山东省沂水县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鲁1323刑初577号
公诉机关山东省沂水县人民检察院。
被告人王永军，男，汉族，初中文化，山东省沂水县人，农民，住沂水县。2013年7月17日被刑事拘留，同年8月16日被取保候审，现在家。
辩护人张敬众，山东成全律师事务所律师。
被告人徐志行，男，汉族，初中文化，河北省枣强县人，农民，住衡水市枣强县。2016年1月20日被取保候审，现在家。
辩护人张成全，山东成全律师事务所律师。
被告人赵保新，男，汉族，初中文化，河北省枣强县人，农民，住衡水市枣强县。2016年7月8日被取保候审，现在家。
辩护人武玉磊，山东成全律师事务所律师。
被告人赵宝胜，男，汉族，小学文化，河北省枣强县人，农民，住衡水市枣强县。2014年7月7日被取保候审，现在家。
辩护人王启明，山东成全律师事务所律师。
被告人杨石岭，男，汉族，小学文化，河北省枣强县人，农民，住衡水市枣强县。2016年5月11日被取保候审，现在家。
被告人赵恒举，男，汉族，初中文化，河北省枣强县人，农民，住衡水市枣强县。2016年7月8日被刑事拘留，同年8月12日被取保候审，现在家。
辩护人杜广军，山东成全律师事务所律师。
山东省沂水县人民检察院以沂检公刑诉[2017]485号起诉书指控被告人王永军、徐志行、赵保新、赵宝胜、杨石岭、赵恒举犯虚开增值税专用发票罪，于2017年9月28日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年10月30日公开开庭审理了本案，沂水县人民检察院检察员张媛媛出庭支持公诉，被告人徐志行及辩护人张成全、被告人王永军及辩护人张敬众、被告人赵保新及辩护人武玉磊、被告人赵宝胜及辩护人王启明、被告人杨石岭、被告人赵恒举及辩护人杜广军到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，（一）徐志行
2009年9月至2012年9月期间，被告人徐志行在明知无真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，为沂水县祥泰皮草有限公司、沂水县威涛服饰有限公司、沂水县盛鑫服饰制品有限公司、沂水县祥和皮草厂、沂水县芳永华服装厂、北票市丰运皮毛厂、哈尔滨思特佳图裘革服装有限公司等企业居间介绍，对外虚开增值税发票881份，金额84163985.51元，税款14307878.59元。案发后，被告人徐志行于2016年1月20日主动投案，并上缴违法所得60万元。具体犯罪事实分述如下：
1、2009年12月至2010年2月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军（另案处理）等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司为江西省万融进出口有限公司介绍虚开增值税专用发票15份，金额1490820.51元，税额253439.49元。
2、2010年6月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司为中绿（福建）食品进出口有限公司介绍虚开增值税专用发票20份，金额1971000.00元，税额335070.00元。
3、2011年3-9月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥和皮草厂、沂水县威涛服饰有限公司和霍永生、史彦兆（已判刑）等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为新疆五家渠宏艳商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票195份，金额19212627.92元，税额3266147.08元。
4、2011年8-10月、2012年2月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司、沂水县祥和皮草厂为塔城宏海商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票165份，金额16338888.62元，税额2777611.38元。
5、2010年2月和2011年9月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司和霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为厦门化塑贸易有限公司介绍虚开增值税专用发票28份，金额2405538.46元，税额408941.54元。
6、2011年6-9月，被告人徐志行通过他人，从霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为厦门汉帛纺织有限公司虚开增值税专用发票17份，金额1606495.77元，税额273104.23元。
7、2011年8月至2012年6月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县威涛服饰有限公司和霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为天津伊事达科技发展有限公司介绍虚开增值税专用发票166份，金额15643223.23元，税额2659348.37元。
8、2012年2-5月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县芳永华服装厂和霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为福建省山海进出口贸易有限公司介绍虚开增值税专用发票68份，金额5674472.18元，税额964660.32元。
9、2011年9-11月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的朝阳市北票市丰运皮毛厂为五家渠宏艳商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票50份，金额4190064.08元，税额712310.92元。
10、2011年8-11月，被告人徐志行通过他人，从哈尔滨思特佳图裘革服装有限公司为五家渠宏艳商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票157份，金额15630854.70元，税额2657245.30元。
（二）王永军
2010年4月至2012年2月期间，被告人王永军与谷秀军（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，利用沂水县祥泰皮草有限公司、沂水县威涛服饰有限公司、沂水县洪泽服装有限公司对外虚开增值税专用发票616份，金额57324987.92元，税额9745418.06元。案发后，被告人王永军上缴违法所得7万元。犯罪事实分述如下：
1.沂水县祥泰皮草有限公司
2010年4月至10月，被告人王永军与谷秀军（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，利用沂水县祥泰皮草有限公司对外虚开增值税专用发票156份，金额15476555.56元，税额2631014.44元。具体犯罪事实分述如下：
（1）2010年6月，通过被告人徐志行居间介绍，虚开给福建中绿食品进出口有限公司增值税专用发票20份，金额1971000元，税额335070元。
（2）2011年8-10月，通过被告人徐志行居间介绍，虚开给塔城宏海商贸有限公司增值税专用发票136份，金额13505555.56元，税额2295944.44元。
2.沂水县威涛服饰有限公司
2010年10月至2012年8月，被告人王永军与谷秀军（另案处理）注册成立沂水县威涛服饰有限公司（以下称威涛公司），后在该公司无真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，对外虚开增值税专用发票443份，金额40391099.02元，税额6866486.96元。具体犯罪事实分述如下：
（1）2012年4月，通过张全宝、王风海（已判刑）等人，虚开给故城县海圣墅皮草有限公司增值税发票7份，金额678589.76元，税额115360.24元。
（2）2011年3-8月，通过张全宝、王学旺、孙建功（已判刑）等人，虚开给衡水铭轩国际贸易有限公司增值税发票67份，金额6300427.38元，税额1071072.62元。
（3）2012年4-7月，通过周英田、常洪哲（已判刑）等人，虚开给烟台金发国际贸易有限公司增值税发票46份，金额3066495.79元，税额521304.21元。
（4）2012年1月，通过张全宝、杨伟（已判刑）等人，虚开给故城县凯悦皮草有限公司增值税发票4份，金额386495.73元，税额65704.27元。
（5）2012年2-3月，通过被告人徐志行、许世杰（在逃）等人，虚开给抚州嘉信实业有限公司增值税发票13份，金额1180444.43元，税额200675.57元。
(6)2011年10月，通过张万报（在逃）等人，虚开给厦门正日进出口有限公司增值税发票12份，金额901913.70元，税额153325.30元。
(7)2012年3、6月，通过被告人徐志行、姚育新（在逃）等人，虚开给天津伊事达科技发展有限公司增值税发票39份，金额3720194.80元，税额632433.20元。
(8)2012年8月，通过被告人徐志行、姚育新（在逃）等人，虚开给天津亿利兴国际贸易有限公司增值税发票19份，金额18922290.61元，税额309789.39元。
（9）2011年10月，虚开给上海宇昊贸易有限公司增值税发票2份，金额199986.32元，税额33997.68元。
（10）2012年8月，通过高善岗、张万报（均在逃）等人，虚开给宁波东平进出口有限公司增值税发票1份，金额89200.15元，税额15164.03元。
（11）2011年10月，虚开给河北省驻天津百货采购供应站增值税发票10份，金额972572.41元，税额165337.29元。
（12）2012年7月，通过王光煌（在逃）等人，虚开给南城健安泰服饰织造有限公司增值税发票3份，金额247378.20元，税额42054.30元。
（13）2011年9、10月，虚开给桐乡市颀松制衣有限公司增值税发票7份，金额638025.62元，税额108464.38元。
（14）2012年4月，虚开给温州市丑鸭工贸有限公司增值税发票2份，金额130769.23元，税额22230.77元。
（15）2012年12月，虚开给浙江大鹏鸟鞋业有限公司增值税发票35份，金额3418803.42元，税额581196.58元。
（16）2011年3-12月，虚开给杭州铭兰贸易有限公司增值税发票10份，金额777777.79元，税额132222.21元。
(17)2012年4-5月，虚开给温州畅鑫国际贸易有限公司增值税发票70份，金额6547002.90元，税额1112990.70元。
(18)2011年10月，虚开给如皋市森峰皮毛服饰有限公司增值税发票4份，金额388239.32元，税额66000.68元。
(19)2011年7-11月，通过被告人徐志行等人，虚开给五家渠宏艳商贸有限公司增值税发票70份，金额6973098.35元，税额1185426.65元。
(20)2011年10月，通过被告人徐志行等人，虚开给塔城市万和商贸有限公司增值税发票18份，金额1709401.64元，税额290598.36元。
(21)2012年8月，通过被告人王光煌（在逃）等人，虚开给永丰县思源服饰织造有限公司增值税发票2份，金额170940.18元，税额29059.82元。
(22)2012年8月，通过被告人王光煌（在逃）等人，虚开给永丰县鑫晨服装织造有限公司增值税发票2份，金额170940.18元，税额29059.82元。
3.沂水县洪泽服装有限公司
2012年2-8月，被告人王永军与谷秀军（另案处理）二人在沂水县诸葛镇东河西村成立沂水县洪泽服装有限公司，后在无真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，对外虚开增值税专用发票17份，金额1457333.34元，税额247916.66元。具体犯罪事实分述如下：
(1)2012年7月，通过被告人徐志行等人，虚开给天津亿利兴国际贸易有限公司增值税发票9份，金额860042.75元，税额146207.25元。
(2)2012年8月，虚开给永丰县思源服饰织造有限公司增值税发票3份，金额213675.21元，税额36324.79元。
(3)2012年8月，虚开给永丰县鑫晨服装织造有限公司增值税发票3份，金额213675.21元，税额36324.79元。
（4）2012年8月，虚开给永丰县富兴服装织造有限公司增值税发票2份，金额169940.17元，税额29059.83元。
（三）赵保新、赵宝胜
2009年11月至2010年4月期间，被告人赵保新、赵宝胜与谷秀军（另案处理）、赵保星（已判刑）等人共谋后到沂水县龙家圈镇前埠子村成立沂水县祥泰皮草有限公司（以下称祥泰公司），后公司在不生产、不经营的情况下，以收取“开票费”牟利为目的，对外虚开增值税发票52份，虚开金额4076985.44元，虚开税额693087.56元。案发后，被告人赵保新、赵宝胜分别于2016年7月7日、2014年5月15日主动投案，并分别上缴违法所得5万元。具体犯罪事实分述如下：
1、虚开给江西万融进出口有限公司增值税专用发票15份，金额1490820.51元，税额253439.49元。
2、虚开给厦门化塑贸易有限公司增值税专用发票17份，金额1307418.80元，税额222261.20元。
3、虚开给桐乡市高丰皮草有限公司增值税专用发票2份，金额191453.00元，税额32547.00元。
4、虚开给常熟市达冠制衣有限公司增值税专用发票12份，金额491630.76元，税额83577.24元。
5、虚开给南宫市福通皮草有限公司增值税专用发票6份，金额595662.37元，税额101262.63元。
（四）杨石岭
1、2011年12月，被告人杨石岭在没有真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，从被告人谷秀军经营的沂水县威涛服饰有限公司为浙江大鹏鸟鞋业有限公司介绍虚开增值税专用发票35份，金额3418803.42元，税额581196.58元。
2、2012年4月，被告人杨石岭在没有真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，从被告人谷秀军经营的沂水县威涛服饰有限公司为温州市丑鸭工贸有限公司介绍虚开增值税专用发票2份，虚开金额130769.23元，虚开税款22230.77元。
以上被告人杨石岭共计介绍他人虚开增值税专用发票37份，金额3549572.65元，税款603427.35元。案发后，被告人杨石岭2016年5月10日主动投案，并上缴非法所得5万元。
（五）赵恒举
2012年5、6月，被告人赵恒举与谷秀军（另案处理）预谋后，到沂水县黄山铺镇龙山前村注册成立沂水县丽缘服装厂（以下称丽缘服装厂），后在该厂不生产、不经营的情况下，以收取“开票费”牟利为目的，对外虚开增值税发票虚开增值税专用发票27份，金额2403717.89元，税额408632.11元。案发后，被告人赵恒举上缴违法所得2万元。具体犯罪事实分述如下：
1、虚开给故城县东盛皮草有限公司增值税专用发票4份，金额341880.34元，税额58119.66元。
2、虚开给故城县嘉豪裘革制品有限公司增值税专用发票2份，金额170726.49元，税额29023.51元。
3、虚开给故城县兴元皮草有限公司增值税专用发票6份，金额512905.97元，税额87194.03元。
4、虚开给故城县广业皮草有限公司增值税专用发票3份，金额256410.26元，税额43589.74元。
5、虚开给故城县旭峰裘皮制品有限公司增值税专用发票3份，金额256410.25元，税额43589.75元。
6、虚开给顺平县衡鑫手套制品有限公司增值税专用发票9份，金额865384.58元，税额147115.42元。
提供证据如下：
辨认笔录；书证；物证；证人证言；被告人徐志行、王永军、赵保新、赵宝胜、杨石岭、赵恒举的供述等。
公诉机关认为，被告人徐志行、王永军、赵保新、赵宝胜、杨石岭、赵恒举违反税收征管制度，虚开增值税专用发票，致使国家税款被骗，数额分别巨大、较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人徐志行协助抓捕其他被告人，应适用《中华人民共和国刑法》第六十八条之规定处罚。
被告人徐志行、王永军、赵保新、赵宝胜、杨石岭、赵恒举对公诉机关指控的犯罪事实没有异议，当庭自愿认罪。
被告人徐志行的辩护人的辩护意见：被告人徐志行主动投案并如实供述自己的犯罪行为，系自首，请求减轻处罚；检举揭发、协助抓捕其他被告人，有多次立功表现，请求减轻处罚；系初犯、偶犯，积极上缴非法所得60万元，请求从轻处罚。
被告人王永军的辩护人的辩护意见：被告人王永军在与谷秀军共同犯罪中作用较小，处于从属地位，系从犯，请求减轻处罚；系初犯、偶犯，上缴非法所得7万元，请求从轻处罚；如实供述自己的犯罪行为，当庭自愿认罪，请求从轻处罚。
被告人赵保新的辩护人的辩护意见：被告人赵保新主动投案并如实供述自己的犯罪行为，系自首，请求减轻处罚；在与谷秀军共同犯罪中作用较小，系从犯，请求减轻处罚；系初犯、偶犯，积极上缴非法所得5万元，愿意积极缴纳罚金，请求从轻处罚。
被告人赵宝胜的辩护人的辩护意见：被告人赵宝胜主动投案并如实供述自己的犯罪行为，系自首，请求减轻处罚；在与谷秀军共同犯罪中作用较小，系从犯，请求减轻处罚；系初犯、偶犯，积极上缴非法所得5万元，愿意积极缴纳罚金，请求从轻处罚。
被告人赵恒举的辩护人的辩护意见：被告人赵恒举归案后如实供述自己的犯罪行为，请求从轻处罚；在与谷秀军共同犯罪中作用较小，系从犯，请求减轻处罚；系初犯、偶犯，积极上缴非法所得2万元，愿意积极缴纳罚金，请求从轻处罚。
经审理查明，（一）被告人徐志行的犯罪事实
2009年9月至2012年9月期间，被告人徐志行在明知无真实货物交易的情况下，以赚取“开票费”为目的，为沂水县祥泰皮草有限公司、沂水县威涛服饰有限公司、沂水县盛鑫服饰制品有限公司、沂水县祥和皮草厂、沂水县芳永华服装厂、北票市丰运皮毛厂、哈尔滨思特佳图裘革服装有限公司等企业居间介绍，对外虚开增值税发票881份，金额84163985.51元，税款14307878.59元。案发后，被告人徐志行于2016年1月20日主动投案，并上缴违法所得60万元。具体犯罪事实分述如下：
1、2009年12月至2010年2月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军（另案处理）等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司为江西省万融进出口有限公司介绍虚开增值税专用发票15份，金额1490820.51元，税额253439.49元。
2、2010年6月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司为中绿（福建）食品进出口有限公司介绍虚开增值税专用发票20份，金额1971000.00元，税额335070.00元。
3、2011年3-9月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥和皮草厂、沂水县威涛服饰有限公司和霍永生、史彦兆（已判刑）等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为新疆五家渠宏艳商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票195份，金额19212627.92元，税额3266147.08元。
4、2011年8-10月、2012年2月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司、沂水县祥和皮草厂为塔城宏海商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票165份，金额16338888.62元，税额2777611.38元。
5、2010年2月和2011年9月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县祥泰皮草有限公司和霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为厦门化塑贸易有限公司介绍虚开增值税专用发票28份，金额2405538.46元，税额408941.54元。
6、2011年6-9月，被告人徐志行通过他人，从霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为厦门汉帛纺织有限公司虚开增值税专用发票17份，金额1606495.77元，税额273104.23元。
7、2011年8月至2012年6月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县威涛服饰有限公司和霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为天津伊事达科技发展有限公司介绍虚开增值税专用发票166份，金额15643223.23元，税额2659348.37元。
8、2012年2-5月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的沂水县芳永华服装厂和霍永生、史彦兆等人经营的沂水县盛鑫服饰制品有限公司为福建省山海进出口贸易有限公司介绍虚开增值税专用发票68份，金额5674472.18元，税额964660.32元。
9、2011年9-11月，被告人徐志行通过他人，从谷秀军等人经营的朝阳市北票市丰运皮毛厂为五家渠宏艳商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票50份，金额4190064.08元，税额712310.92元。
10、2011年8-11月，被告人徐志行通过他人，从哈尔滨思特佳图裘革服装有限公司为五家渠宏艳商贸有限公司介绍虚开增值税专用发票157份，金额15630854.70元，税额2657245.30元。
认定上述事实的证据如下：
第1组：江西万融进出口有限公司
（1）物证、书证
①江西省崇仁县国家税务局出具的证明一份：证实江西万融进出口有限公司所取得销方识别码371323692000131开具的增值税专用发票15份，发票代码3700084140，发票号码03907192-03907200、03919516-03919521，已通过网上认证，认证相符。
②江西万融进出口有限公司营业执照。
③记账凭证、出库单、增值税专用发票、购销合同：证实该公司从祥泰公司分别于2010年2月28日、2009年12月31日购进货物，货款1744260元。祥泰公司给该公司出具增值税专用发票15份，价税合计1744260元，金额1490820.51元，税额253439.49元。
（2）证人证言
①证人王某丽的证言。
②证人蔡某良的证言。
③证人黄谋峰的证言。
④证人许某榜的证言。
第2组：福建中绿食品进出口有限公司
（1）物证、书证
①企业法人营业执照、纳税登记证等一宗。
②账目明细、记账凭证、电子转账凭证、装箱单等：
该笔业务由方伟明处理，记账显示：679000元、679000元、679000元、269070元/3226080元、3743000元、37429.99元；汇款679000元、679000元、679000元、269070元。
③商品购销合同、离职申请表
祥泰与中绿食品进出口有限公司买卖毛条29570条，单价39,金额1153230元（授权代表人方伟明）；方伟明2013年3月15日离职。
④增值税发票明细：证实中绿食品进出口有限公司接受沂水县祥泰皮草制品有限公司增值税发票20份，金额1971000元，税款335070元。
（2）证人陈某强证言。
第3组：五家渠宏艳商贸有限公司
（1）物证、书证
①刑事判决书一份：新疆生产建设兵团第六师中级人民法院刑事判决书（2016）兵06刑初5号：2016年11月23日洪少伟、张俊秋因涉嫌虚开增值税发票案被判处有期徒刑十年，并处罚金50万元；被判处有期徒刑六年，并处罚金10万元。
判决书认定：二、2011年3月至12月，被告人洪少伟在负责经营五家渠宏艳商贸有限公司（以下简称宏艳商贸公司）期间，在没有实际货物交易的情况下，经中间人徐志行介绍，以沂水县祥和皮草厂名义向宏艳商贸公司虚开增值税专
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用发票108份，金额10563461.21元，税额1795788.79元，价税合计12359250元；以沂水县盛鑫服饰制品有限公司的名义，向宏艳商贸公司虚开增值税专用发票17份，金额1676068.36元，税额284931.64元，价税合计1961000元；以沂水县威涛服饰有限公司的义，向宏艳商贸公司虚开增值税专用发票70份，金额6973098.35元，税额1185426.65元，价税合计8158525元。
上述增值税专用发票合计195份，虚开金额19212627.92元，税额共计3266147.08元。合计退税金额2417647.91元。
②受案登记、传唤、提讯手续等一宗。
③企业营业执照、税务登记证等一宗。
④情况说明及退税发票明细一份：五家渠国税局2015年6月24日出具：证实宏艳商贸公司接收沂水县祥和皮草厂增值税专
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用发票108份，金额10563461.21元，税额1795788.79元，其中98份已经退税，退税金额1538123.19元；接收沂水县盛鑫服饰制品厂增值税专用发票17份，金额1676068.36元，税额284931.64元，已全部退税，退税金额268170.98元；接收沂水县威涛服饰有限公司增值税专用发票70份，金额6973098.35元，税额1185426.65元，其中39份已经退税，退税金额611353.74元。
证实宏艳商贸公司接收北票市丰运皮草厂增值税专
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用发票50份，其中20份已经退税，退税金额263999.98元；接收哈尔滨市思特佳图裘革服装有限公司增值税专用发票157份，其中106份已经退税，退税金额1691226.9元。
⑤增值税发票明细、列表
五家渠宏艳商贸有限公司接收沂水县祥和皮草厂增值税专
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用发票108份，金额10563461.21元，税额1795788.79元，价税合计12359250元；接收沂水县盛鑫服饰制品有限公司增值税专用发票17份，金额1676068.36元，税额284931.64元，价税合计1961000元；接收沂水县威涛服饰有限公司增值税专用发票70份，金额6973098.35元，税额1185426.65元，价税合计8158525元。
上述增值税专用发票合计195份，虚开金额19212627.92元，税额共计3266147.08元。合计退税金额2417647.91元。
⑥增值税发票明细、列表
沂水县祥泰皮草制品有限公司19笔资金流向证实，2010年8月3日至12月23日，该公司对公账户向高健农行卡转款12笔；2010年8月3日至12月24日向刘斌农行卡转款16笔；
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2010年9月14日、9月16日向曹立梅农行卡转款4笔；共计15861200元。2010年8月3日至12月23日，高健全农行卡向施联章银行卡转款4笔、向苏孙田银行卡转款3笔、向孙晋乐银行卡转款1笔，转款金额合计5817500元；2010年8月3日至12月24日，刘斌农行卡共向施联章银行卡转款4笔、向柯丽鹃银行卡转款1笔、向苏孙田银行卡转款4笔、向孙晋乐银行卡转款1笔，转款金额合计为6784000元；2010年9月14日、9月17日，曹立梅农行卡向施联章银行卡转款2笔、向苏孙田银行卡转款2笔，转款金额合计2050000元。以上向施联章、柯丽娟、苏孙田、孙晋乐银行卡转款总计14651500元。
（2）证人证言
①证人张某年证言。
②证人向某晖证言。
③证人何某证言。
④证人李某梅证言。
⑤证人薛某证言。
⑥证人林某进证言。
⑦证人迟某艳证言。
⑧证人盛某梅证言。
（3）同案人洪少伟供述。
第4组：塔城宏海商贸有限公司
（1）物证、书证
①刑事判决书一份：新疆生产建设兵团第六师中级人民法院刑事判决书（2016）兵06刑初5号：2016年11月23日洪少伟、张俊秋因涉嫌虚开增值税发票案被判处有期徒刑十年，并处罚金50万元；被判处有期徒刑六年，并处罚金10万元。
判决书认定：一、2010年8月至2011年7月，被告人洪少伟在负责经营塔城地区宏海商贸有限责任公司（以下简称宏海商贸公司）期间，在没有实际货物交易的情况下，经中间人徐志行介绍，以沂水县祥泰皮草制品有限公司名义为宏海商贸公司虚开增值税专用发票136份，金额人民币（以下币种均为人民币）13505555.56元
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，税额2295944.44元，价税合计15801500元；以沂水县祥和皮草厂（法定代表人王建华）的名义为宏海商贸公司虚开增值税专用发票29份，金额2833333.33元，','2018-09-29
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