湖南省双牌县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘1123刑初43号
公诉机关湖南省双牌县人民检察院。
被告人王晓东，男，1976年8月18日出生于湖南省双牌县，汉族，本科文化。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年10月15日被双牌县公安局刑事拘留，同年11月21日经双牌县人民检察院批准，由双牌县公安局执行逮捕，现羁押于永州市零陵区看守所。
辩护人邓康智，湖南君义律师事务所律师。
被告人陈某某，男，1986年5月23日出生于湖南省双牌县，汉族，初中文化，无业。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年10月15日被双牌县公安局刑事拘留，同年11月21日经双牌县人民检察院批准，由双牌县公安局执行逮捕，2017年11月8日经本院决定对其取保候审，同年12月6日经本院决定对其逮捕，现羁押于双牌县看守所。
辩护人汪顺生，湖南顺胜律师事务所律师。
被告人张某某，男，1975年8月6日出生于湖南省双牌县，汉族，高中文化，无业。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2017年3月16日被抓获，同年3月20日被双牌县公安局刑事拘留，同年4月12日经双牌县人民检察院批准，由双牌县公安局执行逮捕，同年11月13日经本院决定对其取保候审。
辩护人张海林，湖南毛旺律师事务所律师。
双牌县人民检察院以双检刑诉〔2017〕47号起诉书指控被告人王晓东、陈某某、张某某犯非法吸收公众存款罪，于2017年6月19日向本院提起公诉，本院于同日立案后，依法适用普通程序，组成由审判员刘清学担任审判长，审判员邓江凌、人民陪审员杜文辉参加的合议庭，于2017年7月28日、2017年12月28日二次公开开庭审理了本案。双牌县人民检察院指派检察员朱玉俊出庭支持公诉，被告人王晓东及其辩护人邓康智、陈某某及其辩护人汪顺生、张某某及其辩护人张海林到庭参加了诉讼。审理期间，双牌县人民检察院于2017年9月18日建议本院延期审理本案，本院于同日决定延期审理。2017年10月18日经双牌县人民检察院提请，本院同日决定对本案恢复审理。现已审理终结。
公诉机关指控：被告人王晓东和陈某某商量成立公司吸收公众存款用于投资获利。2014年8月11日，被告人王晓东和陈某某在双牌县工商行政管理局注册成立双牌县佳隆明远投资管理公司（以下简称明远公司），公司注册资本1000万元，陈某某占股51%，王晓东占股49%，其中被告人陈某某的股份与被告人张某某各占一半，公司法定代表人为王晓东，公司住所地双牌县林峰路28号，经营范围为商业项目投资、经济信息咨询服务，房地产项目投资中介服务，旅游项目投资等（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司成立之后，设立了总经理室、市场部、资产部、财会部、行政部等部门，聘用夏某某（另案处理）为总经理，主持公司工作，聘请蒋波波（另案处理）为市场总监，艾某某（另案处理）为会计，徐某某为出纳，主要业务员有何某某、李某某和徐某某（三人均另案处理）等人。夏某某离职后主要由蒋波波负责日常工作，被告人王晓东、陈某某安排艾某某到双牌县建设银行、工商银行、农村商业银行、农业银行、邮政银行开设账户，用于存入投资客户的投资款。明远公司通过制定以吸收公众资金为标准的考核提成工资、奖金制度，鼓励业务员招揽亲戚朋友到公司投资，另通过赞助“明远”杯篮球赛和双牌县“2014年十大乡村美丽教师”的评选活动，向社会公开宣传公司投资理财业务，吸收众多投资客户资金。2014年8月份至2016年10月份，明远公司以介绍客户投资长沙地铁三号线第8标-22标盾构土运输工程、龙洞文化产业园第二期项目和云南省圣火药业集团杏林大观园灯具采购项目与客户签订中介投资协议，以月息2分，到期还本，向双牌县不特定的社会人员龚某甲、刘某某等166人吸收巨额资金。经鉴定，截止2016年10月15日，明远公司共非法吸收公众存款的总金额为2344.9万元，涉案总人数为166人。至案发，以上资金均因三被告人经营投资不善无法归还投资人。
公诉机关认为，被告人王晓东、陈某某和张某某违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。在共同犯罪过程中，被告人王晓东和陈某某起主要作用，系主犯，被告人张某某起次要作用，系从犯，应分别适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、第四款、第二十七条之规定，提请人民法院依法判处。
被告人王晓东对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议,并自愿认罪。
被告人王晓东的辩护人邓康智提出如下辩护意见：对公诉机关起诉被告人王晓东的罪名无异议，但对起诉王晓东的涉案金额有异议。认为王晓东通过个人账户支付的560万元利息、83万元日常开支，客户陈某甲、龚某某、徐某甲、唐某某等人通过民事诉讼方式查封的130万元债权及王晓东亲戚朋友等特定人投入明远公司的款项，均应从司法鉴定报告认定的金额中核减。
被告人陈某某辩称，他在公司成立后没在公司任职、也没有安排任何人和事，公司资金的去向他不清楚，对公诉机关指控他为主犯有异议，对指控的其他事实和罪名无异议，并自愿认罪。
被告人陈某某的辩护人汪顺生提出如下辩护意见：1．本案是单位犯罪不是个人犯罪；2．陈某某是从犯不是主犯；3．对陈某某应当认定为投案自首。
被告人张某某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议,并自愿认罪。
被告人张某某的辩护人张海林提出如下辩护意见：1．被告人张某某在本案中犯罪主观意图不明显，客观上没有参与明远公司的管理，没有介绍亲友在公司做事，没有对外宣传公司，没有吸收任何一个人到公司投资；2．张某某与陈某某签订的《股权协议书》是无效的，张某某在事实上和法律上不是明远公司的股东。张某某在本案中犯罪情节轻微，请求对张某某免除刑事处罚。
经审理查明，2014年5月，被告人王晓东、陈某某合谋成立公司吸收公众存款用于投资获利，各投入了约30万元用于公司的筹备工作，并商定王晓东占股49%、陈某某占股51%。2014年8月4日，陈某某邀请被告人张某某入股，不要张某某出钱，双方签订了《股权协议书》，明确了陈某某在公司的股份由陈某某、张某某各占25.5%及利息分配、经营管理等事宜。2014年8月11日，王晓东和陈某某到双牌县工商行政管理局注册成立了双牌县佳隆明远投资管理公司（以下简称明远公司），公司注册资本1000万元，王晓东占股49%并任公司法定代表人，负责公司的全盘经营及资金的使用，陈某某占股51%，住所地双牌县泷泊镇林峰路28号。该公司经营范围为商业项目投资、经济信息咨询服务；广告制作、发布、代理服务；房地产、企业、工程、置业发展、旅游、环保、林业、教育、新农村建设、养老产业等项目投资（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司成立之后，陈某某将其名下的股份张某某占25.5%一事告诉了王晓东，王晓东表示同意。2015年7月20日，三被告人共同签署了《公司股东财务规定》，规定了股东在财务管理方面的权利与义务。
明远公司设立了总经理室、市场部、资产部、财会部、行政部门等部门。经被告人王晓东、陈某某同意聘用夏某某（另案处理）为总经理，主持公司工作，另聘用蒋波波（另案处理）为市场总监（夏某某离职后由蒋波波负责日常工作），艾某某（另案处理）为会计，徐某某为出纳，主要业务员有何某某、李某某、徐某某（三人均另案处理）等人。被告人王晓东、陈某某在明远公司未经金融管理部门批准的情况下，参照其他投资公司的宣传单、投资协议等融资内容，安排夏某某、蒋波波制定出本公司的以吸收公众资金为目的的投资协议、规章制度、考核提成工资、奖金制度等，鼓励业务员招揽亲戚朋友到明远公司投资，并通过赞助“明远杯”篮球赛和双牌县“2014年十大乡村美丽教师”的评选活动，向社会公开宣传公司投资理财业务，吸收众多投资客户资金。公司成立初期，投资款通过陈某某在工商银行的账户存入，并绑定了POS机，以便于客户刷卡，王晓东保管银行卡，陈某某保管银行卡密码。2014年8月19日，王晓东、陈某某安排艾某某到双牌县建设银行、工商银行、农村商业银行、农业银行、邮政银行开设账户，用于存入投资客户的投资款。
明远公司吸收投资客户资金的流程是：业务员何某某、李某某、徐某某等招揽投资客户洽谈投资事宜，自愿投资的客户与业务员签订《项目投资委托协议》后，客户将投资款转账到明远公司提供的银行账户或到财务室交现金，再由公司财务人员艾某某、徐某某在协议书及收据上盖章。
2014年8月至2016年10月，明远公司以介绍客户投资长沙地铁三号线第8标-22标盾构土运输工程、龙洞文化产业园第二期项目和云南省圣火药业集团杏林大观园灯具采购项目的名义与客户签订中介投资协议，以月收益率2%，到期还本，向双牌县不特定的社会人员龚某甲、刘某某等人吸收巨额资金。经鉴定，截止2016年10月15日，明远公司共非法吸收公众存款的涉案总人数为166人，总金额为2344.9万元，其中支付客户利息649.9505万元，支付日常开支84.72077万元，王晓东经办的支出确认金额1336.5万元，其余273.72873万元去向不明。王晓东经办的支出1336.5万元去向为：1．湖南湘都建设有限公司、湖南福浩建设有限公司的投资，以奉某某名义持股160万元；2．中山市富美达电器制品有限公司龙某某借款157万元；3．长沙星沙地铁3号线工程购买渣土车辆5辆计157.5万元；4．借给刘生平15万元；5．支付杨立斌湘潭步步高防水工程9万元；6．借给文铁72万元；7．投资湖南中奥能源有限公司200万元；8．借给卢孝月290万元；9．交双牌县滨江广场金水湾卿云租金30万元；10．用于购买五星岭活林246万元。至案发，以上资金均因三被告人经营投资不善无法归还投资人。
另查明，非法吸收公众存款的273.72873万元的去向为：1．王晓东投资永州市蓝海阳光健身会所有限公司75万元；2．王晓东投资双牌县何家洞龙洞文化艺术改造工程约80万元；3．王晓东分期购买雷克萨斯汽车一辆；4．王晓东借给奉某某的借款及利息100万元；5．陈某某投资双牌县乐堡啤酒夜市城36万元；6．王晓东、陈某某成立双牌冠群网络有限公司；7．陈某某分别将10万元、3万元、5万元借给唐爱荣、张兴科、陈勇飞。为进行投资经营，经王晓东同意，明远公司财务人员艾某某、徐某某通过银行转给王晓东1129.98万元、转给王晓东安排的其他账户401.8385万元，转给陈某某430.8万元、转给陈某某工行POS机账户84.76万元，转给张某某69万元；为支付利息，王晓东、陈某某、张某某分别转回公司112.528万元、70万元、20万元。
案发前，被害人龚某某、徐某甲、王禄秀、唐某某向本院提起民事诉讼，经本院调解由明远公司偿还龚某某借款5万元及利息；向徐某甲借款10万元，已偿还5万元，还需偿还5万元；由王晓东偿还王禄秀借款5万元；经本院判决由明远公司偿还唐某某借款3万元。本院在执行申请执行人龚某某、徐某甲、唐某某等人与被执行人明远公司民间借贷纠纷中，扣留明远公司、王晓东在龙某某处的借款130万元。
被告人王晓东将对奉某某的100万元债权及对湖南湘都建设有限公司投资本金160万元及利息共计265万元和投资于湖南中奥能源有限公司的200万元项目保证金抵押给何某某、张四军、郑赛阳、李艳；王晓东将对赵荣军的48万元工程款债权、对文铁的72万元债权、对龙某某的157万元债权转让给何某某，转让、受方双方均明知上述款项为非法吸收公款存款资金。以上抵押、转让债权金额共计742万元，何某某凭上述转让协议收到赵荣军27万元、文铁72万元，共计99万元。
2016年10月12日，被告人陈某某退还被害人卿太文投资款35万元。
案发后，被告人王晓东在双牌县公安局自动退缴0.5万元。双牌县公安局冻结了被告人王晓东在永州市蓝海阳光健身会所有限公司所持股权，王晓东、陈某某在双牌冠群网络有限公司所持股权，陈某某在双牌县乐堡啤酒夜市城服务部所持股权。
2016年10月15日，被告人王晓东与被害人龚某甲、刘某某等人主动到双牌县公安局，请求公安机关处理被害人要求王晓东归还本金事宜，到案后王晓东如实交代了其涉嫌非法吸收公众存款的事实。当天，被告人陈某某经公安机关电话通知后，自行到公安机关接受调查，如实供述了其涉嫌非法吸收公众存款的事实。2017年3月16日，被告人张某某在浙江省湖州市利济西路123号1单元“帝国娃娃”童装厂内被湖州市公安局吴兴分局刑事侦查二大队民警抓获。
在审理过程中，被告人王晓东取得了袁美红等20名被害人的谅解，被告人陈某某取得了罗青云等20名被害人的谅解。被告人陈某某、张某某分别自动退缴60万元、10万元至本院。
上述事实有下列经过庭审质证的证据予以证实：
一．物证
1．明远公司的办公场所、大门、前台、宣传栏、公告栏、管理制度粘贴栏、工作安排粘贴栏照片，证明明远公司办公场所情况。
2．明远公司关于中山市富美达电器制品有限公司、中奥能源、洛可精选酒店等项目的宣传资料，证明明远公司向社会不特定对象进行吸收公众存款公开宣传投资的项目资料。
3．明远公司会计凭证账簿照片，证明明远公司财务账簿情况。
4．POS机一台，证明明远公司吸收客户存款的用于刷卡的POS机
二．书证
1．被告人王晓东、陈某某、张某某的户籍信息，证明三被告人的自然身份情况。
2．到案经过、抓获经过，证明被告人王晓东主动到公安机关投案；被告人陈某某经公安机关电话通知后，自行到公安机关接受调查；被告人张某某被公安机关抓获归案。
3．《股权协议书》，证明2014年8月4日，陈某某与张某某签订了《股权协议书》，约定陈某某在公司的股份由陈某某、张某某各占25.5%及利息分配、经营管理等事宜。
4．营业执照、税务登记证、组织机构代码证、企业注册登记资料、章程、公司财务规定，证明明远公司于2014年8月11日注册成立，注册资本1000万元，该公司的法人代表为王晓东，其中王晓东出资490万元占股49%、陈某某出资510万元占股51%，该公司经营范围为商业项目投资、经济信息咨询服务；广告制作、发布、代理服务；房地产、企业、工程、置业发展、旅游、环保、林业、教育、新农村建设、养老产业等项目投资（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
5．《公司股东财务规定》，证明2015年7月20日，王晓东、陈某某、张某某共同签署了明远公司的财务规定。
6．公司规章制度、员工考核细则、员工工资表、员工手册和招聘广告、待遇规定，证明明远公司内部管理情况以及公司以吸收公众存款为目的。
7．中国银监会永州监管分局《关于回复双牌县佳隆明远公司投资管理有限公司非法吸收公众存款资质的函》，证明中国银行业监督管理委员会永州监管分局未对明远公司颁发过金融许可证，该公司及个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务。
8．客户一览表，蒋波波、李某某、徐某某、艾某某、何某某等人名下客户名单，证明经明远公司财务人员艾某某、徐某某统计共吸收181人2539.4万元存款、支付利息633.36527万元，以及各业务员名下的客户和吸收的资金情况。
9．资金进出表、收条，证明经明远公司财会人员艾某某、徐某某提供、统计，该公司共支付日常开支101.30555万元，转入王晓东账户1129.98万元、转入王晓东安排的其他账户401.8385万元，转入陈某某账户430.8万元、转给陈某某工行POS账户84.76万元，转入张某某账户69万元。为支付利息，王晓东、陈某某、张某某分别转回明远公司112.528万元、70万元、20万元。
10．王晓东、陈某某、张某某、艾某某银行交易明细表以及资金使用情况明细表，证明明远公司账户内的资金变动情况。
11．被害人龚某甲、刘某某、胡佑民、赵振西、李秋莲、唐述文、雷艳萍、刘水英、刘强喜、蒋小月、卿宝玉、卿益民、王淑姣、王明球、袁美红、林爱国、邓春云、曾杰、李某某、欧阳柏萍、卿美华、潘赛云、唐海娜、秦燕、陈春玲、陈五玲、周顺文、杨石英、杨梁英、唐解金、张秋菊、邓冬梅、张艳梅、龚敬之、屈晓珍、周文朝、王明鹏、马艳、郑秀珍、张乐、刘五元、李珞、刘建春、甘军、周厚芳、龚小芳、何文婷、何国娣、胡淑艳、肖霏、蒋玉芳、吴小明、管双凤、谢代胜、柏美荣、赵桂花、卿明凤、龚某某、奉小云、廖明初、吴香媛、邓慧君、郭建林、李腊梅、伍德保、钱雪梅、辛红梅、卢美峦、李青云、李和云、谭庆端、刘运爱、蒋正松、欧凤仙、周中元、奉善兰、徐荣华、胡爱军、唐顺曦、胡玉华、邓时颂、王吾朝、蒋松柏、李艳红、王建军（432901197701283815）、谢满女、胡国庆、蒋善柏、张文美、蒋名建、王悦、姚庆云、卢永辉、夏旭明、蒋端云、蒋清荣、刘柱安、秦亚芳、陈少华、张黄正、李天艳、何先华、何华芳、蒋学淑、邓世亮、李丹、吴建军、李一萍、曾勤欢、廖家旺、唐秋斌、陈海梅、唐某某、张海珍、尹立霞、陈纯姑、刘冬花、潘丽娜、刘清云、胡明国、蒋衡莲、罗青云、李国孝、陈凤云、胡红玉、陶玲、杨洁月、王和平、王建波、夏宏玉、王建军（432929195405110029）、唐花玉、李艾、袁秀英、胡新红、胡翠斌、陈素娟、刘美琼、张顺义、王禄秀、邓平英、徐某某、余艳辉、唐向廉、徐某甲、唐晓军、张赐武、何某某、郑赛阳等人提供的《项目投资委托协议》、收据、收条、借条，证明被害人龚某甲、刘某某等不特定客户作为甲方与乙方明远公司以投资长沙地铁三号线第8标-22标盾构土运输工程、龙洞文化产业园第二期项目和云南省圣火药业集团杏林大观园灯具采购项目签订了项目投资委托协议，约定月收益率2%，到期还本。
12．双牌县人民法院（2016）湘1123民初388号民事调解书、（2016）湘1123民初410号民事调解书、（2016）湘1123民初591号民事调解书、（2016）湘1123民初642号民事判决书、（2016）湘1123执204号之一执行裁定书，证明在本案案发前，被害人龚某某、徐某甲、王禄秀、唐某某向本院提起民事诉讼，经本院调解由明远公司偿还龚某某借款5万元及利息；向徐某甲借款10万元，已偿还5万元，还需偿还5万元；由王晓东偿还王禄秀借款5万元；经本院判决由明远公司偿还唐某某借款3万元；本院在合并执行申请执行人龚某某、徐某甲、唐某某等人与被执行人明远公司、王晓东民间借贷纠纷一案中，扣留被执行人明远公司、王晓东在龙某某处的借款130万元。
13．被害人卿太文出具的收据，证明被告人陈某某代明远公司归还被害人卿太文投资款35万元。
14．协助冻结财产通知书，证明公安机关冻结了王晓东在永州市蓝海阳光健身会所有限公司所持股权、王晓东、陈某某在双牌冠群网络有限公司所持股权、陈某某在双牌县乐堡啤酒夜市城服务部所持股权。
15．刑事谅解书，证明被害人袁美红、文治玉、秦亚芳、张黄正、李天艳、辛红梅、李和云、卢美峦、赵桂花、李青云、李某某、袁秀英、柏美荣、王悦、蒋善柏、杨石英、朱妮娜、林爱国、李艾、王明球等20人向公安机关出具刑事谅解书，请求对王晓东从轻处罚。
16．刑事谅解书、承诺还款协议书，证明被害人罗青云、管双凤、何国娣、谢代胜、陈少华、刘水英、刘强喜、李青云、李和云、欧阳柏萍、王悦、蒋松柏、蒋善柏、王吾朝、欧凤仙、柏美荣、辛红梅、邓时颂、卢美峦、蒋名建等20人与被告人陈某某签订了《承诺还款协议书》，并出具了刑事谅解书。
17．湖南省非税收入一般缴款书，证明王晓东因本案向双牌县非税收入征收管理局缴纳5000元。
三．鉴定意见
永州天元会计师事务所有限责任公司出具的永天司鉴字〔2017〕第001号司法会计鉴定意见书及补充说明，证明截止2016年10月15日，明远公司共非法吸收公众存款的涉案总人数为166人，总金额为2344.9万元，其中支付客户利息649.9505万元，支付日常开支金额84.72077万元，王晓东经办的支出确认金额1336.5万元，其余273.72873万元去向不明。
王晓东经办的支出确认金额1336.5万元去向为：1．湖南湘都建设有限公司、湖南福浩建设有限公司的投资以奉某某名义持股160万元；2．中山市富美达电器制品有限公司龙某某借款157万元；3．长沙星沙地铁3号线工程购买渣土车辆5辆计157.5万元；4．借给刘生平15万元；5．支付杨立斌湘潭步步高防水工程9万元；6．借给文铁72万元；7．投资湖南中奥能源有限公司200万元；8．借给卢孝月290万元；9．交双牌县滨江广场金水湾卿云租金30万元；10．用于购买五星岭活林246万元。
四．视听资料
双牌县首届最美教师颁奖典礼光碟，证明明远公司通过赞助双牌县“2014年十大乡村美丽教师”的评选活动，向社会不特定对象进行吸收公众存款公开宣传。
五．证人证言
1．证人夏某某的证言，证明2014年4月，他在汕头工作期间，王晓东打电话给他说，王晓东的一个老弟准备开公司，王晓东推荐了他。过了几天，陈某某打电话约他见面，他从汕头回到双牌与陈某某见面，双方就金融投资交流了看法。回汕头后，陈某某又与他通了几次电话，商谈了工资待遇等情况。2014年5月底，他回到双牌，王晓东和陈某某代表明远公司和他签订了用人合同，任命他为明远公司总经理，薪金10万元一年，合同有效期为一年，一年后基于工作表现可给他一定的股份。他主要负责明远公司前期筹备，协助王晓东、陈某某完成明远公司的装修、制度整理修改及员工招聘培训；明远公司成立后，协助董事长做好内部管理、人事、行政、企业文化建设。明远公司的法人代表是王晓东，负责全面经营，主要管理财务及对外投资，监事是陈某某，负责对经营的监管。明远公司主要向群众宣传接洽的各种项目，并与客户签订投资协议，规定客户向公司联系的项目投资，投资金额和期限，经王晓东、陈某某、他与蒋波波共同开会决定给客户的月息为2分，决定了投资协议的范本。他离开公司时，公司共计融资约2000万元。他知道的明远公司项目有，王晓东联系的何家洞龙洞文化产业园、岳阳天然气管道施工、蓝海健身会所、长沙渣土车、中山富美达扩建等，陈某某和张某某联系的五星岭买山，陈某某联系的冷水滩张老板4S店入股等。明远公司开业初期，他的几个亲戚投资了近100万元，他因此得到提成有0.6万元左右。2015年2月，他因与陈某某发生了经营管理矛盾，就没有继续干下去。
明远公司营业初期，王晓东和他在负责员工招聘时确定了工资标准，以后员工入职也参照这个标准。2014年11月，何某某问他能不能拿介绍客户投资的提成，经王晓东同意，何某某将客户挂在胡佑民名下拿提成。
2．证人蒋波波的证言，证明他于2014年8月至2016年10月在明远公司任市场部总监，具体负责管理员工。明远公司位于双牌县林峰路28号，王晓东是法人代表，占股49%，股东陈某某和张某某各占股25.5%。王晓东负责全盘经营，陈某某和张某某很少来公司，总经理是夏某某，市场部主管是李某某，行政部主管是唐艳华，会计开始是何珊燕，后来是艾某某，出纳是徐某某，业务员有何某某等人。明远公司开业到2015年5月，经他统计共吸收了181人投资、金额约有2500万元左右，给客户的月利息为2分。明远公司的客户一般都是业务员带来的，基本上是双牌人，他名下有20多个客户。业务员和客户签订合同后，客户将投资款转账给财务人员，凭转账小票或直接到财务室交现金，财务人员再在合同和收据上盖章。公司的POS机是陈某某拿去的，由财务人员操作，客户来投资有的会选择刷卡，刷卡的钱会直接进入陈某某的账户。听王晓东讲，明远公司的投资项目主要有长沙地铁渣土车、何家洞旅游、五星岭林场买山、岳阳平阳天然气等项目。王晓东在外面投资的项目都是以王晓东个人的名义投资，投资的钱都是公司吸收的公众投资款。他本人投资了26.4万元在公司，陈某某承诺还钱给他，他写了一张26.4万元的收条给陈某某，实际陈某某还没有还钱给他。业务员的底薪是1500元，提成是投资金额乘以0.07再乘以投资月数。他在明远的工资组成是底薪3000元、全勤100元、提成、奖金，提成按投资金额大小、期限决定，奖金是财务计算的。他姐姐在公司投资了2万元左右，亲戚蒋松柏、王吾朝、王悦、蒋善柏投资了70万元左右。何某某是公司的员工，是2015年9月左右入职。
3．证人艾某某的证言，证明她于2014年8月至2016年7月在明远公司做事，接替之前的会计何珊燕，具体负责登记客户资料、报税、制作工资表、登记购买日常用品等。公司有王晓东、陈某某、外号张老四的三个股东，王晓东是法人代表，负责公司的全盘经营，另二个股东很少来公司。因她是陈某某的表妹也是陈某某介绍来公司上班的，王晓东和陈某某都比较信任她，明远公司开业后，王晓东、陈某某安排她到建行、邮政银行、农行、农商行、工行以个人名义开办了银行卡，她把卡交给了王晓东和陈某某，王晓东和陈某某又把卡给了徐某某，作为客户投资公司的账户。业务员和客户签订好合同后，客户将投资款转账到她的账户上，凭转账小票或到财务室交现金，再由她或徐某某在合同和收据上盖章。三位股东共同商量给投资客户每月2分的利息。听王晓东、蒋波波讲，公司主要的投资项目有长沙地铁渣土车、何家洞旅游、五星岭林场买山、岳阳平阳天然气等。据统计明远公司吸收了160多人投资、金额2800多万元，退还部分后还欠投资款2500多万元。根据明远公司电子账本统计：公司支付利息633.36512万元、日常开支101.30555万元、转入王晓东银行账户1129.98万元、转给王晓东提供的其他银行账户401.8385万元、王晓东为支付利息转回公司112.528万元、转给陈某某银行账户430.8万元、转给陈某某工行POS机账户84.76万元、陈某某为支付利息转回公司70万元、转给张某某银行账户69万元、张某某为支付利息转回公司20万元。她本人在公司投资了9.5万元，她伯父艾秋云投资11万元，陈某某于2016年10月14日写了一张借条给她，承诺近期归还，并让她写了一张收据给陈某某，但至今没有收到投资款本金。
4．证人徐某某的证言，证明她于2014年8月至2016年7月在明远公司任出纳，主要负责支付利息和发放工资。明远公司大概吸收了150多人的投资，金额2500多万元，客户均是业务员带来的，基本上是双牌人。业务员和客户签订合同后，客户将投资款转账到艾某某的账户上，凭转账小票或到财务室交现金，再由她或艾某某在合同和收据上盖章。王晓东将艾某某的银行卡给了她，投资款进入了艾某某的卡后，分别用于支付利息、本金、员工工资、转账给王晓东、陈某某和张某某等。三位股东商量给投资客户每月2分的利息，付投资客户的利息都转入蒋波波开的银行卡里，再由她支付给客户，蒋波波的卡也由她管理。经她统计明远公司吸收的投资款除了已退的共计2539.4万元。用于利息支出和日常开支734.67127万元、转入张某某账户69万元、转入陈某某账户430.8万元、通过POS机转入陈某某账户84.76万元、转入王晓东账户1129.98万元、王晓东安排她转其他账户401.8385万元。为支付利息，王晓东、陈某某、张某某分别转回公司112.528万元、70万元、20万元到艾某某账户。其父亲在公司投资9万元，表哥胡爱军投资2万元。
5．证人何某某的证言，证明她在明远投资了186万元，她老公张四军投资了83万元。她的朋友、同事见她投资收益不错，也在明远公司投资了几百万元，具体有李艳、辛玉文、潘淑萍是她的亲戚，胡玉华、张艳梅、曾勤欢、廖家旺、刘五元、李珞、曾杰、唐晓军、谢琼莲、余艳辉、姚庆云、刘珊等朋友、同事是问了她公司的情况后投资的，李艳红、徐峰明是跟她到公司投资的。2014年11月至2015年8月，她的投资客户挂在夏某某、何文婷名下，夏某某将提成款转账给了她。2015年9月，她正式成为明远公司的业务员，2015年10月开始，明远公司发给她基本工资。她知道王晓东是公司的法定代表人，陈某某、张某某是股东，王晓东和她讲了如下项目，购买奉某某持有的湖南湘都建设公司11.25%的股权160万元，中奥能源公司保证金200万元、借款157万元给龙某某扩大中山富美达电器公司、200万元购买5台渣土车用于长沙地铁3号线、购买五星岭活木林200多万元、投资蓝海健身会所100多万元。公司对外融资的月利率是2分，后来又降到1.5分、1分。2015年9月以后，她到明远公司是为维护自己资金的安全。王晓东没有给她写授权委托书，只是给了她几份抵押协议，她有奉某某160万元的抵押协议、龙某某157万元借款的转让协议、文铁72万元的债权转让协议、湖南中奥能源公司200万元项目保证金的抵押协议。文铁分三次还了72万元现金给她，被郑赛阳拿走了40万元、张小玲和黄玉英各拿走了4万元、余下24万元她还了贷款。另外，王晓东将何家洞龙洞文化产业园赵荣军欠48万元的工程款债权转让给了她，赵荣军还了她27万元，余下的21万元赵荣军称是王晓东欠下的民工工资及其它花销。2016年2月，王晓东通过微信发了一份客户需支付利息的表给她，并转账15万元用于支付利息，她将这笔钱转给郑赛阳，由郑赛阳打利息给客户。
6．证人李某某的证言，证明她于2014年8月至2015年底在明远公司上班，任人事专员，后任业务部经理。她主要联系自己的朋友在公司投资，名下发展的客户有20多名，她每月工资3000-5000元不等，主要由提成决定。明远公司于2014年8月成立，法人代表是王晓东，负责全面经营公司，陈某某是监事，公司开业前期通过发放传单进行宣传。她仅知道投资协议上的项目有南岭化工厂员工宿舍、何家洞龙洞文化产业园二个项目。她本人在公司投资了10万元。
7．证人徐某某的证言，证明她于2015年8月至2016年10在明远公司任业务员，底薪1500元，另按业务量提成，她每月工资不足2000元，2016年1-10月没有发工资。经她介绍投资的有10多人，金额约100多万元。何某某2015年2016年在明远公司工作过，拿工资和提成。
8．证人唐艳华的证言，证明她曾在明远公司上班，负责员工考勤、人事工作，有些她认识的人到明远公司投资，财务做账时挂在她名下，她领取了一些提成。王晓东是法人代表，陈某某和张某某是股东，他们三人常在公司商量事情。总经理夏某某，总监蒋波波，夏某某做了几个月离职后，蒋波波任总经理，业务主管李某某，会计艾某某是陈某某的表妹，出纳徐某某，业务员有徐某某、胡佑民、何某某等。听夏某某、蒋波波讲，公司在长沙有渣土车、天燃气项目，广东有灯具厂项目等。她在明远公司投资了15万元，她妹妹蒋燕红投资了35万元，万振华投资了15万元，后来明远公司把在五星岭购买青山的一部分抵价转让给了她和蒋燕红、万振华。
9．证人胡佑民的证言，证明2014年11月，夏某某和他讲，何某某有不少客户来公司投资，因何某某不是公司员工，就把这些客户挂在他名下，提成转给何某某，他表示同意。何某某挂靠在他名下的客户有胡玉华、郑赛阳、辛玉文、李珞、刘五元、张四军、何某某、万振华、曾勤欢等人。挂靠的时间为2014年11月至2015年3月，因这几个月他的工资比平时的多，据他统计有2.5万元左右，他都转交给了何某某，后来何某某的亲戚何文婷进公司，何某某就将客户挂靠在何文婷的名下。
10．证人廖伟的证言，证明明远公司的业务员多次在双牌县南岭化工厂门口做业务宣传，宣称有高回报项目需要钱投资，其父亲廖明初借了2万元给公司，每月400元利息即2%的月利率，期限为2015年10月13日到2016年4月13日，前四个月有利息，后面就没有，他找王晓东也兑现不了。
11．证人蒋淑华的证言，证明她的朋友李秋莲在明远公司投入了23万元，李秋莲因长期在外务工，委托她到公安机关来登记，听李秋莲说，从2016年4月开始就没有再收到利息。
12．证人翟建国的证言，证明2015年9月15日，他老婆雷君娥借了16万元给王晓东，约定还款期限为2016年3月15日，领到约1万元左右利息，现王晓东无法归还本金。
六.被害人陈述
龚某甲、刘某某、夏旭明、卢英才、周厚芳、吴香媛、辛红梅、蒋端云、刘某某、潘丽娜、奉善兰、胡国庆、郭建林、杨洁月、王建军、姚庆云、徐某甲、胡玉华、张艳梅、曾杰、李珞、刘五元、姚庆云、徐峰明、唐晓军等被害人的陈述，证明了各被害人经明远公司业务员介绍或通过明远公司赞助活动宣传后，到明远公司进行投资，至今未收回本金，他们都与明远公司签订了《项目投资委托协议》后，将投资款汇至公司指定账户或直接到公司财务交现金，由公司代付给项目方，投资收益率2%，收益按月支付，每月7日由公司直接汇至客户账户，投资期限3个月至24个月不等，投资项目有长沙地铁三号线第8标-22标盾构土运输工程、龙洞文化产业园第二期项目和云南省圣火药业集团杏林大观园灯具采购项目。其中龚某甲10万元、刘某某10万元、夏旭明24万元、卢英才8万元、周厚芳30万元、吴香媛21万元、辛红梅55万元、蒋端云12万元、潘丽娜12万元、奉善兰6万元、胡国庆10万元、郭建林30万元、杨洁月5万元、王健军3万元、姚庆云4万元、徐某甲5万元、胡玉华35万元、张艳梅35万元，曾杰15万元，李珞37万元、刘五元50万元、姚庆云4万元、徐峰明5万元、唐晓军8万元。
七.资金去向证据
1．证人奉某某的证言及《股东合作协议》、《股东股权转让协议》和借条，证明王晓东投资160万元受让奉某某持有的湖南湘都建设有限公司、湖南福浩建设有限公司11.25%的股权，至2016年10月16日，加利息','2018-10-02
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