广东省四会市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤1284刑初249号
公诉机关广东省四会市人民检察院。
被告人苏某华，男，1962年11月18日出生，汉族,初中文化程度，户籍所在地广东省广州市番禺区。因本案于2016年3月21日被刑事拘留，同年4月27日被逮捕。现押于四会市看守所。
辩护人封常青，广东尚情律师事务所律师。
四会市人民检察院以四检刑诉〔2016〕245号起诉书指控被告人苏某华犯贷款诈骗罪、合同诈骗罪、骗取票据承兑罪，于2016年8月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。四会市人民检察院指派检察员梁文波出庭支持公诉，被告人苏某华及其辩护人封常青到庭参加了诉讼。现已审理终结。
四会市人民检察院指控：
一、2009年7月，被告人苏某华出资成立肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司（以下简称肇庆兴为公司），罪犯梁某1（已判刑）任法人代表。2011年10月，被告人苏某华通过肇庆兴为公司向中国建设银行肇庆分行申请贷款1000万元，该行要求贷款形式为第三方担保贷款，被告人苏某华联系了肇庆中顺盈腾融资担保有限公司（以下简称中顺担保公司）作第三方担保，该公司同意做贷款的第三方担保。2011年11月，被告人苏某华和梁某1将申请贷款的资料提交给银行审核。2011年11月18日，银行把1000万元贷款发放到肇庆兴为公司的账户。为了支取该款项，被告人苏某华伪造了肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品有限商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司（以上四间公司的实际控制人为苏某华）四份购销合同，提交建设银行肇庆分行用作支出凭证，在银行同意将贷款用于四笔购销费用支出后，被告人苏某华于2011年11月21日指使其财务总监王某，把肇庆兴为公司账户中的贷款资金，向广州市德迎安全防护器材制造有限公司账户转账306.3万元，向广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行账户转账190万元；2011年11月23日向广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行账户转账245.5万元，向广州市为安劳保用品有限公司账户转账258万元，共计999.8万元。被告人苏某华将贷款资金分散转移上述四间公司脱离银行监管后，又将其中的868.7万元转回到其经营的肇庆市华某2为安全装备制造有限公司的账户，再指使王某将贷款资金以工资和差旅费的名义全部转入自己名下的银行账户里，自行支配使用。2012年3月起，肇庆兴为公司停止支付银行的贷款本息。
被告人苏某华于2008年成立肇庆市华某2为劳保用品有限公司（以下称肇庆华某2为公司）。2011年10月、11月，肇庆华某2为公司以其应收账款转让给银行的方式，向工商银行肇庆高新区支行申请有追索权的国内保理业务，分别申请贷款230万元和300万元用于公司购买原材料，被告人苏某华提供肇庆华某2为公司与广州市为安劳保用品有限公司的采购合同及合同对应的增值税发票给银行审核。2011年10月20日、11月25日银行通过贷款审核后，向肇庆华某2为公司的账户分别发放贷款资金230万元、300万元。为了支取该两笔贷款，被告人苏某华先后伪造肇庆华某2为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司（该公司实际控制人为苏某华）的采购合同，作为肇庆华某2为公司向银行支出贷款资金的凭证，2011年10月21日、11月28日在骗得银行向广州市德迎安全防护器材制造有限公司账户定向受托支付230万元和300万元后，被告人苏某华指使财务总监王某分别将两笔已脱离银行监管的贷款资金，通过其实际控制的五家公司、商户（广州市番禺区石壁悦诚劳保用品有限商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司、广州市番禺区钟村华某3行和肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司）的账户走账，最后回转资金到肇庆华某2为公司的账户，然后以工资和差旅费的名义将其中143万和270万，共413万元的贷款资金转到苏某华的个人账户，由其支配使用。2012年3月起，肇庆华某2为公司停止向工商银行支付本息。
2012年4月份，被告人苏某华因公司经营不善，拖欠工人工资后潜逃，肇庆华某2为公司随之倒闭，其涉嫌贷款诈骗金额达1530万元，其中中顺担保公司代肇庆兴为公司向建设银行肇庆分行偿还贷款本息，挽回银行损失共计10,144,727.59元；工商银行大旺高新区支行通过民事起诉获得苏某华在该行抵押的土地的优先受偿权，且华某2为公司的账户有货款入账还款，该行挽回共计2,517,847元的损失，目前华某2为公司仍拖欠工商银行贷款本息。
二、2011年，被告人苏某华因公司经营资金紧张，急需借款周转，找广东华某1信用担保有限公司（以下简称华某1公司）帮忙策划借款。华某1公司介绍黄某1作为借款人与苏某华商谈借款事宜。后经商谈，双方达成借款协议，由苏某华提供自己的绝缘手套专利作价600万元作为质押，同时提供4张华某2为公司和6张肇庆兴悦劳保用品有限公司未填写金额的银行支票作为保证，与黄某1签订500万元《借款合同》，借款期限为3个月，从2011年8月17日起至2011年11月16日止，口头约定每月2%利息。合同签订后，黄某1于2011年8月17日将500万元汇入苏某华指定账户。2011年11月10日，被告人苏某华又以投资华某2为公司第二期厂房需要资金周转为由，与黄某1签订100万元《借款合同》，借款期限为3个月，从2011年11月10日起至2012年2月9日止，口头约定每月2%利息，苏某华仍然以自己持有的绝缘手套专利作价600万元，作为签订借款合同的质押物。2011年11月10日，黄某1把100万元汇入苏某华指定账户。借款到期后，被告人苏某华拒绝还款并逃匿。
经查，被告人苏某华提供的华某2为公司与广东电网公司佛山供电局、惠州供电局签订的物资采购合同为虚假合同。苏某华向黄某1借来的600万元，除50万元用来归还贷款外，其余资金用来归还了他人借款。被告人苏某华提供的银行支票也因账户冻结或预留银行签章不符被银行退票；被告人苏某华提供借款质押的绝缘手套专利，于2012年4月1日转让给古某和苏某1。
三、2011年12月，被告人苏某华又找到华某1公司帮忙策划借款，具体方案是由华某1公司出资200万作为担保（实际是黄某1出资），以华某2为公司的名义向渤海银行广州分行申请银行承兑汇票的方式借款200万，月息7%。到期由被告人苏某华的华某2为公司归还银行本息，银行承兑汇票所需提供的相关公司贸易合同由被告人苏某华提供。为取得200万借款，被告人苏某华提供了一份2011年12月8日签署的华某2为公司与广州市为安劳保用品有限公司（以下简称：为安公司）签订的采购工作服、劳保鞋、安全帽等货物，金额200万元的《采购合同》，并以华某2为公司名义与渤海银行广州分行签订《银行承兑协议》，从而获得了渤海银行广州分行开出的以为安公司为收款人的200万元银行承兑汇票。承兑期限为半年（2011年12月14日至2012年6月14日）。被告人苏某华通过银行承兑汇票贴现的方式取得了200万元。2012年3月，被告人苏某华逃匿，华某2为公司没有足够资金归还渤海银行贷款，渤海银行划扣了华某1公司存入渤海银行指定账户的200万元担保资金，华某1公司因此损失了200万元担保资金。
经查，为安公司和华某2为公司都是被告人苏某华控制的公司，苏某华提供的华某2为公司与为安公司签订的《采购合同》为虚假的贸易合同，该《采购合同》没有真实的货物贸易。
公诉机关据此认为，被告人苏某华无视国家法律，以非法占有为目的，使用虚假的采购合同，诈骗银行的贷款，数额特别巨大；在签订、履行合同过程中，骗取对方财物，数额特别巨大；以欺骗手段取得银行票据承兑，造成重大损失；其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十三条、二百二十四条、一百七十五条之一的规定，应当以贷款诈骗罪、合同诈骗罪、骗取票据承兑罪追究其刑事责任。并提供了相应的证据材料。
被告人苏某华对公诉机关指控其犯贷款诈骗罪无异议，但认为其不构成合同诈骗罪、骗取票据承兑罪，并提出如下辩解意见：第一、对于诈骗罪，其没有非法占有。第二、其有抵押物给银行。第三、贷款经过银行半年多审核审查。第四、企业在银行是有基本户的，银行发放贷款会把贷款放进银行指定的户口才能用的。第五、购销合同不是其做的，是财务盖其公章，财务说银行要求这样做的，贷款要先放进指定的账户，然后再放进其基本账户。合同没有其本人的签名，财务根据银行的要求，银行把贷款放进基本账户才能用的。贷款要放到其私人账户是要经过银行同意的。此外，黄某1第一笔500万元是民间借贷的，第三笔也是，还有不是2%的利息，是7%的利息。承兑汇票是以民间借贷的形式给的。同时，被告人苏某华提出黄某1曾非法拘禁其本人，强迫其签订专利转让协议。
辩护人提出如下辩护意见：一、被告人苏某华虽然承认其构成贷款诈骗罪，但是本辩护人认为其犯罪应当是公司犯罪，苏某华只应当以其作为其公司法定代表人或者实际控制人的身份承担法定的责任。鉴于本案指控苏某华所涉嫌的骗取建行1000万元贷款，以及骗取工行530万元贷款，都是以苏某华担任法定代表人或者实际控制人的公司名义向银行贷款，提供的相关文件和担保也都是以公司名义做出，故其行为如果构成犯罪的话，其犯罪主体应当是其公司而不是苏某华个人。
二、在贷款诈骗罪中，其公司（以及苏某华）具有以下法定或酌定减轻、从轻处罚的情节：
1、被害人的损失绝大部分已经挽回，其实际损失较小，社会危害性相对较小。一方面，被害人建行、工行的涉案被骗金额虽然理论上高达1530万元，但是其中建行已经收回1014.47万余元，工行已经收回251.78余万元，两者相加，两家银行的受偿率达83%左右，其实际受损金额比理论被骗金额大大减少。另一方面，为苏某华及其公司提供担保的中顺公司的损失也已经通过反担保人履行债务的行为，获得了绝大部分的清偿（见梁某1案件的生效判决认定）。
2、被害人即建行、工行具有一定的过错。中顺担保公司为了获得高额的担保费也起到了推波助澜的作用。正因为有了担保公司的担保，两家银行在办理该两笔贷款业务时，在对苏某华公司还款能力的审查上并不严格甚至持放任状态。而担保公司为了获得高额担保费也急于促成此两笔贷款业务。这些事实都在一定程度上助长了犯罪的发生。
三、被告人苏某华不构成合同诈骗罪、骗取票据承兑罪。该两罪名所涉事实的法律实质均只是苏某华对华某1公司（或黄某1）的民间借贷违约行为。
1、苏某2向华某1公司（或黄某1）借款600万元纯属民间借贷行为。苏某华从未以所谓专利、支票、供货合同等“质押”等形式向华某1公司（或黄某1）借款。一方面所谓“质押”只是华某1公司（或黄某1）的单方面陈述，双方并未签订过任何协议来约定此事。另一方面，苏某华正是因为公司资金周转困难才向华某1公司（或黄某1）借款的，因此“被害人”对其公司的经济状况是明知的，其公司账户中不可能有足够余额来承兑十来张支票，因此所谓用支票来“质押”的说法在逻辑上都是无法成立的。何况，有证据证明苏某华于2012年3月27日之前连续受到了华某1公司（或黄某1）一方长达20余天的非法拘禁，因此苏某华陈述的：所谓“以专利、支票、供货合同等质押等形式向华某1公司（或黄某1）借款”的相关文件是其在被拘禁期间被迫签署（签署当时的日期是空白的），同时所谓“用于质押”的支票、供货合同等亦是在此期间被迫由其公司的工作人员苏某1提供过来的，等等内容显然是真实可信的。
因此，苏某华在向华某1公司（或黄某1）借款时并无诈骗的任何故意。
2、向渤海银行承兑借款的200万元其实是华某1公司（或黄某1）策划并实施的，也是华某1公司向银行提供的担保。此事的实质是苏某华向华某1公司（或黄某1）借款，只是华某1公司（或黄某1）又借用苏某华及其公司的名义向银行承兑借款，而相关合同、文件完全是按照华某1公司（或黄某1）与银行沟通之后的只是所提供的。又因为此事有华某1公司提供担保，银行在办理该业务时，在对苏某华公司还款能力的审查上并不严格甚至持放任状态。其审查义务实际上是华某1公司完成的，而华某1公司为了获得高额担保费和借款利息也急于促成此笔借款业务。所以说，此事的法律实质均只是苏某华对华某1公司（或黄某1）的民间借贷违约行为。
四、不论罪名最终是否成立，本案指控苏某华所犯的三宗犯罪事实，其犯罪主体均应当是公司，而不是个人。
综上，本辩护人认为，苏某华不构成合同诈骗罪、骗取票据承兑罪。贷款诈骗罪属于公司犯罪，苏某华只应当以其作为其公司法定代表人或者实际控制人的身份承担法定的责任。且因其公司（以及苏某华）具有法定情节应当减轻、从轻处罚。
庭审中，辩护人向法庭提交了2012年3月27日的报警回执一份，用以证明苏某华被黄某1非法拘禁，被迫签订了支票、贷款合同、专利转让合同。
经审理查明：
一、骗取贷款、票据承兑罪
2009年7月，被告人苏某华出资成立肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司（以下简称肇庆兴为公司），梁某1（已判刑）任法人代表。2011年10月，被告人苏某华通过肇庆兴为公司向中国建设银行股份有限公司肇庆市分行（以下简称建行肇庆分行）申请贷款1000万元，该行要求贷款形式为第三方担保贷款，被告人苏某华联系了肇庆中顺盈腾融资担保有限公司（以下简称中顺担保公司）作第三方担保，该公司同意做贷款的第三方担保。2011年11月，被告人苏某华和梁某1将申请贷款的资料提交给建行肇庆分行审核。2011年11月18日，银行把1000万元贷款发放到肇庆兴为公司的账户。为了支取该款项，被告人苏某华伪造了肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司（以下简称广州德迎公司）、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行（以下简称广州悦诚商行）、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行（以下简称广州榆兴商行）、广州市为安劳保用品有限公司（以下简称广州为安公司）的四份购销合同，提交建行肇庆分行用作支出凭证，在银行同意将贷款用于四笔购销费用支出后，被告人苏某华于2011年11月21日指使其财务总监王某，把肇庆兴为公司账户中的贷款资金，向广州德迎公司账户转账306.3万元，向广州悦诚商行账户转账190万元，于2011年11月23日向广州榆兴商行账户转账245.5万元，向广州为安公司账户转账258万元，共计999.8万元。被告人苏某华将贷款资金分散转移脱离银行监管后，又将其中的大部分资金转回到其经营的肇庆市华某2为安全装备制造有限公司的账户，再指使王某将贷款资金以工资和差旅费的名义将大部分资金转入自己名下的银行账户里，自行支配使用。2012年3月起，肇庆兴为公司停止支付银行的贷款本息。2012年4月份，被告人苏某华逃匿，后中顺担保公司代肇庆兴为公司向建设银行肇庆分行代偿了贷款本息10,144,727.59元。
2011年12月，被告人苏某华找到广东华某1信用担保有限公司（以下简称华某1担保公司）帮忙策划借款，具体方案是由华某1担保公司出资200万作为质押担保，被告人苏某华以其经营的肇庆华某2为安全装备制造有限公司（以下简称华某2为公司）的名义向渤海银行股份有限公司广州分行（以下简称渤海银行）申请200万的银行承兑汇票，月息7%。到期由被告人苏某华的华某2为公司归还银行本息，银行承兑汇票所需提供的相关公司贸易合同由被告人苏某华提供。为取得200万借款，被告人苏某华提供了一份华某2为公司与广州为安公司于2011年12月8日签订的采购工作服、劳保鞋、安全帽等货物，金额为200万元的虚假《采购合同》，并以华某2为公司的名义与渤海银行签订了《银行承兑协议》，从而获得了渤海银行开出的以广州为安公司为收款人的200万元银行承兑汇票，承兑期限为半年。被告人苏某华通过银行承兑汇票贴现的方式取得了200万元。2012年4月，被告人苏某华逃匿，华某2为公司没有足够资金归还渤海银行债务，渤海银行划扣了华某1担保公司存入渤海银行指定账户的200万元担保资金，华某1担保公司因此损失了200万元担保资金。经查明，广州为安公司和华某2为公司都是被告人苏某华经营的公司，苏某华提供的华某2为公司与广州为安公司签订的《采购合同》为虚假的贸易合同，该《采购合同》没有真实的货物贸易。
另查明，中顺担保公司向建设银行肇庆分行代偿后，向肇庆市端州区人民法院提起诉讼，请求法院判令肇庆兴为公司及包括苏某2在内的反担保人承担还款责任和反担保责任。后反担保保证人卢某2、卢某3向中顺担保公司偿还了人民币338万元。肇庆市端州区人民法院审理后依法作出了（2012）肇端法民二初字第19号民事判决书。判决生效后，中顺担保公司向法院申请强制执行，通过以物抵债受偿807536元，通过拍卖土地受偿1277073.29元。截止2017年2月21日，中顺担保公司通过反担保措施共获受偿5464609.29元，即中顺担保公司共损失约人民币4680118.3元。
二、诈骗罪
2011年8月，被告人苏某华在已向柯某（900万）、广州融众典当有限公司（500万）、谢某（100万）、袁某、朱某1等人高息借款的情况下，隐瞒其真实资产情况，以补充肇庆华某2为劳保用品制造有限公司（以下简称华兴劳保公司）流动资金为由，向黄某1提出借款500万元，借款期限3个月，双方商谈好借款事宜后，黄某1于2011年8月17日将500万元汇入苏某华指定账户。被告人苏某华收到500万元款项后，将其中的绝大部分资金用于偿还债务，其中，用于偿还广州融众典当有限公司借款90万元，用于偿还朱某1借款约97.13万元，用于偿还谢某借款55万元，用于偿还袁某借款100万元。2011年11月，被告人苏某华再次向黄某1提出借款100万元，借款期限为3个月，从2011年11月10日起至2012年2月9日止，双方商谈好借款事宜后，黄某1于2011年11月10日把100万元汇入苏某华指定账户。被告人苏某华收到100万元款项后，向柯某归还借款20万元，其余大部分资金均于同日分散转移到多人个人银行账户。被告人苏某华借款后，以利息形式共偿还了黄某150万元。借款到期后，被告人苏某华拒绝还款，并于2012年4月份左右逃匿。
另查明，2011年初，被告苏某华以4991万元转让金取得了黄浩文、谭某在广州信达担保有限公司（后更名为信达融资担保有限公司）的股权。2011年12月10日，被告苏某华将其持有的信达融资担保有限公司48.4563%的股权（出资4991万元）以495万元的超低价格全部转让给怀集县东益矿业发展有限公司，而同一时期，该公司另一股东吴波将其持有的信达融资担保有限公司48.5437%的股权（出资5000万元）以5000万元价格转让给广东南方低碳产业投资有限公司。
认定上述犯罪事实，有经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、书证
（1）受案登记表、立案决定书证明:本案的发生及公安机关受案、立案侦查的情况。
（2）户籍及前科资料证明：被告人苏某华的个人身份情况，已具备完全刑事责任能力，无犯罪前科。
（3）江西省上饶县公安局应家派出所出具的归案情况说明一份证明：被告人苏某华的归案情况。
（4）肇庆市高新区华某2为电力安全工器具制造有限公司、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市为安劳保有限公司等公司的银行账户资料证明：银行账户流水及交易对手资料。
（5）肇庆华某2为安全装备制造有限公司、广州市华某2为安全设备有限公司、肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证；广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市为安劳保用品有限公司商事登记信息证实上述公司的基本情况。
（6）肇庆市公安局端州分局经济犯罪侦查大队查询并出具《证明材料》一份证明：苏某华与广州市为安劳保用品有限公司（股东：冯艳枝）、广州市德迎安全防护器材制造有限公司（股东：苏某3）、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行（股东：梁某2）、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行（股东：苏某华）等四间公司存在关联关系。
（7）梁某1庭审提供委托书二份证明：2009年6月1日苏某华委托梁某1担任肇庆市高新区兴为贸易有限公司挂名法人代表，并确认公司的债权、债务均属苏某华所有；2010年9月10日苏某华委托梁某1担任肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司挂名法人代表，并确认公司的经营权、决策权以及债权、债务均属苏某华所有。
（8）人民币流动资金借款合同、保证合同证明：肇庆市高新区兴为电力安全工器具有限公司向中国建设银行股份有限公司肇庆市分行借款1000万元整，由肇庆市中顺盈腾融资担保有限公司作保证人的事实。
（9）肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司签订的四份购销合同证明：苏某华伪造肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司（四间公司实际控制人为苏某华本人）四份购销合同骗取贷款的事实。
（10）（2013）肇端法刑初字第64号《刑事判决书》证明：肇庆兴为公司法定代表人梁某1的审理及判决情况，梁某1因犯骗取贷款罪被判处有期徒刑二年。
（11）反担保保证合同、反担保保证书、房地产权证、（2012）肇端法民二初字第19号民事判决书等证据证明：肇庆市中顺盈腾融资担保有限公司签订的反担保措施及据此向法院起诉、法院审理判决等情况。
（12）肇庆华某2为安全装备制造有限公司在工商银行高新区支行申请贷款的《国内保理业务合同》；广州市为安劳保用品有限公司与肇庆华某2为安全装备制造有限公司采购合同及增值税发票；肇庆华某2为安全装备制造有限公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司采购合同证明：肇庆华某2为公司向工商银行高新区支行申请有追索权的国内保理业务；肇庆华某2为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司签订了采购合同的事实。
（13）肇庆市公安局大旺分局经济犯罪侦查大队查询银行流水并整理华某2为向工商银行取得230万元、300万元资金流转图证明：230万资金中有143万元脱离银行监管后转入苏某华等人个人账户；300万资金中有270万元脱离银行监管后转入苏某华个人账户。
（14）肇庆华兴华为安全装备制造有限公司、肇庆华兴华为劳保用品制造有限公司偿还工商银行大旺高新区支行的还款凭证、还款流水、（2012）肇四法民初字第583号民事判决书等证据证明：肇庆华某2为安全装备制造有限公司向工商银行归还了部分款项，保理融资到期后，肇庆华某2为安全装备制造有限公司未能按期足额还款，工商银行大旺高新区支行向法院提起诉讼及法院审理判决的情况。
（15）借款合同、收据、银行流水等证据证明：黄某1于2011年8月17日借款500万元给苏某华、黄某1于2011年11月10日借款100万元给苏某华等情况。
（16）渤海银行股份有限公司权利质押协议、银行承兑汇票等证据证明：广东华某1信用担保公司作为出质人，渤海银行股份有限公司广州分行作为质权人，渤海银行股份有限公司广州分行向肇庆华某2为安全装备制造有限公司提供200万元的承兑汇票，以广州市为安劳保有限公司为收款人的事实。
（17）专利转让申请权转让合同、中华人民共和国国家知识产权局出具的资料证明：2012年3月5日，苏某华与古某和苏某1签订了专利转让申请权转让合同，并于2012年4月1日将橡胶乳胶绝缘手套及其制造方法的专利转让给古某和苏某1。
（18）采购合同证明：2011年12月18日，肇庆华某2为安全装备制造有限公司与广州市为安劳保用品有限公司签订了200万元的采购合同。
（19）受理报警登记表、情况说明证明：关于苏某华提供的当时报警情况，广州市公安局经侦支队前往广州市公安局番禺区分局南村派出所调查，调取了相关《受理报警登记表》一份，但南村派出所称未能查找到相关问话笔录。
（20）银行流水（附公安机关制作的苏某华向黄某1600万元借款的资金流转图）证明：苏某华向黄某1借款600万的资金流向情况。
（21）中顺担保公司情况说明、华某1担保公司情况说明、执行裁定书、代偿证明书等证明：中顺担保公司及华某1担保公司的损失情况。
（22）信达融资担保有限公司企业注册基本资料、股东及股东出资信息、验资报告、股东转让出资合同书、广州市政府金融办公室的批复等证明：被告苏某华于2011年初以4991万元受让了黄浩文、谭某在广州信达担保有限公司（后更名为信达融资担保有限公司）的股权。
（23）股东转让出资合同书、广州市政府金融办公室的通知、批复等证明：2011年12月10日，被告苏某华将其持有的信达融资担保有限公司48.4563%的股权（出资4991万元）以495万元全部转让给怀集县东益矿业发展有限公司，而同一时期该公司股东吴波将其持有的信达融资担保有限公司48.5437%的股权（出资5000万元）以5000万元转让给广东南方低碳产业投资有限公司。
2、被害人黄某1的陈述：
①被害人黄某1于2012年4月17日的陈述：我是于2011年8月通过广东华某1信用担保有限公司（以下简称华某1公司）的业务员洪某1和陈某2介绍认识苏某华的。苏某华与我第一次2011年8月17日在广州越秀区华拓公司办公室签订的500万元《借款合同》，第二次是在2011年11月10日也是在广州越秀区华拓公司办公室签订的100万元的《借款合同》，两次都是我亲自签名的，苏某华代表华某2为公司签名。2011年8月我在华某1公司经洪某1和陈某2介绍认识苏某华时，苏某华提出向我借钱500万元，用于购买原材料流动资金和第二期厂房扩建，报酬是银行利息的4倍，后来我亲自去肇庆华某2为公司考察，看到该公司规模较大，主要生产安全帽、绝缘鞋、带电工作手套劳保用品，当时还给我看了很多购货商的购货合同和现金流水的报表，我看了苏某华的工厂在正常运作，另外，华某1公司的老板又是我多年熟悉的朋友，所以我就答应与苏某华签订借款给他500万的借款合同。借款期限是3个月，自2011年8月17日至2011年11月16日，借款利息是银行利息的4倍（双方口头协议为2分利息）。2011年11月，苏某华通过陈某2给我电话说，苏某华有一笔300万银行贷款到期了，提出想向我借款300万元用来归还银行贷款，等银行重新贷款以后就还给我，周期需要半个月左右。我说没有300万，苏某华说100万也要，2011年11月10日在华某1公司我和苏某华签订了100万元的《借款合同》，借款期限是2011年11月10日至2012年2月9日，借款利息也是银行利息的4倍，也是口头约定是2分利息。到目前为止，苏某华没有归还任何借款给我。苏某华没有按时归还借款的原因是因为没有钱，他公司的账户已经被法院查封。我们公司派专人到供货公司经过调查发现苏某华提供的购货合同有些是假的，如华某2为公司与佛山南方电网签订的购货合同，华某2为公司与惠州南方电网签订的购货合同等是假的。在我与苏某华签订500万借款合同时，由于苏某华提供不出可以抵押的物品，苏某华向我提供了肇庆兴悦劳保用品有限公司在中行肇庆高新区支行开设的账户（87×××01）10张支票，其中四张金额为560万元，另外6张未填写金额，作为借款抵押。今年3月27日，苏某华不能还款后，我委托华某1公司到银行兑换支票取款时，被工作人员告知，因出票人印章与预留银行印章不符退票。另外今年3月初，因苏某华不能及时还款，我提出让苏某华个人拥有的橡胶胶乳绝缘手套及其制造发明专利转让给我作为借款抵押。当时苏某华答应了，也把专利转让协议也签订了，但是苏某华说已经把专利让给别人了，要等到解除之后再转让给我，但是一直都找不到苏某华的下落了。苏某华的电话从今年2月中旬开始就打不通了，华某2为公司办公室也没有人办公了。
②被害人黄某1于2012年4月25日的陈述：我共收到苏某华支付的借款600万元利息共50万元，每个月10万元，共收了5个月。
③被害人黄某1于2016年5月9日的陈述：在签订第二份100万借款合同时，当时苏某华没有偿还第一笔借款500万的情况下，是因为当时苏某华还在按时归还借款的利息，且之前苏某2提供了多份其公司与多间电网公司的购销合同，所以对他的工厂经营还是有信心的，所以就继续借款给苏某华了。我同意借款500万是苏某华用他本人发明的带电绝缘手套专利、四张华某2为公司出具的560万元支票，6张某2公司出具的空白支票作为担保。因为当时苏某华公司所有资产都抵押给银行贷款了，没有其他资产可以抵押了，而具体经办该借款业务的华某1担保公司的陈某2是银行出来的，他说只要提供空白的支票也可作为一种约束措施，因为如果苏某华公司到期不支付支票资金，就会影响其公司的征信系统，银行在银行就不能正常贷款等业务了。加上之前苏某华提供了与多家电网公司的购销合同，对其公司的经营前景还是充满信心的，所以就只是拿苏某华的带电绝缘手套专利和10张空头支票就借款给他了。那些肇庆华某2为公司与多家电网公司的供货合同，当时是苏某华交给华某1公司，主要是在申请借款。在2012年3月底左右，苏某华曾经打电话给我，说他被其他借款人抓住了，不让他走，叫我带人过去救他。我接到电话后，就带着华某1公司的五六个人去天河体育东的一个担保公司里，把苏某华带走，后我们就和苏某华一起去吃饭，顺便叫他偿还到期的借款，当时苏某华说没有钱，还说要我们继续借3000万给他的工厂周转，他说他有5000万的应收账款，当时我也不想他的工厂就此倒闭，还想重组他的公司，于是要求他提供公司的应收账户明细表，但苏某华推说要回公司看看，于是要离开，我们怕他被其他借款人又抓走，就提出派两个人保护他，但他不同意，我们没有理会他，继续找两个人跟着他，于是苏某华就报警了。警察来到后，经发现我们是经济纠纷，叫我们去法院起诉，还叫我们离开，我们就在附近继续跟着苏某华，警察见状，就用警车把苏某华带回南村派出所了。当时我没有做笔录，后来苏某华在派出所有无做笔录我就不清楚了。我们当时没有要求苏某华补签带电绝缘手套专利作为担保借款的合同和提供担保物十张支票。这些担保合同和空头支票担保其实都是苏某华开始借款时签署和提供的，我们借款时根本就不可能什么担保或抵押也没有就同意借款。
关于苏某华在2011年12月16日，以华某2为公司和为安公司签订贸易合同的形式向渤海银行广州分行申请了金额为200万元的银行承兑汇票，华某1公司作为担保，我大概清楚。当时是华某1公司想申请融资担保业务牌照，但需要跟银行发生过具体业务的融资担保业务，于是就跟渤海银行广州分行谈好，由华某1公司作为担保，帮苏某华办理一笔银行承兑业务。因为苏某华当时急需用钱的，华某1公司跟他说可以以银行承兑汇票的形式借他200万元，苏某华肯定答应的。听说苏某华支付的利息是7%，因为他把转贴现的费用也算进去了。具体操办银行承兑汇票的过程我就不清楚了，因为我没有实际参与，都是华某1公司派出员工协助办理的。我只是负责出资200万，也即华某1公司的担保出资200万也是我出资的。我和华某1公司的关系是这样的，华某1公司负责招揽业务回来，我负责出资，利润我们各自按照约定比例分成。
3、证人证言
（1）证人王某的证言（摘录）：我在肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司任职财务，而且我是肇庆市华某2为安全设备制造有限公司和肇庆兴悦劳保用品制造有限公司的财务，这三家公司的老板都是苏某华本人。兴为公司的法人代表梁某1，梁某1也是帮苏某华打工的，实际老板是苏某华，梁某1真正的工作是肇庆华某2为安全设备制造有限公司的销售经理，主要负责华某2为公司产品的销售工作。兴为公司在肇庆高新区，同华某2为公司同一地方，工作人员都是华某2为的工作人员兼任，而这间公司的业务量很少，从2009年7月份成立，每个月的业务量都是几万元左右，成立此公司苏某华主要是为了经营投标用。2011年11月份，老板苏某华要向建行肇庆分行贷款1000万元，当时老板进行申请贷款的目的是用作兴为公司的流动资金，而苏某华本人同肇庆建行和中间的担保公司中顺盈腾三方进行协商达成协议。苏某华吩咐我依建行要求提交贷款申请资料，我依银行的要求准备了相关资料，不齐全的资料由苏某华交给我，而公司的法人梁某1主要负责对相关文件签名确认，资料提交后，梁某1到银行签名确认。因为银行发放的是流动资金贷款是需要公司的购销合同，当时兴为公司根本没有发放1000万元贷款的购销合同，我就同苏某华讲，苏某华就交给我四份与兴为公司的购销合同，其中与购买广州市德迎安全防护器材制造有限公司的生产原料3063000元，与广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行购买原材料190万元，与广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行购买生产原材料2455000元，与广州市为安劳保用品有限公司购买生产原材料258万元。我将四份合同提交给银行后，银行于2011年11月中旬发放了一千万元贷款给兴为公司，之后建行又依合同将上述款项转到上述公司的账户。钱转到该四间苏某华所掌控的公司后他又将钱转回到肇庆华某2为公司，之后他又叫我将钱从公司的账户转到其肇庆市建行的私人账户，当时转的形式是差旅费和工资形式转的，我当时就向苏总说这样转钱走是不行的，但是苏某华责令让我转，我是打工的我没有办法就依他的方法将钱转走，建行的一千万元贷款就全部到了其私人账户，至于这笔钱他是如何支配我们不是很清楚，但是到了2012年2月份，华某2为公司已经没有多少流动资金，而苏某华又没有注入资金，我们工人当时就想向银行贷款这么多钱为什么没钱生产经营，到了2012年4月份，工厂就被苏某华宣布停产，我今年的工资都还没有发。肇庆华某2为安全设备制造有限公司、广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司，这几家公司的老板都是苏某华，其中肇庆华兴华为安全设备制造有限公司、广州市华兴华为安全设备有限公司、广州市番禺钟村华某3行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行都是由苏某华担任法人，而另外几间都是他的亲人做法人代表，而实际操作人都是苏某华。
肇庆华某2为安全设备制造有限公司和肇庆华某2为劳保有限公司其实是同一家公司，在2010年左右，因为公司要拓展业务才把名字从肇庆华某2为劳保有限公司改成肇庆华某2为安全设备制造有限公司。华某2为公司共向工商银行高新区支行申请了两笔贷款，一笔是230万，一笔是300万。当时向银行申请贷款都是苏某华本人跟银行洽谈的，我作为财务经理不会过问，但是我所了解到的情况是华某2为提供产品给广州为安劳保有限公司，广州劳保有限公司还没有支付货款给华某2为公司，所以苏某华才拿着跟广州为安劳保有限公司的采购合同以应收货款的方式去向银行申请保理贷款。两笔贷款都是在2011年第四季度申请的，其中230万元的贷款是在2011年10月底发放的，300万那笔贷款是2011年11月底发放的。当时两笔贷款都是3个月期限，年利率6.71%，都发放到华某2为公司（20×××86）工商银行的公账上。当时向工商银行申请贷款的时候承诺的贷款用途是用于购买原材料。贷款后，银行在每期还利息的时候都会通知公司财务，我再和苏某华说，但是苏某华说没有资金，我们就没有偿还银行贷款的利息和本金。当时贷款下放到华某2为公账之后，苏某华就安排我去支取贷款，由于两笔贷款的下放时间不一致，苏某华先后提供了两份华某2为向广州市德迎安全防护器材制造有限公司的采购合同给我，交代我银行需要采购合同才能将货款资金支取，我就按苏某华的要求带着采购合同去银行办理支取业务，当时两笔贷款都是转账至广州市德迎安全防护器材制造有限公司的公账。你们公安机关给我看的两份广州市德迎安全防护器材制造有限公司与华某2为的采购合同就是苏某华提供给我到银行支取贷款的合同。德迎公司是在2011年成立的，法人代表是苏某华的媳妇梁某2。2012年3月份的时候苏某华跟我，还有其他几个公司的员工说，华某2为公司经营困难，但是德迎公司还可以做销售工作，就让我们提供身份证去改变德迎公司的股东结构，所以有登记我的名字在股东里。德迎公司的股东还有苏某3，他是苏某华的兄弟；梁某2，是苏某华媳妇；伍某是公司的财务人员。当时去更改德迎公司的股东结构我记得是我跟梁某2、伍某、苏某3一起去的。公司的股份结构是苏某华分配确定的，我当时占了10万元股权。德迎公司的实际出资人是苏某华，平时的实际操作人也是苏某华，我没有实际出资，就是苏某华给我们几个人说好罢了，后来改了股权之后，我发现很难跟苏某华他们合作，就提出不再担任德迎公司的股东，反正我也只是挂名的。德迎公司的工厂应该是在广州番禺石壁韦涌村广州华某2为劳保有限公司的旧厂址那里。2011年我去番禺石壁韦涌码头边上的厂房看过，有人在生产经营，但没有看过挂德迎公司的牌照，不知道是不是德迎公司的工作人员。华某2为公司是否有按合同约定购买原材料我不清楚，但既然有采购合同，我就会去追苏某华拿增值税发票，因为作为财务人员我要记账的，但直到公司因欠工人工资之前都没有给发票我。苏某华给我的两份采购合同都是有公章的，分别是华某2为的公章和德迎公司的公章，其中华某2为的公章有两个，刚好那段时间公司改名字，所以有两个章。华某2为的公章是由苏某华保管的，平时要用公章，如果公章在公司里，就要打电话征求苏某华同意，他同意后需要用章的部门就要登记使用情况，再由苏某华的助理拿公章出来使用；要是公章在苏某华身上，那么就要等苏某华回来才能使用公章。德迎公司的公章也应该是由苏某华保管。广州番禺石壁悦诚劳保用品商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市钟村华兴商行、广州市为安劳保有限公司和广州市番禺区钟村华某3行，这几个商行我在记账的时候经常有这些公司与华某2为公司的往来，他们具体的法人代表我不清楚，但实际操作的都是苏某华本人。工商银行的贷款支取到德迎公司的账户后很快就通过其他账户回到华某2为的公账上。这些贷款资金回到华某2为的公账之后，苏某华就让我以工资或者差旅费的形式转去他本人在建设银行的私人账户。
（2）证人梁某1的证言（摘录）：肇庆市高新区兴为电力','2018-09-24
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