陕西省佛坪县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）佛刑初字第00012号
公诉机关佛坪县人民检察院。
被告人吴某，男，2015年6月5日因涉嫌挪用公款罪被佛坪县人民检察院刑事拘留，同年6月18日被依法逮捕，现羁押于汉台区看守所。
辩护人韦某某、王某，陕西锐博律师事务所律师。
佛坪县人民检察院以佛检公刑诉（2015）10号起诉书指控被告人吴某犯挪用资金罪，于2015年11月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。佛坪县人民检察院检察员龚剑锋出庭支持公诉，被告人吴某及辩护人韦某某、王某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
佛坪县人民检察院指控：（一）2011年1月至2014年1月，吴某利用担任汉中市劳务派遣服务中心出纳工作便利，私自开具现金支票并偷盖法人代表印鉴，先后分60笔从该派遣中心在工商银行汉中人民路支行开设的某账号中陆续挪用现金1573376元；2014年8月至12月，吴某将汉中市劳务派遣服务中心员工某某转交的9笔370517.59元公积金退费现金支票支取后未交单位会计入账，除2014年12月归还的52142.07元外，将其余318375.52元挪用；2015年1月，汉中市劳务派遣服务中心与陕西红海秦润人力资源有限公司汉中分公司业务交接期间，吴某将陕西红海秦润人力资源有限公司汉中分公司员工某某转交的193235.51元公积金退费现金支票支取后挪用。以上所挪用的现金均被吴某用于赌博及个人开支。
（二）2015年5月26日，吴某在担任陕西红海秦润人力资源有限公司汉中分公司出纳时，将该公司员工某某转交的681687.52元公积金退费现金支票支取后转入个人账户后，将43万元归还挪用派遣中心某账户资金，240204.02元归还此前挪用陕西红海秦润人力资源有限公司汉中分公司公积金退费。
2015年5月28日，吴某退还汉中市劳务派遣服务中心7万元。
公诉机关向本院移送了现金支票复印件，银行账户交易明细，查账记录，某某某、某某、某某、某某某等证人证言，鉴定意见，吴某供述等证据。
公诉机关认为，被告人吴某利用担任汉中市劳务派遣服务中心出纳职务便利，挪用该单位资金1584987.03元；利用担任陕西红海秦润人力资源有限公司汉中分公司出纳职务之便，挪用公司资金681687.52元，合计挪用资金2266674.55元。吴某的行为涉嫌挪用资金罪，应依法追究其刑事责任。因吴某有自首情节，案发后，吴某妻子代吴某退款145300元，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条的规定，可对被告人吴某从轻或减轻处罚。
被告人吴某对公诉机关指控的罪名及犯罪事实无异议，并自愿认罪。辩护人的辩护意见是：汉中市劳务派遣服务中心对单位印鉴疏于管理，没有定期核对银行存款日记账和开户银行资金流水明细账，会计凭证中制单人和审核人不签名或不盖章，财务监管制度不健全，是吴某犯罪的原因之一；吴某系初犯，具有自首情节，积极配合侦查机关调查有关犯罪事实，并有积极退缴的主观意愿。综合以上量刑情节，可对吴某判处较轻的刑罚。
经审理查明：（一）汉中市劳务派遣服务中心（以下简称派遣中心）是汉中市劳动就业服务局下属国有企业，陕西红海秦润人力资源有限公司汉中分公司（以下简称红海公司）为民营企业。2014年10月，汉中市人社局党组根据市委关于机关工作人员不能在企业兼职，政府不能办企业等要求，成立改制领导小组，对派遣中心进行改制，决定将派遣中心注销，派遣中心原有业务移交红海公司承担。被告人吴某2009年4月至2014年12月在派遣中心担任出纳，2015年1月之后任红海公司出纳并负责综合部工作。自2015年1月起，派遣中心业务整体移交红海公司，在派遣中心未注销前，吴某继续承担派遣中心出纳工作，便于派遣中心与红海公司财务工作的正常衔接。
2011年1月至2014年1月，被告人吴某利用担任派遣中心出纳职务之便，私自开具现金支票60笔，趁会计办公桌抽屉未上锁之机，偷盖会计保管的法人代表印鉴，除两笔“大头小尾”支票存根交由会计入账外，其余58笔未入会计账。所开具的60笔现金支票中1573376元被吴某陆续从派遣中心在工商银行汉中人民路支行开设的某账户中支取后挪用。吴某用以上资金购买小轿车一辆，其余部分用于游戏赌博和个人开支。
上述事实有以下证据证实：
1、汉中市工商行政管理局非公司企业法人登记信息，证实派遣中心为国有企业。经营范围为：劳务派遣、劳务输出、劳务外包、人力资源开发等；
2、汉中市工商行政管理局红海公司登记信息，证实红海公司为其他有限责任公司分公司，经营范围为：劳务派遣、信息咨询、求职登记、职业介绍等；
3、业务移交协议：2014年12月30日，派遣中心与陕西红海秦润人力资源有限公司（以下简称陕西红海公司）签订移交协议，约定自2015年1月1日起陕西红海公司接收派遣中心全部业务，派遣中心将现有社保账面结余资金一并划转给陕西红海公司，转让价格为60万元。陕西红海公司需聘用派遣中心员工的，由陕西红海公司与员工自行协商；
4、派遣中心与吴某签订的劳动合同，证实吴某自2009年至2014年为派遣中心合同制员工；
5、红海公司与吴某签订的劳动合同，证实自2015年1月1日起，吴某为红海公司合同制员工；
6、派遣中心、红海公司证明，证实吴某2009年3月至2014年12月在派遣中心任出纳，自2015年1月1日起，负责红海公司出纳工作。在派遣中心注销前，协助派遣中心与红海公司财务工作的平稳接续；
7、某某某证言证实，派遣中心为国有企业，主要负责向对口单位派遣员工并负责代发员工工资及代缴各种社会保险。用人单位将员工工资及需要缴纳的各种社会保险交派遣中心后，由派遣中心给派遣员工发放工资并缴纳各项保险，用人单位给派遣中心缴纳用工管理费。2013年12月至2014年11月，他任派遣中心主任。吴某在派遣中心工作期间负责财务出纳工作。2014年11月26日后，他不再担任派遣中心主任职务。因派遣中心法人资格尚未注销，劳动就业服务局确定由他以原法人代表身份与陕西红海公司签订协议进行移交。移交期间，他以负责人身份安排吴某搞好移交过程中的财务清算和资产交割工作；
8、某某某证言证实，红海公司是民营企业，2015年1月起，他担任红海公司常务副总经理。2014年10月份，汉中市人社局党组研究将派遣中心注销，其原有业务由红海公司全部接管并继续承担。在交接期间，吴某一方面做好派遣中心财务交割前审计、清算和交割，另一方面就是做好红海公司财务工作；
9、某某证言证实，他和吴某家比较熟，2012年的冬天，他打电话联系吴某时，吴某说在游戏厅。当时他不知道游戏机可以赌博。时间长了，他才知道吴某是通过玩游戏进行赌博。他曾劝过吴某，吴某不听。直到2015年5月20几号，吴某给他说，单位查账，查出来他挪用了单位的钱。他就问吴某，挪用了多少钱，吴某说100多万。他劝吴某尽快想办法把挪用的钱给单位补上；
10、某某某证言证实，他2009年到派遣中心任会计，派遣中心平均每月资金来往在三、四千万。派遣中心法人代表印鉴由他保管，吴某因正常业务使用印鉴每笔都要由他审核后才能加盖法人代表印鉴。他和吴某每月进行正常对账，开始他不知道吴某提供的对账单有假，直到2015年5月25日，他发现2014年审计时吴某提供的银行对账单同他5月25日在工商银行打的同期对账单金额不一致，相差近200万，他才知道吴某提供的对账单有问题。他分析吴某未入账的现金支票上法人代表印鉴是他的办公桌抽屉忘了锁，吴某趁他不在擅自加盖的；
11、某某证言证实，2013年9月份，吴某给她说想买个车，她和吴某去过几家4S店看过车，当时没买。过了不多久吴某把新车买回来后她才知道；
12、吴某供述：他2009年在汉中劳动就业服务局下属的国有企业派遣中心工作，担任出纳，2014年底该中心改制，改制后的单位为红海公司，原派遣中心部分人员继续在新的公司工作，他担任红海公司出纳并负责综合部工作。大概在2011年底的一天，他在汉台区东塔路口等朋友期间，看见东塔北路路口有一家游戏厅，他到游戏厅后看见许多人不停的退钱买游戏币，一问才知道他们玩的游戏可以赌钱。随后，他就买了300元的游戏币，过了几分钟把300元的游戏币全输了，他又买了300元继续玩，不但把600元本钱赢了回来，还赚了200多元。此后他每隔几天就去游戏厅玩。玩的过程中输多赢少，很快花完了个人积蓄。大概是2012年2、3月的一天中午下班，会计某某某走后，他发现某某某办公桌存放单位法人代表私章的抽屉没有锁，他就想着偷开现金支票从单位取钱翻本。几天后的一个中午，他填了一张2万元的现金支票从某某某抽屉里拿出法人代表私章盖在支票上，并加盖了他保管的财务公章，到银行将款顺利取出。过了几天，他发现某某某没有发现，就拿着钱到游戏厅玩游戏，结果当天把钱全部输了。急于把输的钱赢回来，他多次以相同的方法偷开现金支票从单位账户中支取现金，直到2013年底，单位新任领导到位后，让他将保管的财务印章上交，用的时候找领导盖章，他才停止了挪用行为。到了2015年5月25日，派遣中心主任通知他，单位准备注销银行账户。他想注销账户肯定要对账、交接财务手续，挪用的事必定暴露，他就将挪用的事给某某某说了。挪用的钱除购买了一辆福特轿车外，主要用于赌博。因为支取钱的次数多、时间长，挪用的数额应以账务资料进行相互对账后的数额为准；
13、中国工商银行60笔现金支票复印件，证实2011年1月至2014年1月，被告人吴某从派遣中心在工商银行汉中人民路支行开设的某账户中由本人签名支取60笔，合计金额1573376元，会计凭证中无记录；
14、派遣中心某账户交易流水明细、派遣中心会计凭证支票存根统计表，吴某对银行交易流水明细与会计凭证支票存根核对的供述，证实自2011年1月至2014年1月，共挪用派遣中心资金1573376元；
15、陕西省人民检察院陕检技鉴（2015）62号、陕检技鉴（2015）63号司法会计鉴定书证实，吴某于2013年6月9日至2013年12月31日在派遣中心工商银行人民路支行某账户支取现金29笔823000元，其中28000元已入单位账，其余795000元在派遣中心账务资料中没有以现金收入反映；吴某经手2011年1月26日至2014年1月6日在派遣中心工商银行汉中人民路支行某账户支取现金31笔778376元，在派遣中心账务资料中没有以现金收入反映；
16、某某购车发票等证实，2013年9月15日，吴某以其妻子名义在汉中惠福汽车销售服务有限公司以112300元购买福克斯牌轿车一辆。
以上证据来源合法，内容真实，且相互印证，本院予以采信。
（二）2014年8月至12月，被告人吴某将汉中市住房公积金管理中心拨付给派遣中心用于支付派遣员工公积金退费的9笔370517.59元现金支票截留后支取，未将公积金退费名单和支票存根交单位会计入账。为了给23名派遣员工兑付公积金，吴某私自从派遣中心某账户开支票兑付给派遣员工370517.59元。2014年12月，吴某给某账户还款52142.07元，其余截留的318375.62元用于游戏赌博。
上述事实有以下证据证实：
1、汉中市住房公积金管理中心开具给派遣中心公积金退费现金支票复印件、记账凭证等证实，2014年8月至12月，汉中市住房公积金管理中心共给派遣中心拨付9笔23名派遣员工公积金退费370517.59元；
2、派遣中心派遣员工住房公积金支取花名册及支票存根证实，某某、某某等23名派遣员工从派遣中心共领取住房公积金370517.59元；
3、工商银行现金存款凭证，证实吴某于2014年12月8日至30日向派遣中心某账户缴存现金共52142.07元；
4、派遣中心现金支票存根联统计表证实，吴某支取370517.59元未将支票存根交会计入账；
5、某某证言证实，她曾在派遣中心社保部工作，负责派遣员工的住房公积金退费业务，她曾将汉中市住房公积金管理中心开具给派遣中心9笔公积金退费现金支票交给吴某，该款是否进账她不清楚；
6、吴某供述：2014年1月份，新任单位领导将他保管的财务印鉴收回，他不能像以前那样擅自开具现金支票到银行提现。为急于把赌博的钱赢回来，尽快把挪用单位的钱补上，他在收到某某转交的现金支票办理兑付后，没有缴存单位入账，将公积金退费截留挪用。2014年8月至12月，他从单位某账户陆续开具支票兑付了23名派遣员工的公积金。2014年12月30日前，他给某账户归还了3笔钱，共计52142.07元；
7、陕西省人民检察院陕检技鉴（2015）61号司法会计鉴定书证实，吴某经手将汉中市住房公积金管理中心支付给派遣中心公积金退费370517.59元提取现金，同时从派遣中心工商银行某账户支取现金兑付了23人的住房公积金370517.59元，经核对派遣中心账务资料，账务资料中没有对应的现金收入入账，也没有对应的现金支出账务处理。
以上证据来源合法，内容真实，且相互印证，本院予以采信。
（三）2015年1月，派遣中心与红海公司业务交接期间，派遣中心尚未注销，红海公司员工某某将汉中市住房公积金管理中心开给派遣中心的一笔193235.51元现金支票交给吴某，吴某未交单位会计入账，兑付后转入其个人账户，截留后用于填补此前挪用派遣中心资金的缺口。此后，吴某私自从派遣中心某账户中支取193235.51元兑付了9名员工的住房公积金。
上述事实有以下证据证实：
1、现金支票复印件证实，2015年1月15日，汉中市住房公积金管理中心拨付给派遣中心193235.51元；
2、派遣中心支票使用登记本、住房公积金支付花名册、工商银行汉中人民路支行某账户往来历史明细清单证实，吴某从派遣中心某账户支付某某某、某某某等9人住房公积金193235.51元；
3、红海公司2015年1月至6月会计凭证中现金支票存根统计表证实，吴某支付给某某某等9名派遣员工193235.51元在红海公司会计凭证中无记载；
4、某某证言证实，她自2015年1月起在红海公司工作，主要负责合作单位与红海公司员工住房公积金及公积金退费事项。2015年1月15日，汉中市住房公积金管理中心开给派遣中心193235.51元公积金退费现金支票她交给了吴某，红海公司提供的某某某、某某某等人住房公积金退费花名册是她制作的，吴某是否将193235.51元款项进账，她不清楚；
5、吴某供述：2015年1月份的一天，公积金退费业务经办人某某从汉中市住房公积金管理中心将一笔19万余元的现金支票取回后，找他在支取人员花名册上签名，并将支票交给他，他兑付后直接打入他在农业银行的账户中，用于填补前期挪用住房公积金的窟窿。之后，他陆续从某账户中取出193235.51元兑付了派遣员工的公积金；
6、陕西省人民检察院陕检技鉴（2015）64号司法会计鉴定书证实，吴某经手将汉中市住房公积金管理中心支付给派遣中心公积金退费193235.51元，在派遣中心会计账面中未做现金收入入账。2015年1月27日至2月3日，9张现金支票提取现金193235.51元，分别兑付给九个领款人，该9笔交易明细在派遣中心的账务资料中无对应现金付出记录。
以上证据来源合法，内容真实，且相互印证，本院予以采信。
（四）2015年5月25日，吴某向派遣中心会计某某某告知了自己挪用单位资金的事实，派遣中心领导知情后督促吴某尽快将挪用的钱归还。为给派遣中心还款，吴某将汉中市住房公积金管理中心开给红海公司的一笔681687.52元住房公积金退费现金支票兑付后，将其中的43万元归还派遣中心某账户，240204.02元归还此前挪用红海公司的公积金退费，剩余11483.50元由吴某家属上缴侦查机关。
上述事实有以下证据证实：
1、现金支票复印件证实，2015年5月21日，汉中市住房公积金管理中心给红海公司出具681687.52元现金支票一张；
2、吴某在信用社某账户的账户明细及存款凭条证实，吴某分两次将681687.52元存入个人账户；
3、信用社结算业务申请书证实，2015年5月26日，吴某从某账户向其本人工商银行某账户转款60万元；
4、吴某工商银行某银联卡交易流水明细证实，2015年5月26日，吴某某银联卡他行汇入60万元，同日，该卡支取437000元；
5、工商银行汉中人民路支行红海公司某账户往来明细清单证实，2015年5月26日、27日该账户4次存款共计240204.02元；
6、工商银行现金存款凭证证实，2015年5月26日，派遣中心某账户存入现金40万元；
7、某某证言证实，2015年5月21日，她将汉中移动公司22名员工的公积金退费及一张68万余元的现金支票交给吴某，吴某是否进账她不清楚；
8、某某某证言证实，2015年5月25日上午，吴某告知了他挪用派遣中心资金的事，次日早上，他给领导汇报了此事。当天，局里研究通知吴某，让他三天内退款。5月26日下午，吴某给某账户还款40万元；5月28日下午，吴某再次给派遣中心还款10万元；
9、吴某供述：2015年5月25日，他给派遣中心领导说了挪用单位款项的事情，单位领导让他尽快把挪用的款归还，他手中正好有一张某某交给他的汉中市住房公积金管理中心开给红海公司681687.52元的现金支票。5月26日，他在汉台区信用社办理了兑付，并将该款转入他个人在信用社的账户中。当天他将其中的60万元通过跨行电汇转入工商银行汉中人民路支行个人账户，然后他从工商银行个人账户取出40万元存入派遣中心某账户。同时，从信用社个人账户中取出4万元存入工商银行个人账户，并从工商银行个人账户中取出3.7万元归还到红海公司账户。2015年5月27日，他往工商银行个人账户存入205元，并从工商银行个人账户分3笔归还红海公司工商银行账户共20.3万元（203204.02元）；5月28日，从信用社个人账户中取出3万元，加上从股市中退出的7万元共计10万元存入派遣中心某账户。240204.02元顶了此前挪用红海公司资金的缺口。剩余的钱连同个人账户中的5万余元，共计6万多元由他家属上缴检察机关。
以上证据来源合法，内容真实，且相互印证，本院予以采信。
另查明，2015年5月28日，吴某给派遣中心某账户还款70000元。2015年6月8日，吴某家属某某代吴某向佛坪县人民检察院退赔、退赃共计63190元（含吴某挪用红海公司11483.50元资金）；6月9日，某某将小轿车变卖后代吴某向佛坪县人民检察院退缴66000元；7月29日，某某代吴某退缴16110元。2015年6月1日，吴某向汉中市人民检察院自首。
上述事实有以下证据证实：
1、扣押决定书、现金缴款单等证实，2015年6月8日，吴某家属某某代吴某向佛坪县人民检察院退缴案件款63190元；6月9日，某某代吴某退缴案件款66000元；7月29日，某某代吴某退缴16110元；
2、某某证言、二手车买卖协议证实，2015年6月9日，某某以66000元将福克斯轿车变卖，将该款上缴办案机关；此外分别于同年6月8日、7月29日分别退缴63190元、16110元；
3、接待笔录，侦查人员某某、某某某证言证实，2015年6月1日，吴某到汉中市人民检察院自首，同日汉中市人民检察院将该案交佛坪县人民检察院办理。6月4日，佛坪县人民检察院以涉嫌挪用公款罪对吴某立案侦查。
以上证据来源合法，内容真实，且相互印证，本院予以采信。
本院认为，最高人民法院《关于对受委托管理、经营国有财产人员挪用国有资金行为如何定罪问题的批复》规定，对于受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托，管理、经营国有财产的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用国有资金归个人使用构成犯罪的，应当依照刑法第二百七十二条第一款的规定定罪处罚。被告人吴某在担任派遣中心出纳期间，利用职务便利挪用该单位国有资金1584987.03元用于赌博和个人开支，在担任红海公司出纳期间，利用职务之便挪用资金681687.52元归个人使用，合计挪用资金2266674.55元，数额巨大，被告人的行为构成挪用资金罪，佛坪县人民检察院指控的犯罪事实和罪名成立。被告人吴某具有自首情节，可从轻处罚，对辩护人及公诉机关量刑意见及建议予以采纳。被告人仅退赔、退赃145300元，其余2121374.55元未归还受害单位，该情节在量刑时应予以考虑。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、第六十七条第一款的规定，判决如下：
一、被告人吴某犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年零六个月。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月5日起至2019年12月4日止）
二、扣押在佛坪县人民检察院的案件款145300元发还受害单位，其余挪用资金2121374.55元责令被告人吴某退赔受害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向汉中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李 军
人民陪审员 田平涛
人民陪审员 张建军
二〇一五年十二月十六日
书 记 员 张凯歌