河南省焦作市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）焦刑二初字00006号
公诉机关焦作市人民检察院
被告人许晓亮，男，1983年9月15日出生，汉族，初中肄业，系焦作市嘉盛投资咨询有限公司总经理，住焦作市中站区。因涉嫌非法经营犯罪，于2014年3月15日至2014年3月21日被羁押在新疆喀什市看守所。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪，于2014年3月25日被焦作市公安局解放分局刑事拘留，同年4月25日被逮捕。
辩护人陈健民，河南豫和律师事务所律师。
辩护人张红光，河南华凌律师事务所律师。
被告人陶琳，女，1985年5月7日出生，汉族，大专毕业，系焦作市嘉盛投资咨询有限公司副总经理，住焦作市解放区。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪，于2014年3月19日被焦作市公安局解放分局刑事拘留，同年4月25日被逮捕。于2014年7月31日被焦作市公安局解放分局取保候审。
辩护人尚明柱，河南隆成律师事务所律师。
焦作市人民检察院指控被告人许晓亮犯集资诈骗、合同诈骗、诈骗罪，被告人陶琳犯集资诈骗罪一案，于2015年5月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2015年7月15日公开开庭审理了本案。焦作市人民检察院指派检察员范传武，代理检察员李峰出庭支持公诉。被告人许晓亮及其辩护人河南豫和律师事务所律师陈健民、河南华凌律师事务所律师张红光，被告人陶琳及其辩护人河南隆成律师事务所律师尚明柱，部分群众代表到庭参加诉讼。现已审理终结。
焦作市人民检察院指控：
一、集资诈骗罪
2012年5月18日，被告人许晓亮与陶琳预谋后将购某入的焦作市嘉盛投资咨询有限公司（以下简称嘉盛公司）迁至焦作市解放区西城美苑小区门口，许晓亮任总经理，陶琳任副总经理，二人共同经营管理该公司。嘉盛公司在未经金融管理部门许可的情况下，以高息为诱饵，通过公开宣传的方式，谎称投资博爱新尔迪科技能源有限公司、恒祥特种陶瓷刀厂等项目，与投资群众签订借款协议，向社会公众非法吸收资金共计9810.7万元。
许晓亮和陶琳未按协议约定进行投资，而是将其中6292.71984万元用于归还前期投资群众的本息，并肆意挥霍集资款，用于个人购某买房屋和汽车等，同时滥用资金随意投资，最终致使2688.3193万元不能归还。
认定上诉事实的证据有：1、借款合同、银行交易记录等书证；2、证人秦某、赵某1等的证言；3、被害人王某6、谢某等人的陈述；4、被告人许晓亮、陶琳的供述和辩解；5、审计报告等鉴定意见。
二、诈骗罪
2013年9月份，被告人许晓亮在嘉盛公司资金困难，已无法支付投资群众的本息的情况下，以焦作市盛航汽车贸易有限公司急需资金购某车为由，骗取被害人杨某2100万元用于支付嘉盛公司所欠的集资款。
为证实上述事实，公诉机关提供了以下证据：
1、借某、汇款明细单等书证；2、证人杜某、龚某等人的证言；3、被害人杨某2的陈述；4、被告人许晓亮的供述和辩解。
三、合同诈骗罪
2013年10月至11月，被告人许晓亮在嘉盛公司资金困难，已无法支付投资群众的本息的情况下，以签订汽车消费贷款购某车合同、购某车合同的形式，分别骗取郑州联盟汽车贸易有限公司251375元、焦作市友之友工贸有限公司20万元，用于支付嘉盛公司所欠的集资款。
为证实上述事实，公诉机关提供了以下证据：
1、汽车消费贷款购某车合同、新车销售订单合同等书证；2、证人韩某1、李某1等人的证言；3、被害人张某1、杨某1的陈述；4、被告人许晓亮的供述和辩解。
公诉机关认为，被告人许晓亮、陶琳以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，并且给国家和人民利益造成特别重大损失，其行为均已构成集资诈骗罪。被告人许晓亮以非法占有为目的，诈骗被害人财物，且数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人许晓亮以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取被害人财物，且数额巨大，其行为已构成合同诈骗罪。以上犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以集资诈骗罪、诈骗罪、合同诈骗罪追究其刑事责任。
被告人许晓亮对起诉书指控的事实不持无异议，但辩称：1、其没有非法占有的目的，投资的项目也是为了偿还客户。2、其没有诈骗杨某2的目的，仅是借款为还投资客户的款。3、郑州联盟和焦作友之友公司的钱，仅是为偿还客户，许晓亮并非想占为己有。
其辩护人辩称：1、许晓亮主观上没有非法占有的目的，客观上也没有实施诈骗的行为，仅是非法吸收公众存款的行为，不应认定为集资诈骗。2、徐晓亮不构成诈骗罪，其没有非法占有的目的，与杨某2之间是借款。3、徐晓亮不构成合同诈骗，其是在不知情的情况下使用了郑州联盟公司转入的钱，是在迫于偿还的压力下使用了友之友公司的买车款，其并非不想订车，仅是等要车人多后一起订。4、许晓亮自愿认罪，且查封、冻结、扣押的款物应当从认定数额中扣除，实际损失比认定数额小，依法应当对其从轻处罚。
被告人陶琳对起诉书指控的犯罪行为无异议。
其辩护人辩称：1、陶琳并未参与嘉盛的经营，并非公司的股东，且没有非法占有的目的。2、陶琳在该案中处从属地位，应认定为从犯，且系初犯、偶犯，依法应当减轻处罚。3、陶琳有自首情节，且通过家属积极退某，依法应当从轻处罚。
经审理查明：
一、集资诈骗罪
2012年5月18日，被告人许晓亮、陶琳预谋成立投资公司牟利，从他人手中购某买嘉盛投资咨询公司，后将购某入的焦作市嘉盛投资咨询有限公司迁至焦作市解放区西城美苑小区门口，许晓亮任总经理，陶琳任副总经理，二人共同经营管理该公司。嘉盛公司在未经金融管理部门许可的情况下，以高息为诱饵，通过公开宣传的方式，谎称投资博爱新尔迪科技能源有限公司、恒祥特种陶瓷刀厂等项目，与投资群众签订借款协议，向社会公众非法吸收资金共计9810.7万元。
许晓亮和陶琳未按协议约定进行投资，除去归还前期投资群众的本息外，肆意挥霍集资款，用于个人购某买房屋、汽车以及其他高消费品等，同时滥用资金随意投资，放高利贷，最终致使2688.3193万元不能归还。
上述事实，有公诉人当庭举证并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：
（一）被告人的供述和辩解
1、许晓亮的供述：我花将近10万元从一姓张的手里买的嘉盛，办公地点设在西城美苑一门面房。买嘉盛时，陶琳和对方谈的价，用的是陶琳老客户的钱，是陶琳租的房子，装修的公司。陶琳的中信卡是公司营业账户，客户的钱都直接或通过陶琳其他银行卡，转到陶琳中信银行卡上。只有陶琳能够实际操作公司的钱，我有时从财务上支钱，用钱最多的时候也要陶琳转给我，平常陶琳花钱也不给我说。陶琳负责公司所有业务，制度规定，决定利息高低、员工工资，营业款项管理，向外借款。业务员的工资和提成是陶琳定的，陶琳也寻找投资项目。经过我和陶琳同意就可以用公司的钱投资，客户经理主管是任某、韩某1，出纳是秦某，客户经理有马某、赵亮、刘某1、连蛟龙、买某、陈某，陈瑛是文员。2012年5月18日到2013年11月份公司一共吸收2亿多，近3000万元没有偿还，其中返还投资户利息至少1400万元，嘉盛、盛航两个公司日常经营费用，大概是200万至300万元，三四十万元是和陶琳、员工、客人消费花掉了。我开嘉盛的目的是通过吸收钱自己干些生意，或放贷给别人赚取利差，2012年公司还盈利，2013年就没有利润了。
我开盛航汽车公司，向房东刘老三交二年房租130万元，装修花85万元，代理三菱交了100万元建店保证金，200万入股郑州华锦，没有具体参与经营。2013年9月向肖某借1100万，转到许某2卡上，还了100万本和五六十万利息。成立盛航人力资源有限公司用了40万，10万装修、30万押金，该公司经营不好，没有盈利，2013年9月将公司转让给许某4，将劳动局的押金也退回了。
2013年10月在长治成立荣嘉盛公司，30万。长治的投资公司20多万卖给许某1，有现金有转账，陶琳经营碧淇淋商贸有限公司花了120万元。我于2012年10月以640万租赁了济源市南街村幸福大道一栋商铺楼，用的是嘉盛公司的钱，2013年10月将租赁权整体转让给他人，得到740万，有40万赔偿之前租赁两家商铺，还给吴大喜和张迁50万和40万，转回到韩某1农信社的账户上600多万。
我买车和房的情况是：我给陶琳买过一辆大众尚酷，36万元。我购某买奥迪A8（豫Ｈ×××××）96万元，65万元卖给二手车交易市场的东东了，赔了29万元。宝马320买的时候35万多，18万卖给东东了。我46万元购某买一辆奥迪TT（豫HFJ22**），23万元左右抵债给冯昆了，赔了23万元；26.5万元买过一个RAV4，24万抵给杨晨光了；18万元购某买一辆马自达睿翼，14万元卖掉，赔了4万元；16万元买过一辆奔腾B70，8万元抵给冯昆了；7万元买过一辆海马轿车，被一个叫朱燕的债主开走了；14万元买过一辆三菱也被朱燕开走了；23万元买过一辆三菱欧兰德，20万元抵给赵某4了。我用公司的钱给陶琳在华融国际买房，首付花了40多万元；以许某3的名义在远大未来城买房子首付花了40多万元，交了半年贷款，远大未来城是用公司盈利的钱买的；2012年10月31万买雕塑花车房子，雕塑花城是我自己的私房钱买的。
借钱还款的情况是：到2013年10月底，共退还了1800万到2000万本金，有从郑州肖某处借的1000万，济源租商铺回来的600多万，向管某借的100万，向新乡一个人借了100万，张立是保人；向杨晨光借了170万和40万，向洛阳一家投资担保公司借了200万；向冯坤借100万到150万；奥迪A8和宝马卖了90万，向其他借了150万，共有2500万，200多万是2500万的利息，2200万退还投资客户。借给刘某3的钱是陶琳具体谈的，第二次陶琳自己将钱借给刘某3，借了490余万元；借给韩某46万元，不含利息；借给谭理忠8万元，不带利息，谭理忠在焦作市二手车市场倒车，和倒车的东东关系比较好。我借给芦天才140万元，100万没还，陶瓷刀具厂向嘉盛借款100万左右，还了。
2、陶琳的供述：许晓亮原来和穆海涛一块开投资公司，后来二人有矛盾后许就想自己出来单干。当时，我和许晓亮正在谈朋友，他想让我从嘉信出来帮他，他说在网上看了一个人要转让投资咨询公司，我和他一起找对方谈过一两次，谈具体转让价格，最后我和许晓亮、张某2去找王某1付了几万买的嘉盛公司的营业执照。许晓亮是嘉盛的法人，实际经营人。公司实际经营是投资担保公司，是让老百姓往公司放钱，给高于银行的利息，许晓亮将吸来的钱用于盛航汽贸公司和高息借给个人。客户经理工资、提成是许晓亮定。嘉盛用我的中信银行卡，尾号是55908，用我建行卡收的汇款也转到中信卡上，我的卡我自己后来没有用过，都是公司在用，卡是许晓亮拿着，现金是许自己取钱，大额的拿着我身份证取。支付客户本金及利息是我打给秦某，秦某给客户转账，因为公司的账户是我的卡，所以对账让我签字对账，我转帐都是经过许晓亮同意。成立公司时，我和许晓亮商量过，怎么定利息，怎么给客户经理定任务，没有商量过怎么经营；没有说过如何分红，许晓亮只是让其管理好公司，往外放款、营利不让我管。给群众签的合同上韩某2、芦某的名字不是他们本人签名，是许晓亮让业务员签的。陶瓷刀厂和新能源公司给我出具委托书，是怕客户不相信嘉盛将钱用到这两个公司，是委托我来办理相关融资事情，给韩某2和芦某有借款合同。许晓亮和许某2是盛航汽贸的股东，许出资100多万装修。
2013年初经许晓亮同意，我和周某成立碧淇淋公司。许晓亮给我140万左右，我自己投了二三十万左右。哈根达斯预付款50万，20多台冰柜，房租一年7万，二三万买小货车（豫Ｈ×××××）。借给刘某3的491万是我和秦某经手办理，除第一次外，都是许晓亮和刘某3单线联系，我不知道刘某3还钱没有。许晓亮还出钱给许某2开了一家人力资源公司，2013年刚过春节，许晓亮在华融国际给我买了B座11楼44号的房子，首付46万，我还月供，买华融国际的房子是公司的钱，刷其中信的卡。许晓亮以许某3名义在远大未来城买了一套房子。许花40万给我买大众尚酷（豫Ｈ×××××），2014年前，我22.5万将车卖了，17.5万转到碧淇淋公司经营、5万还给贺娜。许晓亮自己买过奥迪A8轿车（豫Ｈ×××××），花了八九十万，他还给王洁买有奥迪TT。许晓亮还给我买过一个白金戒指、一个钻戒、一部三星S4手机。
（二）被害人的陈述
1、被害人谢某的陈述：2013年12月份，我通过我亲戚知道了嘉盛公司，他们的业务员说公司吸资用于汽贸公司周转。我在嘉盛投了三万元，得了3100元的利息。嘉盛公司给我签订有投资人收益说明书，借款合同、借某、担保函、还款计划书等合同文书。
2、被害人王某6的陈述：2013年6月，我通过嘉盛公司发传单知道的嘉盛公司，他们业务员说公司很有实力，有个三菱4S店，然后我就投了三万元，得了三千元的利息，剩下的钱都没了。嘉盛公司给我签订有投资人收益说明书，借款合同、借某、担保函、还款计划书等合同文书。
3、被害人贺某的陈述：2015年5月我开始在嘉盛公司投钱，我投了10万元，得了10500的利息，现在老板跑了。嘉盛公司给我签订有投资人收益说明书，借款合同、借某、担保函、还款计划书等合同文书。
4、本案的其它被害人陈述与以上被害人陈述的证明内容基本相同。
（三）证人证言
1、秦某的证言：嘉盛2012年5月18日正式营业，许晓亮是嘉盛公司的法人、实际经营人，公司副总是陶琳，业务是老百姓往公司放钱，给老百姓高利息。陶琳负责期间，公司POSS机连着陶琳中信银行的个人账户，通过银行转账也是转到陶琳个人账户里面，有中信银行、邮政储蓄、农业银行、建设银行、中国银行等，陶琳负责时现金存进陶琳建行卡，不管哪种方式，陶琳都要打取款条。陶琳走后，是许晓亮取走。
从2012年5月份至2013年夏天公司的日常工作、一切事务，任何开支都是陶琳批准，每天陶琳、许晓亮将营业款提走，我和陶琳每天对账。公司的卡是陶琳拿着，陶琳想怎么用就怎么用，我负责给所有客户支付利息和本金。我给许晓亮和陶琳汇报需要的数额，许晓亮或者陶琳把钱转到我中信卡（6226961100478542），我再退给客户。陶琳对公司的财务有决定权，所有的支出由陶琳决定。
2012年7月份，陶琳以我的名义借给刘某3钱，是陶琳自己账户的钱转账给的。借给刘某3的钱应该是公司的钱，许晓亮知道借钱的事。2013年3月陶琳要起诉刘某3，让我在起诉书上签字，官司赢了，刘某3需支付491万元。11月底，许晓亮让我和一个我不认识的人签一份股权转让，让他帮公司要钱。
2、赵某1的证言：2012年5月18日我去的嘉盛，公司的业务是老百姓往公司放钱，给老百姓高利息。法人和实际经营人是许晓亮，公司副总是陶琳，负责公司的日常工作。在嘉盛期间账目凭证都是我做的，缺少三个月，但是电子版都有。我有嘉盛的电子账目，2012年、2013年客户放款明细表和汇总表，公安已经提取了。我做的电子账目到2013年10月，对于客户的续合同，账目上显示退还本金，把客户的原合同、收某收回，再签订新合同和收某。陶琳在嘉盛公司干时，陶琳对财务支出说的算，可以说什么都管，陶琳离开后，许晓亮对财务支出说的算。
3、张某2的证言：嘉盛公司的实际经营人是许晓亮，公司副总是陶琳。刚开业时，许晓亮、陶琳开会给我们员工说钱用到陶瓷刀项目上，后期用到芦某在博爱的石油项目上。2012年5月18日至2013年6月份左右，嘉盛公司由副总陶琳负责，公司的一切业务都归她管。许晓亮给我说过把济源的房卖了，对方将670万先转到我的农信社的卡上，我又转到嘉盛公司账户上。许晓亮给陶琳买过一辆大众尚酷，给王洁买过一辆奥迪TT，许晓亮自己开过奥迪A8。2013年10月之后公司退不出钱。
4、任某的证言：2012年5月18日公司开业至2013年9月份，我在嘉盛担任客户经理，许晓亮是老板，负责公司全面工作，副总是陶琳，负责公司的业务员管理和员工的管理。许晓亮给我们客户经理讲公司有项目，一个是陶瓷刀项目，一个是新尔迪清洁能源项目。许晓亮买有华融国际房子给陶琳。许晓亮还买有雕塑花城房子，给陶琳买了一辆大众尚酷，许晓亮开过奥迪A8，许晓亮给王洁买过一辆奥迪TT。
5、韩某1的证言：2012年7月19日，许晓亮用我的工行卡转出了五百万用来支付济源的一栋租金。许晓亮给我说在济源买了一栋楼，花了600多万，2013年10月，许晓亮把这楼卖了600多万，这些钱都退给客户了。
6、连某的证言：许晓亮和陶琳两个人都负责管理公司。公司收入都打到陶琳的银行卡上，所有支出都是财务人员给陶琳打报告，陶琳同意了才把钱打到秦某卡上。工资也是给陶琳打报告。2013年10月之后公司退不出钱。
7、买某的证言：业务是许晓亮和陶琳负责管理、公司以啥名义集资，或暂停集资、利息变动、金额变动、奖惩制度的制定、执行都由他两个管。公司一切事陶琳都管，许晓亮管理公司的钱。2013年10月之后公司退不出钱。
8、陈某的证言：陶琳管公司的一切事，老百姓放在公司的钱许晓亮管理。许晓亮买有华融国际房子给陶琳，还买有雕塑花城房子。许晓亮给陶琳买了一辆大众尚酷，给王洁买过一辆奥迪TT，许晓亮开过奥迪A8。2013年10月之后公司退不出钱。
9、王某1的证言：嘉盛公司是我注册的，法人是王双平，2012年转让给许晓亮。我在网上发布的转让消息，在解放路财富大厦5楼谈的，去一个女的和几个男的，女的主要和我谈。后来许晓亮和我联系以12万接走。
10、证人刘某1、赵某2、马某、赵某3、柯某的证言内容基本一致，均证实许晓亮和陶琳两个人都负责管理公司，许晓亮不在时，陶琳负责的更多一些。公司收入都打到陶琳的银行卡上，所有支出都是财务人员给陶琳打报告，陶琳同意了才把钱打到秦某卡上。
11、韩某2的证言：2012年5月，许晓亮用过我的营业执照复印件，嘉盛出事后才知道嘉盛以陶瓷刀的名义让老百姓放钱。恒祥特种陶瓷公司和嘉盛公司没有关系，客户的借款合同上的签名不是我签。2013年6、7月向许晓亮的公司借了两次钱，一次45万，一次50万，第二次给4000元利息，均已归还。另外许晓亮向我借了11万没有还。
12、芦某的证言：我公司没有授权嘉盛利用我公司名义做宣传，我没有跟嘉盛公司签过借款担保合同。2012年6月我向许晓亮借款30万，利息2.5分，已还。后来又让卢某向许晓亮借款100万，利息2.5分，只还了10万，没有还完。
13、卢某的证言：2012年6月11日我公司向许晓亮借款100万，利息2.5分，没有抵押，芦某说还了10万，没有还完。我和邱某签的借条。
14、邱某的证言：2012年6月我公司向许晓亮借款30万，已还。后来又向许晓亮借款100万，我和卢某在借某上签的字，打到我商业银行卡（62×××99）上，没有还。
15、王某2的证言：2013年11月，我以63.8万买下许某2的奥迪A8。2013年9月29日，我以27.6万买下王洁的宝马320车。
16、冯某的证言：2013年8月许晓亮向我借了200万，用三辆进口车的关单和奥迪A8做抵押。2013年9月到期发现进口车的关单是假的，许晓亮还了100万，将一辆福特野马和一辆奥迪TT抵押给我。2013年11月许又向我借了13万，许将远大未来城的房子给我顶帐。许晓亮将福特野马和奥迪TT抵押给了吴大喜和龙龙，我给龙龙30万将车赎回。许又给了我一辆奔腾，我将三辆车卖了共计76.7万。许共借了243万，给我12万利息，还有66.3万本金未还。
17、张某3的证言：嘉盛公司办公地是许晓亮租我的房子，两年共24万。
18、张某4的证言：盛航汽贸实际经营人是许晓亮，公司一直赔钱。2013年11月账目被抢。
19、刘某2的证言：2012年8月29日租给许晓亮场地一年65万。转到郭路路中信卡（6226901107868865），第二年将展厅卖给王某3。
20、王某3的证言：我从刘某2手中买下盛航汽贸的展厅，我2013年9月收到租金65万。
21、李某2的证言：2012年9月我装修盛航汽贸，花费110多万元，许晓亮给了75万，还欠35万。
22、张某5的证言：2013年2月至11月在盛航汽贸干过，盛航汽贸实际经营人是许晓亮，早期买过几辆车，之后没有销出几辆。
23、蔺某的证言：2013年6月至11月在盛航汽贸做过总经理，许晓亮是实际经营人，之前经营不好；我去后，公司决定经营广汽三菱，一直赔钱。
24、赵某4的证言：许晓亮是盛航汽贸的实际经营人，公司一直赔钱。
25、肖某的证言：2012年底，许晓亮投资郑州华锦200万，占股20%，没有参与经营，分有分红。许晓亮从华锦拉走8辆车没有给钱，又拉回，许晓亮还从华锦公司借走1150万，没有还。
26、韩某3的证言：许晓亮2012年8月在郑州华锦投资200万，占20%股份，许晓亮没有参与经营，2013年我去找许晓亮要过帐，许欠我公司1150万。
27、周某的证言：我和陶琳商量合伙开冰激凌店，许晓亮很支持，陶琳出资100万成立公司。我和陶琳一起租的房子一年7万，装修花20万，办公用品6、7万，10万买卡罗拉轿车HV0507。4万买五菱面包车豫Ｈ×××××，6万买了冷藏车豫Ｈ×××××。买冰柜花20多万，建冰库7、8万、2万多租冷库。陶琳又出资20多万用于进货，发工资有十几万，进出货记录陈瑛拿着。
28、丁某的证言：焦作市碧琪淋贸易有限公司2013年7月份开业的，是陶琳和周某合伙开的，注册资金100万元，陶琳负责行政管理，周某负责业务和市场销售，100万元钱是陶琳一个人出的。
29、薛某的证言：2012年7月份许晓亮租赁南街村幸福路1号楼，交了640万，后又转租给了李某3，约七百多万，中间许晓亮将部分租给了婚纱店。
30、李某3的证言：许晓亮640万租赁南街村幸福大道1号楼，有一家摄影店和一家窗帘店租赁一楼门面房，2013年10月10号我以740万转租该房子，扣除婚纱店30万房租，我转给许晓亮670万，2013年10月9日汇了100万，10月10日汇了560万，后又汇了10万，优惠了40万，汇到张某2的农信社账户62×××69。
31、许某1的证言：山西荣嘉盛投资公司2013年10月11日成立，我投资了40万左右，我借了许晓亮30多万。2013年11月底我通过中国银行账户将钱还给许晓亮了。
32、李某4的证言：2013年4月，许晓亮以我的名义10万元买一辆二手奥迪A6（晋Ｅ×××××），用于长治的嘉盛分公司。许在长治分公司投三四十万，许晓亮买过华融国际的房子。
33、许某2的证言：许晓亮是盛航汽贸的实际经营人，出资人。给三菱公司交的100万是许晓亮的钱，盛航汽贸的poss机和我的光大银行卡绑定。盛航人力资源公司是陶琳出资50万，盛航人力2013年3月成立，许晓亮是法人，装修花费15万，30万押金。2013年11月用公司顶许某413万的帐，30万押金后取走，许晓亮拿走10万，20万还许晓亮的账。远大未来城是2013年6月份，许晓亮给我建行卡打了31万，母亲出2万买的，写的许某3的名字。
34、许某3的证言：许晓亮在远大未来城用我名字买了套房子，许晓亮拿的钱，后来抵押给了冯坤。
35、许某4的证言：盛航人力资源公司2013年3月成立，是许晓亮的。许某2说许晓亮公司周转不开分两次共向我借11万，2013年11月许晓亮将公司转给我。
36、李某2的证言：2013年元月我装修盛航人力资源，约6万，许晓亮没有给钱。
37、刘某3的证言：我因酒店装修，向陶琳借过100万还了、300万没还，利息5分。陶琳说是秦某的钱，借钱是找陶琳个人谈的。
38、韩某4的证言：2013年9月16日我向许晓亮借了6万，利息3分，付了5400元利息，有借某。
39、贾某的证言：2012年10月11日陶琳和妹妹，去华融国际定了B座11层44号房子，首付45万。
40、王某4的证言：雕塑花城的房子以我母亲名义买的，许晓亮出的钱，后把房子转让给杨晨光顶账了。
41、李某1的证言：2013年我帮许晓亮买了雕塑花城的房子，用的女性身份证，刷了三十万左右。
42、张某1的证言：许晓亮以许某2名义在其公司分期付款买别克商务车，由于不还款，2013年12月份公司将车追回。
（四）审计报告的鉴定意见：
1、根据嘉盛公司书面帐目审计结果：2012年8月至2013年8月，累计吸收金额为1.80636亿元，已归还本金1.56929亿元，未归还本金2370.7万元，支付利息1154.57924万元。
2、依据2012年8月至2013年8月嘉盛公司有关财务凭证附件（前期吸收存款收某），不含续合同计算出：2012年5-7月共吸收2261.5万元，2012.8-2013.8共吸收7497.2万元，共计9758.7万元＋2＋50=9810.7万元。还本金5132.5万元，（未归还本金9758.7万元-5132.5万元=4626.2万元），支付利息1154.57924＋0.6406＋21.25=1176.46984万元。后期报案三人中有两人的数额未在审计报告中体现，分别为合同额为2万元和50万元，利息支付分别为0.6406万元和5万元，据此吸收数额应为9810.7万元，支付利息为1176.46984万元。
3、嘉盛公司向社会不特定人群非法吸收公众存款涉及人数286人，共计490笔，合同金额3193万元，报案群众笔录已支付利息为539.0701万元；已还本金10万元；损失金额为2643.9299万元。后期又有三人持有合同报案，合同金额分别为2万、50万、20万，支付利息分别为0.6406万、5.72万、21.25万，因而实际尚有3255本金未归还。已支付利息539.0701＋0.6406＋5.72＋21.25=567.3995万元，损失金额为2643.9299＋1.3594＋14.28＋28.75=2688.3193万元。
4、嘉盛公司2012年8月至2013年8月期间的经营情况为利息收入90.0285万元；利息支出1154.57924万元；营业费用为223.400161万元；经营亏损1287.950901万元。
5、焦作市碧淇淋贸易有限公司的审计报告证实：公司于2013年4月至2013年12月期间的经营情况为：经营收入121.442763元；成本费用143.756356万元；经营亏损22.313593万元。
（五）书证
1、焦作嘉盛投资咨询有限公司股权转让协议及相关材料证实：焦作市嘉盛投资咨询有限公司法人于2012年3月26日变更为许晓亮，陶琳为监事。许晓亮以20万元从王双平手中购某买焦作市嘉盛投资有限公司（一人有限责任公司），经营范围为投资理财信息咨询。
2、房屋租某证实：焦作嘉盛投资咨询有限公司租赁解放区解放中路109号西城美苑155号门面房，月租2万元。
3、陶琳银行账户交易明细证明：陶琳中信银行尾号为5908的账号自2011年开户至2014年10月17日的交易记录。
4、许某2银行账户交易明细证明：许某2中信银行尾号1244的账号自2013年6月20日至2014年10月17日的交易记录。
5、许某2银行账户交易明细证明：许某2光大银行尾号为6418的交易记录。
6、柯某银行账户交易明细证明：柯某光大银行尾号为0440的交易记录。
7、、嘉盛公司的营业执照证实：经营范围是投资信息咨询。
8、分期付款材料证实：2013年4月18日许某2贷款27万购某买别克GL8，郑州联盟汽贸公司作担保，首付11.69万。
9、盛航汽贸工商资料等材料证实：焦作盛航汽车贸易有限公司于2012年11月6日成立，注册资本500万元，许某2占股30%，许晓亮占股70%，以一年65万租金租赁汽车展厅。2013年9月12日注册资本变更为1200万元，许晓亮将70%股份转给王洁，实收资本700万。2012年利润表显示，焦作盛航汽贸公司没有收入，亏损49.954万元。
10、房屋租某证实：2012年8月29日许晓亮租赁刘某2位于焦作市丰收路南侧2／63／3的汽车展厅，一年65万。
11、房屋租某证实：2013年11月18日王某3租赁焦作市杰士达商贸有限公司位于焦作市丰收路南侧2／63／3的闲置场地，一年20万。
12、股权转让协议证实：李丽转让给许晓亮华锦20%的股份。
13、李丽的投资材料证实：李丽2013年11月19日借款1150万给嘉盛。
14、碧淇淋公司工商资料证实：焦作市碧淇淋贸易有限公司于2013年7月11日申请成立，注册资本为100万元，陶琳70%，周某占股30%，以一年7.35万元租金租赁办公地点。
15、房屋租某证实，2013年4月11日陶琳租赁杨亚军位于焦作市果园路38号-幢6作为办公使用，一年7万。
16、租某证实：2012年7月24日，许晓亮租赁南街村幸福大道1号楼，每年320万。
17、转租合同和租某、收条证实：2013年10月10日李某3转租许晓亮在南街村幸福大道1号楼，转租费100万、两年租金640万。许晓亮收到李某3转账740万，转到张某2农信社账户。
18、民事判决书证实：2012年5月22日至2012年10月19日，秦某共借给刘某3682万，扣除刘某3已还，仍欠491万元。
19、债权转让协议证实：2013年11月30日秦某将法院判决中对刘某3的权益转让给杨晨光。
20、借某证实：2012年5月16日芦某借到许晓亮30万元。2012年6月11日卢某和邱某借到嘉盛投资公司100万元。
21、收款条和收某证实：2013年7月25日许晓亮收到韩某2欠款50万元，利息2166元。2013年6月23日许晓亮收到韩某2欠款43万。
22、焦作市恒祥特种陶瓷有限责任公司工商资料等材料证实：焦作市恒祥物资有限责任公司于1999年8月20日申请成立，出资50万元，卢进才占股70%，芦进忠占股20%，李政华占股10%。于2007年4月23日申请变更为焦作市恒祥特种陶瓷有限责任公司，2008年5月4日卢进忠将股份转让给韩某2，韩某2任总经理；2011年7月11日，李政华将股份转让给韩某2，2013年5月1日，芦进才将股份转让给卢某。
23、谭理忠借款的银行转账记录证实：2012年8月22日陶琳的中信卡向谭理忠转账20万。
24、收某、商品房买卖合同、借记卡账户交易明细清单和贷款借某证实：2012年10月22日陶琳贷款购某买华融水岸B座11层44号房，预付47.3614万元。
25、银行交易记录证实：陶琳华融国际房子交款47.269014万元。
26、商品房买卖合同、个贷支付凭证、收某、还款凭证证实：2013年7月22日许某3贷款购某买购某买远大未来小区6号1单元301号房，许某2银行转账交34.9万元。
27、雕塑花城买房凭证证实：2013年8月20日，牛贵花给焦作金地置业有限公司支付1号楼1单元6层17号的房款30.1746万，刷卡人李某1。
28、银行交易记录证实：许晓亮购某买雕塑花城房子的交易记录，交款金额30.1746万元。
29、尚酷轿车的进口机动车辆检验证明、货物进口证明书、机动车销售发票和完税证等证实：2012年6月26日陶琳购某买尚酷轿车，金额27.5万元，购某置税2.53万元，共计30.03万。
30、奥迪A8L轿车的进口机动车辆检验证明、货物进口证明书、机动车销售发票和完税证等证实：2012年5月28日许某2购某买奥迪A8L轿车，金额84万元，购某置税7.53万元，共计91.53万。
31、宝马320轿车的进口机动车辆检验证明、货物进口证明书、机动车销售发票和完税证等证实：2012年8月31日王洁购某买宝马320轿车，金额32万元，购某置税2.75万元，共计34.75万。
32、车辆转让协议书等证实：2013年9月29日王洁将豫Ｈ×××××宝马车以26万元卖给王某2。
33、奥迪TT轿车的进口机动车辆检验证明、货物进口证明书、机动车销售发票和完税证等证实：2013年8月1日王洁购某买奥迪TT轿车，金额38.925万元，购某置税3.94万元，共计42.865万。
34、购某车发票证实：2012年10月3日焦作市双达汽车销售服务有限公司给许某2开具的购某买轿车的发票，金额18.2万元。
35、银行交易记录证实：（1）许晓亮用陶琳尾号为5908的卡交盛航汽贸房租（第一次）给郭路路，金额为65万元。（2）许晓亮用许某2尾号为1244的卡交盛航汽贸房租（第二次）给王某3，金额为60万元。（3）嘉盛公司用陶琳尾号为5908卡交房租的给张某336万元。（4）许晓亮用许某2尾号为1244卡上嘉盛公司的钱投资盛航汽贸40万。（5）许晓亮用许某2尾号为1244卡交给广汽三菱汽车有限公司100万保证金。（6）许晓亮用许某2尾号为1244卡购某买雕塑花城房子的交易记录，交款金额30.1746万元。（7）许晓亮用陶琳尾号为5908的卡买陶琳华融国际房子，交款47.269014万元。（8）新尔迪能源公司向嘉盛公司借款的10万和100万，转账通过陶琳尾号为5908的卡。（9）刘某3向嘉盛公司借款及还款记录，交易卡号为陶琳尾号为5908的卡。（10）韩某4向嘉盛公司借款6万元，转账通过陶琳尾号为5908的卡。（11）许晓亮用陶琳尾号为5908的卡和许某2尾号为1244的卡购某买汽车金额为24.8万、30.28万、8.7万、15万、25万、28.1525万、55.5万、55.5万，共计242.9325万元。
36、购某车发票和银行转账单主要证实：2012年3月2日焦作市云洲汽车贸易有限公司给陶琳开具的购某买CC迈腾小轿车发票，金额300800元；陶琳用尾号5908的中信银行卡向云洲汽车贸易转账10万元。
37、购某车发票证实：2012年10月3日焦作市双达汽车销售服务有限公司给许某2开具的购某买轿车的发票，金额18.2万元。
38、机动车销售记账联和银联商务交易单复印件证实：2012年4月10日焦作市亚飞汽车连锁有限公司销售给许晓亮红旗牌轿车，金额11.88万元；许晓亮用尾号5220的工商银行卡向焦作亚飞汽车转帐5.88万元和6万元。
39、机动车销售发票、许某2身份证复印件和新车订购某单证实：2012年6月11日焦作博汇丰田汽车销售服务有限公司给许晓亮开具的购某买丰田RAV4车发票，金额24.5万元。
40、机动车销售发票和机动车交通事故责任强制保险单证实：2012年11月27日焦作市宏海轿车销售服务有限公司给许晓亮开具的购某买海马轿车的发票，金额6.88万元，购某买交强险950元。
41、常住人口基本信息和前科证明证实：许晓亮和陶琳作案时均系成年人，均没有前科，均非在逃人员。
42、抓某证明证实：2014年3月15日公安局民警在尼瓦克宾馆家属院一出租屋成功抓获许晓亮。
43、羁押证明证实：许晓亮于2014年3月15日至2014年3月21日在喀什看守所羁押。
44、冻结财产通知书证实：将刘某3拥有的焦作市贸易大厦6-10楼西北角、豫龙商贸城6号楼查封冻结。
45、扣押决定书证实：（1）将陈某的记事本扣押（记载2012年5月以来客户姓名金额等）。（2）将买某的笔记本扣押，将赵某3的记事本扣押，将张某2的红色u盘扣押。（3）将张某24000元和25000元涉案金扣押。（4）将许某2的15000万元涉案金扣押。（5）将韩某140000元退某款和4800元涉案金扣押。（6）将陈某25000元涉案金扣押，将连某20000元涉案金扣押，将柯某1700元涉案金扣押。（7）将韩某4的豫Ｈ×××××莲花牌轿车扣押。（8）将陶琳的60万元退某款扣押。（9）将在三菱公司的建店保证金50.4万元扣押。（10）从陈瑛处将碧淇淋公司的3台电脑和豫Ｈ×××××卡罗拉轿车、豫Ｈ×××××五菱面包车、豫Ｈ×××××长安小货车扣押。（11）从秦某处将嘉盛公司的1本总账汇总（2012年5月21日－2012年10月31日）、5本帐薄明细账、20本凭证扣押（2012年8月至2013年8月）扣押。（12）从秦某处将嘉盛公司的1本转账明细扣押、55份利息明细单、137张收某。（13）将芦某豫Ｈ×××××别克轿车和豫Ｈ×××××江淮汽车扣押。（14）将陶尽才的两枚戒指、一把房屋钥匙、一台iPad平板电脑扣押；将周某的5万元涉案款扣押。
46、冻结财产通知书证实：（1）将芦某在河南新尔迪清洁能源科技有限公司的土地、山阳区塔南路1736号嘉隆中心3号楼西座30-c号的房产进行冻结。（2）将陶琳在解放区解放中路109号西城美苑15号住宅楼1单元1号、山阳区塔南路128号融容国际水岸B座44号进行冻结。（3）将许某3在山阳区站前路1739号远大未来小区6号住宅楼1单元301号进行冻结。
47、查封决定书证实：将豫Ｈ×××××别克牌轿车（许某2）、豫Ｈ××','2018-10-08
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