安徽省淮南市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2018）皖04刑终10号
原公诉机关安徽省凤台县人民检察院。
上诉人（原审被告人）陈秀军，男，1975年9月8日出生于安徽省凤台县，汉族，中专文化，安徽元金亨资产管理有限公司、合肥协亨酒店投资管理有限公司、安徽如翼文化传媒有限公司法定代表人，住安徽省合肥市包河区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2015年4月13日到凤台县公安局投案，同日被凤台县公安局监视居住，同年10月4日被凤台县公安局刑事拘留，同年10月12日被凤台县公安局取保候审，2016年2月1日被凤台县人民检察院批准逮捕，后在逃，同年4月12日被凤台县公安局抓获，次日被凤台县公安局执行逮捕。现羁押于凤台县看守所。
辩护人侯琳，安徽皖正律师事务所律师。
辩护人田俊红，安徽皖正律师事务所实习律师。
安徽省凤台县人民法院审理凤台县人民检察院指控原审被告人陈秀军犯集资诈骗罪、信用卡诈骗罪、非法吸收公众存款罪一案，于2017年11月25日作出（2017）皖0421刑初92号刑事判决。宣判后，原审被告人陈秀军不服，提出上诉。本院于2018年1月3日立案并依法组成合议庭，经过阅卷，通知淮南市人民检察院阅卷，讯问上诉人、听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。
原判认定：一、集资诈骗事实
2012年4月至2015年4月期间，陈秀军在未经国家金融管理部门批准和明知没有还款能力的情况下，故意向他人隐瞒财务状况，虚构借款用途，通过业务员发展客户、口口相传等方式向社会公众宣传，以月息1.5%至2%的高额回报为诱饵，承诺一定期限内还本付息，以安徽禄恒能源投资有限公司、安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司名义收取边某2、王某6等1160余人投资款142096000元，期间归还利息49755125.53元，其余款项被用于支付公司业务员提成、偿还个人高额利息借款、个人消费、购买合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园B号商办楼负一层车库101、1层101室、2层202室等处的房产等，极少用于生产经营活动，造成92340874.47元集资款不能返还。
原判认定上述事实，有证人袁某、魏某、孔某、苏某1、李某1、王某1等人的证言，被告人陈秀军的供述，凤台县公安局搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品清单、陈秀军书写的借条借据等相关物证、书证，审计鉴定报告，被害人吴某1、柏某等人的陈述等证据予以证实。
二、信用卡诈骗事实
2010年10月20日，陈秀军在中国农业银行淮南市谢家集支行申领一张卡号为46×××98的信用卡。2015年4月19日，陈秀军明知自己没有偿还能力，使用该卡透支本金96556.58元，之后仅偿还本金28632.2元，尚欠银行本金67924.38元，经银行多次催收，超过三个月未还。
原判认定上述事实，有证人况成刚的证言，被告人陈秀军的供述，报案材料，银行催收材料，银行交易明细等证据予以证实。
三、非法吸收公众存款事实
2011年7月，严某、赵某（均另案处理）、陈某8在上海市闵行区注册成立天为股权投资基金（上海）有限公司，法定代表人为赵某。2011年12月，天为股权投资基金（上海）有限公司在凤某县成立天为股权投资（上海）有限公司凤某分公司，陈秀军被认命为凤某分公司负责人。2011年12月至2012年4月期间，陈秀军明知公司未经国家金融管理部门批准，以发宣传单、口口相传等方式向社会公众宣传，承诺给予月息1.5%至1.8%的高额回报并在一定期限内还本付息，期间天为股权投资基金（上海）有限公司凤某分公司向社会公众张某9、张某10等人非法吸收资金共计116万元。
原判认定上述事实，有证人严某、周某1、张某9等人的证言，被告人陈秀军的供述，相关企业登记信息，审计报告等证据予以证明。
原审法院认为：被告人陈秀军以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资92340874.47元，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪；陈秀军以非法占有为目的，恶意透支67924.38元，数额较大，经银行两次催收后超过三个月仍不归还，其行为构成信用卡诈骗罪；陈秀军作为天为股权投资基金（上海）有限公司凤某分公司的负责人，违反国家规定，非法吸收公众存款116万元，其行为构成非法吸收公众存款罪。陈秀军犯数罪，应当数罪并罚。陈秀军归案后如实供述了其犯信用卡诈骗罪的事实，对其所犯信用卡诈骗罪依法予以从轻处罚。经原审法院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款，第一百九十二条，第一百九十六条第一款第（四）项、第二款，第六十七条第三款，第六十九条第一款、第三款，第五十二条，第五十三条，第六十四条之规定，判决：一、被告人陈秀军犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年六个月，并处罚金四十万元；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金五元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，并处罚金五万元，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金五十万元；二、责令被告人陈秀军退赔集资诈骗被害人钱款共计92340874.47元；三、扣除已支付的利息，责令被告人陈秀军退赔张某9等出资人剩余本金；四、被告人陈秀军恶意透支款67924.38元，依法予以追缴后返还给中国农业银行淮南市谢家集支行。
陈秀军上诉提出：1、关于原判认定的集资诈骗罪，经鉴定报告确认的数额不持异议，但该部分犯罪行为应构成非法吸收公众存款罪，且为单位犯罪。对超出鉴定报告范围指控的数额，不予认可。2、对于原判认定的信用卡诈骗罪没有异议，但量刑过重。3、对于原判认定的非法吸收公众存款罪，因事实不清、证据不足，不应予以认定。
辩护人提出的辩护意见同陈秀军的第1点上诉理由，并认为即使上诉人构成集资诈骗罪，上诉人用于生产经营的集资款应从犯罪金额中扣除。
经审理查明：
一、集资诈骗事实
2012年4月至2015年4月期间，上诉人陈秀军在未经国家金融管理部门批准和明知没有还款能力的情况下，故意向他人隐瞒财务状况，虚构借款用途，通过业务员发展客户、口口相传等方式向社会公众宣传，以月息1.5%至2%的高额回报为诱饵，承诺一定期限内还本付息，以安徽禄恒能源投资有限公司、安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司名义收取边某2、王某6等1160余人投资款142096000元，期间归还利息49755125.53元，其余款项被用于支付公司业务员提成、偿还个人高额利息借款、个人消费、购买房产等，极少用于生产经营活动，造成92340874.47元集资款不能返还。
认定上述事实，有下列经过一审庭审举证、质证并经查证属实的证据予以证明，本院依法予以确认。
（一）证人证言及陈秀军的供述
1、公司职员的证言
（1）证人袁某的证言，证实2012年6月，其开始在陈秀军开的安徽禄恒能源投资有限公司上班，该公司也吸收客户存款。其是出纳会计，魏某是主管会计，王某1是业务经理，管理业务，王娟负责接待。陈秀军以前是天为公司的负责人，公司刚开始的客户是陈秀军从天为公司带过来的，有60个左右。刚开始陈秀军和客户签订的是安徽禄恒能源投资有限公司的优先股权证，2012年8月左右，陈秀军逐渐换成公司借条。2012年9月份，陈秀军成立了安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司，成立以后就开始以该公司名义对外吸收存款，陈秀军又逐步把以前的借条换成元金亨公司的借据。2012年10月开始，其每月13日到15日把客户利息按每月2分通过网银转账直接打给业务员，由业务员打给客户。2013年5月，王某1和陈秀军商定拉存款100万元以上客户可以当业务员，可以拿存款总额的2厘提成。公司给客户月息2分，但是利息让业务员和客户自己谈，业务员如果和客户谈的利息低于2分，多余的利息就算业务员自己的，公司就按照这个标准运营起来。2015年1月，公司没有资金付客户利息和业务员提成了，2015年3月，公司的客户都到公司要钱。为了吸收群众存款，陈秀军共通过其办理了9张银行卡，这些卡，都有群众向内打过存款。中国邮政储蓄银行卡、徽商银行卡、建设银行卡、中国农业银行二张卡内集资户所存的钱，陈秀军要求其转到他在工商银行的卡内以备发客户利息和他本人用钱，其中一张中国农业银行卡还用来偿还陈秀军的信用卡消费。陈秀军要求其将安徽省农村信用社（通商银行）二张卡内集资户存的钱转入到其拿着的他的工商银行卡内及他本人拿着的中国银行卡内，另外陈秀军还要求其用这二张卡向别人的账户转过钱。其拿着的陈秀军的中国工商银行卡内平时除了有集资户存的钱，还有其从另外七张卡内转过来的钱，这些钱一部分用于其给公司的业务员发利息，一部分转到陈秀军本人拿着的中国银行卡内及他给其提供的别人账户内。陈秀军在合肥市万达广场购买的房产，每月的房贷都是从这张卡内扣除。
（2）证人魏某的证言，证实其在安徽元金亨资产管理有限公司凤某县分公司当主管会计，公司老板是陈秀军。2012年9月至2015年1月的账都是其做的，公司主要业务就是资产管理和向社会吸收存款，公司吸收存款是不合法的。公司有二十多个业务员为公司拉存款，公司按业务员拉来的存款给予0.2%的提成。公司共从社会上吸收了1.4亿左右存款。其做的账里的“长期股权投资-
南陵矿业集团-
汪某1”，实际是陈秀军通过出纳袁某将此笔资金直接转给汪某1，然后陈秀军在单据上注明此笔款的用途和去向，他如果签的是南陵矿业集团，其认为他是用来投资的，按会计科目应是长期股权投资，实际这笔账有没有到南陵矿业集团的账上其不清楚，类似这样的还有很多。安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司主要就是吸收客户存款，没有利润，每年都有亏损，亏损在支付客户利息、职工工资、办公费用、陈秀军个人消费等。
（3）证人孔某的证言，证实2011年底，其应聘到天为股权基金（上海）有限公司凤某分公司上班，负责接待和记账，陈秀军是负责人。2012年3月左右，公司负责人换成某，陈秀军带着其和王某1到凤某县城关镇滨河湾一家公司上班，并从天为股权基金（上海）有限公司凤某分公司带走一批客户到这家公司，这家公司的主要业务是吸收存款。2012年6月，其介绍袁某来上班，其就离开了。陈秀军带走大约20人左右，业务在200万左右。
（4）证人苏某1的证言，证实2015年2月至4月，其在元金亨资产管理有限公司凤某分公司帮忙做了一个月的利息账。2015年4月16日，其把魏某办公室钥匙和U盘、加密狗交给了袁某。其没有删除数据。
（5）证人李某1（1966年2月23日出生）的证言，证实其于2012年左右到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员，为公司拉存款。公司规定如果能拉储户到这家公司来存钱，存到一百万元以上就可以做业务员了。公司给每位拉储存到一百万元以上的业务员最高二分的月息，业务员根据自已拉储的情况以及时间，最多给储户二分的月息，业务员如果和客户谈的利息低于2分，多余的利息就算业务员自己的。另外公司每月给业务员二厘的提成，公司另外每月还给其400元的手机费用。其一直帮这家公司拉存款到2015年1月25日。公司没有印宣传册，都是其这些业务员向群众以口口相传的方式宣传的。其平时向其的亲戚朋友宣传说这家公司存钱安全，存半年的月息给一分五厘，存一年的月息给一分八厘，并宣传说这家公司在合肥有大酒店，有传媒公司，有矿产，在凤某县有手机城。这些都是其在元金亨资产管理有限公司凤某分公司办公室墙上挂着的营业执照上看见的。
（6）证人王某1的证言，证实2012年八、九月份，其到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司当业务员，为该公司拉存款，拉来的存款超过100万元，每个月可以提成存款总额的0.2%，还有200元电话费和100元交通费，只要100万还在公司，每个月都有提成和费用，超过100万都按0.2％提成。公司在合肥有酒店，在南陵有矿，陈秀军在凤某有房产，存钱安全，利息高。每月13号和14号，公司会计按照之前拉的存款数，按照每月2%的月息把钱打到其卡上，然后按照客户的单子给客户发钱，有的客户的单子可能不够2%，那多出来的部分就有可能是业务员得了。公司门口打的有宣传字幕，业务员向群众口口相传，陈秀军还带群众到合肥参加过他的酒店。
（7）证人胡某2的证言，证实其于2013年9月左右开始在安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员，为公司拉存款。其都是向客户宣传说公司有铜矿，在合肥有大酒店，资产规模大，利息也很高，这些都是陈秀军本人向其这些业务员宣传的。公司没有金融机构许可的相关文件资料，没有向社会吸收存款的资质，向社会吸收存款是不合法的。
（8）证人盛某1的证言，证实其于2012年12月份开始到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员，为公司拉存款。业务员的业绩达到100万元以上，公司就会给业务员2厘的提成。公司给客户的月息是2分，其给客户一分五、一分八或者二分的月息，其得差价。业务员的提成和业务员拉的客户存款的利息都是每月15号左右，由公司的出纳会计袁某打到业务员的卡上。其向客户宣传说这家公司固定资产多，有大酒店，有铜矿，有房产，这些都是业务经理王某1告诉其的。
（9）证人石某1的证言，证实其于2012年9月份开始在安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员，为公司拉存款。业务员提成以及给客户的利息每月都是会计袁某打到其通商银行的账户上。其拉存款时向客户宣传公司在合肥有大酒店，有传媒公司，在外地有铜矿等，这些都是陈秀军和业务经理王某1告诉其的。其这些业务员得2厘的提成，另外公司给2分利息，一些业务员给客户利息低于两分，业务员得息差。
（10）证人丁某的证言，证实其于2013年10月开始在安徽元金亨资产管理有限公司做业务员，为公司拉存款。其都是向客户宣传说公司有铜矿，在合肥有大酒店，有传媒公司，有房产，资产规模大，利息也很高。这些都是陈秀军本人向业务员们宣传的。
（11）证人郭某2的证言，证实其于2013年2月份在安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员，为公司拉存款。其都是向客户宣传公司有铜矿，在合肥有大酒店，有传媒公司，有房产，资产规模大，利息高，这些是业务员王某1等人向其介绍的，陈秀军本人也向业务员宣传过。业务员按两厘进行提成。公司给其利息后，其再付给客户。2014年上半年，陈秀军给业务员开会时讲在合肥新蚌埠路和北一环交叉点买了9.8亩地，准备在那盖2栋楼，内部人买可以优惠。后陈秀军又在公司一楼摆放的沙盘。
（12）证人石某2的证言，证实其于2013年到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司当业务员，为公司拉存款。其是用刘悦的名字在公司做的业务员。其跟客户说这个公司资产规模大，利息高。
（13）证人石某3的证言，证实其于2012年11月至2015年1月份到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司当业务员，为公司拉存款。是用其女儿刘悦的名字做的。其都是向客户宣传说该公司开的有铜矿，在合肥有大酒店，有很多房产，资产规模大，利息也高。这些都是陈秀军本人向业务员宣传的。
（14）证人石某4的证言，证实其于2014年6月左右开始到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员，为公司拉存款，用的是刘悦的名字。
（15）证人靳某的证言，证实其于2013年7月份开始在安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员，为公司拉存款。利息都是平时其直接交给客户。
（16）证人张某5的证言，证实其于2013年4月22日开始到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司存款，5月份开始做业务员。老板陈秀军要求大家向亲戚朋友宣传到这家公司来存钱。公司向大家说明客户投资的钱都投资到酒店、传媒公司及矿山了。
（17）证人谢某、张某1、张某6、李某1（1963年2月7日出生）的证言，证实四人均是安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司的业务员，为公司拉存款。
（18）证人来某的证言，证实其于2013年11月左右到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员为公司拉存款。其对客户讲其在该公司存的钱，利息高，也安全，他们就将钱存到其的名下了。这些开始是张某5向其宣传的，后来王某1也向其宣传，说这家公司有大酒店，有矿山，存钱利息高，安全。公司大概有20多个业务员。公司给客户的月利息有1.5%、1.8%、2%的不等。业务员的业绩只有达到100万元以上时才有提成，超过100万元，公司就会按存款数额的两厘提成。
（19）证人王某2的证言，证实其于2013年初通过王某1到安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司做业务员为公司拉存款。王某1向其介绍说她是该公司的业务经理，公司半年存款给月息一分五厘，一年存款给一分八厘。每月公司会给业务员拉储的数字的二厘的提成，并宣传说公司实力雄厚，在合肥有A、B楼，有几千平方的房产。公司每个月15号由会计袁某把利息打入其的银行账户内，然后其再把利息打入到客户的银行账户内，有时候也给客户现金。从2015年1月15日之后公司就不返还利息了。
（20）证人胡某3的证言，证实其在安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司存了18万元，胡某7等人通过其在该公司投资25万元，利息均是月息2分至2分2。
2、关于集资钱款去向以及陈秀军没有投资经营方面的证言
（1）证人汪某1的证言，证实南陵县近山矿业有限责任公司是其本人于1996年8、9月份注册的，从2008年10月开始不再经营和生产，公司没有收入，现在一直处在停业整合阶段。其在2012年6月6日与陈秀军签订合同，约定以4700万元的价格将近山矿业转让给陈秀军。根据合同的要求，2012年6月10日，陈秀军付给其50万元的定金。其到省国土资源厅矿管处帮陈秀军办理采矿证，在办理过程中，国土资源厅要求其交资源补偿费、滞纳金和利息共计300万元，陈秀军分两次给其转了300万元。后国土资源厅就把采矿权发给近山矿业有限责任公司了。根据合同，公司法人变更为陈秀军后，陈秀军把4700万元全部付给其，其再把公司股权的百分之九十转让给他，这样他就能通过公司的股份向外引资。2015年6月9日，其把公司法人变更为陈秀军，并把公司百分之九十的股权转让给了陈秀军，之后其一直联系陈秀军给钱，但陈秀军一直没有给剩下的钱。公司有采矿许可证，两年续一次。有效期是2015年7月1日至2017年7月1日。公司虽然从2008年开始就不生产了，但如果不办许可证，那资源就不属于公司。办一个采矿许可证需要40万至50万元。
（2）证人柯某的证言，证实其系合肥新站国元小额贷款有限公司人员。2011年4月份，沪商大酒店管理有限公司和郑某从其公司借钱，各借了1500万，共3000万，拿合肥市包河区青年路999号太阳岛花园B号商办楼101室（一层楼）、201室（一层楼）、车库101室（一层楼）作抵押，产权是沪商大酒店管理有限公司法定代表人许某的，当时贷款期为7个月。到期后，沪商大酒店管理有限公司、郑某还不起欠款，其公司于2012年1月份将沪商大酒店管理有限公司、郑某起诉到法院。2012年3月份经法院调解，达成协议，2012年4月份之前要还第一笔200万元。结果，2012年4月份，沪商大酒店管理有限公司、郑某没有还钱，其公司就向法院申请强制执行抵押物房产，准备拍卖。在办理手续期间，沪商大酒店管理有限公司总经理李大斌带陈秀军找到其公司，陈秀军说他想将整个太阳岛花园B号商办楼（包括抵押给其公司的一、二、负一层）买下。其公司也同意，于是和陈秀军签了一个协议，约定他想买此房产，其公司就不要联系其他人购买，协议注明的陈秀军是安徽省南陵县近山矿业有限责任公司代表人。其公司要求陈秀军先付诚意金400万，但他没有给，后来他以替沪商大酒店管理有限公司还款的形式给其公司转账273.376万元。2012年11月份，其公司拍卖太阳岛花园B号商办楼一、二、负一层时，陈秀军拍到，当时成交价为3800多万（含拍卖费），陈秀军陆续将钱打到安徽省合肥市招投标中心（现在叫安徽省合肥市公共资源交易中心）账户，招投标中心再将钱转到法院账户，法院将钱再转到其公司账户。其公司和沪商大酒店管理有限公司、郑某之间的账基本也算清了。
合作协议书、委托书、安徽省合肥市中级人民法院民事调解书，证实陈秀军购买太阳岛花园B号楼-1、1、2层花费4000余万元。
（3）证人杨某2的证言，证实2013年年初的时候，陈秀军经合肥市中级人民法院拍得合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园B号商办楼201室及101室和地下室三处，拍过后陈秀军付了4千万左右，还差1千万。时间久了陈秀军没有付剩下的款项，这个房产就要流拍了，陈秀军就找其借钱，当时约定的是陈秀军付给其二分五厘的月利息，其借给陈秀军1千万元用于他付给拍卖公司。其于2013年7月份及8月份分二次借给陈秀军1千万元，钱转到陈秀军中国银行卡内了。借过钱后，陈秀军就把上述三处房产买到了手。后陈秀军一直没有付给其本金及利息，其就想利用陈秀军拍卖的房产做饭店生意，于是提出与陈秀军合作利用合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园B号商办楼201室及101室的一处通道开饭店，当时讲的是陈秀军提供地点，其负责装修和管理，十年之内没有房租，生意做起来后其得利润的百分之七十，陈秀军得利润的百分之三十。谈好后，其俩于2013年12月25日签订了一份协议。其装修包括购买设备共花费400万，装修好后于2014年5月1日开业。饭店开到2014年底，因为生意不好损失了100多万，其就将饭店关门了。一直到2016年2月份，其安排人修补饭店，一个叫秦某的人找到其，说陈秀军于2014年1月8日已经将房子租给他了，他要收房租。其问陈秀军，陈秀军说他欠秦某的钱，只能把这个地方转租给秦某。陈秀军在2014年3月份把其借给他的1千万本金付给了其，但利息一分钱也没付，利息就算是其与陈秀军合作开饭店的条件了。
合作协议、房屋租赁合同、声明、补充协议，证实2013年12月25日，杨某2与合肥协亨酒店投资管理有限公司合作，由杨某2利用合肥太阳岛花园B号商办楼201室房产经营酒店，陈秀军不收租金，享有项目纯利润的30%收益权，合作期限暂定十年。2014年1月8日，陈秀军把合肥太阳岛花园B号商办楼整个二层和六层房屋租给秦某，年租金42万元，租期十四年。2014年9月1日，双方签订补充协议，称陈秀军的协亨酒店投资管理公司欠秦某525.5万元，与秦某欠其租金588万元冲抵。
（4）证人陈某3的证言，证实其在合肥宁国路开有一家舒洲饭店和威廉酒吧，位置在合肥市包河区宁国路太阳岛花园B号商办楼101室。2013年年底或2014年年初左右，其和陈秀军签订合伙经营的合同，由陈秀军出地点（合肥市宁国路包河区太阳岛花园B号楼商办楼101室），其投资开办威廉酒吧，其得利润的7成，陈秀军得3成。2014年4月开业，2014年年底没有生意关门了。酒吧关门后，陈秀军因为欠秦某的钱就把酒吧租给秦某，后来其又从秦某手中接过来承包开饭店，2015年3月开业，一直开到现在。其和秦某合同约定每年租金4万元，承包期十年。
（5）证人陈某4的证言，证实2014年8月，其在六安市农村商业银行九里沟支行上班，东兴超市法人代表董某的老公王某3说公司年底要进货，要贷款2000万，提供的抵押物是合肥包河区宁国南路999号太阳岛花园B号商办楼二楼。后来其行审核后发放贷款1800万给东兴超市。这笔钱只付了半年左右的利息，就不再还了。其行于2016年4月份左右将东兴超市和合肥市协亨酒店投资管理有限公司起诉到六安市金安区人民法院。
提款申请书三份，证实1800万贷款分别打入安徽省天裕食品有限公司、六安市天安食品有限公司、刘磊的银行账户。
（6）证人王某3的证言，证实其在安徽省环宇大成电子科技股份有限公司工作，经营东兴超市。其通过金麒麟餐饮娱乐有限公司的邓某认识陈秀军，邓某带陈秀军向其借钱，其借了1800万元给陈秀军，其和陈秀军、邓某签订借款协议，他们互相担保还钱。过了几天，其找邓某要钱，邓某说可以拿陈秀军房产抵押融资。其就到六安农商行，拿陈秀军合肥太阳岛花园B栋商办楼2层房产做抵押，贷款1800万元。陈秀军和邓某付了两期利息就不付了。
（7）证人张某7的证言，证实陈秀军以前经常托其给他买玉，其还帮他买过屏风。他从其这买了八九十万元的古玉，其帮他买的屏风值八万元。
（8）证人陈某5的证言，证实其是陈秀军父亲，其名下的皖Ｄ×××××的沃尔沃轿车和皖Ｄ×××××的宝马车都是陈秀军购买的。
（9）证人张某2的证言，证实其是凤某县太平人寿保险公司业务员。2014年12月23日，陈秀军从其公司购买了一份105万多元的保险产品，后期陆续缴纳保费105万元。2015年1月16日，陈秀军通过他的保单从其公司贷款78万元左右。目前他的保单处于停效状态。
3、关于审计报告中显示为“应收账款”、“长期股权投资”涉及的证人证言
（1）证人李某2的证言，证实其是淮南海创小额贷款有限公司主管会计。其公司是2013年8月从秦海手中接手的，陈秀军从接手前的公司借过两笔200万元，共借400万元，应该还清了。其公司与亿达商贸有限责任公司及陈秀军本人之间没有新的账。2012年2月21日之前，陈秀军从前公司贷过款，本金应该是200万元，现在有没有还其不清楚。故审计报告中显示200万为元金亨公司应收账款，经核实不存在。
企业借款合同、借据等，证实陈秀军从亿达商贸有限责任公司借过两笔200万元，共计400万元。
（2）证人张某8的证言，证实其是詹某1丈夫，其于1999年开始经营金利通手机城，现在改成了优诺通讯器材经营部，地点位于凤某县明珠大厦一楼西侧，租的是淮南张园林的房子，一年租金35万元。手机城是其一个人的，没有陈秀军的股份。审计报告上有一笔金利通手机城的款项，是陈秀军于2014年借其的30万元，2014年年底陈秀军将钱还给了其。
交款收据、商品房网上备案确认单、房屋租赁合同、收条、商品房买卖合同、缴款单等，证实张某8购房交款手续，网上备案买房人为詹某1。明珠大厦的房子系张某8从张园林处租的，2014年9月1日续租。
（3）证人边某1的证言，证实其是天蕴商贸有限公司和汽车检测老板。其和陈秀军有大概400万元资金往来，其经常卖酒给陈秀军。审计报告显示陈秀军给其的79.5万元，那是陈秀军欠其的钱，陈秀军陆续从其这借了至少一千五百万左右，现在还欠其100万元。
（4）证人郭某3的证言，证实2009年左右，陈秀军让其帮他借点钱，其从毛集朱长保手里借了450万元给陈秀军，其是担保人，陈秀军还欠朱长保200万元和两年的利息，其用自己的房子抵押给朱长保了。审计报告显示的元金亨公司借给其的52500元，那是陈秀军通过其还朱长保的利息。
借条，证实2011年9月28日，陈秀军借朱长保200万元，郭某3是担保人。
（5）证人胡某4的证言，证实其和陈秀军是朋友关系，陈秀军经常向其借钱，后来也陆续还其，现在还欠其10万元左右。审计报告中其名下的有一笔应收账款50万元，这笔钱应该是陈秀军还其的钱。
（6）证人胡某5的证言，证实2014年7月份，陈秀军说他在合肥买房子，钱不够，临时借100万元，期限是一个月，利息是月息三分。其找到其哥胡焕雨，胡焕雨找到马利君，马利君同意借100万元，其哥当担保人。其给马利君出具借条，陈秀军给其写了借条，陈秀军付了利息，本金一直没还。马利君问其要钱，其把钱还上了。陈秀军曾借其35万元，没有借条，还了10万元，还剩25万元没还。审计报告中应收款涉及其的一笔钱，是陈秀军当时还其的10万元。
（7）证人蒋某的证言，证实大概是2011年时候，陈秀军找其借钱，说每月付其二分的利息，于是其借给陈秀军70万元，约定几个月或半年付一次利息。按其俩的约定，他每月应付其14000的利息，陈秀军付过其一次二个月的利息，一次半年的利息，最后一次是连本带息将钱全部还给其。陈秀军的安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司的审计报告中涉及其的二笔款项，其中那笔84000元的是付其的半年利息，那笔772000元是连本带息付其本金70万加利息五个月。审计报告中的提成及奖励统计表上有其的一笔款项，这笔款项是陈秀军借其70万本金，然后付其二个月的利息钱。
（8）证人李某3的证言，证实陈秀军于2012年开始从其这拿高档烟酒，2012年至2014年总共拿了有40万以上的烟酒。2015年春节前陈秀军找其借钱，其找朋友王东借给他10万元，他也没还。故审计报告中涉及李某3的应收账款10万元，经核实不存在。
（9）证人王某4的证言，证实其在元金亨公司分四次投了100万元，陈秀军过了半年多就还了，其不欠陈秀军钱。故审计报告中涉及王某4长期股权投资175万余元，经核实不存在。
（10）证人吴某3的证言，证实其借给陈秀军115万元，另外平时还有多次少量的经济往来。其中100万元有借条，是陈秀军本人打的，陈秀军平时付其一点利息，其他钱没有利息。陈秀军现在还欠其钱。审计报告上涉及其的三笔款项，应该是陈秀军还其的钱（利息或本金）。
（11）证人岳某1的证言，证实2011年，陈秀军向童有来借款150万元，后来债权转给其，后陈秀军分批把钱打到其和妻子方某2的名下。审计报告显示陈秀军把9.5万元、5万元、42.5万元打到其和方某2名下，这都是陈秀军还其的钱。现在其和陈秀军之间没有账了。故审计报告上显示该款项为长期股权投资，经核实不存在。
（12）证人方某2的证言，证实陈秀军以前向其丈夫岳某1借过钱，有时还钱到其的银行账户。审计报告上涉及其的两笔款项应该是陈秀军还其丈夫的钱。
（13）证人关某、徐某的证言，均证实2012年左右，陈秀军讲他没钱交合肥房产税，要借100万元，关某找亲戚徐某借了100万元，关某把钱借给陈秀军，后来陈秀军还了。2013年左右，陈秀军讲他要买房子，让关某借200万元，关某又把徐某的200万元借给陈秀军，这笔钱没还清，陈秀军还欠167.2万元。
借款凭条（代合同），证实2013年6月9日，陈秀军借徐某100万元，月息4%。
4、关于陈秀军在西城河以及中山北路没有门面房、在合肥也没有开发房产、凤某县亿达商贸有限责任公司已转让给王某4的证人证言
（1）证人贺某的证言，证实2012年的时候，其在合肥市包河区南淝河支路建设的有玫瑰坤城花园小区，当时房产不好卖。2015年初，其和陈秀军在一起吃饭时，陈秀军讲现在他欠了很多人的钱，很多人找他要钱，其当时指着其建设的玫瑰坤城花园的房子对陈秀军讲，其这房产多，让陈秀军的那些债权人来买其的房子，让每个来买房子的债权人先交百分之三十的首款，这样就可以慢慢解决他欠的债务。其当时想这30%的首付款算其借给他的，等他有钱再还其。后来陈秀军没有来找其，其也没找他。其和陈秀军之间没有债权债务关系。
（2）证人高某2的证言，证实其在凤某县经营金华骨头煲。房子是租王某5和任某的，2012年至2014年期间，王某5的房租是陈秀军代收的。
（3）证人任某的证言，证实高某2开金华骨头煲的店有一间是租其的店铺。
（4）证人辛某的证言，证实其在凤某县西城河步行街经营“老兵驿站”店，门面房号是AB115、116，其租的是王某5的房子。房子是王某5让陈秀军代管的，开始是陈秀军收房租，2015年12月份，王某5讲陈秀军不给她房租，让其以后房租都交给她。
房屋产权证、收条、房屋转让协议、证明、房屋租赁合同，证实凤某县青年北路西侧（西城河AB115、116）房产所有人为王某5，后由辛某承租使用，陈秀军收过房租共计6万元。
（5）证人王某5的证言，证实其在凤某有四处房产，凤某县西城河步行街AB街121、122现在租给高某2，西城河AB115、116现在租给辛某。2008年，陈秀军租过其的房子（西城河AB115、116），后来陈秀军把房子转租给牛淮春，陈秀军提出帮其收房租。2014年，陈秀军又把其房子转租给辛某，其找陈秀军要房租，他推脱。2015年底其开始自己找辛某要房租。
（6）证人陈某6的证言，证实其在凤台县中山北路有一间门面房，现在租给老乡鸡餐饮店了。这房子是和其妹妹陈某9合伙买的，其不认识陈秀军。
商品房买卖合同、缴款单，证实凤某县润地二期6幢1-2单元112买受人邵某，113买受人陈某6、陈某9。
（7）证人王某4的证言，证实凤某县亿达商贸有限责任公司是陈秀军和葛传雨于2008年1月25日成立的，陈秀军占92%股份，葛传雨占8%股份，法人代表是陈秀军。后来葛传雨不干了，陈秀军找其代替葛传雨的股份担任股东，2013年，陈秀军讲他要在合肥成立一个公司，因为一个人不能担任多家公司的法人代表，所以他就让其担任凤某县亿达商贸有限公司法人代表。变更后，公司没有经营，也没有盈利。
5、被告人陈秀军的供述，称其成立安徽元金亨资产管理有限公司，后又成立凤某分公司，目的就是为了吸收客户的存款，而且公司没有取得金融机构的许可证。公司向社会吸收存款，没有办理其他业务。吸收的存款被用于购买合肥太阳岛B栋-1室,101室、201室，共花费4000万余元，购买南陵近山矿业股权花费350万，归还高利息借款及利息、购买字画古玩瓷器、购买房产、汽车等。现在其没有钱了。其向存款的群众印发挂历，在挂历上虚构了其的公司的经营项目，其在元金亨凤某分公司摆放沙盘，其实该项目并不存在。其在合肥并没有开发房产，也没有房产商欠其钱。太阳岛的房产被其用于抵押贷款。其注册成立的几家公司没有开展经营业务。
（二）相关书证等证据
1、凤台县公安局搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品清单等相关物证、书证等，证实凤台县公安局民警在2015年4月15日对安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司进行搜查，搜查出一台方正电脑，予以扣押；2016年4月15日，凤台县公安局民警对安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司进行搜查，搜查出U盾9个，电子证书2个，财务专用章、合同专用章、陈秀军私章、营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证正副本，予以扣押；2016年5月6日，凤台县公安局民警对安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司进行搜查，发现古玩字画等49件，现金记账本2本，宣传袋2个，2013年宣传挂历2本，2015年宣传挂历1本，采矿许可证1个，笔记本1个，南陵县近山矿业公司整合后矿区范围综合地形图一副，名片20盒、收据、收条、青瓷瓶鉴定书、天为公司的相关资料、天为公司投资人股息（利息）统计表、委托人理财协议（3.30）统计、合肥万达广场1601交税收据等、现金记账本、借据复印件124页、优先股权证存根及借据复印件178页等，予以扣押。名片上记载：陈秀军为元亨投资集团（香港）有限公司、安徽元金亨资产管理有限公司、安徽南陵县近山矿业有限公司董事局主席/董事长。2013年挂历上记载：安徽元金亨资产管理有限公司下属企业：1、安徽南陵县近山矿业有限公司，法人代表：陈秀军，采矿证储量210.2万吨，开采年限50年；2、合肥协亨酒店投资管理有限公司，法人代表：陈秀军，公司拥有宁国路四星级酒店约27000平方，现装修开业筹备中，资产价值4.5亿；3、凤某县亿达商贸公司，法人代表：陈秀军，年业务金额约4000万元；4、凤某县明珠手机城，法人代表：陈秀军，年销售额2800万。凤台县公安局于2016年4月25日从陈秀军处扣押宝马牌轿车一辆（皖Ｄ×××××）（登记车主陈某5）。2016年1月7日，凤台县公安局从袁某处扣押陈秀军的6张银行卡，尾号分别为0425、6865、0906、1632、6812、7455。2017年5月10日，被告人陈秀军的律师及母亲向凤台县公安局经侦大队移交了古董、瓷器、铜器、玉器等物，后凤台县公安局依法予以扣押。
2、安徽元金亨资产管理有限公司工商登记资料、企业法人营业执照、私营企业基本注册信息查询单、安徽如翼文化传媒有限公司私营企业基本注册信息查询单、工商登记资料、营业执照、合肥协亨酒店投资管理有限公司私营企业基本注册信息查询单、工商登记资料、营业执照、安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司注册信息查询单、工商登记资料，证实2012年8月1日，陈秀军租赁合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园A号商办楼626室房屋（房主叫许某）和徐晓春共同出资注册成立安徽元金亨资产管理有限公司，2012年9月11日取得营业执照，注册资本1亿元，实收资本2000万，法定代表人：陈秀军，公司性质为有限责任公司，经营范围：资产管理，矿产项目投资，自营和代理各项商品和技术进出口业务。2014年3月3日，陈秀军租赁包河区宁国南路999号太阳岛花园A号商办楼313室（房主叫许某）和股东候静茹、周某2虹设立安徽如翼文化传媒有限公司，公司性质为有限责任公司，法定代表人陈秀军，2014年3月6日取得营业执照。2014年12月31日，该公司住所变更为合肥市政务区财智中心1办2301室，注册资金由100万变更为3000万元，实收资本0，经营范围：广告设计、制作、发布及代理，企业营销策划、古玩字画等的销售等。2012年9月21日，陈秀军租赁合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园A号商办楼531室房屋（房主叫许某）和徐晓春共同出资注册成立合肥协亨酒店投资管理有限公司，法定代表人陈秀军，2013年变更登记，股东变为陈秀军、吴亚运，注册资本2000万，实收2000万，经营范围为酒店投资管理、餐饮管理等。2012年5月，陈秀军租赁凤某县滨河湾南区C129号，后申请成立安徽元金亨资产管理有限公司凤某分公司，经营期限自2012年9月18日起，注册资金0。
3、凤某县滨河湾商业街租赁合同，证实陈秀军租赁凤某县瑞达滨河湾南区商业C段C130、131室用于办公，租赁时间为2011年11月11日至2014年11月11日，第一年租金147000元，第二年租金207760元，第三年租金220226元。陈秀军租赁凤某县瑞达滨河湾南区商业街C段C127、128室用于办公，租赁时间为2012年6月1日至2015年6月1日，房租同上。陈秀军租赁凤某县瑞达滨河湾南区商业街C段C129、229室用于办公，租赁时间为2012年6月1日至2015年6月1日，第一年租金73500元，第二年租金103880元，第三年租金110113元。
4、房屋登记簿、房地产权证，证实合肥市包河区马鞍山路150号万达广场10幢16层1601室，所有权人为陈秀军，目前状态：一般抵押，抵押权人：中国光大银行股份有限公司合肥分行，被担保主债权数额239万，登记时间2015年1月21日。合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园B号商办楼2层201室，所有权人为合肥协亨酒店投资管理有限公司，目前状态：抵押。抵押权人：李继和（被担保主债权数额600万）、六安农村商业银行股份有限公司（被担保主债权数额1800万），登记时间为2014年6月27日、2014年10月27日。合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园B号商办楼1层101室，所有权人：合肥协亨酒店投资管理有限公司，目前状态：一般抵押，抵押权人：王吉某，登记时间2014年1月27日，被担保主债权数额1300万。合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园B号商办楼-1层车库101，所有权人：合肥协亨酒店投资管理有限公司。
5、价值认可书、借款合同、房地产抵押担保合同（太阳岛花园B号101室、车库），证实2014年1月23日，陈秀军向王吉某借款1300万元，借款期限一年，以包河区宁国南路999号太阳岛花园B号101室、车库作抵押。
6、六安农村商业银行股份有限公司流动资金借款合同、最高额抵押合同、贷款抵押清单（太阳岛花园B号201室），证实2014年10月27日，六安市金安区东桥镇东星超市董程冉向六安农村商业银行股份有限公司借款1800万元，陈秀军用合肥市包河区宁国南路999号太阳岛花园B号201室作抵押。借款期限一年。
7、中国交通银行个人转账回单，证实2015年1月23日，王某3向汪某2账户转账320万。借款合同，证实汪某2、邓某于2014年10月7日向安徽环宇大成电子科技有限公司借款500万，借款期限一年，由合肥协亨酒店投资管理有限公司担保。合肥协亨酒店投资管理有限公司向安徽环宇大成电子科技有限公司借款1300万，借款期限一年，邓某、汪某2担保。委托书，证实2014年10月27日，陈秀军委托安徽环宇大成电子科技有限公司转账600万到申亮账户，200万到刘沙账户，500万到合肥协亨酒店投资管理有限公司账户。银行交易明细，证实2014年10月27日，申亮账户转账600万给李继和，10月29日收到安徽环宇大成电子科技股份有限公司转账600万，转给陈秀军76万。刘沙账户于2014年10月28日收到安徽环宇大成电子科技有限公司转账200万，当日被取现，安徽环宇大成电子科技股份有限公司当日转出500万到合肥协亨酒店投资管理有限公司账户，合肥协亨酒店投资管理有限公司账户当日转账349万余元到安徽元金亨资产管理有限公司账','2018-10-01
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