台景区风景之类的，由业务员到各个社区、街道进行公开宣传，并拉上有意向的客户去山上参观，然后到公司办理手续，签了《投资合作协议》后交款，我们承诺一年支付15%的利息，两年16%的利息，三年18%的利息，具体内容我记不清了，以实际签订的合作协议为准，通过合作开发的名义，大概有150多人集资了共计300余万元。前期的集资款主要用于施工工程使用，还有一部分业务员的提成，最终这些钱还的差不多了，我们就于2010年3月至2010年6月期间建设了四十余个窑洞，并且每个窑洞都是精装修，安装了厨具、灯饰等，建设窑洞的钱主要是销售窑洞得来的。刚开始时是出租窑洞，作为莲花台“山水人家”旅游项目，给游客出租的，但窑洞并没有建起来，不太好往外出租，而且苗某他们一直催着我们要控股的钱，我就跟苗某提出来，为了尽快回笼资金，把窑洞作为商品房卖出去，这样回收的钱会多点，苗某不仅同意，而且召开了股东大会，同意销售窑洞。在建设窑洞期间，以销售窑洞名义集资款还不能够正常运转，苗某他们逼我要钱，这时候苗某介绍了黄某，说她在新疆乌鲁木齐搞过塔位的项目，我也去济宁考察过，觉得搞佛塔存放骨灰这个项目也不错，因此从2010年4月就开始销售塔位了。这个项目是王某负责的，具体实施是黄某，之后是陈军，下面还有十几个部门经理，还有很多业务员，王某安排黄某召集业务经理，聘用了很多业务员，也是采用同样的宣传方式，由业务员在广场、公园、社区开展宣传，后来陈军在很多社区开展集中讲课宣传方式，还有将客户带到山上去看等等，然后由业务经理王某1等人把客户带到公司来，再安排雇佣的文员与客户办理手续，提供给客户的有《塔位权益证书》、《塔位馈赠证书》、《补充协议》等，之后还有付款《收据》。《塔位权益证书》由黄某起草，我和王某、苗某几个商量后，提供给苗某、苗某2他们看过，他们同意后制作的，用的是莲花台公司的名义签的。在我们与客户签订的《塔位权益证书补充协议》里，规定给客户三中收益方式，一种是自行更名卖掉，二是委托我们卖掉，利润平分，第三种就是我们回收，并支付第一年15%、第二年16%、第三年18%的利息回报。负责收钱的开始是郝媛媛，后来是刘丽，然后是李欢欢，最后是刘某2。收的钱由出纳打到我的农行卡上，然后我安排白某会计用于支付工程款、或者打给苗海莲用于支付控股金或者办公用。我给黄某的提成是35%-40%，然后再由她分配，具体怎么分我就不清楚了。陈军是在公司成立后于2009年8月经王某介绍过去的，开始是个经理，负责业务员的招聘和培训，我们在制订集资政策的时候他没有参与，2010年7月份黄某走了，后苗某、王某也相继走了以后，我把他提成副总经理，全面负责销售塔位的业务，我把塔位集资的事情交给他具体负责。开始他组织业务员在国旅大厦七层办公，后来又搬到千峰南路鸿峰花园办公，具体就是以塔位的名义集资，他安排刘某2把集资的钱再打到我的卡上。开始王某跟他谈的是按集资额的30%提成，后来我又改成25%，他在集资时直接把提成扣除，然后他再给业务员分成，具体怎么分的我不清楚，他自己提成大约15%—18%，具体提成多少钱我不清楚。从2010年4月至2011年月底，我们共向300多人集资大约1069万元。这些钱用于工程使用的大约200多万元，用于还前面集资的人的钱300万元，给苗某现金234万元，业务员的提成300多万元。
2、证人白某的证言：我是通过人才市场应聘到山西盘龙房地产开发有限公司的，公司法定代表人是刘某，于2009年7月注册成立，注册地址在太原市迎泽区南官坊街G区鼎元时代中心A座2104号，注册资金1000万元，经营范围有房地产的开发与销售等，公司先后换过几次办公地点，我在的时候地址在鼎元时代，2010年7月左右搬到千峰南路鸿峰花园东区东民科技大厦10号楼8层。老板刘某全面负责公司所有的事情，苗某负责工程施工和建塔位的事，王某负责销售窑洞，李计桃是会计负责记账，业务经理齐紫良、张伟负责销售窑洞，那个姓黄的和陈军具体负责销售塔位，成某也是负责的，具体干什么不清楚。陈军领导的有王某1、王永江，然后下面还有王鹏博等几个业务员。我负责收销售窑洞的钱，收好以后通过汇款给施工队的李爱军、常春元，给莲花台土雕群风景区有限公司的投资款也是我通过银行转给苗海莲个人卡上的，还有就是给前期投资的人退款办手续。盘龙公司在尖草坪区莲花台景区投资、销售窑洞和塔位，盘龙公司与莲花台土雕群风景区有限公司是合作关系，盘龙公司与莲花台公司签有投资开发莲花台景区的合作协议，后来还签订有一份控股协议，要控股莲花台公司，但是由于投资款没有付完，实际上也没有控了股。合作协议大概内容是由莲花台办理相关手续，由盘龙公司投资建设。销售窑洞的手续有尖草坪区政府的立项批复，准许在莲花台景区内建“山水人家”山庄和观光佛塔，一开始我不清楚盘龙公司有没有将窑洞作为商品房销售的资质，后来2010年底我知道盘龙公司销售窑洞手续也不完善，我去之前盘龙公司资金来源主要是以投资开发名义和卖窑洞名义集资。我去的时候经手收过卖窑洞的钱还有投资的人的钱，另外，陈军他们收塔位的钱也打到刘某个人帐户上。盘龙公司销售塔位一般情况就是齐紫良和张伟他们领来人到我这交钱，我只管收钱，收了钱后把钱打到刘某个人帐户上，或者按照他的安排打到莲花台公司或是支付工程款。窑洞价格一般十来万元不等，办理窑洞是业务员和顾客签订《商品买卖合同》，然后就是交款，我给他们开收据，业务员销售一套窑洞，王某按照大约每套17%的比例算出提成，安排我给业务员发放，大概每周结算一次。盘龙公司在莲花台已经建了30多套窑洞，销售了20多套，销售金额300多万元，这些钱有一部分给了刘某，一部分苗某安排我付给工程队，一部分退了以前集资款，具体数字我都记在笔记本上，我走的时候全放在公司了。后来盘龙公司说要在莲花台景区建一座佛塔，出卖塔位用于存放骨灰，塔位一直也没有建设，我知道是刘某、苗某总负责，然后就是姓黄的，她大概在2010年6、7月份走了后，主要是陈军负责卖塔位的事，我不清楚盘龙公司什么时候开始收取的塔位款，具体怎么销售也不清楚，但我见过《塔位权益证》和《申购证》、《补充协议》等，收塔位款的出纳前后有刘丽、刘慧、关晋红、刘某2、李欢欢、薛书青等，收的钱都打到刘某招商银行的卡上了。
3、证人成某的证言：2009年9月左右，我听盘龙公司项目经理陈军宣传介绍该公司的发展规划，当时有很多退休老年人到火车站附近顶圆大厦D座21层盘龙公司的办公地点听课。当时盘龙公司总经理王某煽动宣传该公司将来要成为上市公司，以房地产开发为主，我就感觉该公司有发展前途，王某当时游说投资5万元就可成为该公司股东委员会成员，后来才知道该公司的董事长是刘某，并且听了刘某介绍公司的前景和本人情况，在听王某、刘某介绍完后我才坚定了投资盘龙公司的信心。2009年9月30日，我到盘龙公司顶圆总部财务科，在王某的监督下交给财务刘某5万元投资款，公司给我出具了收据，从这以后我就在盘龙公司上班，任股东委员会副主任，后来我知道盘龙公司是股份有限公司，除刘某外，还有4个发起人，但我都没见过。2010年春节后，盘龙公司成立了两个公司，一个是负责窑洞的莲花台公司，由王某任总经理负责，办公地点搬到下元千峰南路一个大写字楼，另一个是负责莲花佛塔的莲花风景旅游公司，由黄某任总经理，从2010年5月搬到平阳路国旅大厦七层。具体公司如何运作集资及集资了多少，因我没参与过所以我都不清楚，我只是受黄某的领导，负责联系客户资金，全部资金都用于佛塔建设。我一共拉回8万元资金，我女儿成某15万元、我弟成启辉1万元、我哥成某21万元、我妹成某31万元，我拿了6%即4800元提成。黄某给我们7个执行处大约80多人开会布置任务，七个执行处有七个处长，再组织下面的人开展工作。每个处有几个组长，我是高继江处长下面的一个组长，我们处有七个组。公司规定不让互相联系，询问客户情况。我一共收到过两次刘某的分红款，2010年6月、12月各一次，共7500元。莲花佛塔是2010年5月8日开工建设的，只是有奠基、开光仪式及平整土地，但经常停工。这期间窑洞一直向外销售，塔位也对外销售，当时我很担心收了这么多亲戚的钱，迟迟建不好，而且运作不规范、混乱，我就于2010年11月离开公司了。后来我听说刘某手下的王某、黄某都走了，我就于2011年4月找到刘某退钱，可刘某一直在推，直到4月底刘某在我的催促下给我弟退了1万元。后来找的人越来越多，刘某就领我找过几次苗某解决开工问题，苗某要求再给其现金700万才同意开工，我知道整个项目是王某操纵的，听刘某说王某拿了40%的提成，黄某的提成大约是40%，陈军也拿了不少，会计处都有账。
（三）书证
1、阎某、刘某对被告人陈宝清的辨认笔录，证明辨认照片中的9号、6号分别为吸收其存款的人，叫陈军（即陈宝清）。
2、山西盘龙房地产开发有限公司企业档案信息卡，证实山西盘龙房地产开发有限公司企业信息，及法人代表人为刘某。
3、陈宝清的人口信息：证实了被告人陈宝清的身份信息。
4、太原莲花台土雕群风景区有限公司与山西盘龙房地产开发有限公司签订的《企业控股协议》。
5、太原莲花台土雕群风景区有限公司与山西盘龙房地产开发有限公司签订的《合作开发协议书》。
6、太原莲花台土雕群风景区有限公司与山西盘龙房地产开发有限公司签订的《合作开发补充条款》。
7、太原莲花台土雕群风景区有限公司与太原市尖草坪区上兰镇上兰村签订的《协议书》。
8、山西真诚会计事务所出具的《盘龙房地产公司专项审计报告》，证实山西盘龙房地产开发有限公司非法集资及诈骗的部分资金来源和支出情况。
9、太原莲花台土雕群风景区有限公司苗某（甲方）与莲台寺释当智主持（乙方）签署的补充协议，证明太原莲花台土雕群风景区二期工程建造旅游观光佛塔。
10、陕西省西安市公安局碑林分局文艺路派出所出具的抓获经过：2012年10月24日上午11时许，该所民警根据线索在朱雀路与大学东路什字南100米德邦物流门前处将网上追逃人员陈宝清抓获。
11、山西省太原市中级人民法院于2012年8月29日作出的（2012）并刑初字第81号《刑事判决书》，该判决系对刘某的犯罪事实所做，判决主文载明：一、被告人刘某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币三十万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币四十万元。决定执行有期徒刑二十年，并处罚金七十万元。二、继续追缴被告人刘某的违法所得发还各被害人。
12、《塔位权益证书》、《太原莲花台土雕群风景区有限公司塔位权益证书》、《塔位权益证书补充协议》、《太原莲花台土雕群风景区有限公司申购单》、《收据》：证明陈宝清于2011年1月22日花费35500元购买塔位，型号为莲花佛塔，规格660mm×310mm×300mm,塔位位置编码：LHTA020202。其中《塔位权益证书的补充协议》规定给客户三中收益方式，一是自行更名：甲方自己将塔位转让他人，公司收取工本费20元，二是委托更名：甲方委托乙方将塔位转让他人后所获取塔位增值利润由甲、乙双方各领取50%。第三种固定收益，至本合同签订之日至一年、二年、三年到期后，乙方无条件收回佛塔，并退回甲方购买塔位总金额，另支付甲方购买塔位总金额的15%(一年)、16%(二年)、18%(三年)，作为甲方收益。
13、王某等71名被害人提供的《塔位权益证书》及《塔位权益证书》的补充协议，《塔位馈赠书》、《太原莲花台土雕群风景区有限公司塔位申购单》、《太原莲花台土雕群风景区有限公司莲花寺观光佛塔塔位馈赠证书》、《收据》各71份，证明该71名被害人出资共计209.5万元购买塔位。其中《太原莲花台土雕群风景区有限公司塔位申购单》内容包括四部分，第一、申购人资料，第二、莲花台土雕群风景区，该部分载明营销经理分布系由总经理（副总）、营业处长、执行经理、商务代表构成，其中营业处长是指销售人员，总经理是指销售小组经理，第三、说明，第四、申购人声明。
14、曹晓晋等76名被害人提供的《塔位权益证书》、《塔位权益证书》的补充协议、《塔位权益证书》、《太原莲花台土雕群风景区有限公司莲花寺观光佛塔塔位馈赠证书》、《收据》各76份，证明自2010年3月20日至7月31日期间，该76名被害人出资共计160.12万元购买塔位。
15、胡某等40名被害人提供的《塔位权益证书》及《塔位权益证书》的补充协议、《塔位权益证书》、《太原莲花台土雕群风景区有限公司莲花寺观光佛塔塔位馈赠证书》、《收据》各40份，证明自2010年8月1日至2011年3月期间，该40名被害人出资共计,款达91.34万元购买塔位。
16、董某等13名被害人提供的《合作开发协议书》3份及投资、理财《收据》13张：证明自2009年11月30日至2010年12月17日期间，盘龙公司收取该13名被害人投资、理财款共计35.056万元。
17、罗某、项某、郑秀萍、张牡丹4人提供的借条4份：证明自2011年3月5日至2011年4月1日期间，陈宝清以盘龙房地产开发有限公司名义单独或伙同刘某等人给该4人出具借条，共计向该4人借款23万元。
18、杨某、杨某、芦某、石某4人提供的借条4份：证明2011年3月5日至2011年3月6日期间，刘某以盘龙公司名义给该4人出具借条，共计向该4人借款21万元。
19、《购房使用合同》、《收据》、《欠条》各一份：证明李某与盘龙公司于2009年11月24日签订《购房使用合同》，并交付房款14.45万元，刘某分别于2011年3月31日、6月7日两次为李某书写欠条。
20、太原市公安局经侦支队出具的《涉嫌非法集资案报案人情况一览表》共10页，载明截至2011年12月8日已有300人报案，涉及非法集资金额达833.69万元。
21、太原市公安局经侦支队出具的《犯罪嫌疑人陈宝清参与非法集资情况一览表》共5页，载明截止2012年3月31日，陈宝清组织王某1、刘某、李某等人进行非法集资，合计435.17万元。陈宝清于2013年5月30日在该表上签名。
22、太原市公安局经侦支队于2013年11月1日出具的《犯罪嫌疑人陈宝清组织并参与非法集资情况一览表》共8页，载明：报案人243名，购买并投资塔位金额为701.36万元。
23、西安市公安局碑林分局文艺路派出所于2013年9月2日出具的证明：2012年10月24日下午15时许，西安市公安局碑林分局文艺路派出所民警李超、王鑫根据情报线索在西安市碑林区朱雀路大学东路十字将涉嫌非法吸收公众存款的嫌疑人陈宝清抓获。于当日将其送至碑林区看守所羁押。并于2012年10月27日将嫌疑人移交太原警方。
（四）被告人供述
被告人陈宝清的庭前供述：我于2008年在西安一家健康理疗公司认识的王某，2009年7月份王某介绍我到了山西盘龙房地产开发有限公司工作。盘龙公司法人代表是刘某，主要经营房地产的开发。
盘龙公司与太原莲花台风景区有限公司签订有合作协议，盘龙公司在莲花台风景区内建一个观光塔，塔里面放骨灰盒，然后把放骨灰盒的塔位进行销售，也可以对这些塔位进行投资，对于投资公司每年都给固定收益。公司为了销售塔位印刷有宣传页，宣传页称塔位是尖草坪区唯一的观光塔，莲花台风景区内环境好，谁都有百年，现在价格便宜，自己不用的可以投资挣钱。公司安排了业务员在太原市的各大公园散发传单，然后集中组织客户乘坐公司的车到千佛洞进行参观，参观完就请客户吃饭，在吃饭时又给客户进行上述宣传。客户交款及办手续的过程是客户直接将钱交到公司的财务上，财务跟客户签订购买塔位的协议，并加盖公章，财务还给客户出具塔位权益证书、收款收据、塔位馈赠证书及补充协议，补充协议的内容是客户收益的3种方式：1自己更名卖掉，2委托我们公司卖掉，利润平分，3我们公司回收，并支付每年不低于15%的回报。
我刚到公司时是做的股权销售工作，也就是让大家都来入股，后来做塔位销售的工作。我做塔位销售工作是经黄某培训的，主要培训销售技巧，黄某在给我们培训时出示过太原莲花台土雕群风景区有限公司与上兰村签订的土地租赁协议，是30年的土地租赁协议复印件，黄某培训的时候讲到公司可以续租，让我们销售塔位的时候告诉群众使用期限是永久性的，按照公司给我们销售人员培训时讲的，我们向群众讲佛塔在2010年7月可以开工建设，塔位使用的期限是永久性的。我不知道公司销售塔位是否经过有关部门许可，我没有见过手续，我只见过塔的图纸。2010年初我的主要工作就是带着四名销售人员对塔位进行销售，黄某大概是2010年11月左右离开的，黄某离开公司后，我全面负责塔位的销售和售后工作，主要负责客户的维护和接待。销售了的塔位公司按销售额的20%－30%给我的团队提成，2010年8、9两个月是按30%提的，后来是按20%提的，我这个团队大概销售了300万左右的塔位，公司给我的团队提成大概60余万元，具体提了多少我记不清了，财务上应该有记载，我自己留了大概25万元，其他钱按我下面的销售人员每个人销售的情况分给他们，我的主要销售人员有：王某1、刘某、李某还有个女孩，我忘了叫什么了，我是按照每个人销售情况的12%－17%给他们提成，四个人总共从我这提成35万元左右，具体每个人提了多少钱我忘了。2009年至2010年我一共挣了25万元左右，我借给刘某1.5万元，买了6个塔位，花了6万多，剩下的钱孩子上学花了一部分，在西安做水果生意赔了几万，其余的都个人消费了。
黄某走后，除了我还有两个团队也在销售，群众老到公司问塔什么时候可以开工，刘某不敢出面就老让我接待群众，刘某让我告诉群众塔马上就要建，现在资金紧张给不了群众返利，塔建好以后就可以正常返利了。我问刘某建塔的手续批了没有，刘某讲还没有批，他在想办法，让我们销售的尽量多卖塔位回笼资金才有钱建塔，并让我们还是按原来宣传讲的，称塔位是永久使用的。公司在未取得任何手续且未施工的情况下，就以存放骨灰和返利的方式对群众销售塔位是违法行为，我没文化，当时培训时看到了塔位的设计图纸和连花台风景区的合作协议就认为有手续。到了2011年3月份，刘某和莲花台的苗某在合作期间发生了矛盾，到2011年还没有动工，公司已经向社会出售了不少塔位，但是刘某还说没钱，这时我就认为公司不可能把塔位建好了，所以我就离开了公司，我离开时塔位也没有建成。
另外，大概在2011年3月份，刘某和我讲他在长风街东口的村里又谈了块地，想把塔位盖到这边，让我想办法给公司借款。然后我就给刘某介绍了之前买过盘龙公司塔位的太钢的一对夫妇，借给了刘某10万元，借款利息每月1.5分钱，期限好像是半年，刘某给出具了借条，我作为证明人签了字，签的是“陈军”。我不清楚刘某如何使用了这十万元，也不知道刘某是否偿还。
被告人陈宝清的当庭供述：2009年8月我到公司应聘，经公司培训三个星期后就成为经理，之后就发传单并讲课，邀请客户参观，并宣传称：塔位可以自己使用，如不使用可再次销售，若销售不出去公司可以回收并给利息，说服客户购买塔位。公司共分有八个组进行销售，其中黄某负责一个组，黄某走了后，公司把我调至总部，叫我负责她那个组。有人购买塔位时财务要向买家交一张申购单，财务留存一份，财务通过该单统计出来后再给八个经理提成。起诉书指控的435万元不全是我的数额，申购单上签我名字是我销售的。从2010年8月份以后，王某1和李某的所有业绩都是我的，8月份以前是黄某的。我对补充起诉书的240余万元也有异议，财务为了给我们分开业绩有申购单，每次财务都是通过申购单给我们核算，我认为没有那么多钱。公司给我的提成是20%，但所有的开支包括去接送客户参观的车，给客户的礼品、吃饭，业务员的提成都是要控制在这20%以内，其余才是我的，我拿了5-7%，不超过20万元，我自己也买了四个塔位，不到7万元，也是希望我父母百年后有个指望。我对我的犯罪事实认可，我确实受到了良心的折磨，我要想尽办法退款，我为了尽快就业，误入该公司，造成今天的结果，我认罪，我从内心讲不是欺骗大家，给受害人造成损失，我对不起受害人，但我也无法操控公司。
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