四川省成都市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）川刑01初317号
（2018）川刑01初129号
公诉机关四川省成都市人民检察院。
被告单位四川旭孚医疗器械有限公司，组织机构代码32748064-0，单位地址成都市金牛区三桥2号华业(栋)5层510号，法定代表人杨某。
诉讼代表人幸倩，男，1992年4月11日出生，被告单位工作人员，联系方式。
被告单位昆明超彩科技有限公司，组织机构代码30959111-X,单位地址云南省昆明市盘龙区北京路北辰大道口欣都龙城4幢15层07号，法定代表人彭志洪。
诉讼代表人吴凤举，男，1992年4月11日出生，被告单位工作人员，联系方式。
被告人熊君波，男，1981年3月17日出生于湖北省老河口市，汉族，大学文化，四川旭孚医疗器械有限公司股东，户籍地湖北省襄阳市樊城区，现住云南省昆明市盘龙区。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪，于2016年11月11日被成都海关缉私局刑事拘留，同年12月15日被依法逮捕。现羁押于成都市看守所。
辩护人蔡军，北京惠诚（成都）律师事务所律师。
辩护人徐芳，北京惠诚（成都）律师事务所律师。
被告人幸志平，男，1975年4月14日出生于江西省南康县，汉族，大专文化，四川旭孚医疗器械有限公司股东，户籍地广东省广州市番禺区。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪，于2016年11月10日被成都海关缉私局刑事拘留，同年12月15日被依法逮捕。现羁押于成都市看守所。
辩护人阳敏华，四川瑞信杰律师事务所律师。
辩护人任炳锋，四川瑞信杰律师事务所律师。
被告人叶伟，男，1987年1月2日出生于四川省成都市，汉族，大学文化，四川旭孚医疗器械有限公司股东，户籍地四川省成都市成华区，现住成都市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪，于2016年11月10日被成都海关缉私局刑事拘留，同年12月15日被依法逮捕。现羁押于成都市看守所。
辩护人郑晓，四川明炬律师事务所律师。
被告人苏峻，男，1974年10月21日出生于江苏省新沂县，汉族，大学文化，四川旭孚医疗器械有限公司股东，户籍地新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市天山区。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪于2016年11月10日被成都海关缉私局刑事拘留，同年12月15日被依法逮捕。现羁押于成都市看守所。
辩护人韩柯，四川致中吉律师事务所律师。
四川省成都市人民检察院以成检公诉刑诉〔2017〕363号起诉书、成检公诉刑追诉〔2018〕5号追加起诉书、成检公诉刑诉〔2018〕104号起诉书指控被告单位四川旭孚医疗器械有限公司、昆明超彩科技有限公司、被告人熊君波、幸志平、叶伟、苏峻犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。四川省成都市人民检察院指派检察员陈睿出庭支持公诉。被告人熊君波及其辩护人蔡军、徐芳，被告人幸志平及其辩护人阳敏华、任炳锋，被告人叶伟及其辩护人郑晓，被告人苏峻及其辩护人韩柯，被告单位四川旭孚医疗器械有限公司诉讼代表人幸倩、昆明超彩科技有限公司诉讼代表人吴凤举到庭参加诉讼。现已审理终结。
四川省成都市人民检察院指控：
一、2015年初，被告单位四川旭孚医疗器械有限公司（以下简称“旭孚公司”）四名股东被告人熊君波、幸志平、叶伟、苏峻在明知旧机电设备禁止进口的情况下，经商量共同决定从国外采购旧的彩色超声诊断仪（以下称“彩超设备”）到国内进行销售牟利。随后，旭孚公司通过深圳市汇邦进出口有限公司（另案处理，以下简称“汇邦公司”）、深圳市锐讯实业发展有限公司（另案处理，以下简称“锐讯公司”）、深圳市嘉德盛供应链管理有限公司（另案处理，以下简称“嘉德盛公司”)以高报价格的方式逃避海关监管，走私旧彩超设备6台。2015年年底，被告人熊君波、幸志平为了节约成本，又通过李某2(另案处理)经香港走私旧彩超设备9台。2016年初，旭孚公司由被告人熊君波具体负责，通过李某2从香港走私一台旧彩超设备到国内并进行销售。
旭孚公司从2015年7月至2016年9月期间通过上述方式走私旧彩超设备16台，设备采购价共计570490美元，折合3664270元人民币。
二、2016年初，被告单位昆明超彩科技有限公司（以下简称“超彩公司”）实际控制人被告人熊君波在明知旧机电设备禁止进口的情况下，决定从国外采购旧的彩超设备到国内进行销售牟利。之后，超彩公司通过李某2（另案处理）经香港采用非报关的方式走私进口旧的彩超设备2台,设备采购价共计4.6万美元，折合30万元人民币。
为支持公诉，公诉机关当庭出示物证、书证、证人证言、检查笔录以及被告人供述等证据。
成都市人民检察院认为，被告单位旭孚公司走私国家禁止进出口的货物、物品，情节严重，被告人熊君波、幸志平、叶伟、苏峻为单位犯罪的直接负责的主管人员，其行为均构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪。被告人叶伟、苏峻在犯罪中其起次要作用，系从犯，被告人叶伟协助司法机关抓捕同案犯，有立功表现。被告单位超彩公司走私国家禁止进出口的货物、物品，被告人熊君波为单位犯罪的直接负责的主管人员，其行为均构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪。据此，根据《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款、第三十条之规定，提请本院，依法判处。
被告人熊君波对指控的事实无异议，辩称旭孚公司的行为构成走私普通货物、物品罪，而不是走私国家禁止进出口的货物、物品罪。
被告人熊君波的辩护人的辩护意见为，在购买设备中，旭孚公司购买了全新的探头，该配件的价格包含在该设备进口价值内，在认定犯罪数额时，该全新配件的价格应当予以扣除；熊君波到案后，如实供述了自己的犯罪事实，可从轻处罚；熊君系初犯，可酌情从轻处罚。
被告人幸志平对指控的事实和罪名无异议。
被告人幸志平的辩护人的辩护意见为，指控的犯罪数额错误，6台正常报关的设备不应认定为犯罪；旭孚公司向外商购买的设备价格高于其真实价值，应以废旧物资重量作为量刑依据；幸志平到案后如实供述，并认罪，可从轻处罚；到案后积极退赃,可酌情从轻处罚。
被告人叶伟对指控的事实和罪名无异议，辩称其被办案机关冻结银行存款35万余元人民币，系其个人资金非旭孚公司资金。
被告人叶伟的辩护人的辩护意见为，叶伟到案后如实供述自己的犯罪行为，在共同犯罪中，系从犯，应减轻处罚；协助司法机关抓捕同案犯，有立功表现，可减轻处罚；系初犯，可酌情从轻处罚。
被告人苏峻对指控的事实和罪名无异议。
被告人苏峻的辩护人的辩护意见为，苏峻积极坦白、主动交待犯罪，自愿认罪，有悔罪表现，系初犯，可从轻处罚；系从犯，应减轻处罚。
经审理查明：
一、2015年初，被告单位旭孚公司四名股东被告人熊君波、幸志平、叶伟、苏峻在明知我国禁止旧机电设备进口的情况下，经商量共同决定从国外采购旧的彩超设备到国内进行销售牟利。随后，旭孚公司通过汇邦公司、锐讯公司、嘉德盛公司以高报价格的方式逃避海关监管，走私入境旧彩超设备6台。2015年年底开始，被告人熊君波、幸志平为了节约成本，又通过李某2(另案处理)以非报关的方式走私入境旧彩超设备10台。被告单位旭孚公司在走私行为中，被告人熊君波、幸志平负责联系和销售购买彩超设备，被告人叶伟负责支付货款，被告人苏峻负责彩超设备的维护、培训工作。从2015年至2016年9月，被告单位旭孚公司共走私16台旧彩超设备，采购价共计570490美元，折合3664270元人民币。
另查明，2016年11月10日，被告人熊君波、幸志平、叶伟分别被抓获归案。同日，在被告人叶伟带领下，成都海关缉私局抓获被告人苏峻。
还查明，案发后，陈某1、朱某分别退缴涉案款项3.5万元人民币、2.5万元人民币。成都海关缉私局扣押Vivid7彩超设备一台，冻结旭孚公司在中国建设银行账户51×××86内存款669297.95元、被告人叶伟名下在中国工商银行账户62×××97内存款350148.43元和在中国工商银行账户62×××96内存款120432元，扣押旭孚公司及被告人会计账册、电脑主机、硬盘、U盘、手机等物品。
上述事实，有经当庭质证的下列指控证据证实：
1．刑事案件登记表、立案决定书、到案情况说明等，证实本案的来源和四被告人到案的情况及被告人叶伟协助抓获被告人苏峻的情况。
2．营业执照、组织机构代码证等工商登记资料，证实旭孚公司的基本情况。
3．常住人口详细信息，证实被告人的基本情况。
4．被告人熊君波、幸志平的电子邮件、银行账户交易明细、付款凭证等，证实熊君波、幸志平与外商商谈购买彩超设备，以及通过幸某通过其丈夫香港代为支付货款的事实。
5．委托协议及委托书、海关报关单证及附随资料、入境货物检验检疫证明、旭孚公司与汇邦公司的购销合同、物流资料等证实，旭孚公司委托汇邦公司将彩超设备报关并运输入境的事实。
6．德邦物流单、物流信息资料、李某2的银行交易明细单证实，李某2将旭孚公司的彩超设备走私入境后再发送至旭孚公司指定的地址的事实。
7．QQ聊天记录、微信聊天记录证实，旭孚公司走私旧机电设备过程中，四被告人商谈的情况、委托汇邦公司报关进口彩超设备、向境外付款、修改序列号等事实。
8．销售合同、银行交易记录、检查笔录及照片、购买彩超设备的医院工作人员钟真伟、邹开华、何志坚、王家奎等人的证言、中间人证人王备勇、李某1、刘某1等人的证言证实，旭孚公司将走私的彩超设备销售的情况。
9．旭孚公司、被告人熊君波、幸志平、叶伟、证人幸某、彭某1、李某2等人的银行流水、交易凭证等，证实旭孚公司购买、销售彩超设备的资金流向。
10．检查笔录证实，成都海关缉私局依法从旭孚公司使用的电脑提取到旭孚公司的销售合同、商检证明、报关单、以及彩超设备实物照片，从被告人熊君波被扣的苹果MacEookAir笔记本电脑及4个U盘，从被告人幸志平的微软surface笔记本电脑提取到国内销售合同明细表，从被告人叶伟的U盘中提取的2015年机器入库明细表、合同明细表、银行存款明细、2015年营业成本核算表等资料。
11．搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、协助冻结通知书等证实，成都海关缉私局扣押旭孚公司账本12本、电脑主机1部、移动硬盘1个、合同登记表、会计账册7本、增值税发票16份、电脑硬盘2个、GEVivid7彩超设备一台，冻结旭孚公司在中国建设银行账户51×××86内存款669297.95元；扣押被告人熊君波苹果笔记本电脑1台、苹果6Plus手机1部、coolpad手机1部、苹果5S手机1部、黑色笔记本1个、U盘4个；扣押被告人幸志平工作笔记本1本、笔记本电脑1台、苹果5SE手机1部、银行卡2张；冻结被告人叶伟在中国工商银行账户62×××97内存款350148.43元和在中国工商银行账号62×××96内存款120432元、扣押叶伟华为手机1部、苹果手机1部、三星手机1部、U盘1个、网银U盾2个、银行卡1张；扣押被告人苏峻华为手机1部。
12．成都海关缉私局制作的旭孚公司走私彩超设备的表格、汇率说明证实，旭孚公司走私的16台机器的总价格为570490美元，根据付款日外汇牌价换算，折合3664270元人民币。
13．协助冻结财产通知、情况说明、陈某1、朱某二人自愿退说明证实，陈某1、朱某分别自愿退缴分红款3.5万元人民币、2.5万元人民币。
14．通用医疗系统贸易发展（上海）有限公司出具的情况说明证实，涉案的16台彩超设备均为翻新、拼装、非原厂装配整机出厂的设备。
15．证人杨某的证言证实，2013年我认识了熊君波，跟他学习彩超维修。在2015年1月，经熊君波介绍认识了幸志平、苏峻、叶伟，说要在成都成立一个公司，他们四人都说是GE（通用）公司的员工或者有在GE公司工作的经历，不方便出面以他们的名义成立公司，于是就要求我以我的名义成立了旭孚公司，他们口头承诺给我10%的公司分红，我没有出一分钱。他们四人分工是：叶伟管理账务，苏峻负责技术支持，熊君波负责对外联系业务，幸志平负责公司内部管理。公司实际运作之后，我每月工资3000元左右，我就是公司一个普通员工。公司主要业务是彩超设备维修，我只做重庆、四川区域的彩超设备售后维修及保养。后来我在设备维保过程中，发现旭孚公司也在销售GE公司彩超整设备，我知道旭孚公司进口了5台GE公司彩超设备，一台在重庆济诊医院、一台在西安小寨妇产医院、一台在达州紫荆妇产医院、一台在西安女子医院、一台在泸州的复康医院。以我的经验，我怀疑旭孚公司进口的这些GE公司彩超是翻新机。旭孚公司进口彩超应该是熊君波负责，因为公司所有销售东西的价格全部由熊君波决定，销售都由他负责，而且有一次在成都我听熊君波说过要和老外联系。
16．证人孙某1的证言证实，从2014年起，在旭孚公司做文员，负责公司的内勤工作。公司股东有叶伟、幸志平、熊君波、苏峻4人。幸志平是总经理，熊君波管销售，叶伟管行政和财务，苏峻管技术。旭孚公司有经营销售进口彩超设备的业务。购买彩超设备的供应商是汇邦公司。向汇邦公司付款的过程是由我根据合同在网上银行页面输入汇邦公司账号和金额,然后由叶伟复核，钱就转过去了。旭孚公司平时的各种表格除了我们聘请会计师事务所做的正规财务报表，其他的表格都是我来制作的，表里面的信息都是幸志平、叶伟告诉我的。成都海关缉私局对旭孚公司使用的前台移动硬盘予以扣押，其中保存的旭孚公司经营情况的电子文档都经过我辨认并确认。
17．证人张某的证言证实，从2015年起，我在旭孚公司工作，主要负责公司的销售和售后服务。旭孚公司的4个股东是熊君波、幸志平、叶伟、苏峻。2015年熊君波任总经理，负责平时的公司运营，包括采购等。2016年4、5月份开始，才由幸志平担任总经理。苏峻负责技术，平时是他给我们培训。平时公司的重大决策都是他们股东之间决定的，我们员工不清楚。我就知道旭孚公司进口过一台旧彩超Vivid7,放在旭孚公司办公室里。熊君波和幸志平都说过这台机子是用于我们内部培训，如果其他保修业务有同型号的机器出现故障，可以用这台机器的配件进行维修。苏峻也用这台设备给我们操作培训过维修业务。旭孚公司进口并销售过彩超设备，主要是E6、E8等型号。
18．证人幸倩的证言证实，从2016年8月起，我到旭孚公司做售后工程师，职责是公司维保客户机器的保养和维修。旭孚公司的主营业务是彩超设备的单次维修及机器维保。
19．证人苗某的证言证实，从2006年起，我在通用电器医疗系统（上海）股份有限公司担任售后服务工程师和技术支持。大概2015年春节后，我之前在通用公司的同事熊君波告诉我，他已经从通用公司离职，他现在自己在做彩超设备的维保业务，如果我有空就帮他提供一些技术支持。之后，他有时会问我一些技术上的问题，我会给他提供一些技术支持。2016年他让我根据他提供的信息，给他提供相应设备的序列号密匙，帮助他更改几台GE公司彩超设备的序列号，我由于向他借了钱，不好拒绝，就答应了。熊君波跟我说改动序列号是出于两个原因。一是帮客户维修机器时，要提供备用机给客户用，所以要把备用机的序列导改成和客户维修的设备序列号一样，这样才能保证客户在使用备用机时设备功能没有差异；二是他跟我说他从国外购买了几台彩超设备，其中有一台是报了关的，另外几台没报关的设备序列号要改成已报关这台设备的序列号。他说，报关的设备在相关的进口手续上会体现这台设备的序列号，而其他没报关的彩超设备没有相关进口手续，要将这些没报关的设备序列号改成跟进口手续上的一样，就能跟已有的进口手续对应上了。我记得有一台序列号为D23235的彩超设备，熊君波让我帮他查询这台设备的最终目的地和功能选项状态，当时查询结果显示这台设备实际目的地为德国，熊君波让我把德国更改成美国，我没帮他，他后来自己改了。熊君波说过他从国外购买二手或者翻新的设备回来当备件使用，因为这些设备价格便宜，他也咨询过我从性能等方面考虑购买哪种型号哪种版本的设备比较划算，我也听同事说过，而且我知道这个行业里有很多人都在购买二手机。
20．证人刘某2的证言证实，我在GE公司从事医疗设备销售工作。我帮旭孚公司介绍过购买彩超设备的客户。大概2015年初的时候，叶伟介绍我跟熊君波认识，当时他们没说他们成立了公司，只是跟我说他们有渠道平行进口GE公司的彩超设备，价格比较便宜，让我如果有做不下来的单子可以介绍给他们。大概到2015年9月的时候，我认识的一个曾经做过GE公司代理商的叫刘某1的人，她找到我说重庆渝北区一个王院长想要购买一台GE**彩超设备，于是我就给她报了GE公司的直销价，大概是160万元人民币，她和王院长都表示价格太高，就问我有没有别的渠道可以买到价格便宜一点的设备，于是我就引见了熊君波。当时熊君波报价大概是120多万元人民币，还说他们进口的彩超设备是全新的，进口手续都齐全，还拿出了他曾经做过的相应的报关单和商检证等手续给大家看,他还说每台设备的编号都只对应一张商检证。熊君波又跟他们谈过几次，他后来告诉我单子谈下来了，给了我8.8万元人民币的介绍费。大概2015年11月中旬，我得知华瑞公司有意购买放射和超声设备，华瑞公司的负责人李某1告诉我，设备的最终用户是大邑县中医院。当时加上放射和超声设备我总共报价是将近300万元人民币，李某1认为价格有点贵。后来他们决定购买飞利浦的放射设备，购买GE公司的S8和E8两台超声设备，我又去与她谈时，熊君波也在那里，李某1说熊君波对这两台设备的报价只要200万元人民币左右。随后熊君波私下让我主动退出，他谈成以后给我一点好处费，我也就顺水推舟答应了。最后熊君波谈成了这笔合同，给了我6.6万元人民币的好处费。我得知他们两台设备的成交价格是209万元人民币。大概2016年11月的时候，熊君波卖的这两台设备出了问题，李某1说她联系不上熊君波，我说我也联系不上，只能看能不能找GE公司的工程师去先帮他们看看设备。我到她们公司，她把熊君波签的合同和熊君波提供的报关单等给我看。我看到那些报关单等证明都是涂改过的。熊君波跟我说他们购买的设备都是全新进口，进口手续都齐全，但是以我从事这行的经验和医疗设备这个行业来看，这些设备都是二手或者翻新机，而且叶伟曾经也给我说过，他们卖的机器比同行内尼奥公司以及其他一些小公司卖的设备要好的多，我知道内尼奥公司卖的就是二手设备，所以旭孚公司肯定也卖的是二手设备。我曾经看过旭孚公司的产品介绍手册，制作的太粗糙，一看就不是卖正规全新设备的。
21．证人幸某的证言证实，幸志平和我是亲兄妹的关系。从2015年下半年开始，我总共帮幸志平转了11笔美元，共计377340美元，分别转给了两家美国公司，其中向一家公司转了7笔共计33625美元，向另一家公司转了4笔共计41075美元。我是通过汇丰的网上银行转的。我转完之后会将转账信息截个图发给我哥，之后我哥就会将我转的美元按照我转出当时的汇率，把人民币转到我在工行番禺支行的账户上。
22．证人彭某1的证言证实，熊君波是我老公，我不太清楚他的生意，所以他要让我帮他转款时,都是他告诉我要付一笔什么钱、付款账号,我就根据他给的信息帮他转账给指定的人,然后再将付款信息反馈给他。
23．证人林某的证言证实，2012年以后，我开了广州市胜昱贸易有限公司，主要做彩超设备的售后服务。我认识幸志平、熊君波，他们是旭孚公司的股东。2014至2015年的样子，熊君波找到我，问我手上有没有外汇，有的话就帮他付一笔美元，当时我正好手里有外汇，就帮他向国外付了一笔钱，熊君波按照当时的牌价，转了人民币到我账户上。后来熊君波时不时找我帮他向国外付外汇，他再转人民币给我。我每年有5万美元的换汇额度，遇到我手里外汇紧张的时候，我会联系我在香港的一个朋友陈某2，转人民币给他，他再从香港用美元付出去。我、熊君波、陈某2有个微信群，熊君波和陈某2有时会在群里面说换汇和转款的事，而他们私下的联系我不知道。
24．证人刘某3的证言证实，我是锐讯公司、汇邦公司和新盟国际（香港）有限公司（以下简称“新盟公司”）的实际负责人，其实几家公司都是锐讯公司的人，只是挂不同的公司牌子。旭孚公司是我公司进口彩超设备的国内客户。幸志平委托我公司进口的彩超设备他们说是“串货”设备，但具体是什么情况我公司是没法确定和判断的。客户自己找的货源，我们公司只代理进口。外商主要有KPI公司、UIT公司，客户跟外商谈好后，会给我公司一个外商开具的形式发票，我公司按照这个发票作为基础开展代理。报关的所有材料也都是客户提供的，包括国外供货商的发票、箱单等，都是原始的单证。旭孚公司进口的彩超设备所有的单据都有提供，就是价格不太正常，价格都是比国内正牌代理商的价格低一半左右。客户解释是因为他们绕开了国内代理商等渠道，节省了很多厂商的花费，所以厂商才给了他们这个价格。我们是按照海关对此类产品的行业价格来报，因为新盟公司会帮客户在境外用外汇支付货款，所以我们知道客户的真实购买价格，像旭孚这些公司的购买价太低，海关肯定过不了，所以我们会告诉客户，海关能通过的风险价格区间是多少，然后客户就会根据这个风险价格报一个海关申报价格给我们，我们就按照这个价格向海关申报价格，同时我们也是按照海关的申报价格来向客户收代理费，而不是按照实际成交价来收代理费。
25．证人李某2的证言及辨认笔录证实，2015年年底，我通过一个南京的姓史的人介绍，认识了熊君波，之后熊君波安排幸志平和我联系，我和幸志平见面谈好合作细节，包括探头500元人民币一个，彩超设备按体积计算费用，开始是每立方米4500元人民币，后来涨到每立方米7000元人民币。这个价格是包括从香港到深圳的所有费用，包括清关费。货到香港后，我把货弄到深圳，再把彩超设备通过德邦物流按照熊君波给我的地址发给他。成都的收货人叫孙某2。彩超探头我是找水客带过来，彩超设备我找超群物流公司通过装集装箱发到上海进行清关，清关后再拉到深圳。熊君波和幸志平知道我的走货方式，他们给的这个价钱也不可能是正常报关进来的。我具体帮他们走私了十几台到二十几台。熊君波和幸志平分别都和我联系走货，两人各自跟我结算清关费用。熊君波付款大多数都是通过微信转账，有时也通过彭某1转账。幸志平付款大多数都通过微信转账，有时也通过他的银行卡转给我。在香港如果没有经营医疗器械的资质，提单上写彩超是提不到货的，我就专门提醒熊君波和幸志平，叫他们写测试仪。
李某2对物流单、微信聊天记录、转账记录等进行了辨认。
26．证人陈某1的证言证实，从2008年5月起，我在GE公司工作。我是GE公司的彩超应用医生,工作职责是给GE彩超的客户做彩超设备使用操作方面的培训。熊君波、幸志平、叶伟、苏峻四个人原来都是做GE公司彩超设备的维保工程师，所以我和他们四个人都比较熟悉。2016年初，熊君波找到我说现在旭孚公司发展的比较好，业务量也比较大，希望我能入股。谈的条件是我出15万元人民币，加上我个人的技术，占公司7%的股份。当时我就答应了，交了15万元人民币给叶伟。2016年10月，分过一次红，我分了5万元人民币。旭孚公司的业务主要是彩超设备的销售和维保。每次旭孚公司有培训需求的时候，熊君波就会联系我，由我去做培训。我帮旭孚公司做过设备培训的有洛阳中信中心医院一台GE**，当时我是跟着熊君波、叶伟一起去的。除此之外还有西安雁塔女子医院的GEE8、西安天佑妇产医院的GEE8、重庆济诊医院的E8等，一共6台彩超设备。
熊君波说旭孚公司卖的彩超设备都是全新正规的，都有报关商检手续。我在帮旭孚公司做操作培训时，发现旭孚公司卖的彩超设备和GE公司官方渠道的设备有区别，一是他们的设备铭牌字体和GE公司的不一样。二是他们设备上的系统功能都是全部永久权限，这种情况在GE公司官方的机器上几乎没有。三是软件的操作界面和同时期的官方渠道设备比有细微的差别。还有就是系统稳定性没有官方渠道机器好，会死机。有这些问题的彩超设备在GE公司内部叫翻新机，GE公司还专门发过指引来鉴别翻新机。旭孚公司所卖的设备都有这些特征，符合GE公司鉴别翻新机的指引。叶伟和苏峻应该是知道这个指引的。
熊君波他们几个在旭孚公司股东微信群里说过更改设备序列号的事情，为了节约成本，旭孚公司从国外购买的彩超设备有的是通过报关进口，有的是通过非报关的方法弄进来的，因为正常进口时商检证上有序列号，所以要把未报关的设备序列号改成商检证上的序列号，这样未报关的设备就可以冒用已报关设备的进口手续，公司才能把手续提供给医院，让医院以为设备是有合法进口手续的。旭孚公司从国外购买二手彩超设备的事情，其余的5个股东都知道，因为都会在群里说。
27．证人朱某的证言证实，2010年6月我就到GE公司上班，担任维修工程师至今，负责重庆、达州、南充的GE公司彩超设备维保。2015年下半年的时候。熊君波叫我参与旭孚公司的经营，他给我说了旭孚公司的基本情况。大概在2015年12月的时候，我同意加入他们，参与旭孚公司的经营。熊君波当时说，他们四个股东商量决定，让我和陈某1加入公司，分给陈某17%的股份，我5%的股份，我们两人按每1%交3万元人民币的比例认购股份，2016年1、2月份，我交了15万元人民币，是通过我的工商银行卡转给叶伟的工行卡。2016年9月底，旭孚公司分了一次红，我分到2.5万元人民币。
我在旭孚公司主要负责重庆方面的彩超设备销售和维修，到现在为止我帮旭孚公司在重庆进行了一些维修业务和彩超设备零配件的销售，但是没有销售过彩超整机。我入股时，熊君波向我介绍过旭孚公司除了售后维保业务之外，还有彩超设备销售业务，他说这些彩超设备都是正规报关进口的，都有合法的进口手续，符合国家相关政策，当时我也没有太在意和继续询问细节。加入到旭孚公司之后，他们也没有正面给我说过进口这些机器的情况。但是，我在股东会和微信群的交流里，听到过他们的讨论，我就知道旭孚公司进口销售的机器是二手翻新机(不管在股东会或者微信群里，他们都不会明确表示这些机器是二手翻新的）。有时候，熊君波和幸志平会在微信群里讨论是否购进某台机器，会让股东表态，因为我是小股东，又主要做的是售后维保业务，没有参与机器销售的过程，所以都是附和他们，表示同意。
其他股东都是知道从国外购买到国内销售的彩超设备是二手翻新的。熊君波和幸志平他们走私进口彩超设备之后。为了在国内合法销售，会将走私进口的彩超设备的序列号改为报关进口设备的序列号，他们让我在GE公司的系统里查询将要修改的序列号，看这个序列号是否存在，如果存在的话，机器是销售到什么地方的，以及这个序列号对应的软件密码。
28．被告人熊君波的供述及辨认笔录证实，大概2014年底，我和幸志平、叶伟、苏峻成立旭孚公司，公司主要做医疗器械维修和医疗器械销售业务。我和叶伟、苏峻、幸志平都是之前通用电气中国公司的同事。公司成立之初,股东只有我、幸志平、苏峻、叶伟，当时我占公司40%的股份，主要负责销售业务，技术维修和部分对外采购；幸志平占20%的股份，在公司里担任总经理一职，主要负责公司的日常管理和公司大部分对外采购工作；苏峻和叶伟主要负责技术维修工作，叶伟还要负责财务方面的工作，他俩每人占20%的股份。公司的法定代表人是杨某，但他不负责公司的管理工作，只是挂名而已。朱某和陈某1大概是2016年初的时候入的股，但是工商资料上没有变更，朱某占5%的股份，陈某1占7%，他们入股的同时还在GE公司上班，他们两个在旭孚公司做技术工作。
2014年底，我们在维修过程中发现有的医院购买了质量很差的旧彩超设备，我们认为以我们几个人的技术，可以在外商那里淘到性价比较高的彩超设备，并且我们能在使用过程中保证设备的使用和维护，所以我和幸志平就商量可以从外商那里采购设备并在国内销售，然后我们召开股东会把这个决定告诉苏峻和叶伟，苏峻一开始有异议，他担心是否能顺利报关，以及无法确定买到的机器是新是旧。但是由于利益的驱使，我们也发现很多公司从国外购买旧设备回国卖也没有发生什么问题，最后股东还是一致决定从国外采购彩超设备并回国销售，无论新旧，只要性价比好都买。
从国外采购旧彩超设备，一般是客户有了需求，我和幸志平才开始联系外商，有时候遇上外商给的价格比较便宜，我们也会先买下来再在国内找客户。我主要是从UIT、LBN、UMD公司采购。有时我会让一个叫陈某2的帮我支付货款给外商，我再把货款转给他，有时我会让幸志平帮我付款。然后我会要求外商把设备发到香港，然后由幸志平找的汇邦公司通过报关的方式入境，或者找陈某2、李某2通过非报关的方式将设备走私到国内，再通过物流发给我们。我们报关进口这些彩超设备，如果按照GE中国全新设备的价格报关，这个价格就高于我们的实际采购价。
彩超设备的国内销售主要由我负责，幸志平、苏峻、叶伟也靠自己的人脉销售过一些。我在外商UMD公司处购买的一台GE**彩超设备，成交价格6.28万美元，是我让幸志平帮忙支付的，该设备序列号D21813，由外商发货到香港并经过汇邦公司以高报价格冒充全新设备的方式报关进口，报关价格15万美元。2015年9月以120万元人民币的价格卖给了重庆济诊医院。我从外商LBN公司处购买了一台GE**彩超设备，成交价格2.1万美元，我让陈某2帮我向外商支付货款。这台设备我让外商发货到香港，由陈某2帮我收货，然后通过非报关的形式走私入境再发物流给我。我安排我老婆彭某1通过她的光大银行卡帮我将贷款汇出去的。这台设备销售是我经手的，最后是于2016年8月以70万元人民币的价格卖到了郫县蜀馨医院。这台设备我让曾经在GE公司的同事苗某帮我将序列号改为了D60150，然后冒用了之前报关进口的销售给泸州复康医院的E6的进口手续提供给医院。我从外商UIT公司处购买的一台GE**彩超设备，成交价格5.18万美元，我让幸志平帮我支付的，这台设备是由UIT公司发往香港，再经汇邦公司以高报价格冒充全新设备的方式报关进口，申报价格15万美元。这台设备的序列号为D23235。销售是我经手的，是于2016年12月以90万元人民币的价格卖到了云南九州医院，该医院总共支付了85.5万元人民币。我从外商MarkCratree处购买了一台GE**彩超设备，成交价格2万美元，当时我还买了几个探头，加上运费一共27378美元。我让彭某1通过她的光大银行卡帮我汇了3万美元给陈某2，然后陈某2付给外商。我让李某2通过非报关的方式走私入境然后用物流发到了昆明。该设备于2016年3月签订了合同以98万元人民币的价格销售给了西安雁塔天佑妇产医院，后来因为医院更改探头，增加工作站，所以最终价格变成了100.6万元人民币。这台设备的序列号改成了D23235，然后冒用了云南九州医院的进口单证提供给医院。我从外商LBN公司那里购买的一台G**ivid7，成交价格是4000美元，货款是通过陈某2支付给外商的，外商发到香港然后通过李某2用非报关的方式走私入境再发给我。这台设备是2002年生产的旧机器，我们只是用作培训道具的，后来放在公司宿舍内，案发后已经被查扣。销往达州紫荆医院的GEVolusonS6彩超设备是幸志平从外商那里采购的，由我负责销售，实际的购买人是封某，我们是2015年12月跟封某签订了合同以53万元人民币的价格销售给他。这台设备是由汇邦公司高报价格冒充全新设备的方式报关进口的，申报价格5万美元。销往泸州复康医院的设备，销售实际上是王备勇谈的，我们给了他底价，他自己去跟医院谈的价格，2015年9月最终以92万元人民币的价格销售给了医院。这台设备是经汇邦公司以高报价格冒充全新设备的方式报关进口的，申报价格11.8万美元。销往福建盛世康宁的GEVolusonS6彩超设备是幸志平从外商那里采购的，销售是我负责。于2015年7月，以42万元人民币的价格卖给了盛世康宁公司，最后这台设备卖到了洛阳，我们也是直接把货发到了洛阳医院。这台设备是经汇邦公司以高报价格冒充全新设备的方式报关进口的，申报价格5.4万美元。销往大邑县中医院的GELogiqS8和E8彩超设备这两台设备都是幸志平从外商那里采购的，销售是我负责。2015年11月E8以130万元人民币，LogiqS8以79万元人民币的价格跟成都硕泰签了合同。这两台设备最后是安装在了大邑县中医院。LogiqS8这台设备是汇邦公司以高报价格冒充全新设备的方式报关进口的，申报价格11万美元。E8通过李某2以非报关的方式走私入境，于2016年3月通过物流发到成都，我们冒用了云南九州医院那台E8的进口手续提供给成都硕泰。我联系GE公司工程师苗某帮我将上述E8的序列号改成D23235。销往成都金沙医院的GEE8彩超设备是幸志平从外商那里采购，我负责销售。我们于2016年4月以121.5万元人民币签订了合同。这台设备是通过李某2以非报关的方式走私入境再发到成都。我找苗某更改了序列号，然后冒用卖给广州南粤医院的E8进口手续提供给医院。我找苗某更改序列号D24070。销往西安雁塔女子医院的GEE8彩超设备是幸志平从外商那里采购，我负责销售。最后于2016年7月以98.6万元人民币的价格与医院签了合同，这台设备也是经李某2走私入境。销往新疆金康源医疗设备有限公司的GELP5彩超设备是幸志平从外商那里采购，我负责销售。当时是GE新疆的一个销售联系了苏峻，苏峻把这个信息告诉了我，我就告诉幸志平，他负责找外商采购设备，2015年11月以30万元人民币的价格与新疆金康源公司签订了销售合同，不知道最终金康源销售到了哪里。这台设备也是经李某2通过非报关的方式走私入境的。销售往徐州盟盛医疗器械有限公司的GEVolusonS6彩超设备和销售往绵阳开元医院的GEE6彩超设备都是幸志平负责采购和销售的。我从英国一家叫EngineerExchange公司购买了两台相同的GELogiqS8，总价3.7万美元，其中一台价格1.85万美元，这台设备的序列号在国外改动后发到香港，再由李某2通过非报关形式帮我运到国内，再从昆明发到成都，我以84.4万元人民币价格销售给了云南先施投资责任有限公司，最终在保山施甸济康综合医院使用。
公司成立之后分过两次红，第一次应该是2016年初,是我、幸志平、苏峻、叶伟分的红,当时我好像分了60万元人民币左右,后来陈某1、朱某入了股,第二次分红就加上了他们两个,我当时大概分了10万元人民币左右。
被告人熊君波辨认出李某2，对联系购买彩超设备的电子邮件、微信聊天记录、物流单、转账记录等进行了辨认。
29．被告人幸志平的供述及辨认证实，大概2014年底或2015年初，我和叶伟、苏峻、熊君波一起成立了旭孚公司，公司主要做医疗器械维修和医疗器械销售业务。我和叶伟、苏峻、熊君波之前都是通用电气中国有限公司的同事。我是旭孚公司股东之一，前后投了不到20万元占公司20%的股份，我在公司里担任总经理一职，主要负责公司的日常管理和公司部分对外采购工作。公司的法定代表人是杨某，但他只是挂名而已，不负责公司的管理工作。苏峻和叶伟平时主要负责技术维修工作，另外叶伟要管财务方面的工作，他们二人各占公司20%的股份。熊君波主要负责销售业务、技术维修和部分对外采购，他占公司40%的股份。朱某和陈某1大概是2016年上半年的时候入的股，但是工商资料上没有变更，朱某占5%的股份，陈某1占7%，他们入股的同时还在GE公司上班，他们两个在旭孚公司做技术工作。
大概2015年年中的时候，我跟熊君波了解到有客户需求旧的彩超设备，而且我们发现有的客户已经购买过旧的彩超设备，所以我跟熊君波就商量可以从国外采购旧的彩超设备，然后我们开了股东会把这个决定告诉了叶伟和苏峻，虽然苏峻有一点异议，但是最后还是一致表决通过了。我和熊君波就开始联系国外的供应商。
旭孚公司负责从外商那里采购旧彩超设备的是我和熊君波。我们是根据客户的需求再联系外商。我主要从美国UIT公司采购，我们达成成交协议后，我一般会让我妹妹幸某用她老公香港公司的账户帮我支付，然后UIT公司就会把设备发到香港。我再联系汇邦公司通过报关的方式，或者找过货人通过非报关的方式帮我们把设备运到国内，再发给我们。由于我们没有进出口经营权，我们也不知道购买设备要怎么进口，所以一开始我们公司是通过外贸公司报关进口，当时是由我去联系的，主要是联系的汇邦公司。我们通过汇邦公司报关进口了6台设备。因为通过汇邦公司报关进口设备要高报价格，我们要支付大额的关税、通关成本太高。后来熊君波就找到了一个叫李某2的人并且介绍给我，他有渠道可以通过非报关的方式把设备运到国内。所以后来我们是非报关和报关的方式同时都在用，一方面是因为我们要利用报关单提供给客户，一方面是因为我们知道通过非报关的方法把设备弄进来是犯法的。我们也想规避一些风险。我只联系过汇邦公司，但是报关单上出现过嘉盛德公司、锐讯公司这两个公司，好像跟汇邦公司是一家。一开始的时候有通过汇邦公司付款给外商，后来大部分都是我让我妹妹帮我支付给外商。国内销售主要是熊君波和我负责，有一两次叶伟和苏峻也牵过线，但具体谈都是熊君波或者我去。
2015年10月，我从美国UIT公司处购买的GEE6彩超设备，成交价格是34290美元。我让外商把该设备发到香港，通过汇邦公司以高报价格冒充全新设备报关进口，申报价格为11.8万美元。这台设备最后是卖到了泸州复康医院，具体销售时由熊君波负责联系。2015年11月，从美国UIT公司订购了一台E8，成交价格是3.42万美元。这台设备是我们找李某2帮我们弄进国内的，没有报关，货到了深圳之后李某2用快递发给我们，我通过微信支付他7800元人民币的通关费用。这台E8最后是卖到了大邑县中医院，具体销售是熊君波去谈的。当时熊君波也在UIT那里买了一台GE**，在购买设备时，我们让外商把两台设备的序列号都改成D23235。我们收到货时，熊君波购买的这台E8序列号确实也已经改成了D23235，我买的那台E8序列号并没有改，是D22115,我们就没办法套用之前的进口手续。所以熊君波找了朋友帮忙改了序列号，改成了D23235。2016年3月底，从美国UIT公司订购了一台G**ogiq8和E8ET13.5,其中的这台LogiqS8成交价格是5.1万美元，同时购买的E8价值6.7万美元，共计11.8万美元，通过我妹妹分两次支付。这台LogiqS8是通过汇邦公司以高报价格的方式报关进口的，报关价格为11万美元，这台设备的序列号为280660SU2，也是以这个序列号办理的进口手续，国内的实际客户是大邑县中医院，具体销售是熊君波去谈的。同时购买的E8ET13.5最后是卖到了广州南粤医院，这台设备是报了关的。2015年11月至12月期间，我从外商UIT处购买的GELP5彩超设备，成交价格为1.45万美元，通过我妹妹辛海燕支付的。这台设备是通过李某2以非报关的方式走私到了深圳，我到李某2那里去验了货，然后我让李某2把货直接发到了新疆，进口手续是我找汇邦公司要的。这台设备是苏峻牵的线卖到了新疆，具体是熊君波负责谈。2015年12月，我从美国外商UIT商谈购买一台G**olusonS6彩超设备，成交价格是2.9万美元，是我让我妹妹幸某通过他丈夫香港公司的账户支付给外商的，当时我让外商把这台设备发往了香港。我委托汇邦公司帮我报关进口，申报价格为5万美元，是以高报价格以全新设备的名义报的关。我们收到这台设备时，它的序列号是277125SU0,我们没有改动，就按照这个序列号办理了商检证。该设备在国内的销售时熊君波负责的，我只知道客户是达州紫荆妇产医院。2016年3月底，我在美国UIT公司那里买了一台LogiqS8和E8，与此同时，我又追加了两台E8，其中一台Ｅ×××××.05配探头，价格4.5万美元，另外一台Ｅ×××××配探头，价格是6.7万美元，共计11.2万美元，也是通过我妹妹辛海燕支付的。这两台E8都是找李某2通过非报关的方式走私进国内的。本来这两台设备的序列号我们是让外商帮我们都改成一样的，这样我们就可以直接用已报关那台最终卖给广州南粤医院的设备的进口手续，但是实际收到后，外商并没有改动，所以熊君波又找朋友把这两台设备的序列号都改成了D24070。E8BT13.05这台设备最后是卖给了西安雁塔女子医院。E8BT13.5设备最后是卖给了金沙医院，都是熊君波具体负责销售。2016年4月，我从美国UIT公司购买的一台GE**彩超设备，成交价格是3.69万美元，也是让我妹妹帮我支付的。这台设备也是发到香港,我找李某2将该设备走私到深圳，然后用德邦物流发到成都，再由孙某1发到绵阳的。我让外商把这台设备的序列号改为D60230，最终以60万元人民币的价格销售给了绵阳开元医院，是我负责销售的。由于当时绵阳开元医院还在筹建，所以是当时的超声科筹备人王某以个人名义转账支付的货款，支付到了我个人的招商银行卡上，他只支付了50万元人民币。我通过我招商银行的卡支付给李某212180元人民币的运费。2016年5月，我从美国UIT公司购买的一台G**olusonS6彩超设备，成交价格是3.99万美元，也是让我妹帮我支付的。这台设备也','2019-01-04
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