福建省福州市鼓楼区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）鼓刑初字第900号
公诉机关福州市鼓楼区人民检察院。
被告人徐素健，男，1963年3月6日出生，汉族，大学文化，原系福建省东辰建设工程有限公司注浆工程部经理，住福建省福州市鼓楼区。2014年3月27日因本案被刑事拘留，同年4月11日被执行逮捕。现羁押于福州市第一看守所。
辩护人福建名仕律师事务所律师。
被告人徐某甲，男，1976年10月6日出生，汉族，大专文化，原系福建省东辰建设工程有限公司注浆工程部副经理，住福建省福州市鼓楼区。2014年5月12日因本案被取保候审。2016年7月5日经本院决定被执行逮捕，现羁押于福州市第一看守所。
辩护人福建海山律师事务所律师。
被告人张某甲，男，1974年12月12日出生，汉族，大专文化，原系福建省东辰建设工程有限公司注浆工程部职工，住重庆市丰都县。2014年5月12日因本案被取保候审。2016年7月5日经本院决定被执行逮捕，现羁押于福州市第一看守所。
辩护人福建海山律师事务所律师。
被告人陈某甲，男，1984年4月20日出生，汉族，大学文化，原系福建省东辰建设工程有限公司注浆工程部职工，住福建省福州市鼓楼区。2014年5月13日因本案被取保候审。2016年7月5日经本院决定被执行逮捕，现羁押于福州市第一看守所。
辩护人福建海山律师事务所律师。
被告人陈某乙，男，1983年9月11日出生，汉族，大学文化，原系福建省东辰建设工程有限公司注浆工程职工，住福建省福州市鼓楼区。2014年5月13日因本案被取保候审。2016年7月5日经本院决定被执行逮捕，现羁押于福州市第一看守所。
辩护人福建海山律师事务所律师。
被告人陈某丙，男，1968年11月9日出生，汉族，初中文化，原系福建省东辰建设工程有限公司注浆工程部职工，住福建省仙游县。2014年5月13日因本案被取保候审。2016年7月5日经本院决定被执行逮捕，现羁押于福州市第一看守所。
辩护人福建海山律师事务所律师。
被告人陈某丁，女，1964年11月13日出生，汉族，大专文化，原系福建省家具进出口公司职员，住福建省福州市鼓楼区。2014年5月9日因本案被取保候审。2016年7月5日经本院决定被执行逮捕，现羁押于福州市第二看守所。
辩护人福建名仕律师事务所律师。
福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公诉刑诉（2014）1555号起诉书指控被告人徐素健、陈某丁、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙犯挪用公款、贪污罪，于2014年11月20日向本院提起公诉，2015年9月6日以鼓检公诉刑变诉（2015）3号变更起诉决定书变更起诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，福州市鼓楼区人民检察院指派代理检察员吴俊敏出庭支持公诉，被告人徐素健、陈某丁、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙及辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
福州市鼓楼区人民检察院指控：
一、挪用公款的犯罪事实：
2011年5-7月，被告人徐素健在担任福建省东辰岩土基础工程公司（以下简称“东辰公司”）清帐代表期间，利用保管福建省煤炭工业科学研究所预留的职工转换身份补偿金、未分配的效益奖金和应付工资及应付福利费等款项的职务便利，伙同被告人陈某丁挪用人民币1200000元用于购买个人理财产品。案发前被告人已将上述款项返还。
2014年3月27日，被告人徐素健被鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局抓获。同年5月9日，被告人陈某丁到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。
二、贪污的犯罪事实：
1、2013年2月2日，被告人徐素健在担任东辰公司注浆工程部经理期间，利用管理单位工程项目的职务便利，伙同被告人徐某甲、张某甲、陈某甲、陈某乙等人，虚增开支套取莆田项目工程款人民币114404元。后被告人徐素健授意被告人徐某甲以加班补贴的名义将该工程款在上述注浆工程部员工之间进行分配，其中被告人徐素健分得人民币20404元，被告人徐某甲分得人民币19000元，被告人张某甲分得人民币30000元，被告人陈某甲分得人民币30000元，被告人陈某乙分得人民币15000元。
2、2013年12月12日，被告人徐素健未经东辰公司同意，私自授意被告人张某甲将闽清项目工地上的钢筋出售，并将变卖后的所得款人民币29000元以加班补贴的名义在注浆工程部员工之间进行分配，其中被告人徐素健、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某乙各分得人民币4000元，被告人陈某甲分得人民币5000元，徐某乙（另案处理）分得人民币4000元。
3、2014年1月28日，被告人徐素健、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙与徐某乙等人，在办理东辰公司武夷山项目中，虚增开支套取工程款人民币109300元。后被告人徐素健授意被告人徐某甲以加班补贴的名义将该工程款在上述注浆工程部员工之间进行分配，其中被告人徐素健分得人民币25500元，被告人徐某甲分得人民币24500元，被告人陈某丙分得人民币18000元，被告人张某甲分得人民币11800元，被告人陈某甲分得人民币18000元，被告人陈某乙分得人民币8000元，徐某乙分得人民币3500元。
2014年3月27日，被告人徐素健被鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局抓获。同年5月12日，被告人徐某甲、张某甲到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。次日，被告人陈某丙、陈某甲、陈某乙到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。
2014年4月17日，被告人徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙分别向东辰公司退出款项人民币54000元、22050元、29000元、73000元、34000元。
对上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了相关证据。通过举证，公诉机关认为被告人徐素健的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第二十五条第一款、第六十九条之规定，应以挪用公款罪、贪污罪追究其刑事责任，并实行数罪并罚，被告人陈某丁的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二十五条第一款之规定，应以挪用公款罪追究其刑事责任，被告人徐某甲、张某甲、陈某甲、陈某乙、陈某丙的行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第二十五条第一款之规定，应以贪污罪追究其刑事责任。被告人徐素健在挪用公款犯罪中起主要作用，是主犯，被告人陈某丁在挪用公款犯罪中起辅助作用，是从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚，另被告人徐素健如实供述自己的罪行，可以从轻处罚，被告人陈某丁、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙具有自首情节，可以从轻或者减轻处罚，提请法院依法予以惩处。
对于公诉机关指控的挪用公款的犯罪事实：
被告人徐素健辩称：一、120万元不是起诉书指控的公款，只是其中一部分未分配的效益奖金；二、120万元中有部分是其自己的钱，也有部分发给别人，其没挪用120万；三、120万元不是单位委托其发的，是其代表职工去领的钱；四、其没有告诉陈某丁120万元是单位的钱。辩护人提出的辩护意见是：一、被告人徐素健所侵犯的对象并非公款；二、公诉机关认定涉嫌挪用的金额有误，扣除个人所有和提前支付的，应为538651.17元；三、被告人徐素健具有自首情节。对于以上辩护意见，辩护人提供了开发部抽成分配、任某出具的情况说明、奖金明细表、建筑工程劳务分包施工合同、福建省福能岩土基础工程有限公司出具的证明等证据证实。
被告人陈某丁对公诉机关的指控供认不讳。辩护人提出的辩护意见是：一、支持被告人徐素健辩护人观点，本案120万元不是公款；二、被告人陈某丁不知这120万元是公款；三、被告人营利故意不强，挪用行为未造成严重后果，且具有自首情节，认罪态度好，恳请法院对被告人陈某丁从轻处罚。
对于公诉机关指控的贪污的犯罪事实：
被告人徐素健辩称：一、发放加班补贴的钱不是虚增开支，是向公司借款，属于劳务费，只是没有报账；二、发放这些补贴在其权限内。辩护人提出的辩护意见是：一、因主观上无非法占有的目的，客观上行为公开，被告人徐素健不构成贪污罪；二、被告人以项目部名义发放加班补贴属职权行为；三、武夷山项目尚未结算，属于未结清状态，本案所谓的被套现的加班费不属于东辰公司国企财产，闽清项目的钢筋头归属不明，不能认定为贪污。对于以上辩护意见，辩护人提供了福建省东辰岩土基础工程公司文件（2013）82号、（2013）67号、（2013）83号、（2011）34号、（2009）79号、（2007）15号、工程款拨付内部审批表、莆田三迪城市花园地下室基坑支护与降水工程施工承包合同、陈某丙患病资料、借款单等证据证实。
被告人徐某甲对公诉机关的指控供认不讳。辩护人提出的辩护意见是：一、被告人徐某甲系落实徐素健指示，且非国家工作人员，不构成贪污罪；二、被告人系自首，为初犯、偶犯，虽经手两笔款项，但只是遵从上级的指示，是从犯，恳请法院对被告人徐某甲从轻处罚。对于以上辩护意见，辩护人提供了莆田城市花园地下室基坑支护项目责任制考核情况表、闽煤地岩字（2007）15号、（2011）34号、（2013）82号文件、东辰公司出具的注浆工程部员工在建项目工地驻勤汇总表、关于发放相关补贴的通知、补贴发放表及工资情况表、照片两组等证据证实。
被告人陈某丙对公诉机关的指控供认不讳。辩护人提出的辩护意见是：一、被告人陈某丙因无主管、经手、管理工程款之职权，无职务之便可利用，不构成贪污罪；二、被告人对非其参与的项目虚增开支没有共谋与实施，不成立共同犯罪；三、被告人不具有占有公共财物的主观恶性，亦未造成国有资产的损失，恳请法院对被告人陈某丙从轻处罚。
被告人张某甲对公诉机关的指控供认不讳。辩护人提出的辩护意见是：一、被告人张某甲并非国家工作人员，且未利用职务便利，不构成贪污罪；二、钢筋头是剩余材料，不应认定为贪污款；三、本案各被告人没有共谋与实施，不成立共同犯罪；四、被告人张某甲是自首，并主动退还钱款，恳请法院对被告人张某甲从轻处罚。
被告人陈某甲对公诉机关的指控供认不讳。辩护人提出的辩护意见是：一、公诉机关认定被告人陈某甲等人套取的费用是公共财产依据不足；二、被告人陈某甲主观上不具有贪污的直接故意，客观上没有利用职务便利与他们共同实施贪污行为；三、数额认定不能按照其参与的全部金额进行处罚；四、被告人张某甲是自首，并主动退还钱款，恳请法院对被告人陈某甲从轻处罚。
被告人陈某乙对公诉机关的指控供认不讳。辩护人提出的辩护意见是：一、被告人陈某乙不具有国家工作人员身份，其作为下属，为了获取自己应有的加班补贴，被动地按照被告人徐素健的指示做出不恰当的行为，主观上没有侵吞公共财物的故意，客观上也没有利用自己的职权，其行为不构成贪污罪；二、本案中几名被告人私分的款项大部分系私报工程量骗取业主单位，不能确定为东辰公司公款；三、被告人陈某乙系初犯、偶犯，在本案中为从犯，具有自首情节，并积极退赔了赃款，建议法庭对其从轻、减轻处罚或免除处罚。
经审理查明：
一、挪用公款的犯罪事实
2011年5-7月，被告人徐素健在担任福建省东辰岩土基础工程公司（以下简称“东辰公司”）清账代表期间，利用保管职工未分配的效益奖金和应付工资及应付福利费等款项的职务便利，伙同被告人陈某丁挪用人民币1200000元用于购买个人理财产品。案发前被告人已将上述款项返还。
2014年3月27日，被告人徐素健被鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局抓获。同年5月9日，被告人陈某丁到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。
上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证实：
1、被告人徐素健华夏银行的个人账户明细账单（卡号62×××20）、建设银行的个人账户交易明细（账号18×××88，卡号43×××65）、银行转账凭证及被告人徐素健、陈某丁的辨认证实：（1）2011年5月11日，被告人徐素健华夏银行账户收到福建省煤炭工业科研所开发部转账208582.83元；2011年5月23日、5月24日，被告人徐素健建设银行账户收到福州永灿建筑劳务有限公司分别转入的249700元、358600元，5月24日，上述款项转出608300元至被告人徐素健华夏银行账户；2011年6月20日，被告人徐素健华夏银行账户上述三笔款项收入中的800000元转入被告人徐素健建设银行账户，于当日购买理财产品，7月6日赎回后转款给被告人陈某丁；（2）2011年5月26日，永灿公司转入被告人徐素健建设银行账户414948元，后上述款项中400000元于5月26日、6月8日、6月10日三次用于购买理财产品，6月14日赎回后转款给被告人陈某丁。
2、支款凭证、进账单、银行回单、记帐凭证、支票存根及被告人徐素健、证人赵某的辨认证实：2011年5月10日，省煤炭工业科研所开发部以闽江防洪堤材料费从单位支款人民币208582.83元，于5月11日汇至被告人徐素健华夏银行账户；2011年5月19日，省煤炭工业科研所开发部以闽江防洪堤人工费从单位支款人民币249700元，于5月20日汇划至永灿公司；2011年5月23日，省煤炭工业科研所开发部以闽江防洪堤人工费从单位支款人民币358600元，于5月23日汇划至永灿公司；2011年5月24日，省煤炭工业科研所开发部以闽江防洪堤人工费从单位支款人民币414948元，于5月25日汇划至永灿公司。
3、中国人民共和国组织机构代码证、企业法人营业执照证实：福建省东辰岩土基础工程公司系全民所有制企业，福建省煤炭工业科学研究所系事业法人。
4、《关于省东辰岩土基础公司与省煤研所开发部历史遗留问题的处理意见》、闽煤纪要字（2006）27号会议纪要、闽煤地岩字（2006）43号文件、《干部任免审批表》、《劳动合同书》、福建省东辰岩土基础工程公司出具的职便证明、福建省东辰建设工程有限公司出具的职务证明、证明（6月、12月两份）、情况说明证实：（1）被告人徐素健1985年8月到福建省煤炭工业科学研究所工作，2003年重组到东辰岩土基础工程公司，2006年被聘任为注浆工程部经理。（2）公司为处理原煤研所开发部职工预留的转换身份补偿金、未分配的效益奖金和应付工资及应付福利费等，委托徐素健负责以上项目费用决算工作的具体事宜。徐素健作为清账代表，对重组期间及2003年7月以前账目进行清理、核算，对返回省煤研所人员的账目也进行清理、核算。经核算校对，分配效益抽成为2025276.5元，职工身份补偿金为756281.78元。因对效益抽成部分没有异议，由东辰公司自2011年5月起分批逐步转入省煤研所开发部结算中心账户，由煤研所开发按约定办理相关手续。
5、被告人徐素健向项目组人员发放奖金的表格及付款凭证证实：被告人徐素健于2011年下半年开始陆续将从单位所领取的效益奖金分配给项目组成员。
6、证人赵某的证人证言证实：根据《关于省东辰岩土基础公司与省煤研所开发部历史遗留问题的处理意见》，被告人徐素健与开发部王某负责核对、清算出职工的绩效奖金和部分人工费用，由其和任某审核，福建省煤炭工业科学研究所、福建省东辰岩土基础工程公司和福建省煤炭工业科研所开发部开会决定，这些职工绩效奖金等公款经由永灿公司套现交徐素健经手、保管、办理，且只算到项目部，具体到个人由项目部计算。
7、证人任某的证人证言证实：根据《关于省东辰岩土基础公司与省煤研所开发部历史遗留问题的处理意见》和2006年会议纪要，被告人徐素健与开发部王某负责核对、清算出原煤研所开发部职工预留的转换身份补偿金、未分配的效益奖金和人工费用等公款，由其和赵某审核，尔后东辰转给开发部，开发部按照惯例经永灿公司套现交由徐素健负责保管和办理支付。
8、证人詹某的证人证言证实：被告人徐素健负责核算、报批、领取、保管、发放职工绩效奖金等经费，并未告诉其何时到账，其亦未委托被告人徐素健用这些奖金理财，大概于2011下半年分10多次让其在发放表格上签字后，通过银行转账支付十一、二万元。
9、证人徐某甲的证人证言证实：公司领导委派被告人徐素健负责核算、报批、领取、保管、发放职工绩效奖金等经费，并未告诉其何时到账，其亦未委托被告人徐素健用这些奖金理财，大概于2011下半年让其在发放表格上签字后，通过银行转账支付。
10、证人王某的证人证言证实：公司领导委派被告人徐素健负责核算、报批、领取、保管、发放职工绩效奖金等经费，并未告诉其何时到账，其亦未委托被告人徐素健用这些奖金理财，经多次催讨，大概于2011下半年分多次让其在发放表格上签字后，通过银行转账支付约十三万元。
11、证人郑某的证人证言证实：公司领导委派被告人徐素健负责核算、报批、领取、保管、发放职工绩效奖金等经费，并未告诉其何时到账，其认为这些钱是单位应该发的，亦未委托被告人徐素健用这些奖金理财，大概于2011下半年通过银行转账支付其约七、八万元。
12、证人张某乙的证人证言证实：公司领导委派被告人徐素健为清账代表，负责处理部分历史遗留的项目账目，但没有明示由其保管和发放这些效益抽成。效益奖金只计算到项目组，被告人徐素健根据各员工工作表现，确定金额，发到个人。
13、证人龚某的证人证言证实：其有口头委托被告人徐素健向甲方要效益奖金，对于有无身份补偿金不清楚，且未委托徐素健理财。
14、被告人徐素健的原供述证实：其利用担任福建省东辰岩土基础工程公司（以下简称“东辰公司”）清账代表身份伙同其妻子被告人陈某丁，2011年5月26日将永灿公司转入其建行卡（账号18×××88）的职工奖金414948元中的40万元购买理财产品，2011年5月24日将收到的职工奖金608300元存入华夏卡（卡号62×××20）自动理财，2011年6月20日将前述华夏卡上608300元加上之前该卡保管的奖金208682.83元中的80万元转入建行卡用于理财。上述理财行为未经公司及项目组成员同意，未分配理财收益，由被告人陈某丁具体操作。
15、被告人陈某丁的原供述证实：其在明知建行卡（账号18×××88）上是被告人徐素健保管的公款，以后要发给其他同事的奖金的情况下，与被告人徐素健商量用于理财，并采取登录网银操作的办法购买理财产品。2011年5月26日40万元购买乾元理财产品，2011年6月8日400284.36元赎回；2011年6月8日40万元购买，2011年6月10日400038.36元赎回；2011年6月10日40万元购买，2011年6月14日400076.71元赎回。另，2011年6月20日80万元赎买，2011年6月21日800038.36元赎回。2011年6月14日、7月6日转到其个人账户上的两笔共计1200000元，一直用于理财至2011年11月。
16、福州市鼓楼区人民检察院反贪局出具的抓获经过证实：被告人徐素健系2014年3月26日福州市鼓楼区人民检察院反贪局干警在福建省东辰建设工程有限公司抓获；被告人陈某丁2014年3月26日、5月9日主动到反贪局供述犯罪事实，系自首。
17、户籍证明证实：被告人徐素健、陈某丁系完全刑事责任能力人。
二、贪污的犯罪事实：
1、2013年2月2日，被告人徐素健在担任福建省东辰岩土基础工程公司（现已更名为福建省东辰建设工程有限公司，下简称东辰公司）注浆工程部经理期间，利用管理单位工程项目的职务便利，伙同被告人徐某甲、张某甲、陈某甲、陈某乙等人，虚增开支套取莆田项目工程款人民币114404元。后被告人徐素健授意被告人徐某甲以加班补贴的名义将该工程款在上述注浆工程部员工之间进行分配，其中被告人徐素健分得人民币20404元，被告人徐某甲分得人民币19000元，被告人张某甲分得人民币30000元，被告人陈某甲分得人民币30000元，被告人陈某乙分得人民币15000元。
2、2013年12月12日，被告人徐素健未经东辰公司同意，私自授意被告人张某甲将闽清项目工地上的钢筋出售，并将变卖后的所得款人民币29000元以加班补贴的名义在注浆工程部员工之间进行分配，其中被告人徐素健、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某乙各分得人民币4000元，被告人陈某甲分得人民币5000元，徐某乙（另案处理）分得人民币4000元。
3、2014年1月28日，被告人徐素健、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙与徐某乙等人，在办理东辰公司武夷山项目中，虚增开支套取工程款人民币109300元。后被告人徐素健授意被告人徐某甲以加班补贴的名义将该工程款在上述注浆工程部员工之间进行分配，其中被告人徐素健分得人民币25500元，被告人徐某甲分得人民币24500元，被告人陈某丙分得人民币18000元，被告人张某甲分得人民币11800元，被告人陈某甲分得人民币18000元，被告人陈某乙分得人民币8000元，徐某乙分得人民币3500元。
2014年3月27日，被告人徐素健被鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局抓获。同年5月12日，被告人徐某甲、张某甲到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。次日，被告人陈某丙、陈某甲、陈某乙到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。
2014年5月6日被告人徐素健向东辰公司退还现金49000元；2014年4月17日被告人徐某甲向东辰公司退还现金54000元；2014年4月17日、5月7日被告人陈某丙向东辰公司分别退还现金22050元、26000元；2014年4月17日、4月25日，被告人张某甲向东辰公司分别退还现金29000元、16800元；2014年4月17日，被告人陈某乙向东辰公司退还现金34000元；2014年4月17日被告人陈某甲向东辰公司退还现金73000元。
上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证实：
1、被告人徐素健建设银行的个人账户交易明细（账号18×××88，卡号43×××65）证实：该账户于2013年2月2日收徐某甲转账20404元，2013年12月8日转出20000元给陈某甲，2013年12月12日收张某甲转账4000元，2014年1月28日收徐某甲转账25500元。
2、被告人徐某甲在建设银行的个人账户明细账单及证实：一账户（卡号62×××86）于2013年1月30日转给徐素健20000元、卢某89350元，2月1日收到永灿公司633165元，2月1日转给吴某甲258200元，2月2日转出至徐素健20404元、陈某丙4347元、陈某乙15000元、张某甲30000元、陈某甲30000元；另一账户（卡号62×××83）2014年1月14日收陈某丙转账70000元，1月26日收永灿公司440487元，同日转给卢某230000元、陈某戊30000元，1月27日转给陈某己52000元、郑某88000元，交税3003，1月28日转给徐素健25500元、陈某甲18000，陈某丙18000元，张某甲11800元，陈某乙8000元，徐某乙3500元。
3、被告人陈某丙在建设银行的个人账户明细账单证实（卡号62×××96）：该账户2013年12月12日收张某甲转账4000元，2014年1月14日收永灿公司120000元，同日转给徐某甲70000元，2014年1月28日收徐某甲转账18000元。
4、被告人张某甲在建设银行的个人账户明细账单证实（卡号52×××24）：该账户2013年2月2日收徐某甲转账30000元，12月12日转给徐素健、徐某甲、陈某乙、陈某丙、余守全（张某甲之妻）各4000元、陈某甲9000元，2014年1月28日收徐某甲转账11800元。
5、被告人陈某甲在建设银行的个人账户明细账单证实（卡号62×××02）：该账户2013年2月2日收徐某甲转账30000元，12月12日收徐素健转账20000元，收张某甲转账9000元，2014年1月28日收徐某甲转账18000元。
6、被告人陈某乙在建设银行的个人账户明细账单证实（卡号62×××75）：该账户2013年2月2日收徐某甲转账15000元，12月12日收张某甲转账4000元，2014年1月28日收徐某甲转账8000元。
7、电子转账凭证、借款单、进账单、支款证明、银行回单、记帐凭证证实：2014年1月24日东辰公司支付永灿公司武夷山崇阳劳务款230000元、金华龙劳务费8万元、罗源正祥二期支护劳务款6万元、中天海岸劳务费5万元、三明老年大学劳务费20487.9元，1月26日永灿公司汇给徐某甲440487元。
8、中国人民共和国组织机构代码证、企业法人营业执照证实：福建省东辰岩土基础工程公司系全民所有制企业，福建省煤炭工业科学研究所系事业法人。
9、《关于省东辰岩土基础公司与省煤研所开发部历史遗留问题的处理意见》、《干部任免审批表》、《劳动合同书》、《事业单位聘用合同》、福建省东辰岩土基础工程公司出具的职便证明、福建省东辰建设工程有限公司出具的职务证明、证明（6月、12月两份）、情况说明、关于注浆部部分人员未签订劳动合同的情况说明证实：（1）福建省东辰建设工程集团有限公司人员由福建省煤田地质岩土测试中心委派，被告人徐素健与测试中心签有《劳动合同书》，被告人陈某乙、陈某甲与测试中心签有《事业单位聘用合同》，均系东辰公司正式员工。被告人徐素健1985年8月到福建省煤炭工业科学研究所工作，2003年重组到东辰岩土基础工程公司，2006年起任福建省东辰公司建设工程有限公司注浆工程部经理，主持工程部全面工作。被告人陈某乙、陈某甲于2008年7月起在福建省东辰公司建设工程有限公司注浆工程部工作，负责工地现场管理。（2）被告徐某甲、张某甲、陈某丙原属省煤炭集团公司煤研所开发部人员，2003年重组到东辰公司。被告人徐某甲于2006年6月起任福建省东辰公司建设工程有限公司注浆工程部副经理，协助被告人徐素健工作兼现场管理。被告人陈某丙、张某甲分别于2006年6月、2009年9月起在福建省东辰公司建设工程有限公司注浆工程部工作，负责工地现场管理。（3）福建省东辰岩土基础工程公司于2014年4月28日名称变更为“福建省东辰建设工程有限公司”。（4）武夷山崇阳项目、莆田三迪城市花园项目、闽清金华龙项目、罗源正祥二期项目、三明老年大学项目均为注浆工程部徐素健、徐某甲、陈某甲、陈某丙、陈某乙、张某甲6人负责。
10、证人任某的证人证言证实：公司所有的补贴、奖金、福利等都要由公司统一发放，各个部门不能私自发放这些补贴、奖金等。加班费能否发放要看公司文件，其个人认为可以发，向公司报账时以加班费的名义报。
11、证人卢某的证人证言及对其对银行明细账目（徐某甲建行卡62×××83）的辨认证实：2013年1月30日收徐某甲转账89350元，2月2日收、转徐某甲两笔18万元，均为武夷山和罗源工程的人工费。
12、证人吴某甲的证人证言及对其对银行明细账目（徐某甲建行卡62×××83）的辨认证实：2013年2月1日收徐某甲转账258200元，为莆田工程余款。
13、证人徐某乙的证人证言证实：因为工作比较辛苦，按公司规定又不能额外给补贴，领导提出在部门内部发点钱过年。只知张某甲分给其的4000元是闽清项目卖钢筋头来的，其他钱从哪里来不知道。部门发了2次，一次3500元，一次4000元，合计7500元。另外，张某甲分我的4000元，由于我欠陈某甲4000元，直接转账给陈某甲了。
14、证人张某乙的证人证言证实：项目结算前所有开支必须实报实销，不允许虚增开支套取工程款。项目责任制规定项目完成后公司会根据利润返还项目组一定的效益奖金，这部分钱是以加班费还是其他名目发放公司并未干涉。工地剩余材料属于项目部成本管理的范畴。
15、证人吴某乙的证人证言证实：公司没有明确规定可以发放加班费，如果发放必须由实报实销，由财务统一发放，不允许虚增工作量、人工费等开支套取工程款给个人发加班费。项目责任制规定项目完成后公司会根据利润返还项目组一定的效益奖金，这部分钱是以加班费还是其他名目发放公司并未干涉。工地剩余材料属于项目部成本管理的范畴。
16、被告人徐素健的供述与辩解证实：因为工作比较辛苦，公司又不同意额外给补贴，项目部内部人员即其、徐某甲、张某甲、陈某丙、陈某甲、陈某乙、徐某乙，私底下商量从一些好的项目中虚增开支套取现金，先从公司借出工程款，经由永灿公司再到项目人员账上，年底再进行分配。其分到三次钱，2014年1月28日武夷山项目套利后收徐某甲转账25500元，2013年2月2日收徐某甲转账20404元，2013年12月12日闽清项目收张某甲转账4000元，合计49904元。另，2013年12月8日给陈某甲2万元，也是项目里套现的，但还没有处理。
17、被告人徐某甲的供述与辩解证实：因为工作比较辛苦，按公司规定又不能额外给补贴，被告人徐素健在私底下提出从一些好的项目中虚增开支套取现金，先从公司借出工程款，经由永灿公司再到项目人员账上，年底再在部门内部进行分配。由于虚增开支需要签字，所以其和徐素健、各个项目经办人都是知道的。每次分到和徐素健差不多，大约少1000元。共经手两次私分公款，2013年2月2日莆田城市花园项目633165元，除去258200元支付人工费给吴某甲，89350元给卢某，20000支付给徐素健的工地费用，剩下156815机动，套出116604元，徐素健分20404元，陈某乙分15000元，张某甲30000元，陈某甲30000元，陈某丙2200，其分到19000元；2014年1月28日武夷山项目通过虚报打孔深度得2笔，7万元是陈某丙经办，440487是其经办，除230000元人工费给卢某，30000元人工费给陈某戊，52000元人工费给陈某己，支付工头郑某88000元，交税3003元，共套出107484元，徐素健分25500元，陈某甲分18000，陈某丙分18000元，张某甲分11800元，陈某乙分8000元，徐某乙3500元，其分到24000，合计108800元，另还有一笔，张某甲经手，每人分了4000元，其也是4000元，合计47000元左右。
18、被告人陈某丙的供述和辩解证实：因为工作比较辛苦，被告人徐素健曾在私底下提过从一些好的项目中虚增开支套取现金，先从公司借出工程款，经由永灿公司再到项目人员账上，年底再在部门内部进行分配，分配方案由被告人徐素健决定。由于一部分虚增开支是其经办，所以其对多发的钱是项目套取是明知的。按被告人徐素健指示，其在武夷山崇阳古城项目中5.2米孔实际只打4.5米，0.7米的人工费差7万元，由永灿公司转到其建行卡上，再转给被告人徐某甲。其分到3次钱，2014年1月收徐某甲转账18000元，2013年12月收张某甲转账4000元，2013年2月收徐素健26000元，共计48000元，最后26000与欠公司备用金相抵。
19、被告人张某甲的供述和辩解证实：因为工作比较辛苦，被告人徐素健曾在私底下提过从一些好的项目中虚增开支套取现金，其本人没有参与实施项目虚增开支，但对多发的钱是项目套取是知道的。按被告人徐素健的指示，其把闽清项目工地上的钢筋头卖掉，所得29000元在部门内部私分，陈某甲5000元，其他人都是4000元，徐某乙的直接转给陈某甲抵债。有分到3次钱，2014年1月收徐某甲转账11800元，2013年2月收徐某甲转账30000元，2013年12月卖钢筋头分得4000元，合计45800元。
20、被告人陈某甲的供述和辩解证实：因为工作比较辛苦，按公司规定又不能额外给补贴，被告人徐素健曾在私底下提过从一些好的项目中虚增开支套取现金，其对多发的钱是项目套取是知道的。其本人没有参与实施项目虚增开支，分到了4次钱，2014年1月28日收徐某甲转账18000元，2013年2月2日收徐某甲转账30000元，2013年12月8日收徐素健转账20000元，2013年12月12日收张某甲转账5000元，合计73000元。另，2013年12月12日收张某甲转账徐某乙抵债款4000元。
21、被告人陈某乙的供述和辩解证实：因为工作比较辛苦，按公司规定又不能额外给补贴，被告人徐素健曾在私底下提过从一些好的项目中虚增开支套取现金，其对多发的钱是项目套取是知道的。其本人没有参与实施项目虚增开支，张某甲卖闽清项目钢筋头分给每人4000元，其分到了3次钱，2014年1月28日收徐某甲转账8000元，2013年2月2日收徐某甲转账15000元，2013年12月12日收张某甲转账4000元，合计27000元。
22、福州市鼓楼区人民检察院反贪局出具的抓获经过证实：被告人徐素健系2014年3月26日福州市鼓楼区人民检察院反贪局干警在福建省东辰建设工程有限公司抓获。同年5月12日，被告人徐某甲、张某甲到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。次日，被告人陈某丙、陈某甲、陈某乙到鼓楼区人民检察院反贪污贿赂局投案。
23、退赃证明证实：2014年5月6日被告人徐素健退还现金49000元，2014年4月17日、5月7日被告人陈某丙分别退还现金22050元、26000元，2014年4月18日、4月29日被告人徐某乙分别退还现金3500元、4000元，2014年4月17日、4月25日被告人张某甲分别退还现金29000元、16800元，2014年4月17日被告人陈某乙退还现金34000元，2014年4月17日被告人陈某甲退还现金73000元，2014年4月17日被告人徐某甲退还现金54000元。
24、户籍证明证实：被告人徐素健、徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙系完全刑事责任能力人。
上述证据本院予以确认。
本院认为，被告人徐素健身为国家工作人员，利用职务上的便利，伙同他人挪用公款人民币1200000元，归个人进行营利活动，情节严重，还伙同他人采取侵吞、骗取的手段非法占有公共财物，共计人民币252704元，其行为已构成挪用公款罪、贪污罪，应实行数罪并罚。被告人陈某丁伙同被告人徐素健挪用公款人民币1200000元，归个人进行营利活动，其行为已构成挪用公款罪。被告人徐某甲、陈某丙、张某甲、陈某甲、陈某乙身为国家工作人员，伙同被告人徐素健采取侵吞、骗取的手段非法占用公共财物，被告人徐某甲、张某甲、陈某甲、陈某乙参与金额共计人民币252704元，被告人陈某丙参与金额共计人民币138300元，其行为均已构成贪污罪。福州市鼓楼区人民检察院指控被告人的罪名成立。被告人徐素健及其辩护人关于120万元不应认定为公款的辩解及辩护意见，经查，被告人徐素健因其清账代表的特殊身份，依账务习惯做法单位委托其领取、保管和发放这部分效益奖金，其保管、办理发放行为代表单位，在项目部奖金分配方案没有确定并宣示前，这笔钱并未特定','2018-09-23
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