江苏省江阴市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）澄刑初字第01817号
公诉机关江苏省江阴市人民检察院。
被告单位江阴林正商贸有限公司，法定代表人徐海航。
诉讼代表人朱晓东。
被告人徐海航，男，江阴林正商贸有限公司法定代表人，户籍所在地江阴市。2014年11月18日归案，同月27日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被江阴市公安局刑事拘留，同年12月25日被逮捕，现羁押于江阴市看守所。
辩护人胡春燕，北京市中银（南京）律师事务所律师。
被告人焦雅华，无业。2015年1月16日因涉嫌犯挪用资金罪被江阴市公安局取保候审。2016年10月19日由本院决定逮捕，同日由江阴市公安局执行逮捕，现羁押于江阴市看守所。
江苏省江阴市人民检察院以澄检诉刑诉〔2015〕1627号起诉书指控被告单位江阴林正商贸有限公司、被告人徐海航犯非法吸收公众存款罪，被告人焦雅华犯非法吸收公众存款罪、挪用资金罪于2015年9月30日向本院提起公诉。本院受理后，经审查于同日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，江阴市人民检察院指派代理检察员王威野、毛钥出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人朱晓东，被告人徐海航、焦雅华及辩护人胡春燕到庭参加诉讼。审理期间，检察机关以需要补充侦查为由建议延期审理二次，经上一级人民法院批准，延长审理期限三个月。现已审理终结。
江苏省江阴市人民检察院指控：
一、非法吸收公众存款
被告人徐海航于2008年至2014年10月，在经营江阴益鎏金属材料有限公司（已注销）、江阴林正商贸有限公司期间，以其公司资金周转不畅、其本人做油料、蔬菜买卖等生意缺乏资金为由，伙同被告人焦雅华，在未经银行主管部门批准的情况下，以承诺支付月息1%至2%或年息12%至15%的高额回报为诱饵，向社会不特定人员非法吸收资金。其中被告单位江阴林正商贸有限公司非法吸收公众存款的数额约为人民币200万（以下币种均为人民币），款项基本未归还；被告人徐海航以其个人、江阴益鎏金属材料有限公司、江阴林正商贸有限公司名义及授意焦雅华向徐某洪等人非法吸收资金共计2100余万元，上述款项尚有约1600万未能归还；被告人焦雅华在徐海航授意下以个人名义向王秀萍等人非法吸收资金共计360余万元，上述款项尚有49万元未能归还。具体犯罪事实分述如下：
1、被告人徐海航于2010年9月至2013年4月期间，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，以承诺支付年息13%的高额利息为诱，先后5次向徐某洪借款240万元，已支付利息共计73.3万元。
2、被告人徐海航于2013年1月至2013年8月期间，通过黄某勇的介绍，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，以承诺支付年息20%的高额利息为诱，向陈某萍借款20万元，已支付利息共计7.2万元。
3、被告人徐海航于2012年1月至2014年7月间，通过被告人焦雅华介绍，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，以承诺支付年息12%的高息为诱，向唐某芬借款共计98万，已支付利息18.86万元。
4、被告人徐海航在2014年10月，通过徐某慧的介绍，以个人名义，向蔡某林借款4万元，当时未约定利息，但借款次日即支付利息500元。
5、被告人徐海航于2014年8月至9月间，通过林某洁的介绍，以个人名义，以承诺支付日息1%的高息为诱，向王某云借款15万元，已支付利息3.6万元。
6、被告人徐海航于2014年10月，通过林某洁的介绍，以个人名义，以承诺支付年息15%的高息为诱，向王某丽借款9.5万元。
7、被告人徐海航于2013年1月，以个人名义，以承诺支付年息15%的高息为诱，向申某云借款16万元，已支付利息2.8万元。
8、被告人徐海航于2009年1月至2014年9月期间，以个人名义，以支付月息1.5%的高息为诱，向何某兴借款共计322万元，已支付本息共计218万元。
9、被告人徐海航在2012年4月至2014年8月间，以个人名义，以支付月息1.5%的高息为诱，向华某兴借款共计140万，已支付利息15万元。
10、被告人徐海航于2013年9月，以个人名义，以支付月息18%的高息为诱，向季某伟明借款25万元，已支付利息4.95万元。
11、被告人徐海航于2014年9月，通过许某洪的介绍，以江阴林正商贸有限公司的名义，以支付年息15%的高息为诱，先后3次向吴某芬借款共计35万元。
12、被告人徐海航于2012年1月至2014年7月间，通过被告人焦雅华的介绍，以个人名义，以承诺支付年息12%的高息为诱，向陈某兴借款共计177.8万元，已支付利息7.2万元。
13、被告人徐海航于2014年5月至2014年9月间，通过被告人焦雅华的介绍，以个人名义，以承诺支付月息2%的高息为诱，向徐某清借款共计130万元，已支付本息共计105.4万元。
14、被告人徐海航于2013年10月至2014年8月间，通过被告人焦雅华的介绍，以个人名义，以承诺支付月息1%或2%的高息为诱，向焦某国借款共计55万元，已支付利息2万元。
15、被告人徐海航于2012年3月，通过被告人焦雅华、徐某琴的介绍，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，以承诺支付年息12%的高息为诱，向孙某根借款10万元，已支付利息1.2万元。
16、被告人徐海航于2014年1月至2014年9月间，通过被告人焦雅华介绍，以个人及江阴林正商贸有限公司的名义，以承诺支付年息20%为诱饵，向金某叶借款共计220万元，已支付利息4.66万元。
17、被告人徐海航于2011年5月，通过焦雅华的介绍，以承诺支付月息1.3%为诱饵，向顾某琴借款共计15万元，已支付利息5.85万元。
18、被告人徐海航于2008年至2014年期间，以承诺支付年息12%或月息2%的高息为诱，向被告人焦雅华借款共计253.5万元，已支付利息约30万元。
19、被告人徐海航于2013年2月至2014年7月间，通过被告人焦雅华、徐某琴介绍，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，以承诺支付年息12%或15%的高息为诱，向邱某霞借款23万元；被告人焦雅华在被告人徐海航的授意下，以个人名义，以承诺支付年息12%或15%的高息为诱，向邱某霞借款13万元，已支付利息2.04万元。
20、被告人徐海航于2013年2月至2014年7月间，通过被告人焦雅华、唐某芬介绍，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，以承诺支付年息12%的高息为诱，向林某冬借款18万元，已支付利息4.76万。
21、被告人焦雅华于2013年5月，在被告人徐海航的授意下，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，以支付年息12%的高息为诱，向谢某云借款5万元，已支付利息8000元。
22、被告人焦雅华在被告人徐海航的授意下，于2014年1月，以江阴林正商贸有限公司的名义，以承诺支付年息12%的高息为诱，向徐某琴借款3万元。
23、被告人焦雅华在被告人徐海航的授意下，于2013年10月至2014年8月间，以承诺支付年息12%的高息为诱，向焦某国借款共计55万元，已支付利息2万元。
24、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2013年8月至2014年9月间，以承诺支付月息2%的高息为诱，向徐某甲借款共计39万元，已支付利息约5万元。
25、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2009年至2014年9月间，以承诺支付月息2%的高息为诱，向焦某萍借款共计77万元，已支付利息6.24万元。
26、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2014年2月至3月间，通过焦某萍介绍，以承诺支付月息1.5%的高息为诱，向吴某萍借款共计6万元，已支付利息1.7万元。
27、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2013年6月至2014年1月间，通过焦某萍介绍，以承诺支付月息2%或1.5%的高息为诱，向丁某借款共计6万元，已支付利息1.74万元。
28、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2012年5月至2014年7月间，通过焦某萍介绍，以承诺支付月息2%的高息为诱，向焦某君借款共计24万元，已支付利息约7万元。
29、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2012年3月至2014年3月间，通过焦某萍介绍，以承诺支付月息1%或2%的高息为诱，向韩某借款共计29万元，已支付利息6.78万元。
30、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2013年6月至2014年4月间，通过焦某萍介绍，以承诺支付月息1%或2%的高息为诱，向顾某玉借款共计19万元，已支付利息约3万元。
31、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2012年4月至2014年6月间，通过焦某萍介绍，以承诺支付月息2%的高息为诱，向顾某珍1借款共计39万元，已支付利息约10万元。
32、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2014年3月至2014年9月间，向以承诺支付月息1%或2%的高息为诱，顾某珍2借款共计11万元，已支付利息9000元。
33、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2014年9月，通过徐某琴介绍，以承诺支付年息12%的高息为诱，向徐某丙借款共计2万元。
34、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2014年1月，通过徐某琴介绍，以承诺支付月息1%的高息为诱，向徐某乙借款共计10万元。
35、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2014年3月至2014年10月，通过徐某琴、顾某珍2介绍，以承诺支付月息2%的高息为诱，向蒋某芳借款共计18万元，已支付利息0.36万元。
36、被告人焦雅华在徐海航的授意下，于2012年4月至2014年3月间，通过蒋某芳介绍，以承诺支付月息2%的高息为诱，向张某借款共计9万元，支付利息0.38万元。
37、被告人焦雅华在徐海航的授意下，在2012年4月至2013年3月，通过唐某芬介绍，以承诺支付年息12%的高息为诱，向林某冬借款共计11万元。
二、挪用资金
被告人焦雅华于2014年7月，为帮助徐海航筹款还债，伙同其时任江阴市澄江街道工农村4组队长的父亲焦宝才（另案处理），在只与队委殷某、焦某商量而未经村民会议和村民授权同意的情况下，将存放在殷某处的属于工农村4组的集体资产劳务费25万元私自挪用并借贷给徐海航，后被徐海航用来还债。
被告人徐海航于2014年11月18日主动至新疆维吾尔族自治区阿克苏公安局红桥派出所投案，如实供述犯罪事实；被告人焦雅华于2014年10月在接到民警电话通知后主动至江阴市公安局要塞派出所接受调查，如实供述上述犯罪事实。
庭审期间，公诉人追加指控被告人焦雅华在徐海航的授意下，以承诺支付年息24%的高息为诱，分别向王某萍、许某凤、胡某娟借款5万、7万、20万元。当庭变更被告人徐海航以其个人、江阴益鎏金属材料有限公司、江阴林正商贸有限公司名义及授意焦雅华向徐某洪等38人非法吸收资金共计2200余万元，上述款项尚有1700余万未能归还；被告人焦雅华在徐海航授意下以个人名义向王某萍等20人非法吸收资金共计500余万元，上述款项尚有300余万元未能归还。
为证明指控的上述事实，公诉机关提供了相应的证据。公诉机关认为，被告单位江阴林正商贸有限公司未经国家有关部门批准，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序；被告人徐海航作为被告单位直接责任人员，同时又以个人名义非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。被告人焦雅华在被告人徐海航的授意下帮助其非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大；伙同其他单位工作人员，利用职务上的便利，挪用单位资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为分别触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二百七十二条第一款、第二十五条第一款之规定，应当分别以非法吸收公众存款罪、挪用资金罪追究其刑事责任。被告人徐海航在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人焦雅华在共同犯罪中起次要作用，是从犯。二被告人均具有自首情节。提请本院分别依法判处。
被告人徐海航当庭自愿认罪。被告人焦雅华对在徐海航授意下帮其“借款”的事实经过无异议，提出本人亦系被害人。
辩护人胡春燕当庭提出：
1、公诉机关指控江阴林正商贸有限公司及徐海航个人非法吸收公共存款2100万元证据不足、事实不清，本案只能认定江阴林正商贸有限公司非法吸收公众存款455.2万元。其中：
（1）第13笔徐某清130万元系投资款，不是借款，应从犯罪金额中扣除。
（2）第14笔和23笔重复指控非法吸收焦某国55万元，其中一笔55万元应扣除。
（3）第11笔，集资参与人吴某芬证言中没有表述约定利息，属未许以高息，35万元不能计入犯罪数额。
（4）第16笔金某叶220万元，只能认定81万元。徐海航笔录供称借款27万元，金某叶陈述借款220万元，差距较大。上述借款未有借条，在卷银行汇款凭证显示金某叶共计汇款81万元，故余款应予扣除。
（5）本案没有证据证明有向社会公开宣传事实，其次，徐海航向其亲戚（第7、8笔中申某云、何某兴）及朋友（第1、2、9、10、11、17笔中徐某洪、陈某萍、华某兴、季某明、吴某芬、顾某琴）借款金额计668万元，应从犯罪金额中扣除。
（6）指控第1、2、3、7、12、15、19、20、21笔以江阴益鎏金属材料有限公司名义借款，涉及金额计597.8万元，应当认定为益鎏公司行为，徐海航承担单位负责人相应刑责，不应认定个人犯罪。现公诉机关没有追究益鎏公司的单位犯罪，因此也不能追究徐海航作为单位负责人的刑事责任，597.8万元应从犯罪金额中扣除。
2、指控第4、5、6、7、8、9、10、12、13、14笔系徐海航个人非法吸收公众存款不当。徐海航是江阴林正商贸有限公司和江阴益鎏金属材料有限公司法定代表人，其签署借条是代表公司的职务行为，以出具借据的借款人名义区分犯罪人没有法律依据，对徐海航只能追究单位负责人刑事责任，不能追究个人犯罪的责任。
3、公诉机关指控案发时尚有1600万元未归还不正确。借款2100万元，扣除起诉书记载还息618.57万元，遗漏还本付息265.67万元，扣除焦雅华还款311万元，尚未归还金额为904.76万元。
4、本案系单位犯罪，非法吸收公众存款445.2万元，徐海航具有自首情节，主观恶性不深，社会危害性不大。建议对其在二年有期徒刑以下量刑，适用缓刑。
经审理查明：
一、非法吸收公众存款
江阴益鎏金属材料有限公司于2008年1月9日设立，法定代表人徐海航，2015年1月4日经核准注销；江阴林正商贸有限公司于2013年12月10日设立，法定代表人徐海航。
被告人徐海航于2008年至2014年10月，在经营江阴益鎏金属材料有限公司、江阴林正商贸有限公司期间，以其公司资金周转不畅、做油料、蔬菜买卖等生意缺乏资金为由，在未经银行主管部门批准情况下，承诺支付月息1%至2%或年息12%至20%的高额回报，采用出具加盖江阴益鎏金属材料有限公司、江阴林正商贸有限公司印章及被告人徐海航个人签名的借条或授意焦雅华向他人借款的形式，向社会不特定人员何某兴、徐某洪等38人非法吸收资金共计2200余万元，上述款项尚有1500余万元未能归还，其中被告单位江阴林正商贸有限公司非法吸收公众存款的数额为170余万元，尚有损失约80万元；被告人焦雅华在徐海航授意下帮助徐海航及其公司以个人名义向王秀萍、焦瑞君、林晓冬等21人非法吸收资金共计500余万元，上述款项尚有300余万元未能归还。具体犯罪事实分述如下：
1、被告人徐海航于2009年1月至2014年9月间，以个人出具借条的形式，承诺支付1.5%或2%的月息，向何某兴非法吸收资金332万元，已支付本金8万元、利息210.2万元。
2、被告人徐海航于2013年9月，以个人出具借条的形式，承诺支付1.8%的月息，向季某明非法吸收资金25万元，已支付利息4.95万元。
3、被告人徐海航于2011年5月，以个人出具借条的形式，承诺支付1.3%的月息，向顾某琴非法吸收资金15万元，已支付利息5.85万元。
4、被告人徐海航于2008年至2014年间，承诺支付12%的年息或2%的月息，向被告人焦雅华及其家人非法吸收资金共计255.5万元，已支付利息31.245万元。
5、被告人徐海航在2014年10月，以个人出具借条的形式向蔡某林非法吸收资金4万元，借款次日先行支付利息500元。
6、被告人徐海航于2014年8月至9月间，以个人出具借条的形式，承诺支付1%的日息，向王某云非法吸收资金15万元，已支付利息3.6万元。
7、被告人徐海航于2014年10月，以个人出具借条的形式，承诺支付15%的年息，向王某丽非法吸收资金9.5万元。
8、被告人徐海航于2010年9月至2013年4月间，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，承诺支付13%的年息，向徐某洪非法吸收资金240万元，已支付利息73.3万元。
9、被告人徐海航于2013年1月至2013年8月间，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，承诺支付20%的年息，向陈某萍非法吸收资金20万元，已支付利息7.2万元。
10、被告人徐海航于2013年1月，以江阴市益鎏金属材料有限公司的名义，承诺支付15%的年息，向申某云非法吸收资金16万元，已支付利息2.8万元。
11、被告人徐海航在2012年4月至2014年8月间，以江阴市益鎏金属材料有限公司的名义和个人出具借条的形式，承诺支付1.5%的月息，向华某兴非法吸收资金140万，已支付利息15万元。
12、被告人徐海航于2012年3月，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，承诺支付12%的年息，向孙某根非法吸收资金10万元，已支付利息1.2万元。
13、被告人徐海航于2013年5月，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义，承诺支付12%的年息，向谢某云非法吸收资金5万元，已支付利息0.8万元。
14、被告人徐海航于2014年1月至2014年9月间，以个人及江阴益鎏金属材料有限公司、江阴林正商贸有限公司的名义，承诺支付20%的年息，向金某叶等人非法吸收资金共计97万元，已支付利息5.46万元。
15、被告人徐海航于2014年1月，以江阴林正商贸有限公司的名义，承诺支付12%的年息，向徐某琴、孙某娥非法吸收资金3万元。
16、被告人徐海航于2014年5月至2014年9月间，以江阴林正商贸有限公司的名义及个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向徐某清非法吸收资金130万元，尚有35万元本金未予支付。
17、被告人徐海航于2014年9月，以江阴林正商贸有限公司的名义，承诺支付15%的年息，向吴某芬非法吸收资金35万元。
18、被告人徐海航于2012年1月至2014年7月间，承诺支付12%至20%的年息，向唐某芬等人非法吸收资金142万元，已支付利息27.21万元。其中，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义向唐某芬非法吸收资金92万元，支付利息18.03万元；通过被告人焦雅华出具借条的形式向唐某芬非法吸收资金50万元，已支付利息8.13万元。
19、被告人徐海航于2012年1月至2014年7月间，以江阴益鎏金属材料有限公司及个人名义，承诺支付12%的年息，向陈某兴及其家人非法吸收资金276.2万元，已支付本息120.966万元。其中通过被告人焦雅华出具借条并加盖江阴益鎏金属材料有限公司印章的形式向陈某兴家人非法吸收资金25万元，已支付利息5.5万元。
20、被告人徐海航于2013年10月至2014年8月间，承诺支付1%或2%的月息，向焦某国非法吸收资金55万元，已支付利息2万元。其中，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义向焦某国非法吸收资金10万元，已支付利息1.1万元；通过被告人焦雅华出具借条的形式向焦某国非法吸收资金45万元，已支付利息0.9万元。
21、被告人徐海航于2013年2月至2014年7月间，承诺支付12%或15%年息，向邱某霞非法吸收资金36万元。其中，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义向邱某霞非法吸收资金25万元，已支付利息2.04万元；通过被告人焦雅华出具借条的形式向邱某霞非法吸收资金11万元。
22、被告人徐海航于2013年2月至2014年8月间，承诺支付12%的年息，向林某冬非法吸收资金28万元，已支付利息4.4万元。其中，以江阴益鎏金属材料有限公司的名义向林某冬非法吸收资金18万元，已支付利息3.6万元；通过被告人焦雅华出具借条的形式向林某冬非法吸收资金10万元，已支付利息0.8万元。
23、被告人焦雅华于2013年8月至2014年9月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向徐某甲非法吸收资金39万元，已支付利息5.085万元。
24、被告人焦雅华于2009年至2014年9月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向焦某萍非法吸收资金120万元，已支付本金55万元，利息25万元。
25、被告人焦雅华于2014年2月至3月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付1.5%的月息，向吴某萍非法吸收资金6万元，已支付利息1.7万元。
26、被告人焦雅华于2013年6月至2014年1月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付1.5%或2%的月息，向丁某非法吸收资金6万元，已支付利息1.74万元。
27、被告人焦雅华于2012年5月至2014年7月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付1.5%或2%的月息，向焦某君非法吸收资金24万元，已支付利息5.86万元。
28、被告人焦雅华于2012年3月至2014年2月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付1%或2%的月息，向韩某非法吸收资金29万元，已支付利息6.72万元。
29、被告人焦雅华于2013年6月至2014年4月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付1%或2%的月息，向顾某玉非法吸收资金19万元，已支付利息2.98万元。
30、被告人焦雅华于2012年4月至2014年6月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向顾某珍1非法吸收资金54万元，已支付本金15万元，利息7.66万元。
31、被告人焦雅华于2014年3月至2014年9月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向顾某珍2非法吸收资金15万元，已支付本金4万元，利息1.02万元。
32、被告人焦雅华于2014年9月，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付12%的年息，向徐某丙非法吸收资金2万元。
33、被告人焦雅华于2014年1月，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付1%的月息，向徐某乙非法吸收资金10万元。
34、被告人焦雅华于2014年3月至2014年10月，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向蒋某芳非法吸收资金18万元，已支付利息0.18万元。
35、被告人焦雅华于2012年4月至2014年3月间，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向张某非法吸收资金9万元，已支付利息0.38万元。
36、被告人焦雅华于2014年6月，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向胡某娟非法吸收资金20万元，已支付利息1.2万元。
37、被告人焦雅华于2014年6月，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向许某凤非法吸收资金7万元，已支付利息0.52万元。
38、被告人焦雅华于2014年4月，帮助徐海航以个人出具借条的形式，承诺支付2%的月息，向王某萍非法吸收资金5万元，已支付利息0.6万元。
另查明，被告人徐海航于2014年11月主动至新疆维吾尔族自治区阿克苏市公安局红桥派出所投案，如实供述上述事实。被告人焦雅华于2014年10月在接到民警电话通知后主动至江阴市公安局要塞派出所接受调查，如实供述上述事实。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、企业法人营业执照、工商资料等书证，证明江阴益鎏金属材料有限公司、江阴益鎏金属材料有限公司无锡分公司、江阴林正商贸有限公司的设立及经营状态。
2、银行卡转账记录、借条、收据等书证，证明徐海航、焦雅华向集资参与人借款时出具借条、约定利息及签字、盖章情况；另证明集资参与人与被告人之间的银行汇款等资金往来情况。
3、微信、短信截图，证实徐海航授意焦雅华向不特定多人借款的事实。
4、九五部队政治处出具的情况说明，证实九五部队未和徐海航有过油、蔬菜等生意往来。
5、江阴益鎏金属材料有限公司、江阴林正商贸有限公司的税务登记证，纳税申报表，江苏省江阴市国家税务局关于上述二单位出具的税收证明，证明江阴益鎏金属材料有限公司、江阴林正商贸有限公司的税务申报及纳税情况。
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