内蒙古自治区科尔沁左翼后旗人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）内0522刑初234号
公诉机关内蒙古自治区通辽市科尔沁左翼后旗（以下简称科左后旗）人民检察院。
被告人白某，男，蒙古族，中共党员，大学文化，系科左后旗某局局长。户籍所在地通辽市科尔沁区，住科左后旗甘旗卡镇。因涉嫌挪用公款、玩忽职守罪，于2016年7月4日经科左后旗人民检察院决定被刑事拘留，同年7月15日经通辽市人民检察院决定被逮捕。现羁押于科左后旗看守所。
辩护人关俊义，内蒙古擎正律师事务所律师。
科左后旗人民检察院以后检公诉刑诉（2016）183号起诉书，指控被告人白某犯挪用公款罪、私分国有资产罪、玩忽职守罪，于2016年10月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。科左后旗人民检察院指派检察员宫乌日娜、高佳琦出庭支持公诉，被告人白某及其辩护人关俊义到庭参加诉讼。现已审理终结。
科左后旗人民检察院指控，2010年至2014年，被告人白某在担任科左后旗某局局长期间，涉嫌以下犯罪事项：
1．挪用公款罪：2013年12月份，被告人白某违规批准将就业扶贫贷款以贷款形式挪用给本单位职工哈某使用9万元，高某使用10万元，金额合计人民币19万元。案发后，2016年5月23日，哈某将贷款全部予以归还。
2．私分国有资产罪：2012年至2014年，被告人白某私自决定在单位账外设立“小金库”，通过虚开占场费、讲课培训费、资料费票据等方式套取上级拨付的再就业专项培训资金并存入“小金库”中。在此期间，经被告人白某签字同意，决定将科左后旗某局于2012年以前采取发奖金、福利、组织职工集体旅游等方式集体私分给个人共计人民币35.26万元在单位账外“小金库”中予以核销处理。
3．玩忽职守罪：2010年至2013年，被告人白某不认真履行工作职责，将个人名章授权小额贷款担保中心工作人员保管，在自己没有审批的情况下，授权该局小额贷款担保中心工作人员直接加盖自己名章予以批准，给不符合条件的223人发放了226笔贷款，致使国家造成直接经济损失合计2782954.00万元，其中国家贴息共计1382954.00元，由于给不符合条件的程某、文某等25人共办理了140万元贷款，贷款到期后被告人没有按时还款，科左后旗就业局已用担保基金代偿。
针对上述指控，公诉机关在法庭上举示了证人证言、被告人供述、相关书证等证据。公诉机关认为，被告人白某利用职务之便挪用公款19万元，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，应以挪用公款罪追究其刑事责任；以单位名义私分国有资产35.26万元，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十六条之规定，应以私分国有资产罪追究其刑事责任；被告人不认真履行工作职责，导致国家损失2782954.00元，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，应以玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人犯挪用公款罪、私分国有资产罪、玩忽职守罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，应实行数罪并罚。鉴于被告人到案后如实供述罪行系坦白，建议从轻处罚。
被告人白某对起诉书指控的挪用公款罪持有异议，认为把贷款指标批给了本单位职工哈某和高某，并没有借给他们单位资金，而贷款是银行所有，自己无权支配，故不构成挪用公款罪；对起诉书指控犯私分国有资产罪中的旅游费用持有异议，认为是单位职工旅游花费了，并没有私分钱款；对指控犯玩忽职守罪有异议，认为起诉书认定的给国家造成140万元的贷款损失，不准确，贷款现在正处于追偿阶段，有一部分已经偿还，不应该计算在损失范围之内。
被告人白某的辩护人提出：1.被告人白额尔敦布不构成挪用公款罪。本单位职工哈某和高某找被告人申请的是贷款指标而不是贷款，并且要求部门负责人杨某，如果符合规定就给予办理，因此二人用亲属的名义经过审核后办理的小额担保贷款，二人与后旗某局之间没有发生借贷关系，故不构成挪用公款罪。2.公诉机关指控被告人用账外小金库支付旅游费用18万元，事实不清。没有提举参加旅游人员的具体名单、每次旅游所花费具体数额及票据，公诉机关仅依据证人证言确定旅游花费的数额，只是概括性的金额，缺乏充分的证据支持。3.对公诉机关将小额担保贷款逾期未收回的140万元认定为给国家造成的经济损失有异议，因小额担保贷款逾期未收回部分，现在正通过诉讼处于追偿阶段，且反担保人均具有固定职业和工资，具有担保能力，该贷款并不属于无法挽回的损失。4.公诉机关将涉案贷款界定为“就业扶贫贷款”，缺乏法律依据。该贷款根据相关规定，是“下岗失业人员小额担保贷款”，而非“扶贫贷款”。
经审理查明：
（一）玩忽职守、挪用公款部分
2003年9月，科左后旗人民政府根据中国人民银行、财政部、国家经贸委、劳动和社会保障部《关于印发下岗失业人员小额担保贷款管理办法》（银发【2002】394号）文件精神，成立小额贷款担保中心，由科左后旗某局加挂小额贷款担保中心牌子，该中心下设办公室，负责下岗失业人员小额贷款担保业务。根据通辽市人民政府《关于进一步做好创业小额担保贷款的通知》（通政字【2010】5号）规定，申请小额担保贷款的对象，为持本市当地户籍，在法定劳动年龄以内，有创业意愿和创业能力的城乡所有初始创业者。小额贷款的程序是：1.贷款人申请；2.社区、街道劳动保障机构审查推荐；3.承诺担保。要专门成立联合审核组进行严格审核。审核组由纪检、监察、财政、劳动监察、担保机构、经办银行、街道社区等部门的人员组成。到实地进行审核下列事项：（1）到公安户籍部门审核贷款申请人户口簿和身份证的真伪；（2）到就业部门审核《就业失业登记证》的真伪；（3）到工商税务部门审核工商税务登记证的真伪；（4）到教育行政部门、民政部门、乡镇劳动保障机构审核大中专毕业证，复转军人证，农牧民的进城返乡创业证的真伪；（5）到反担保人的单位审核反担保人的担保能力；（6）到贷款申请人的经营场所进行贷前审查；（7）到社区对贷款申请人进行调查；（8）通过人民银行征信系统及其他系统，了解信用情况，并打印查询记录；（9）其他需要核实的事项。（四）公示、发放贷款：对经过联合审核组审核后的贷款申请人，要进行公示，公示无异议后，反担保人与担保中心签订保证担保合同，贷款申请人与经办银行签订借款合同，并经法律公证后由经办银行发放贷款。实际工作中，科左后旗没有成立联合审核组，只有科左后旗小额贷款担保中心在开展对申贷人的审核并进行实地核查工作。小额贷款担保中心在审核后，认为符合贷款担保条件的，在《小额贷款担保审批表》上，由小额贷款担保中心办公室负责人杨某签发“经考察，符合贷款担保条件，拟给予担保贷款”的意见，被告人白某在“担保中心审批意见”栏中负责人处加盖个人名章，同时加盖科左后旗小额贷款担保中心公章。
被告人白某在担任小额贷款担保中心负责人期间，将个人名章交与小额贷款担保中心办公室工作人员管理，没有实际履行审批职责。2013年其以工作量大为由，要求工作人员不进行实地调查。由于被告人未严格履行贷款审批职责，导致对小额贷款担保中心的工作疏于管理和监督，造成小额贷款担保中心未严格履行贷款审核程序，不入户对贷款户进行实地调查，也不去相关单位查询工商营业执照和税务登记证的真伪，经确认在2010年至2013年间将223名（226笔）不符合下岗失业人员小额担保贷款条件的贷户认定为符合贷款担保条件，为其承担保证责任，造成国家贴息人民币1379947.40元，另有140万元贷款逾期后，小额贷款担保中心履行保证责任，从政府出资的小额贷款担保基金中代为偿还。
2010年至2013年期间，科左后旗某局职工哈某和高某以有病困难和经营商店缺少资金为由，找到被告人白某，要求使用小额担保贷款。被告人白某遂告知担保中心办公室主任杨某给二人办理贷款，二人分别以亲属名义贷款10万元和9万元。
对科左后旗小额贷款资金的来源，经查，2010年至2013年，科左后旗某局与中国农业银行科左后旗支行签订委托贷款委托合同，约定后旗某局在中国农业银行科左后旗支行开立委托贷款基金专户，将委托贷款资金存入该账户内，科左后旗某局在国家有关法律规定和政策允许范围内，根据具体情况确定借款人、金额、用途、期限、利率等内容，并用《委托贷款通知单》的形式书面告知中国农业银行科左后旗支行，该行按照委托人要求发放贷款。发放贷款时，由借款人与中国农业银行签订委托贷款借款合同，借款人提供的反担保人与科左后旗某局签订保证反担保合同，反担保合同在科左后旗公证处进行公证。
另经查明，涉案逾期贷款140万元，科左后旗就业局代偿后已向科左后旗人民法院提起诉讼，目前处于执行和审理阶段，截止2016年11月8日，已执行标的款24.8万元，其余款项正在追偿之中。
（二）私分国有资产部分
2012年至2014年期间，经被告人白某决定，将再就业专项培训资金以虚开占场费、讲课培训费、资料费票据的方式套出，私设小金库并存入其中，并将其中35.26万元用于单位旅游、发放奖金、福利，具体为：2007年至2011年间，组织某局职工去辽宁省丹东市、云南省、海南省、赤峰市克什克腾旗、锡林郭勒草原、查干湖等地景区旅游，支付旅游费用合计约18万元；2011年、2012年，连续两年用再就业专项资金给单位在职职工每人发放奖金人民币2000.00元，给在本单位服务的民生志愿者每人发放奖金人民币1000.00元，两年合计人民币14万元；2010年为职工发放政绩突出奖每人400.00元至800.00元不等，合计24400.00元；2011年端午节为在职职工及民生志愿者每人发放200.00元奖金，共计8200.00元。
为证明以上事实，公诉机关向法庭出示了以下证据：
（一）玩忽职守、挪用公款部分的证据
1.科左后旗人民政府后政发（2006）13号关于职务任免的通知、干部任免审批表证明被告人白某于2006年5月12日被科左后旗人民政府任命为某局局长至今。
2.中华人民共和国组织机构代码证明科左后旗某局系事业法人单位，被告人案发时系法定代表人。
3.科左后旗机构编制委员会关于后旗就业管理局加挂科左后旗小额贷款担保中心牌子的批复，证明小额贷款担保中心成立事项。
4.科左后旗某局出具的情况说明二份、中国农业银行记账单、科左后旗小额贷款担保中心出具的花名册，证实2013年179人办理的180笔小额担保贷款，合计540万元，附具体借款人及担保人详单并均已按期收回的事实，同时2010-2013年办理小额担保贷款未按期还款被起诉人员名单及还款情况。
5.科左后旗某局出具的小额贷款计息说明，侦查机关出具的被告人白某因玩忽职守行为造成国家贴息损失的说明，证实2010-2013年科左后旗某局通过科左后旗农业银行、农村信用合作联社发放贷款的计息标准及以此计算出的国家贴息损失。
6.科左后旗工商局出具的证明材料二份、表格，科左后旗地税局、金宝屯、查日苏地税所出具的证明材料三份、表格，证实未在工商业务系统中查询到赵某等206人的个体工商户登记材料，未查询到白某一等190人税务登记信息。7.科左后旗就业局小额贷款不符合贷款条件未按期归还已起诉人员名单、2013年就业局小额贷款工商执照作假及有问题人员名单，证实起诉书中指控的已收回的180人就业贷款不符合条件的详单，起诉到本院的46人详单。
8.通辽市小额担保贷款项目应收利息分解表，证实国家开发银行内蒙古自治区分行确定的对通辽市行政区域内的市、区、旗各级政府应存入小额贷款利息季度分解表。
9.科左后旗下岗失业人员小额贷款担保申请审批、个体工商户营业执照复印件证实不符合小额担保贷款规定的相关证件复印件。
10.科左后旗某局提供的小额担保贷款逾期还款情况说明、通辽市就业管理局出具的还款证明，通辽市就业管理局出具的证明一份及附记账凭证、国家开发银行利息清单，证实科左后旗财政局将2010-2013年度贴息资金已全部支付到通辽市就业管理局，并用存放在国家开发银行的担保基金代偿了2010-2013年度的逾期贷款。
11.科左后旗某局提供的与中国农业银行科左后旗支行之间的委托贷款贷款合同4份，与科左后旗农村信用联社之间的发放小额贷款合同，证实2010-2013年科左后旗某局委托科左后旗农业银行、科左后旗农村信用社发放就业担保贷款的事实。
12.科左后旗农村信用合作联社出具的情况说明一份，附贷款明细，证实马某、特某、哈某一在科左后旗农村信用联社办理的小额担保贷款的国家贴息共计47364.60元。
13.证人哈某证言，内容为：在某局工作，办理贷款时找我单位局长白某了。局长知道我家里困难，就给了我三个指标，贷了9万元；证人鲍某、白某二、萨某等三人证言证实其名下的贷款系哈某使用；
14．证人高某证言，内容为：3万元贷款是正常办理的，10万元是我找某局长批的指标。是我去某局长办公室找的他，说开商店想扩大经营，想办大学生创业贷款，某局长就给了一个指标，我回家后准备营业执照，然后去单位二楼找的杨某。杨某看贷款审批表上贷款数额是10万元，就问我怎么填了10万元，我说某局长批的，他就当着我的面给某局长打电话核实了一下，然后就给我办理了。营业执照和税务登记证是做的假，某局长和杨某应该不知道；证人白某一、白某三等人证言证明高某使用白某一名义贷款的情况。
15.证人包某一证言，证实小额贷款担保中心办公室的业务范围及2013年，由局里决定不入户核实情况。
16.证人齐某证实，主任杨某是负责担保中心全面工作，对小额贷款的审批及签字，其负责初审及催收、制作电子表格，包某一负责最后发放贷款通知单。
17.证人包某二、汪某，均系就业局副局长，曾分管小额贷款担保中心工作，但具体工作没有参与，都是杨某向某局长直接汇报。2013年某局长从市里开会回来说过，今年贷款任务重，不用挨户调查，但是必须给以前没有贷过款的人贷款。
18.同案犯杨某的证言：2003年开始任科左后旗小额贷款担保中心办公室主任至今。小额贷款从2004年开始发放的，我们主要负责发放、回收贷款，审核贷款申请人资质。小额贷款担保中心通过电视媒体发布发放小额贷款通知，之后申请人持营业执照、税务登记证、身份证、户口本、就业失业登记证等有效证件来报名，后由工作人员对证件真伪进行审核，对营业场所进行实地核实，实地审核结果与其提供的证件一致的，发放《贷款申请审批表》、《反担保承诺书》让其填写，局里对其进行十天左右创业培训，并发放《创业合格证》，后申请人拿着三份文件到担保中心办理担保手续，再给其发放《放款通知书》及取款支票，申请人就能到指定银行提取贷款。
2013年发放贷款没有对申贷户进行实地审核及证件真伪进行审核，因为当年任务指标是5000万，要求在三个月内完成发放任务，时间紧，经局里开会决定不再入户实地调查，只查验申贷人员的证件是否齐全，这是当时领导白某口头通知我的，有无会议记录不清楚，局里领导同意简化审核程序，不逐一入户实地调查。我未按照（2010）5号文件要求：1.到公安户籍部门审核申贷户的户口簿及身份证真伪；2.到工商税务部门审核申贷户的工商税务登记证的真伪；3.到申贷人经营的场所进行审核其有无场所，经营、效益、就业情况，偿还能力等进行审核。也未进行过抽查，2013年以外的我都到实地经营场所进行审核。
《小额贷款申请审核表》上除了我之外还有局长签字，他把自己的名章交给我们，审核后盖上他的名章，然后再盖上小额贷款担保中心的公章，就算通过的。
我单位职工哈某、高某也申请办理过贷款，用谁名义申请办理的不清楚，是局长白某批的，给我写条子或打电话。
19.被告人白某的供述和辩解：2006年任科左后旗某局局长至今。小额贷款担保办公室主要负责审核申请贷款人的原始材料，审核申请人资质。贷款人提供营业执照、税务登记证、就业失业登记证等。某局工作人员首先对申贷证明的真伪进行核实，其次要到贷款户的营业场所进行实地核实。2013年贷款业务量太大，小额贷款担保办公室就3个工作人员，无法对申贷户的营业场所逐一进行核实，所以局里开会研究后同意对2013年申贷户的营业场所核实进行抽查方式核实，无会议记录。当年对申贷户的工商营业执照真伪进行过核查，应当有材料，在业务人员那里，由杨某负责。
我们单位职工哈某找过我办理过贷款，其亲戚朋友符合申办条件就给贷了。我不知道他办贷款的用途，后来知道是他用了亲戚的贷款3万元。高某的儿子开商店要扩大经营找过我，贷款怎么用的不清楚。这两个贷款我用批条的形式告诉的杨某。
以上证据，来源合法，内容客观真实，与本案具有关联性，应予采信。
（二）私分国有资产部分的证据
1.科左后旗某局财会室所出具情况说明，单位财务账中记账凭证及明细，其中有关于套用资金金额及票据（时任会计白某四核对后指认）证明2012年至2014年该单位将就业专项资金培训费以占场费、讲课费等形式套出，转入小金库合计2054060.00元，主要用于组织职工旅游、发放奖金福利、单位日常开销，现有余额1057.50元。
2.科左后旗就业局相关记账凭证及原始凭证，在职职工明细核对表，中国工商银行客户存款对账单、银行卡入账明细，现金日记账，带有封条、印章的信封照片系账外小金库花费情况记载，其中有2010年政绩突出单位奖金发放表、2011年端午节职工发放福利表，与起诉书指控数额一致。对于旅游所花费用，据时任会计白某四、办公室主任魏某称均用油票及饭费冲账，所使用的票据均在其中。对于2011、2012年单位发放奖金的人数，提供了在职职工明细表及志愿者名单。
3.证人魏某证言：2006年开始担任某局办公室主任，单位发生的各种费用，没有全部走正常财物支出，有账外处理费用的情况存在。账外账由会计白某四保管，账外发生的费用主要是招待费、福利、招商引资、加油费等，资金来源是上边拨的培训费，放在账外花了。花销处理有某局长、会计白某四、哈某一、还有我，把发生的条子装在档案袋中封了起来。单位2012年之前每年都有福利，每人1000多元，2012年职工张罗发票拿到办公室处理领取的福利，2011年以前的都是财会制表，职工到财会领取。单位2006年至2012年，每年都组织职工旅游，旅游走的时候办公室给财会打欠条拿钱，旅游回来后，旅游相关的发票不入账，办公室拿饭费、油票的票据到财会核销。每次旅游的费用都是当年就在财会室处理了。单位旅游费用是账外账核销的，去海南、云南每人3000元左右，合计6万、赤峰、锡盟每个地方大概花了3万，共6万、去丹东大概花了5万、去查干湖大概花了一万左右。
4.证人白某四（某局会计）证言：2007年至今担任某局会计。培训费和单位经费是两个户头，花法是一样的。2012年以前账面上的培训费支出是实际支出的，2012年以后市局要求培训费支出只能列支讲课费、占场费、资料费、办公用品费等科目，招待费票据不让上账列支出了，所以我们只能把钱花完后，变通为培训费票据入账。是布局长把分管局长和办公室及培训股的人员召集到一起开会，由培训股提供培训学员人数和按标准计算应该产生的培训费用，然后由财会股统一开培训讲课费、占场费等能上账的发票上账。每次走账的时候，我们把不能上账的票据开具别的票据处理完毕后，我和出纳员哈某就在某局长和办公室主任魏某监督下把这些不能上账的票据封存到大信封中（都是某局长签批的正式票据），封完后贴上封条，由某局长在封条上签字，统一在我处保存。
除2011年、2012年发放奖金外，2010年发放过政绩突出奖，2011年端午节还每人发放200元，都是用市局拨付的就业专项资金发放的，应该是不允许用这资金给职工分福利。这些奖金福利单据都没有上到单位正式账里，账里用培训讲课费和占场费票据变通处理的。发放奖金的票据在账外单独存放了，由我保管。2007年到2010年，单位组织职工去旅游了，每次花费大概5、6万元，都是用国家就业专项资金支付的，旅游时布局长让办公室从财会打条借钱，回来后办公室人员找一些招待费发票和汽油票到出纳员哈某处抽回个人借条，但这些票据培训费里也不让走账，所以这些处理旅游费的发票一直没走账，在出纳员那里顶库存了，直到2012年上面检查的开始严了，才陆续开始处理的，就是从账里用培训讲课费和占场费等发票套出来的钱处理的这些费用。因为是从2012年开始处理的账，所以某局长让用新发票替换以前已经过期的发票。
5.证人哈某一（某局出纳）证言：2011年开始在某局财会股工作，担任再就业资金出纳员。培训费属于就业专项资金。单位培训费除了培训支出外，单位经费不够时也用培训费了。账上怎么处理的不知道。上边把钱拨到再就业资金专户，单位用钱时白某四让我把钱付给谁我就付给谁，我只要看到某局长签字和支出票据就给付钱，钱怎么花的我不过问，我定期把支出票交给白某四记账。我没有经手给单位职工发过讲课费。2011年和2012年给单位职工发过奖金、端午节发过200元，2010年发过政绩突出奖，2006年到2011年旅游过（同会计白某四和办公室主任魏某说的一样），都是在账外账里面处理的。
6.证人刘某一、关某、包某三、海某等人系科左后旗就业局职工，其证言证明没有收到过培训费，单位账上的培训费发票是布局长让签讲课费发票，然后会计白某四拿来培训费发票让在背面签字，具体签了多少记不清了。单位组织过集体旅游，发过福利和奖金。
7.证人哈某、吕某、刘某二、布某、天某等科左后旗就业局职工证言证明单位组织过旅游，发过奖金和福利，怎么报销的不知道。
8.证人翟某、郝某、苏某、付某四人均为民生志愿者，曾在某局工作，证明单位给发过奖金，组织过旅游。
9.被告人白某的供述与辩解：培训费是中央和自治区拨的就业专项资金，除了培训外，剩下的部分通过虚开培训费、占场费的方式把钱套出来，放在账外账里当收入了，用在单位经费支出。给职工发放奖金也是用账外账处理的。单位2011年、2012年左右给单位职工每人发了2000元奖金，用培训费资金发的。单位组织职工旅游过，去过丹东、本溪、云南、海南等地，有时我去，有时不去，都是办公室的人安排。钱都是从账外账处理的。账外账里应该是用招待费和燃油费发票处理了。
10.归案情况说明，户籍信息证明被告人自然情况及被动到案的事实。
以上证据，证据来源合法，内容客观真实，应予采信。
除以上证据外，被告人及辩护人向法庭提交了二份证据：
1.科左后旗某局于2016年11月8日出具的说明，内容为：关于国家代为偿还的贷款141万，现在均已提起诉讼，已追回24.8万，其余正在追缴之中。
2.农业银行进账单，证明于2016年11月7日高某儿子白某一偿还贷款6万元。
以上证据，客观真实，与本案具有关联性，应予采信。
本院认为，公诉机关指控被告人白某犯挪用公款罪，事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，应予支持。被告人白某作为国有事业单位中从事公务的人员，利用职务上的便利，在明知本单位职工哈某和高某是个人使用贷款，不符合下岗失业人员小额担保贷款发放条件的情况下，仍通知担保中心给予办理，将由本单位专用账户管理的小额贷款以哈某和高某亲属贷款的名义，私自借给二人使用，数额较大，其行为已经构成挪用公款罪。被告人及辩护人辩解理由与事实不符，不予支持。
公诉机关指控白某犯私分国有资产罪，事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，依法予以支持。科左后旗某局作为国有事业单位，被告人白某作为其法定代表人，违反国家有关规定，以虚假名义套取国家拨付的再就业专项培训费资金，形成规避监管的账外资金，并以单位名义变相私分，将其中的人民币352600.00元向职工发放福利，报销旅游费用，数额较大，其行为已经构成私分国有资产罪。辩护人关于旅游费用没有相关票据、不能认定的辩解理由，与事实不符，不予支持。因为，虽然在账外资金中没有旅游费用相关书证，但是办公室主任魏某证实花费情况为18万左右，这与参与该单位会计白某四的证言、被告人白某的供述互相吻合，能够确定所旅游花费的金额，应予认定。
公诉机关指控被告人白某犯玩忽职守罪。所指控事实清楚，证据确实充分，定性准确，应予支持。被告人白某作为科左后旗某局小额贷款担保中心负责人，擅自将名章交与工作人员管理，导致实际工作中，未履行审核职责，且疏于对贷款担保中心工作人员的监督管理，造成担保中心未按相关规定办理小额贷款担保手续，未核实工商营业执照及税务登记证，违法给不符合贷款身份的人员223人发放了226笔贷款提供了担保，造成国家不必要的贴息137994740元，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，其行为已经构成玩忽职守罪，应追究刑事责任。但公诉机关指控被告人白某给不符合条件的程某、文某等人办理贷款合计140万元，由于逾期未能偿还，导致科左后旗某局从担保基金中代为偿还，亦应认定为经济损失，不符合法律规定。理由是，依据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》（2013.1.9日施行）第八条第二款规定：债务人经法定程序被宣告破产，债务人潜逃、去向不明，或者因行为人的责任超过诉讼时效等，致使债权已经无法实现的，无法实现的债权部分应当认定为渎职犯罪的经济损失。本案中，小额贷款担保中心作为担保机构，在为借款人提供担保的同时，还要求借款人提供了具有固定职业和稳定工资收入的反担保人，并与其签订了反担保合同，由此，小额贷款担保中心与贷款人和反担保人形成的是债权关系，而债权关系，只有在债权无法实现的情况下才能认定为经济损失。本案的涉案债权，均由小额贷款担保中心全部起诉到法院，现正处于追偿阶段，债务人及反担保人没有出现本款规定破产、潜逃、去向不明等情形，且反担保人具有担保能力，没有证据证明债权无法实现，故不应将担保中心的债权数额认定为国家损失。对辩护人辩称下岗失业人员小额担保贷款不属于扶贫贷款的性质。经查，根据国务院《财政扶贫资金管理办法》规定，本资金不属于扶贫资金。对辩护人的辩解意见予以采纳。对由于给不符合下岗失业人员担保贷款条件所发放的贷款，从而造成的国家贴息损失，应由相关责任单位予以追缴。对所私分的国有资产，应由科左后旗某局进行追缴。
综上，被告人犯挪用公款罪、私分国有资产罪、玩忽职守罪，应实行数罪并罚。鉴于虽然被告人所挪用公款数额较大，但在案发前部分归还本息，立案后判决前余款全部归还，根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》的规定，依法可以从轻处罚或者免除处罚。同时鉴于被告人归案后如实供述犯罪事实系坦白，酌情从轻处罚。故综合全案被告人犯罪的事实，犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，经审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百九十六条第一款、第三百九十七条第一款、第六十九条、第六十七条第三款、第三十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条，《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条之规定，判决如下：
被告人白某犯挪用公款罪，免予刑事处罚；犯私分国有资产罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十万元；犯玩忽职守罪，判处有期徒刑二年零六个月。数罪并罚，决定执行有期徒刑二年零六个月，并处罚金人民币十万元（判决生效后一个月内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年7月4日起至2019年1月3日止）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向通辽市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 赵 玉 华
审 判 员 孟 庆 贞
人民陪审员 德 柱
二〇一六年十二月五日
书 记 员 胡格吉乐
附：相关法律条款：
《中华人民共和国刑法》
第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
第三百九十六条国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团，违反国家规，以单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较大的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑罚，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑和拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制执行。对于罚金不能全部缴纳的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
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第一百四十五条宣判前，原告申请撤诉的，是否准许，由人民法院裁定。[ly]
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第一百五十四条 裁定适用于下列范围：[ly][ly] （一）不予受理；[ly] （二）对管辖权有异议的；[ly] （三）驳回起诉；[ly]
（四）保全和先予执行；[ly] （五）准许或者不准许撤诉；[ly] （六）中止或者终结诉讼；[ly] （七）补正判决书中的笔误；[ly]
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