广东省佛山市三水区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）佛三法刑重字第1号
公诉机关佛山市三水区人民检察院。
被告人李某乙，男，1979年1月8日出生于陕西省安康市，汉族，在业，住陕西省安康市汉滨区。2009年11月30日因犯走私普通货物罪被广西壮族自治区南宁市中级人民法院判处有期徒刑一年六个月，2010年11月7日刑满释放。因本案于2012年6月15日被羁押，次日被刑事拘留，同年7月23日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
辩护人黎霞，广东百浩律师事务所律师。
被告人朱丙，男，1980年6月10日出生于陕西省安康市，汉族，无业，住陕西省安康市汉滨区。因本案于2012年6月15日被羁押，次日被刑事拘留，同年7月23日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
被告人黎某甲（曾用名杨少威），男，1960年10月20日出生于广东省珠海市，汉族，在业，住广东省珠海市香洲区。因本案于2012年6月16日被刑事拘留，同年7月13日被佛山市公安局三水分局取保候审，同年10月23日被佛山市三水区人民检察院取保候审，2013年3月4日、2015年3月5日两次被本院取保候审。
辩护人梁海涛，广东莱特律师事务所律师。
佛山市三水区人民检察院以佛三检刑诉（2013）75号起诉书指控被告人李某乙、朱丙犯诈骗罪，被告人黎某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2013年3月4日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理后，于2013年8月28日作出（2013）佛三法刑初字第127号刑事判决，被告人黎某甲提出上诉。广东省佛山市中级人民法院二审后，于2013年11月28日作出（2013）佛中法少刑终字第103号刑事判决，该判决已经发生法律效力。广东省佛山市中级人民法院又于2014年5月6日作出（2014）佛中法立刑监字第1号再审决定，对本案进行再审，并于2014年12月5日作出（2014）佛中法审监刑再字第3号刑事裁定，撤销原一、二审判决，将本案发回本院重新审判。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。佛山市三水区人民检察院指派检察员廖玄出庭支持公诉，被告人李某乙及其辩护人黎霞、被告人朱丙、被告人黎某甲及其辩护人梁海涛到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
佛山市三水区人民检察院指控：2012年5月19日8时许，被告人李某乙、朱丙伙同龚某、李某波、卜某、陈泽某（均另案处理）经密谋后，驾驶小汽车去到佛山市三水区广肇高速公路白坭出口附近，身着警服冒充海关缉私警察，拦截被害人吴某、梁某驾驶的桂K×××××号重型集装箱半挂车，以涉嫌走私为由，扣押该车内的冻牛肉，并将被害人吴某、梁某带至珠海市斗门区。被告人黎某甲在珠海市斗门高速公路口接应被告人李某乙等人，然后一同将被害人吴某、梁某带至珠海市斗门区井岸镇工业区银岭冷库，将该批冻牛肉卸下，被告人李某乙等人向被害人吴某、梁某开具虚假海关扣留凭单。之后，被告人黎某甲在明知该批冻牛肉没有合法手续及来源不明的情况下，仍帮助被告人李某乙等人将该批冻牛肉转运至东莞市食品公司冷冻厂储存、销售。经鉴定，上述被骗取的冻牛肉价值人民币285000元。据此，公诉机关以被告人李某乙、朱丙犯诈骗罪，被告人黎某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，提请本院依法判处。
被告人李某乙在原一审时辩称：对公诉机关指控的犯罪事实和罪名都有意见，他只是于2012年5月18日在珠海市斗门高速出口帮朋友黄山接了一批走私货，当他把货转到被告人黎某甲那里时，黎某甲说没有地方存放，他就告知黄山叫车把货拉走了，货的去向他不知道，对公诉机关指控的涉案货值不认可。
本案重审时，被告人李某乙辩称：对公诉机关指控的罪名没有意见，但他们是按照正当的海关程序，想以海关的身份扣货。给其中一个司机戴上手铐是因为他自己以前被海关抓过，认为海关缉私都是这样做的。司机承认是走私货，他们拍了照片，然后才叫司机协助去拱北调查，到了就扣货。当时司机身上还有一万多元现金，司机主动叫他们拿走现金，把货扣下放人走。他还跟同伙说不能拿现金，拿了就性质不一样了。李某乙当庭供认是他提议冒充海关缉私警察去扣冻肉，车是他出钱租的，警服和手铐是他叫人在网上买的。
被告人李某乙的辩护人提出：指控被告人李某乙犯诈骗罪且诈骗数额巨大，没有充分的事实及法律依据。本案不宜将李某乙定为主犯。李某乙是构成诈骗罪还是招摇撞骗罪尚值得商榷，请法院根据有利于被告人的原则，不予认定涉案财物的价值，或仅认定根据陈某甲证言和黎某甲供述所能推断出的销售所得48000元，并在相应的刑罚范围内，考虑本案并未给被害人的合法财产造成损失，且被告人李某乙归案后能如实供述案件的相关事实，其认罪、悔罪态度较好等具体情节，对被告人李某乙从轻处罚。
被告人朱丙对公诉机关指控的事实和罪名均没有异议。
被告人黎某甲辩称：他只是朋友叫他帮忙存些货，他不知道该批货物有什么用。
被告人黎某甲的辩护人提出：被告人黎某甲的行为不构成犯罪。具体理由如下：1、被告人朱丙供述他和黎某甲没有接触，证明黎某甲事前不知情。被告人李某乙和黎某甲的关系并不密切，于案发当日才得到黎某甲的电话并和他联系，目的是寻找可以存放冻品的冷库，不会在第一次接触就将货物的来源告知黎某甲，说明黎某甲在安排冷库时不知冻品的来源，当然黎某甲也没有询问过冻品的来源。2、黎某甲在2012年5月19日联系冷库未果后，由证人陈某甲安排车辆将冻品运走。冻品并非国家禁止或者限制销售的商品，冷冻库也不是国家禁止使用的场所，这个过程并无任何非法的迹象。3、黎某甲没有收购涉案冻品，而是受朋友李子其委托后，又委托陈某甲寻找愿意收购的买主，故无需再考量是否理由正当。另外，从最终的收购价格看，每吨12000元的价格比国家物价部门确定的价格每吨10000元还高出20%，显然不是明显的低价急售。4、证人陈某甲留给三个人的手续费是每吨2000元（应包括本次仓储费用）即价款的20%，并未明显高于市场的标准。5、证人陈某甲在2012年5月19日接到黎某甲的电话后，赶到珠海银岭冻库和黎某甲见面，接受了委托，随后将冻品出售。陈某甲虽曾陈述，黎某甲说过这批冻品“出事了，被海关缉私队跟踪”，但陈某甲未能出庭，且无其他证据印证，不足以证明黎某甲明知这批冻品的来源是非法的。另外黎某甲的亲属陈蔚某所交的50000元是取保候审保证金，不能认定为赃款，应予退还。
经审理查明，2012年5月19日8时许，被告人李某乙、朱丙伙同龚某、李某波、卜某、陈泽某（均另案处理）经密谋后，驾驶小汽车去到佛山市三水区广肇高速公路白坭出口附近，由部分人员身着警服冒充海关缉私警察，并将其驾驶的一辆地方牌照小汽车车顶的圆形小警灯亮起，拦截被害人吴某、梁某驾驶的桂K×××××号重型集装箱半挂车，要求被害人吴某、梁某下车并开箱验货，然后以涉嫌走私为由，给二被害人拍照，扣下二人证件和手机，并将其手机关闭，接着将被害人吴某戴上手铐后带到另一辆车上，并派人坐在被害人梁某驾驶的货车上，然后将被害人吴某及梁某驾驶的货车带至珠海市斗门区。当日10时许，被告人黎某甲在珠海市斗门高速公路口接应被告人李某乙等人，然后将被害人吴某、梁某及其货车带至珠海市斗门区井岸镇工业区银岭冷库并将该批冻牛肉卸下。到达冷库后，李某乙等人让被害人吴某、梁某坐上小汽车然后将他们带到附近小区，要他们等候安排处理。在冻牛肉卸完后，又将被害人吴某、梁某带回到冷库，向其开具虚假的海关扣留凭单，告知其要扣留该批冻牛肉，并要求两被害人在扣留凭单上签名，然后，将扣押的证件及手机归还二人并让其驾驶空货车离开。之后，被告人黎某甲在明知该批冻牛肉没有合法手续及来源不明的情况下，仍帮助被告人李某乙等人将该批冻牛肉转运至东莞某冷冻厂储存、销售。经鉴定，上述被骗取的冻牛肉价值人民币259400元。被害人谢某提供的涉案冻牛肉的来源证明未经查证属实。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
（一）被告人的供述及辨认笔录。
1.被告人李某乙的供述及辨认笔录，主要内容：（1）作案前的准备。他和被告人朱丙是老乡。2012年5月初，他跟朱丙提议抢劫冻肉后，朱丙和卜某从老家坐飞机到深圳，他从深圳将二人接到东莞并为二人安排住宿，之后与龚某（烈）、李某波、陈泽某等共六人一起进行了密谋，并买了警服和手铐，他给朱丙人民币5万元租用两台小汽车以备作案。考虑到抢劫得手后冻肉的处理，他通过朋友“阿棋”联系到“阿威”即被告人黎某甲，黎某甲同意帮他们处理冻肉，并称其在珠海斗门那里有存放冻肉的冷库，到时把冻肉拉到斗门存放，然后由其找买家把货卖掉。黎某甲应当知道要处理的货是走私货。他与黎某甲说好，如果黎某甲帮他把交由黎某甲处理的冻肉处理掉的话，他会适当给黎某甲一点好处费，但没说给多少。同年5月13日起，朱丙即带人驾驶租用的车辆到三水踩点。（2）作案经过。他们共作案两次，第一次抢得一货柜车冻肉、冻鸡爪；第二次抢得一货柜车冻牛肉。第二次的经过是，2012年5月19日凌晨3时，他收到广西一个负责看货柜车的人发的信息，称有一车冻品从南宁出发。当日6时许，他和朱丙等六人分别驾车到广肇高速三水路段洲边村附近等候。约10多分钟后，目标车出现，李某波、陈泽某换上警服，冒充珠海拱北海关缉私局警察把货柜车拦下。两名货车司机下车后，他们就叫司机让他们查看货柜的货物，卜某、李某波还问货车司机，车上的货从何来、到哪去及货物有无运输的合法手续，货车司机说是从广西拉的走私货，没有合法手续。随后，李某波上了货柜车的副驾驶，货车司机继续开车。他开一辆银白色颐达小汽车（由“阿龙”为其租用的）搭载龚某，朱丙开一辆黑色丰田小汽车搭载卜某、陈泽某及另一名货车司机，一起沿广三高速、西二环直至珠海斗门，并电话联系黎某甲接车。（3）销赃情况。他们驾车约2小时到达珠海斗门下高速处，黎某甲驾车在前面带路，将他们一起带到珠海斗门银岭冷库。黎某甲把货车带进银岭冷库，看货后告诉他车上的货流黄水、有味道了，没办法处理，加上冷库没地方放，他就联系“黄三”将货转到一台蓝色平板货车上运走。该批冻肉共有2390件，每件毛重18公斤左右，价值约20多万元。冻肉快卸完时，他驾驶颐达小汽车搭载卜某先离开，朱丙开车将两名司机带到冷库，龚某开了一张拱北缉私局的扣条给司机，司机开空的货柜车走了。期间，黎某甲还带了买主过来看货，但买主没有买。货运到中途，黎某甲叫他先把货运到东莞存放，并通过黎某甲的朋友卖了600件，每吨约8000元，通过转账给了他96000元。5月20日14时许，黎某甲打电话告诉他当日12时有公安人员过问此事，他得知此情况便把经常联系的18665189996号码停用了。被告人李某乙辨认出同案被告人朱丙、黎某甲。
2.被告人朱丙的供述及辨认笔录。主要内容：（1）作案前的准备。他和被告人李某乙是小学同学，认识已有二十多年。2012年5月初，老乡“鸡爪子”和李某乙提议，邀请他一起到外面“干活”。后他和卜某一起坐飞机到东莞。大概是5月11日，“鸡爪子”告诉他计划假扮警察查扣从广西过来的走私冻肉，并在东莞花园酒店详谈并分工。按约定，卖掉冻肉的钱，除去租车及其他开支外的利润分三份，告诉他们走私冻肉的货柜车行踪的一份；帮他们卖走私冻肉的一份；他们分一份。每扣一个货柜，他可以分得2-3万元，但至今没有分到钱。其后，“鸡爪子”或李某乙准备好警服和手铐，被告人李某乙通过银行转账给其5万元租车用于作案。他在东莞常平一间租车公司租用了粤C×××××号银灰色别克商务车、粤C×××××号黑色丰田小汽车共两辆车，按分工他负责驾驶其中一辆车。（2）作案经过。他们共作案两次，两次都使用了租来的小汽车。第一次抢得一货柜车冻肉、冻鸡爪；第二次抢得一货柜车冻牛肉。第二次的经过是，2012年5月19日8时许，他和卜某、李某乙分别驾车搭载“鸡爪子”、“小子”、龚某等共六人一起去到佛山市三水区金马大桥几公里的高速公路边。他把车停在路边，丰田小汽车负责搜索作案目标。随后，丰田小汽车上有人打电话给龚某称已经将一辆货柜车拦停，叫他们过去帮忙。他驾车追上去，期间龚某把车上的圆形小警灯放在车顶。到达现场，“小子”、龚某身着警服，从他的车上下车；李某乙、身着警服的“鸡爪子”从丰田小汽车上下车，他和卜某留在车上。被拦停的货柜车上有两名司机，他们的人叫货柜车司机打开货柜车进行检查。“鸡爪子”、龚某以涉嫌走私冻肉为名将货柜车的证件扣下，将司机的手机关机，龚某还给其中一名司机戴上手铐带上了他的车，“鸡爪子”上货柜车押车。其后，他们又以同样的方法扣押了另外一辆拉冻肉的货柜车，“小子”上货柜车押车。李某乙见他们扣了车就自己开一辆银灰色的小汽车离开。其他五人一起押运货柜车前往珠海斗门的一间冷库。他驾车先到该冷库并在外等候，其他车先后进入冷库，其中一辆货柜车因上面的货物有合法进口手续被放走。他和龚某在冷库外等候了大概3小时。期间，“鸡爪子”将另外一个货柜车司机带到他的车上，回到冷库，将货柜车上的冻肉卸下，并于其后将货柜车和司机放走。他们查扣的那些冻牛肉由李某乙负责处理，具体情况不清楚。被告人朱丙辨认出同案被告人李某乙。
3.被告人黎某甲的供述。主要内容：2012年5月他两次帮朋友李子其的朋友“小李”在珠海市斗门区银岭冷库储存、转运、转卖冻肉，他和李子其每吨收取好处费2000元，他知道那些冻肉没有正常的进出口证明。第一次是在2012年5月初某日为“小李”储存了十几吨鸡爪和猪舌，当时是由其签的存货人。第二次是约一个星期后的一天，“小李”又联系他帮忙储存和转卖冻牛肉。次日9时许，他按约定在珠海斗门下高速路口会面，看见对方驾驶一台白色日产车和一台货车，于是就开车在前面带路去了银岭冷库，但因该冷库没位置存放，对方就将货转到一台蓝色货车上。其后，他联系了一个陈姓叫“阿业”的朋友到现场看货并处理该批冻牛肉，“阿业”叫司机将该批冻牛肉拉到了东莞的一间冷库。后来，“阿业”告诉他处理了一部分，还有一部分不能处理。他联系李子其后，李子其回复让他联系“阿业”说货主“小李”等人会去找“阿业”把剩余的冻牛肉拉走。“阿业”帮他处理了上述两批冻品，具体转账情况可查2012年6月11日“阿业”发给他的手机（号码为139××××1135）信息。其中约8万元由“阿业”转入到他的儿子黎某乙的农行账户，其他货款由“阿业”与“小李”等人联系交收。
（二）被害人陈述。
1.被害人谢某的陈述。主要内容：2012年5月18日19时许，他从司机吴某处得知，由其合法取得的27.96吨冻牛肉在运往广东番禺冻品市场途径广肇高速公路白坭出口附近，被珠海缉私分局以走私为由查扣在珠海斗门镇银岭冷库。后经向朋友了解，他得知查扣冻牛肉的相关证件可能是假的，于是和吴某等人报警。
2.被害人吴某的陈述。主要内容：2012年5月18日，他和梁某驾驶桂K×××××号大货车，为老板陈某丙承运一批冻牛肉，共1300个纸箱，每箱约40斤，从广西南宁市运往广东。次日8时多，他和梁某行驶至广肇高速公路白坭出口附近，被三辆小车截停，其中丰田汽车车顶还闪着警灯。三辆车共下来6名男子，其中几个人穿着警服，有的司机没有下车。那些人叫他和梁某下车，让他开箱验货，给他和梁某拍照，并给他戴上手铐坐上了一辆黑色丰田小汽车（车牌号码粤C×××××）的后排，让梁某继续开货车。10点多，他和梁某被带到珠海斗门区井岸镇一个冷库。到冷库后，那些人让他和梁某坐上小车将他们带到附近一个小区里，等候局里安排处理。一个多小时后，那些人又把他们带回冷库，说要扣下全部货物，并让他和梁某在一张写着《中华人民共和国珠海海关扣留凭单》的扣留单上签名和按手指模，把空货车交还给他们。二人随后离开并打电话将此事告诉了陈某丙和广东货主。另外，他和梁某的车被截停后，二人持有的三台手机都被关机并取下了电池，在被放行时才归还。
3.被害人梁某的陈述，主要内容与被害人吴某的陈述基本一致。
（三）证人证言。
1.证人陈某乙的证言。主要内容：证人陈某乙是珠海斗门银岭冷库的保安。2012年5月18日8时至10时，有两名司机身着制服驾驶两台货柜车进厂，一台卸了货，一台没有卸货，记得其中一名司机登记时签了一个“张”字。2012年5月19日8时许，有一个司机开着一辆银白色小车进入厂区，入厂登记时只写了一个“黎”字，并说等一会有三台车过来存货，随后将车停放在厂区停车场。约半小时后，一台白色的九座面包车、一台蓝色的平板车、一台前一日曾经来过的集装箱车等三辆车及包括姓“黎”的司机共13人进入冷库，集装箱车内的货物是肉，看到车子上还有血滴下来。姓“黎”的司机指挥后面来的三台车卸货，其中有8人将集装箱货柜里面的肉转移到平板货车上。12时许，白色面包车和集装箱车先行离开。15时许，他听有人说把货运到东莞的一个腊肉厂，于是平板货车和姓“黎”的司机也离开了。
2.证人马某的证言及辨认笔录。主要内容：证人马某是珠海斗门银岭冷库的业务经理。2012年5月18日中午时分，黎某甲带来一货柜车的冻鸡爪和冻猪舌共21081公斤到冷库一个货柜箱暂存，他和黎某甲都在一张商品入库单上签了名字。次日晚上，黎某甲叫了一台湘D×××××号的蓝色货柜车把冻猪舌运走，冻鸡爪于2012年5月24日被珠海市海关和工商局斗门分局以没有进出境检验检疫证封存。5月19日中午，黎某甲打电话说有一货柜冻肉叫他帮忙冻存，他说冻库和制冷货柜箱都没有位置。黎某甲就提出先把货柜车开到公司找地方过车运走冻肉，他就答应了。之后，黎某甲带了一台货柜车到其公司的停车场搬货过车。证人马某辨认出被告人黎某甲。
3.证人陈某甲的证言及辨认笔录。主要内容：他帮自称姓张的“威哥”即被告人黎某甲卖过两批货，一次是冻猪舌，一次是冻牛肉。这两批货都是从国外进口的，他没有见过正当的报关手续或合法来源证明，至于有没有就不清楚，只是听黎某甲说两批货都是有人欠其朋友的钱用来抵数的。他帮黎某甲卖这两批货，每吨赚2000元，合计约40000元，由他、黎某甲、黎某甲的朋友三个人平分，他分得16500元，黎某甲和其朋友分得33000元。其中，第一次是2012年5月中旬的一天11时许，黎某甲要他帮忙处理一批冻鸡脚、冻猪舌。他到银岭冷库看货后，联系买家将其中的冻猪舌以每吨17000元的价格出售，得款190000多元，扣除每吨赚2000元，按黎某甲的要求将余款169875元汇给了黎某甲说的货主陈小松。第二次是两、三天之后的一天9时许，黎某甲要他帮忙处理一批冻牛肉。11时许，他到银岭冷库看到在一台蓝色的帆布货车上有一批冻牛肉，已经解冻，有血水流出，就对黎某甲说很难出手。黎某甲说银岭冷库没地方存放，就叫他联系了东莞一家叫旗峰腊味食品厂的冷库后，他于当日15时许离开。次日，他联系好买家，将该批冻牛肉共1293件，每件20公斤，以每吨12000元的价格卖出693件，得款160000多元。其中，卖出的490件117600元，按黎某甲的意思扣除每吨赚的2000元，余款98000元转到了陈小松的账户；另外203件收款48000多元。还有600件冻牛肉，黎某甲说让货主自己拉走，至于最后是谁拉走的就不清楚。按正常的市场价格，冻猪舌每吨18000元，冻牛肉每吨15000元，卖出的冻牛肉已经解冻，价格相对低一点。就在冻牛肉拉到东莞的第二天，黎某甲打电话叫他快点将那些冻牛肉卖掉，说这些货被海关缉私队跟踪，暂时不要和其联络。同年6月14日，黎某甲说海关那边没问题了，叫他将卖两批货的钱转到其账户（账号62×××11）。他向该账户存入了70600元，其中33000元是黎某甲和其朋友两个人赚的，其余37600元是卖出其中203件冻牛肉的货款。证人陈某甲辨认出被告人黎某甲就是“威哥”。
4.证人黎某乙的证言。主要内容：2012年6月14日，他的中国农业银行卡（账号62×××11）由陈某甲转账存入70600元，他父亲黎某甲知道该卡卡号及资料，他不认识陈某甲。
5.证人陈某丙的证言。主要内容：他名下的桂K×××××号半挂牵引车车牌于2012年8月13日变更为桂K×××××号，车主变更为其老婆梁雪某。该车平时的接货、运货都是由吴某打理。该车承运一批货物曾被海关查扣，具体情况不清楚。
6.证人张某的证言。主要内容：他在东莞市旗峰腊味食品厂（该厂隶属东莞市食品公司）担任仓管员，2012年5月19日晚，他准备下班时，有一名司机驾驶一辆箱式大货车进场到冷库存货，仓单号为JC1205191006，提货单交给了货主。根据货品单据显示是牛肉，货主叫陈业。该批货物有1297箱，每箱有22公斤（毛重），货物总计约有28.5吨，包装箱有黄水流出，还有异味。之后，该批货物即冻牛肉分别在5月20日被提走600件，总重13200公斤；5月21日被提走340件，总重7480公斤；5月23日被提走207件，总重4554公斤。
7.证人李某的证言。主要内容：他在2012年5月17日通过广西益鸣拍卖有限公司拍卖所得的一批冻牛肉27.96吨，成交金额615120元人民币，加上5%的佣金，合计645876元人民币，后以700000元人民币卖给谢某，同时给了一张由广西益鸣拍卖有限公司开具的拍卖成交确认书和一张防城港市防城区工商行政管理局开出的放行证明给谢某。
（四）鉴定意见。
三价鉴（2012）00437号涉案财物价格鉴定结论书。主要内容：佛山市三水区物价局价格认证中心根据公安机关提供的事主谢某、证人张某的询问材料及东莞市食品公司冷冻厂进出仓货品查询单等进行鉴定，明细为：涉案冻牛肉共28.50吨，鉴定基准日2012年5月19日，单价人民币10000元，合计价值人民币285000元。
（五）物证、书证。
1.扣留凭单，由被害人吴某、梁某提供。主要内容：2012年5月19日，由被害人吴某、梁某驾驶桂K×××××货柜车运输的牛肉1300件在珠海市斗门区井岸镇银岭冷库被人以珠海海关缉私分局的名义扣留，被害人吴某、梁某在扣留凭单当事人栏签字，海关人员签字人为陈峰、周某平。
2.出仓货品查询回单，由东莞市食品公司冷冻厂（即东莞市旗峰腊味厂隶属公司）于2012年11月21日出具。主要内容：陈业分别于2012年5月20日分两次从原进仓单号为JC1205191006的101号货仓提走存放的牛肉100箱2200公斤、50箱1100公斤；同月21日分两次从上述货仓提走存放的牛肉600箱13200公斤、340箱7480公斤；同月23日从上述货仓提走存放的牛肉207箱4554公斤。以上合计1297箱，每箱重22公斤，共重28.534吨。
3.车辆基本信息。主要内容：车牌号为桂K×××××重型半挂牵引车于2012年3月27日登记所有人为陈某丙，2012年8月13日车牌号变更为桂K×××××，车主由陈某丙变更为梁雪某。车牌号为桂K×××××挂重型集装箱半挂车的注册登记摘要信息和转移登记摘要信息。
4.佛山市公安局三水分局冻结存款、汇款通知书，中国农业银行《记账凭证》。主要内容：中国农业银行股份有限公司珠海分行于2012年6月21日冻结黎某甲、黎某乙在中国农业银行的账号（号码：62×××11）的存款／汇款74622.64元。其中，黎某乙在中国农业银行珠海师大支行的银行账号（号码：62×××11）的交易明细清单，证明2012年6月14日陈某甲的账号（号码：62×××15）网银转账人民币70600元至黎某乙的账号，截止2012年6月16日黎某乙账户余额为人民币74622.64元；黎某甲在中国农业银行珠海体育中心支行的银行账号（号码：62×××12）的交易明细清单，截止2012年6月16日账户余额为人民币35.68元。
5.扣押物品、文件清单及照片，证明黎某乙的中国农业银行金穗通宝卡（号码：62×××11）被扣押。
6.广东省珠海市银岭冻库货物出入库登记本、商品入库单、冷藏品出仓单，证明2012年5月18日黎某甲储存鸡爪590件（8850kg），冻猪舌453件（12231kg）；2012年5月19日黎某甲提取冻猪舌453件（12231kg）。
7.广东省珠海市银岭冷库门卫来访、入货登记，证明2012年5月18日8：38—11：30“张”有入货的记录；2012年5月19日11：00—13：30“李”等三人有提货、过车的记录。
8.抓获经过，证明被告人李某乙、朱丙于2012年6月15日被抓获；被告人黎某甲于2012年6月16日被抓获。
9.常住人口基本信息及前科情况，证明被告人李某乙、朱丙、黎某甲的基本身份情况，与上述所列一致。
10.暂时扣留财物收据，证明佛山市公安局三水分局西南派出所于2012年8月28日暂扣被告人黎某甲妻子转入的人民币50000元；2012年6月28日暂扣陈某甲转入的人民币120000元。
关于本案涉案财物的价值，公诉机关指控涉案财物价值285000元，被告人李某乙的辩护人认为，没有充分证据证明涉案财物的价值，最多只能推定为48000元，达不到数额巨大的标准。经查，本案虽未查获涉案货物，本案三被告人及证人陈某甲对涉案货物的数量或重量的陈述也与仓管员即证人张某的陈述有所不同，但上述人员所陈述的涉案货物数量大体一致，证人张某的陈述与其提供的出仓货品查询回单相互印证，鉴定部门根据前述证据作出的鉴定意见，并无明显不当，但鉴于鉴定意见未考虑包装物重量，本院结合证人陈某甲的陈述认定每箱货物重20公斤，涉案财物价值合计为259400元。辩护人认为应以销售所得48000元来确定涉案财物的价值，理据不足。故对辩护人提出的上述意见，本院不予采纳。
关于被告人黎某甲辩称，他只是朋友叫他帮忙存些货，他不知道该批货物有什么用，以及其辩护人提出黎某甲事先不知道该批冻肉来源不明、没有合法手续的辩护意见。经查，被告人李某乙供述其事先即联系黎某甲并商定由黎某甲帮忙联系冷库，在存储货物后，再由黎某甲找人把货物卖掉，事成后给黎某甲好处费，且李某乙在供述中称黎某甲应当知道要他处理的货物是走私货。黎某甲亦供述了他到珠海斗门高速公路口接应李某乙等人及货车，并将货车所载货物联系存储、销售的过程，其供述与证人陈某乙、马某、陈某甲的证言相印证。被告人朱丙关于犯罪所得的利润有“帮他们卖走私冻肉的一份”的供述印证了李某乙与黎某甲关于好处费的约定。证人陈某甲证实了他帮忙卖掉部分冻肉是基于黎某甲对他说有人欠黎某甲的一个朋友的钱而拿一批冻肉来抵数，而他在卖掉部分冻肉后向“黎某乙”等人的账户转入货款亦是根据黎某甲的指示。李某乙及证人陈某甲二人均证实黎某甲案发后打过电话给他们说该批货被海关缉私队跟踪或被公安机关查过，暂时不要和其联络。被害人吴某、梁某的陈述、被害人谢某提供的未经查证属实的货物来源等书面文件、证人陈某甲关于货物来源的陈述等可证实案涉货物并无合法来源。此外，黎某甲供述他在处理案涉冻牛肉之前还帮李某乙等人处理过一批冻鸡爪、冻猪舌，且他明知该批冻鸡爪、冻猪舌没有正常的进出口证明。李某乙、朱丙等人供述了他们由李某乙接应至珠海银岭冷库的过程，并供述了当时他们还有人穿警服随车到冷库等事实。据此，从到高速公路口接应李某乙等人至冷库、看货时发现冻肉在流血水、过车转运、联系销售、指示付款，整个过程黎某甲均参与并积极实施相应行为，故其对该批冻品的来源应有认知和判断。综上，黎某甲及其辩护人关于其事先不明知冻肉系走私货的意见，不能成立，不予采纳。另外，黎某甲的辩护人关于黎某甲的亲属陈蔚某所交的50000元是取保候审保证金，不能认定为赃款的辩护意见，经查，佛山市公安局三水分局西南派出所给黎某甲的亲属陈蔚某开具的暂时扣留财物收据并未注明该款为取保候审保证金，佛山市公安局三水分局对黎某甲作出的取保候审决定书也只载明保证人陈蔚某，并未载明有保证金，本案经原一审、二审、再审，到本次重审，被告人黎某甲及其辩护人均未能提供充分的证据证实该50000元是取保候审保证金，故对该辩护意见不予采纳。
本院认为，被告人李某乙、朱丙伙同多人以非法占有为目的，经事前密谋，通过虚假的办案形式，冒充海关缉私警察，以涉嫌走私为由，扣留被害人的冻牛肉，从而骗取他人财物，价值人民币259400元，数额巨大，其行为构成诈骗罪，依法应当承担刑事责任。李某乙在有期徒刑刑罚执行完毕后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法予以从重处罚。李某乙在共同犯罪中起主要作用，是主犯。被告人朱丙在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法予以从轻处罚。被告人李某乙的辩护人提出李某乙不是主犯，其行为构成招摇撞骗罪而不是诈骗罪的辩护意见，没有法律依据，本院不予采纳。被告人黎某甲明知涉案的冻牛肉是犯罪所得的赃物，仍然介绍他人予以销售，并从中牟利，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。被告人黎某甲及其辩护人提出的黎某甲的行为不构成犯罪的意见，理据不足，不予采纳。被告人黎某甲能积极退赃，本院酌情对其予以从轻处罚。被告人黎某甲符合适用缓刑的条件，本院依法对其适用缓刑。随案移送的中国农业银行金穗通宝卡一张（内有赃款人民币70600元）、被告人黎某甲亲属退回赃款人民币50000元、陈某甲退回赃款人民币120000元，由于被害人谢某未能提供相关来源证明或检疫证明，视为被害人的违法所得，依法予以没收上缴国库。黎某甲的辩护人提出上述50000元是保证金并请求退回的意见，经查，没有事实和法律依据，本院不予采纳。根据各被告人犯罪的事实、性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条第一款、第六十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第四十七条、第七十二条、第七十三条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《中华人民共和国食品安全法》第八十五条第（六）项的规定，判决如下：
一、被告人李某乙犯诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币10000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2012年6月15日起至2018年6月14日止。罚金自判决生效之日起一个月内缴纳。）
二、被告人朱丙犯诈骗罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币5000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2012年6月15日起至2015年12月14日止。罚金自判决生效之日起一个月内缴纳。）
三、被告人黎某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币3000元。
（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金自判决生效之日起一个月内缴纳。）
四、随案移送的被告人黎某甲存于中国农业银行金穗通宝卡内的赃款人民币70600元（开户人黎宇迪）、被告人黎某甲亲属退回的赃款人民币50000元、陈某业退回的赃款人民币120000元，依法予以没收上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 张孟春
审判员 刘伟德
审判员 袁 令
二〇一五年五月二十一日
书记员 蔡晓君
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
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《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百四十五条宣判前，原告申请撤诉的，是否准许，由人民法院裁定。
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