山西省运城市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）晋08刑初19号
公诉机关山西省运城市人民检察院。
被告人乔平贵，男，1970年5月17日出生，汉族，中专文化，山西省闻喜县人，住闻喜县，捕前任山西金土地农业科技有限公司法定代表人。2015年2月3日因涉嫌集资诈骗罪、骗取贷款罪被闻喜县公安局刑事拘留，同年3月12日闻喜县人民检察院以涉嫌骗取贷款罪批准逮捕。现羁押于闻喜县看守所。
辩护人刘玉虎、廉海涛，山西宁丰（运城）律师事务所律师。
山西省运城市人民检察院以晋运检公诉刑诉（2016）6号起诉书指控被告人乔平贵犯集资诈骗罪一案，于2016年2月1日向本院提起公诉，经本院审查，以部分事实不清，退回运城市检察院，该院于2016年7月2日重新移送本院。2016年10月17日，被告人乔平贵的辩护人对山西金土地农业科技有限公司中未认定价格部分的机器设备、固定资产申请价格认定，我院准许后委托山西省价格认定中心进行价格鉴定，该中心于2017年3月15日作出《价格认定结论书》。《价格认定结论书》在依法送达被告人乔平贵、公诉机关、辩护人后，本院认为符合开庭条件，决定公开开庭审理，山西省运城市人民检察院指派检察员杨丙寅、王霆出庭支持公诉。被告人乔平贵及其辩护人刘玉虎、廉海涛均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
山西省运城市人民检察院指控：被告人乔平贵自2007年始即为山西金土地农业科技有限公司实际经营者，公司经营红薯及各种农作物种植及进口业务，自成立一直处于亏损状态。2012年后，被告人乔平贵明知公司严重亏损而隐瞒公司资不抵债的经营状况，以金土地公司经营所需，分别以月息一分二、一分五、二分、三分至五分不等的利息为诱，亲自或通过他人非法向刘军卫、王凤莲、杨银栓、史闻、李福申、杨惠龙、杨宝民等不特定社会公众75人非法集资人民币4342万余元，至案发有2969万元无法归还。经山西正大司法鉴定所鉴定：除1638.151341万元用于公司生产经营活动，其余款项用于偿还本金及支付高息、购置房屋、个人消费等。被告人乔平贵于2014年11月25日潜逃。认定上述事实的证据有：报案材料、借条收据等书证、证人证言、司法鉴定所出具的鉴定意见书、犯罪嫌疑人供述与辩解等。
据上认为，被告人乔平贵非法向不特定社会公众募集资金4342万余元后，用于投入生产经营部分与集资总额明显不成比例，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。
被告人乔平贵辩解：借款属实，但所有借款都是用在了公司的生产经营上，本人并没有非法占有所有借款，也没有挥霍该借款，不构成集资诈骗罪，至于是否构成其他犯罪由法院依法认定。
被告人乔平贵辩护人的辩护意见为：
（一）对起诉书指控被告人乔平贵构成集资诈骗罪有异议，综合本案的客观事实，被告人乔平贵主观上没有非法占有的目的，不构成集资诈骗罪，而应以非法吸收公众存款罪定罪处罚。
1、山西金土地农业科技有限公司自2007年成立以来，乔平贵付出了大量的心血，也进行了大量的投资。一开始在厂房投资阶段虽然是亏损的，但在2012年10月至2014年11月期间是一直盈利的，盈利金额3307915.21元。乔平贵为了公司的后续发展，不仅重新租赁了场地，而且还建造了厂房，硬化了路面，栽植树木绿化环境，购买了先进的机器设备等。并且还有50余名员工参与生产。通过乔平贵的不懈努力，该企业在红薯淀粉加工及粉条深加工领域颇具影响，产品经销省内外。其精湛的工艺及高品质的产品也颇受社会认可。对此，闻喜电视台还专门进行了宣传报道。同时，韩国公司通过实地考察后还与金土地公司签订了9000余万元的供货合同。这些都足以说明乔平贵的金土地公司是一个实实在在的企业，乔平贵本人也是一个实干家。
2、起诉书认定乔平贵向不特定社会公众借款4342万余元不属实，经核对债权人提供的付款凭证及其他相关证据（法院生效的民事判决等），乔平贵以公司名义向社会公众借款金额应为42659900元。
3、起诉书没有认定乔平贵在社会上借款以后的具体还本付息情况，根据公安机关委托山西正大司法鉴定所出具的《司法鉴定意见书》以及案卷材料，经核对乔平贵已经归还了债权人的借款本息共计为30960766元。
4、起诉书指控乔平贵在社会上借款4342万余元后，用于公司经营的金额为1638.151341万元，据此认为用于投入生产经营部分与集资总额明显不成比例。但根据上述乔平贵的借款和还款情况，即借款数额42659900元—归还数额30960766元=11699134元。现依据起诉书认定的乔平贵将1638.151341万元用于公司的生产经营活动，已经远远大于剩余的11699134元。所以，乔平贵在主观上没有非法占有的目的，其将所借的款项不是归还了本息，就是全部用于公司的生产经营，自己并未非法占有所借的款项。
（二）起诉书认定的乔平贵借款4342万余元后，用于公司经营的金额为1638.151341万元不是本案事实。实际上乔平贵用于公司生产经营的款项至少在3600万元以上。
1、起诉书根据山西正大司法鉴定所出具的《司法鉴定意见书》认定，山西金土地农业科技有限公司固定资产金额为2002429元、在建工程金额为10120840.34元、库存货物金额为4258280.07元，以上共计1638.151341万元。
2、鉴于山西正大司法鉴定所出具的《司法鉴定意见书》认定的上述金额仅仅是山西金土地农业科技有限公司的部分设备和固定资产，对于该公司的其他机器设备和固定资产因会计手续不健全而未予认定。因此，仅以山西正大司法鉴定所的《司法鉴定意见书》不能客观反映金土地公司的实际投资情况。为了查清本案事实，辩护人申请法院对山西正大司法鉴定所未认定的其他机器设备及固定资产进行价格评估。根据山西省价格认定中心的价格认定结论书，未认定的固定资产金额为9540524元，机器设备约为600余万元（其中：标明价格的机器设备为2489488元，未标明价格的机器设备约为400余万元）。即除了山西正大司法鉴定所认定的投资金额为1638.151341万元外，尚有1550余万元未予认定。两项合计投入公司用于生产经营的金额约为3200余万元。（还不包括金土地公司租赁8000亩土地的租赁费和投入的水利灌溉工程，约为400万元）。这与乔平贵在公安机关供述的投入金土地公司金额3000万元
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4000万元是相吻合的。所以，乔平贵以公司名义在社会上集资42659900元后，至少将3600余万元用于公司生产经营，并非起诉书认定的1600余万元。因此，起诉书指控被告人乔平贵所借资金与投入公司用于生产经营部分明显不成比例是不成立的。
（三）考察乔平贵以公司名义从银行贷款和从社会上融资的总金额与其还款和投入公司的情况，也可以得出乔平贵不具有非法占有的目的。
1、案卷材料反映，被告人乔平贵以公司名义从银行贷款共计1757万元。分别是：2014年6月20日从闻喜县农村信用社贷款490万元、2013年12月23日从晋商银行贷款400万元、2012年以公司＋农户形式从闻喜信用社贷款867万元；向刘军卫、王凤莲、杨银栓等社会公众集资42659900元，共计以公司名义总借款金额60229900元。
2、截止案发前，被告人乔平贵归还晋商银行贷款200万元、归还刘军卫、王凤莲、杨银栓等人借款本息30960766元、投入公司生产经营金额3600万元，以上共计68960766元。
3、所以，乔平贵不论是从银行贷款还是在社会上融资，总额为60229900元，而用于公司经营和归还本息的金额却为68960766元，显然乔平贵主观上不具有非法占有的目的，其并未私吞任何款项。依法不构成集资诈骗罪。
（四）本案应是单位犯罪。
根据刑法和《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》的规定，以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的，是单位犯罪。本案中，被告人乔平贵在向社会融资过程中，都是以公司的名义实施的，给债权人出具的借条也都加盖了公司的公章，所得款项也用于了公司，用于购买设备、建厂等。所以，本案即便构成犯罪，也应是单位犯罪，对被告人乔平贵应以单位直接负责的主管人员以非法吸收公众存款罪定罪处罚。
经审理查明：2007年9月13日，被告人乔平贵投资注册成立了山西金土地农业科技有限公司，法定代表人为樊海斌，公司股东为樊海斌、乔亲亲、杨龙师，注册资本110万元，但该公司实际经营者为被告人乔平贵。2012年11月7日，公司变更注册资本为610万元。2014年11月18日，公司法定代表人由樊海斌变更为被告人乔平贵。公司经营范围为淀粉及淀粉制品生产销售，红薯及各种农作物种植销售，进出口业务等。2012年后，被告人乔平贵以山西金土地农业科技有限公司名义向刘军卫等33人借款39883300元，其中除刘军卫约定利息为5分外，其余32人借款利息为一分二、一分五、二分、三分不等。同时，被告人乔平贵指使乔亲亲、杨龙师二人向本村村民集资借款，后二人向本村51名村民非法集资2776600元，利息为一分二。据上，被告人乔平贵以公司名义共向社会不特定公众84人非法吸收资金42659900元。案发前被告人乔平贵向其经手的33人归还借款本息24078600元，案发前及案发后由乔亲亲、杨龙师经手向51名村民归还借款本金1903400元，以上共计归还本息25982000元。截止目前，仍有1711.68万元借款未予偿还。
经山西正大司法鉴定所鉴定，对山西金土地农业科技有限公司（审核认定仅指以公司会计账目为准，未到公司现场进行盘点确认）及乔平贵所有账务情况进行鉴定出具的鉴定意见书认定，从2009年至2012年9月，经营亏损7782045.71元，2012年10月至2014年10月经营盈利3307915.21元；被告人乔平贵将1638.151341万元用于公司生产经营活动（山西金土地农业科技有限公司固定资产金额为2002429元、在建工程金额为10120840.34元、库存货物金额为4258280.07元）。
山西正大司法鉴定所未认定的公司固定资产和机器设备，经山西省价格认定中心价格认定，固定资产为9540524元。因机器设备所提供的材料不完整、不充分，山西省价格认定中心作出了终止认定。但却标明了机器设备的参考价格，其中有明确标明的机器设备参考价格的为2489488元。
上述事实，有公诉机关当庭提供并经法庭质证的下列证据予以证实：
（一）书证
1、受案登记表，闻喜县公安局受案字（2014）第000027号；立案决定书，刑立字（2015）000009号。
2、刘军卫的报案材料一份及被告人乔平贵给刘军卫书写的借条复印件及刘军卫从银行转账的凭证，证实被告人乔平贵以公司名义向刘军卫借款920万元，利息5分。
3、侦查机关从闻喜县工商局调取的金土地公司企业档案信息，证实公司注册资本、股东及法人代表于2014年11月14日由樊某变更为乔平贵的事实。
4、被告人乔平贵的户籍资料，证实其个人的基本情况。
5、侦查机关从闻喜县广播电视台调取的金土地公司广告宣传材料，证实金土地公司在当地曾被闻喜县广播电视台宣传报道的事实。
6、原金土地公司会计安玲提供的情况说明，证实：第一、2012年5月以36户农户名义在凹底和岭西东信用社贷款，经其手的679万元贷款支出情况，其中，往徐燕卡上转了4256000元，给樊某1206693元；第二、自2009年6月至2012年6月其任职期间，嫌疑人乔平贵给其现金入账11127342元，其给乔平贵现金524300元，并附明细材料。
7、原金土地公司法人代表樊某提供的情况说明，证实：第一、乔平贵借款于2013年3月16日让其给刘勇转了30万；第二、经其手办理的乔平贵向刘军卫借款760万、徐如镜900万、高秀录90万、邢晓英130万、张东胜100万、李福申600万、天津津乐园饼业公司400万、张春娟不清、董上元不清、王晋敏约200万、文公甫30万、冠群驰骋100万、张斌辉20万、史闻95万、杜彦斌不清、韩向阳30万的借款与还款详细情况，以上经其手只有600万转入公司法人账户。第三、经其手以凹底和岭西东43户农户名义从信用社贷款，贷款下来后其将卡给会计安玲、徐燕，乔平贵每月月底安排由其支付利息，包括：张立民等7人每人5000元，韩向阳等8人每人10000元；第四、2014年11月26日乔平贵失去联系；第四、2014年10月份，在龙海大酒店见过4个韩国人，乔平贵让我把章拿过去盖了就让我走了，具体什么合同不清楚。
8、金土地公司出纳徐燕提供的情况说明，证实：其从2012年10月进入金土地公司，借刘军卫760万款项未入公司账；公司2013年12月从晋商银行贷款400万、2014年6月从闻喜信用联社贷款490万两笔贷款（均是承兑汇票）的使用明细：
（1）、晋商银行400万：付乔平贵1**万（栗村卫卫16万，韩向阳10万，刘军卫100万，郭安民30万），张治国借款20万（已打条），入公司现金账219.0140万元，承兑贴息49860元；
（2）、闻喜信用联社490万：贴息154350元，入公司现金账474.5650元（其中徐付乔350万转付李福申卡内，9.1万元为利息，共计359.1万），其余用于公司经营。同时证实：2014年8月乔平贵个人贷款480万转入我卡内，乔让我帮他转下款，余下的还公司现金账，转款明细：柴俊堂180万，李福申280万，樊某3万，樊某4万，剩余13万入公司现金账。
2014年11月10日，乔平贵使用公司章给张杰晋打了一张30万的借条，之后让徐燕往其工行卡内转入195000元。
2013年5月4日根据乔平贵安排将137万元还了信用社农户的贷款，款贷出后又还别家的贷款，当农户款全部贷出后，将137万元全部又还给了樊某。
2014年10月分，乔平贵带几个韩国人来厂里，让韩国人给我讲如何办理进出口手续。我办到海关备案时候乔平贵就联系不上了，关于韩国合同签没签我不清楚。
9、郭安民情况说明，证实，2014年11月26日晚金土地厂长李玉成告知其乔平贵失联，经过请示当地乡镇后决定对公司进行临时监管。
10、借条两张，证实，张治国书写的借款20万承兑汇票，乔平贵书写的收到26万承兑汇票。
11、徐燕提供的记账凭证、公司账户转账单，信用社结算业务书回执，情况说明及明细，证实银行贷款后的费用支出情况。
12、2010年8月分赵海梅（50万）、田守仁（6万）、文公甫（6万）入股金土地公司入股凭证，证实被告人乔平贵向公司员工集资借款情况。
13、2014年乔平贵向张东胜借款50万要求赵海梅为其担保、2013年2月向文公甫借款30万的借条；证实乔平贵以公司名义向二人借款的事实。
14、王晋敏出具的乔平贵借其现金及利息共计203万元的情况说明，金土地公司作担保的担保协议，以及乔平贵书写的借条一份；证实乔平贵向王晋敏借款203万元。
15、乔平贵自己或者指使其姐乔亲亲向多人借款的情况说明及借条，证实向42人的借款、还款情况。
16、张明珠、郭安民的借条两张，证实借款分别为：20万、200万。
17、李鑫等人向闻喜县法院提起民事诉讼的相关法律材料，证实李鑫等人债权已经由闻喜县人民法院予以受理。
18、杨龙师出具的情况说明及其农行对账单明细，证实：自2010年3月开始其按照乔平贵口头委托在村里为乔平贵借款，共51户，总借款额：279.36万元，本息共计：302.212元；自2010年至2014年11月，供给乔平贵、徐燕、樊某汇款321.83万元；
19、闻喜信用联社凹底、岭西东信用社王璇、剡文辉、王艳菊、席晓霞、杨文卫（主任）等人就2012年至2014年凹底和岭西东20余户农户以金土地公司为担保贷款400余万元情况的说明。
20、闻喜县公证处出具的公证书，山西农村信用社借款借据、企业法人营业执照等材料，证实：乔平贵于2014年7月31日向闻喜信用联社贷款480万元，由金土地公司以动产抵押作担保的事实；
21、山西省农村信用社借款借据，流动资金贷款合同，最高额保证合同等材料，证实：金土地公司于2014年6月向闻喜信用联社贷款490万，闻喜县富利隆食品公司、唯源调味食品公司为其担保的事实；
22、侦查机关出具的凹底信用社贷款农户统计情况：共18人，证实总贷款金额331万元。
23、侦查机关出具的岭西东信用社贷款农户统计情况：共26人，证实总贷款金额536万元。
24、侦查机关从晋商银行提取的金土地公司贷款资料复制件及会计账目复制件，包括银行审批材料、金土地公司资质材料、担保企业相关材料、借款合同、委托支付协议、担保合同、证实2013年12月23日金土地公司同晋商银行运城分行签订400万贷款合同，以采购原材料为由，向银行提供了其同闻喜中力商贸公司之间签订的购销合同，由闻喜唯源调味品公司和韩熙商贸公司提供担保。
25、金土地公司于2014年1月2日在晋商银行办理的为期6个月的银承400万的相关资料24张，还款凭证3张（总计204.68万），证实其从晋商银行办理的400万贷款为全额保证金承兑汇票，出票人是晋商银行运城分行，收款人是中力商贸公司。
26、晋商银行工作人员任高进出具的情况说明，证实乔平贵于2013年12月和2014年1月在晋商银行办理了两笔业务：400万流动资金贷款和400万全额承兑业务（事先存款400万），现归还200万，剩余200万未归还。
27、韩熙商贸公司负责人张治国出具的两份情况说明，证实2013年9月乔平贵让其为在晋商银行贷款400万提供担保，并承诺贷款后给韩熙公司使用50万，后实际给付张治国20万的承兑汇票一张。
28、证人樊某情况说明一份，证实：其使用闻喜中力公司的公章制作了同金土地公司的合同，乔平贵知道上述情况，后来从晋商银行将400万贷出后，其将400万承兑汇票交给了会计徐燕，去向不清楚，乔平贵后安排其给付张治国一张20万的承兑汇票。
29、闻喜中立公司法定代表人张福申出具的情况说明，证实：金土地公司同闻喜中力商贸于2013年10月13日签订的购销合同其完全不知情，公章怎么盖的不知道，合同中署名并非其签名，其完全没有见过该合同；
30、证人樊某出具的嫌疑人乔平贵给其岳父看病、偿还车贷、公积金贷款利息的银行取款单复制件，及其经手车贷和公积金偿还的明细表。证实给其岳父看病、偿还车贷和公积金贷款的情况。
31、购房合同、收款收据、樊某从工商银行转账30万的个人业务回执以及刘勇出具的情况说明，证实：乔平贵于2013年3月从刘勇处购买两套运城市安东小区商品房，两套居室共通过银行转账支付刘勇100万元。
32、买受人为任昕军的商品房买卖合同，声明两份、证明一份、情况说明一份，异议书、购房协议、乔平贵向石文娟出具的收条、手机短信截屏、农行取款凭条22万、工行取款单31万，证实：2014年11月25日，乔平贵以53万元价格将其位于安东小区的两套居室出售给任昕军、石文娟夫妇，并收取二人53万元购房款；
33、张卫平证明乔平贵所有的马自达晋Ｍ×××××小汽车被省劳资公司东镇化肥站几个人开走的情况说明一份。
34、工行徐燕账户2012年12月至2014年11月明细；邮储银行徐燕账户2013年9月至2015年4月明细；农行徐燕账户2011年10月至2015年4月明细；农村信用联社徐燕账户2012年5月至2015年的资金支出情况。
35、工行乔平贵账户2009年1月至2014年10月明细；信用联社乔平贵账户2008年4月至2014年12月明细；农行乔平贵账户2008年1月至2014年11月明细；乔平贵用周翠平于2014年11月账户资金明细，证实乔平贵的资金支出情况。
36、信用联社秦彩萍账户2010年8月至2015年5月明细；邮政银行秦彩萍账户2011年至2014年12月明细；农行秦彩萍账户2012年3月至2014年12月明细，证实秦彩萍的资金支出情况。
37、建行樊某账户2013年12月至2015年1月明细；工行樊某账户2012年8月至2014年11月明细；农行樊某账户2009年1月至2014年12月明细；信用联社樊某账户2012年6月至2014年7月明细；邮储银行樊某账户2009年4月至2015年4月明细；中行樊某账户2013年10月至2014年6月明细，证实樊海斌的资金支出情况。
38、信用联社金土地公司账户2011年3月至2014年11月明细；信用联社安玲账户及其使用的樊某账户2011年3月至2015年1月明细；邮储银行安玲账户2010年11月至2014年明细；农户安玲账户2011年1月至2014年12月明细，证实安玲的资金支出情况。
（二）证人证言
1、樊海斌证言，主要内容：我和乔平贵是亲戚关系，他是我妻子的大姐夫。我从2007年9月至2014年11月担任闻喜县金土地农业科技有限公司法人代表。公司在2007年到2008年主要从事无土栽培番茄技术，2008年至2010年主要从事花卉种植和销售，2010年至今主要从事红薯淀粉加工销售，及粉条加工销售，以及红薯的种植等业务。
公司2007年成立时有三个股东，我，杨龙师，乔亲亲，我们三人各占三分之一，总共出资60万元，我担任法人代表，乔平贵任董事长，我名下是20万，但我没有实际出资，实际是乔平贵一个人出的资金。当时公司地址在后宫乡侯村垣村，之后公司搬到畖底栗村，2010年公司开始在后宫乡刘谷庄村建厂至今，具体时间记不清了，变更了注册资金为110万元。大概2012年12月份左右，又变更为610万元，其中乔平贵出资500万，股东增加了乔平贵。大概在2014年10月底左右，股东变更为我和乔亲亲。2014年11月18日，公司股东变更为乔平贵一人独资，法人也变更为他，我和乔亲亲都签了字，工商部门备案了。公司每次股东变动和资金变更都是他具体操作，公司的具体事务我也不多管理，都是听从乔平贵的安排。
公司的对公账户是在闻喜县信用联社凹底信用社开的户，账号是：11×××18。员工30多人，负责财务的是徐燕、张明珠。我负责把钱打给乔平贵指定的银行账户，具体打出去干什么用我不清楚，公司会计走账和我经手的钱没有关系。
公司经我手向个人和单位的借款大概有1000万左右，我记得有李鑫（闻喜车站坡瑞祥投资公司的）900万，张永红（闻喜中远投资公司）130万，有运城的冠群驰骋投资公司100万（已经还了40多万）；还有我知道乔平贵借的刘军卫（富迪典当行的）有800万左右；王晋敏（闻喜西湖小区附近的）200万左右，高秀录（闻喜人）的90万，凹底西颜村文公甫的30万，天津津乐园饼业有限公司的400万，另外有农户个人在信用社的贷款，公司都使用了，这些农户贷款都是乔平贵操作的贷款，大概有800万，还有一些我记不起来了。
我在公司通过农行闻喜营业部（账号：62×××11），凹底信用社（6212806600000241016），岭西东信用社（账号：62×××71），闻喜龙海大道工行（账号：62×××12）转账，其他也有，很少。
大概在今年（2014）10月20号左右，在闻喜龙海大酒店，对方一行4人，我们公司是乔平贵、赵海梅，签订了一份2000吨的红薯粉条购销合同。合同刚开始时乔平贵签的，后来韩国公司说乔平贵不是法人，就让我重新签了一份合同，到2014年11月10号左右，乔平贵说有我签字的那份合同不行，韩国人不认，只认他，所以就在11月18号，把公司法人代表变更为乔平贵。
公司于2014年11月26日停产，28号法院查封了公司厂房和设备以及原材料成品等，我联系不上乔平贵。停产原因不清楚，公司有生产厂长。
公司上任会计安玲退出后，现任会计徐燕未经手前，公司收入支出都有我经手，收入都是银行往来，支出明细及票据已提供侦查机关，主要用于支付2012年下半年至2013年初的工人工资、农户贷款利息、厨房费用、2013年初给农户付的红薯款，这些支出总下来为：1639836元。
给杨江杰的15万是取出现金后存入他农行卡上，给杨龙师35万是银行转账，我给你们提供票据。（所经手的支出已经全部提供）
还有一笔收入未计入，2013年10月，公司借徐如镜150万，当时打入我的中国银行卡上，但在鉴定意见中中国银行收入明细中只显示了一笔86万，原因是徐如镜说要通过中国银行转账，我在闻喜中行开的卡，在东镇中行给刘军卫媳妇曹思英转钱时为存取方便而换成白金卡，给她转了两笔：2013年10月4日一笔50万元，10月6日一笔11.75万元，我取现金2万，因信息未及时录入，只显示了86万的转入记录，这笔64万的收入因未记录而没有鉴定出。
2013年3月15日，乔平贵让我给刘勇汇30万元现金，他把卡号用短信发给我，是工行卡。我不知道为什么给刘勇转钱。
我每月给乔平贵还好像1800元的公积金贷款利息，具体什么时候开始我记不清。我给他马自达3的车还每月2450元的车贷。
乔平贵安排我给樊屹立支付现金，因为樊屹立给我账户转过钱，根据数额我认为是支付利息。其中有两笔是评估费，是金土地公司在信用社贷款时做资产评估时所支出的，没有发票。
乔平贵安排我归还刘军卫的借款或利息，有的直接给刘军卫转，有的给曹思英转，有的给李晓晖转。像这种情况的还有徐如镜、张江浩、李鑫、杜文龙，他们是一回事，给他们转钱都是归还金土地公司的借款或利息，还有樊屹立、张青菊、董中惠是一回事，都给了樊屹立。
给同城贷王琛皓支付，是乔平贵在禹都一家贷款公司贷的款，有两笔，一笔是10万元，本息合计10304元，后一笔是6万，本息合计是6182元。
给陈彦卫、张春娟、董上元、董学义等人转款都是按照乔平贵安排，我不认识本人。
我在鉴定中心核对账目时所注释的每笔收入和支出是真实的，收入不太清楚，支出每笔都经过核对，注释的每笔都有票据印证。
2014年10月乔平贵让我把公章拿到龙海大酒店，我见乔平贵、赵海梅，还有韩国农心公司三男一女在。我把公章给了乔平贵，等在书面材料上盖章后我们一起走了。书面材料上全是英文，我不知道是什么内容。我听乔平贵说那几个人是韩国农心公司的代表，因为其中有个男的说话我听不懂，女的是翻译。盖章的书面材料我没有拿，也不知道在哪里。2014年12月初，上次的一男一女又来了公司，我安排他们住下，他们就到公司刘古庄村厂转了一圈，找了郭安民，后来我再也没有见过。
我从2007年跟着乔平贵干，挂名金土地公司法定代表人。2010年以前，公司在后宫乡侯村垣村，盖大棚中蔬菜，后来变成花卉。2010年搬到凹底栗村玻璃厂，租下原厂址做粉条和淀粉，2013年年底停产。2011年开始筹建刘古庄厂，租地、建厂房、进设备，到2012年开始生产红薯淀粉，后来陆续上了一条粉条生产线。直到乔平贵出走，刘古庄厂停产。安玲在2012年离开栗村厂时把公司账目现金余额交给我，共33万元，乔平贵安排安玲把钱转给我邮政银行。
2014年12月5日我向公安机关提供的借款、归还情况一览表，是根据我每月返款情况、我经手的借款和我银行凭证列出来的。没有遗漏。
2、张明珠证言，主要内容：我从2012年10月分开始在金土地公司工作，负责指导公司会计徐燕作财务账目。乔平贵是公司实际负责人，徐燕是会计，樊某是公司法人代表。
关于公司财务情况反映如下：
第一，公司正常业务往来收入和支出都在公司财务账目中体现出来；第二，乔平贵以公司名义所借的款项均没有以公司和债权户科目反映，而是通过乔平贵、樊某、徐燕等人名下的银行账户体外循环；第三，乔平贵以个人名义或公司名义所借款项的用途，有一部分用于公司经营，其他的就不清楚了。用于公司经营的款项都是以公司应付乔平贵借款反映的；第四，关于乔平贵和樊某的资金往来明细，徐燕记录了一本账，跟公司正常业务无关，这本帐在徐燕手里。
另外，2013年大约5月份，乔平贵让我给他找些钱，我找了三个人：马文娇、冯文贵、孙文茂，乔平贵分别借了他们10万、5万、5万，共20万，转入徐燕银行卡上，最后以乔平贵名义用于公司，钱至今未还。
针对体外循环的事情，金土地向信用社贷款480万，晋商银行贷款400万，都是以乔平贵个人名义进入公司的，我给他说过，不应该这么做，他不让我管。
3、郭安民证言，主要内容：2014年11月26日，金土地法人代表乔平贵失踪，四、五伙人到厂里要账，村委会临时监管。28日，在村委会和金土地公司的配合下，将库房的成品粉条出卖，卖了大约30万，用于给工人发工资，支付厂里电费。
2011年12月份，乔平贵找我让我组织村民把身份证等借给他在后宫信用社贷款，由于手续不健全，贷款无法审批，我说我这里有钱。他承诺只用一个月，利息二分。我就借给他200万，其中160万承兑汇票，40万现金。12月23日，乔给我打了借条（提供给公安机关）。2012年3月，我觉得是好事，又分解给我村村民，分别是张严忠8万，杨民来8万，赵孟军8万，郭刚新8万，杨马龙4万，朱斌12万，曾学顺7万，李红军8万，总共55万，约定的也是2分，我这里有记录。2012年底至2013年底，乔给我付了56万利息；2014年8月，乔给我结了20万利息；10月，又给我结了2万利息，总共结了78万利息。
4、徐燕证言，主要内容：我在金土地公司任出纳，主要负责收取销售收入款项，乔平贵给我的资金，公司的所有支出等，协助公司会计张明珠做好公司账目。
据我了解企业肯定是亏损的，但是有库存，财务报表体现的亏损不是太厉害。
我提供的小账本记录的是现金挂账，是乔平贵和公司之间的现金往来账，公司账簿上虽然有乔平贵的其他应付账款，但是因为这是乔平贵借公司的钱，他说会归还给公司的，不用在账上走了，太麻烦了，我自己害怕记不住，就记了这个账本。
乔平贵出走后，刘古庄村村长郭安民说经乡政府同意接管了公司，他和村里的人、公司保管把所有的粉条出售，把出库票给我，给我20万元让我给公司员工发工资，剩余30多万元，他给公司打了欠条。
金土地公司财务账目中2014年11月30日资产负债表中的固定资产净额968.5754万元，因为当时没有票据，为了做财务报表，所以我和厂长李玉成、会计张明珠根据厂里现有设备才盘算的，后来一直累计折旧得到这个数据，并没有请专业机构评估。在建工程684.0881万元是后来增加的部分，有票据支持。2014年3月，乔平贵让人把北垣厂的设备运到南垣厂里，财务上没有登记，一直没有使用。
5、安玲证言，主要内容：乔平贵是我二舅，我2009年6月至2012年6月在金土地公司负责会计和出纳工作。公司的总体经营情况是亏损的，投入多，收入少。2009年做大豆种植不挣钱，2010年搞红薯种植花了100多万白扔了。2011年开始在凹底栗村建厂，投了200多万也没有多少收入，2012年又从西安进了新设备，没用成，又建了新厂房，花了200多万也没效益。2012年初公司就在后宫乡刘古庄村开始建厂了，主要生产淀粉，凹底栗村主要生产粉条。
6、樊屹立证言，主要内容：2012年，我们信用联社班子开会研究金土地公司经营情况和公司加农户贷款有关问题，会后给运城市信用联社打了报告，联社回复同意这个贷款模式。之后我们出具最高担保函，基层信用社把担保函拿走，由金土地公司提供农户名单，基层信用社负责审查农户条件，符合条件给我们申报，我代表信用联社签字通过。每年贷款到期后就办理置换贷款手续，每年置换手续时联社都需要重新制作最高担保函，不超过最高担保金额。共多少贷款户记不清了。44户农户的贷款发放后，据我了解是金土地公司使用了，联社其他领导、凹底和岭西东基层信用社主任都知道。2013年时信用联社计划收回农户贷款，乔平贵说收回对公司经营影响太大让再用一年。给乔平贵还有两笔贷款：金土地公司名下一笔400多万是县信用联社审批的，乔平贵个人名下一笔400多万是运城市信用联社审批的。
7、赵海梅证言，主要内容：我从2009年2月在金土地公司（闻喜县北垣栗村），2011至2013年金土地公司生产线陆续搬迁至南垣刘古庄村，2013年底北垣栗村厂彻底停产，我在北垣厂任总经理，没有去南垣。2013公司是否与韩国泰同企业合作我不清楚，2014年同韩国农心公司商谈，我知道点。具体情况：2014年10月乔平贵让我去龙海大酒店招待韩国客户，我负责生活起居，具体业务是乔平贵一个人谈的。这次商谈我看见乔平贵和韩国人签了些文件，文件我没看过，不知道具体内容，盖章时候樊某拿着章过来了。是否存在成品商品业务往来我不清楚。
8、杨龙师证言，主要内容：2014年12月5日向侦查机关提供的材料是真实的，辨认侦查机关汇总的借款、返款情况统计表，直接在表中注明返款金额、时间，并说明能清楚记得返款金额，时间记不清楚。同时证明：我妻子乔亲亲是乔平贵三姐，乔平贵办公室需要资金，通过我和乔亲亲向村民借款，直接汇入乔指定的银行账户，返款来源是乔平贵。
9、刘军卫证言，主要内容：闻喜县金土地农业科技有限公司法人代表乔平贵多次编造谎话，多次向我借款920万，现在一周时间了，杳无音信，电话关机，老婆孩子都找不到。所以请公安机关立案，查清其所在地方及借款去向。
乔平贵和我妻子是同学。2012年11月15日之前，乔平贵来我公司找我，当时他的金土地公司还在畖底，我出来后，他对我说他公司有笔银行贷款到期得还款，找我借100万，只用20天就换，约定的月息是5分。出于他和我妻子是同学关系，我就将100万以银行转账方式给他转账，乔平贵在11月15日给我出具100万的借条，约定了月息5分，并加盖金土地公司的公章，这是第一次借款。
第二次是在2012年12月6日，乔平贵给我打电话说，11月15日那100万借款暂时还不了，用于公司资金周转，并声称他的金土地公司有多么的好，再次向我借钱，并承诺月息5分，两个月左右把所有欠款全部偿还。我相信他了，就向其转账260万，他于12月6日给我出具260万的借条，约定利息5分，加盖金土地公司公章。
第三次是2013年3月初，我向他催要上两次借款。他多次找到我说，他公司准备和韩国公司做生意，准备签订一份9000万订单，急需扩大厂房、收购原材料，需要资金，他三番五次给我做工作，后来我在3月14日通过银行给他金土地公司转账100万，他给我出具了借条，约定利息每月5分，并加盖了公司公章。
第四次是2013年10月初，他多次到我公司找我，给我说，他就借我一个人的钱，我不帮他，前面的投资就会化为泡影，希望我最后一次帮助他，韩国生意做成后，第一笔款先还我。我又于10月18日通过银行给他公司转账300万，他给我出具借条，约定利息每月5分，并加盖公司公章。
第五次是2014年7月30日，他找到我给我说，公司工人要发工资，韩国9000万的订单，付款方式是信用证，这次肯定没问题，我借给他40万现金，在县广场给他的，他给我打的40万借条，这次是个人借款。
后三次借款分别发生在2014年8月30号、9月28日、10月28日，都是所欠付的利息款，乔平贵都是在我公司门口给我出具的欠款借条。
（转账银行记不清了，转账凭证提供给公安机关。）
乔平贵在第三次、第四次借款前领着我去过金土地公司两次，看见有工人在上班，有四五个人在包装粉条，但具体情况不太清楚。以公司名义的借款都没有还。
（三）被告人乔平贵的供述和辩解
2007年9月份，我在山西省闻喜县经营一家叫金土地农业科技有限公司。2010年开始，因为公司发展需要很多资金周转。于是，我向20多个人借了共计大约四千万元人','2018-10-11
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