浙江省杭州市余杭区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）浙0110刑初625号
公诉机关浙江省余杭临平地区人民检察院。
被告人王某，男，汉族，大专文化程度，原系浙江省十里坪监狱一监区监区长，住浙江省龙游县。因本案于2016年10月27日被刑事拘留，同年11月10日被逮捕。现押于杭州市余杭区看守所。
辩护人阮方民、姜小明，浙江泽大律师事务所律师。
浙江省余杭临平地区人民检察院以余检刑事刑诉[2017]2号起诉书指控被告人ＸＸ犯受贿罪、贪污罪，于2017年6月5日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。浙江省余杭临平地区人民检察院指派检察员崔某出庭支持公诉。被告人ＸＸ及其辩护人阮方民到庭参加诉讼，其间，经上一级人民法院批准，延长审理期限三个月。现已审理终结。
浙江省余杭临平地区人民检察院指控：
（一）受贿事实
2010年至2016年期间，被告人ＸＸ在担任浙江省十里坪监狱（以下简称“十里坪监狱”）九监区六分监区指导员、五监区副监区长、七监区副监区长、一监区监区长期间，利用职务上的便利，非法收受或主动索取罪犯何某1、张某1、黄某3、叶某2和、顾某2富、朱某2、童某2、徐某3、柯某、周某3行家属及装修工程个体户杜某1所送财物，共计价值人民币317000元，为相关罪犯在日常改造等方面及相关个体户在承接监区维修业务等方面提供关照。
（二）贪污事实
2014年至2016年，被告人ＸＸ在担任十里坪监狱一监区监区长期间，利用职务上的便利，先后采用“收入不入账”、“虚开、高开发票”、“虚构加工业务”等方式套取监狱公款共计人民币1330000余元，其中619000余元以多种途径转入监狱公司的银行账户，剩余714000余元予以侵吞，用于个人买房、投资、消费等支出。具体如下：
1、2014年至2015年期间，被告人ＸＸ将服装加工生产厂商陈某1、方某1支付给监狱的试加工业务加工费人民币75369元予以侵吞，并用于个人消费等。
2、2014年7月至2015年9月期间，被告人ＸＸ采用虚构或高开监狱日用消费品采购的方式，让供货商龙游县创建贸易有限公司吴某3以该公司及杭州天天物美商业有限公司虚开供货发票，从监狱骗得人民币285560元，其中100000元被告人ＸＸ以诸暨市某制衣公司支付加工费的名义存在监狱账户，66500元以宁某创服饰有限公司支付加工费的名义存入监狱账户，剩余119060元用于个人归还债务等。
3、2014年10月至2016年9月期间，被告人ＸＸ采用高开监狱服装加工零配件采购的方式，让供货商衢州东联服装机械有限公司高开供货发票，从监狱骗得人民币96269元，用于归还债务等。
4、2014年12月至2015年2月期间，被告人ＸＸ采用虚构外放加工合同和产品加工协议的方式，让个体加工户方某2以妻子詹某2的名义与监狱签订合同，骗得监狱的外放加工费人民币444916.4元，其中287640元被告人ＸＸ以金华市祥和制衣厂、浙江宏事达制衣有限公司支付加工费的名义存入监狱账户，剩余157276.4元用于个人消费等。
5、2015年6月，被告人ＸＸ将一监区库存服装卖给服装加工个体户杨某、厉兰英，并要求二人将本应支付给监狱的库存货款人民币36938元转入其实际控制的詹某2的银行账户，并用于归还个人债务等。
6、2015年9月至11月期间，被告人ＸＸ在一监区与服装加工个体户杨某、厉兰英服装加工业务结算时，要求杨某、厉兰英将本应支付给监狱的部分加工费共计人民币230000元转入其实际控制的詹某2的银行账户，并将其中165000元通过民警周某2以宁某创服饰有限公司支付加工费的名义存入监狱公司的银行账户，剩余65000元用于归还个人债务等。
7、2014年12月至2016年3月期间，被告人ＸＸ将一监区库存服装卖给陈某3，并要求陈某3将本应支付给监狱的库存货款人民币47600元打入其指定的个人银行账户，并用于个人投资、消费等。
8、2015年1月至2016年7月期间，被告人ＸＸ采用虚构辅料采购的方式，由平湖市帝漫特制衣有限公司员工高某帮忙联系，先后以平湖市晟瑞杰拉链有限公司、绍兴县迈道纺织品有限公司、平湖市嘉源服装辅料有限公司、平湖市新茉包装材料厂等公司的名义虚开供货发票，并据此从监狱骗得人民币116545.55元，用于归还债务等。
据以指控的证据有证人证言、户籍证明等书证、被告人的供述和辩解等。
公诉机关认为，被告人ＸＸ的行为已分别构成受贿罪及贪污罪，且均数额巨大，其中受贿犯罪系自首，被告人ＸＸ一人犯二罪，应数罪并罚，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第三百八十五条、第三百八十六条、第六十七条、第六十九条之规定惩处。
被告人ＸＸ对公诉机关指控的受贿犯罪事实无异议，对公诉机关指控的贪污犯罪辩称，1）第1节所涉钱款中有2万元左右其让民警（具体是谁其想不起来了）以宁某创服饰有限公司的名义上交监狱财务了；因之前监区向浙江宏事达制衣有限公司(实际供货商为暨阳某公司的王某2)采购雨衣面料制作雨衣，但在面料用于生产后其才知道供货商无法开具发票，无法直接向监狱报销该笔面料款，而供货商因没有结得面料货款而不愿意与监区结算其他加工款，其为了监区考核，遂采用向他人借款等方式筹集了5万元支付了雨衣面料货款，故其将第1节中涉及的5万元用于归还上述垫付的钱款；2）其所在监区与隆某公司存在32万元的业务往来，但隆某公司没有按约定支付加工款，其为了考核不扣分，遂将第4节所涉钱款中的10至11万元通过隆某公司账户打入监狱账户，用于支付上述加工款，并打算在之后与隆某公司的业务往来中扣除上述加工费，但因之后隆某公司未再与监区发生业务，故没有收回上述加工款；3）2014年，杨某在与监狱做童装业务时曾向监狱财务缴纳了5万元押金，业务结束后，因杨某在外地，不方便亲自到监狱办理退款手续，且着急要钱，故其在2014年底2015年初先将押金款退给杨某，后将第5节所涉钱款用于冲抵之前垫付的钱款；4）其因为隆某公司未支付加工款而向高某的老板胡某借款20万元用于支付上述加工款，故其将第8节所涉钱款用于归还向胡某的借款。
辩护人对公诉机关指控的受贿犯罪提出，1）收受罪犯顾某2富的亲属钱款时，顾某2富已经不在被告人ＸＸ管理的监区服刑，被告人ＸＸ与顾某2富不存在监管关系，被告人ＸＸ只能通过对顾某2富有监管关系的其他民警的帮助来给予顾某2富关照即被告人ＸＸ只能是斡旋受贿，而斡旋受贿构成犯罪需要为行贿人谋取不正当利益，而在案并无证据证实被告人ＸＸ有请托其他人员关照顾某2富，故该笔款项不应计入受贿金额；2）被告人ＸＸ的受贿罪系自首；对公诉机关指控的贪污犯罪提出，1）第1节所涉部分钱款（数额不清楚），被告人ＸＸ让民警交至监狱账户，故该部分金额不应计入贪污数额；2）第8节所涉钱款系用于归还向胡某的20万元借款，上述借款是用于垫付应中朝公司拖欠监狱的加工款的，实际是由应中朝打入东某公司账户的，故该笔钱款不应认定为被告人ＸＸ的贪污款；3）因监狱向陈某3购买背心，但因陈某3无法开具发票，导致购买背心的货款无法向监狱报销，被告人ＸＸ垫付了2万元货款，故该2万元应从被告人ＸＸ的贪污数额中扣除；4）被告人ＸＸ能如实供述贪污罪行。综上，请求对被告人ＸＸ从轻或减轻处罚。
经审理查明：
浙江省十里坪监狱（以下简称十里坪监狱）系机关法人。被告人ＸＸ原系人民警察，于2008年1月任十里坪监狱九监区六分监区指导员，全面管理分监区工作，主管政工等工作；2010年12月任十里坪监狱八监区副监区长，负责协助监区领导工作，分管监区的劳动改造和安全生产等工作；2011年12月任十里坪监狱五监区副监区长，2013年3月任十里坪监狱七监区副监区长，其间负责协助监区领导工作，具体负责狱政、狱内侦查和教育改造等工作；2014年1月任十里坪监狱一监区副监区长，2014年5月任十里坪监狱一监区监区长，负责监区的监管改造、安全生产、行政管理等工作。
证明上述事实并经庭审质证的证据有：组织机构代码证；公务员登记表、干部任免审批表、人民警察警衔变动审批表、浙江省十里坪监狱干部任免通知坪监政干[2010]360号《关于徐某4等同志职务任免的通知》、坪监政干[2014]24号《关于ＸＸ等同志职务任免的通知》；监区职位说明；户籍证明；被告人ＸＸ的供述和辩解等。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
一、受贿事实
在担任上述职务期间，被告人ＸＸ利用职务上的便利，非法收受或主动索取多名罪犯亲属及装修工程个体户所送财物，部分财物价值共计人民币317000元，为相关罪犯在日常改造等方面及相关个体户在承接监区维修业务等方面提供关照。具体如下：
（一）2010年，被告人ＸＸ收受罪犯何某1的亲属何某2为与其搞好关系，以便罪犯何某1在日常改造等方面获得其给予的关照所送的超市卡10000元。
（二）2012年下半年，被告人ＸＸ收受罪犯张某1的亲属为与其搞好关系，以便罪犯张某1在日常改造等方面获得其给予的关照所送的超市卡5000元。
（三）2012年，被告人ＸＸ收受或主动索取罪犯黄某3的亲属为与其搞好关系，以便罪犯黄某3在日常改造等方面获得其给予的关照所送的人民币14000元。具体是：
（1）2012年的一天，被告人ＸＸ在龙游县湖镇收受罪犯黄某1的亲属黄某2所送的人民币4000元。
（2）2012年下半年，被告人ＸＸ以买房子为名，向罪犯黄某1的亲属王某1等人借款人民币170000元，后采用借多还少的方式收受人民币10000元。
（四）2013年下半年，被告人ＸＸ收受罪犯叶某2和的亲属叶某2义为与其搞好关系，以便罪犯叶某2和在日常改造等方面获得其给予的关照所送的加油卡10000元和苹果4手机1部。
（五）2012年至2015年期间，被告人ＸＸ先后两次以借为名，向承接监狱维修工程业务的杜某1索某人民币34000元。
（六）2014年，被告人ＸＸ收受罪犯朱某2的亲属朱某1为与其搞好关系，以便罪犯朱某2在日常改造等方面获得其给予的关照所送的储值卡10000元。
（七）2014年至2016年期间，被告人ＸＸ先后四次收受或主动索取罪犯童某2的亲属童某1为与其搞好关系，以便罪犯童某2在日常改造等方面获得其给予的关照所送的人民币24000元。
（八）2015年下半年，被告人ＸＸ收受罪犯徐某3的亲属吴某1为与其搞好关系，以便罪犯徐某3在日常改造等方面获得其给予的关照所送的红酒1箱和人民币20000元。
（九）2015年，被告人ＸＸ收受罪犯柯某的亲属为与其搞好关系，以便罪犯柯某在日常改造等方面获得其给予的关照所送的超市卡10000元。
（十）2016年1月，被告人ＸＸ以借为名，向请托其在日常改造等方面给予罪犯周某3行关照的周某3行的弟弟周某1索某人民币60000元，用于归还之前向罪犯黄某1亲属所借钱款。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：证人何某2、何某1、张某1、黄某2、王某1、黄某1、叶某2义、杜某1、朱某1、徐某1、童某1、季某1、叶某1、吴某1、吴某2、周某1的证言；罪犯档案资料；徐某2、周某1等人的银行账户明细；被告人ＸＸ的供述和辩解等。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
（十一）2013年1月至2014年5月期间，被告人ＸＸ先后两次以借为名，向请托其在日常改造等方面给予罪犯顾某2富关照的顾某2富的亲属顾某1索某人民币120000元。
另查明，被告人ＸＸ系因涉嫌其他受贿（未查实）犯罪到案，后主动供述了上述主要受贿罪行。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：1、证人顾某1的证言，证实其哥哥顾某2富被判刑后于2012年8月至十里坪监狱服刑，其为了使顾某2富在服刑期间得到关照而结识了被告人ＸＸ，之后通过被告人ＸＸ联系会见顾某2富而与被告人ＸＸ相熟；2012年左右，被告人ＸＸ电话联系其称朋友徐某2因买商铺缺少资金，欲向其借款10万元或12万元周转，其考虑到被告人ＸＸ是顾某2富服刑监区的管教民警而同意出借，并通过银行将钱款转账至被告人ＸＸ提供的徐某2的银行账户；过了一段时间，被告人ＸＸ电话联系其称因资金紧张，无法马上还钱，之后也未再提及还钱之事，其遂觉得上述钱款可能要不回来了的事实；2、证人徐某2的证言，证实其和被告人ＸＸ是2008年左右认识的，被告人ＸＸ曾借用其的身份证办了一张农行卡，之后基本上都是由被告人ＸＸ使用的事实；3、罪犯档案资料，证实罪犯顾某2富于2012年8月到十里坪监狱五监区分监区服刑，2012年10月11日调至三监区分监区，2014年11月被假释的事实；4、徐某2银行账户明细，证实徐某2账户于2013年1月31日转入10万元，2014年5月13日转入2万元，且该账户内仅有1笔10万元的往来款的事实；5、破案经过，证实本案的侦破经过，以及被告人ＸＸ系因有受贿嫌疑而被调查，但相关线索未查实，被告人ＸＸ主动供述了司法机关尚未掌握的其他受贿罪行，侦查机关在侦查过程中，通过调取相关书证及询问证人发现被告人ＸＸ有贪污罪行等事实；6、被告人ＸＸ的供述和辩解，证实2012年下半年，在其担任十里坪监狱五监区副监区长期间，其经人介绍认识了罪犯顾某2富的兄弟顾总，顾总请托其关照顾某2富；之后其因买房缺钱而向顾总借款12万元，即侦查机关向其出示的2013年1月31日打入徐某2银行账户的10万元及2014年5月13日打入该账户的2万元，上述钱款其没有出具借条，也未约定利息及还款时间，其实就是顾总送钱给其，请托其关照顾某2富的事实。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
辩护人提出收受罪犯顾某2富的亲属钱款时，顾某2富已经不在被告人ＸＸ管理的监区服刑，被告人ＸＸ与顾某2富不存在监管关系，被告人ＸＸ只能通过对顾某2富有监管关系的其他民警的帮助来给予顾某2富关照即被告人ＸＸ只能是斡旋受贿，而斡旋受贿构成犯罪需要为行贿人谋取不正当利益，而在案并无证据证实被告人ＸＸ有请托其他人员关照顾某2富，故该笔款项不应计入受贿金额，经查，在案的证人顾某1的证言及被告人ＸＸ在侦查阶段的供述和辩解等证据相互印证，证实被告人ＸＸ向顾某1索要款项前已受顾某1请托利用职务便利给予罪犯顾某2富关照，顾某1亦系基于上述请托才将钱款送给被告人ＸＸ，显系行、受贿关系，贿赂款何时取得不影响定性。辩护人所提斡旋受贿的辩护意见无事实、证据依据，与审理查明的事实不符，本院不予采纳。
二、贪污事实
2014年至2016年，被告人ＸＸ利用担任十里坪监狱一监区监区长及浙江东某工贸有限责任公司（系国有独资的有限责任公司，以下简称东某公司）一分公司经理的职务便利，采用收入不入账、虚构加工业务、虚开发票等方式从东某公司套取公款133万余元，其中部分以多种途径（包括由民警交至东某公司账户等）交至东某公司账户，将69.4万余元予以侵吞。具体如下：
（一）2014年至2015年期间，被告人ＸＸ将服装加工生产厂商陈某1、方某1支付给监狱的试加工业务加工费人民币75369元中的人民币55369元予以侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：1、证人陈某1、方某1的证言，证实2014年至2015年，陈某1、方某1合伙做外加工生意，并与被告人ＸＸ商定由十里坪监狱一监区承揽以宁某创服饰有限公司名义发包，但实际发包人是陈某1、方某1的相关加工业务，双方的业务包括加工费2万余元的文具袋加工业务及加工费总额为55369元的两批尿不湿裤子，上述加工费已经支付，其中1万元是由方某1通过银行打入被告人ＸＸ的银行账户，另6万余元是陈某1分四次现金交给被告人ＸＸ（两次各1万余元，两次各2万余元）的事实；2、营业执照、情况说明、浙江省东联集团有限责任公司《关于浙江省十里坪农场改组为浙江东某工贸有限责任公司的批复》，证实东某公司系国有独资的有限责任公司（前身为浙江省十里坪农场），公司董事长系十里坪监狱监狱长，一分公司经理系一监区监区长的事实；3、被告人ＸＸ的供述和辩解，其在侦查阶段供认2015年年初，宁某创服饰有限公司的负责人陈某1发包一批短裤试加工业务给十里坪监狱一监区，总加工费为5万余元；2015年上半年，陈某1的朋友方某1向十里坪监狱一监区发包加工一批文具袋等物品，加工款共2万元，因上述2笔业务均是试加工性质，故监狱不需要向对方开具加工费的发票，上述钱款均已交付给其个人，其中陈某1交付给其的2万余元加工费以及方某1通过银行打款至其控制的徐某2的银行账户上的1万元钱均被其个人用掉了，其他钱款的去向其记不清楚了,后辩称2014年下半年，经审批，其所在监区承接了监狱发包的罪犯雨衣生产业务，监区向与监区有业务往来的诸暨暨阳某公司采购了总额4.5万元左右的面料，但面料钱一直没付，年底暨阳某公司以监区未支付面料款为由不肯支付其他业务的加工费，考虑到未结算加工费会影响监区的生产考核，故其先行垫资4.5万元左右支付了面料款项，因暨阳某公司没有开具面料发票的资质，故其找人虚开了发票（先后有两种不同说法，其一，2016年上半年让高某找供应商虚开了2张某2金额3.3万元的辅料发票，其二，让方某2虚开发票从东某公司套取了其他钱款用于抵销其垫付的钱款等）。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
被告人ＸＸ当庭辩称因之前监区向浙江宏事达制衣有限公司(实际供货商为暨阳某公司的王某2)采购雨衣面料制作雨衣，但在面料用于生产后其才知道供货商无法开具发票，无法直接向监狱报销该笔面料款，而供货商因没有结得面料货款而不愿意与监区结算其他加工款，其为了监区考核，遂采用向他人借款等方式筹集了5万元支付了雨衣面料货款，故其将该节所涉的5万元用于归还上述垫付的钱款,经查，被告人ＸＸ在侦查阶段明确供认其将试加工业务加工费中的3万余元用于个人消费，其他钱款的去向其记不清楚了，后又辩称有4.5万元通过虚开发票的方式从东某公司套取款项填补其垫付的采购款，关于虚开发票先后有两种不同说法，现当庭又推翻上述供述,提出新的辩解，上述辩解前后不一，相互矛盾，亦无证据证实，其辩解不足采信。
公诉机关指控该节中，被告人ＸＸ侵吞并用于个人消费的金额为75369元；被告人ＸＸ辩称其中约2万元左右已让民警以宁某创服饰有限公司的名义上交监狱财务；辩护人同意被告人ＸＸ的辩解，提出该部分金额不应计入贪污犯罪金额，经查，1）本节的相关证据尚未形成完整的证据锁链证实该75369元均被被告人ＸＸ侵吞并用于个人消费；2）根据全案案情，被告人ＸＸ确有同类行为被查实（公诉机关指控的贪污犯罪的第二节、第五节），且公诉机关对相应金额予以剔除后进行指控，综上，公诉机关关于该笔人民币2万元作为被告人ＸＸ以非法占有为目的进行侵吞的指控，根据在案现有证据尚不足以排除合理怀疑，依法不予认定。被告人ＸＸ的上述辩解及辩护人的上述辩护意见，本院酌情予以采信。
（二）2014年7月至2015年9月期间，被告人ＸＸ采用虚构或高开监狱日用消费品采购款的方式，让供货商龙游县创建贸易有限公司吴某3以该公司及杭州天天物美商业有限公司的名义虚开供货发票套取东某公司人民币285560元，后将其中的166500元以业务单位支付加工费的名义存入东某公司账户（其中66500元交由民警周某2以宁某创服饰有限公司货款的名义交到东某公司账户），余款人民币119060元被被告人ＸＸ侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：证人吴某3、周某2的证言、发票；詹某2银行账户交易明细；发票；被告人ＸＸ的供述和辩解等。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
（三）2014年10月至2016年9月期间，被告人ＸＸ采用高开监狱服装加工零配件采购款的方式，让供货商衢州东联服装机械有限公司虚开供货发票套取东某公司人民币96269元，并予以侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：证人陈某2、吴某4、叶某1的证言；程某出具的说明、记账凭证、发票、领款单、银行凭证；叶某1的银行账户明细；被告人ＸＸ的供述和辩解等。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
（四）2014年12月至2015年2月期间，被告人ＸＸ采用虚构外放加工合同和产品加工协议的方式，让个体加工户方某2以妻子詹某2的名义与东某公司签订合同，后虚开发票套取东某公司人民币444916.4元，后将其中的287640元以业务单位支付加工费的名义存入东某公司账户，余款157276.4元被被告人ＸＸ侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：1、证人方某2的证言，证实其与十里坪监狱一监区有外放服装加工业务关系，被告人ＸＸ告诉其监区里有几笔钱不好处理，欲通过其周转即钱款先由监狱（即东某公司）财务转账给其，再从其处转账至被告人ＸＸ要求的相应的账户，因被告人ＸＸ称是公事，其遂答应；为了将正常业务和帮被告人ＸＸ转手的资金分开，其以其妻子詹某2的名义与十里坪监狱一监区签订虚假的协议，后被告人ＸＸ将钱款打入詹某2的信用社账户，该账户对应的银行卡在2014年年底至2016年7月份期间实际是被告人ＸＸ控制的，据其估算，被告人ＸＸ通过该银行卡进出的钱款在三、四十万左右的事实；2、外放加工合同、发票、银行凭证、产品加工协议、詹某2的银行账户交易明细，证实2014年7月24日、2014年8月1日、2014年10月8日、2014年10月25日，被告人ＸＸ分别代表东某公司、东某公司一分公司与詹某2签订金额分别为107808元、18198.40元、32010元、286900元的外放加工合同及产品加工协议（共计金额为444916.4元），詹某2向东某公司开具相应金额的发票后，东某公司向詹某2的银行账户支付了相同金额加工款的事实；3、发票，证实2014年9月30日，东某公司向浙江宏事达制衣有限公司开具金额为940000元的服装加工费发票；2014年10月31日，东某公司向金华市祥和制衣厂开具20万元的服装加工费发票的事实；4、情况说明，证实东某公司一分公司在2014年与浙江宏事达制衣有限公司之间有加工雨衣的业务，实际出库36618套，单价20元，总计加工费732360元的事实；5、被告人ＸＸ的供述和辩解，其在侦查阶段供称2014年8、9月份，副监区长杨志银告诉其监区季度的开票量业绩不够，建议虚开一些发票冲业绩，并提出让合作方天龙雨披厂（开票单位为浙江宏事达制衣有限公司）虚开一些发票，在次年合作过程中再用实际业务填补发票漏洞，其表示同意，杨志银遂虚开了207640元发票，但开好发票后，天龙雨披厂的老板王某2不同意如此操作，而次年天龙雨披厂没有再与其所在监区合作，导致该笔虚开的20余万元货款需要填补，其和杨志银商量后，由其出面找神牛公司的老总沈朱借款16万元，并将该16万元及另外筹集的8万元共计24万元汇给天龙雨披厂，由天龙雨披厂汇款至东某公司账户，弥补了应收款的亏空；2014年11月左右，为了监区冲业绩，其与杨志银商量后与金华市祥和制衣厂的石永祥签订了业务量为20万元的虚假的服装加工合同，并与石永祥约定相应的钱款汇到东某公司账户，次年的加工业务不再开具发票，直接用虚开的20万元发票抵扣，但2014年12月，石永祥因缺钱而欲拿回之前垫付的20万元钱款，其遂采用自己支付2万元、从客户单位老板应中朝处借款5万元，由杨志银垫付3万元等方式筹集了20万元交给石永祥（另外10万元的来源其不清楚）；2015年春节后，其找监区外包装业务的委托加工人方某2签订了虚假的委托包装协议，并由方某2方虚开了40余万元发票，用该发票向东某公司报账，东某公司支付加工款后，方某2将共计444916.4元钱交给其，其将其中的16万元归还沈朱，5万元左右交给王某2冲抵冲业绩的加工费，4万元给方某2用于交税，另外部分钱款被其用于归还个人债务、支付购房款等；2014年底，监区从隆泰服饰的应中朝处承接了一些加工业务，但其所在监区来不及加工，故通过中间商外发订单给其他监狱加工，后应中朝将加工好的货物拉走，但没有支付加工费；2015年春节前，杨志银与其商定由其向平湖市帝漫特制衣有限公司的胡某借款25万元左右垫付了需要支付给外发订单中间商的钱款；另2014年12月，其将监区库存的面料以13万余元的价格卖给徐永平，其中12万元用于冲抵以浙江宏事达制衣有限公司名义冲业绩的加工费，另1万余元以现金形式交至监狱账户，在庭审中供认其将从方华强处套取的10至11万元通过隆某公司账户打入监狱账户，用于支付隆某公司拖欠的加工款。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
被告人ＸＸ辩称其所在监区与隆某公司存在32万元的业务往来，但隆某公司没有按约定支付加工款，其为了考核不扣分，遂将第4节所涉钱款中的10至11万元通过隆某公司账户打入监狱账户，用于支付上述加工款，并打算在之后与隆某公司的业务往来中扣除上述加工费，但因之后隆某公司未再与监区发生业务，故没有收回上述加工款，经查，1）被告人ＸＸ的当庭辩解与其在侦查阶段的辩解不一致,且无证据证实；2）即使存在被告人ＸＸ辩称的情况，被告人ＸＸ在采用虚构合同，并虚开发票的方式套取公款后，将钱款用于冲抵隆某公司应该向监狱支付的加工款，将账目做平,导致监狱无法再向隆某公司主张债权，即将公共财物擅自赠送他人，致使公共财物流失，显系贪污。综上，上述辩解，本院不予采信。
（五）2015年6月，被告人ＸＸ将一监区库存服装卖给服装加工个体户杨某、厉兰英，并将货款人民币36938元予以侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：1、证人杨某的证言，证实其公司开化童佳服饰有限公司与十里坪监狱一监区有合作加工业务的事实；2、证人厉兰英的证言，证实其和丈夫杨某在2015年与十里坪监狱一监区有加工合作业务，其间共支付给一监区56万余元加工费及36938元回收次品衣服的费用，该36938元于2016年6月16日打到被告人ＸＸ提供的詹某2的银行账户上的事实；3、詹某2的银行账户交易明细，证实2015年6月16日，厉兰英向该账户打款36938元的事实；4、被告人ＸＸ的供述和辩解，其在侦查阶段供认,2015年其将监狱里的一批残次品以36000余元的价格卖给杨某，货款是杨某或厉兰英打到其控制的詹某2的银行账户内，钱被其花掉了。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
被告人ＸＸ辩称2014年杨某在与监狱做童装业务时曾向监狱财务缴纳了5万元押金，业务结束后，因杨某在外地，不方便亲自到监狱办理退款手续，且着急要钱，故其在2014年底2015年初先将押金款退给杨某，后将该节所涉钱款用于冲抵之前垫付的钱款，经查,被告人ＸＸ在侦查阶段明确供认本节所涉货款是被其花掉了,现当庭推翻上述供述,但未提供相应的证据予以证实,亦未合理说明翻供的理由,且杨某、厉兰英在2015年6月购买库存服装时因与被告人ＸＸ协商购货、拉走货物时均有机会办理退回押金手续，不存在需要被告人ＸＸ垫付钱款后用销库存的钱款冲抵垫付钱款的必要，对其当庭的辩解,本院不予采信。
（六）2015年9月至11月期间，被告人ＸＸ要求与东某公司一分公司有服装加工业务的杨某、厉兰英将本应支付给监狱的部分加工费共计人民币230000元转入其实际控制的詹某2的银行账户，其中165000元以业务单位支付加工费的名义存入东某公司银行账户，余款人民币65000元被被告人ＸＸ侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：1、证人杨某、厉兰英的证言，证实杨某、厉兰英在2015年与十里坪监狱一监区有加工合作业务，其间共支付加工费56万余元，其中在2015年6月的一天交付5万元现金给一监区的财务人员，2015年8月5日又支付10万元，2015年9月9日分三次汇款13万元至被告人ＸＸ提供的詹某2的信用社账户，2015年10月30日汇款4万元至被告人ＸＸ提供的银行账户，2015年11月11日二次汇款共计6万元至被告人ＸＸ提供的詹某2的信用社账户，2015年12月7日以某公司（即宁某创服饰有限公司）的名义现金存入监狱对公账户68000元，2015年8月份现金存入监狱公司账户115000余元的事实；2、证人周某2（时任十里坪监狱一监区生产股股长）的证言，证实其在十里坪监狱一监区生产股工作期间，时任监区长的被告人ＸＸ曾交给其三笔现金（三笔钱款的来源其均不清楚），其中2015年9月，ＸＸ将其和监区财务端木斌斌叫到办公室，交给其13万元，其和端木斌斌按被告人ＸＸ的要求，将钱以宁某创服饰有限公司货款的名义交到监狱公司账户上；2015年11月份，ＸＸ将其和端木斌斌叫到办公室并交给其一个黄色信封袋，其和端木斌斌按照被告人ＸＸ的要求将信封里的35000元钱以宁某创服饰有限公司货款的名义存到监狱公司账户的事实；3、证人端木彬彬的证言，证实其在十里坪监狱一监区财务股任职期间，曾应大队长被告人ＸＸ的要求将现金存入银行作为客户单位的加工费，也曾应被告人ＸＸ的要求陪客户去银行以现金方式向监狱公司账户存加工费，其中2015年12月7日，宁某创服饰有限公司向东某公司存款68000元是其经手的，其是应被告人ＸＸ的要求陪一男一女至银行存款的事实；4、证人滕某的证言，证实其在2015年10月底，其将卡号为62×××18的银行卡出借给杨某，杨某使用该卡转账4万元的事实；5、詹某262×××97银行账户交易明细，证实2015年9月9日，厉兰英向该账户汇入48000元、42000元、40000元，2015年10月30日，滕某向该账户汇入40000元、2015年11月1日厉兰英向该账户汇入30000元、30000元的事实；6、发票、应收账款明细、现金缴款单，证实2015年7月30日，东某公司向宁某创服饰有限公司开具金额115968元的发票，后杨某以宁某创服饰有限公司支付货款的名义向东某公司账户缴款115968元；2015年9月18日，东某公司向宁某创服饰有限公司开具金额32640元的发票，2015年9月23日，东某公司向宁某创服饰有限公司分别开具金额56025.2元、41350.8元的发票，2015年10月30日，东某公司向宁某创服饰有限公司开具金额106624元（应收账款明细显示该笔为10月加工费挂账）的发票，后某创服饰有限公司以支付货款、加工费的名义分别向东某公司账户缴款13万元（根据应收帐明显铅笔注明民警）、66500元、35000元、68000元的事实；7、被告人ＸＸ的供述和辩解，证实2015年开始，杨某、厉兰英夫妻与监区有服装加工业务，其中26万余元加工费是汇入其控制的詹某2的银行账户内，其让周某2将上述钱款中的部分以宁某创服饰有限公司的名义交到监狱账户，剩余部分自己用掉了的事实。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
（七）2014年12月至2016年3月期间，被告人ＸＸ将东某公司一分公司库存服装卖给陈某3，并将货款人民币47600元予以侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：1、证人陈某3的证言，证实其和丈夫与十里坪监狱有收尾货的业务往来，其间看货、协商价格等均与被告人ＸＸ联系，货款按照被告人ＸＸ的要求汇至私人账户，2014年12月25日、2016年3月1日、2016年4月27日，从其银行账户转账至詹某2银行账户的28000元、转账至毛某银行账户的19600元、转账至詹某2银行账户的42200元均是收库存的货款，以及其知道十里坪监狱的对公账户户名为东某公司的事实；2、证人毛某的证言，证实被告人ＸＸ在2016年陆续出借40万元给其丈夫詹某1，钱款均打到其的卡号为62×××16的信用社账户上，其中2016年3月1日打款10万元中的一笔19600元是以陈某3的名义打款的事实；3、证人詹某1的证言，证实2016年4、5月份，被告人ＸＸ为了获利而陆续出借40万元给其，钱款均是打入其妻子的信用社账户，月利息1.5%的事实；4、詹某262×××97银行账户交易明细，证实2014年12月25日，陈某3向该账户打款28000元，2016年3月1日，陈某3向该账户打款19600元，2016年4月27日，陈某3向该账户打款42200元的事实；5、情况说明，证实经电话询问苏州锦博纺织有限公司员工周宏，其表示其公司与十里坪监狱一监区有加工业务，2016年被告人ＸＸ曾帮其公司卖过一批存放在监区的库存服装，并交给其3万元货款，但具体卖的情况其不清楚的事实；6、被告人ＸＸ的供述和辩解，证实2014年年底，其私自将监区里的尾货卖给陈某3，货款28000元由陈某3转账至其控制的詹某2的银行账户内；2016年，其又2次卖尾货给陈某3，货款42200元、19600元由陈某3转账至其控制的詹某2的银行账户内，其中销售价格为42200元的货物是苏州锦博纺织有限公司的，其将该笔钱款中的3万元给了苏州锦博纺织有限公司的周宏，汇至毛某账户的钱是其放在毛某处投资的，其余2万余元被其用掉了的事实。上述证据确实充分且相互印证，足以认定。
辩护人提交陈某3于2017年6月14日所书写的书面证言，欲证实其向十里坪监狱一监区销售服装，发货后未收到货款，遂联系被告人ＸＸ，被告人ＸＸ称监狱不能马上支付货款，由被告人ＸＸ垫付了货款，经查，在辩护人提交陈某3的证言后，公诉机关亦提交证人陈某3在2017年7月4日所作的证言，在该份证言中，其表示对之前辩护人联系其书写的证言所称的被告人ＸＸ垫付货款的事并没有印象，当时是律师提醒称有该业务，并让其好好回忆，其考虑到被告人ＸＸ为人不错，遂出具了该书写的材料，故辩护人提交的证据的真实性存疑，依法不能作为认定本案事实的依据。
辩护人提出因监狱向陈某3购买背心，但因陈某3无法开具发票，导致上述钱款无法向监狱报销，被告人ＸＸ垫付了上述2万元货款，故该2万元应从被告人ＸＸ的贪污数额中扣除，经查，在案尚无证据证实被告人ＸＸ曾垫付上述货款，且被告人ＸＸ在侦查阶段明确供认汇至毛某账户的19600元是其放在毛某处投资的，其余2万余元被其用掉了，辩护人的上述辩护意见，本院不予采信。
（八）2015年1月至2016年7月期间，被告人ＸＸ采用虚构采购辅料的方式，由平湖市帝漫特制衣有限公司员工高某帮忙联系，先后以平湖市晟瑞杰拉链有限公司、绍兴县迈道纺织品有限公司、平湖市嘉源服装辅料有限公司、平湖市新茉包装材料厂等公司的名义虚开供货发票套取东某公司人民币116545.55元，并予以侵吞。
证明以上事实并经庭审质证的证据有：1、证人胡某的证言，证实平湖市帝漫特制衣有限公司与十里坪监狱一监区有服装加工的业务往来，具体是员工高某联系的，其还2次向一监区出借过各20万元的事实；2、证人高某的证言，证实2014年开始，其工作的平湖市帝漫特制衣有限公司与十里坪监狱有加工棉衣夹克等业务往来，其中一监区的联系人为监区长被告人ＸＸ；2015年4月左右的一天，被告人ＸＸ向其提及因处理监区账务上的麻烦事需要向其老板胡某借款20万元，其将该情况告知胡某，考虑到与一监区存在业务关系，胡某同意出借钱款，并让其通过银行转账20万元至被告人ＸＸ指定的应中朝的银行账户，之后其几次向被告人ＸＸ催款，被告人ＸＸ让其找几家厂家虚开发票套现，其只得找平湖市晟瑞杰拉链有限公司、绍兴县迈道纺织品有限公司、平湖市嘉源服装辅料有限公司、平湖市新茉包装材料厂等四家单位虚开了11万左右的发票，被告人ＸＸ将发票入了十里坪监狱的财务账，后监狱财务将相应钱款支付给上述四家单位，四家单位扣除开票的税点后将剩余的9.6万元钱打给其，另10.4万元，其曾暗示被告人ＸＸ归还，但对方没有还钱；2016年春节后，被告人ＸＸ以补监区账上的漏洞为由让其虚开了2张某2金额4万元左右的发票（平湖市嘉源服装辅料有限公司、平湖市新茉包装材料厂为开票人），被告人ＸＸ拿发票入了十里坪监狱的财务账，监狱财务再将钱打到平湖市嘉源服装辅料有限公司、平湖市新茉包装材料厂，两家企业扣除开票的税点后将钱打到被告人ＸＸ提供给其的银行账户的事实；3、采购合同、发票、转账凭证，证实2014年2月25日至2016年1月16日，被告人ＸＸ代表东某公司或东某公司一分公司分别与平湖市晟瑞杰拉链有限公司、平湖市嘉源服装辅料有限公司、绍兴县迈道纺织品有限公司、平湖市新茉包装材料厂签订采购合同，上述企业向东某公司开具金额共计116545.55元的发票，东某公司向上述企业支付了相应的货款（其中2016年6月，东某公司支付2笔货款共计33245.55元）的事实；4、被告人ＸＸ的供述和辩解，在侦查阶段供称监区与客户单位隆某公司因一笔60万元的订单存在产品质量纠纷，隆某公司不愿意足额支付60万元加工费，提出要扣掉20万元（隆某公司实际支付了30万元左右货款，另10万元是其向沈朱借款6万元及自己出资垫付的，应中朝的妻子向其出具了相应的借条），但当时监狱已开具了60余万元的加工费，其和杨志银怕影响监区的业绩，遂商定由其出面向平湖市帝漫特制衣有限公司的胡某借款20万元交给隆某公司，再由隆某公司足额支付加工费给监狱；2015年4、5月，高某将胡某出借的20万元通过银行转账交给隆某公司老总应中朝，应中朝将钱款通过公司对公账户打到监狱账户；之后为了归还上述借款，其让高某从平湖市帝漫特制衣有限公司的几家原料供应商处虚开了10万元左右的发票，以购买辅料为由向东某公司报销，东某公司将钱打给供应商后，供应商再将钱交给平湖市帝漫特制衣有限公司（剩余的10万元左右约定是由杨志银归还的）；2016年年中，其让高某以相同的方式从监狱套取3.3万元，钱款被其用掉了（另一种辩解称该笔钱款用于偿还其垫付给暨阳某公司的4.5万元左右的面料款）的事实；
被告人ＸＸ辩称，其因为隆某公司未支付加工款而向高某的老板胡某借款20万元用于支付上述加工款，故其将第8节所涉钱款用于归还向胡某的借款；辩护人同意被告人ＸＸ的辩解，并提出该笔钱款不应认定为被告人ＸＸ的贪污款，经查，1）被告人ＸＸ的上述辩解无证据证实；2）即使存在被告人ＸＸ辩称的情况，被告人ＸＸ采用向他人借款后将钱款用于冲抵隆某公司应该向监狱支付的加工款，将账目做平，之后又采用虚开发票的方式套取公款用于偿还借款，导致监狱无法再向隆某公司主张债权，即将公共财物擅自赠送他人，致使公共财物流失，显系贪污。综上，上述辩解，本院不予采信。
本院认为，被告人ＸＸ身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法收受或索取他人财物，为他人谋取利益，受贿数额巨大，其行为已构成受贿罪，且部分系索贿，应从重处罚；被告人ＸＸ','2018-09-29
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