四川省资阳市雁江区人民法院
刑 事 判 决 书
(2018)川2002刑初2号
公诉机关四川省资阳市雁江区人民检察院。
被告人魏强国，男，1979年1月26日出生于四川省资阳市雁江区，汉族，小学文化，无业，户籍地四川省资阳市雁江区，住资阳市雁江区。因犯抢劫罪于1999年4月14日被本院判处有期徒刑十三年，剥夺政治权利一年，并处罚金二千元。2008年12月9日刑满释放。因涉嫌犯非法经营罪于2017年3月28日被刑事拘留，同年5月4日被逮捕。现羁押于四川省资阳市看守所。
辩护人华涛，四川高扬律师事务所律师。
辩护人胡志强，四川雁南飞律师事务所律师。
被告人陈玉全，男，1971年8月11日出生于四川省资阳市雁江区，汉族，小学文化，务工人员，户籍地四川省资阳市雁江区，住资阳市雁江区。因涉嫌犯非法经营罪于2017年3月28日被刑事拘留，同年5月4日被逮捕。现羁押于四川省资阳市看守所。
被告人江超，男，1978年3月14日出生于四川省资阳市雁江区，汉族，小学文化，工人，户籍地四川省资阳市雁江区，住资阳市雁江区。因涉嫌犯非法经营罪于2017年3月31日被资阳市公安局取保候审。经本院决定，于2018年1月9日被取保候审。
被告人李茜，女，1981年4月27日出生于四川省资阳市雁江区，汉族，中专文化，工人，户籍地四川省资阳市雁江区，住资阳市雁江区。因涉嫌犯非法经营罪于2017年10月31日被资阳市公安局取保候审。经本院决定，于2018年1月9日被取保候审。
四川省资阳市雁江区人民检察院以雁检公诉刑诉（2018）1号起诉书指控被告人魏强国、陈玉全、江超、李茜犯非法经营罪，于2018年1月4日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，于2018年3月27日、7月11日公开开庭进行了审理。资阳市雁江区人民检察院指派检察员黄某、书某出庭支持公诉。被告人魏强国及其辩护人华涛、胡志强、被告人陈玉全、江超、李茜到庭参加诉讼。审理期间，经资阳市雁江区人民检察院建议，本院于2018年4月3日决定对本案延期审理一次。本案经合议庭评议，现已审理终结。
资阳市雁江区人民检察院指控：2015年1月至2017年3月27日,被告人魏强国为非法牟利,在未取得烟草专卖许可证和烟草专卖品准运证的情况下,从重庆、天津、陕西、江苏等地共购进价值46513677.82元的品牌卷烟运至四川进行销售，并借用被告人李茜的银行账户以支付、收取烟款，借用被告人陈玉全的门面房以储存待售卷烟。2016年6月，李茜在知晓魏强国非法经营品牌卷烟的实情后，仍任由魏强国继续使用自己的多个银行账户收付烟款，直接或间接地帮助魏强国通过银行转账支付烟款达8865576.12元，并在魏强国的要求下，介绍被告人江超帮魏强国运输卷烟。自2016年10月起，江超为获取报酬，经魏强国安排，多次驾车到重庆荣某将魏强国购进的品牌卷烟运回四川资阳，供魏强国非法销售。仅在2017年3月27日晚,江超帮助魏强国运输的卷烟价值就超过42万元。此外，自2017年2月起，陈玉全多次帮助魏强国将购进的品牌卷烟运至成都双流等地进行销售。2017年3月28日凌晨，陈玉全驾驶川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车，装载价值35万余元的品牌卷烟，准备再次运往成都进行销售时被民警挡获。同日，魏强国亦被民警抓获。后江超、李茜均主动向公安机关投案，并如实供述了犯罪事实。
公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示了物证、书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见、勘验、搜查、辨认笔录等证据。公诉机关认为，被告人魏强国、陈玉全、江超、李茜违反国家规定，未经许可非法经营烟草专卖品，已构成非法经营罪，情节特别严重，诉请本院依法判处。
被告人魏强国辩称：其与上家之间存在较为频繁的借贷关系，且借、还款往来均系通过银行转账方式进行，该部分资金并非其向上家购买品牌卷烟所支付的购烟款，不应认定为其非法经营的犯罪数额。
被告人魏强国的辩护人提出：（1）现有证据不能证明魏强国通过银行转给其上家的款项全部是购烟款；（2）应当以魏强国销售的卷烟数额，而非购进的卷烟数额认定为其非法经营的犯罪数额；（3）魏强国购进后尚未售出的卷烟部分，应当认定为犯罪未遂。
被告人陈玉全、江超、李茜对公诉机关指控的事实均无异议。
本院经审理查明：自2015年1月至2017年3月,被告人魏强国为非法牟利,在未取得烟草专卖许可证和烟草专卖品准运证的情况下,从重庆、天津、陕西、江苏等地的多个烟草零售商处共购进价值46513677.82元的品牌卷烟，以汽车运输或快递托运的方式运至四川资阳，再运至成都、简阳等地或直接在资阳当地进行销售，并通过快递方式向浙江慈溪等地发售。期间，魏强国借用被告人李茜的银行账户以支付、收取烟款，并借用被告人陈玉全的门面房以储存待售卷烟。2016年6月，李茜在知晓了魏强国非法经营品牌卷烟的实情后，仍任由魏强国继续使用自己的多个银行账户收付烟款，直接或间接地帮助魏强国通过银行转账支付烟款达8865576.12元，并在魏强国的要求下，介绍被告人江超帮魏强国运输卷烟。自2016年10月起，江超为获取报酬，经魏强国安排，多次驾驶魏强国的川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车或川Ａ×××××号大众捷达牌轿车到重庆荣某，将魏强国购进的品牌卷烟运回四川资阳，供魏强国非法销售。自2017年2月起，陈玉全为获取报酬，多次驾驶汽车帮助魏强国将购进的品牌卷烟运至成都双流等地进行销售。至2017年3月28日，江超、陈玉全帮助魏强国运输的品牌卷烟价值均超过了25万元。江超从魏强国处共获得了7000元报酬，陈玉全从魏强国处共获得了16800元报酬。
另查明，2017年3月28日凌晨，陈玉全经魏强国安排，驾驶川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车，装载价值35万余元的品牌卷烟，准备再次运往成都进行销售时被民警挡获。同日，魏强国亦被民警抓获。2017年3月31日，江超主动到公安机关投案，并上缴违法所得人民币7000元。2017年10月31日，李茜主动到公安机关投案。江超、李茜到案后均如实供述了犯罪事实。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1．资阳市雁江区烟草专卖局线索移送函、受案登记表、立案决定书，证实2016年9月7日，资阳市公安局接资阳市雁江区烟草专卖局工作人员报案，称魏强国非法经营烟草制品，涉嫌犯罪。同年11月4日，资阳市公安局对本案立案侦查。
2．犯罪嫌疑人基本情况，证实被告人魏强国、陈玉全、江超、李茜的基本身份信息。
3．到案经过、抓获经过、刑事拘留文书、逮捕文书、取保候审文书，证实被告人魏强国、陈玉全于2017年3月28日被民警抓获到案；被告人江超于2017年3月31日主动到公安机关投案；被告人李茜于2017年10月31日主动到公安机关投案。公安机关依法对魏强国、陈玉全采取了刑事拘留、逮捕强制措施，对江超、李茜采取了取保候审强制措施。
4．现场勘验笔录、现场照片，证实2017年3月28日，民警对被告人魏强国用于储存品牌卷烟的门面----资阳市雁江区门面、运输品牌卷烟的车辆----
川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车、川Ａ×××××号大众捷达牌轿车进行了勘验，确定了魏强国用于储存、运输品牌卷烟的门面、车辆的方位、概貌等情况。其中，民警在资阳市雁江区马三路101号2栋8号门面内发现放有中华牌卷烟111条、钻石荷花牌卷烟2条、大前门牌××条、牡丹牌卷烟22条；在川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车内发现装有云烟牌卷烟1350条、大前门牌××条、黄鹤楼（天下名楼）牌卷烟250条、钻石荷花牌卷烟70条；在川Ａ×××××号大众捷达牌轿车上发现装有黄鹤楼（天下名楼）牌卷烟200条、云烟牌卷烟500条、双喜牌××条、中华牌××条、黄鹤楼牌××条。
5．搜查笔录、视听资料、扣押清单，证实2017年3月28日，民警对被告人魏强国用于储存品牌卷烟的门面----
资阳市雁江区门面、资阳市雁江区门面、运输品牌卷烟的车辆----川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车、川Ａ×××××号大众捷达牌轿车、魏强国的住处----
资阳市雁江区住宅进行了搜查。其中，在资阳市雁江区马三路101号2栋8号门面内查获中华、钻石荷花等各品牌卷烟共计139条、贴有快递运单（运单上载明“收货人：魏强国”）的纸箱22个；在资阳市雁江区马三路113号20号门面内查获黄鹤楼（硬金砂）牌卷烟50条；在川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车内查获云烟、黄鹤楼（天下名楼）等各品牌卷烟共计1770条；在川Ａ×××××号大众捷达牌轿车内查获黄鹤楼（天下名楼）、中华等各品牌卷烟共计1000条、中国银行卡1张（尾号为9541）、成都银行卡1张（尾号7345）；在资阳市雁江区马三路113号1栋1单元3楼1号住宅查获记载有卷烟品牌、数字、人名的笔记本1个、记载有卷烟品牌、数字、人名的便签纸1张、棕色直板手机1部。以上物品以及川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车、川Ａ×××××号大众捷达牌轿车均已被公安机关依法予以了扣押。
6．扣押决定书、扣押清单、四川省政府非税收入一般缴款书，证实公安机关在中国邮政资阳分公司将以快递包裹方式寄给魏强国的品牌卷烟依法予以了扣押。其中，2017年3月28日扣押中华牌卷烟304条，2017年3月31日扣押中华牌卷烟599条，2017年4月5日扣押中华牌卷烟172条。此外，公安机关还将魏强国持有的iphone6s手机1部、红色直板手机1部、现金4576元、尾号分别为0261、7354、8476、5254、8232的5张建设银行卡依法予以了扣押；将陈玉全持有的华为手机1部、黑色TISI直板手机1部依法予以了扣押；将江超持有的红色直板手机1部依法予以了扣押。
7．现场质量抽样视听资料、检验报告，证实经四川省烟草质量监督检测站鉴别检验，公安机关扣押在案的卷烟均为真品卷烟。
8．价格认定意见书、价格证明，证实经资阳市物价局价格认证中心认定，公安机关在资阳市雁江区马三路101号2栋8号门面查获的139条品牌卷烟价值59920元，在川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车和川Ａ×××××号大众捷达牌轿车上查获的2770条品牌卷烟价值598500元，在资阳市雁江区马三路113号20号门面内查获的50条黄鹤楼（硬金砂）牌卷烟价值8000元，在中国邮政资阳分公司查获的以快递包裹方式寄给魏强国的共1075条中华牌卷烟价值537500元。
9．资阳市公安局《关于拟对魏强国非法经营案扣押物品（卷烟）依法进行处置的函》、资阳市财政局《资阳市财政局关于资阳市公安局拟对魏强国涉嫌非法经营案扣押物品（卷烟）依法进行处置的复函》、资阳市公安局《关于委托处理魏强国涉嫌非法经营案扣押物品（卷烟）的函》、情况说明、委托保管清单、资阳市雁江区烟草专卖局批发、收购价格证明、四川省政府非税收入一般缴款书、扣押决定书，证实公安机关扣押在案的品牌卷烟，因属于不宜长期保存的物品，已依法折成价款676113.37元扣押在案。
10．重庆市烟草专卖局专卖监督管理处出具的证明、资阳市烟草专卖局出具的说明、四川省烟草专卖局出具的证明，证实魏强国未在重庆市和四川省资阳市内持有烟草专卖零售许可证，且在四川烟草专卖管理信息系统中也未查询到魏强国办理登记烟草专卖零售许可证的相关记录。
11．电子证据勘验记录、手机信息照片，证实案发后，公安机关对扣押在案的魏强国、陈玉全等人的六部手机进行了勘验，对涉案手机的短信、微信聊天记录等电子数据进行了提取和固定。其中，在陈玉全的手机中发现有内容为“1350×206-270+250×139+100×53+70×330”、“100×389+400×206+200×140+100×142+100×87+100×85”的短信信息，并有频繁、大额的微信转账往来；在魏强国的手机中发现有内容为“100×389+400×206+200×140+100×142+100×87+100×85”的短信信息，并有与姜某、“凤杂三”等人的通话记录和存放大量品牌卷烟的照片。
12．车辆详细信息、高速公路车辆卡口过站信息、成都市双流县卡口照片，证实被告人魏强国所有的川Ｍ×××××号五菱荣光牌面包车、川Ａ×××××号大众捷达牌轿车自2015年至2017年3月27日在成都资阳站、成渝渔箭站、成渝石桥站、成渝双流站、成渝成金站、绕西双流站、绕东成金站、成渝成都站等高速公路车辆卡口有频繁的过站记录。
13．邮政快递包裹详情单、快递寄递记录，证实案发前，有大量的快递包裹从外省寄至魏强国处。
14．银行账户交易明细，证实魏强国、李茜、陈某、魏强的银行账户与姜某、廖某、史某、张某、胡某、李某2、刘某2、李某1、刘某3、赵某等人的银行账户之间存在频繁、大额的转账交易。
15．四川省政府非税收入一般缴款书、扣押决定书，证实案发后，公安机关从被告人江超处扣押了现金人民币7000元。
16．（1999）资阳刑初字第051号刑事判决书、释放证明，证实被告人魏强国因犯抢劫罪于1999年4月14日被原四川省资阳市人民法院判处有期徒刑十三年，剥夺政治权利一年，并处罚金二千元。2008年12月9日刑满释放。
17．魏强国从重庆姜某、廖某处购进品牌卷烟的相关证据
（1）证人姜某的证言，证实他是中国烟草总公司重庆市公司荣某分公司的业务经理。2015年11月，他在朋友的饭局上认识了魏国强，魏国强自称是在资阳做烟草生意的，问他是否可以从荣某拿到比公司价格更便宜的烟，他答称可以帮忙联系本地大户销售一些常见品牌卷烟给魏强国，并与魏强国互留了电话。自2015年年底始，魏强国就开始频繁联系他，以低于公司价的价格大量购进云烟、中华、黄鹤楼等品牌卷烟，每月少则三五次，多则十几次，每次少则二十件（50条/件），多则三四十多件。这些卷烟都是他从自己管理市场的烟草经营户处收来的，多数时候他是安排下属的客户经理史某帮忙去收，他自己也直接去收过。每次将魏强国订购的卷烟用蛇皮口袋装好准备妥当后，他就和史某、烟草经营户廖某等人将卷烟拖到迎宾大道南二段的中石油加油站处，等魏强国的车来运。魏强国请过两个人帮其运输卷烟，分别是魏国强的弟弟“小魏”和江超。小魏运了十来次后就没干了。江超帮魏国强运烟的时间段大概是从2016年9月至2017年3月。2017年3月27日，江超还到荣某廖某的烟草店铺上帮魏国强运了十多万元的卷烟走。此外，魏强国本人还带李茜到荣某运输过几次卷烟。魏强国刚开始几次购进卷烟，都是支付的现金，之后就是以银行转账的方式支付购烟款了。自2016年1月至2017年2月，魏强国通过户名为魏强国（账号尾数：10×××61）、魏强国（账号尾数：10×××80）、李茜（账号尾数：96×××85）、李茜（账号尾数：25×××93）、李茜（账号尾数：28×××32）、魏强（魏强，账号尾数：11×××29）的这几个银行账户共转了15499875.32元的购烟款到他的建设银行卡（户名：姜某、账号尾数32×××05）上。每次他收到魏强国的购烟款后，就将钱转给史某或其他客户经理，再由史某或其他客户经理转给卖烟出来的烟草经营户。有时他也会通过手机银行直接将收到的购烟款转给烟草经营户。魏强国转账到他建设银行卡上的钱都是购烟款，他和魏强国没有其他的经济往来关系。2017年后，魏强国也直接转过购烟款给烟草经营户廖某。他是由于烟草公司分配有销售任务，为了自己的绩效工资不受影响，才帮魏强国收购卷烟的，自己从未从中吃差价获利过。
经姜某辨认，被告人江超就是受魏强国雇佣帮魏强国从重庆荣某运输品牌卷烟到四川资阳的人；被告人李茜就是2016年间与魏强国一起到荣某运输过品牌卷烟的人。
（2）银行交易流水明细，证实姜某的银行账户（户名：姜某，账号尾数：32×××05）自2016年1月15日至2017年2月11日收到来自户名为李茜、魏强国、魏强的银行账户转账共15499875.32元。其中，自2016年6月1日至2017年1月22日，姜某的银行账户收到来自户名为李茜的银行账户转账共5144731.12元。
（3）证人史某的证言，证实他是中国烟草总公司重庆市公司荣某分公司峰高片区的业务经理，姜某是城区片区市场经理，是他的上级领导。2016年1月，他向姜某汇报称因部分品牌卷烟市场销量不好，导致自己所管片区的烟草经营户压货厉害，库存较大。姜某叫他不要担心，说有朋友可以帮忙销售。之后，自2016年1月至2016年12月底，姜某就多次帮一个叫“大魏”的男子在他的片区以略低于公司价的价格大量收购云烟、金塔山等品牌卷烟。每次“大魏”来购烟，姜某都会事先通知他需要准备的卷烟品牌和数量，他从自己所管辖片区的烟草经营户处收集好相应卷烟后，就到东城加油站交给姜某，再由姜某装袋交给“大魏”。每次交易完成后，姜某会将购烟款转到他的建设银行账户上（银行卡号尾数：46×××39），再由他支付给各烟草经营户。他是由于烟草公司给各片区经理分配有销量任务，为了自己工资收入不受影响，才出面帮姜某收购卷烟的。他自己从未从中吃差价获利过。姜某共转了约706万元左右的购烟款给他。
（4）证人廖某的证言，证实他自1998年起就在重庆市荣某县经营烟店副食店。2016年11月，他的亲家姜某到他的烟草店来，问他需不需要“走点货”（把烟草公司批发出来在重庆市面上不好卖的品牌卷烟通过批发给其他人的方式，卖到外地市场上），他考虑到若能通过“走货”的方式将从烟草公司批发出来的在荣某当地不好销售的部分中低档品牌卷烟销出，虽然在每条烟上会亏二三元，但这样能保住自己在荣某烟草公司的销售档次，平时就能从烟草公司多批发些市场销量好的、利润高的高档品牌卷烟进行销售，不仅能够弥补“走货”所受的损失，还可以赚取更高的利润，便答应了姜某。2017年1月，姜某将魏强国带到他的烟草店来，说魏强国可以帮他“走点货”。他跟魏强国商量好以每条低于烟草公司批发价二元至三元的价格将云烟、双喜等在荣某本地销路不好的品牌卷烟卖给魏强国，魏强国自己安排运输。自那时起，魏强国就经常到荣某向他购买卷烟。每次魏强国要来购烟之前，会先跟姜某联系，姜某会转告他需要准备的卷烟品牌和数量，还会帮忙去联系其他烟草经营户准备相应品牌的卷烟，凑齐了魏强国预定的品牌卷烟后就统一存放在他的烟店上，再联系魏强国来运走。魏强国有时会自己来运烟，有时则是另一名男子来帮忙运。2017年3月27日晚，魏强国最后一次从他这里购买了卷烟，并让帮忙运烟的那名男子带了17万元现金购烟款给他。魏强国刚开始几次向他购买卷烟时，都是以现金支付购烟款，他与魏强国相互熟悉后，魏强国就多以银行转账的方式支付购烟款了。自2017年2月12日至2017年3月27日，魏强国通过户名为陈某（账号尾数：98×××76）的银行账户共转了2930154元的购烟款到他的建设银行卡（户名：廖某、账号尾数53×××43）上。魏强国转账到他银行卡上的钱都是购烟款。除购销卷烟外，他和魏强国没有其他的经济往来关系。
经廖某辨认，被告人魏强国就是向其购买品牌卷烟的人；被告人江超就是帮魏强国运输品牌卷烟的人。
（5）烟草专卖零售许可证，证实廖某持有烟草专卖局颁发的烟草专卖零售许可证。
（6）银行交易流水明细，证实廖某的银行账户（户名：廖某、账号尾数53×××43）自2017年2月12日至2017年3月27日，收到来自户名为陈某的银行账户（账号尾数：98×××76）转账共2930154元。
18．魏强国从陕西赵某处购进品牌卷烟的相关证据
（1）证人赵某的证言，证实他是烟草个体经营户，自2007年起在陕西省咸阳市渭城区民生东路经营一家叫“伊凡烟酒”的商店。2014年夏天，魏强国多次到他的烟酒店以低于市场零售价的价格收购中华牌（硬）卷烟带回四川销售，并介绍自己是在资阳开店经营品牌卷烟的，称希望能与他建立起生意关系。于是自2015年初，他就通过电话或微信与魏强国联系每次的卷烟生意往来。魏强国通过银行转账的方式向他支付购烟款，并通过微信告知他每次具体的收货地址，他则将魏强国需要的中华（硬）、云烟（大重九）、黄金叶（田叶）、黄鹤楼（1916）等各种品牌卷烟用纸箱封存后通过邮政EMS或圆通、中通、申某、韵达等快递公司寄送至资阳市雁江区给魏强国。他出售给魏强国的品牌卷烟大部分是从咸阳市城区烟草公司批发购进的，有时也会向附近的烟店调配。他共使用了三个银行账户以收取魏强国支付的购烟款，分别是他自己的建设银行账户（户名：赵某，账号尾数38×××79）、他前妻的建设银行账户（户名：刘某3，账号尾数38×××14）、他姐夫的建设银行账户（户名：李某1，账号尾数05×××47）。2015年1月至2017年2月，魏强国通过户名为魏强国、李茜、魏强的银行账户共向他转款19188473元，其中18338473元为支付的购烟款，另外850000元为魏强国偿还给他的借款。魏强国每次通过银行转账支付购烟款给他前，都会先用电话通知他。由于魏强国后期经常拖延支付购烟款，2017年2月，他与魏强国断了联系。
经赵某辨认，被告人魏强国就是多次向其购买品牌卷烟的人。
（2）工商营业执照、烟草专卖零售许可证，证实赵某持有烟草专卖局颁发的烟草专卖零售许可证和相应的个体工商户营业执照
（3）证人李某1的证言，证实2015年他在建设银行办理了一张卡号尾数为05×××47的银行卡。该银行卡办好后就一直是交由他的妻弟赵某在使用。
（4）银行交易流水明细，证实李某1的银行账户（户名：李某1，账号尾数：05×××47）自2015年3月至2016年3月收到来自户名为李茜、魏强国、魏强的银行账户转账共9615429元；刘某3的银行账户（户名：刘某3，账号尾数：38×××14）自2015年1月至2015年3月收到来自户名为李茜、魏强国、魏强的银行账户转账共2373670元；赵某的银行账户（户名：赵某，账号尾数：38×××79）自2015年1月至2017年1月收到来自户名为李茜、魏强国、魏强的银行账户转账共7199374元。其中，自2016年6月2日至2017年1月15日，赵某的银行账户收到来自户名为李茜的银行账户转账共2270220元。
19．魏强国从天津张某处购进品牌卷烟的相关证据
（1）证人张某的证言，证实他是烟草个体经营户，自2015年起在天津市宁河县七里海李台子村经营一家“玉梁烟酒商行”。2016年2月，他通过网友甘秀燕（音）了解到魏强国在四川省资阳市经营品牌卷烟，对高档品牌卷烟的需求量比较大，且资阳当地的中华（硬）卷烟货源也比较紧张，便与魏强国互加了微信。他与魏强国谈妥卷烟的销售价格、发货方式、收款方式后，就从天津市宁河区烟草公司或宁河区、静海区、红桥区等地的烟草个体经营户处收购中华（硬）卷烟，再以邮政物流发售给魏强国。在与魏强国生意往来期间，他一直是用自己的建设银行卡（户名：张某，账号尾数：00×××41）接收魏强国支付的购烟款。自2016年3月7日至2017年3月27日，魏强国通过户名为魏强国、李茜、陈某的银行账户共向他转了8856304.5元的购烟款。除了买卖卷烟外，他和魏强国之间没有其他经济往来关系。2017年3月底，魏强国最后一次联系他购买中华（硬）卷烟，他将1100条左右的中华（硬）卷烟装箱并伪装好后，通过邮政物流在一周内分批陆续发送给了魏强国，但此后一直没有收到魏强国的购烟款，他与甘秀燕（音）联系后，才知道魏强国被公安机关抓了，他为此损失了41万元左右。他与魏强国通过微信视频进行过联系，听魏强国说过其舅舅老陈在帮忙运输卷烟。
经张某辨认，被告人魏强国就是向其购买品牌卷烟的人。
（2）烟草专卖零售许可证，证实张某持有烟草专卖局颁发的烟草专卖零售许可证。
（3）银行交易流水明细，证实张某的银行账户（户名：张某，账号尾数：00×××41）自2016年3月7日至2017年3月27日收到来自户名为李茜、魏强国、陈某的银行账户转账共8856304.5元。其中，自2016年6月2日至2016年11月8日，张某的银行账户收到来自户名为李茜的银行账户转账共1305379元。
20．魏强国从江苏李某2处购进品牌卷烟的相关证据
（1）证人李某2的证言，证实他自2012年起在江苏省江阴市华士镇经营一家副食店。2016年4月左右，魏强国主动加了他的微信，并介绍自己是在四川省资阳市做卷烟生意的。魏强国通过他了解到大前门（硬）、云烟（大重九）在江苏不好卖，且市场销售单价比四川要高，便说自己可以购进这两个品牌的卷烟到四川销售，以赚取差价。他通过微信与魏强国谈妥了卷烟的销售价格、发货方式、收款方式等事宜，之后便从当地的烟草公司和江阴市、张家港市的个体烟草经营户处大量购进大前门（硬）、云烟（大重九）这两个品牌的卷烟，再以邮政快递方式发售给魏强国。他与魏强国的生意往来一直持续到2017年3月底，期间他一直是用朋友袁某的建设银行卡（户名：袁某，账号尾数35×××69）接收魏强国支付的购烟款。自2016年6月3日至2017年3月27日，魏强国通过户名为魏强国、李茜、陈某的银行账户共向他支付了718871元的购烟款。除了买卖卷烟外，他和魏强国之间没有其他经济往来关系。2017年3月初，他到九寨沟游玩时，受魏强国的邀请到资阳跟魏强国见过面。魏强国在跟他聊天时说过其舅舅在帮忙运输卷烟。
经李某2辨认，被告人魏强国就是向其购买品牌卷烟的人。
（2）烟草专卖零售许可证，证实李某2持有烟草专卖局颁发的烟草专卖零售许可证。
（3）证人袁某的证言，证实2015年他在建设银行办理了一张卡号尾数为35×××69的银行卡。该银行卡办好后就一直是交由他的朋友李某2在使用。
（4）银行交易流水明细，证实袁某的银行账户（户名：袁某，账号尾数：35×××69）自2016年6月3日至2017年3月27日收到来自户名为李茜、魏强国、陈某的银行账户转账共718871元。其中，自2016年6月8日至2016年11月11日，袁某的银行账户收到来自户名为李茜的银行账户转账共145246元。
21．魏强国、陈玉全非法销售品牌卷烟的相关证据
（1）证人雷某、刁某、李某3、邓某、吴某、甘某、刘某1、周某1的证言，证实他们在成都市新都区、双流县、简阳市、资阳市雁江区等地经营超市、副食店、烟酒行、茶馆等，自2015年至2017年3月下旬，他们多次从魏强国、陈玉全处购进中华、大重九、云烟等品牌卷烟用于销售，并通过银行转账或现金的方式向魏强国支付了数万元至数十万元不等的购烟款。魏强国、陈玉全通常是驾驶一辆川Ａ×××××号黑色捷达牌小轿车或川Ｍ×××××号银色五菱宏光牌面包车向他们送烟。
经雷某、刁某、李某3、邓某、吴某、甘某、刘某1、周某1辨认，被告人魏强国、陈玉全就是销售、运输品牌卷烟给他们的人。
（2）烟草专卖零售许可证，证实雷某、刁某、李某3、邓某、吴某、甘某等人持有烟草专卖局颁发的烟草专卖零售许可证。
（3）证人唐某1的证言，证实自2016年12月至2017年1月，他分四次向魏强国共购买了约250条中华牌卷烟，并在2017年1月20日通过李强学以银行转账的方式支付了约10万元的购烟款给魏强国。
经唐某1辨认，被告人魏强国就是销售品牌卷烟给他的人。
（4）证人魏某的证言，证实他是魏强国的朋友，2016年9月，他通过电话找魏强国购买了约50条中华（硬）牌卷烟，并以银行转账的方式支付了约2万元的购烟款给魏强国，后魏强国驾驶一辆黑色捷达牌小轿车把烟送到内江市给了他。
（5）证人胡某的证言，证实他在浙江省慈溪市经营一家烟酒副食商行。自2016年4月起，他多次通过电话、微信与魏强国联系，从魏强国处购进大量黄金叶（爱尚）、中华（软）牌卷烟用以销售。从2016年5月3日至2017年1月25日，他通过银行转账的方式向魏强国的建设银行账户（卡号尾数10×××61）共转了975750元的购烟款。魏强国是通过顺丰快递将他购进的品牌卷烟邮寄给他的。
（6）烟草专卖零售许可证，证实胡某持有烟草专卖局颁发的烟草专卖零售许可证。
22．证人魏强的证言，证实2016年初，他经哥哥魏强国要求，到建设银行办了一张尾号为34539的银行卡交由魏强国使用。后魏强国跟他说这张银行卡被弄丢了，于是他又去补办了一张尾号为11×××29的银行卡，仍交由魏强国使用。2016年2、3月份的一天晚上，他陪魏强国驾车去了趟重庆荣某，从一姜姓男子处拉了十多件（每件50条）品牌卷烟运回资阳。从那以后，魏强国就以150元/次的报酬雇佣他从荣某运输卷烟到资阳。每次他都是经由魏强国安排，驾驶魏强国的捷达牌小轿车到荣某跟姜姓男子碰头，姜姓男子每次会交给他二十件左右的品牌卷烟，由他装上车再运回资阳。他运回的卷烟，魏强国通常就堆放在陈某的门面房内。自2016年4月至2016年6月，魏国强每隔几天就会安排他到荣某运一次卷烟，三个月下来，他大约共运了二十多趟，得到了约3000元的报酬。由于魏强国总是','2018-09-27
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