河南省驻马店市驿城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫1702刑初1020号
公诉机关河南省驻马店市驿城区人民检察院。
被告人李某某，女，1955年4月4日生，回族，大专文化，驻马店市金桂置业房地产开发有限公司原法定代表人，河南金桂特纸科技有限公司原法定代表人，住驻马店市。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月7日到案，次日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人高成，北京市炜衡律师事务所律师。
被告人吴某某，女，1967年10月9日生，汉族，大专文化，驻马店市金桂置业房地产开发有限公司原总经理，户籍地驻马店市，住驻马店市。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月6日到案，次日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人黑连河、胡志恒，河南文苑律师事务所律师。
被告人杨某，女，1971年1月19日生，汉族，大学文化，原驻马店市驿城区财政局工作人员，驻马店市金桂置业房地产开发有限公司原会计，户籍地驻马店市驿城区，住驻马店市驿城区。因涉嫌犯挪用资金罪于2017年6月6日到案，次日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人周新生，河南同立律师事务所律师。
被告人李某1，男，1974年11月5日生，汉族，中专文化，原驻马店市驿城区财政局工作人员，驻马店市金桂置业房地产开发有限公司原工程部经理，户籍地驻马店市驿城区，住驻马店市驿城区。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月6日到案，次日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人赵玉景，河南驿城律师事务所律师。
被告人周某某，男，1968年4月10日生，汉族，大学文化，郑州市第一建筑工程集团有限公司项目部经理，住河南省郑州市管城区。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月8日被抓获，次日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人崔涛峰，河南文苑律师事务所律师。
被告人何某某，男，1968年9月29日生，汉族，初中文化，佛山市和安园林绿化工程有限公司董事长，住湖南省东安县。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月13日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人张利，河南北纬律师事务所律师。
被告人李某2，男，1975年11月17日生，汉族，小学文化，个体经营者，户籍地河南省平舆县，住驻马店市驿城区。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月9日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人符明理，河南豫上律师事务所律师。
被告人张某，男，1963年3月16日生，汉族，高中文化，个体经营者，住驻马店市驿城区。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月9日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人李前进，河南同立律师事务所律师。
被告人李某3，男，1978年12月14日生，汉族，中专文化，驻马店市天美广告有限公司法定代表人，住驻马店市驿城区。因涉嫌犯虚开发票罪于2017年6月9日被刑事拘留，同年7月14日被执行逮捕。
辩护人张文，河南同立律师事务所律师。
河南省驻马店市驿城区人民检察院分别以驻驿检刑诉（2017）643号起诉书和驻驿检刑变诉（2018）2号变更起诉决定书指控被告人李某某犯虚开发票罪、职务侵占罪、骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪；被告人吴某某犯虚开发票罪、职务侵占罪、挪用资金罪；被告人杨某犯职务侵占罪、挪用资金罪；被告人李某1、周某某、何某某、李某2、张某、李某3分别犯虚开发票罪，于2017年11月2日向本院提起公诉，后于2018年4月17日变更起诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。驻马店市驿城区人民检察院指派检察员王熙出庭支持公诉，上列各被告人及其辩护人、证人康某到庭参加诉讼。审理期间，公诉机关因补充侦查，建议本院延期审理二次。现已审理终结。
公诉机关指控：
虚开发票罪
2014年至2016年，被告人李某某在经营驻马店市金桂置业房地产开发有限公司（下称金桂置业公司）期间，为从账面上增加开发成本、减少收入，指使被告人吴某某、李某1等人虚开发票共计人民币2614.12万元。吴某某、李某1让被告人周某某、何某某、李某2、张某、李某3为该公司虚开发票。其中：吴某某单独让李某3虚开发票200万元，伙同李某1让张某虚开发票人民币248.12万元，让何某某虚开发票580万元，让李某2虚开发票386万元。被告人周某某以郑州市第一建筑工程集团有限公司之名，为金桂置业公司虚开发票1200万元。
职务侵占罪
1.被告人李某某利用担任金桂置业公司法定代表人的职务便利，将虚开发票套取的本公司资金1614.433278万元转入个人及其指定人员账户，用于个人消费和支付其担任法定代表人的河南金桂特纸科技有限公司（下称金桂特纸公司）非法吸收公众存款本息。
2.2015年3月，被告人吴某某、杨某利用职务便利，在未交纳房款的情况下，将金桂置业公司开发的位于驻马店市乐山大道北段金桂园小区的商业住房登记到自己或亲属名下。其中吴某某侵占的两套房产价值304.612万元，杨某侵占的一套房产价值40万元。
骗取贷款罪
2012年4月至2015年12月期间，被告人李某某在担任金桂特纸公司法定代表人期间，利用虚假的购销合同，分两次骗取河南省泌阳县农村信用合作联社（下称泌阳县农信社）贷款2300万元；骗取汝南县农村信用合作联社（下称汝南县农信社）贷款900万元。
非法吸收公众存款罪
2012年3月，金桂特纸公司成立后，被告人李某某在无吸收存款资质情况下，以金桂特纸公司需要资金为由，采取支付高息的手段，向社会公众吸收存款。截止2017年12月9日，金桂特纸公司共向43名群众吸收存款本金1.3036亿元（其中27人已申报存款9225万元），已归还本金7485万元，未偿还本金5551万元。账面显示或申报已得利息3318.615592万元，造成损失2232.384408万元。
挪用资金罪
2014年8月至2016年6月期间，被告人吴某某、杨某利用职务便利，挪用金桂置业公司资金购买银行理财产品。其中吴某某个人三次挪用公司资金购买理财产品共计1200万元，与杨某共同挪用公司资金购买理财产品390万元。
针对上述指控，公诉机关提供了被告人供述、证人证言、鉴定意见、视听资料、书证等证据证实，认为被告人李某某的行为已构成虚开发票罪、职务侵占罪、骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪；被告人吴某某的行为已构成虚开发票罪、职务侵占罪、挪用资金罪；被告人杨某的行为已构成职务侵占罪、挪用资金；被告人李某1、周某某、何某某、李某2、张某、李某3的行为均已构成虚开发票罪，提请本院依法惩处。
被告人李某某当庭辩解，她系金桂置业公司的法人代表，未侵占公司财产；未指使任何人虚开发票；未骗取银行贷款；因金桂特纸公司生产经营需要资金，她和股东仅向亲友借款，未面向社会吸储。辩解其无罪。
被告人李某某辩护人提出：1.李某某未指使他人虚开发票，吴某某、李某1等人关于所涉虚开发票的供述矛盾，不能作为定案依据，指控李某某犯虚开发票罪证据不足，事实不能成立。2.李某某主观上无非法占有公司财物的故意，其将金桂置业公司的部分资金用于金桂特纸公司生产经营，并未安排他人处理涉案资金，李某某所使用的所有款项在财务账面上均有记载，在客观上无侵占的行为，指控李某某犯职务侵占罪的证据不足。3.金桂特纸公司两次向泌阳县农信社贷款2300万元，贷款手续均是按照金融部门的要求办理，贷款有合法有效担保，未给金融部门造成重大损失，不存在其他严重情形；在汝南县农信社贷款900万元的借款人系王某1，用王某的合法房产做抵押，且在2016年6月双方自愿达成和解协议，并已履行完毕，未给农信社造成任何损失。认为指控李某某犯骗取贷款罪的依据不充分。4.李某某及金桂特纸公司其他股东在亲朋好友之间借款，用于公司生产经营，本案所涉借款属民间借贷，鉴定意见无原始借款合同和与借款相关的原始书证，仅据金桂特纸公司的台账、账簿及债权人询问笔录所得出的借款总额，且未查明其他股东的借款数额，认定证据不足；李某某等人借款未向社会公开宣传，且部分借款已通过民事诉讼解决。李某某不构成非法吸收公众存款罪。
被告人吴某某当庭辩解，她仅在李某某指使下安排李某3虚开发票200万元，对其他虚开发票的情况不知情；她在金桂园小区的两套房子系李某某对她的奖励，她未侵占公司财产；她用金桂置业公司账户资金购买银行理财产品，系应李某某要求实施，抵李某某朋友的存款任务，未私自挪用公司资金。
被告人吴某某辩护人提出：1.指控吴某某让李某3虚开200万元发票成立,但吴某某系履行职务行为，系单位犯罪。2.因李某某许诺奖励吴某某500万元并让其对该款项进行支配，吴某某用该款购买理财产品不构成犯罪；吴某某购买的390万元理财产品所得收益交公司会计康某账户，个人未获利；购买的另200万元理财产品系李某某安排完成朋友存款任务，所得利息用于公司日常开支。故认为指控吴某某其他虚开发票及挪用资金证据不足。3.指控吴某某职务侵占不成立，涉案的房产系李某某对吴某某的奖励。
被告人杨某及其辩护人对指控其犯挪用资金罪不持异议；同时辩称，指控杨某犯职务侵占罪不成立，涉案房产系公司奖励取得，杨某无非法占有的主观故意和客观行为。
被告人李某1、周某某、何某某、李某2、张某、李某3均对指控其本人犯虚开发票罪不持异议。
被告人李某1辩护人提出，李某1受他人指使，以金桂置业公司名义虚开发票，系单位犯罪；且系自首，在共同犯罪中系从犯，未谋取个人利益，主观恶性小。建议对其免予刑事处罚。
被告人周某某提出，其系自首；其辩护人提出，周某某系自首，个人未牟利，社会危害性小。建议对其判处缓刑。
被告人何某某辩护人提出，何某某自愿认罪，社会危害性小。建议对其判处缓刑。
被告人李某2辩护人提出，李某2系自首，认罪、悔罪，社会危害性小。建议对其从轻处罚。
被告人张某辩护人提出，张某与金桂置业公司存在正当的合同交易，系自首，社会危害性小，认罪、悔罪。建议对其从轻处罚。
被告人李某3辩护人提出，李某3系自首，认罪、悔罪，无犯罪前科。建议对其判处缓刑。
经审理查明：
虚开发票的事实
2005年7月18日，金桂置业公司经工商注册成立，公司注册资本2000万，法定代表人李某某，登记经营范围：房地产开发。股东为李某某、王某媛、王某2（二人系李某某之女），李某某出资1600万元，王某媛、王某2各出资200万。2015年3月31日，李某某将其全部股份转让给王某（即王某媛），法定代表人变更为王某。金桂置业公司先后开发了驻马店市文化路中段桂月园小区及乐山路北段金桂园小区。被告人吴某某系该公司总经理，负责公司全面事务，被告人杨某系公司会计，被告人李某1系工程部经理。2005年7月18日至2015年8月31日期间，桂月园小区项目开始销售住房后，将公司收取客户的银行按揭款记入公司外账中的预收款账，将收取客户的首付款记入公司内账。
2012年3月22日，金桂特纸公司经工商注册成立，公司注册资本3000万，后增资至5400万，法定代表人李某某，住所地泌阳县工业集聚区，登记经营范围：浆、纸、纸制品的生产及制造等。股东为李某某、刘某，李某某出资4320万，刘某出资1080万。2015年12月2日，法定代表人变更为郭某军，李某某名下股份转让给郭某军。
2012年11月至2016年12月30日期间，被告人李某某在经营金桂置业公司、金桂特纸公司期间，指使吴某某、杨某等人将金桂置业公司的资金通过公司账户转入李某某个人或其指定账户共计1614.433278万元。2014年至2016年期间，李某某为使其从金桂置业公司转用资金从账面上平衡，指使吴某某、李某1等人虚开发票，虚开发票税点由金桂置业公司支付。吴某某、李某1在李某某指使下分别让李某3、张某、何某某、李某2以广告费、工程款为名为金桂置业公司虚开发票，周某某及李某3、张某、何某某、李某2明知与金桂置业公司无实际交易而为该公司虚开发票。具体事实如下：
2016年1月5日、7日，被告人吴某某让被告人李某3以支付驻马店市天美广告有限公司及笨鸟霓虹灯制作部广告费之名，为金桂置业公司虚开广告费增值税普通发票200万元。
2014年4月11日，被告人李某1让被告人张某以支付驻马店市驿城瓦萨齐散热销售部供暖器材费用之名，为金桂置业公司虚开增值税普通发票248.12万元。
2015年7月份，被告人何某某应李某1要求，以支付佛山市南海区艺海花木场、佛山市三水区芦苞镇百竹园艺场、佛山市三水区乐平镇和雅苗木场园林工程款名义，为金桂置业公司虚开增值税普通发票580万元。
2015年5月至2016年4月期间，被告人李某1让被告人李某2以做外墙漆工程之名为金桂置业公司虚开增值税普通发票386万元。
2016年4月份，被告人周某某与被告人李某某协商后，以支付郑州市第一建筑工程集团有限公司工程款名义，为金桂置业公司虚开增值税普通发票1200万元。
经鉴定，被告人李某3、何某某、周某某、李某2、何某某共计为金桂置业公司虚开发票金额2614.12万元，金桂置业公司共计支付税款169.3539万元。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据证实：
1.被告人供述
⑴李某某供述，她成立了金桂置业公司，注册资金2000万，她和女儿王某、王某2是股东，她占60%股份，王某、王某2各占20%。公司开发了桂月园及金桂园小区项目，吴某某任公司总经理，李某1负责公司工程，杨某、康某负责财务。2012年她和弟媳郭某军及刘某成立了金桂特纸公司，她是法定代表人，她与郭某军占80%股份（郭某军股份在她名下），刘某是财务总监，占20%股份。后因她没精力打理公司，法定代表人变更为郭某军。因金桂特纸公司需要资金，她将从金桂置业公司赚的钱用在金桂特纸公司3000多万。她从金桂置业公司拿钱时不给公司出具手续、未召开董事会。她问过吴某某账户上缺口如何处理，吴某某不让她管，称让会计处理。
⑵吴某某供述，她于2004年3月份至2016年8月底在金桂置业公司任经理，负责公司全面工作。公司原法定代表人是李某某，2015年下半年变更为王某。公司会计杨某负责记账，出纳康某负责现金收支，李某1是工程部负责人。公司开发了桂月园小区和金桂园小区。公司财务出钱都需她签字，大额用钱她给李某某汇报，李某某让她具体安排办理。李某某需用钱时给公司财务打电话，公司出纳康某给李某某及李某某指定的账户转款约3000万元。转账后财务人员找广告公司、园林公司、壁挂炉地暖配件的票据冲账。
2015年冬，李某某安排她找广告公司开广告发票，她联系以前有业务的天美广告和笨鸟霓虹广告公司为金桂置业公司开了200万元的发票。她将开出的发票交给财务，公司财务直接将12万元的税点转给广告公司。
还证实，李某某让郑州一建的周某某多开1200万左右的发票，在李某某安排下，李某1找广东佛山的南海和安园林绿化有限公司多开580万的发票，找干外墙漆工程的李某2多开386万左右发票，找瓦萨齐散热器销售部多开248万左右发票。李某1将多开的发票交给财务，财务把发票入账后给对方税款。李某某安排李某1多开发票时，她和杨某在场。
⑶李某1供述，他自2007年至2016年11月底在金桂置业公司工作，期间经李某某、吴某某安排，他联系过广东南海和安园林的何某某、干外墙漆的李某2、驿城区瓦萨齐散热器销售部的张某虚开过发票。他不知道虚开发票的用途，具体数额由李某某、吴某某确定。上述人员开好发票后交给他，他在发票上签字，又让吴某某签字后交公司财务。
⑷周某某供述，他是郑州一建第二项目部经理，郑州一建承建了金桂置业公司桂月园小区部分项目。2016年4月份，因为建筑行业要“营改增”，郑州一建的外出经营许可证即将到期，他外出经营许可证上纳税金额为8700多万元，他必须把票全部开出，才能将许可证消掉；其次为了规避多缴税的风险，所以需要将剩余的发票开出。他经李某某同意将1200万发票开出后，交给了金桂置业公司的会计杨某。该发票税款90万由金桂置业公司交纳。
⑸何某某供述，2013年时，他承揽了金桂园小区的绿化工程，2015年底金桂置业公司按合同进度陆续打款300万元。过了半年左右，李某1、吴某某提出让他们公司多开七八百万的苗木发票,李某1称是公司平账用。后他与佛山的合作伙伴沟通，2015年七八月份，李某1让他在拟好的三家花木公司购销花木合同上面签字，他把其中的一份邮寄给开发票的对方。他让佛山市南海区艺海花木场开了300万元的发票，让佛山市三水区芦苞镇百竹园艺场开了400万元的发票，以佛山市三水区乐平镇和雅苗木场的名称开了80万元的发票。
⑹张某供述，2013年底他总代理驻马店小松鼠壁挂炉和瓦萨齐散热器时，与金桂置业公司的李某1签订了400余套商品房小松鼠燃气壁挂炉采购合同。后李某1让他帮忙多开一些发票，他在原合同金额基础上从税务部门多开200万元发票。金桂置业公司支付了税点。
⑺李某3供述，他经营驻马店市天美广告有限公司和笨鸟霓虹灯制作部时，与吴某某个人有业务往来。2015年底，吴某某称金桂置业公司部分支出无票，想开成广告费，让他帮忙。他通过名下的两个公司以广告费之名，为金桂置业公司虚开发票共计200万元，对方支付税款。
⑻李某2供述，2014年上半年，他承揽了金桂园小区项目的外墙漆工程，李某1称老板李某某让多开发票，并给他出具了金桂置业公司证明。他给金桂置业公司多开了380万元的工程款发票，多开发票税款由金桂置业公司支付。
2.证人证言
⑴杨某证言，证明她系金桂置业公司会计，该公司有两套账目，一套为金桂置业公司外账，一套为内部流水账。自2009年9月始从公司账户和内账上给李某某及李某某指定的人或账户打款，因没有票据，找工程款或业务支出发票入账。使用多开的发票记账是李某某安排的，大部分是李某某当面安排，有时电话通知。郑州一建公司出具的1200万元的票据是李某某亲自和一建公司的周某某谈的。
⑵李某贞证言，证明她是佛山市三水区芦苞镇百竹园艺场股东，他们与金桂置业公司无实际交易。2015年6月份，何某某以金桂置业公司需要苗木，让他们公司先出具700万元的发票，对方才能结账。2015年6-8月份，她用百竹园艺场对金桂置业公司出具发票41张，税款400万元，用艺海花木场为金桂置业公司开票35张，税款合计300万元。
⑶康某证言，证明她是金桂置业公司的现金出纳，公司以她及吴某某、吴某某丈夫渠某星、杨某的名义开设银行账户用于公司业务。财务根据李某某的安排支付给李某某或金桂特纸公司钱款，因没有票据，故通过虚开发票填补窟窿。
3.书证
⑴企业基本注册信息、股东会议及营业执照副本等，证明2005年7月18日，金桂置业公司经工商注册成立，公司注册资本2000万，法定代表人李某某，股东李某某、王某媛、王某2，经营范围：房地产开发，股东李某某出资1600万元，王某媛、王某2各出资200万。2015年3月31日，李某某将个人名下全部股权转让给王某，金桂置业公司法定代表人变更为王某。
2012年3月22日，金桂特纸公司经工商注册成立，公司注册资本3000万，后增资至5400万，法定代表人李某某，住所泌阳县工业集聚区，经营范围：浆、纸、纸制品的生产及制造等。股东为李某某、刘某，李某某出资4320万，刘某出资1080万。2015年12月2日，该公司法定代表人变更为郭某军，李某某股份转让给郭某军。
⑵2013年7月3日金桂置业公司与南海和安园林公司签订的“驻马店市金桂园小区附属及绿化工程合同书”，证明两公司签订了虚假的造价为393万元的金桂园小区绿化工程。
⑶金桂置业公司记账凭证及何某某、李某2等人提供的增值税普通发票，证明何某某在2015年6-8月份以百竹园艺场、艺海花木场、和雅苗木场供应苗木为名，李某2以油漆涂料、墙体粉刷工程为名，笨鸟霓虹灯制作部、天美广告公司于2016年1月以支付广告费为名，郑州一建公司于2015年4月15日以金桂园住宅小区工程结算款为名，虚开发票，以及瓦萨齐散热器销售部在小松鼠牌燃气壁挂炉采购合同基础上多开发票的事实。
4.鉴定意见，驻正泰会鉴字（2017）第029号司法会计鉴定意见书，证明：⑴郑州市一建公司以工程主体款为名虚开普通发票1200万元；驻马店市驿城区瓦萨齐散热销售部虚开普通发票248.12万元；佛山市南海和安园林绿化工程有限公司以园林工程为名虚开普通发票580万元；李某2以外墙漆工程为名虚开普通发票386万元；驻马店市驿城区笨鸟霓虹灯销售部以广告费为名虚开发票金额共计200万元。共计虚开发票金额2614.12万元，支付税款169.3539万元。⑵2011年1月1日至2016年8月31日金桂园项目经营期间，从由金桂置业公司—金桂园项目虚开的工程款发票和销售费用发票及代收的燃气费中，支付资金给李某某和其指定账户，其中支付给李某某1018.4784万元，支付给金桂特纸公司220万元，支付给李某某指定人员375.954878万元。
上述证据，相互印证部分，本院予以采信。
关于公诉机关对被告人李某某利用职务之便，侵占金桂置业公司资金1614.433278万元的指控，本院认为，李某某与金桂置业公司另两名股东为母女关系，该公司成立时另两名股东刚成年，均系在校学生，该公司实系由公司法定代表人兼股东的李某某操控日常经营决策的家族企业。2015年3月31日李某某在将其个人名下股权转让给女儿王某，且不再担任金桂置业公司的法定代表人后，仍继续对该公司进行实际管理，指使他人虚开发票并向其个人账户转款；其在2015年12月2日将个人股份转让给郭某军并不担任金桂特纸公司法定代表人后，仍在归还金桂特纸公司非法吸收存款。
在审理过程中，公诉机关亦未提出充分的证据证实被告人李某某确实已将其从金桂置业公司转出的资金1600万余元据为己有；而针对李某某辩解的其将从金桂置业公司虚开发票套取的资金用于金桂特纸公司归还所吸收存款的辩解意见，在案现有其他证据可以佐证，公诉机关亦不能提供证据加以否定。
因此，控方凭借现有证据指控李某某利用职务之便将公司财产占为己有的基本事实不清，主要证据不足，在案现有证据并不能证实被告人李某某在主、客观上具有侵占公司财产的故意和行为，且其退出金桂置业公司后继续支配使用该公司资金的行为亦不存在利用职务之便。故公诉机关关于李某某职务侵占的指控，因事实不清，证据不足，不予支持。对李某某及其辩护人的辩解意见，予以采纳。
对被告人李某某及其辩护人所持李某某未虚开发票的意见，经查，吴某某、李某1、杨某等人均证明李某某将金桂置业公司售房款支出后，因公司账面收支不平衡，指使他人平账的事实，证言之间相互印证，足以形成证据体系。故对李某某及辩护人的该项意见，不予采纳。
职务侵占的事实
2015年3月9日，被告人吴某某在担任金桂置业公司总经理期间，利用职务之便，在自己并未交纳房款的情况下，以其个人名义与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，合同约定吴某某购买金桂园小区1号楼106、206商业用房，合同价格为168.756万元。2015年10月25日，吴某某取得了该房屋所有权（驻房权证字第××号）。
2015年12月2日，吴某某利用职务之便，在自己并未交纳房款的情况下，以其个人名义与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，合同约定吴某某购买乐山大道北段东侧金桂园住宅小区2号商住楼110-210商业用房，合同价款135.856万元。2016年2月4日，吴某某取得了该房屋所有权（驻房权证字第××号）。
2013年10月23日，被告人杨某在担任金桂置业公司会计期间，利用职务之便，使用虚假的购房款收据，以其丈夫张某革之名与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，合同约定张某革购买金桂园小区8号楼东2单元603住宅房，合同价款为40万元。2015年3月11日，张某革取得该套房屋的所有权（驻房权证字第××号）。
另查明，2016年8月，金桂置业公司法定代表人王某将公司账本收管后，被告人吴某某、杨某才按各自签订的合同价格将涉案房款退还给金桂置业公司。
经评估，涉案的金桂置业公司开发的金桂园小区1号商住楼106、206、2号商住楼110-210商业用房在合同签订日的房地产市场价值684.2020万元；涉案的金桂园小区8号楼东2单元603住宅房在2013年9月15日的房地产市场价值45.3796万元。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据证实：
1.被告人供述
⑴吴某某供述与辩解，2014年12月，她担任金桂置业公司经理期间，金桂园小区基本完工，具备对外销售并可办理房产证，李某某许诺将该小区楼下106、107给她两套，但当时未出具手续。她把这两套房子的契税和维修基金交给了税务局和房管局，因李某某说要用107门面房顶个人欠款，她把107房退还给李某某，李某某又将118门面房给她。2015年下半年，李某某安排会计杨某和售楼部的一个女孩去办理的房产证，将106、118及李某某女儿王某2的门面房一起办理了房产证。2016年7月份，李某某查账，她感觉李某某不想兑现承诺，决定把房款交给公司。后她按照当时合同的房款，把304.612万元通过她的银行卡转入金桂置业公司对公账户。李某某给她承诺这500万和两套门面房的时候，她用录音笔录了音。
还供述，2012年底或2013年初，李某某对她说奖励李某1、杨某每人一套金桂园小区商品房。次日李某某将李某1、杨某叫到她办公室，如何谈的她不清楚。她记得杨某后来给她说了金桂园小区6号楼房子之事。她没有安排李某1找李某2开工程款收条抵杨某房款。
⑵杨某供述，她在金桂置业公司工作期间，李某某承诺免费给她金桂园小区的房子，并交代不让别人知道。2013年9月15日她让康某开了一个没有写名字的购房收据，之后她写上丈夫张某革的名字并把收据入账。她当时未付40万房款，当月她采取内外账收支的方式用李某2的40万元工程款把账做平，在内账上将40万记成公司支出。2016年8月份，她不在金桂置业公司工作后，筹款40万元存入康某内账抵房款。
还供述，李某某奖励吴某某的房子是两套门面房，后来李某某又调一套门面房，把吴某某已经交了契税和维修基金的一套给李某风抵借款。
2.证人证言
⑴李某某证言，在金桂园项目的销售中，她并未安排将房子给他人。后经在房管局查询，金桂园小区有一套门面房在吴某某名下，但是没有该门面房的合同及收据。她并未向杨某承诺奖励金桂园的商品房，也不知道杨某如何取得的金桂园房子。公司员工可以内部价购买公司开发的房子，但不会免费。
她经营金桂特纸公司时向李某风借过一笔钱，后用金桂园小区门面抵账，李某风挑中1号楼的107-207，她给吴某某说将该套房子给李某风。她在将房子抵账给李某风时，并不知道吴某某正在办理该套房子的手续。
⑵康某证言,证明2015年、2016年期间，吴某某、杨某办理了金桂园小区的门面房和住宅的房产证，2016年七八月份，李某某问她是否知道吴某某转走500万元及杨某在金桂园小区的房子？她才知道此事。她未收到过杨某、吴某某的购房款。
⑶李某风证言，证明李某某将金桂园小区的一套门面房抵其借款，并让她与吴某某联系，吴某某将107-207给她。她直接到房产所交的契税和维修基金。
⑷渠某星证言，证明他听妻子吴某某说过被李某某奖励500万现金及两套门面房，后吴某某找他要钱交的房子契税。
⑸翟某豪证言，证明他以前在金桂置业公司工作，2015年五六月份，吴某某将金桂园小区1号楼106-206、107-207门面房的销售合同和契税、维修基金交给他办理房产证手续。他到房管局将两套门面房的契税和维修基金都交清，上面登记的有房子信息和吴某某的名字。在等房管局发证期间，他接到李某某短信，让停止办理吴某某的房子手续，房子正常向外销售。他未听说过公司奖励员工房子的事，他对李某某是否许诺给吴某某、杨某现金、房产等不知情。
⑹李某1证言，证明金桂置业公司开发了桂月园小区后，他以员工内部价在桂月园小区购买了一套住房，已分批付完款。他知道吴某某在桂月园小区买的有房，杨某在金桂园小区买了一套房子，具体是怎么买的不清楚。李某某并未许诺他金桂园小区房子，内部员工找李某某或者吴某某购买房子可以比市场价便宜些，不知有员工内部价。
3.书证
⑴2015年3月9日，吴某某与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，吴某某购得乐山大道北段东侧金桂园住宅小区1号商住楼106-206，价款168.756万元，2015年10月22日该套房屋登记在吴某某名下（驻房权证字第××号）。2015年12月2日，吴某某与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，购得乐山大道北段东侧金桂园住宅小区2号商住楼110-210，价款135.856万元，2016年2月4日该房产登记在吴某某名下（驻房权证字第××号）。
驻马店市房屋所有权登记申请表、商品房买卖合同、交税凭证及住房维修基金票据、房屋登记簿，证明2013年10月23日，张某革与金桂置业公司签订商品房买卖合同，购得乐山大道北段东侧金桂园住宅小区8号楼6层603号住房一套，价款40万元；2015年3月11日，张某革取得该套房屋所有权（驻房权证字第××号）。
⑵契税纳税申报表、销售不动产统一发票办证联、商品房买卖合同,证明2015年3月16日，吴某某以与金桂置业公司商品房买卖为名，向驿城区地方事务局交纳了乐山路北段东侧金桂园1幢1-2层107-207号房、金桂园1号楼106-206号房产契税。2015年12月14日交纳金桂园2号楼110-210号房产契税。
⑶新建商品房买卖合同解除协议书、吴某某个人申请，证明2015年9月20日吴某某与金桂置业公司解除乐山路北段东侧金桂园1幢1-2层107-207号房商品房买卖合同，申请退回已缴纳契税的事实.
⑷康某中原银行交易明细，证明2016年8月4日、5日，杨某向该账户分三次存款40万元的事实。
⑸吴某某中原银行交易明细，证明2016年8月5日，吴某某向金桂置业公司账户转款304.612万元的事实。
⑹商品房买卖合同、房屋登记手续，证明2015年12月7日李某风与金桂置业公司签订金桂园住宅小区1号楼207、107号房产房屋买卖合同，2016年1月8日李某风向房管部门提出房屋所有权登记申请，2016年1月21日李某风从金桂置业公司购买所得上述房产，所有人为李某风。
4.鉴定意见，驻马店佳源房地产评估有限公司出具的驻佳房估字【2017】第011033号、【2017】第011026号房地产评估报告，证明驻马店市乐山大道北段金桂园小区1号楼106、206（驻房权证字第××号）商业用房，在2015年3月9日的时价373.674万元；驻马店市乐山大道北段金桂园小区2号楼110、210（驻房权证字第××号）商业用房，在2015年12月2日的时价为310.528万元；金桂园小区8号住宅楼东2单元603（驻房权证字第××号）在2013年9月15日时值45.3796万元。
综合上述证据，足以形成证明吴某某、杨某分别利用各自的职务便利，将金桂置业公司的房产予以侵吞非法占为己有的证据体系。关于被告人吴某某和杨某及其辩护人分别所持取得房产系公司奖励的辩解，经查，公司的法定代表人李某某以及公司其他股东并不能证实吴某某和杨某的该抗辩主张，被告人吴某某虽辩解其有与李某某的谈话录音证实，但经查，吴某某所提供的录音并不能证实其辩解事实存在。吴某某和杨某均不能提供相关证据加以证实其各自的辩解，故对该二被告人和辩护人的辩解意见，不予采纳。
挪用资金的事实
2013年7月2日，被告人吴某某在担任金桂置业公司总经理期间，利用职务上的便利，挪用该公司资金500万元用于购买中原银行个人理财产品。2016年8月5日，金桂置业公司法定代表人王某将公司账本收管后，吴某某将500万元返还到公司帐户。
2014年8月1日，被告人吴某某利用职务便利，挪用金桂置业公司资金200万用于购买银行理财产品，2014年11月4日吴某某将理财产品兑付后将200万元支付给李某某。
2014年11月12日，被告人吴某某利用职务上的便利，挪用金桂置业公司资金500万用于购买银行理财产品，2015年2月份将理财产品兑付后把500万支付给李某某及相关人员。
2016年6月30日,被告人吴某某、杨某利用职务便利，挪用金桂置业公司资金390万元用于购买中原银行个人理财产品。2016年7月24日，吴某某将390万元及获利1084.42元返还到公司帐户。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：
1.被告人供述
⑴吴某某供述与辩解，2012年底或2013年初，李某某承许给她两套门面房和500万元现金，她给财务人员安排后，财务人员将钱转到她提供的银行卡上。2013年7月1日，她开始用在18×××10账户中的500万元做理财产品。2016年8月5日她取两笔现金300万元和200万元，存入金桂置业公司中原银行账户。
她名下的1800****0039账号可能由财务内部账使用，不是她的钱。2014年8月1日从该账户打入她的1800****0226账户（卡号62×××68）200万元购买理财产品，2014年10月28日兑付2022575.34元，同年11月4日200万转回0039账户，当日转给李某某200万元，应该是李某某用钱，财务上的康某转给李某某的。
她记不清名下的1800****0226账户2014年11月12日收入500万元、11月21日开始做理财的资金来源。2014年12月9日该账户理财兑付后，2015年2月9日两笔打给李某某300万元，2015年3月18日打给李某磊200万元，打给李某某、李某磊的钱是李某某安排的。
2016三四月份，她让杨某向她账户转款390万元，当天她与杨某一起到天龙酒店对面的中原银行购买了定期三个月的保本型理财产品，顶外甥女陈某桃的存款任务。后李某某不承认奖励500万元现金及门面房之事，她把该款还到公司账户。她用这390万理财收益3.3万余元。
⑵杨某供述，2016年6月底，吴某某称已给李某某汇报过，用公司390万元购买银行理财产品，顶吴某某外甥女任务，并称已经给康某说过。次日她和康某一起到中原银行营业部从公司对公账户转到她个人中原银行账户390万元。第三天她和吴某某一起到中原银行营业部将该款转到吴某某中原银行个人账户，加上吴某某个人200万元，购买了590万元的个人理财产品。2016年7月上旬李某某和王某一起到公司查账，报账的过程中她和吴某某、康某感觉李某某准备找事，2016年7月25日吴某某将390万元交给公司，并将该理财产品产生的利息1000多元现金交给了康某入公司账。
2.证人证言
⑴李某某证言，证明她并未许诺过向公司员工发放大额奖金，之前想着等公司项目结束后给吴某某一些好处，但未向吴某某许诺具体给多少钱。吴某某从未向她说过用公司钱购买理财产品，直到查账时才发现此事。
⑵陈某桃证言，证明她在驻马店中原银行营业部工作。2016年天热时，她二姨吴某某和杨某一起到她单位询问是否有理财产品，杨某向吴某某卡内转钱后，吴某某购买两笔理财产品，一笔200万是长期的，另一笔390万买的三个月短期。她没有具体的理财任务，只有定期存款和活期存款任务。吴某某购买的理财产品算是她的工作业绩。
3.书证
吴某某、康某、杨某、渠某星用于金桂置业公司转账的银行卡交易明细，证明几张银行卡之间相互转账，其中显示：
2016年6月30日杨某账户收金桂置业公司300万元，收吴某某200万元，2016年7月1日转出590万元到吴某某账户。2016年7月6日，吴某某支出200万和390万。
2014年8月1日吴某某1800****0226账号收入200万，当日支出200万，2014年10月28日收入2022575.34元，11月4日转给吴某某0039账户200万元。
2014年11月12日吴某某1800****0226账号收入500万元，11月21日支取500万元，2015年1月29日收入504.657534万元，2015年2月9日转李某某299万元，3月18日转李某磊200万元。
吴某某1800****0010账号2013年6月27日收入200万元，7月1日通过柜面存款收入300万元，2013年7月2日、8月1日分别通过柜面支200元、300万元。此后该200万、300万反复支取、存入并产生利息。
4.鉴定意见，驻正泰会鉴字【2017】第029号司法会计鉴定意见书,证明2016年6月30日，金桂置业公司-
金桂园项目在中原银行驻马店回民区支行开设的账户转入杨某中原银行账户390万元，此款当天转入吴某某中原银行账户。2016年7月25日，因理财产品不到期，吴某某用本人款存入康某账户后又转回桂月园项目账户。此笔业务产生的利息1084.42元内账已登记入账。
上述证据，足以形成证实被告人吴某某、杨某挪用公司资金的事实证据体系。关于被告人吴某某及其辩护人提出的李某某奖励给其500万元的辩解，经查，李某某予以否认，吴某某所提供的录音并不能证实其辩解事实存在，故对吴某某的该辩解意见，不予采纳。
骗取贷款的事实
2012年4月至2015年12月期间，被告人李某某在担任金桂特纸公司法定代表人期间，指使相关人员采取与他人签订虚假的购销合同的方式，骗取银行贷款共计3200万元，所骗取贷款用于金桂特纸公司经营或偿还金桂特纸公司非法吸收存款本息。具体事实如下：
一、2014年12月11日，金桂特纸公司利用与驻马店华供贸易有限公司签订的虚假采供合同，由泌阳县企业投资担保有限公司提供担保，骗取泌阳县农信社贷款500万元。2016年2月2日，泌阳县企业投资担保有限公司将泌阳县农信社贷款本息归还。
二、2015年4月9日，金桂特纸公司利用与西安良辰商贸有限公司签订的虚假购销合同，以金桂特纸公司所有的土地作抵押担保，与泌阳县农信社签订借款合同，骗取泌阳县农信社贷款1800万元。因金桂特纸公司未按时归还贷款，泌阳县农信社已向泌阳县人民法院提起民事诉讼。
三、2014年11月14日，金桂特纸公司用被告人李某某之女王某房产做抵押，利用与王某1签订的虚假购销合同，骗取汝南县农信社银行贷款900万元。2016年7月，汝南县农信社与王某1、王某经法院审理调解，达成以物抵债和解协议，用王某抵押房产偿还贷款，并已履行完毕。
上述事实，有控辩双方提供的下列证据予以证实：
1.被告人李某某供述，2014年12月11日，金桂特纸公司召开股东会，她和刘某、郭某军、丁海疆、陈春福参加并形成了股东决议，贷款用于公司生产，由泌阳县企业投资担保有限公司担保，具体手续由郭某军办理。金桂特纸公司曾向泌阳县农信社贷款两笔，公司没有向驻马店华供贸易有限公司采购过稀网布和原纸。她与表妹海某签订一份购买原材料合同，按照银行规定贷款必须打到购买原材料的对方账户，海某的公司在收到银','2019-01-03
14:13:07',0,'web',NULL),(4196891,'f13dceb2-368e-46e4-816e-a98a00d1844c','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：40次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"法院ID\":\"1731\",\"案件基本情况段原文\":\"\",\"审判程序\":\"一审\",\"案号\":\"（2018）豫0482民初195号\",\"法院地市\":\"平顶山市\",\"法院省份\":\"河南\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"法院区域\":\"\",\"文书ID\":\"f13dceb2-368e-46e4-816e-a98a00d1844c\",\"案件名称\":\"王俊尹与董雪蕊、管豫龙合同纠纷一审民事裁定书\",\"法院名称\":\"汝州市人民法院\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"DocContent\":\"\",\"补正文书\":\"2\",\"诉讼记录段原文\":\"代定代表人：管陶然，该公司负责人。\\\u0026#xA;原告王俊尹与被告董雪蕊、管豫龙、河南省陶然果蔬有限公司合同纠纷一案，本院于2018年1月8日立案，原告王俊尹于2018年1月17日向本院提出撤诉申请\",\"判决结果段原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1541088000000)\\\/\",\"案件类型\":\"2\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"法院区县\":\"汝州市\",\"文书类型\":null,\"文书全文类型\":\"1\",\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null,\"不公开理由\":\"\",\"附加原文\":\"\"});$(document).attr(\"title\",\"王俊尹与董雪蕊、管豫龙合同纠纷一审民事裁定书\");$(\"#tdSource\").html(\"王俊尹与董雪蕊、管豫龙合同纠纷一审民事裁定书
（2018）豫0482民初195号\");$(\"#hidDocID\").val(\"f13dceb2-368e-46e4-816e-a98a00d1844c\");$(\"#hidCaseName\").val(\"王俊尹与董雪蕊、管豫龙合同纠纷一审民事裁定书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2018）豫0482民初195号\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"汝州市人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"2\");$(\"#HidCourtID\").val(\"1731\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){;});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"王俊尹与董雪蕊、管豫龙合同纠纷一审民事裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-11-02\\\\\",\\\\\