安徽省宿州市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）宿中民二终字第00003号
上诉人（一审被告）：安徽省皖北药业股份有限公司。
法定代表人：孟新华，该公司董事长。
上诉人（一审被告）：孟新华。
上述两上诉人的共同委托代理人：崔旗，安徽三联律师事务所律师。
被上诉人（一审原告）：朱子固。
朱子固与安徽省皖北药业股份有限公司（以下简称皖北药业公司）、孟新华股权纠纷一案，安徽省宿州市埇桥区人民法院于2008年2月27日作出（2007）宿埇民一初字第2610号民事判决，皖北药业公司不服提起上诉。本院于2009年6月16日作出（2008）宿中民二终字第66号民事裁定，以原审违反法律程序为由，发回重审。安徽省宿州市埇桥区人民法院于2014年10月10日作出（2007）宿埇民一初字第2610-1号民事判决，皖北药业公司与孟新华不服，向本院提起上诉。本院于2014年12月28日受理后，依法由审判员欧阳顺担任审判长，与审判员吴昊彧、代理审判员梁化成组成合议庭，于2015年1月8日公开开庭审理了本案。上诉人皖北药业公司及孟新华共同的委托代理人崔旗、被上诉人朱子固到庭参加诉讼。本案经本院数次主持调解，双方当事人由于差距过大未能达成协议。现已审理终结。
朱子固一审诉称：根据安徽省人民政府2000年3月28日皖府股字第13号批准证书，由安徽省皖北制药厂控股的安徽省皖北制药厂股份有限公司设立安徽省皖北药业股份有限公司，朱子固为该公司的主要发起人之一，任监事会监事、总经济师，合法持有公司的38.11万股份。时至2007年8月26日，朱子固得知自己股份被皖北药业公司转让给孟新华，二者的行为严重侵犯了朱子固的合法权益，请求法院判令：1、确认朱子固合法持有皖北药业公司的38.11万股股份；2、皖北药业公司向朱子固提供自2000年以来的公司历年的股东大会、临时股东大会会议记录，董事会决议、监事会议及财务会计报告，说明公司的经营和股值情况；3、确认孟新华受让朱子固2万股股权无效；4、判令皖北药业公司与孟新华赔偿朱子固的经济损失。
皖北药业公司一审辩称：1、皖北药业公司2000年3月份改制后的股份为3688万股，国有股与自然人股的比例为8：2。627名职工均作为自然人股参股，考虑人多，决定由孟新华等二十人代表其他617名职工出资，将617名职工的718.5万股登记在孟新华、朱子固等二十人名下。当时按照职务，登记在朱子固名下的是38.11万股。宿州市方正会计师事务所2000年方正字（2000）12号《验资报告》载明的现金出资实际不存在。2、朱子固2000年投资2万元，故朱子固实际持有皖北药业公司的股份是2万股，之后朱子固陆续缴纳13万元，考虑到其即将退休，这13万元已经连本带息退还。3、朱子固作为公司股东期间，皖北药业公司没有拒绝其查阅公司的资料，不存在侵犯其合法权益的事实。综上，请求驳回朱子固的诉讼请求。
孟新华一审辩称：作为公司的法定代表人，是依据公司股东会、董事会的决议，临时代公司持有朱子固退出的股份，没有侵权的事实，朱子固的诉请无事实和法律依据，应予驳回。
一审法院认定：朱子固原系皖北制药厂的管理人员。2000年3月，根据皖北制药厂皖药办字（2000）64号文件即《关于对科技人员和经营管理人员实施奖励的决议》、宿州市国有资产管理委员会宿国资秘（2000）01号文件即《关于对皖北制药厂科技人员和经营管理人员奖励的批复》，朱子固获得奖金30万元。此后，皖北制药厂分别于2000年改制、2003年进行了股权结构调整。2000年3月28日、29日，安徽省国有资产管理局、安徽省体改委分别以皖国资工字（2000）534号文件即《关于安徽省皖北药业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》、皖体委函（2000）43号文件即《关于同意设立安徽省皖北药业有限公司的批复》，同意安徽省皖北制药厂和孟新华等20个自然人发起设立皖北药业公司。皖北制药厂以资产出资为国有股，孟新华等20个自然人以现金和奖金出资为个人股。公司总股本36880000元，其中，皖北制药厂持股29692800股。孟新华及朱子固行等20个自然人持股7187200股。上述出资经宿州方正会计师事务所进行了验资并出具了方正审（2000）11号《审计报告》和方正验字（2000）12号《验资报告》。安徽省人民政府以皖府股字（2000）13号《批准证书》，批准公司设立，并经安徽省工商管理局登记注册。上述文件载明确认，朱子固以货币出资5.9万元，奖励金40.1万元，按82.85%折算为38.11万股，占总股本的1.04%，皖北药业公司的法定代表人孟新华及其他自然人股东均以上述方式出资。2003年2月17日，宿州市人民政府以宿政秘（2003）16号文件即（《关于安徽省皖北药业股份有限公司深化体制改革方案的批复》，同意孟新华等63名自然人出资2500万元购买国有股。2月18日，皖北药业有限公司股东会议做出决议，股东皖北制药厂对其持有的2969.28万国有股份进行处置、转让。2月28日，孟新华等63名股东与股东皖北制药厂订立了《股权出让协议》，以现金方式购买皖北制药厂的2500万国有股，宿州市国资委将469.28万股划拨给宿州市工业投资有限责任公司。孟新华等63名股东本次受让股权后，其中58人又将200万股转让给安徽省经贸投资集团有限公司，同时安徽省经贸投资集团有限公司购买宿州市工业投资有限责任公司的300万股。至此，皖北药业公司的股本构成为：宿州市工业投资有限责任公司169.28万股，安徽省经贸投资集团有限责任公司500万股，孟新华等63名自然人3018.72万股。上述股本结构变动，召开的股东会、董事会，皖北药业公司均没有通知朱子固参加，形成的会议记录及相关股权转让协议上朱子固的签名，亦非其本人所签。经过此次股权变动后，朱子固的股份均剩下2万股，其余股份不知去向。2003年3月2日，安徽求是会计师事务所以安徽求是审验字（2003）第28号《验资报告》予以确认，并经安徽省工商行政管理局变更登记。朱子固离开皖北药业公司后，2005年3月4日，皖北药业公司股东大会通过了《安徽省皖北药业股份有限公司股权管理办法》，规定：“股东现金购置的股权（包括承债）属个人所有，可以在公司内部进行转让，公司的配股属公司预留股份，作为职务配股，其归属权属于公司董事会所有，董事会有权作出调整或收回职务配股的股份之决定。股东因其他原因离职或离开现任工作岗位，其现金购置的股权应全部退出，承债、职务配股的股权由公司董事会作出收回的决定。”同年3月7日，皖北药业公司下发了皖药办（2005）13号文件即《关于实施〈股权管理办法〉的决定》。2006年3月21日，皖北药业公司的法定代表人孟新华与17名股东订立了一份《股权转让协议》，约定将包括朱子固在内的17名股东的367万股股份转让给孟新华，同日召开的股东大会作出修改公司章程决议，将公司章程第十一条中的“孟新华等63人”修改为“孟新华等48人”。2006年6月6日，皖北药业公司召开股东大会，通过了《关于同意王贡峰等17人转让其股份的决议》。后皖北药业公司向安徽省工商行政管理局申请变更股东、股本登记，将17名股东的367万股股份（含朱子固的2万股）变更到孟新华名下。经查，2006年3月21日，皖北药业公司的法定代表人孟新华与17名股东订立了的《股权转让协议》上“朱子固”的签字，非其本人所签。2007年8月起，朱子固就其股权和皖北药业公司进行协商无果，诉至法院。
一审法院认为：股东取得股东资格应当具备实质要件和形式要件，其中实质要件应以出资为必要条件。本案朱子固是否具有股东资格，应当审查其是否对皖北药业公司具有合法的出资行为。根据皖北药业公司章程约定及所附股东名册、出资统计表、公司验资报告、相关主管部门的批准文件的记载，足以证实朱子固出资认购了皖北药业公司的38.11万股股份，即获原皖北制药厂奖金转出资40.1万元，以货币出资5.9万元，按82.85%折算认购38.11万股。原告朱子固要求确认其股权的诉讼请求，证据充分，合理合法，予以支持。皖北药业公司辩称朱子固奖金转出资不实，经查，包括孟新华在内，皖北药业公司的自然人股东出资方式、出资来源均与朱子固类同，奖金转出资的事实已经朱子固举证证实，皖北药业公司未能提出相反证据否定上述事实，其辩称意见，不予采纳。股份转让权是自然人股东的个人权利，具有财产权和身份权的双重性，非经权利人的意思表示或者法定的强制执行程序不能变动。在朱子固不知情的情况下，皖北药业公司于2003年减少朱子固股份36.11万股；又于2006年3月21日，以没有朱子固的签字的“孟新华与王贡峰等17名股东订立的《股权转让协议》”，及《安徽省皖北药业股份有限公司股东大会关于同意王贡峰等17人转让其股份的决议》，将朱子固的2万股股份转让给皖北药业公司的法定代表人孟新华。上述行为均违反法律规定，损害了朱子固的股东权益，应属无效。朱子固另要求皖北药业公司提供会议记录、会计报告的请求，因无充分证据证明其曾经行使上述权利时，皖北药业公司进行妨碍，故此项请求，不予支持。朱子固要求判令皖北药业公司、孟新华赔偿其损失，也因未能举证证明其具体损失，不予采信。综上，依照《中华人民共和国民法通则》第五十八条第一款（五）项、第七十五条，《中华人民共和国公司法》第十一条、第二十条第一款、第二十二条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决：一、朱子固享有皖北药业股份公司的38.11万股股份；二、孟新华受让的朱子固的2万股皖北药业公司股份无效；三、驳回朱子固的其他诉讼请求。案件受理费100元，由皖北药业公司承担。
皖北药业公司与孟新华共同上诉称：1、皖北药业公司系皖北制药厂改制设立。2000年3月，根据《皖北制药厂改制实施方案》，改制后设立的公司总股本为3688万元，国有股与自然人股设置比例为8：2，确切数字待评估结果出来和现金募集到位后确定。皖北制药厂有637名职工愿意作为自然人股东投资，但由于发起人众多，不利于改制后企业上市，便以包括朱子固在内的20名自然人作为代表与皖北制药厂签订设立皖北药业公司协议。2000年3月28日，在包括朱子固在内的20名名义股东均未实际出资分文的情况下，宿州市方正会计师事务所出具了方正验字（2000）12号验资报告，称朱子固实际出资为货币资金5.9万元、奖励金40.1万元，占股本1.033%。2000年3月29日，省体改委下发皖体改函（2000）43号批复，明确“皖北药业公司股本总额为3688万元，每股面值1元，国家股2969.28万股，暂由皖北制药厂持有；个人股718.72万股，由朱子固等20人持有”。安徽省工商机关进行工商登记。以现金867.1万元出资折718.72万股个人股，无论是20位名义发起人，还是全体637名职工均无867.1万元现金的实际支付能力。
当时皖北制药厂拖欠银行贷款1.2亿元，皖药办字（2000）64号文件和宿国秘（2000）01号文件纯粹是为了配合皖北制药厂第一次改制所做，并未实际执行，且第一次改制也未适用该文件。30万元奖金也无任何发放、领取的财务手续，朱子固也无以30万元奖金抵交股本金的收据，更无30万元奖金如何转化成40.1万元出资的任何证明材料。
2、2000年7月，朱子固等职工开始实际出资，按照规定，朱子固仅于2000年7月24日向皖北制药厂缴纳2万元股金，637名职工所交的自然人股金仅为247.2万元，同时皖北制药厂出资的土地使用权和房屋因拖欠银行1.2亿债务未能解决，未办理产权过户手续，皖北制药厂职工身份也未置换，第一次改制失败，但却形成了原皖北制药厂一个机构、同一资产、两块牌子的非正常局面，影响企业发展。
2002年5月，皖北药业公司为解决注册资本不到位的问题，开始向本单位经营管理层募集股金，朱子固为参加重新改制，陆续缴纳股款13万元。2002年12月，皖北药业公司按照市政府指示的“国有产权置换、职工身份置换、经营者持大股、职工全部参加社会保障体系”四项标准，制定深化体制改革方案，一元一股，重新进行改制。因朱子固此时已经办理内退手续，无法采取职务配股和承债的方式认购股份，其除2000年7月所缴现金2万元认购2万股股份外，其余缴纳股本金13万元，已于2003年8月连本带息全部予以退还，并不存在朱子固以现金5.9万元出资的事实。
2006年3月，朱子固办理正式退休手续后，与皖北药业公司之间不存在劳动关系，根据《股权管理办法》和董事会决议，其现金购置的股权应全部退出。
综上，2000年3月第一次改制时，包括朱子固在内的所谓20名股东均未实际出资，原记载在其名下的合计718.12万股个人股，在2003年重新改制时已经变更设置为3018.72万股个人股，由包括朱子固在内的63名股东重新出资认购。朱子固因为办理内退，仅出资2万元，认购2万股，其在2003年8月办理退还股款手续时对此是明知的，也是自愿接受的。一审判决认定皖北药业公司在朱子固不知情的情况下减少其36.11万股股份与事实不符。一审判决实际改变了2003年的重新改制，不具备可执行性。请求二审法院撤销一审判决，驳回朱子固的诉讼请求。
朱子固在庭审中辩称：1、皖北制药厂改制为皖北药业公司，是经市政府批准，经过资产评估、验资、批复、申请、登记、注册一系列法定程序，合法有效，具有公信力。因皖北制药厂是大股东，是国有控股公司，职工身份不用变更，土地使用权也不用变更。公司改制经营至今，没有注销公司登记，也未吊销营业执照，不存在第一次改制失败的说法。2、2003年国有股转让，缴纳2500万元出让2969万股国有股，这是市政府、省财政厅文件所明确的。3、奖励金是按照文件要求，对公司前三年的经营业绩及做出业绩贡献的经营管理人员的奖励，有财务报表及文件佐证，且有公司工会和孟新华的签字。市政府、市国资委等机关批准，财务报表中已经反映利润递减转入股份，并经过验资确认，手续齐全合法。孟新华的奖励金一直使用至今。4、2000年7月，募股目的是为了重组上市，后因上市未成，退还了职工股份，管理人员股份保留下来作为收购国有股。2003年之后的股份变更、章程及股东名册朱子固并不知情。5、皖北制药厂只进行了一次改制，皖北药业公司上诉认为存在两次改制与事实不符。2000年改制后皖北制药厂变更为皖北药业公司，并进行了相应的工商登记变更，如果按照上诉状所称第一次改制失败，营业执照应当注销或者吊销。因此，第一次改制是成功的，2003年只是国有股置换问题。综上，请求二审法院驳回上诉，维持原判。
皖北药业公司与孟新华二审中新提供如下证据：第一组证据，股本明细账；第二组证据，2002年验资报告、深化体制改革方案；第三组证据，2003年验资报告。上述证据旨在证明3018万股虽然包含职务配股及承债股但不能在验资报告中体现出来。朱子固质证认为：上述证据与其无关。
朱子固二审中新提供如下证据：募股说明书、市财政局文件，以证明皖北药业公司不存在第二次改制，只有2000年一次改制，且改制成功。皖北药业公司质证认为：对上述证据的真实性无异议。
本院对上述证据认证意见如下：庭审时，皖北药业公司与孟新华提供了证据原件，本院对其真实性予以认定。皖北药业公司及孟新华对朱子固提供证据的真实性无异议，本院对其真实性予以认定。
本院经审理查明：2000年3月6日，宿州市政府下发《关于皖北制药厂、制氧厂等国有企业改制后有关问题处理意见的通知》，其中一项载明：根据省委皖发（2000）5号文件精神，经股东大会批准可给予经营者（群体）一定比例的期股期权奖励，并要求经营者在自愿的基础上，按期股数额配以现金入股，拉开持股差距，体现经营者持大股。奖励期股数额及操作办法由市体改委会同有关单位办理。
2000年3月8日，皖北制药厂向宿州市国资委以皖药办（2000）59号《关于对科技人员和经营管理人员实施奖励的请示》，主要内容为：因企业三年来发展较快，经营效益突出，科技创新成果显著，从资产增值部分中按30%比例提取682万元，作为对孟新华等16人高层管理人员及科技人员的奖励，其中朱子固奖励金为30万元。并于同日形成皖药办（2000）64号《皖北制药厂皖北药业公司关于对科技人员和经营管理人员实施奖励的决议》，该决议载明朱子固奖励金额为30万元。
2000年3月10日，宿州市国资委下发宿国资秘（2000）01号《关于对皖北制药厂科技人员和经营管理人员奖励的批复》，同意皖北制药厂用1998年度至2000年2月底实现的经营净利润的30%，奖励给为皖北制药厂发展做出贡献的科技人员和管理人员。
2000年，安徽省体改委下发皖体改函（2000）43号《关于同意设立安徽省皖北药业股份有限公司的批复》，该批复中载明朱子固持有38.11万股，占总股本的1.04%。
2000年3月28日，宿州市方正会计师事务所向皖北药业公司（筹）出具方正验字（2000）12号验资报告，载明截至2000年3月28日，皖北药业公司（筹）已收到其股东投入的资本44510874.16元，其中实收资本3688万元，资本公积7630874.16元，与上述投入资本相关的资产总额114242305.56元，负债69731431.4元。该报告附件一中注册资本实收情况明细表载明朱子固出资5.9万元；附件二中申请的注册资本及出资规定中载明朱子固以货币资金出资5.9万元、奖励金40.1万元，按82.85%折38.11万股，占注册资本的1.04%，实际出资情况显示朱子固于审计截止至2000年3月28日，出资合计46万元，其中货币资金5.9万元，奖励金40.1万元，占总股本的1.033%。
2000年3月28日，安徽省国有资产管理局向宿州市国有资产管理局下发皖国资工字（2000）534号《关于安徽省皖北药业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，同意报送折股方案，包括朱子固在内的20名自然人具体出资和折股情况为：朱子固出资46万元，按82.85%折为38.11万股，占总股本1.04%。
2000年3月29日，皖北药业公司经安徽省人民政府批准发起设定，于2000年4月18日经安徽省工商行政管理局登记注册，办法企业法人营业执照。注册登记自然人股东中显示朱子固出资46万元，持股38.11万股，持股比例为1.04%。
2000年3月31日，皖北制药厂召开皖北药业公司创立大会纪要，出席大会的股东有：皖北制药厂、孟新华、朱子固等20为自然人，会议讨论形成：同意公司名称变更为皖北药业公司；会议通过公司章程；原有限责任公司的债权、债务由股份有限公司承担；原登记事项董事长、监事会成员不变。
2000年6月30日，皖北制药厂发布《安徽省皖北药业股份有限公司募股说明书》，内容如下：1、公司由皖北制药厂、宿州市药物研究所、宿州市华成能源有限公司、宿州市制氧厂及全场职工及全场职工共同出资设立。2、股本设置：实际设置总股本3688万股，每股1元，股本总额3688万元，其中：法人股1538万元，占总股本41.7%，职工股2150万元，占总股本58.3%。3、职工持股方案及股金来源：（1）认购方案：厂长20万元、高层管理2万元、中层管理0.6万元、一般职工0.3万元。（2）认购股金范围：本厂正式职工自愿入股，停薪留职人员不予认购、长期不上班人员不予认购、离退休人员、退职退养人员不予认购。（3）承债股，与厂方签订协议，以承担企业债务作为货币入股，股利用以冲抵承债，待冲销完债款后，享有普通股权。承债股方案：厂长80万元，高层管理20万元，中层管理5万元，一般职工0.3万元。4、出资认股者均为公司股东，以其出资额为限，享有公司股东权利，同时也必须承担相应义务。职工股由公司设专人统一管理，并核发股权证持有卡，集中由公司管理或托管，并核发股权证持有卡。5、募股时间：2000年7月1日至7月10日。
2000年10月6日，皖北制药厂向宿州市国资委请示皖北药业公司国有股权管理有关问题（皖药办（2000）58号），内容为：1、皖北制药厂为公司的主要发起人，联合上海萨福朗实业有限公司、深圳商恩投资公司、孟新华等12个自然人共同发起设立。2、公司股本设置3688万元，其中：国有法人股1411万股，占总股本的38.26%，社会法人股860.8万股占总股本的23.34%，自然人股1416.2万股占总股本的38.4%。
2000年11月23日，宿州市人民政府下发政秘（2000）97号《关于皖北制药厂进行股份制改组的批复》，批复如下：1、同意你单位按照市委、市政府关于推进国有企业改革与发展的总体部署进行公司改组。2、皖北制药厂为主体发起人，联合其他法人单位及经营者，共同组建股份制企业，其投入到公司中的国有股份仍由原单位持有，并负责国有资本的保值增值。
2002年10月3日，皖北药业公司以皖药办（2002）43号文件向市政府报告《关于股权结构重新组合的方案》，内容如下：1、公司总股本3688万元股维持不变。2、拟采取现金出资入股按1配2的比例享受股权和职务配股（期权）相结合的方式组合新的股权结构。3、持股比例：高层经营者占总股本70%，中层管理者和技术骨干占总股本25%，国家股占总股本5%。4、积极稳妥的做好“职工身份置换”的工作，拟将原皖北制药厂的部分有效资产切出一块作为“职工身份置换”的补偿和结缴陈欠养老金。5、关于银行历史债务负担问题，重新组合的公司法人允诺：积极与银行商榷，加快银行处置不良债务问题的进程，承担解决不良债务需支付的2500万元的负担。6、公司经营层及技术人员的出资购买股权的现金所得，全部留于公司作为发展的资金。
2002年10月15日，皖北药业公司下发《安徽省皖北药业股份有限公司深化体制改革方案》，载明：皖北药业公司是2000年3月29日经省政府批准成立的股份制企业，发起人为皖北制药厂和孟新华等自然人。根据省委皖发（2000）5号文件和省政府皖政（2001）73号文件精神，为完善现代企业制度，进一步明晰产权，实现投资主体多元化，加快企业发展步伐，在市委、市政府的指导下，对“安徽省皖北药业股份有限公司”进行深化体制改革，特拟定此方案：
一、基本原则
1、国有产权置换，妥善处置债务，规范运作；
2、市工业投资有限责任公司作为国有资本出资人，履行出资人权责；
3、经营者和经营层、管理层及技术骨干必须现金出资置换国有产权，现金出资用于偿还银行债务；
4、企业职工身份置换，并全部加入社会保证体系。
二、皖北制药厂及皖北药业公司的财务状况
……
三、皖北药业公司原股权结构
股本总额：3688万元，其中国有股2969.28万元（80.52%），个人股718.72万元（19.48%）。
四、资产和负债的处置
1、总股本3688万元不变，注册资金3688万元不变。
2、经营者和经营层、管理层及技术骨干出资2500万元，置换皖北制药厂持有的2500万元国有股。皖北制药厂以2500万元处置建设银行的债务8885万元后，将资产与剩余负债（主要为欠税）移交市工业投资有限责任公司经营，自身销号，皖北制药厂不复存在。
3、皖北药业公司469.28万元的国有股权（皖北制药厂原持有），由市工业投资有限公司履行出资人权责。
4、省经贸投资集团投资500万元购买股权，其中300万元购买市工业投资有限责任公司的国有股，200万元购买个人股。
5、职工身份置换采取“全体起立，一次到位”，其补偿457.74万元由股份公司净资产中支付。补偿金职工本人同意一年内分期分批兑现。
6、皖北制药厂成立时，财政未注入资本金。财政借款作为流动资金使用已偿还。
7、本方案经职工代表大会讨论通过后实施。
五、新的股份公司的股份结构
股本总额：3688万元，其中：国有股（市工业投资公司）169.28（4.59%），法人股（省经贸投资公司）500万元（13.56%），个人股3018.72万元（81.85%）。
六、股权管理办法及转让办法按公司法、公司章程和股权管理制度的规定执行。
2002年11月18日，皖北药业公司以皖药办（2002）53号文件向宿州市经贸委请示“深化体制改革方案”，该请示报告附后的《关于安徽省皖北药业股份有限公司深化体制改革的情况汇报》，其中关于股权处置内容如下：1、国有产权置换。由孟新华等57名自然人出资2500万元，购买皖北制药厂持有的2500万元的国有股，皖北制药厂以2500万元处置建行8885万元的债务。2、职工身份置换。在劳动部门的指导下，公司职工进行身份置换，由企业按实际工龄，每满一年发给职工一个月工资标准的补偿金，最后结果需经劳动部门审核确认。3、经营者持大股。鼓励经营者和经营层、管理层及技术骨干多持股、持大股。
2003年2月17日，宿州市人民政府下发宿政秘（2003）16号《关于安徽省皖北药业股份有限公司深化体制改革方案的批复》，内容如下：1、同意孟新华等63名自然人出资2500万元，购买皖北制药厂持有皖北药业公司的2500万元国有股权，皖北制药厂以2500万元处置建行8885万元的债务。2、此次深化体制改革后，皖北药业公司的股本结构为：国有股（宿州市工业投资有限责任公司）169.28万元，占股本的4.59%，法人股（安徽省经贸投资集团有限责任公司）500万元，占总股本的13.56%，个人股3018.72万元，占总股本的81.85%。
2003年2月18日，安徽求实会计师事务所受皖北药业公司的委托，出具安徽求是审验字（2003）第17号验资报告，载明：经审验，截止2003年2月18日止，皖北药业公司已收到孟新华等63名自然人投入的人民币2500万元，其中货币出资2500万元。其中包含中层管理人员朱子固的2万元。
2003年3月2日，受皖北药业公司的委托，安徽求是会计师事务所出具安徽求是审验字（2002）第28号验资报告，审验了皖北药业公司截至2003年3月2日止股本结构变动情况，已收到孟新华等63名自然人投入的3018.72万元，法人股安徽省经贸投资集团有限责任公司投入的500万元，宿州市工业投资有限责任公司持有的国有股169.28万元，合计3688万元。该报告后附的附件验资事项说明载明个人股中朱子固出资2万元，占总股本比率0.05%。
2003年3月7日，安徽省财政厅向市财政局下发财企（2003）100号《关于同意安徽省皖北药业股份有限公司国有股处置有关问题的批复》，内容如下：1、皖北药业公司是经省政府皖府股字（2000）第13号批准证书批准成立的股份有限公司。截止到2002年9月30日，股份公司股东为皖北制药厂和孟新华等20名自然人。2、同意市财政局提出的转让价格，即从上述国有资产中扣除经济补偿金501.96万元后，以2834.64万元作为国有股定价参考，按每股1元价格进行转让。转让收入2500万元和300万元分别由皖北制药厂和宿州市工业投资有限公司收取，按照国家有关规定使用和管理。此外，上述58名自然人股东也按照此价格转让股份股权。3、本次股权转让和无偿划转后，股份公司总股本仍为3688万股（每股面值人民币1元），其中孟新华等63名自然人持有个人股3018.72万股，占总股本的81.85%，安徽省经贸投资集团有限责任公司持有国有法人股500万股，占总股本的13.56%，宿州市工业投资有限责任公司持有国有法人股169.28万股，占总股本的4.59%。
2005年3月4日，皖北药业公司召开股东会并形成决议，通过《安徽省皖北药业股份有限公司股权管理办法》，并于当月7日，下发皖药办（2005）13号《关于实施﹤股权管理办法﹥的决定》。该股权管理办法规定：1、股东持有的股权为记名股权。2、股东现金购置的股权（包括承债）属个人所有，可依法进行转让。公司的配股属于公司预留股份，作为职务配股其归属权属公司董事会所有，董事会有权作出调整或收回职务配股的股份之决定。3、股东因其他原因离职或离开现任工作岗位，其现金购置的股权应全部退出。
2005年6月30日，皖北药业公司召开董事会，并形成决议：1、鉴于王新华等13人因各种原因离开公司，对其所持有公司的职务配股和承债股份全部由公司收回；2、王新华等13人所持有的公司现金股份应全部退出；3、对上述收回和退出的股份由董事会授权暂由董事长代表公司持股，并办理相关变更手续，待条件具备后，按公司法相关规定处理。其中包括朱子固现金股2万股。
2006年3月21日，孟新华与王贡峰等17名自然人签订一份股权转让协议，孟新华以现金形式购买王贡峰等人拥有皖北药业公司367万元的个人股权。其中朱子固股份2万股（占总股本0.05%）。但该股权转让协议朱子固签字并非本人所签。
2006年6月6日，皖北药业公司召开股东大会并形成关于同意王贡峰等17人转让其股份的决议，同意王贡峰等17人将所持有公司9.95%的股份，以367万元转让给孟新华，批准王贡峰等17人与孟新华关于股权转让事宜签订的协议，并修改公司章程，办理工商登记。该决议上朱子固签字并非本人所签。
另查明：2000年7月10日，皖北制药厂向朱子固出具一份收款收据，载明收到朱子固2万元募股款。
2002年5月23日，皖北药业公司收到朱子固股款31542元。
2002年5月24日，皖北药业公司收到朱子固股款3458元。
2002年5月27日，皖北药业公司收到朱子固股款13000元、12000元。
2002年5月28日，皖北药业公司收到朱子固股款20000元。
2002年5月29日，皖北药业公司收到朱子固股款20000元。
2002年6月1日，皖北药业公司收到朱子固股款30000元。
2003年8月28日，朱子固收到皖北药业公司退股结息款，其中股本金为13万元。
本院认为：归纳当事人诉辩意见，本案二审的争议焦点是：朱子固要求按照2000年改制时的相关文件及工商登记内容确认其对皖北药业公司享有38.11万股股份的请求能否成立。
朱子固主张按照2000年改制文件、审计报告及工商登记显示，其享有皖北药业公司38.11万股股份，其中现金出资5.9万元，奖励金40.1万元，折股为38.11万股。皖北药业公司及孟新华主张公司2000年改制时文件中载明的现金出资及奖励金均未实际履行，文件内容与工商登记不能作为朱子固主张权利的依据。朱子固是否对皖北药业公司享有股份，应当以2002年的改制时实际出资认购及公司配置的股份为准。按照《股权管理办法》朱子固退休离开公司，所有股权公司应当收回。审理认为，认定朱子固主张能否成立，应当综合全案证据及当时改制时政策背景进行判断，仅凭工商登记及文件内容尚不能作为朱子固享有权利的凭据。具体理由分析如下：
朱子固主张其持有皖北药业公司38.11万股股份，其中现金5.9万股，以及奖励金40.1万股，按照82.85%折合成38.11万股。之后2002年的改制只是在2000年改制的基础上对股权比例的调整。皖北药业公司认为2000年公司并未进行真正的改制，只是为了包装上市，关于奖励金等文件均是为了进行工商登记，当时进行工商登记时股东均未出资，后因为市领导更换，上市工作中止，第一次改制失败。朱子固并未实际缴纳5.9万元现金，当时企业处于亏损状态，也不存在有利润对职工进行奖励的情况。2003年才是进行改制，应以2003年改制文件及工商登记等有关证据为准。
虽然朱子固提供的亦经皖北药业公司认可的文件中显示了朱子固持有皖北药业公司38.11万股股份，其中现金5.9万股，其余为奖励股。但并未提供其向皖北制药厂缴纳5.9万元现金的证据，只有一份验资报告。但从本案查明事实显示，凡朱子固向皖北药业公司缴纳现金，皖北药业公司均向其出具收据（之后缴纳的2万元以及已经退回的股本金13万元均有收据），并在其上载明收款事由。但就该笔5.9万元，朱子固并未提供实际缴纳的凭证。再者，按照1999年修订的《中华人民共和国公司法》第七十五条第二款规定“国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于五人，但应当采取募集设立方式”。在完成皖北药业公司工商登记之前，皖北制药厂并未募集股份，而是在进行工商登记后发布了募股说明书，朱子固按照该说明书缴纳的2万元募股款的事实能够证明在此之前并未进行股权募集。
关于奖励金问题。皖北药业公司文件及批复均显示奖励金为30万元，但在进行折股核算的时候变成40.1万元，但该数额并无相关文件。朱子固陈述系之后变更，既然奖励金的发放已有文件，之后进行变更也应当有相关股东会决议或者成文文件。并且2002年深化股权结构改革时，如朱子固般名下登记有奖励金的股东在2003年时以现金、职务配股及承债的方式认购股本，未对之前奖励金进行处置的事实说明2000年文件确实如皖北药业公司所述并未实际进行履行。
结合上述分析，皖北药业公司关于2000年相关文件只是为了进行工商登记的辩解意见能够成立，本院予以采信，朱子固要求按照2000年4月18日皖北药业公司工商登记载明内容确认其股权份额的请求不能成立。
关于朱子固要求确认2006年3月21日股权转让协议应为无效的问题。案已查明，皖北药业公司于2005年3月4日形成股东会决议，决议针对存在的现金股、职务配股及承债股在股东离开公司如何处理作出规定。之后皖北药业公司亦是按照该决议实施。虽然朱子固主张其并未参加股东大会，也未在决议上签字，但是该决议的形成符合皖北药业公司公司章程的规定。因此，该决议内容未违反法律、行政法规强制性规定，为合法有效。在决议作出之后，因朱子固等人已经退休，依照《股权管理办法》的规定，皖北药业公司董事会形成决议：朱子固等人持有公司的现金股份应全部退出，并依此签订了相应的股权转让协议。朱子固本人未在协议上签字，只是皖北药业公司在按照《股权管理办法》规定在收回现金股权程序上存在瑕疵，并不当然导致朱子固仍然持有皖北药业公司2万股股权及该份股权转让协议无效的法律后果。依照《股权管理办法》及董事会决议，朱子固在退出其持有的现金股份后，应享有相应的股本金及红利等，现朱子固尚未取得，但因朱子固并未提出该诉讼请求，本案不予处理，其可另行主张。因此，朱子固要求确认其享有皖北药业公司股权，并行使股东权利的请求于法无据，本院予以驳回。
综上，一审判决认定事实及适用法律不当，本院予以纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款（三）项、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国民事诉讼法﹥的解释》第九十条之规定，判决如下：
一、撤销（2007）宿埇民一初字第2610-1号民事判决；
二、驳回朱子固的诉讼请求。
一审诉讼费100元，二审诉讼费100元，均由朱子固负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 欧阳顺
审 判 员 吴昊彧
代理审判员 梁化成
二〇一六年九月十九日
书 记 员 蔡 玲
附：本案适用的相关法律条文
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：
（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；
（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；
（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。
原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国民事诉讼法﹥的解释》
第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。