湖南省临武县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘1025刑初140号
公诉机关湖南省临武县人民检察院。
被告人周某，男，1969年8月30日出生于湖南省长沙市，土家族，小学文化，捕前系临武县聚鑫锰业公司总经理。因涉嫌犯诈骗罪，于2016年2月18日被抓获，同年2月20日被刑事拘留，同年3月25日被依法执行逮捕。现羁押于郴州市看守所。
辩护人刘德勋，湖南金垣律师事务所律师。
被告人王某，男，1955年4月25日出生于黑龙江绥滨县，汉族，大专文化，捕前系湖南锰业协会秘书长。因涉嫌犯诈骗罪，于2016年3月12日被抓获，同年3月14日被刑事拘留，同年3月25日被依法执行逮捕。现羁押于郴州市看守所。
辩护人黄慧芬，湖南锐鹏律师事务所律师。
辩护人瞿一琦，湖南锐鹏律师事务所律师。
湖南省临武县人民检察院以湘临检公诉刑诉［2016］129号起诉书指控被告人周某、王某犯诈骗罪，于2016年12月2日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭审理了本案。期间，因需补充侦查，临武县人民检察院于2017年3月1日向本院建议延期审理，2017年4月1日，本案恢复审理。临武县人民检察院指派检察员邝助法出庭支持公诉，被告人周某及其辩护人刘德勋、被告人王某及其辩护人黄慧芬、瞿一琦到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
湖南省临武县人民检察院指控：
被告人周某、王某虚构事实，骗取国家发改委计划对资源节约和环境保护项目的中央预算投资资金共960万元，其中160万因意志以外的原因未得逞，是未遂。
到案后，被告人周某、王某均如实供述了上述犯罪事实。
被告人周某未退非法所得赃款，被告人王某已退赃款10万元。
针对上述指控，公诉机关出示和宣读了被告人周某、王某的供述，证人唐某、聂某、龙某等人的证言，鉴定意见，勘验、检查、搜查笔录，户籍资料，立案决定书，受案登记表，到案经过，批准逮捕决定书，技术鉴定委托书，视听资料等证据，认为被告人周某、王某均已构成诈骗罪，建议对被告人周某、王某均判处十年以上十五年以下有期徒刑。
被告人周某辩称，其是代表公司履行职务的行为。其辩护人刘德勋提出的辩护意见是：第一，被告人是为履行公司职务代表单位实施的行为，所骗得的财物也大部分用于公司开支，并未完全用于个人挥霍，在量刑时应与一般自然人诈骗有所区别；第二被告人周某认罪、悔罪态度较好，具有坦白情节，积极退赃。综上，请求从轻处罚。
被告人王某辩称，其主观上没有诈骗的故意。其辩护人黄慧芬、瞿一琦提出的辩护意见是：第一，被告人王某的行为不宜以诈骗罪论处，应当以非国家工作人员受贿罪定罪量刑，即使认定被告人王某构成诈骗罪，也应以从犯论处；第二，被告人到案后能如实供述自己的犯罪事实，认罪态度好，并能积极退赃。综上，请求对其从轻处罚。
经审理查明：
2012年初，时任湖南省锰业协会秘书长的被告人王某得知国家发改委计划对资源节约和环境保护的项目有中央预算投资，遂电话告知临武县聚鑫锰业公司总经理周某，二人商议为聚鑫锰业公司编造假资料申报项目以骗取国家资金，事成后双方五五分成，为此二人还签订了分成合同。周某按约定将聚鑫公司原始资料交于王某，王即找了花垣县发改局副局长聂某（另案处理）帮忙。周某、王某虚构的申报资料于2012年底成功通过了发改委的专家评审，并骗取了国家对聚鑫公司下拨专项扶持资金960万。得到项目通过的通知后，周某与聚鑫公司会计唐某（另案处理）虚构聚鑫公司二期建设内容、项目进度、投资估算的事实向临武县财政局分四次申领了专项资金800万，除分给王某20余万元，余款用于个人消费、偿还公司债务、生产经营等。因国家审计署检查时及时发现情况，剩余的160万专项资金已被停止拨付。
到案后，被告人周某、王某如实供述了上述犯罪事实。
被告人周某未退出非法所得赃款，被告人王某已退赃款10万元。
上述事实，有经庭审举证、质证和本院认证的下列证据予以证实：
1、被告人周某的供述证实：湘西天坤工贸公司是我自己办的公司，2005年左右成立的。2008年开始天坤就和聚鑫公司做贸易，2009年聚鑫公司投产后结算共欠天坤公司690万设备款，但是聚鑫公司没有钱付。2011年法人代表陈建就是要我到聚鑫公司当总经理，管理聚鑫公司。我到聚鑫公司的时候，公司正在停产，到了2011年7、8月份，公司才正式恢复生产，后来锰产品市场跌价，公司一直处于亏损状态。到2012年6、7月份，公司还是亏损，没有生产，我就建议公司申请国家环境治理补助资金，并开始办理手续申请资金。我们公司申请国家补助的项目名称是“临武县聚鑫锰业有限责任公司年处理20万吨含锰铅锌尾矿富产2.7万吨电解金属锰资源综合利用项目”（以下简称电解锰项目），项目的申请及相关部门协调都是我具体负责。2012年6、7月份湖南锰业协会秘书长王某打电话给我，告诉我今年国家对尾矿的废物利用有政策支持，可以申报项目资金，他说资料由他负责，前期的申报费用由我们自己垫付，大概10多万，资金申请下来后减去费用由王某公司占50%，我们聚鑫公司占50%。我就准备了营业执照、税务登记证、机构代码证、环评批复等，都是我们公司的原始资料。2011年7月份左右，我把资料带到长沙，王某叫我到长沙劳动东路的一家打字店与他见面，我到了以后，把资料交给他，王某就拿了一份合同要我签，我看了一下，是说他们公司为聚鑫公司搞项目资金申报的技术咨询服务，申报资金下来以后收取50%作为服务报酬，我看完合同以后就签了，并盖了聚鑫公司的公章，王某也签了他的名字，上面有他们公司的章。“临武县聚鑫锰业有限责任公司年处理20万吨含锰铅锌尾矿富产2.7万吨电解金属锰资源综合利用项目申报资料”大部分是虚假的，都是王某做出来的，主要是为了成功申报国家的补助资金。还有就是可行性研究报告，是王某给我联系了湖南化工医药设计院的张某，做这个报告付了8万，其他的资料都不是我经手的。一直到2012年底，王某说资料已经快出来了，别人要先付钱才给资料（别人是谁我不知道），要付资料费4万元，于是我就通过杨转账转了4万元给王某，过了一段时间，临武发改委通知我去长沙神龙大酒店旁边的宾馆参加省发改委组织的全省资源节约和环境保护2013年中央预算内投资备选项目评审会，开会前王某才把这本申报材料的纸制本给我，我看过才知道申报资料都是假的。2013年6、7月的时候，王某电话告诉我说项目资金批下来了，我就去了长沙找到王某看到湖南省发改委的文件证明聚鑫公司申报项目批下来960万资金。聚鑫公司申报电解锰项目资金的资料大部分都是伪造的，但都是由王某伪造的，我只去发改委办了一个能评报告，后来王某说需要一个可行性研究报告，我又按他给我介绍的，找到湖南化工医药设计院的张某，张某一直没有去过聚鑫公司。我们公司自我接手以来从来没有这么多钱，还有省工商银行的5000万贷款承诺函也是假的，聚鑫公司的营业执照也是假的，公司的注册资金是168万，但王某伪造成5000万，土地使用权证也是假的，聚鑫公司的厂地和办公楼都是租赁的，不可能有土地使用权。我们申报这的资金一共是960万，申领下了800万。第一笔是我和唐某去临武财政局申领的2013年9月30日到账的，第二笔是2013年11月1日申领了200万到账聚鑫公司账户。第三笔是2013年11月29日申领的200万；第四笔是2014年1月16日申领的最后一笔300万。因为聚鑫公司欠税款，财政局要我们交了税后再申领资金。至于后来资金申领到位，我们要履行申报项目建设，我也没有概念，是国家审计署来检查的时候告诉我申报项目是要重建，我才知道，我们不可能完成申报项目内容，这个项目要完成起码要上亿资金。在这800万的国家补助资金里，我个人就是用了30万给我老婆龙某买了部车，给了龙某38万，退给公司30万，那8万我个人消费用了，还有很多消费我记不清了，但大部分钱都是用于公司还款和购买原材料的，付了16万给王某，是付申报综合利用项目成功分成的钱。付了8万给张某。我看到资料是在长沙市五华大酒店里开专家评审会的时候，就是你们现在手中的这本申报资料。专家评审会是我和王某、张某还有一个张某他们单位的（我叫不出名字）去的，开会时省发改委组织的专家还对我们的这个申报项目提出来一些修改意见，开完会后张某就根据这些修改意见又对初稿进行了修改。我准备了聚鑫公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、征地协议、2009年的环评批复，其他的东西我都没提供给王某。
2、被告人王某的供述证实：我是2013年任湖南锰业协会秘书长，在行业内国家有什么项目扶持补贴的，我们基本很快就可以得到消息。2012年初的时候（具体时间我记不清了）我知道国家有个废物综合利用的专项资金项目，就打了电话给周某，他当时在临武聚鑫公司任总经理，告诉他有这么个项目可以得到国家资金补贴，问他想不想申报资金项目，他说想，我就说申报项目的资料我来整理，但我的公司要从申报下来的资金中分50%，后来周某说他公司股东不同意五五分，我就说周某他个人也占一点，周某说他从我这边的50%再提给他25%，我同意了，并要他马上把聚鑫公司的原始资料准备一下，到长沙来具体谈一下分工。谈好以后，我就找到我朋友长沙利星达节能科技有限公司黄辉，要他帮忙以他公司的名义与聚鑫公司签个咨询合同，资金到位从他公司走账，让他也抽点手续费，黄辉同意了，于是我起草了一份“咨询服务合同。”过了几天，周某就过来了，我就要他签了这份合同。周某就把聚鑫公司的原始资料给了我，有营业执照、税务登记证、机构代码证、2009年的环评批复、聚鑫公司的土地租赁合同等。我拿周某公司的资料就给了花垣县发改委的副局长聂某，因为我知道之前聂某就帮一些企业造过假资料报发改委审批过关，所以我找到他要他帮聚鑫公司搞成套假资料，聂某拿到资料过了几天就把编造好的假资料通过电子邮箱发给我（我的电子邮箱是wds8766@126.com,密码：wds13425，聂某的电子邮箱我就不记得了，这些资料我后来都删了），我又发给了周某要他自己装订好（具体时间我记不得了），因为申报资料里还少能评报告和可行性研究报告，我就要周某和我一起去跑发改委把能评报告批下来，可行性研究报告我就要周某找湖南化工医药设计院的张某，张某把这个可行性研究报告搞出来。资料搞出来的时候，聚鑫公司的申报项目已经到了湖南省发改委开专家评审会了。后来就一直到2013年底，这个项目国家发改委审批通过下来了，批下来960万资金，聚鑫公司申领了多少我就不知道了。临武县聚鑫锰业有限责任公司年处理20万吨含锰铅锌尾矿富产2.7万吨电解金属锰资源综合利用项目申报资料，就是我提供给周某的申报项目资金的假资料，里面有聂某给我的假资料和张某做的假可研性研究报告，好像是我和周某一起装订的，什么时间在哪里装订的我不记得了，这本是一本复印件，原件报给国家发改委了。这个项目我把资料给周某准备好以后，按程序在省市国家发改委层级申报，上面的专家及发改委领导是审核资料，都没有下来实地考察，资料都是聂某、张某这些专家搞的，没有什么问题，发改委专家都评审合格，这个项目就成功批下来了，我在申报过程没有做什么工作。在上报国家发改委以后，我去了一次国家发改委环资司，周某就给了我2万的差旅费。周某一共前后转了20多万给我，我给了聂某3万元，其他的钱我都用了。这个项目我是非常清楚，聚鑫公司必须要投资建设二期工程，需要投资多少资金，国家再补助10%的资金支持企业，按我们申报的资料，国家发改委认为聚鑫公司要投资9600万建设二期工程，所以就审批下拨960万专项资金给聚鑫公司。我不知道周某他们是一共拿了多少钱，但我知道审批通过是批下来960万。周某告诉我是拿了500万，当时他还告诉我他公司出了安全事故，花了很多钱，后来他又告诉我国家审计署来审计，公司账上还有100多万，我就要他赶快把这个钱退还。
3、证人唐某的证言证实：我到聚鑫公司上班以后，过了两个月大概2012年6、7月份，聚鑫公司因为没有资金就停产了，我留在公司申报一下税务，过了一段时间周某说要到临武发改委跑申报项目资料，我陪他一直在跑手续，具体是什么项目我当时不是很清楚，一直到资金批下来到临武财政局去领取资金的时候我才知道这个项目的全称，到财政局办手续都是我和周某两个人。公司2012年7月份左右停了厂以后，过了大半年又开了一次厂，一、两个月又停产了，因为公司没有资金再加市场行情不好，一直到项目资金下来2013年9月才又开厂，但刚开就发生安全事故，死了一个工人，伤了两人。2013年6、7月份的时候（具体时间我记得不清楚了），周某在财务办公室给了我一本资源利用项目的申报材料，说要我好好保管，就这一份，当时我也没有细看，就放到财务室保管。一直到国家审计署来检查，我才看资料发现确实有些是假的。但这本是复印件，周某交给我的是原件。周某交给我，我就一直放在办公室里，后来我找了几次都没有找到了，不知道是不是国家审计署的拿走了。还有就是项目申报过程中（具体时间我记得了），周某还拿了一份合同给我，是聚鑫公司和长沙一家科技公司签的合同（什么公司要看合同），内容是项目收益的分成各占50%，我当时想这家科技公司分成比例怎么这么高，周某交给我要我存档，我就放在办公室了。聚鑫公司在这个资源综合利用项目上一共向国家申领了800万，分了4次领，每次到各职能部门审批都是我和周某去的，临武发改委、国税局、地税局、财政局，都要相关部门负责人签字，签完字财政局才放款，每次放款都填申请表的，第一次是2013年9月30号申请拨付了100万，第二次是200万，第三次是200万，最后一次是300万，都是2013年底之前申请拨付的。这个资源综合利用项目国家一共批复下来960万。因为最后一次申领300万是2014年1月份，领完就过年了，到年后国家审计署就来检查了，伪造的事情就发现了，那160万就没有申请了。我在“项目工程进度”上面写二期工程已完工、设备已购进等，那都是我随意写的，跟这个申报资源综合利用项目是没有关系的，不过2013年9月我开始申领资金的时候，公司也刚刚在恢复生产，开了两、三天，就出了安全事故，就停工了，准备生产的时候买了几十万原材料，没有买设备，那些职能部门也没有去公司核实，看见有部门签字盖章就拨款了。我们公司提取的财务账本和从银行调取聚鑫公司、周某和我的流水，这些账本从2012年4月份之后都是我做的，之前的是前任会计做的，这些账本都是放在我办公室，是我整理的。第一笔是2013年9月30日我和周某去临武财政局申领到账的，申领了100万，我付了周某80万，周某让我自己转了2万，冲抵我原来为公司垫付的费用，给刘德明转了47950元，周某说是原来欠他的工程款，给刘家信8万，是原来借了他的钱。10月13日，周某又让我转了5万到我私人账号，具体干什么我记不得了。第二笔是2013年11月1日，申领了200万，当天周某安排我转给张仁发65万，是事故赔偿金，是死者的亲戚；223910元是转给花垣天鑫选矿部，周某说是原来的贷款，应该是刘家信的；80万转给湘西天坤公司，也是之前的贷款，这个公司是周某的，张世杨是公司采购，周某说转给他4万采购材料；刘家信的5万是还他的钱；转给我的21万和1万、5000元的都是给公司工人发工资的及借给工人的；第三笔是2013年11月29日申领的200万，到账后按周某的指令，付了长沙联创贷款10万，周某的天坤公司90万的欠款，还刘家信15万，还有10万转到株洲天鑫药剂公司也是还给刘家信的，转到我账户72万，我从中又转给周某30万，周某这30万怎么用的我不知道。我账户的42万就是在医院付安全事故的伤者医药费和发工人工资，周某又要我从公司账户付了3万给他当周转金；第四笔是2014年1月16日申领的最后一笔300万，付到我账户有638000元，具体细目我记不清了，应该都是付工程款、贷款、公司之前欠款和张世杨等四人工资等；交临武地税局的建安税103367.5元，还信实通公司预付贷款24000元；付给徐建能5万之前公司欠款，张某付了1万，付工程款5万石某金，尾沙贷款10万吴国勇，陈阵5000元也是欠款，转给周某200万，周某没有说干什么用，到国家审计署来检查以后，周某又转回130万到聚鑫公司账户，按周某的指令，付饶某483800元欠款，3万元转给张某，什么钱我不知道，55万付给花垣文化锰业，转到我账户20万分两次，20万我转出去了，我也不记得了，还有35万是当事人起诉聚鑫公司，败诉被临武法院从公司账户划走35万。付给花垣县文华锰业的55万是国家审计署来检查以后，周某在我办公室跟我说，要我和花垣县文华锰业签个买卖合同，然后文华公司就把账号和单位名称传真过来了，我按周某的意思就签了合同（合同是我起草的还是文华公司传过来的我记不得了），然后按周某的意思转给文华公司55万，我没有拿一分钱。
4、证人聂某的证言证实：我记得2012年8、9月的样子，王某打了电话给我，问我什么时候去长沙，因为他住在长沙，刚好我记得我当时就在长沙出差，住在省军区的中天大酒店，王某就说他过来有事找我，我答应了。晚上他一个人过来酒店在我房间，说他现在在湖南锰业协会挂职，认识一个朋友是搞锰矿废物综合利用的，已经搞了一条生产线，想扩大规模再上一条生产线，准备争取申报国家废物综合利用补助资金的项目，我在发改委系统也知道国家正在支持废物利用行业有资金补助，我就跟王某说电解锰是产能过剩行业，申报国家扶持有难度，王某说没有关系，报上去国家能支持最好，不能支持也无所谓，我问王某准备了哪些资料，王某就打开了宾馆的电脑，给我看这个企业的电子文档，我才知道是临武县的聚鑫锰业公司，我又和他说了一下要申报还需要准备很多资料，王某就跟我说这些符合申报项目资金的资料。
5、证人张某的证言证实：2012年7月份的时候（具体时间忘记了）我在长沙湖南化工医院设计院接到了王某的电话，说郴州临武县聚鑫锰业公司要做一个可行性报告，过了两、三天他就带了一个人到我家来谈这个事情，来了以后王某带来的这个人就介绍了一下聚鑫公司这个项目（名称好像是年处理20万吨电解金属锰资源利用项目，名字很长我记不得了）的具体情况，要求我们做这个项目的可研报告，而且时间很紧，省发改委马上要开评审会了，要上报资料，我说那要看甲方提供的资料，王某说聚鑫公司的资料都是全的，说完后就谈了下价格，开始我开价是12万多，王某要我优惠点，后来就定下来8万。谈好价以后王某和那个人就走了，走之前聚鑫公司的老总给了我一个邮箱号，说合同搞好了就发在这个邮箱里面，我当晚就在家起草了合同，然后用电子邮箱发给了聚鑫公司的那个人。过了一两天后我就收到了快递聚鑫公司盖了章的合同寄给我了，然后我在合同上盖上了珠海分院的章还签了个名。同时我收到预付款4万元。王某修改完后我看了下没什么问题，就安排周某纲出具正规的可行性报告文书了。大概过了几天后王某就联系我一起去了长沙市五华大酒店参加专家评审会，在评审时专家就我们编写的这个可行性报告提了一些修改意见，会后我到设计院就安排周某纲根据发改委专家提出的修改意见出了一个正式的可行性报告，然后我就把这个正式的报告给了王某，但是聚鑫公司把剩下的4万元设计款一直拖了很久才给我。当时这个设计咨询款是转给我个人名下的还是公司名下的我忘记了。收了设计咨询费之后我还以珠海分院的名义开了税务发票给聚鑫公司。聚鑫公司要申报这个综合利用项目我不清楚，我认为聚鑫公司是为了上这个项目才要我们出可行性报告。聚鑫公司要上这个项目，必须到发改委立项，立项就必须要可行性研究报告，至于聚鑫公司拿我们的可行性研究报告过了专家评审会要干什么我真的不知道。
6、证人周某纲的证言证实：2012年的时候（具体时间忘记了）我们湖南化工医药设计院珠海分院的院长：张某，拿了一个和聚鑫公司签订的合同到设计院计划经营部来立项，经营部把张某这个项目立项编号后就分配给了我来负责设计，我随后就组织了设计院内的给排水、电气、土建、概算、计经等各个专业的大概7、8名同事一起设计这个可行性报告，然后张某就联系了聚鑫公司的技术负责人到长沙来给我资料并向我介绍这个项目，他和张某来了以后就给了我一份聚鑫公司的项目图纸和一些资料，并催促着我们尽快完成，我看聚鑫公司的人很急着要这个可行性报告，就和我们设计院的同事加了几天班把这个可行性报告完成了，报告完成后我就把初稿发给了张某，因为他要把报告发给聚鑫公司看一下有没有什么补充的地方，同时张某自己也是我们公司的审定人员，他也可以帮忙审查一下。大概过了一、两天后张某就把他和聚鑫公司修改后的可行性报告给了我，我就把报告交给了设计院负责技术的栗好进副院长签字，签好字后我就将报告交给了设计院的出版室正式编辑成册出版了。大概一、两个礼拜后张某通知我说我负责设计的这个聚鑫公司的可行性报告要上评审会了，要我和他一起去。评审会的地点是在长沙市五华大酒店，是省发改委组织的。在评审会上省发改委的专家对这个可行性报告提了一些修改意见，我回设计院后就根据专家的修改意见修改了这份可行性报告，并将修改后的报告送到了出版室去出版，还通知了张某去拿。我知道的只有这么多，其他的事情我就不清楚了。
7、证人王某标的证言证实：临武县聚鑫公司是其与黄某雄、雷玉林、湘西老板陈建、彭勇达等人创立，湘西方占51%股份，临武方占49%。后因锰价下跌，经营不善等因素，致使公司亏损且资不抵债。因欠周某公司设备款，后陈建将聚鑫公司交由周某来经营管理，在其管理期间，周某与王某等人合谋套取国家资金960万元，在办理过程中其他股东均不知情。
8、证人黄某雄的证言证实：临武县聚鑫公司由其与王某标、雷玉林、彭勇达、陈建等人创立，其代表的临武方占股49%，出资980万元，以陈建为主的湘西方占股51%，出资1020万，由陈建出任法人代表。在经营期间，因锰价急剧下跌，公司经营亏损，以致资不抵债，后陈建委托周某来管理。在管理期间，周某伪造资料，套取国家专项资金960万元，其中到位800万元，都给周某用于消费和各项开支。
9、证人龙某的证言证实：天坤公司刚成立时的情况我还是知道一些，因为那时候我也在吉首市，后来我儿子2009年出生以后，我就和周某住到长沙来了，天坤公司是周某和石某金开的，主要是做矿产品贸易生意，后来因为矿产品跌价了公司的效益就不好了，但是因为牵扯到一些债务问题09年天坤公司基本也没有搞下去了，周某也一直没有去把公司注销。我有一张工商银行的卡，不过这张卡我一直放在家里，用的很少，周某有一次还用过我这张卡，当时好像是他问我借一张工商银行的卡，说拿给他转下钱，我就把这张卡拿给他了，他那一次好像是转了30多万进来，因为我的这张银行卡设置了短信提醒，所以我知道转了多少钱，钱转进来后周某就把这张卡放在家里了，隔了段时间周某就又把钱转走了。因为周某公司平时转账这些都很频繁，所以我也没有过问他这些事情。
10、证人刘某群的证言证实：我和王某是2005年在一起的，2016年过完年后分的手。我们一直是谈恋爱没有结婚。2016年3月的一天我接到了王某的电话，他说他被公安机关抓获了，当时在电话里面也没说其他的。几年前他给过我一次10万元的现金，给的时候他就说了一句给我贴补家用。这10万元现金我知道是赃款以后就到郴州市退给公安机关了。
12、证人石某金的证言证实：大概在2006年的时候，我一个叫周某的好友跟我说现在经营冶炼硫酸铜配料市场非常好，邀请我一起合伙成立公司，我当时实际投资23万，总注册金额50万元，我和周某各占公司股份百分之五十，湘西自治州天坤工贸有限责任公司（以下简称天坤公司）正式成立以后，周某全面负责公司的具体经营，之后公司经营状况很不理想，而且资金流向很混乱，这时我就要求退出公司股份，当时是2007年底，他告诉我大部分钱都亏损了，最后退给我5万元，还差我18万元股本金，再以后天坤公司的情况我就再也没去过问了。退出股份以后，我和周某私下还是有业务往来，大概2010年的时候，周某介绍过我和郴州市临武县聚鑫锰业有限责任公司（以下简称聚鑫公司）进行过一笔货款交易。当时周某介绍以后，聚鑫公司和我主动联系，说需要从我处购买“二氧化锰”的原材料作为生产电解锰的辅料，经过商议后，我通过在广西的途径购买了2600多吨“二氧化锰”原材料，大概价值130多万，陆续发货到聚鑫公司，后来聚鑫公司付给我货款60多万，还有70余万的尾款至今没有付给我，我陆续的向聚鑫公司追款，可是公司一直处于停产状态，我也没办法了。大概2011年我去了临武县聚鑫锰业有限责任公司，当时周某也在公司，到了公司与会计对账后，周某让会计打了一张欠条给我，欠款总额是73万多，另外，还有一笔大概5万多的小型设备款没有打欠条，所以聚鑫公司总共欠我个人大概79万余元。
13、《郴州正一司法鉴定所关于临武县聚鑫锰业有限责任公司周某等人涉嫌诈骗的鉴定意见报告》郴正司所[2016]会鉴字第7号证实：临武县聚鑫锰业有限责任公司资金来源去向及交易汇总对应账薄记录。
12、搜查笔录证实：郴州市公安局于2016年2月23日对临武县聚鑫锰业有限责任公司办公室进行搜查，并对相关涉案物品进行扣押。
13、远程勘验笔录证实：郴州市公安局于2016年6月29日对嫌疑人的网易邮箱账号hyxxkb@163.com的电子邮件进行远程勘验，远程勘验照相1张、屏幕截图19张、录像3.1xe。
14、《户籍资料》证明：周某、王某犯罪时已达完全刑事责任年龄。
15、《报警案件登记表》《受案登记表》证实：该案于2015年11月24日由郴州市公安局经济犯罪侦查支队受理。
16、《省公安厅转交线索通知》证实：湖南省公安厅经济犯罪侦查总队于2015年10月10日将临武县聚鑫锰业有限公司涉嫌骗领环资类中央投资补助资金线索转交郴州市公安局经侦支队核查。
17、《立案决定书》证实：2015年11月24日郴州市公安局直属分局对周某等人涉嫌合同诈骗案立案侦查。
18、《拘留证》证实：被告人周某于2016年2月20日被郴州市公安局刑事拘留；被告人王某于2016年3月14日被郴州市公安局刑事拘留；同案犯聂某于2016年6月14日被郴州市公安局刑事拘留。
19、《延长拘留期限通知书》证实：因有结伙作案重大嫌疑，郴州市公安局决定延长对被告人周某的拘留期限，时间从2016年2月23日至2016年3月21日；因有结伙作案重大嫌疑，郴州市公安局决定延长对被告人王某的拘留期限，时间从2016年3月16日至2016年4月13日；因有结伙作案重大嫌疑，郴州市公安局决定延长对被告人聂某的拘留期限，时间从2016年6月17日至2016年7月14日。
20、《到案经过》《抓获经过》证实：被告人周某、王某系被抓获归案。
21、《扣押决定书》《扣押物品清单》《扣押物品照片》证实：郴州市公安局扣押工矿产品购销合同3页、咨询服务合同2页、财务账本133本及扣押物品照片；郴州市公安局扣押被告人周某物品沃尔沃1台、扣押被告人王某10万元。
22、《工矿产品购销合同》《文华锰业公司账号》《咨询服务合同》证实：聚鑫锰业公司的业务开展情况。
23、《湖南省公安厅经侦总队调取证据通知书》《调取证据清单》《项目申报材料》证实：聚鑫锰业公司虚构事实，申报专项资金的证据材料。
24、《审计工作底稿》证实：中央审计部门对资金用途进行审计工作的情况。
25、《郴州市工商局调取企业登记基本情况》《临武县财政局调取证据通知书》《湖南省工商银行调取证据通知书》《湖南省环保厅调取证据通知书》《湖南省发改委调取证据通知书》《工商银行查询通知书》《银联查询通知书》《中汽南方公司调取证据通知书》证实：关于960万被骗资金下拨的情况和使用情况。
26、《批准逮捕决定书》证实：经郴州市人民检察院批准，被告人周某、王某于2016年3月25日被依法执行逮捕。
27、《提请批准延长侦查羁押期限意见书》《批准延长侦查羁押期限决定书》《变更羁押期限通知书》证实：郴州市公安局因依法延长侦查羁押期限，经湖南省人民检察院批准，延长被告人周某、王某羁押期限，羁押期限自2016年5月26日至2016年6月25日。
28、《工商局查询资料》《湖南省社会组织管理局查询资料》《临武县国土局调取证据》证实：聚鑫锰业公司资金登记情况。
29、《监视居住决定书》《释放通知书》《取保候审决定书》《收取保证金通知书》证实：聂某因涉嫌诈骗罪于2016年7月13日被郴州市公安局监视居住，于2016年7月20日交纳保证金5000元人民币被郴州市解除监视居住。
30、《技术鉴定委托书》证实：郴州市公安局经侦支队委托郴州市公安局网监与行动技术支队对临武聚鑫锰业公司骗取国家补助资金的特大诈骗案，根据被告人聂某的口供交代其个人邮箱账号：hyxxkb@163.com，需做远程勘验并提取该邮箱中与本诈骗案有关资料及相关内容。
31、《申报材料》《湖南省发展改革委员会文件》《临武县财政局情况说明》证实：聚鑫锰业公司虚构事实骗取国家资金的情况。
32、《扣押物品清单》证实：郴州市公安局扣押聂某退赃的3万元整。
33、《湘西天坤公司农业银行查询》《周某农业银行查询》《唐某农业银行交易查询》《龙某银行交易查询》证实：被骗960万资金的去向情况。
34、《不批准逮捕决定书》、《释放通知书》、《取保候审决定书》、《取保候审执行书》、《取保候审执行通知书》证实：唐某不符合逮捕条件，郴州市人民检察院于2016年9月29日决定不批准逮捕，予以释放；于当日交纳保证金5000元被郴州市公安局取保候审。
35、《鉴定聘请书》证实：郴州市公安局特聘请郴州正一司法鉴定所对该案的涉案价值及赃款的来源及去向，临武聚鑫锰业公司历年来的财务状况进行鉴定。
36、《司法鉴定委托材料收领单》、《司法会计鉴定事项签证单》证实：临武县聚鑫锰业有限责任公司申报材料的会计鉴定情况。
37、《光盘》证实：公安机关在讯问被告人周某、王某时无违法、违纪行为及远程勘验。
本院认为，被告人周某、王某以非法占有为目的，虚构事实，骗取国家专项资金960万元，数额特别巨大，二被告人的行为均已构成诈骗罪。公诉机关指控二被告人所犯罪名成立。在诈骗过程中，其中160万元因二被告人意志以外的原因未得逞，是未遂，可比照既遂从轻处罚。在共同犯罪过程中，被告人周某、王某均起主要作用，是主犯，应按各自所参与的全部犯罪处罚。案发后，被告人周某、王某均能如实供述自己的犯罪事实，是坦白，依法从轻处罚。被告人王某能主动退缴部分赃款，可酌情从轻处罚。公诉机关根据本案被告人周某、王某的犯罪事实、情节等，对其作出的量刑建议合法、适当，本院予以采纳。
关于被告人周某提出“其是代表公司履行职务的行为”的辩解意见以及辩护人刘德勋提出“被告人是为履行公司职务代表单位实施的行为，所骗得的财物也大部分用于公司开支，并未完全用于个人挥霍，在量刑时应与一般自然人诈骗有所区别”的辩护意见，经查，被告人周某利用公司的名义，虚构事实，骗取国家专项资金，虽部分用于公司生产、开支，但也不属于该笔专项资金的用途，故对上述辩解辩护意见，本院不予采纳。但辩护人还提出“被告人周某认罪、悔罪态度较好，具有坦白情节，且能积极退赃，请求对其从轻处罚。”的辩护意见，与庭审查明的事实相符，本院予以采纳。
关于被告人王某提出“其主观上没有诈骗的故意”的辩解意见，与庭审查明的事实不符，本院不予采纳。其辩护人黄慧芬、瞿一琦提出“被告人王某的行为不宜以诈骗罪论处，应当以非国家工作人员受贿罪定罪量刑，即使认定被告人王某构成诈骗罪，也应以从犯论处。”的辩护意见，经查，被告人王某以非法占有为目的，伙同周某虚构事实，骗取国家专项资金，其行为符合诈骗罪的特征，且在共同犯罪过程中起主要作用，故对其上述辩护意见，本院不予采纳；但其还提出“被告人到案后能如实供述自己的犯罪事实，认罪态度好，并能积极退赃，请求对其从轻处罚。”的辩护意见，与庭审查明的事实相符，本院予以采纳。
综上所述，对被告人周某、王某同时适用《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第二十三条，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第五十六条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第（一）项之规定，判决如下：
一、被告人周某犯诈骗罪，判处有期徒刑十四年六个月，剥夺政治权利四年，并处罚金人民币五十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年2月18日起至2030年8月17日止；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）
二、被告人王某犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年六个月，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年3月12日起至2029年9月11日止；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）
三、已追缴被告人王某非法所得人民币十万元，予以没收，上缴国库。
四、已扣押被告人周某沃尔沃牌小轿车一辆，予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 刘 军
代理审判员 陈送姣
人民陪审员 艾雄生
二〇一七年五月十二日
书 记 员 倪 莉
附：相关法条
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第二十三条已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。
对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
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