湖南省湘潭市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）潭中刑二终字第17号
原公诉机关湖南省湘潭市岳塘区人民检察院。
上诉人（原审被告人）肖某，湘潭市某投资管理有限公司（以下简称某公司）董事长。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年9月26日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年10月31日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
辩护人陈丽，广东诚公（长沙）律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）胡某，某公司副董事长、股东。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年12月17日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2015年1月21日经湘潭市岳塘区人民检察院决定，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
辩护人朱军，湖南君子莲律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）伍某，某公司副总经理、股东。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月16日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月19日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
上诉人（原审被告人）郭某，某公司股东。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月16日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月19日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
上诉人（原审被告人）戴某甲，某公司信息部负责人，因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月16日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月19日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
辩护人谢晋，广东诚公（长沙）律师事务所律师。
辩护人夏恋，广东诚公（长沙）律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）黄某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年11月13日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年12月18日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年2月17日经本院决定，被取保候审。
上诉人（原审被告人）邱某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月30日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月28日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
上诉人（原审被告人）左某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年11月19日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年12月18日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
上诉人（原审被告人）毛某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月22日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月19日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。
辩护人易和仔，湖南公畅律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）贺某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年11月11日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月28日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年3月6日经本院决定，被取保候审。
原审被告人万某，某公司业务员主管。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月23日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月28日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年3月11日经本院决定，被取保候审。
原审被告人冯某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月28日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月28日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年5月22日经本院决定，被取保候审。
原审被告人王某甲，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年12月15日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2015年1月21日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年2月17日经本院决定，被取保候审。
原审被告人戴某乙，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年10月13日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月19日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年2月26日经本院决定，被取保候审。
原审被告人谢某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年11月6日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月28日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年3月5日经本院决定，被取保候审。
原审被告人周某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年11月3日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年11月28日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年2月17日经本院决定，被取保候审。
原审被告人任某，某公司工作人员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年11月21日被湘潭市公安局岳塘分局取保候审。
原审被告人言某，某公司业务员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2014年11月29日被湘潭市公安局岳塘分局刑事拘留。2014年12月18日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局岳塘分局依法逮捕。2015年2月17日经本院决定，被取保候审。
原审被告人肖某甲，某公司工作人员。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2015年1月28日被湘潭市公安局岳塘分局取保候审。
湖南省湘潭市岳塘区人民法院审理湖南省湘潭市岳塘区人民检察院指控原审被告人肖某、胡某、伍某、郭某、戴某甲、万某、冯某、黄某、邱某、王某甲、戴某乙、谢某、左某、毛某、周某、任某、言某、贺某、肖某甲犯非法吸收公众存款罪一案，于二O一五年七月二十三日作出（2015）岳法刑初字第56号刑事判决。宣判后，原审被告人肖某、胡某、伍某、郭某、戴某甲、黄某、邱某、左某、毛某、贺某不服，向本院提出上诉。本院于2015年9月8日受理后依法组成合议庭，经过阅卷，讯问原审被告人，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定：被告人肖某于2011年10月8日与湖南某投资管理有限公司（以下简称某公司）签订“某”品牌特许授权经营合同，以某公司的名义加盟某公司，并于2011年10月9日成立某公司，地址位于湘潭市岳塘区板塘铺多伦国际C29号门面，法人代表肖某，认缴注册资本为200万元，实缴注册资本100万元，其经营范围：项目投资、商业营运管理与商务咨询等，股东为被告人肖某和张某甲，各占股本60%和40%。2012年11月7日，某公司补缴注册资金到200万元，股东变更为被告人肖某、胡某、伍某、肖某甲、郭某，分别占股本的40%、35%、10%、10%、5%。某公司从公司成立之日起，在未经银监部门批准，未获得《金融许可证》的情况下，通过招收业务员，发放宣传资料，承诺投入公司的资金保本付息的方式非法吸收公众存款。其具体经营模式为：某公司工作人员及业务员向社会不特定公众进行宣传，宣传其公司是湖南某投资管理有限公司加盟公司，客户将存款投入其公司进行经营利息高，到期返本付息。投资出借人与某公司签订《出借咨询与服务协议书》，某公司提供由借款单位、个人出具给联合出借人的借条复印件，并由某公司在借条上证明其中投资出借人的出借金额，某公司每月按照承诺的利息发放给投资出借人。借款单位和借款个人向某公司申请借款时，某公司便通知业务员、工作人员揽储，由投资出借人将款直接打入由某公司提供的借款人、某公司指定的公司账户及某公司业务员、工作人员的银行账户，且以某公司指定的联合出借人（一般为某公司的工作人员、业务员）的名义与借款单位、个人签订借款合同，并由借款单位出具借条，然后某公司向借款单位、个人收取不固定的手续费和月息，某公司先扣除借款单位、个人的手续费和第一个月的利息，将借款出借给借款单位、个人，再逐月收取月利息。某公司支付给投资出借人的月息，则由公司会计某乙提供数据给员工张某乙，由张某乙进行发放。据查，某公司所出借资金均来自非法吸收的民间个人资金，无银行、企业和公司法人的资金。投资出借人遍及湘潭市六个县市区以及长沙、株洲等地，100万以上的大笔投资资金多来自岳塘区、九华经济开发区及昭山示范区的拆迁户，涉及400余人。某公司将非法吸收的资金，同样在没有经银监部门批准的情况下向外放贷，又不严格进行金融审查，致使有共计3亿余元无法追回，给投资出借人造成巨大经济损失，严重扰乱了金融秩序。
经长沙众环海华司法鉴定所鉴定：从2014年11月10日至2015年4月20日，投资出借人申报集资金额共计2亿5408万元；债权债务结算协议书中审计出某公司共计已归还集资款金额2亿1332万元，某公司累计集资款为4亿6740万元，集资人数共计3865人次，涉及到1782人。其中，被告人肖某个人揽储金额604万元(含自身出资355万元)，共揽储15人；被告人胡某揽储金额832万元(含自身出资285万元)，共揽储18人；被告人伍某个人揽储49万元，共揽储4人；被告人郭某揽储金额469万元(含自身出资43万元)，共揽储28人；被告人戴某甲揽储金额4166万元(含自身出资129万元)，共揽储158人；被告人万某揽储金额2717万元(含自身出资210万元)，共揽储135人；被告人冯某揽储金额1930万元(含自身出资85万元)，共揽储87人；被告人黄某揽储金额1662万元(含自身出资240万元)，共揽储77人；被告人刘某揽储金额1434万元，共揽储102人；被告人邱某揽储金额1050万元，共揽储78人；被告人王某甲揽储金额895万元，共揽储40人；被告人戴某乙揽储金额781万元(含自身出资27万元)，共揽储39人；被告人谢某揽储金额678万元(含自身出资1万元)，共揽储79人；被告人左某揽储金额655万元(含自身出资10万元)，共揽储52人；被告人毛某揽储金额483万元，共揽储15人；被告人周某揽储金额474万元(含自身出资9万元)，共揽储39人；被告人任某揽储金额375万元，共揽储20人；被告人言某揽储金额292万元，共揽储32人；被告人贺某揽储金额251万元，共揽储15人；被告人肖某甲揽储金额119万元(含自身出资16万元)，共揽储5人。
某公司以联合出借人名义，将非法吸收的投资出借人的集资款借出给借款单位、个人，总计出借资金3亿49万8千元，共计债务人数95人。
另查明，某公司在经营过程中，肖某分红400万元，胡某分红350万元，伍某108万元，郭某50万元。某公司各股东获得的工资及业务提成以及业务员所获基本工资以外其他收入如下：肖某1734410元，胡某415085元，伍某103620元，郭某140117.5元，戴某甲554362.5元，万某382890元，冯某218425元，黄某115845元，邱某150887.5元，王某甲92890元，戴某乙115677.5元，谢某107010元，左某66902.5元，毛某75047.5元，周某134110元，任某76480元，言某51300元，贺某52852.5元，肖某甲90330元。
案发后，被告人肖某、郭某、戴某甲、胡某、伍某、万某、冯某、黄某、刘某、邱某、戴某乙、谢某、周某、任某、言某、贺某经公安机关电话通知后投案。被告人王某甲、左某、毛某、肖某甲系被公安机关抓获归案。
证明上述事实的证据有被害人陈述、书证、证人证言、到案经过、情况说明、司法鉴定意见书、被告人的供述等。
原审判决认为：被告人肖某、胡某、伍某、郭某作为某公司股东，在某公司成立后未经银监部门批准，未获得《金融许可证》的情况下，非法吸收公众存款并进行违法放贷，获取非法利益；被告人戴某甲、万某、冯某、黄某、邱某、王某甲、戴某乙、谢某、左某、毛某、周某、任某、言某、贺某、肖某甲在明知某公司非法吸收资金的情况下，为获取返点提成，将非法集资的信息利用宣传单和口述的方式向社会公众扩散，积极推动信息传播，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控的罪名成立，该院予以确认。在共同犯罪中，被告人肖某、胡某、伍某、郭某是主犯，被告人戴某甲、万某、冯某、黄某、刘某、邱某、王某甲、戴某乙、谢某、左某、毛某、周某、任某、言某、贺某、肖某甲是从犯，本院按各被告人在本案中所起作用分别定罪量刑。某公司的资产和用于放贷的资金系非法吸收的公众存款以及吸收的资金产生的不当利益，属于违法所得；被告人肖某等股东成立某公司为获得高额回报而从事犯罪，所获得的高额工资、分红和提成返利均属违法所得；业务员为获得帮助某公司非法吸收公众存款获得的业务提成及补助也属违法所得；上述违法所得均应当追缴优先偿还受害人，剩余部分应当予以没收上缴国库。案发后，被告人肖某、郭某、戴某甲、胡某、伍某、万某、冯某、黄某、刘某、邱某、戴某乙、谢某、周某、任某、言某、贺某经公安机关电话通知后投案，到案后如实供述自己的犯罪事实，是自首，本院依法对上述被告人从轻处罚。被告人王某甲、左某、毛某、肖某甲到案后如实供述自己的罪行，是坦白，本院决定对上述被告人从轻处罚。
被告人万某、冯某、黄某、王某甲、戴某乙、谢某、周某、任某、言某、贺某、肖某甲犯罪情节较轻，犯罪后认罪态度好，积极退缴违法所得，确有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对其居住的社区没有重大不良影响，可以对其宣告缓刑。湘潭市岳塘区司法局建议对上述被告人实行社区矫正，符合法律规定，本院予以采纳。根据被告人犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一、三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二款、《最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条之规定，遂判决：一、被告人肖某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑九年六个月，并处罚金500000元，追缴违法所得5734410元；二、被告人胡某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金400000元，追缴违法所得3915085元；三、被告人伍某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金200000元，追缴违法所得1183620元；四、被告人郭某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金200000元，追缴违法所得640117.50元；五、被告人戴某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金50000元，追缴违法所得554362.5元；六、被告人万某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年十个月，缓刑三年，并处罚金40000元，追缴违法所得382890元（已缴）；七、被告人冯某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年八个月，缓刑二年十个月，并处罚金40000元，追缴违法所得218425元（已缴）；八、被告人邱某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金40000元，追缴违法所得150887.50元；九、被告人黄某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金30000元，追缴违法所得115845元（已缴纳）；十、被告人王某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金30000元，追缴违法所得92890元（已缴纳）；十一、被告人左某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金25000元，追缴违法所得66902.5元；十二、被告人毛某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金20000元，追缴违法所得75047.5元；十三、被告人戴某乙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年七个月，缓刑一年九个月，并处罚金25000元，追缴违法所得115677.5元（已缴纳）；十四、被告人谢某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年八个月，并处罚金25000元，追缴违法所得107010元（已缴纳）；十五、被告人周某其犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年五个月，缓刑一年七个月，并处罚金25000元，追缴违法所得134110元（已缴纳）；十六、被告人肖某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年三个月，缓刑一年六个月，并处罚金20000元，追缴违法所得90330元；十七、被告人任某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金20000元，追缴违法所得76480元（已缴纳）；十八、被告人言某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金20000元，追缴违法所得51300元（已缴纳）；十九、被告人贺某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金20000元，追缴违法所得52852.5元（已缴纳）；二十、对湘潭市某投资管理有限公司的资产和借贷给他人或单位的资金予以追缴并优先退赔受害人，余款予以没收上缴国库。
宣判后，原审被告人肖某、胡某、伍某、郭某、戴某甲、黄某、邱某、左某、毛某、贺某不服，向本院提出上诉。原审被告人肖某的上诉理由是：一、一审认定其构成非法吸收公众存款的事实不清，证据不足；二、本案属于单位犯罪；三、一审量刑过重。其辩护人提出了基本相同的辩护观点。原审被告人胡某的上诉理由是“量刑过重”，其辩护人提出，被告人胡某犯罪较轻、系从犯，应从轻处罚。原审被告人郭某的上诉理由是：一、其不是主犯；二、量刑过重。原审被告人伍某的上诉理由是：一、本案属于单位犯罪；二、其不是主犯、三、其非法所得计算错误；四、量刑过重。原审被告人戴某甲的上诉理由是：一、一审认定其吸收存款和非法所得的数额不清；二、量刑过重。其辩护人提出了基本相同的辩护观点。原审被告人黄某、邱某、贺某认为一审量刑过重。原审被告人左某的上诉理由是：一、其有自首情节；二、量刑过重。原审被告人毛某的上诉理由是：一、其有自首情节；二、案件进入司法程序后，一直要求退赃，有悔罪表现，请求从轻处罚。其辩护人提出基本相同的辩护观点。
经审理查明：上诉人（原审被告人）肖某于2011年10月8日与湖南某投资管理有限公司（以下简称某公司）签订“某”品牌特许授权经营合同，以某公司的名义加盟某公司，并于2011年10月9日成立某公司，地址位于湘潭市岳塘区板塘铺多伦国际C29号门面，法人代表肖某，认缴注册资本为200万元，实缴注册资本100万元，其经营范围：项目投资、商业营运管理与商务咨询等，股东为被告人肖某和张某甲，各占股本60%和40%。2012年11月7日，某公司补缴注册资金到200万元，股东变更为上诉人肖某、胡某、伍某、郭某及肖某甲，分别占股本的40%、35%、10%、5%、10%。某公司从公司成立之日起，在未经银监部门批准，未获得《金融许可证》的情况下，通过招收业务员，发放宣传资料，承诺投入公司的资金保本付息的方式非法吸收公众存款。其具体经营模式为：某公司工作人员及业务员向社会不特定公众进行宣传，宣传其公司是湖南某投资管理有限公司加盟公司，客户将存款投入其公司进行经营利息高，到期返本付息。投资出借人与某公司签订《出借咨询与服务协议书》，某公司提供由借款单位、个人出具给联合出借人的借条复印件，并由某公司在借条上证明其中投资出借人的出借金额，某公司每月按照承诺的利息发放给投资出借人。借款单位和借款个人向某公司申请借款时，某公司便通知业务员、工作人员揽储，由投资出借人将款直接打入由某公司提供的借款人、某公司指定的公司账户及某公司业务员、工作人员的银行账户，且以某公司指定的联合出借人（一般为某公司的工作人员、业务员）的名义与借款单位、个人签订借款合同，并由借款单位出具借条，然后某公司向借款单位、个人收取不固定的手续费和月息，某公司先扣除借款单位、个人的手续费和第一个月的利息，将借款出借给借款单位、个人，再逐月收取月利息。某公司支付给投资出借人的月息，则由公司会计某乙提供数据给员工张某乙，由张某乙进行发放。据查，某公司所出借资金均来自非法吸收的民间个人资金，无银行、企业和公司法人的资金。投资出借人遍及湘潭市六个县市区以及长沙、株洲等地，100万以上的大笔投资资金多来自岳塘区、九华经济开发区及昭山示范区的拆迁户，涉及400余人。某公司将非法吸收的资金，同样在没有经银监部门批准的情况下向外放贷，又不严格进行金融审查，致使有共计3亿余元无法追回，给投资出借人造成巨大经济损失，严重扰乱了金融秩序。
经长沙众环海华司法鉴定所鉴定：从2014年11月10日至2015年4月20日，投资出借人申报集资金额共计2亿5408万元；债权债务结算协议书中审计出某公司共计已归还集资款金额2亿1332万元，某公司累计集资款为4亿6740万元，集资人数共计3865人次，涉及到1782人。其中，上诉人肖某个人揽储金额604万元(含自身出资355万元)，共揽储15人；上诉人胡某揽储金额832万元(含自身出资285万元)，共揽储18人；上诉人伍某个人揽储49万元，共揽储4人；上诉人郭某揽储金额469万元(含自身出资43万元)，共揽储28人；上诉人戴某甲揽储金额4166万元(含自身出资129万元)，共揽储158人；原审被告人万某揽储金额2717万元(含自身出资210万元)，共揽储135人；原审被告人冯某揽储金额1930万元(含自身出资85万元)，共揽储87人；上诉人黄某揽储金额1662万元(含自身出资240万元)，共揽储77人；上诉人邱某揽储金额1050万元，共揽储78人；原审被告人王某甲揽储金额895万元，共揽储40人；原审被告人戴某乙揽储金额781万元(含自身出资27万元)，共揽储39人；原审被告人谢某揽储金额678万元(含自身出资1万元)，共揽储79人；上诉人左某揽储金额655万元(含自身出资10万元)，共揽储52人；上诉人毛某揽储金额483万元，共揽储15人；原审被告人周某揽储金额474万元(含自身出资9万元)，共揽储39人；原审被告人任某揽储金额375万元，共揽储20人；原审被告人言某揽储金额292万元，共揽储32人；上诉人贺某揽储金额251万元，共揽储15人；原审被告人肖某甲揽储金额119万元(含自身出资16万元)，共揽储5人。
某公司以联合出借人名义，将非法吸收的投资出借人的集资款借出给借款单位、个人，总计出借资金3亿49万8千元，共计债务人数95人。
另查明，某公司在经营过程中，上诉人肖某分红400万元，上诉人胡某分红350万元，上诉人伍某108万元，上诉人郭某50万元。某公司各股东获得的工资及业务提成以及业务员所获基本工资以外其他收入如下：上诉人肖某1734410元，上诉人胡某415085元，上诉人伍某103620元，上诉人郭某140117.5元，上诉人戴某甲554362元，上诉人黄某115845元，上诉人邱某150887.5元，上诉人左某66902.5元，上诉人毛某75047.5元，上诉人贺某52852.5元，原审被告人万某382890元，原审被告人冯某218425元，原审被告人王某甲92890元，原审被告人戴某乙115677.5元，原审被告人谢某107010元，原审被告人周某134110元，原审被告人任某76480元，原审被告人言某51300元，原审被告人肖某甲90330元。
案发后，上诉人肖某、郭某、胡某、伍某、戴某甲、黄某、邱某、左某、毛某、贺某、原审被告人万某、冯某、戴某乙、谢某、周某、任某、言某经公安机关电话通知后投案，如实供述了犯罪事实。
二审期间，上诉人毛某向法院退缴非法所得75047.5元。
上述事实有下列经原审法院举证、质证、本院予以认证的证据证实：
1、报警案件登记表、受案登记表、立案决定书等，证实本案的发案及立案情况；
2、被害人曾某、王某乙等人的陈述，证实某公司股东及其业务员通过向投资客户宣传某或者通过投资户之间的口口相传的方式，使投资户相信某公司是证照齐全、合法正规受法律保护的公司，利息达到1.8%月息，比银行利息高，并且承诺保本付息，投资有保障，诱使被害人将钱借予某公司。被害人虽与某公司签订中介合同，但均认为是将钱借给了某公司，某公司如何分配给其他借款人是某的事，不认识借条上借款人，没有见面谈论过借款事宜，不知道借款人是否有抵押，投资款项用于何处不知情。债权人均不是本人，是联合债权人，没有向投资户收取手续费，钱或是交现金到某财务室戴某甲等人处，或是转账到某指定的账户（有时是借款人的账户、有时是阳某的账户、有时是联合出借人账户）。利息是由某公司发放，业务员帮忙领利息现金，或自己去领或某公司打到本人账号。有续单、转单情况存在等事实；
3、某公司工商登记资料、组织机构代码证、营业执照、中国银行业监督管理委员会湘潭监管分局办公室的证明，证实某公司登记注册、经营范围、股东等情况，没有取得《金融许可证》；
4、证人梁某、彭某、唐某等人的证言，证实各自向某公司借款的情况、利息支付以及还款情况。共同证实了各借款单位、借款人只是与某公司签订借款合同，由某公司的股东同意后即可借款并向某公司支付中介费与利息，返还本金也是直接归还给某公司或其工作人员、部分借款并未进行抵押的情况。各借款人并未与投资户直接签订借款合同，也从未与投资户就借款事宜进行商议；
5、湖南某投资管理有限公司相关资料、“某”品牌特许授权经营合同、某对某公司建议函、某下发的数份防范民间借贷中介业务风险的警示函、自查自纠通知，“不集资、不吸储、不放贷、不摸钱、不成功不收费”五不原则等书证以及该公司副董事长廖某的陈述，证实某工商登记情况，某只是中介公司，不能碰投资客户、借款客户的资金，不能变相非法融资，中介公司没有纳入到银监部门的监督，融资需要银监部门、政府相关财政部门批准，某公司加盟某后肖某、肖某甲、张某甲、严某等人在某均有培训。2013年去某检查时发现某公司存在问题，某也多次发整改函和建议书到某公司，某公司的业务员揽储不符合合同规定；
6、某公司宣传资料若干份，证实某公司对外宣传的情况；
7、证人张某甲、张某乙、郭某、鲍某、肖某乙等人的证言，证实某公司的内部分工以及经营方式等情况；
8、长沙众环海华司法鉴定所关于湘潭市某投资管理有限公司涉嫌非法吸收公众存款案的[2015]财鉴字第001号司法鉴定意见书，证实某公司非法吸收公众存款并用于放贷的金额，各股东和业务员揽储及提成的情况；
9、公安机关关于被告人到案经过的情况说明，证实各被告人到案的情况；
10、冻结账户决定书、扣押物品文件清单等，证实对被告人以及某公司的资产查封、冻结、扣押的情况；
11、原审被告人万某、周某、戴某乙、谢某、王某甲、言某、上诉人黄某、贺某等人领取工资及提成的银行流水明细账，证实上述被告人和上诉人的基本工资以及业务提成的情况；
12、上诉人（原审被告人）肖某、胡某、伍某、郭某、戴某甲、黄某、邱某、左某、毛某、贺某、原审被告人万某、冯某、戴某乙、谢某、周某、任某、言某、王某甲、肖某甲的供述及其身份信息资料，能与上述事实相互印证。
关于上诉人肖某及其辩护人提出一审认定上诉人构成非法吸收公众存款的事实不清，证据不足的理由和观点，经查，有被害人陈述、证人证言、书证、司法鉴定书等证据证实如下事实:一、某公司没有取得金融许可证，只是借用融资中介的形式变相吸收资金；二、某公司在前期采取媒体、业务员散发传单和业务员口头宣传的模式向社会进行公开宣传，后期主要采取业务员口头宣传和投资客户口口相传的模式进行宣传，宣传的主要内容是将资金投放某公司有保障，利息比银行存款高；三、某公司对投资客户承诺，借款合同到期后，由某公司负责还本付息，某公司虽然是以联合出借人的名义与借款人签订合同，但对借款合同的担保审查权在某公司，借款合同签订的决定权在某公司，投资客户的钱是按照某公司的要求支付到指定账户，或者是向某公司交纳现金，联合出借人由某公司指定，借款的收回也是某公司，联合出借人和投资客户没有任何决定权，投资客户的本金和利息也是由某公司支付；四、某公司吸收资金的对象是社会公众即社会不特定对象；五、某公司累计集资款为4亿6740万元。这些事实说明某公司表面上是中介，实质上是变相吸收公众存款，符合《最高人民法院<关于审理非法集资刑事案件应用法律若干问题的解释>》第一条规定的四个条件。因此，上诉人及其辩护人提出的上诉理由和辩护观点，本院不予支持。
关于上诉人伍某、肖某及其辩护人提出本案属于单位犯罪的观点。本院认为，本案非法吸收公众存款的行为虽然是由某公司实施，但某公司成立后，主要是实施了非法吸收公众存款这一犯罪行为，犯罪所得即股东的分红和业务提成以及业务员的业务提成已分配到个人。因此，本案不以单位犯罪论处，应当按自然人犯罪的规定定罪处罚。其辩护观点，本院不予支持。
关于上诉人伍某、郭某、胡某及其辩护人提出在共同犯罪中，三上诉人系从犯的观点。本院认为，三上诉人均为某公司股东，属于公司的管理者与决策者，应当知道某公司的行为系非法吸收公众存款的行为，但未提出过异议。在某公司违规放贷，可能产生巨大风险时，没有行使股东职权极力予以制止，对肖某的行为予以放任，导致大量资金无法收回，三上诉人在共同非法吸收公众存款犯罪中起了主要作用，但相对于上诉人肖某所起作用相对较轻。三上诉人及辩护人所提出的理由和观点，本院不予支持。上诉人伍某还提出非法所得计算错误的上诉理由。经查，上诉人伍某分红108万是通过肖某甲的银行卡向其支付，肖某甲、伍某等人的供述与银行卡收到的分红相对应；上诉人','2018-09-23
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