广东省东莞市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）东中法刑二初字第54号
公诉机关广东省东莞市人民检察院。
被告人陈彬艺。因涉嫌犯合同诈骗罪于2015年4月5日被羁押及刑事拘留，同年5月12日被逮捕。现押于东莞市看守所。
辩护人李小平，广东旗峰律师事务所律师。
辩护人李建军，广东汇知通律师事务所律师。
被告人林某甲。因涉嫌犯合同诈骗罪于2015年1月15日被羁押及刑事拘留，同年2月15日被逮捕。现押于东莞市看守所。
辩护人郝明威，广东莞信律师事务所律师。
广东省东莞市人民检察院以东检刑二诉（2015）35号起诉书指控被告人陈彬艺、林某甲犯合同诈骗罪，于2015年8月18日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派代理检察员张彦嗣出庭支持公诉，被告人陈彬艺、林某甲及其辩护人李小平、李建军、郝明威到庭参加诉讼。在审理期间，公诉机关以补充侦查为由于2015年11月18日建议本院延期审理，并于同年12月17日建议恢复审理。本院于2015年12月17日恢复审理，并于次日重新计算审理期限至2016年3月18日。现已审理终结。
广东省东莞市人民检察院指控：2010年8月，被告人陈彬艺伙同陈建元（另案处理）、张福泉、陈建文、刘小林（均已判刑）共同投资开设东莞市石排镇联捷手袋制品厂（以下简称联捷厂），并预谋诈骗供应商货物后倒卖套现。同年10月，被告人林某甲经陈彬艺介绍，出资10万元入股联捷厂。吕志阳、陈珠莲（均已判刑）亦先后加入联捷厂。张福泉任经理，负责工厂全面管理，并联络供应商、签发采购单；陈建元任外贸经理，确定采购货物的种类及数量；陈建文无具体职务，负责销售诈骗所得货物；陈彬艺任财务，负责核发货款和工资等；刘小林任仓库主管，负责签收各供应商的货物，及转移货物；吕志阳任外发主管，负责外发加工及运送货物；陈珠莲任司机，负责运送货物；林某甲系电工。
2011年2月，被告人陈彬艺、林某甲与张福泉等人密谋后决定开始作案。同年2月至4月，陈彬艺等人表面上维持联捷厂的生产经营，以骗取供应商的信任，同时向供应商大量采购原材料，并利用月结货款的方式拖延付款，然后将骗得的原材料转移至博罗县龙溪镇仓库、东莞市茶山镇仓库及深圳市龙岗区仓库，由陈建文等人将原材料低价销售或藏匿。期间，林某甲负责管理该厂位于博罗县龙溪镇的仓库。4月21日，陈彬艺等人预感事情即将败露，遂一起逃离联捷厂。经统计，陈彬艺等人在签订、履行合同过程中，骗取东莞市业顺五金制品有限公司等53家供应商货款合计10084565.67元。破案后，公安机关从陈建文的银行账户中缴获赃款约37万元，从深圳市龙岗区仓库中缴获部分原材料，其余赃款和赃物未能缴回。
公诉机关为指控上述事实，出示了现场勘验材料，付某乙等被害人的陈述，何某等证人的证言，送货单、东风牌货车等物证，陈彬艺、林某甲及同案被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人陈彬艺、林某甲的行为已共同触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条的规定，均应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人陈彬艺在合同诈骗中起主要作用，是主犯；被告人林某甲在合同诈骗中起次要作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请本院依法判处。
在法庭上，被告人陈彬艺当庭表示认罪，辩称刚参与时不知道是诈骗，认为只是开厂，2011年1月才知道是诈骗；被告人林某甲辩称认为只是开厂，逃跑时才知道是诈骗。
陈彬艺辩护人提出，公诉机关指控的诈骗数额证据不足；陈彬艺只支付工资和货款，是属于履行职务行为，在主观上没有诈骗的故意，客观上没有实施诈骗行为，认定陈彬艺实施诈骗证据不足，且是从犯，认罪态度较好。
林某甲辩护人提出，公诉机关指控林某甲参与合同诈骗证据不足；林某甲系从犯、初犯，主观恶性相对较小。
被告人陈彬艺、林某甲及辩护人没有向本院提交证据。
经审理查明：2010年8月，被告人陈彬艺伙同陈建元（另案处理）、张福泉、陈建文、刘小林（均已判刑）共同投资开设联捷厂，并预谋诈骗供应商货物后倒卖套现。同年10月，被告人林某甲经陈彬艺介绍，出资10万元入股联捷厂。吕志阳、陈珠莲（均已判刑）亦先后加入联捷厂。为了不暴露身份，张福泉、吕志阳、刘小林、陈彬艺、陈珠莲等人在联捷厂均不使用真实的名字。具体分工如下：张福泉化名为“张文杰”，任经理，负责工厂全面管理，并联络供应商、签发采购单；陈建元任外贸经理，确定采购货物的种类及数量；陈建文无具体职务，负责销售诈骗所得货物；陈彬艺化名为“陈和森”，任财务，负责核发货款和工资等；刘小林化名为“刘怡”，任仓库主管，负责签收各供应商的货物及转移货物；吕志阳化名为“李辉阳”，任外发主管，负责外发加工及运送货物；陈珠莲外号为“嫖客”，任司机，负责运送货物；林某甲系电工。
2011年2月，被告人陈彬艺、林某甲与张福泉等人密谋后决定开始作案。同年2月至4月，陈彬艺等人表面上维持联捷厂的生产经营，以骗取供应商的信任，同时向供应商大量采购原材料，并利用月结货款的方式拖延付款，然后将骗得的原材料转移至博罗县龙溪镇仓库、东莞市茶山镇仓库及深圳市龙岗区仓库，由陈建文等人将原材料低价销售或藏匿。期间，林某甲负责管理该厂位于博罗县龙溪镇的仓库。4月21日，陈彬艺等人预感事情即将败露，遂一起逃离联捷厂。经统计，陈彬艺等人在签订、履行合同过程中，骗取东莞市业顺五金制品有限公司等53家供应商货款合计10084565.67元。破案后，公安机关从陈建文的银行账户中缴获赃款约37万元，从深圳市龙岗区仓库中缴获部分原材料，其余赃款和赃物未能缴回。
上述事实，有公诉机关出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）勘验、检查笔录
1、现场勘验检查笔录、现场图、现场照片：证实现场位于东莞市生态园东园路石排塘尾村段联捷厂。侦查人员于2011年4月22日，从联捷厂内提取王老吉饮料瓶、健力宝饮料瓶、清火王饮料瓶、和其正饮料瓶、白色剃须刀上分别提取擦拭物棉签。在联捷厂大院查获粤S×××××小型货车一辆。
2、现场勘验检查笔录、现场图、现场照片：证实现场位于东莞市茶山镇上元村东园路新邨东园二路20号。侦查人员于2011年6月18日从该现场发现多台衣车及布匹工具，现在已作为一个小型制衣加工厂。没发现相关痕迹物证。
3、现场勘验检查笔录、现场图、现场照片：证实现场位于惠州市博罗县龙溪镇龙桥大道小蓬岗老围路段一仓库。侦查人员于2011年6月18日从该现场未发现相关痕迹物证。
4、现场勘验检查笔录、现场图、现场照片：证实现场位于深圳市龙岗区麻岭新村10巷4号内。侦查人员于2011年6月17日从该现场提取铁扣、拉链、布匹、袋、箱等物料一批。据吕志阳供述，现场物品均为诈骗所得。
（二）物证
日产小轿车（车牌号：湘K×××××，车架号：JN1CAUA33Z0202174）一辆、车牌（粤T×××××）一套（两块）；从现场扣押粤S×××××小型货车一辆（已在张福泉案中随案移送）。
（三）书证
1、抓获经过：证实2015年1月15日11时许，福建省南安市码头镇派出所民警接举报称网上追逃人员林某甲潜回其位于南安市码头镇的家中，后该所民警在码头镇枫树村墘尾33号林某甲住处将林抓获。同年4月5日17时许，该所接举报称网上追逃人员陈彬艺潜回其位于南安市码头镇的家中，后该所民警在码头镇仙美村仙美街陈彬艺住处将陈抓获。
2、刑事判决书：证实张福泉等五人因犯合同诈骗罪被东莞中级人民法院判刑的情况。其中，张福泉被判处有期徒刑10年6个月，陈建文被判处有期徒刑13年，吕志阳被判处有期徒刑6年，刘小林被判处有期徒刑8年，陈珠莲被判处有期徒刑5年。
3、联捷厂采购订货合同、外发加工合同、供应商送货单：证实联捷厂向供应商采购原材料的情况。经张福泉确认，签有一个“杰”字的联捷厂采购订货合同是张福泉本人所签发的。
4、扣押物品清单：证实侦查人员从吕志阳处扣押铁扣26包、成品51箱、拉链72包、黑布50卷、白布1卷、透明纸袋22包、纸皮箱17叠、黑布80卷、日产小轿车（湘K×××××，车架号：JN1CAUA33Z0202174）一辆、车牌（粤T×××××）一套；从陈建文处扣押农行卡一张（卡号：62×××12）；从现场扣押粤S×××××小型货车一辆，暂扣在东莞市公安局石排分局的悬挂车牌为粤S×××××的东风牌货车一辆，予以拍卖，所得款项按比例退赔给五十三家被害单位；涉案的日产风度小轿车一辆，由公安机关查清权属后再依法处理。
5、冻结存款通知书：证实冻结在同案人陈建文在中国农业银行东莞茶山支行62×××12账户内的存款人民币373048元及其所生孳息。
6、案件说明、拍卖报告、法院收据：证实联捷厂机器设备与查获的赃物一并由石排法庭拍卖，得款222140元。
7、通话记录查询：证实132××××9499（外发加工李生）号码2011年4月1日至5月1日的通话记录。135××××3857（张福泉3P112）、135××××5495（财务主管陈生）、134××××9579（刘小姐）、135××××4095、136××××9408（何某）、135××××0868机主资料及通话记录（2011年4月1日至2011年5月2日）。
8、工商登记、个体工商户名称预先核准通知书：证实东莞市石排联捷手袋制品厂的情况。该厂是成立于2010年8月31日的个体户，经营者为何某，注册资本为2万元。
9、何某在石排电信办理开户资料：证实联捷厂使用何某身份开通宽带电话的情况。
10、户籍证明、调查函：证实被告人陈彬艺、林某甲以及同案人陈建元、张福泉、陈建文、刘小林、吕志阳、陈珠莲的身份情况。
（四）视听资料
审讯录像：证实被告人陈彬艺、林某甲自愿供述的情况。
（五）证人证言
第一组：证实张福泉等人于2011年2月至4月大量采购原材料
1、邓某（系联捷厂采购员）的证言：证实联捷厂于2010年6月成立，共有70多人，100部旧电动衣车，2张二手裁床，一台二手电脑衣车。工厂总经理张文杰（即张福泉）、财务经理陈彬艺、外贸部经理陈建平、李姓外发主管、仓管主管刘怡（即刘小林）及一福建籍司机（即陈珠莲），负责厂内外大小事务。工厂采购原料的方式是由张福泉拿原材料的样本给采购员到外面找供应商谈，合同则由张福泉和供应商签定。联捷厂生产有不正常的情况，主要是采购原材料与生产不一致，本厂和外发厂生产出来拿回厂的产品只用了原材料的四成，其余六成原材料外发到惠州、龙岗等不知名的工厂加工，但没有产品回厂，听陈建平说直接出货到台湾、美国等地。原材料是按联捷厂订单所需采购，但订单没有显示客户的名字及其他名称。联捷厂从2011年2月至4月21日都在加大采购原材料，货物的去向及货款的回收由外贸部经理陈建平负责。联捷厂拖欠供应商2至4月货款约1000万，外发加工费约100万，并拖欠员工3至4月的工资。案发后，邓某才了解到物料外发员何某是联捷厂的法定代表人。
2、王某甲（系联捷厂采购员）的证言：证实联捷厂购买原材料后，很多原材料都是今天到厂，明天就被拉走，听说拉到惠州和深圳龙岗区加工，只有小部分原材料在厂生产产品。王某甲进厂较晚，听其他采购员说平时每月采购20-30万元原材料，但2月份开始突然加大到每月采购200万左右的原材料。联捷厂有一辆货车和一辆小轿车，蓝色货车现在厂，车牌为粤T×××××的黑色日产小轿车则不知去向。
3、李某甲（系联捷厂采购员）的证言：证实联捷厂成立起，每月均准时支付供应商和加工商的钱。因联捷厂是45天结算一次，按约定2月份的货款和加工费应该是4月25日前结算，尚未过期，因此现欠供应商和加工商2011年2月、3月和4月的货款和加工费，共拖欠了800多万的货款。听供应商说，张文杰（即张福泉）将原材料和产品拉到中堂镇卖，还听说4月21日17时许，一辆湘M的货车进入联捷厂运走了一批原料。
4、叶某甲（系联捷厂采购员）的证言：证实工厂的生产流程是张福泉拿成品的样本或订单给采购部，采购员到外面找供应商谈，然后将订单传真到供应商处落单，收货就由仓管刘小林负责，一般收货二个月后由财务陈彬艺付款，货物加工完后由张福泉或陈建文安排出货。听公司上层说，货物主要去日本、内地、台湾等地，但叶某甲只知道桥头镇巨匠手袋厂这一个公司客户，其他的就不清楚。2011年2月份工厂在亏损的情况下，仍大量采购原材料，外发给不知名的工厂企业生产。2011年2月份之前，叶某甲每次采购大概1至2万元，由2月份开始，则每次采购平均约有10万元，约采购共200万元。
辨认笔录：叶某甲辨认出刘小林就是联捷厂仓库主管“刘怡”、陈彬艺就是联捷厂的财务“陈和森”、林某甲就是联捷厂的电工、陈建文就是联捷厂的“陈总”、陈建元就是联捷厂的外发主管“李生”、张福泉就是联捷厂的经理“张文杰”、陈珠莲就是联捷厂的司机。
第二组：证实联捷厂的生产经营情况
5、金某（系联捷厂保安员）的证言：金某见陈总、张经理（即张福泉）对工厂的大小事务都管理，但平时陈总、张经理及一些管理人员总在仓库抽烟，不注意消防安全，而且还听说都在办公室里打牌赌钱，这一点与其他工厂不同。外来车辆进厂需登记，案发前几天，张福泉和姓陈的财务（即陈彬艺）都到保安室过问车辆的登记情况，后登记表被张福泉拿走了。2011年4月21日，陈总带来一辆湘M×××××的货车，到厂里拉走一批布料。司机大声说货物很重，刘小林与司机争执，当时陈总摆手叫刘小林不要争论。
6、刘某甲（系联捷厂员工）的证言：证实刘某甲于2010年9月通过招聘进入联捷厂担任车间组长。平时车间生产和原料都正常。现很多供应商因拖欠货款找工厂老板，而工厂经理张文杰（即张福泉）、仓管刘小姐（即刘小林）、财务主管陈和森（即陈彬艺）、外贸李生均无法联系上。
7、陈某甲（系联捷厂员工）的证言：证实陈某甲于2010年8月5日进入联捷厂工作，是一名板房工人，每月工资2000元，工厂共欠陈约50天的工资。工厂经理叫张文杰（即张福泉），还有一位陈总，工厂日常事务都由张福泉与陈总负责。工厂都是40天结算供应商货款的。2011年4月22早上，厂里办公室都找不到人，张福泉、陈总等人手机都关机了，管理人员都去向不明。
8、朱某称（系联捷厂员工）的证言：证实联捷厂于2010年6月开张，工厂经理叫张文杰（即张福泉），财务叫陈和森（即陈彬艺），还有一管外贸的陈总及外发李主管。朱某称于2010年7月10日进入联捷厂担任外发员，主要把厂里的订单外发到外面的加工厂加工。货物一般都是发到石排、桥头、黄江、企石镇的小加工厂，原材料及外发加工费均是45天月结的，而成品听陈总说是销往欧美的。联捷厂回收货款的使用安排由张福泉负责。联捷厂还剩约100部电动衣车，一张裁床，货物和原料情况不详。工厂有四名采购员，分别是朱某称和邓某、李某甲、叶某甲。
9、许某（系联捷厂保安）的证言：证实联捷厂在2010年7月就有，8月2日正式开工。工厂经理叫张经理（即张福泉），还有一陈姓财务（即陈彬艺），管外贸的陈总（即陈建元），李姓外发主管，仓管刘怡（即刘小林）经常跟陈总一起来。许某于2010年7月22日进入联捷厂，担任保安。2011年4月21日20时许，一客户带着三人到联捷厂闹着要见张福泉，等到22日零时许，张福泉、陈建元、陈彬艺、刘小林四人回来，客户跟着上楼。到22日凌晨1时许，张福泉等人都离开了。
10、何某（系联捷厂员工）的证言：证实何某于2010年5月通过招聘进入联捷厂，开始任采购员，后升为人事主管，主要负责后勤工作和外发加工。工厂老板是张文杰（经辨认系张福泉），原籍福建，自称香港人。工厂法人代表是何某，但何是在不知情的情况下被张福泉借用身份证去办理的，当时张福泉以办理工厂固定电话为由借用何的身份证，何同意，2010年底何发现其是法定代表人，就问张福泉，张承诺予以取消。何某是普通打工者，每月工资2000元，没有其他收入。工厂的日常生产状况正常，生意很好。
辨认笔录：辨认出陈彬艺就是联捷厂的财务“陈和森”，林某甲就是联捷厂的电工“老林”，陈建文就是联捷厂负责业务的主管“不怕死”，陈建元就是联捷厂外贸经理“老人家”，刘小林就是刘怡，吕志阳就是联捷厂外发经理“李辉扬”，张福泉就是联捷厂的经理“张文杰”，陈珠莲就是联捷厂司机“嫖客”。
11、彭某甲（系联捷厂员工）的证言：证实2010年7月，彭某甲通过招工进入联捷厂担任人事文员。工厂的仓库存货物，但有时会听到张文杰（即张福泉）给地址采购员，让供应商直接将货拉到外发的工厂去。厂里有一部粤T的日产轿车，平时由张福泉、陈总、负责外发的李生等人使用，还有一部新购的货车。
第三组：证实张福泉等人转移藏匿原材料的事实
12、李某乙（系湘M×××××货车出租者）的证言：证实李某乙从事货车出租工作，有一辆车牌为湘M×××××的红色东风牌货车。2011年4月21日14时许，一名开着粤T牌黑色轿车的中年男子租用李的车想拉6吨的货去虎门镇大板地村，双方谈好600元运费。后该男子带路至石排镇塘尾村龙岗大道附近一工厂，一约30岁的女子（即刘小林）指挥装货。因货物不止6吨，李还与刘小林吵了一架。后租车男子跟车运货至虎门镇大板地村一没有招牌的铺位，刘小林已先行到达。刘小林支付了运费后，与租车男子及另一男子离开。拉的货物是一批布料，一卷卷的，大卷约200卷，小卷约200卷，还有50袋用编织袋装的货物。
13、姚某甲（系联捷厂厂房的房东）的证言：证实联捷厂在2010年7月开始承租厂房，工厂经理张文杰（经辨认系张福泉）负责洽谈租赁，支付厂房租金，但房租支付不是很及时。现两个月房租未付，工人工资也拖欠了约20万。2011年4月22日早上，张福泉还打电话给姚说有人造谣，致很多供应商过来追账，正与香港老板谈钱的事。
辨认笔录：姚某甲辨认出陈彬艺就是联捷厂的财务、张福泉就是联捷厂经理“张文杰”；辨认出陈建元是联捷厂的管理人员之一。
14、王某乙（系龙溪镇仓库房东）的证言：证实王某乙从2011年3月3日开始将位于博罗县龙溪龙桥大道宏兴码头斜对面的房屋出租给张文杰（经辨认系张福泉）。张福泉租房用来作仓库存放货物，好像是一些布匹、扎带等，张是通过汇款的方式交租金。2011年6月10日左右，张福泉打电话给王称仓库货物被偷了，一天后王看见“陈生”（经辨认系陈建元）把仓库的货物搬走了，王问要不要报警，陈建元说不要报警，他会内部处理。
辨认笔录：王某乙辨认出张福泉就是租用其位于惠州市博罗县龙溪镇龙桥大道小蓬岗路段仓库的男子“张文杰”，陈建元就是张福泉的拍档“陈生”。
15、黎某甲（系龙岗区仓库房东）的证言：证实2011年3月底，黎将深圳市龙岗区麻岭新村10巷4号的房屋租给一男子（经辨认系吕志阳），吕志阳签合同时提供了一张其本人的居住证复印件用来备案。后吕志阳与一身材较胖的男子于4月5日左右开始入住。一开始他们说是用来住人的，但到了5月份，黎发现摆放了货物在出租屋，有些是一捆捆的布料，黎问吕为何放货，吕称工厂没地方放，暂时放于此。直到公安机关查获，这批货放了一个星期的时间。黎向公安机关提交了吕志阳的居住证复印件。
辨认笔录：黎某甲辨认出吕志阳就是租住在其出租屋的男子。
16、刘某乙（系茶山镇仓库房东）的证言：证实刘某乙从2010年5月开始将茶山镇上元村东园新邨东园二路20号房屋的一二楼出租给陈生（经辨认系陈建文），于2011年4月结束租约。陈建文自称做贸易生意，租房屋用来存放货物。刘某乙不清楚具体是什么货物，只知道经常存放不同的货物，每批货物放几天就运走。陈建文搬走后房子里没有留下东西。
辨认笔录：刘某乙辨认出陈建文就是租用其位于茶山镇上元村东园新邨东园二路1、2楼的男子。
17、林某乙（系新宏厂老板）的证言：证实2011年4月初，林某乙帮朋友张文杰租下了新宏厂旁边一店铺，因张文杰称送了一批货到虎门但收不到钱，要找个地方暂时存放，还称该批货要放到月尾，如果还收不到钱可能要放更久，因此林先租下三个月。林某乙帮忙租下铺位后就没管了，对货物情况不清楚，现在该铺位里面已空。
18、陈某乙（系新宏厂工人）的证言：证实2011年4月20日或21日晚，一较胖的男子开着一辆黑色的粤T小车到虎门镇新宏拉链厂门口，说出工钱雇请陈某乙等人卸货，后陈某乙与三名工人一起将货车上约300包布料卸到新宏厂旁的一空铺里。卸货期间，货主去吃饭，陈某乙等人卸完货锁好铺门，后货主回来付了200元工钱，没验货拿了钥匙就走了。
19、付某甲（系虎门镇仓库转租人）的证言：证实付某甲的丈夫徐正宇承租了相邻三个铺位，其中一间悬挂好再来牛肉馆的铺位在2011年4月3日转租给了店铺旁边的新宏拉链厂老板，该老板说只租三个月，用来当仓库放东西。租用当天就有人送了一批布料过来存放，十多天后被拉走。约在2011年4月20日晚上又有一批布料拉过来放到铺位，后来是否被拉走就不清楚。两次拉布料过来的都是同一名男子，当时新宏厂有员工有出来帮忙卸货，看上去像是送货人雇来帮忙的。
20、梁某（系虎门镇仓库房东）的证言：证实虎门镇大宁博投村相邻的三间铺位均是徐正宇承租，其中两间经营士多店，徐负责看店，而另一间好再来牛肉面馆已经空置一年多了，没见过店里堆放布匹、塑料等物品的情况。
（六）被告人及同案人供述与辩解
1、陈彬艺的供述：供述2010年开始，陈建文约陈彬艺东莞市石排镇塘尾村委会开一家手袋厂，该厂有陈建文、陈建元、张福泉、林某甲、陈珠莲、陈彬艺六名股东，陈彬艺出资10万元，占10%股份，林某甲是陈彬艺带过去入股的，出资10万元，占10%股份。陈建文和陈建元是两兄弟，陈建文负责联系客户，陈建元负责工厂的生产，张福泉负责采购，陈珠莲负责开车，林某甲开始负责电工，后被陈建元安排看守外面一个仓库，陈彬艺负责财务。陈彬艺没有参与诈骗，是陈建文逃跑后打电话跟陈彬艺说工厂出事了，陈彬艺才知道工厂诈骗一事。陈彬艺不清楚厂里的财务情况，只有到月尾结账的时候，其他人才会把货单交给陈彬艺结算，平时单据都不在陈彬艺处。工厂采购由张福泉和他管理的三名采购员负责，他们需要支付货款时才会跟陈彬艺说。最后两个月，虽然供应商送了很多货过来，但张福泉说他给陈彬艺的货单就先结账，没有给陈彬艺的货单就不要管，所以陈彬艺也不知道有多少货单。张福泉和采购员没有跟陈彬艺说过该厂拖欠很多供应商货款，也没有供应商过来工厂追过货款。陈彬艺只知道经营期间联捷厂有拖欠几十万货款，逃跑几天后才听股东说他们拉那些供应商的货物出去卖用来周转。陈彬艺只知道工厂外有一个仓库，但陈彬艺没去过该仓库，也不清楚该仓库在何处。陈彬艺在厂里被人叫做“财神”，不用真名是因为“财神”这个名字方便记住。陈建文逃跑后打电话给陈彬艺说工厂出事了，很多供应商过来追货款，陈彬艺看到警察过来了，感到害怕，所以逃跑。经营期间，陈彬艺只分过一次红，该厂做成一笔大生意后由陈建元分给陈彬艺8万元，林某甲也分了8万元，在诈骗后陈彬艺没有分得任何钱，其他人分得多少钱陈彬艺不清楚。
辨认笔录：指认出东莞市石排镇塘尾村东园大道一工厂（塘尾综合市场附近）就是其与他人合伙经营的联捷手袋厂。
2、林某甲的供述：（1）工厂基本情况：林某甲和陈彬艺是朋友，都是码头镇的，比较熟，2011年9月份，陈彬艺跟林某甲说他在东莞市石排镇塘尾村委会开了一家手袋厂，现在缺钱，要找林某甲借钱，林某甲借了他5万元，他又问林某甲要不要一起投资，称该手袋厂一个月可赚得20多万的利润，让林某甲过去东莞实地看一下。之后陈彬艺多次联系林某甲商量投资的事项，林某甲从南安市去到东莞市石排镇塘尾村，与陈彬艺、陈建元、一个自称张经理及一个叫刘小姐的人到一处厂房，看见厂房内有100多名员工在车间干活，而且设备齐全。陈彬艺与陈建元几人称该厂被拖欠了一点货款，让林某甲入股帮助工厂运转。林某甲考虑了一段时间，觉得有钱赚，就同意了，把自己卡内的5万元人民币打进了陈彬艺提供的账户内，陈彬艺开具了一张5万元的收据给林某甲，林某甲占股5%，张经理、陈建元、刘小姐都清楚。之后林某甲回老家，一个月后，陈彬艺联系林某甲说生意不好，缺人手，让林某甲来东莞帮忙搞水电工。在厂里大家都叫林某甲电工或者“小林”，林某甲工作了一个多月后又回了老家。2012年2月份左右，陈彬艺联系林某甲说工厂可能做不下去，叫林某甲来工厂帮忙，林某甲又去工厂帮忙。联捷手袋厂股东有张经理、陈建元、陈建文、陈彬艺、刘小姐、陈珠莲及一名姓吕的男子。
（2）犯罪经过：过年前林某甲没有参加过股东会议，春节后林某甲参加过一次，当时所有股东都在。开会时，张经理、陈建元、陈彬艺都说工厂亏本了，后面怎么办，接着张经理、陈建元提出要骗供应商的货物拉过来，然后卖掉周转一下。林某甲知道这是犯法的，但陈彬艺、陈建元说要是不这样做，林某甲连本金都拿不回来。2011年农历正月底，陈彬艺等人叫林某甲到博罗县看管一个仓库，仓库有三四层楼，他们只租住了一楼，对面有一个码头。仓库差不多堆满了，都是无纺布和皮料，是供应商的货物。林某甲看管仓库期间，张经理拉了3、4车货物出去卖，陈建元拉了2、3次货物出去卖，陈建文也有拉货物出去卖，拉货物出去卖时，陈建文、陈建元、张经理都会在场，林某甲不清楚拉了多少货、什么货、卖了多少钱。平时就林某甲一个人住在那里，从农历正月底一直到后来逃跑，林某甲都负责看管那个仓库。
（3）指证陈彬艺参与犯罪：陈彬艺负责财务，厂里的人都叫他“财神”，好像还听过有人叫他“和珅”。陈彬艺知道骗供应商货物的情况，因为他们跟林某甲说“骗供应商的货物拉过来，然后运转一下”的时候就是在陈彬艺的办公室，陈彬艺也在办公室。陈彬艺知道工厂拖欠货款的事情，因为林某甲逃跑到茶山镇时，陈彬艺也在那里，他们当晚还睡在一起，林某甲问陈彬艺怎么回事，陈彬艺说拖欠了供应商货款，林某甲问拖欠多少，陈彬艺说：“你没有参与就不要问了。”陈艺彬知道在惠州市那个仓库，林某甲刚过去仓库的时候，陈彬艺还偶尔打电话给林某甲，问林某甲在仓库那边适不适应，装载货物是否辛苦。
（4）逃跑及分赃经过：2011年4月19日左右，陈建文到仓库找到林某甲，说现在联捷厂那边供应商闹事了，他们已经付不出钱来，要跑路了，然后带林某甲到茶山镇一住所，林某甲在那里住了一天就回福建老家了。陈彬艺与姓张的经理开始许诺林某甲能得到该厂每月利润总额的二十分之一的分红，以及每月有3000元工资。后陈彬艺不断和林某甲说厂的资金困难，林某甲要求陈彬艺退还林某甲的投资本金，陈彬艺于2012年的农历二月份退了2万元给林某甲，过了一个多月，陈彬艺又退了2万元给林某甲。该次之后，林某甲又多次向陈彬艺要求退还剩下的投资额，直到联系不上陈艺彬（后称林某甲回老家后，陈艺彬找到林某甲给了林某甲8万元）。过年后，陈彬艺说林某甲借给他的5万元也算入股了，算林某甲占股10%，但林某甲没有答应。
辨认笔录：指认出东莞市石排镇塘尾村委会一厂房就是联捷手袋厂厂房，博罗县龙溪镇码头桥大道对面一栋楼房一楼就是藏匿供应商货物的仓库。
3、同案人张福泉的供述：（1）工厂基本情况：联捷厂由陈建元提出经营，2010年6月承租厂房，8月，张福泉、陈建元、陈建文、陈彬艺、刘小林等人投资设立，大概10月份注册成立。林某甲是2010年10月加入，吕志阳、陈珠莲是2011年2月加入。这个厂成立的目的就是为了诈骗，诈骗方式是以工厂的名义向一些供应商下材料订单，收到供应商的材料后就一直拖欠货款，并卖掉部分材料，直至合伙人都一起逃跑。陈建元提出要经营工厂时就说有预谋诈骗，每名合伙人都知道。2011年2月之后，张福泉等人共召开2、3次会议商讨如何维持联捷厂的经营和如何骗货、卖货。每次开会都是由陈建元组织的，开会时张福泉、陈建元、陈建文、吕志阳、刘小林、陈珠莲、陈彬艺、林某甲等股东都在场。
（2）出资情况：联捷厂共九人拥有股份。建厂时，张福泉出资5万元，占股份的5%；陈建元出资15万，他的股份与刘小林、吕志阳一起，共占35%；陈建文出资20万，他的股份与陈珠莲一起，占20%；陈彬艺出资15万，他的股份与另一不知名男子一起，共占15%；林某甲出资10万，占10%。此外，陈建元以其自己名义向私人贷款46万元，该笔贷款由九名股东一起承担。吕志阳没有出资，但陈建元获得股份收益的同时会分一份收益给吕志阳。
（3）具体分工：陈建元（外号老人家，化名陈仕贤）是外贸经理，联捷厂需要货物的种类及数量由陈建元确定，再交由张福泉去采购。张福泉（化名张文杰）是厂里的经理，负责工厂全面管理。因为陈建元在茶山诈骗过，不方便出面，就让张当经理，张接到陈建元的采购要求后，再吩咐下面采购员去联系各供应商送货，一般都是张福泉负责签发货物的采购单。陈建文（外号不怕死）在厂里没有职位，负责联捷厂设在惠州市博罗县龙溪镇仓库货物的销售。刘小林（化名刘怡）是陈建元的情人，任仓库主管。对于发往深圳、惠州等地的货物都是经刘小林和陈建元商量后才发出去的，而且刘小林也去过深圳、惠州的仓库，听陈彬艺说过，刘小林有卖过两次货。陈彬艺（化名陈和森）任财务，负责工人的工资及供应商的货款，厂里的所有资金都是他负责。吕志阳（化名李辉阳）是外发主管，主要负责将联捷厂需要做的袋子外发到别的工厂加工，并负责将骗来的货物拉去龙溪及深圳的仓库。林某甲（外号老林）任电工，2011年时负责管理在厂外的仓库。陈珠莲（外号嫖客）任司机，负责运送货物。联捷厂的法定代表人是何某，但何对诈骗一事是不清楚的。
（4）倒卖原材料过程：他们于2011年2、3、4月期间开始诈骗，诈骗金额大概有1000多万，被骗的供应商大概有50多个。诈骗各供应商的货物到工厂后，由陈建元和刘小林决定将什么种类及数量的货物转藏到另一个仓库（龙溪镇仓库），龙溪镇仓库由林某甲负责看管，陈建文再负责销售那些货物。听财务说2月份开始，陈建文卖了一部分原料，吕志阳也卖了一部分原料，卖货物的款项都交到财务陈彬艺那里。
（5）指证陈彬艺、林某甲参与犯罪：股东拉供应商的货物卖掉转手的事情，所有股东都有开会讨论过，陈彬艺也参加讨论，对这个事情陈彬艺也是同意的。他们把供应商的那些货物卖掉后，所有单据和钱都会交给陈彬艺对账，那些钱都在陈彬艺和陈建元手上，股东拿钱都要经过陈彬艺和陈建元同意。陈彬艺知道龙溪有个仓库，陈也去过龙溪那边的仓库看过，拉货物过去龙溪仓库都要把单据跟陈彬艺对账，而且陈带进来的股东林某甲是负责管那个仓库的。林某甲开始在厂里做电工，后来去博罗县看管一个仓库。2011年春节过后，林某甲就在那里住，一直到出事后，林都负责看管那个仓库。其印象中林某甲参加过两、三次股东开会，他在厂里就参加，在仓库就不参加。
（6）逃跑及分赃经过：2011年4月21日有供应商上门催收货款，张福泉付了6万多元货款给那供应商后，陆续接到很多供应商电话，各合伙人感觉到诈骗一事败露了，所以立即选择逃跑。次日凌晨时候，张福泉、陈建元、吕志阳、刘小林、陈珠莲、陈彬艺、林某甲一起逃往吕志阳在深圳租的出租屋，大家商量各走各的，一个月后再一起处理货物并分钱。张福泉一开始投资了5万元，大概是2011年4月18日左右分得3万元。而货物在他们逃跑后，不知被何人从龙溪仓库转走了，因此其没有分到其他钱。林某甲、陈彬艺分红的具体情况其不清楚。
（7）其他情况：联捷在深圳和博罗县龙溪镇各有一个仓库，在虎门镇和茶山镇上元村各有一个藏货点。深圳的仓库是吕志阳租的，只有陈建元、陈彬艺、吕志阳、刘小林知道，张福泉没有去过，不知道具体位置。龙溪的仓库是张福泉等几个人一起同意租的。虎门的藏货点是陈建元和刘小林找的。联捷有一辆车牌为粤S×××××的东风小霸王货车，该车是张福泉跟陈建元在寮步镇二手市场购买的二手车，该车挂靠寮步镇一间公司，并没有办理过户手续，逃跑时该车还在联捷厂。联捷厂还有一辆悬挂粤T×××××号牌的日产风度小轿车，但该车是无牌车，是陈建元在黄江镇购买。案发逃跑到深圳后，没有人愿意要该辆车，吕志阳提出想要，就给了吕志阳开了。联捷厂大概有60多名员工，工资能正常发放，但2011年3、4月份的还没发，拖欠工资大概10多万元。
辨认笔录：辨认出陈彬艺就是其诈骗同伙联捷厂的财务，林某甲就是联捷厂的电工，外贸经理陈建文就是其诈骗同伙联捷厂合伙人之一，吕志阳就是其诈骗同伙联捷厂外发主管，陈建元是联捷厂外贸经理，陈珠莲是联捷厂司机，刘小林是联捷厂仓库主管。
指认现场笔录：指认出东莞市石排镇塘尾村联捷厂就是其实施诈骗的地点；指认出惠州市博罗县龙溪镇龙桥大道小蓬岗老围路段一仓库就是其藏匿诈骗所得赃物的地点；指认出东莞市茶山镇上元村东园路新邨东园二路20号就是其出售诈骗所得赃物的地点。
4、同案人陈建文的供述：（1）工厂基本情况：2010年6月份左右，陈建元和张福泉在东莞市石排镇塘尾村租了一间工厂，名为联捷手袋制品厂。同年6、7月份的一天，当时联捷厂正在装修，陈建文、陈建元、刘小林、张福泉、陈彬艺等人在一起商量如果该厂能正当赚钱的话就正常经营，如果不能正当赚钱的话就通过利用与供货商结货款的时间差骗取供应商的货物。同年8月开始经营。因为联捷厂从经营开始就处于亏损状态，2011年2月份，陈建文、陈建元、张福泉、陈彬艺、刘小林就在工厂的会议室商量怎么解决，陈建文提出如果能够正当经营就不要诈骗，但确实没办法的话只能去诈骗，经过商量后决定从2月份开始实施诈骗。因此从2月份开始就把供应商的大部分货物拉到外面贩卖，部分直接从厂里拉出去卖，部分拉到龙溪镇仓库，再从仓库拉出去卖。其中有一小部分为了制造正常经营的假象，就外发给其他工厂加工。
（2）出资情况：联捷厂成立时，陈建文出资20万，占该厂20%的股份；张福泉原本想出资10万，但钱不够只有5万元，就欠工厂5万元，占15%的股份；陈建元出资20万，占30%的股份；陈彬艺出资15万，占20%；林某甲出资10万，占10%；刘小林不知有无出资，但占5%的股份，陈珠莲没出资，也没有占股份。
（3）具体分工：陈建文的外号叫“不怕死”，在厂里没有职位，负责抓一下工人工作质量，到处帮帮忙。陈建元（别名老人家）是陈建文的二哥，任外贸经理，联捷厂就一个外贸经理。联捷厂需要什么货物及货量是由陈建元确定的，他会把货物的种类、数量交代张福泉去采购。张福泉（别名张文杰）任经理，负责厂里的全面管理，根据陈建元的要求联系各供应商送货，一般由张福泉签发货物的采购单。李辉阳任外发主管，主要负责外发手袋的部件、送货拉货等。刘小林（别名刘怡）任仓库主管，负责签收各供应商的货物，及转移货物。陈彬艺（别名陈和森）任财务，厂里所有的资金都是他负责。林某甲（别名老林）任电工，负责管理外发的仓库。陈珠莲（别名嫖客）没有出资，是厂里的司机，负责运送货物。何某是联捷厂的法定代表人，他没有参与诈骗。
（4）倒卖原材料过程：当时陈建文在外面还有其他生意，陈建元等人就让陈建文在外面负责贩卖部分诈骗得来的货物。之后陈建文离开了联捷厂，就没有回过工厂。陈建文在外面联系了一些买家后，让陈建元等人把货物送到陈建文在东莞市茶山镇上元村的一间店铺。然后陈建文卖了5、6次给东莞市万江区一个收库存货的杨姓男子，卖了1次给刘小林介绍的万江区一彭姓男子，卖的都是织带、胶骨、松紧带、210D里布，一共卖了40万元左右。
（5）指证陈彬艺、林某甲参与犯罪：陈建元、陈彬艺、林某甲对诈骗供应商货物的事情都是清楚的，开始入股的时候就说好，如果工厂经营得好就正规经营下去，要是不行的话，就骗供应商的货物转手卖掉。而且到了2011年元月份，工厂撑不住的时候，他们股东也在一起商量过，开始运供应商的货物卖掉，陈建元、陈彬艺、林某甲都在场，股东都是同意的。在诈骗过程中，陈建元、张福泉、吕志阳、林某甲都有拉供应商的货物转手卖掉，卖掉后的钱和单据他们都会交到陈彬艺手上，由陈彬艺负责计算。以龙溪的仓库来说，每次进货、出货转手卖掉，陈建元、张福泉都要去对单的，其和陈彬艺有时候也会去，对单之后都要交到陈彬艺那里。
（6）分赃及逃跑情况：陈建文从卖货所得的约40万元中拿了17万多，其他交回工厂。陈建文分得的钱都存在陈的一农业银行账户里。该卡被公安机关扣押了，现卡内约有37万元。因为陈彬艺也有拉货到茶山卖，卖货所得的钱也暂时存进陈建文的账户里，所以陈建文的银行卡里就有37万元（后称陈彬艺没有拉货去卖，但陈彬艺有8万元暂存在陈建文账户里）。2011年4月21日听说工厂付了其中一个供应商的钱，当晚就很多供应商过来追债，大家看形势不对，就在22日凌晨开始集体逃跑。逃跑前，他们打电话告诉陈建文，当时陈建文在茶山镇粟边村，之后陈建文就一直在茶山镇。
（7）其他情况：龙溪仓库是张福泉和陈建元租的，位置比较偏僻，当时租的目的就是存放诈骗所得货物的。张福泉、陈建元租好仓库后，叫陈建文过去看，并告诉陈建文以后诈骗所得货物就放在这间仓库里，如果陈建文需要货物的话就可以去那里运。陈建文在这间仓库拉过货物。2011年4月底，陈建文听张福泉、陈建元、刘小林、陈彬艺等人说深圳那边有地方放货物，但陈建文不知道具体地址。还有在2009年10月至2011年5月期间，陈建文租了茶山镇上元村东园路20号一栋出租屋的一楼和二楼，其中一楼在2011年2月以前是存放陈建文自己贸易生意的货物，2011年2月开始暂时存放从联捷厂或龙溪仓库拉出来卖的货物，而二楼是陈建文暂住的地方。联捷厂有两辆车，一辆黑色日产风度小车，另一辆蓝色货车。工厂大概有60多名员工，工资都是正常发放。
辨认笔录：辨认出陈彬艺就是联捷厂的合伙经营人之一，负责财务管理，林某甲就是联捷厂的合伙经营人之一，担任联捷厂的电工，张福泉就是其诈骗同伙担任联捷厂经理的男子，吕志阳就是其诈骗同伙联捷厂的外发经理“李辉扬”，陈建元就是联捷厂的外贸经理，陈珠莲就是联捷厂司机“嫖客”，刘小林就是联捷厂仓库主管。
指认现场笔录：指认出东莞市石排镇塘尾村联捷厂就是其实施诈骗的地点；指认出惠州市博罗县龙溪镇龙桥大道小蓬岗老围路段一仓库就是其藏匿诈骗所得赃物的地点；指认出东莞市茶山镇上元村东园路新邨东园二路20号就是其出售诈骗所得赃物的地点。
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