湖南省株洲市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘02刑终283号
原公诉机关株洲市芦淞区人民检察院。
上诉人（原审被告人）谢妹，女，1988年10月19日出生于湖南省长沙市，汉族，初中文化，湖南三邦投资有限公司法定代表人，户籍所在地湖南省长沙市望城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年2月6日被原审法院取保候审；现在家。
辩护人张剑，湖南卓进律师事务所律师。
原审被告人左新卫，男，1977年6月18日出生于湖南省攸县，汉族，高中文化，湖南三邦投资有限公司董事长，户籍所在地湖南省攸县城关镇；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2015年5月19日被株洲市公安局芦淞分局刑事拘留，2015年6月25日被依法执行逮捕；现羁押于株洲市第一看守所。
株洲市芦淞区人民法院审理株洲市芦淞区人民检察院指控原审被告人左新卫、谢妹犯非法吸收公众存款罪一案，于2017年1月5日作出（2016）湘0203刑初35号刑事判决。被告人谢妹不服，向本院提出上诉。本院依法组成合议庭，于2017年12月8日公开开庭审理了本案，株洲市人民检察院指派检察员李霜出庭履行职务，上诉人谢妹及其辩护人张剑到庭参加诉讼。现已审理终结。
原审法院经审理查明，湖南三邦投资担保有限公司（以下简称三邦公司）是2013年9月23日登记成立的有限责任公司，法定代表人为被告人左新卫，股东为被告人左新卫、与樊丽红（另案处理）、姜某某。经营范围：担保服务（不含融资性担保）、投资咨询服务、投资项目管理活动、资产管理公司的活动、汽车及房地产信息中介服务（不含汽车经营）、商务咨询服务。2013年9月24日公司法定代表人变更为左爱良，2013年9月25日公司法定代表人变更为被告人谢妹。2014年3月24日姜某某退股。2014年3月25日工商登记发生变更，公司经营范围变更为：担保服务（不含融资性担保）、投资咨询服务、投资项目管理活动、资产管理公司的活动、汽车及房地产信息中介服务（不含汽车经营）、商务咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司股东变更为左新卫、樊丽红；2014年7月7日樊丽红退股，2014年7月14日公司变更为自然人独资的有限责任公司，股东为左新卫一人。该公司成立后的业务是向社会公众吸收资金后再进行投资，以赚取利润差价。左新卫负责全面事务。谢妹主要负责搜集客户信息、代表公司与客户接洽并签订投资合同等工作。公司成立初期吸收款项主要采用两种方式，一种方式是由三邦公司作为担保人，客户将资金投资于株洲某某矿业有限公司；另一种方式为客户直接将投资款以托管的方式交由三邦公司管理，由三邦公司另行投资到其他项目。2014年9月26日，被告人谢妹代表三邦公司与株洲市三胜食品有限公司（以下简称三胜公司）左新潮、刘二平签订融资服务合同，由三邦公司为其融资300-600万，三胜公司支付60万元融资服务费，并按月支付费用。2013年11月至2014年12月31日期间，三邦公司在没有融资许可证的情况下，采取媒体广告宣传、发放宣传单等方式，承诺以月利息百分之一至百分之五的回报向社会135名不特定人员吸收存款共计人民币2982.5万元，其中有547.5万元流向三胜公司。至案发前已归还本金人民币1235.37万元，尚未偿还本金人民币1747.13万元，其中投资到株洲某某矿业有限公司的本金人民币792万元，以托管形式吸收的本金432万元，投资到三胜公司的本金523.13万元。
案发后，被告人左新卫、谢妹到公安机关自动投案。
另查明，姜某某退股时从公司资金池中拿走了2万元工资和公司成立时他投入的60万元装修款，樊丽红从公司资金池中拿走了公司成立时她投入的61万元装修款以及左新卫个人向其借款247万元等款项。案发后，姜某某退缴人民币60万元给公安机关，樊丽红退缴人民币300万给公安机关。
再查明，投资到三胜公司的资金，三胜公司已通过三邦公司支付客户利息至2015年5月，其余客户的利息由三邦公司支付至2015年1月。
还查明，株洲市万富房地产开发有限公司向三邦公司借款人民币400万元，约定该公司房产网签在三邦公司名下。后因借款事宜由樊丽红的老公陈某某经办，就由陈某某与株洲市万富房地产开发有限公司签订了位于株洲县渌口镇万富花园A、B栋101、209、102、201、203、204、205、206、105、109、103、108、106、202、207、104、107、208室十八套房产的《株洲县商品房（预）销售合同》。案发后，以上房产已被公安机关查封。
上述事实，有下列经庭审举证、质证,并经过查证属实的证据证明：
1.三邦公司人员结构、联系图，证明湖南三邦投资管理有限公司人员结构；
2.证人樊丽红的证言，证明2013年9月份她、左新卫、姜某某一起商量成立湖南三邦投资管理有限公司，三人为公司股东，公司注册资金2000万，她和姜某某各出资660万，左新卫出资680万。谢妹是法定代表人，左新卫任董事长，姜某某任总经理，她任出纳。她与姜某某分别占33%的股份，左新卫占34%的股份。公司开业前进行了装修和购置办公用品，她和姜某某各出资61万，左新卫出资62万。左新卫提供了客户代表陈某某的账户，她提供了樊某某、宾某、钟某某三个客户代表账户，公司参照中亿百联的经营模式，将吸收到的款项匹配给需要资金的客户，公司只做为中介赚取利润。公司所有的业务是由谢妹、左新卫匹配，客户由谢妹进行对接。2014年3月，姜某某退股，左新卫让她从客户代表的帐户上退了姜某某60余万元。2014年7月她就退股了，她退回了61万元装修款、左新卫还给她247万元。公司借钱给万富房地公司时，对方将房产登记办理在她老公陈某某的名下，但实际是属于三邦公司的；
3.证人姜某某的证言，证明三邦公司成立于2013年9月，公司股东为他、左新卫和樊丽红，法定代表人是谢妹，左新卫任董事长，他任总经理，樊丽红任财务总管。2014年3月他就退股了，2014年7月樊丽红也退股了。他们当初成立这个公司就是准备向社会吸收资金，然后用这些资金再投资。赚取差价。公司的注册资金为2000万元，但注册资金都是由代理公司垫的。公司开业前装修及办公费用她与樊丽红各出资61万元，左新卫出资62万元。公司的资金托管账户一个是左新卫的朋友陈某某的，一个是樊丽红的亲戚的。公司由业务员发放过宣传单，他在公司工作期间，公司吸收公众存款有800多万元，也匹配了800多万元给其他客户。他退股的时候公司吸收的800多万元存款都已还给投资人。其中万富房产老板张某某借了400万元，张某某给了株洲市县渌口镇万富花园1400平米的房产作了网签，房子网签办在樊丽红老公陈某某名下。公司的业务员由谢妹管理，按照每个业务吸收存款的千分之二提成。公司成立了信息综合部，由谢妹带业务员向社会宣传公司，吸引社会人员到公司投资。公司吸收的存款有两种利息，投资三个月以下或者金额10万元以下，公司每个月支付1.2%的利息；投资六个月以上且金额10万元以上，公司每个月支付1.5%的利息，每个月1号向客户支付上个月的利息。公司的办公场地是他和樊丽红各出400多万元买下来的，产权由二人共同所有。他退股的时候从公司拿了2万元工资和60万元装修款；
4.证人陈某某的证言，证明他自2014年7月起就在三邦公司从事客户经理（业务员）工作，一开始是客户来投资，2014年12月份起就没有做业务了，只协调客户与三邦公司的关系及公司正常运转。三邦公司下设投资部、信息部、风控部、财务部四个部门，法定代表人是谢妹，她也是投资部经理（负责人），左新卫是公司董事长，负责公司一切事务。他的待遇是底薪1200元，提成0.15%，与公司其他业务员的提成一样。他介绍了两个客户，共投资20万元，得了300元。客户投资都是直接转账到公司指定的账户（他介绍的两个客户都是转账到株洲某某矿业贸易有限公司账户），业务员不准收现金。公司印制了宣传单。公司与客户签订合同都是通过业务员介绍，客户与信息部签订合同，客户为出借人（甲方），借款人是株洲某某矿业贸易有限公司（乙方），三邦公司为担保人（丙方）。公司给客户的利息为1%-1.5%，每月1号汇到客户账上。他将公司的证件、员工花名册、客户合同、资金托管协议、账本等资料交给了公安人员；
5.证人刘某某的证言，证明2014年10月，他经营的株洲三胜食品有限公司因为资金缺口，找三邦公司融资，他与三邦公司签订了融资协议，由三邦公司帮三胜公司融资1200万元。三胜公司向三邦公司提供了公司的资料及发展规划，三邦公司根据三胜公司提供的资料制作了宣传单向社会发放。三邦公司还三次组织了客户到三胜公司参观，由左新潮和刘二平接待。后三邦公司融资到的资金全部由客户直接转账至三胜公司账户，共向三十多名客户融资513万元，他按1.5%的月利率向三邦公司支付客户利息，客户利息已支付到2015年5月份；
6.证人陈某某的证言，证明他是樊丽红的丈夫，三邦公司于2013年11月开始运作，股东为左新卫、姜某某、樊丽红。后姜某某于2014年3月份退股，樊丽红于2014年7月份退股。公司前期装修及办公费184万元，由樊丽红、姜某某各出资61万元，左新卫出资62万元。左新卫是董事长，负责公司全面工作，姜某某负责行政部工作，主要负责人员招聘、内勤，财务由樊丽红负责。公司成立后，有一次左新卫让他与公司员工一起去株洲市万富房地产考察，将张某某的株洲县渌口镇万富花园1400平方米房屋作了网签，樊丽红为了保险就用了他的名字办理的。三邦公司的办公场所是樊丽红与姜某某两个人购买的，产权由两个人共有；
7.证人熊某某的证言，证明他于2015年3月2日通过网上招聘到三邦公司财务部，负责公司的日常财务即会计工作。公司法人是谢妹，负责人是陈幸福，老板是左新卫，他到公司上班后没有看到过有业务员，也没有群众到公司投资，他每天到公司上班只做一些日常开支记账。他看过公司的投资合同，担保方是三邦公司，借款方有三胜公司、株洲通畅公司，出借方就是投资人。他每个月工资是3000元，他只发了一个月百分之八十的工资，三邦公司涉案金额大约有1100万元左右；
8.证人刘某某的证言，证明2014年10月左右，左新卫找到他，说他们公司出现一点问题，资金比较紧张，现在需要稳定在他公司投资的客户，让刘某某给他写了一张借450万元的假借条，还签了一份虚假的借款协议；
9.证人易某某的证言，证明她于2013年11月至2015年1月在三邦公司财务室工作，直接受财务主管樊丽红领导，她的主要工作是负责公司的往来票据汇总记账、日常办公用品的开支等。樊丽红管理安排她的平时工作，还负责公司出纳工作。公司主要通过发宣传单来宣传，在姜某某2014年3月份退股时公司吸收了1150万左右的存款，樊丽红2014年7月份退股时公司吸收了1400多万元存款，后来两人都退股后，左新卫大部分合同都是续签的，公司每个月按合同付投资客户的利息，按期还投资客户的本金，在姜某某退股时公司提前还了三、四百万左右的资金。三邦公司有一个农业银行的账户，还有樊某某、吕某某、宾某、钟某、陈某某、华某、通畅陈某某、三胜公司的账户。樊某某、宾某、钟某、陈某某的账户由樊丽红管理，华某、吕某某、通畅陈某某、三胜公司的账户就不知道是由谁管理了。公司进出钱都是这些账户；
10.银行交易记录，证明户名为宾某，账号为6228xxxxxxxxxxxx472（1611xxxxxxxx327）的银行账户自2014年4月3号至2015年5月17日的交易记录；户名为樊某某的账号自2013年12月9日起至2014年9月21日的交易记录；户名为钟某账号为6228xxxxxxxxxxxx172的银行账户自2014年1月8日起至2014年3月28日的交易记录；户名为陈浩明的银行账户部分交易记录；
11.房产登记信息查询证明、攸县住房产权详细信息、三邦公司门面房屋信息，证明左新卫在株洲市没有房地产情况记录；左新卫在攸县的房产情况；三邦公司办公用房即株洲市芦淞区文化园三期1.2栋111号房产登记情况；
12.株洲银监分局的证明，证明湖南三邦投资担保有限公司不是该分局许可的银行业金融机构，该分局未向其发放金融许可证；
13.借款咨询与服务协议书、株洲县商品房（预）销售合同，证明借款人与三邦公司签订的借款咨询与服务协议书情况，其中株洲市万富房地产开发有限公司因借款，与陈某某签订了株洲县商品房（预）销售合同将其在株洲市渌口镇万富花园A、B栋101、209、102、201、203、204、205、206、105、109、103、108、106、202、207、104、107、208室销售给陈某某；
14.抓获经过、破案经过、办案说明（检察卷），证明左新卫于2015年5月19日由客户陪同到公安机关说明其非法吸收公众存款的犯罪事实，以及本案的侦破情况；左新卫在到案之前已经向公安人员打电话，告知本人将到公安机关投案自首；
15.扣押清单，证明公安机关已扣押三邦公司证件、凭证的情况；
16.冻结财产通知书及执行回执，证明公安机关已查封登记在陈某某名下的株洲县渌口镇万富花园A、B栋101、209、102、201、203、204、205、206、105、109、103、108、106、202、207、104、107、208号十八套房产；
17.企业注册登记资料，证明湖南三邦投资担保有限公司、株洲通畅矿业贸易有限责任公司的注册登记情况，
18.报案材料、被害人王某某、喻某、贺某某等人的陈述及报案材料，证明被害人向公安机关报案情况，相应的借款协议、银行转账等情况；
19.证人左新潮的证言，证明他是三胜公司的法定代表人，2014年9月6日，他、刘二平与三邦公司签订了融资服务合同，委托三邦公司融资300万到600万。三胜公司向三邦公司提供了公司的资料及发展规划，三邦公司根据三胜公司提供的资料制作了宣传单向社会发放。三邦公司还组织了客户到三胜公司参观，由左新潮和刘二平接待。三胜公司通过三邦公司吸收了公众存款513万元；
20.株洲市三胜食品有限公司章程修正案、房地产预估函、担保书、致客户书，证明三胜公司所有的房地产价值预估、企业章程、以及对投资客户还款承诺等情况；
21.关于从轻处理左新卫的申请报告及受害人短信，证明部分投资客户请求对左新卫从轻处罚；
22.三邦公司代偿协议书，证明三邦公司欲向投资客户归还投资资金的计划；
23.投资客户表汇总，证明由左新潮、刘二平提供31名客户向三胜公司投资的情况；
24.三胜公司融资资料，证明三胜公司与三邦公司签订融资协议情况；
25.人口信息资料，证明左新卫、谢妹的个人基本情况；
26.三邦账目明细表，证明三邦公司财务人员易艾某从三邦公司电脑中导出三邦公司账目明细给公安机关；
27.湖南省非税收入一般缴款书，证明公安机关扣押姜某某退还的60万元，已扣押樊丽红退还的300万元；
28.被告人左新卫的供述与辩解，证明左新卫自己供述向社会吸收投资款的情况；
29.被告人谢妹的供述与辩解，证明其在三邦公司担任法定代表人职务，管理业务员，公司制作了宣传单对外宣传，还带客户去三胜公司参观，2015年2月起公司就无法支付利息了。
原审法院认为，被告人左新卫、谢妹在没有取得金融许可证的情况下，超范围经营，向社会不特定公众非法集资，扰乱社会金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。左新卫与谢妹共同故意实施非法吸收公众存款犯罪，系共同犯罪，在共同犯罪中左新卫起主要作用，是主犯，依法应当对其组织、参与的全部犯罪承担责任；谢妹起次要作用，系从犯，依法应当从轻处罚。左新卫、谢妹主动投案，到案后能如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。对被害人的损失，依法应责令两被告人退赔。据此，对被告人左新卫适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（九）项、第（十一）项、第三条第二款第（一）项、第（三）项、第三款以及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第（一）项之规定；对被告人谢妹适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（九）项、第（十一）项、第三条第二款第（一）项、第（三）项、第三款以及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第（一）项之规定，判决如下：一、被告人左新卫犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币三十万元；二、被告人谢妹犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十五万元；三、责令被告人左新卫、谢妹向各被害人退赔其非法吸收的资金人民币一千五百九十三万一千七百五十四元。
宣判后，被告人谢妹不服，上诉提出“自己主观上没有犯罪的故意，客观上自己实施的是正常的工作行为，请求二审法院公平、公正的判决。”
二审开庭中，上诉人谢妹向法庭主动认罪，请求二审法院能够对其从轻处罚。
被告人谢妹的辩护人辩称：谢妹在二审开庭已经当庭认罪，虽然她认罪了，根据本案的事实辩护人认为她的行为不构成犯罪。首先，上诉人谢妹在主观上没有与左新卫共同犯罪的故意，谢妹是看公司比较正规，应表姐夫左新卫的要求到公司打工的，其担任法人代表是与左新卫签了免责协议后才当得。第二、客观上，上诉人谢妹在公司的行为只是一名普通员工正常的工作行为，谢妹不清楚公司投资的状况，也没有实施吸收存款的行为，没有得过提成和分红，仅仅只是在格式合同上签名。第三、发案后上诉人谢妹积极配合公安机关查清事实，讲清自己的问题，为公安机关破案提供帮助，积极协助追回赃款。综上，请求给上诉人谢妹一个公平公正的裁决。
出庭检察员认为本案事实清楚，证据确实充分，建议二审法院维持原判。
经二审审理查明的事实和证据与一审相同。
本院认为，上诉人（原审被告人）谢妹和原审被告人被告人左新卫在没有取得金融许可证的情况下，超范围经营，向社会不特定公众非法集资，扰乱社会金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。左新卫与谢妹共同故意实施非法吸收公众存款犯罪，系共同犯罪，在共同犯罪中左新卫起主要作用，是主犯，依法应当对其组织、参与的全部犯罪承担责任；谢妹起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻处罚。左新卫、谢妹主动投案，到案后能如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。对被害人的损失，依法应责令两被告人退赔。上诉人谢妹及其辩护人在上诉理由中提出上诉人谢妹的行为不构成犯罪，在二审开庭审理时，上诉人谢妹当庭认罪，故对其上诉理由本院不再评述。鉴于上诉人谢妹已经当庭认罪，结合其在全案中的犯罪事实和作用，决定对上诉人谢妹适用法定减轻处罚，经谢妹所在社区矫正部门出具的同意对谢妹适用社区矫正意见，对上诉人谢妹判处缓刑不致再危害社会。原审判决认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，审判程序合法。据此，对上诉人谢妹适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条、第七十二条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（九）项、第（十一）项、第三条第二款第（一）项、第（三）项、第三款以及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第（一）项之规定。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）、（二）项之规定，判决如下：
一、维持株洲市芦淞区人民法院（2016）湘0203刑初35号刑事判决书第一、三项判决和第二项判决对被告人谢妹的定罪判决；
二、撤销株洲市芦淞区人民法院（2016）湘0203刑初35号刑事判决书第二项对被告人谢妹的量刑判决；
三、上诉人谢妹犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，宣告缓刑三年，并处罚金人民币八万元。（限在判决生效后一个月内缴清）
（缓刑考验期从判决确定之日起计算。）
本判决为终审判决。
审判长 羊 敏
审判员 张晓玲
审判员 万自力
二〇一七年十二月二十六日
本件与原本核对无异法官助理何健
书记员 郭敏慧
附1：判决书引用的法条全文
一、《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依本法的有关规定判处。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
三、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》
第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。
（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。
犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行尚未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。
并非出于犯罪嫌疑人主动，而是亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为主动投案。
犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。
（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。
犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。
共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。
犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首，但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。
附2：责令退赔明细表
序号
被害人姓名
|
实收本金（元）
|
已返利（元）
|
应退赔金额（元）
1
|
王再兰
|
500,000
|
57000
|
443,000
2
|
喻冰
|
400,000
|
35100
|
364,900
3
|
袁玉娥
|
200,000
|
33000
|
167,000
4
|
赵惠东
|
50,000
|  ','2018-09-24
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