福建省莆田市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）莆民初字第383号
原告刘素萍，女，1957年12月27日出生，汉族，住福建省莆田市涵江区。
委托代理人王志君、朱国森，福建佘云律师事务所律师。代理权限为特别代理。
被告林文清，男，1950年2月2日出生，汉族，香港居民，现居住福建省莆田市涵江区。
委托代理人杨明宇、马红，福建众益律师事务所律师。代理权限为特别代理。
被告福建省三源金属制品有限公司，住所地福建省莆田市涵江区江口镇五里亭，组织机构代码证代码61125280-5。
法定代表人林文清，董事长。
被告福建省三川铝业有限公司，住所地福建省莆田市涵江区江口镇五里亭，组织机构代码证代码63390607-2。
法定代表人林珍玉，董事长。
上述二被告委托代理人杨明宇、黄飞燕，福建众益律师事务所律师。代理权限为特别代理。
原告刘素萍与被告林文清、福建省三源金属制品有限公司（以下简称三源公司）、福建省三川铝业有限公司（以下简称三川铝业公司）民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，分别于2014年11月18日公开开庭进行了审理。原告刘素萍的委托代理人王志君，被告林文清的委托代理人杨明宇、被告三源公司、三川铝业公司的委托代理人杨明宇、黄飞燕到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告刘素萍诉称，被告林文清因资金周转需要，于2012年6月7日向原告借款人民币500万元，约定借款期限90天，即从2012年6月7日至2012年9月4日。借款利息按每月2.5%利率计算，按日计息，按月结息。若到期未能还清本息，自逾期之日起至实际还款之日止，原告有权按应还款额1‰向被告加收逾期还款违约金。被告三源公司、三川铝业公司对被告林文清的上述借款本金、利息、违约金、损害赔偿金及实现债权费用提供担保。若发生纠纷由出借人所在地人民法院管辖。合同签订后，原告依约支付了借款。之后，经原告多次催讨，三被告均拒不偿还，侵犯了原告的合法权益。据此，请求判令：1、被告林文清立即归还原告借款人民币500万元及该款自2012年6月7日起至还款之日止按月利率2.5%计的利息；2、被告三源公司、三川铝业公司对上述本息承担连带偿还责任；3、本案诉讼费用由被告负担。
被告林文清、三源公司、三川铝业公司共同答辩称，原告通过案外人卢金荣、林玉凤汇款，需要卢金荣、林玉凤要出庭澄清其汇款凭证上的钱系原告出借给被告林文清的讼争借款；双方约定2.5%的利息不合法；合同约定41万元以现金出借，被告予以否认，因为从来没有现金支付；被告已经偿还了4075000元，但不是偿还到原告本人账户，如果原告不承认还款，则本案涉及超过诉讼时效问题；被告三源公司、三川铝业公司的保证期限超过，不承担保证责任。综上，请求法院依法判决。
在本院审理过程中，原告刘素萍为支持其主张，在举证期限内向本院提供如下证据：
证据一、原、被告身份证复印件、营业执照副本复印件、委托公证书复印件、组织机构代码证复印件，证明原、被告诉讼主体适格。
证据二、《借款合同》、汇款凭证、《收条》，证明林文清因资金周转需要，于2012年6月7日向原告借款人民币500万元，约定借款期限90天，即从2012年6月7日至2012年9月4日。借款利息按每月2.5%利率计息，按日计息，按月结息。若到期未能还清本息，自逾期之日起至实际还款之日止，原告有权按应还款额1‰向被告加收逾期还款违约金。被告三源公司、三川铝业公司对林文清上述借款本金、利息、违约金、损害赔偿金及实现债权费用提供担保。若发生纠纷由出借人所在地人民法院管辖。林文清有收到原告所出借的本金500万元，原告通过卢金荣汇款300万元给被告林文清指定的许凤海账户，通过林玉凤汇款159万元给林文清指定的许凤海账户，41万元以现金方式支付。
被告林文清、三源公司、三川铝业公司共同质证认为，对证据一真实性没有异议；对证据二中《借款合同》的真实性没有异议，对约定的利息和违约金合法性有异议；《收条》上载明的500万元不是事实，没有收到现金41万元；对于汇款凭证，认为需要卢金荣、林玉凤出庭确认是否系原告刘素萍出借给被告林文清的讼争款项。
本院经审查认为，被告林文清、三源公司、三川铝业公司对原告提供的证据一、证据二中的借款合同的真实性均没有异议，本院依法予以确认。因借款合同已明确41万元以现金支付给被告林文清，被告林文清亦出具收条对收到借款500万元予以确认，故本院对讼争借款已履行交付行为予以认定。
被告林文清、三源公司、三川铝业公司为证实其还款事实，向本院提供了如下证据：一、还款记录、银行转账凭证、银行交易明细，证明林文清已偿还原告刘素萍借款人民币4075000元的事实；二、案外人许建华、李建梅、林启亮的证明及身份证复印件，证明许建华银行账户（卡号农行6228490690009389418）、李建梅两银行账户（卡号：农行6228490690009389210和农行6228480692727965919）以及林启亮银行账户（卡号农行6228480693203376316），自开户以来一直由林文清使用，其本人从未使用过。
原告刘素萍质证认为，对证据一中的银行交易明细来源真实性没有异议，林文清是否有通过被告提供的还款记录的还款人账户汇给原告，原告无法确认，原告是有收到这些钱，但这些款项应先抵利息后抵本金。对证据二真实性有异议，这些证明是否为证明人本人出具的无法确认，证明人出具的证明也无法证明证明书所要证明的事实。
本院经审查认为，原告对收取到的上述款项并不持有异议，故对被告林文清、三源公司、三川铝业公司上述还款事实本院予以确认。
根据上述有效证据及庭审各方当事人的陈述，本院认定如下事实：2012年6月7日，原告刘素萍与被告林文清、三源公司、三川铝业公司签订《借款合同》一份，约定：1、被告林文清向原告刘素萍借款人民币500万元。2、借款期限为90天（即从2012年6月7日起至2012年9月4日止），借款时间以原告汇款之日起算，约定还款日相应顺延，借款利息按每月2.5%利率计算，按日计息，按月结息。3、违约责任：到期未能还清本息，自逾期之日起至实际还款之日止，原告有权按应还款额日利率1‰向被告林文清加收逾期还款的违约金，且原告有权以诉讼方式主张债权，若发生纠纷由出借人所在地人民法院管辖，若出借人书面同意延期借款，则不计违约金。4、担保责任及担保期间：三源公司、三川铝业公司自愿作为林文清向刘素萍借款的担保人，对林文清的上述借款本金、利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的费用等承担连带担保责任。担保期间为合同约定的借款期限届满之日起二年。5、被告林文清、三源公司、三川铝业公司同意向原告刘素萍所借款项人民币500万元中459万元汇入被告林文清指定的许凤海账户，借款未汇部分人民币41万元，原告刘素萍以现金支付给被告林文清。合同签订后，原告刘素萍通过案外人卢金荣、林玉凤向被告林文清指定的许凤海账户分别汇款人民币300万元、159万元，同日，被告林文清向原告刘素萍提供收条一份为执，内容为：“收条本人已收到刘素萍所借本金人民币共计伍佰万元正（￥5000000）收款人：林文清日期：2012年6月7日”。之后，被告林文清陆续通过案外人许建华、李建梅、林启亮三人的银行账户转账还款给原告刘素萍，时间金额分别为：1、2012年7月6日，375000元；2、2012年8月7日，375000元；3、2012年9月5日，375000元；4、2012年10月9日，375000元；5、2012年11月6日，325000元；6、2012年11月9日，50000元；7、2012年12月7日，375000元；8、2013年1月15日，450000元；9、2013年2月8日，375000元；10、2013年4月20日，1000000元。之后，由于被告林文清、三源公司、三川铝业公司没有继续还款，原告遂于2014年9月6日诉至本院。
本院认为，被告林文清系香港特别行政区居民，本案属涉港民商事纠纷，庭审中，各方当事人均选择内地法律作为本案的准据法，本院依法予以适用。
合法的民间借贷关系应受法律保护。本案中，被告林文清由被告三源公司、三川铝业公司提供担保，于2012年6月7日向原告刘素萍借款人民币500万元，该事实有原、被告之间签订的《借条合同》、被告林文清出具的收条、银行转账凭证为凭，事实清楚，证据充分，双方债权债务关系明确，应予以确认。现双方确认在借款之后，被告林文清向原告偿还了款项共计人民币4075000元。根据相关规定，上述还款应当优先偿还利息后偿还本金。因上述还款所采用的具体利率数据已超过中国人民银行同期同类贷款利率的四倍，根据最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”的规定，因此，本院确定本案的借款利率为中国人民银行同期同类贷款利率四倍，对超过中国人民银行同期同类贷款利率四倍部分的利息，本院依法不予保护，已偿还的该部分款项，应优先偿还利息后抵扣本金。经计算，从借款之日起至被告林文清第一次还款即2012年7月6日止共计29天，按银行同期同类贷款利率四倍计算，本金人民币500万元29天的利息为5000000元×0.00065（5.85%×4÷360天）×29天＝94250元，已付375000元，余下280750元用于抵扣本金，尚欠本金4719250元。本金4719250元从2012年7月7日起至被告林文清第二次还款即2012年8月7日止的利息为4719250元×0.000622（5.6%×4÷360天）×31天＝91029.056元，已付375000元，余下283970.944元用于抵扣本金，尚欠本金4435279.056元……以此类推计算，截至被告林文清2013年4月20日最后一次还款，尚欠本金为1627892.762元（具体计算图表附后）。故被告林文清应按照上述核算后的本金及逾期利息承担偿还责任。因原告与被告三源公司、三川铝业公司约定保证期限为合同约定的借款期限届满之日起二年。本案债务的履行期限为2012年9月4日，至原告提起诉讼时，履行债务担保已经超过二年的保证期限，根据最高人民法院《关于适用＜中华人民共和国担保法＞若干问题的解释》第三十一条的规定，保证期间不因任何事由发生中断、中止、延长的法律后果。虽然主债权发生中断事由，但保证期间不因主债权中断而发生中断、中止、延长的法律后果，故被告三源公司、三川铝业公司的保证责任已经免除，在本案中不承担责任。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条第二款、最高人民法院《关于适用若干问题的解释》第三十一条、第三十六条、《最高人民法院〈关于人民法院审理借贷案件的若干意见〉》第6、7条之规定，判决如下：
一、被告林文清应于本判决生效之日起十日内偿还原告刘素萍借款本金人民币一百六十二万七千八百九十二元七角六分及利息（利息从二〇一三年四月二十一日起至本判决确定的还款之日止，按照中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计算）；
二、驳回原告刘素萍的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费人民币70425元，由原告刘素萍负担人民币46525元，由被告林文清负担人民币23900元。
如不服本判决，原告刘素萍、被告福建省三源金属制品有限公司、福建省三川铝业有限公司可在判决书送达之日起十五日内，被告林文清可在判决书送达之日起三十日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省高级人民法院。
审 判 长 陈佩仙
代理审判员 陈 凡
人民陪审员 谢金龙
二〇一四年十二月二十日
书 记 员 张淑琼
附：相关主要法律条文及申请执行提示
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条第二款自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6．民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
7．出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。
最高人民法院《关于适用若干问题的解释》
第三十一条保证期间不因任何事由发生中断、中止、延长的法律后果。
第三十六条一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断；连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。
一般保证和连带责任保证中，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
还款时间
借款本金
还款金额
四倍利息
抵扣本金
尚余本金
2012-7-6
5000000
375000
280750
4719250
2012-8-7
4719250
375000
91029.05638
283970.944
4435279.056
2012-9-5
4435279.056
375000
77272.38973
297727.61
4137551.446
2012-10-9
4137551.446
375000
84957.69268
290042.307
3847509.139
2012-11-6
3847509.139
325000
64638.13045
260361.87
3587147.269
2012-11-9
3587147.269
4464.003896
45535.9961
3541611.273
2012-12-7
3541611.273
375000
59499.04814
315500.952
3226110.321
2013-1-15
3226110.321
450000
76279.55901
373720.441
2852389.88
2013-2-8
2852389.88
375000
40820.85393
334179.146
2518210.734
2013-4-20
2518210.734
1000000
109682.0284
890317.972
1627892.762
注：2012年6月8日1到6个月（含6个月）贷款年利率为5.85%，2012年7月6日起1到3年贷款年利率为5.6%