安徽省安庆市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）皖08刑初21号
公诉机关安徽省安庆市人民检察院。
被告人房成林，男，汉族，1968年8月26日出生于安徽省枞阳县，初中文化，案发前为安徽省芜湖市成林电子有限公司、芜湖市成林新型材料有限公司、芜湖市成林纺织有限责任公司、安徽华林房地产开发有限公司法定代表人，芜湖市弋江区人大代表，户籍地芜湖市弋江区，住芜湖市弋江区。因涉嫌犯贪污罪于2014年5月1日经芜湖市弋江区人大常委会许可，由安庆市宜秀区人民检察院决定对其指定居所监视居住；2014年8月21日被安庆市宜秀区人民检察院以涉嫌犯行贿罪决定刑事拘留，当日由安庆市公安局宜秀分局执行刑事拘留；2014年9月5日经安庆市人民检察院决定逮捕，次日由安庆市公安局宜秀分局执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。
辩护人徐成军、张婷，北京盈科（合肥）律师事务所律师。
安徽省安庆市人民检察院以庆检刑诉[2015]39号起诉书指控被告人房成林犯贪污罪、行贿罪一案，于2015年9月22日向本院提起公诉。本院根据安徽省高级人民法院（2015）皖刑他字第00101号指定管辖决定于同日立案受理，并依法组成合议庭对本案进行了公开审理。本院于2016年7月13日作出（2015）宜刑初字第00039号刑事判决，以被告人房成林犯贪污罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币三百五十万元；犯行贿罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元；决定执行有期徒刑十八年，并处罚金人民币三百七十万元；侦查机关扣押的被告人房成林违法所得人民币718万元予以没收，由扣押机关上缴国库；继续追缴被告人房成林违法所得，上缴国库。宣判后房成林不服向安徽省高级人民法院提出上诉。安徽省高级人民法院于2016年12月7日作出（2016）皖刑终269号刑事裁定，以原判认定的部分事实不清，证据不足为由，裁定撤销本院（2015）宜刑初字第00039号刑事判决，发回重新审判。本院另行组成合议庭对本案进行了审理。2017年3月24日安庆市人民检察院向本院建议延期审理，本院于同日决定对本案延期审理。2017年4月23日本案恢复审理，审理期限重新计算。本院于2017年5月10日对本案公开开庭审理，安庆市人民检察院指派检察员陈维维出庭支持公诉，被告人房成林及其辩护人徐成军、张婷到庭参加诉讼。现已审理终结。
安徽省安庆市人民检察院指控：一、被告人房成林贪污犯罪事实：2006年上半年至2013年底，房成林分别与时任马鞍山钢铁股份有限公司第二炼铁总厂（以下分别简称“马某2公司”和“二铁总厂”）厂长的汪某1（已判决）、第一炼铁总厂（以下简称“一铁总厂”）厂长及煤焦化公司经理的任某（已判决）共谋，由汪某1和任某安排相关工作人员以虚假生产维修名义制作材料计划表报马某2公司审批后，再虚开生产维修领料单交房成林从马某2公司下属的材料公司领取钢材私自出售，销售所得钢材款约定按比例分成，所套取并由房成林私自出售的钢材则分别以二铁总厂、一铁总厂及煤焦化公司设备检修用料的名义核销成本予以冲账。房成林与汪某1共同侵吞钢材价值人民币23174241.26元，与任某共同侵吞钢材款5829557.89元，其个人占有900余万元。二、被告人房成林行贿犯罪事实：2004年至2013年，房成林在伙同马某2公司二铁总厂及煤焦化公司相关人员套取钢材私自销售过程中，为谋取不正当利益，分别向赵某、汪某1、徐某贿送现金、购物卡、外币及支付费用等共计价值人民币586646.72元。公诉机关向法庭提供了2006年至2013年虚开的材料计划表和领料单等书证，证人汪某2等人的证言，被告人房成林的供述和辩解。公诉机关认为被告人房成林与国家工作人员勾结，利用国家工作人员职务上的便利，共同侵吞公共财物共计价值人民币29003799.15元，其个人实际占有900万余元；同时房成林为谋取不正当利益，向多名国家工作人员贿送财物共计折合价值人民币586646.72元，情节严重，应当以贪污罪、行贿罪追究其刑事责任，提请法院依法判处。
被告人房成林辩解称：1.其对公诉机关指控的贪污事实及罪名有异议，其并未与汪某1、任某共谋贪污，所谓的约定按比例分成只是为了结算土特产买卖的货款；且并未实际占有钢材款，只是暂时替厂里保管小金库的钱，在厂里需要用钱时，听厂长安排送到厂里。2.公诉机关指控其套取并销售的钢材的数量错误，在其为汪某1等人销售钢材的同时，尚有其他人也在销售钢材，且仅凭汪某2证言不足认定其销售的钢材数量。3.其对起诉书指控的行贿事实及罪名无异议并表示认罪，但其在到案后主动交代侦查机关尚未掌握的向徐某行贿的事实，侦查机关由此侦破徐某受贿案，其应当构成自首和立功。
房成林的辩护人提出：1.起诉书指控房成林与汪某1、任某共谋贪污钢材款，没有证据证明，共谋贪污的指控不能成立。房成林只是为汪某1、任某设立单位小金库而帮助销售钢材。房成林对汪某1、任某将部分钢材款个人占为己有中饱私囊的贪污行为不知情。房成林与汪某1、任某结算钢材款，是扣除增值税和销售费用，不是按比例分成。起诉书指控房成林与汪某1、任某对钢材款按比例分成没有相应证据，该指控不能成立。2.起诉书指控房成林公司销售的钢材数量、所得钢材款事实不清。起诉书指控房成林销售钢材10867.431吨，价值人民币4284.63551万元，其依据仅仅是马某2公司提供的2006年至2013年马某2一铁厂以及二铁厂、煤焦化公司的领料单，但只有部分有房成林公司职工张某签字，大部分没有张某或公司其他人员签字，甚至有他人代签情况。同时起诉书指控房成林、汪某1、任某共同侵吞钢材款2900.379915万元，房成林实得900余万元，但经估算，房成林实际所得在扣除17%的增值税和5%至7%左右的销售费用后，不超过总销售额的8%，约200余万元。3.房成林所退缴的违法所得系818万元，而并非718万元。4.对起诉书指控房成林的行贿事实，案发前，房成林向徐剑锋行贿的30万元已被退还，且房成林在被追诉前主动交代自己的行贿犯罪事实，请求法院对房成林犯行贿罪依法减轻处罚。
经审理查明：一、被告人房成林贪污犯罪事实
2006年上半年至2013年底，房成林分别与时任马鞍山钢铁股份有限公司第二炼铁总厂厂长汪某1、第一炼铁总厂厂长及煤焦化公司经理任某共谋，由汪某1和任某安排相关工作人员以虚假生产维修名义制作材料计划表报马某2公司审批后，再虚开生产维修领料单交被告人房成林从马某2公司下属的材料公司领取钢材合计10867.431吨私自出售，销售所得钢材款约定按比例分成，所套取并由房成林私自出售的钢材则分别以二铁总厂、一铁总厂及煤焦化公司设备检修用料的名义核销成本予以冲账。被告人房成林伙同汪某1、任某从马某2公司套取的钢材共计折合价值人民币42846355.1元，其中房成林与汪某1共同侵吞钢材价值人民币23174241.26元，与任某共同侵吞钢材款5829557.89元，其个人占有800余万元。具体如下：
（一）2006年上半年至2013年底，房成林伙同汪某1套取马某2公司各种型号钢材合计6681.761吨，共计折合价值人民币26167387.36元。其中：2006年套取钢材合计696.155吨，折合价值人民币2113521.71元；2007年套取钢材合计2222.644吨，折合价值人民币8839316.62元；2008年套取钢材合计1141.756吨，折合价值人民币5594226.41元；2009年套取钢材合计349.275吨，折合价值人民币1107772.45元；2010年套取钢材合计288.672吨，折合价值人民币1092632.30元；2011年套取钢材合计928.624吨，折合价值人民币3879738.04元；2012年套取钢材合计431.425吨，折合价值人民币1587766.19元；2013年套取钢材合计623.21吨，折合价值人民币1952413.64元。
上述所套取的钢材由房成林出售后得款1400万余元，分给汪某1800万余元，余款由房成林实际占有。其中汪某1将2006年至2008年度房成林给付的部分钢材款共300万元，交给二铁总厂设备保障部工作人员李某1保管并用于厂里奖励、加班等费用开支，另汪某1还在该300万元中报销了6853.9元的个人汽车保险。
上述事实，有经庭审举证质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.2006年度虚开的钢材领料单证明，2006年6月至12月21日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的钢材领料单共27份，钢材类型包括中板、线材及螺纹钢，实发吨位合计696.155吨。
2.2007年度虚开的钢材领料单证明，2007年1月25日至12月24日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的钢材领料单共60份，钢材类型为中板和螺纹钢，实发吨位合计2222.644吨。
3.2008年度虚开的钢材计划表、领料单证明，2008年1月24日至10月20日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的材料计划表7份、钢材领料单共25份，钢材类型均为普通中厚板，实发吨位合计1141.756吨。
4.2009年度虚开的钢材计划表、领料单证明，2009年8月27日至12月14日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的材料计划表4份、钢材领料单共10份，钢材类型分别为高速线材、普通中厚板及螺纹钢，实发吨位数合计349.275吨。
5.2010年度虚开的钢材计划表、领料单证明，2010年9月17日至10月21日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的材料计划表2份、钢材领料单共9份，钢材类型为螺纹钢和普通中厚板，实发吨位数合计288.672吨。
6.2011年度虚开的钢材计划表、领料单证明，2011年4月7日至10月18日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的材料计划表4份、钢材领料单共36份，钢材类型为普通中厚板和螺纹钢，实发吨位数合计928.624吨。
7.2012年度虚开的钢材计划表、领料单证明，2012年1月13日至12月3日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的材料计划表2份、钢材领料单共23份，钢材类型为普通中厚板、螺纹钢及高速线材，实发吨位数合计431.425吨。
8.2013年度虚开的钢材计划表、领料单证明，2013年8月16日至12月20日，经汪某1安排由二铁厂计划员汪某2以生产维修名义虚开给房成林出售的材料计划表5份、钢材领料单共27份，钢材类型为普通中厚板和螺纹钢，实发吨位数合计623.21吨。
9.二铁总厂财务科情况说明证明，2006年2月至2008年12月，二铁总厂厂部用材料（含钢材）会计核算规定计入制造费用-其他费用-
修理费科目；从2009年1月至2013年12月，公司财务核算由二级核算升级为一级核算，二铁总厂领用材料由SAP系统转入领料清单归集计入厂成本，所有材料（含钢材）均由汇总费用-
机物料消耗进行归集。
10.2006年至2008年度二铁总厂维修钢材冲账明细及相关凭证证明，2006-2008年度二铁总厂维修用材料（包括钢材）在财务上以厂部其他费用修理费冲账，其中2006年6月至12月、2007年度及2008年度二铁总厂维修用材料（包括钢材）在财务上以厂部其他费用修理费冲账费用5600余万元（金额远大于同期汪某1安排人员以虚假生产维修名义开具领料单套取的钢材款，与汪某1供述及证人汪某2、徐某证言相印证，即虚假名义套取的钢材均在此项费用成本中予以冲销了）。
11.2009年至2013年度二铁总厂维修钢材冲账明细等证明，2009年8月至12月，汪某1安排人员以虚假生产维修名义开具领料单领取并交房成林销售的钢材（包括高速线材、螺纹钢及普通中厚板）共349.275吨，均在当月以“费用-
机物料消耗”科目计入二铁总厂核销成本财务账，即所套取的钢材款已在马某2公司核算中冲销；2010年9月至10月，汪某1安排人员以虚假生产维修名义开具领料单领取并交房成林销售的钢材（包括螺纹钢和普通中厚板）共288.672吨，均在当月以“费用-
机物料消耗”科目计入二铁总厂核销成本财务账；2011年4月至10月，汪某1安排人员以虚假生产维修名义开具领料单领取并交房成林销售的钢材（包括螺纹钢和普通中厚板）共928.624吨，均在当月以“费用-
机物料消耗”科目计入二铁总厂核销成本财务账；2012年1月至12月，汪某1安排人员以虚假生产维修名义开具领料单领取并交房成林销售的钢材（包括高速线材、螺纹钢和普通中厚板）共431.425吨，均在当月以“费用-
机物料消耗”科目计入二铁总厂核销成本财务账；2013年8月至12月，汪某1安排人员以虚假生产维修名义开具领料单领取并交房成林销售的钢材（包括螺纹钢和普通中厚板）共623.21吨，均在当月或次月以“费用-
机物料消耗”科目计入二铁总厂核销成本财务账。
12.司法会计鉴定书证明，经对侦查人员提供的马某2公司第二炼铁总厂2006年至2013年217张生产维修领料单（即汪某2经手为房成林虚开的领料单）及马某2销售公司2006年至2013年各类钢材对外销售价格表进行检验，其中2006-2012年领料单中未注明螺纹钢品种的均以最低价HRB335螺纹钢税前价折算，2013年11月21日领料单5笔及2013年12月20日领料单4笔型号HRB335-400螺纹钢，因同期已不再生产HRB335型号螺纹钢，均按HRB400型号螺纹钢税前销售价折算；具体为：2006年27张领料单钢材实发数合计696.155吨，按税前销售价合计2113521.71元；2007年60张领料单钢材实发数合计2222.644吨，按税前销售价合计8839316.62元；2008年25张领料单钢材实发数合计1141.756吨，按税前销售价合计5594226.41元；2009年10张领料单钢材实发数合计349.275吨，按税前销售价合计1107772.45元；2010年9张领料单钢材实发数合计288.672吨，按税前销售价合计1092632.30元；2011年36张领料单钢材实发数合计928.624吨，按税前销售价合计3879738.04元；2012年23张领料单钢材实发数合计431.425吨，按税前销售价合计1587766.19元；2013年27张领料单钢材实发数合计623.21吨，按税前销售价合计1952413.64元；以上合计217张领料单，钢材实发吨位合计6681.761吨，按马某2销售公司同期税前销售价折算合计26167387.36元。
13.马某2销售公司情况说明及钢材价格表证明，2006年元月至2013年12月，马某2公司对外销售的各类钢材的结算价款系依据附件中提供的同期税前销售价乘以同期实际销售钢材吨位；销售公司并提供了犯罪时间段同期不同型号的钢材税前销售价；另证明马某2公司依据国家发改委的规定，自2013年5月1日起不再生产、销售HRB335螺纹钢，2013年11月21日的5笔领料单（计划号8100042892）及2013年12月20日4笔领料单（计划号8100043313），所列的型号为HRB335-400的螺纹钢均按照HRB400型号螺纹钢的税前销售价销售。
14.李某1情况说明、记账本、购买车险发票等支出票据证明，2006年至2008年汪某1交李某1保管的现金300万元，其中2006、2007年支出后结转到2008年193439元，支出情况中车险共计35477.77元（包括汪某1本人汽车保险费用为6853.9元），李某1处结余121805.3元。
15.2006-2013年马某2同期不同规格钢材出厂价格表证明，马某2销售公司提供了2006年至2013年同期公布的普通中厚板、高速线材、螺纹钢等不同型号钢材出厂价格表（含税价）。
16.马某2公司关于钢材等产品或劳务转、抵、抹帐管理规定证明，马某2股份公司规定由公司直管工程款、各二级单位外委劳务费、修理费等，需经公司计财部费用归口管理部门审核批准；并规定各二级单位不得有转、抵、抹帐收款的方式将公司材料等出售给外单位。
17.二铁总厂证明证明，2006年-2013年汪某1任二铁总厂厂长期间，除2008年10月给全厂职工发放过一次一套14件毛巾，且没有提供发票报销外，无其他类似发放情况。
18.安徽省安庆市中级人民法院(2015)宜刑初字第00025号刑事判决书证明：2006年上半年至2013年底，汪某1与本案被告人房成林共谋，由汪某1安排二铁总厂设备保障部相关人员以生产维修名义制作虚假的材料计划表，经审批并上报马某2公司下属的物资公司后，再虚开生产维修领料单，从马某2公司下属的材料公司领取钢材交房成林私自出售，销售所得钢材款二人按比例分成，所套取并由房成林私自出售的钢材则均以二铁总厂设备检修用料的名义核销成本予以冲账。期间被告人汪某1伙同房成林套取马某2公司各种型号钢材合计6681.761吨，共计折合价值人民币26167387.36元。上述所套取的钢材由房成林出售后共分给被告人汪某1800余万元，汪某1将其中的300万元交给二铁总厂设备保障部于厂里奖励、加班等费用开支，汪某1还在该300万元中报销了6853.9元的个人汽车保险。汪某1个人从中实得5006853.9元。被告人汪某1犯贪污罪,判处有期徒刑十五年，并处没收个人财产人民币一百万元；犯受贿罪，判处有期徒刑十二年，并处没收个人财产人民币三十万元，决定执行有期徒刑二十年，并处没收个人财产人民币一百三十万元。
19.证人徐某证言证明，2006年2月汪某1担任二铁总厂厂长后，将他和汪某2叫到办公室，说安排点钢材计划给房成林，他提出汪某1要在计划单上签字，每次是房成林或一个姓张的人告诉汪某2钢材的品种、数量、规格，汪某2制作计划表后交他签字及汪某1签字，报公司材料处审批后汪某2开领料单，他也在领料单上签字，之后汪某2将领料单交给房成林，到2008年5月他离开二铁总厂，汪某1搞钢材出去总的十四五次，每次百把吨，钢材在设备保障部整体成本中核销，至于钢材款怎么回笼及怎么用的他不知情。
20.证人汪某2证言证明，2004年第四炼铁厂与第三烧结厂合并为二铁总厂，他是设备点检员，负责材料计划申报至今，计划表报设备保障部负责人签字审核后，报分管设备的副厂长签字后上报马某2物资公司，公司审批后他填写领料单，2008年公司建立ERP系统后领料单他直接打印，其中自提部分由材料员和设备保障部领导签字。2006年2月汪某1接任厂长后，对他和徐某说以生产维修名义报计划搞点钢材给房成林，之后徐某对他说汪某1安排做多少钢材计划给房成林。具体钢材品种、规格和数量是跟房成林做事的姓张的提供给他，他做好计划表给徐某签字审核，再拿给汪某1签字上报。2008年徐某调离刘某接任，也是延续之前的操作模式，给房成林的领料单上的钢材都不是用于二铁厂的生产维修，房成林没有在二铁厂做过工程或项目，虚假计划表都是以设备保障部名义上报。备注中没有明确的项目名称或具体用途、工程编号，单个钢材品种量在10吨以上，这些材料计划表都是假的。他作为经手人提交并核对虚假计划表及领料单：2006年6月至12月，汪某1安排他开给房成林共27张领料单，总量696.155吨；2007年1月至12月开给房成林共60张领料单，总量2222.644吨；2008年1月至10月开给房成林共25张领料单，总量1141.756吨；2009年8月至12月开给房成林共10张领料单，总量349.275吨；2010年9月至10月开给房成林共9张领料单，总量288.672吨；2011年4月至10月开给房成林共36张领料单，总量928.624吨；2012年1月至12月开给房成林共23张领料单，总量431.425吨；2013年8月至12月开给房成林共27张领料单，总量623.21吨；上述共计6681.761吨钢材是他开好领料单交给房成林，房成林拿领料单去提货，2006-2007年领料单上是内部调拨价，2008年以后实行ERP系统二铁厂与公司内部结算则自动显示产品成本核算价；其中2003年11月21日5笔领料单、12月20日5笔领料单中物料名称螺纹钢HRB335-400，实际型号是HRB400（2013年国家规定不再生产销售HRB335）；钢材款如何结算不清楚，也没有用于二铁厂职工发福利，这些钢材计入二铁总厂的生产维修成本，年终公司对二铁厂生产成本核算中纳入成本核销了。
21.证人刘某证言证明，他于2008年5月接任二铁总厂设备保障部部长，每月下旬各分厂车间材料员经车间主管领导签字后将用料计划报到总厂设备保障部材料员汪某2处，汪某2整理制作计划表后交给他签字审核，分管设备副厂长再签字审批，汪某2报到马某2物资公司，物资公司准备好材料后汪某2从ERP系统打印领料单，由汪某2在材料员栏签字、他在主管领导栏签字，收料员由车间材料员或施工单位人签字，汪某2加盖材料专用章后，用料单位凭领料单到钢材库提货，物资公司根据领料单直接在ERP系统中将这些材料计入二铁总厂的生产维修成本予以核算。他任设备保障部部长后，厂长汪某1让他安排汪某2做钢材计划给房成林拉出去卖，开始是汪某1告诉他做多少计划，后来房成林告诉他需要的钢材品种规格，他让房成林直接找汪某2，汪某2拿给房成林的计划表让他签字时，他都要与汪某1核实后再签字审核，给房成林的钢材计划表一般单项钢材计划量都在10吨以上，都是以设备保障部名义做的计划，这些钢材都是房成林拉出去卖了，房与二铁总厂没有任何业务往来，以虚假生产维修名义做计划将钢材搞给房成林卖是汪某1安排的，钢材款怎么结算、钱怎么保管和使用他均不知情。
22.证人李某1证言证明，他于2001年开始在二铁厂前身四铁厂设备保障部搞设备管理，2008年任二铁厂设备保障部能环室主任，2013年开始任能介车间副主任，2006年2月前任厂长赵某离开时交了80万元给汪某1，赵某在他记账本首页写下“留存现款80万元，由汪某1厂长支配”，钱某在他个人存折上，之后汪某1陆续交给他300万元，2008年初汪某1看过账本后让他将记录的2006、2007年收入、支出流水账及票据毁掉，并且在他撕掉的账本第一页写了资金结转额193439元，后面又记录了2008年汪某1交给他的现金（提供并核对了他记录的支出明细账），目前账面余额121805.3元。
23.同案犯汪某1供述证明，2006年担任二铁总厂厂长后，房成林向他提出在厂里销售一些茶叶及搞点钢材，即以工程项目建设用料或检修用料名义开领料单从公司钢材库领钢材，并称设备保障部徐某和汪某2知道，后他问徐某房成林搞钢材的事，徐某说只要他同意就行。他从2006年开始每年都安排汪某2以虚假的生产维修名义给房成林做钢材用料计划、开领料单，其中2006年为696.155吨，2007年为2222.644吨，2008年为1141.756吨，2009年为349.275吨，2010年为288.672吨，2011年为928.624吨，2012年为431.425吨，2013年为623.21吨；
汪某2开给房成林的计划单由徐某和他签字后，上报马某2公司材料公司审批，审批后汪某2开领料单由他和徐某签字再交给房成林去钢材款提钢材，开给房成林的钢材因他不想让人知道就没有按程序让分管设备的副厂长签字，房成林和他约定钢材款二八分成，至今没有与房成林结账，每次用钱就打电话让房成林送到他办公室，房成林给了一共800万元，2008年之前钢材款一部分用于厂里了，2008年之后全部他个人得了，开给房成林的钢材都从公司财务以二铁总厂的成本正常核销了，马某2公司规定销售钢材由销售公司负责，他任厂长期间房成林没有在二铁厂做过工程维修项目，也没有做过茶叶等生意。
24.被告人房成林供述证明，汪某1当厂长后，他跟汪某1说可以生产和设备维修名义填领料单，汪某1批一下，他就可以把钢材拉出去卖掉，他把跟赵某商定的分配模式跟汪某1说了，商定给他二十个点，剩下的钱都给汪某1，汪某1安排设备部的徐某（后来是刘某）以生产维修名义报用料计划，填写领料单，汪某1审批后交给他，他凭领料单在公司钢材库提货。从2006年下半年到2013年，他伙同二铁厂长汪某1将3000多吨钢材拉出去卖了，总货款1000多万元，给了汪某1七八百万元，剩下200多万元他得了；开始是他在二铁厂做劳保生意结不到货款，找赵某以生产维修名义虚报计划、填写领料单，赵某批字后他凭领料单到钢材库领货，货款二八分成，后来他找了汪某1、任某等人，向汪某1、任某建议以厂里生产维修名义虚开领料单，他将钢材拉出去卖掉，货款按比例分成，他自己也想搞钱，这种操作不花钱给他二十个点，可以获取利益。他提的钢材一部分用于自己公司房地产开发了，剩下的都卖给当涂县一个姓胡的个体户了。
他一共给汪某1送了1000多万元的钢材款，都是汪某1打电话让他提前准备好现金，他送给汪某1个人，没有第三人在场，汪某1没说这些钱做什么用，他也没问，因为钱在汪某1私人身上，所以有可能被汪某1私人使用，目前总的还有1000万元钢材款在他身上，这些钱他有的投资了，有的放在个人账目上，2012年买了一辆保时捷汽车，2014年买了一辆奥迪Q5汽车。
（二）2008年7月至2011年7月，房成林伙同先后担任马某2公司一铁总厂厂长和煤焦化公司经理任某，分别以一铁总厂及煤焦化公司名义从马某2公司套取钢材共计4185.67吨向外销售，价值人民币16678967.74元。除部分钢材款用于单位开支及费用外，尚有5829557.89元被房成林、任某共同侵吞，其中任某占有379万余元，余款由房成林实际占有。具体为：
1.2008年7月至2009年7月，房成林伙同时任马某2公司一铁总厂厂长任某，由任某安排材料保障部相关工作人员虚报生产维修工程用料计划，开出生产维修领料单交房成林负责从物资公司领取钢材681.138吨向外私自销售，二人约定房成林从钢材款中按17%的税收加6%的费用比例提成。按照马某2公司ERP系统库存移动平均价计算，所套取的钢材价值为2633366.59元。房成林与任某共同侵吞钢材款1476000元。
2.2010年5月至2011年7月，房成林伙同时任马某2公司煤焦化公司经理任某，由任某安排材料保障部计划员虚报生产维修工程用料计划，开出生产维修领料单交房成林负责从物资公司领取钢材3504.532吨向外私自销售，二人约定房成林从钢材款中按17%的税收加8%的费用比例提成。按照马某2公司ERP系统库存移动平均价计算，所套取的钢材价值为14045601.15元。房成林与任某共同侵吞钢材款4353557.89元。
上述事实，有经庭审举证质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.2008-2009年伙同任某套取钢材虚开的领料单、汇总表证明，2008年7月至2009年7月，经时任马某2公司一铁总厂厂长任某安排，以生产维修用料名义从马某2公司套取各类钢材共计681.138吨交房成林私自销售（其中2008年领料单16份合计269.378吨，2009年领料单20份合计411.76吨），按马某2公司ERP系统自动生成的结算价格，上述钢材共计价值2633366.59元。
2.2010-2011年伙同任某套取钢材虚开的计划表、领料单、汇总表证明，2010年5月至2011年7月，经时任马某2煤焦化公司经理任某的安排，以维修用料名义从马某2公司套取各类钢材共计3504.532吨交房成林私自销售（其中2010年计划表9份、领料单50份合计1947.453吨，2011年计划表7份、领料单37份合计1557.079吨），按马某2公司ERP系统自动生成的结算价格，上述钢材共计价值14045601.15元。
3.2010年5月至2011年7月煤焦化公司维修钢材冲账明细证明，2010年5月至2011年7月，任某安排人员以虚假生产维修名义开具领料单领取并交房成林销售的各类钢材共3504.532吨，均在当月以“费用-
机物料消耗”科目计入煤焦化公司核销成本财务账。
4.马某2一铁总厂情况说明及财务凭证证明，2008年至2009年任某担任一铁总厂厂长期间的财务账簿等均已归档，调阅需公司ERP项目组先恢复系统数据；马某2一铁总厂分别于2008年、2009年及2012年从房成林的华晨公司购买过劳保茶叶，金额为2008年346600元、2009年142020元、2012年94920元，除2012年是通过马某2力生公司结算，其他均系一铁总厂财务转账支付，从而证实房成林以华晨公司名义销售给一铁总厂的茶叶等实际货款已从财务结算。
5.房成林出具的欠条及收条证明，任某离开一铁总厂时房成林就下剩的钢材款出具了一张“收到任某同志人民币壹佰贰拾万元正”的收条，证实房成林伙同任某以一铁总厂名义套取钢材出售后，将该笔120万元钢材款以收条的形式分给任某个人占为己有；2011年9月10日，任某调离煤焦化公司时房成林就下剩的钢材款出具了一张“今欠到任某同志人民币捌拾万元正”的欠条，证实房成林伙同任某以煤焦化公司名义套取钢材出售后，将该笔80万元钢材款以欠条的形式分给任某个人占为己有。
6.姚某提供的钢材款手写收支记录及汇总表证明，任某共将102万元钢材款现金放在煤焦化公司办公室主任姚某身上供其平时使用，表一显示合计为629440.54元，表二合计为145182.07元，2014年11月13日任某经对侦查人员出示的记录进行核对，证实其中541302.31元用于其私人费用开支。
7.马某1出具的收条证明，2010年马某1出具了一张内容为“2010年5月8日收到任某柒拾伍万元人民币，此款由我佳乐公司注入马鞍山农村商业银行增资。拟作伍拾万股。此股属任某所有。”
8.佳乐公司记账凭证及现金缴款单证明，2010年5月马某1收到任某入股的75万元，并以马某1借款形式通过佳乐公司名义入股马鞍山农商行。
9.万德科提供的汇款凭证和建设银行明细证明，房成林在2010年12月23日通过转账的形式存入杨某朋友万德科账户75万元，2010年12月27日从该账户转账支取872600元；汇款凭证显示万德科的账户转账支取的872600元系汇给池州市华太商贸有限责任公司，与杨某、房成林的证言相印证，证明房成林为任某支付了合作做生意的酒款75万元。
10.任某身份材料证明，任某经两公司党政联席会议提名，2008年2月任一铁总厂厂长，2009年7月至2011年7月任煤焦化公司经理。
11.安徽省安庆市中级人民法院(2015)宜刑初字第00026号刑事判决书证明：任某在任马某2第一炼铁总厂厂长和煤焦化公司经理期间，通过房成林套取马鞍山钢铁股份有限公司的钢材4185.67吨向外销售，按马某2ERP系统库存移动平均价计算，价值16678967.74元。除按照事先的约定支付给房成林4117074元外，任某个人非法占有3791302.31元，其余钢材款被任某安排用于解决单位部分支出和按马某2股份公司财务制度不能报销的费用以及其他用途。被告人任某犯贪污罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币一百二十万元；犯受贿罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币二十万元，决定执行有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币一百四十万元。
12.证人李某2证言证明，他于2008年3月任马某2一铁总厂副厂长，分管设备保障部和点检车间，期间厂长任某安排设备保障部开领料单领钢材他不知情，厂里班子也没有集体研究过，2009年6、7月任某要调离时曾给他2万元，他不知道是什么钱。
13.证人曹某证言证明，他于2008年1月起任一铁总厂设备保障部部长，每月计划员金某将各分厂、车间等部门报来的材料计划汇总后经他审核签字，再通过ERP系统报马某2公司计划科审批到物资公司，之后设备保障部计划员从系统打印出领料单盖章交领料员领材料，ERP系统对材料自动结算；2008年7月，厂长任某安排他每个月做点钢材计划给华晨商贸公司的张某，钢材品种、规格和数量由张某每月提供给曹某，他再交给计划员金某报计划、开领料单，领料单开出后他交给张某，这些钢材没有用于一铁厂生产维修工程，开给张某的领料单他本人都签了字，2008年共开给张某16份领料单，系统结算金额合计1087257.28元，2009年开给张某20份领料单，系统结算金额为1546109.31元，两年共计2633366.59元；任某安排他开领料单给张某，厂里其他领导不知情，他也没告诉金某。
14.证人蒋某证言证明，他于2008年6月至2013年9月在马某2煤焦化公司新区保障部担任设备管理员，其中2010年3月至2013年8月兼任煤焦化公司大中修材料计划员，负责将煤焦化公司钢材所需材料录入ERP系统提交马某2公司计划科，经网上审批后创建领料单并加盖材料专用章和设备保障部部长章，再将盖章的领料单交保障部领料员到材料公司和物资公司领取材料，所领材料用于煤焦化公司的设备现场检修；2010年4月，煤焦化公司经理任某要求他每月报点钢材计划给老张（张某），计划由任某和徐某签字，具体钢材规格数量由老张提供，他从2010年5月开始为老张制作材料申请计划表，除第一次设备保障部部长汪某3签了字，之后均由徐某和任某二人签字，领料单开具后交给老张自提钢材，直至2011年7月每月都是这样操作，因为任某说这件事不能让别人知道，所以任某签字的计划表他没有移交并一直保管在身上；开出的钢材没有用于煤焦化公司大中修工程，这些计划表他本人一直不管，除2011年4月计划表上第3项14毫米中厚板没货，他他均开具领料单交给老张了，根据ERP系统中已过账领料单数据中实领钢材的结算金额，他经手开给老张领料单从物资公司领取的钢材系统结算价共计14045601.15元。
15.证人汪某3证言证明，他于2009年2月起任马某2煤焦化公司设备保障部部长，负责公司的设备管理，包括设备检修计划申报、大中修工程及设备维修材料管理等，（经出示蒋某提供的16份计划表）该16份计划表中第一份他签了字，蒋某称是任某安排上报的，计划表中钢材是给房成林的，具体由老张经办，计划表中钢材没有用于检修项目，焦化公司内部材料领用单上收料员和发料员必须由两个不同的人签字，因为蒋某说任某不想让知情范围扩大，他才在第一份计划单签字，当时他跟蒋某明确讲了，以后他不会在材料计划申请表上签字了，并且提醒蒋某一定要将任某签字的计划表保留；任某一共给了设备保障部现金60万元嘉奖，汪某3心里知道是盗卖钢材的钱，所以一直不敢用，他和设备保障部副部长朱刚没有发放下去，而是用于本单位职工慰问、上级领导吃饭，并向分管领导徐某汇报认可，案发结存余额还有478774元。
16.证人杨某证言证明，2009至2010年前后，他与任某合伙做酒生意，他出资25万元、任某出资75万元从华致酒行进了一批酒，是以杨某朋友万德科名义办的，酒由任某安排在马鞍山卖，后任某打给他30多万元作为他的本金和利润。
17.证人马某1证言证明，他以前是马鞍山市农商行董事，以他经营的佳乐公司名义在农商行购买了3次股份，前2次是佳乐公司独资购买的，第三次他表哥任某打款让他挂在佳乐公司名下买了50万股股份，后他向任某出具了一张收条，证明该股属任某个人所有。
18.证人姚某证言证明，他是煤焦化公司办公室主任，2009年7月至2011年7月任某担任煤焦化公司经理期间，曾将102万元现金交给他保管并支付相关开支，并提供了支出票据及记录（其中541302.31元用于任某私人费用）；并证实房成林在任某任经理期间推销了2年的茶叶，第一年在公司结账了，第二年房成林始终没有开票来结账。
19.证人毕某证言证明，他是煤焦化公司副经理，任某盗卖自提钢材一事公司班子没有开会研究过，他不知情，2010年10月及2011年5月，任某曾安排他妻子、徐某妻子去欧洲及美国旅游，欧洲游每人团费12000元，任某还给了每人3000欧元，美国游每人团费15000元，任某给了每人5000美元，他不知道任某是用什么钱支付的。
20.证人徐某证言证明，2008年5月他离开二铁总厂到煤焦化公司任副经理，2009年任某担任煤焦化公司经理，年底任某告诉他和煤焦化公司设备保障部部长汪某3，搞点钢材给房成林换点钱给公司开支，他要求任某在计划表签字，后任某安排材料员蒋某报计划，开始由他和汪某3、任某签字，后来只要求他和任某在计划表签字，计划表上报马某2公司审批后，蒋某开领料单交给房成林。任某与房成林怎么商量和处理钢材款他不清楚，开出的计划表上没具体写明什么用途，钢材没有用于生产和设备维修；2010年9月左右，任某安排他妻子、毕某妻子到欧洲旅游，团费每人1.2万元，还发给每人3000欧元；2010年5月前后，任某安排他与妻子、毕某妻子到美国旅游，团费每人2万元，还发给每人5000美元，另任某还多给他妻子5000美元用于代买礼品，这些钱不知道任某从哪出的。
21.同案犯任某供述证明，2008年2月，他担任马某2一铁总厂厂长后，房成林多次提出让他把马某2公司钢材套出去给房成林卖，并告诉他操作模式和结算方式，即安排设备部','2018-10-03
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一、《中华人民共和国合同法》
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 二、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
三、《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决\",\"审判程序\":\"一审\",\"案号\":\"（2017）沪0105民初17634号\",\"法院地市\":\"上海市第一中级人民法院\",\"法院省份\":\"上海\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"法院区域\":\"\",\"文书ID\":\"1d5bee2d-721f-4508-9fb6-a90e0101c213\",\"案件名称\":\"孙志豪与杨立群民间借贷纠纷一审民事判决书\",\"法院名称\":\"上海市长宁区人民法院\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"法院区县\":\"长宁区\",\"补正文书\":\"2\",\"DocContent\":\"\",\"文书全文类型\":\"1\",\"诉讼记录段原文\":\"原告孙志豪与被告杨立群民间借贷纠纷一案，本院于2017年8月16日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告孙志豪及其委托诉讼代理人丁小方到庭参加诉讼，被告杨立群经公告送达开庭传票，未到庭参加诉讼。本案现已审理终结\",\"判决结果段原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1530201600000)\\\/\",\"案件类型\":\"2\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"文书类型\":null,\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null,\"不公开理由\":\"\"});$(document).attr(\"title\",\"孙志豪与杨立群民间借贷纠纷一审民事判决书\");$(\"#tdSource\").html(\"孙志豪与杨立群民间借贷纠纷一审民事判决书
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