广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2014）粤高法刑二终字第64号
原公诉机关广东省深圳市人民检察院。
上诉人（原审被告人）刘诗流，男，1981年10月14日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省海丰县，暂住广东省深圳市盐田区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第一看守所。
辩护人毕慧芳，广东国智律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）陈定词，男，1972年1月4日出生，汉族，高中文化，无业，户籍所在地广东省深圳市宝安区，暂住广东省深圳市宝安区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第一看守所。
辩护人刘冰，广东国智律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）刘诗杰，男，1983年10月20日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省海丰县，暂住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第一看守所。
辩护人吴楠，广东国智律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）陈玉生，男，1981年10月15日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省惠州市惠阳区，暂住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第一看守所。
上诉人（原审被告人）蔡启达，男，1984年9月15日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省海丰县，暂住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第一看守所。
上诉人（原审被告人）林斌，男，1980年2月22日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省汕尾市海丰县，暂住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同日被取保候审。
辩护人高志斌，江西剑石律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）李德礼，男，1971年9月10日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第二看守所。
辩护人陈宝丽，广东华商律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）廖庆贤，男，1981年6月20日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省梅州市梅江区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第二看守所。
辩护人许伟东，广东华商律师事务所律师。
原审被告人黄小龙，男，1992年12月30日出生，汉族，小学文化，无业，户籍所在地广东省海丰县，暂住深圳市罗湖区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。现押于广东省深圳市第一看守所。
原审被告人陈松武，男，1981年4月8日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省揭阳市普宁市，暂住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕，2013年12月3日被取保候审。
原审被告人巫明金，男，1984年9月23日出生，汉族，大学文化，无业，户籍所在地广东省陆丰市，暂住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕，2013年12月3日被取保候审。
原审被告人张玲，女，1967年8月21日出生，香港特别行政区居民，中专文化，无业，住香港特别行政区油塘，暂住广东省深圳市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕，2013年12月12日被取保候审。
原审被告人张锦洪，男，1985年2月19日出生，汉族，初中文化，系广州名庄贸易有限公司法定代表人，户籍所在地广东省开平市，暂住广东省广州市天河区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被被刑事拘留，同年6月21日被逮捕，2013年12月16日被取保候审。
原审被告单位广州市越秀区威俊贸易商行（以下简称威俊商行），住所地广州市越秀区，法定代表人邓福强。
诉讼代表人郑琼芳，女，广州市越秀区威俊贸易商行员工。
原审被告人许建羽，男，1981年9月13日出生，汉族，大专文化，系威俊商行职员，户籍所在地广东省深圳市罗湖区，暂住广东省广州市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕，2013年7月2日被取保候审。
原审被告单位北京市久世家科技有限公司（以下简称久世家公司），住所地北京市海淀区，法定代表人王晶。
诉讼代表人万丽娟，女，久世家公司人力资源部经理。
原审被告人李秀琴，女，1961年11月9日出生，汉族，中专文化，系久世家公司经理，户籍所在地北京市海淀区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕，2013年12月16日被取保候审。
原审被告单位中海晟阳商贸有限公司（以下简称中海晟阳公司），住所地北京市朝阳区，法定代表人吕军。
诉讼代表人李岩，男，中海晟阳公司销售主管。
原审被告人陆晟，男，1971年6月28日出生，汉族，高中文化，系中海晟阳公司股东，户籍所在地北京市东城区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年5月17日被刑事拘留，同日被取保候审。
原审被告单位佛山市进丰贸易有限公司（以下简称进丰公司），住所地广东省佛山市禅城区，法定代表人冼德鉴。
诉讼代表人郭某明，男，进丰公司主管。
原审被告人冼德鉴，男，1959年11月8日出生，汉族，系进丰公司法定代表人、总经理，户籍所在地广东省佛山市禅城区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2012年10月9日被刑事拘留，同日被取保候审。
广东省深圳市中级人民法院审理广东省深圳市人民检察院指控原审被告人刘诗流、刘诗杰、陈定词、陈玉生、黄小龙、蔡启达、陈松武、巫明金、林斌、张玲、张锦洪、李德礼、廖庆贤、李秀琴、陆晟、许建羽、冼德鉴，被告单位久世家公司、中海晟阳公司、威俊商行、进丰公司犯走私普通货物、物品罪一案，于2013年12月2日作出（2013）深中法刑二初字第124号刑事判决。原审被告人刘诗流、刘诗杰、陈定词、陈玉生、蔡启达、林斌、李德礼、廖庆贤均不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人、听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：2011年3月至2012年5月间，被告人刘诗流组织并雇佣被告人刘诗杰、陈定词、陈玉生、黄小龙、蔡启达、陈松武、巫明金、林斌等人形成走私红酒的犯罪团伙。货主将境外采购的红酒交到刘诗流的香港上水仓库，林斌与杨泽彬在上水仓库负责收货、发货，陈定词组织“水客”，并将红酒派发给“水客”，经罗湖口岸走私入境。陈松武、巫明金在深圳市罗湖口岸“看水”，协助“水客”过关。刘诗杰负责在罗湖口岸收取走私入境的红酒并支付带工费。刘诗杰收货后再安排黄小龙、蔡启达将货物送回罗湖区铂金时代公寓616室的仓库。陈玉生将走私的红酒送给货主或国内客户。2011年3月至2012年5月间，刘诗流、刘诗杰、陈定词、陈松武、巫明金、林斌、陈玉生走私红酒23219瓶，经深圳海关核定，偷逃应缴税额23874306.84元。黄小龙、蔡启达走私红酒1429瓶，经深圳海关核定，偷逃应缴税额1409184.64元。
被告人张玲接受货主周某安等人的委托在香港酒庄帮助订购红酒，然后指示香港酒庄将红酒交给刘诗流“水客”团伙，由该团伙走私入境。张玲走私红酒891瓶，经深圳海关核定，偷逃应缴税额1210958.46元。
2012年5月，名庄公司法定代表人张锦洪，将境外采购的红酒在香港交给刘诗流“水客”团伙走私入境，用于公司的销售及牟利。单位名庄公司走私红酒921瓶，经深圳海关核定，偷逃应缴税额349013.1元。
被告人李德礼明知刘诗流等人送来的红酒系“水客”走私入境，仍接受刘某平的安排，在香港将国外订购的红酒交给刘诗流“水客”团伙走私入境后，在深圳接收走私入境的红酒，并到机场或者物流公司将红酒发给国内客户。被告人廖庆贤帮助李德礼开车运输走私红酒，在李德礼不在深圳的时候，帮助李德礼接收“水客”走私入境的红酒并发给国内客户。李德礼、廖庆贤走私红酒2292瓶，经深圳海关核定，偷逃应缴税额6148491.51元。
被告单位威俊商行的负责人邓福强将境外采购红酒委托该团伙走私入境用于商行日常销售。被告人许建羽作为该商行工作人员，接受邓福强的安排，多次开车前往罗湖口岸接收走私进口红酒并带回商行。单位威俊商行走私红酒893瓶，经深圳海关核定，偷逃应缴税额571029.79元。
被告人李秀琴作为久世家公司经理，负责采购进口红酒。案发期间，李秀琴向汕头惠进公司刘某平收购涉案红酒1038瓶，用于公司日常销售牟利。李秀琴明知涉案红酒无报关单证、无中文标识，价格明显低于市场正常价格。该批红酒系在李秀琴下单后，由刘某平安排李德礼联系刘诗流“水客”团伙走私入境，均为走私货物。李德礼在深圳接货后通过航空快递方式向久世家公司发货。
被告人陆晟作为中海晟阳公司股东，负责酒类采购和销售。案发期间，陆晟向汕头惠进公司的刘某平收购涉案红酒681瓶，用于公司日常销售牟利。陆晟明知红酒来源不明，且无报关单证、无中文标识，价格明显低于市场正常价格。后经海关查明，该批红酒系在被告人陆晟下单后，由刘某平安排李德礼联系刘诗流“水客”团伙将红酒走私入境，均为走私货物。由李德礼在深圳接货后通过航空快递方式向中海晟阳公司发货。
被告人冼德鉴作为进丰公司法人代表，案发期间，其向汕头惠进公司的刘某平收购涉案红酒550瓶用于公司日常销售牟利。冼德鉴明知红酒来源不明，且无报关单证、无中文标识，价格明显低于市场正常价格。该批红酒系被告人冼德鉴下定单后，刘某平安排李德礼联系刘诗流“水客”团伙将红酒走私入境，均为走私货物，由李德礼在深圳接货后通过物流公司向进丰公司发货。
原判认定上述事实，有书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见等证据证实。
原审法院认为，被告人刘诗流、刘诗杰、陈定词、陈玉生、黄小龙、蔡启达、陈松武、巫明金、林斌、张玲、张锦洪、李德礼、廖庆贤、被告单位威俊商行的行为均构成走私普通货物罪，被告人许建羽、李秀琴、陆晟、冼德鉴、被告单位久世家公司、中海晟阳公司、进丰公司的行为均构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。在共同走私犯罪中，刘诗流、陈定词均系主犯；刘诗杰、陈松武、巫明金、张玲、林斌、陈玉生、李德礼、黄小龙、蔡启达、廖庆贤、许建羽均系从犯，依法应予减轻处罚。许建羽、冼德鉴具有自首情节，可以从轻处罚。张玲、陆晟、李秀琴、进丰公司及冼德鉴、廖庆贤在一审期间主动预缴罚金，陈松武、巫明金、张玲、许建羽、陆晟、冼德鉴犯罪情节较轻，有悔罪表现，对六被告人适用缓刑没有再犯罪的危险，可以宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十六条、第三百一十二条等之规定，作出以下判决：
一、被告人刘诗流犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二千四百万元。
二、被告人陈定词犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二千四百万元。
三、被告人刘诗杰犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二百万元。
四、被告人林斌犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百八十万元。
五、被告人陈玉生犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百八十万元。
六、被告人李德礼犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百五十万元。
七、被告人廖庆贤犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币六十万元。
八、被告人黄小龙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五十万元。
九、被告人蔡启达犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五十万元。
十、被告人陈松武犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币五十万元。
十一、被告人巫明金犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币五十万元。
十二、被告人张玲犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币四十万元。
十三、被告人张锦洪犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年七个月。
十四、被告单位广州市越秀区威俊贸易商行犯走私普通货物罪，判处罚金人民币五十八万元。
十五、被告人许建羽犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年七个月，缓刑二年。
十六、被告单位北京市久世家科技有限公司犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处罚金人民币二百万元。
十七、被告人李秀琴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年七个月，并处罚金人民币二十万元。
十八、被告单位北京中海晟阳商贸有限公司犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处罚金人民币一百八十万元。
十九、被告人陆晟犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年七个月，缓刑二年，并处罚金人民币十五万元。
二十、被告单位佛山市进丰贸易有限公司犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处罚金人民币三十万元。
二十一、被告人冼德鉴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币五万元。
二十二、在被告人刘诗流、刘诗杰、李德礼、冼德鉴的银行账户上冻结的涉案赃款，依法予以没收，上缴国库。
二十三、缴获的涉案红酒、电脑、手机及其他涉案赃物、犯罪工具等，由扣押机关依法处理，上缴国库。
上诉人刘诗流上诉及其辩护人辩护提出：本案走私普通货物系以香港远霖物流公司的名义实施的，涉案走私货物在香港的收发仓库系远霖物流公司的注册登记地，而在深圳的接收仓库亦系以远霖物流公司的名义承租，且违法所得大部分归单位所有，因此刘诗流的行为是单位犯罪；刘诗流并非货主、卖主，非获利方，且从未接收过货款，其收入仅是代为运输所赚取的少量报酬，其犯罪情节较本案的货主、卖主为轻，而原判对其判处较货主、卖主为重的刑罚，量刑畸重；刘诗流系初犯、偶犯，对其可酌情从轻处罚。
上诉人陈定词上诉及其辩护人辩护提出：本案走私普通货物系以单位名义实施的犯罪行为，涉案走私货物在香港的收发仓库系远霖物流公司的注册登记地，而在深圳的接收仓库亦系以远霖物流公司的名义承租，因此陈定词的行为是单位犯罪；陈定词仅是搬运工，从“水客”中抽取微薄的佣金，没有参与分赃、亦不是货主，应当认定为从犯；原判对陈定词量刑过重；陈定词系初犯、偶犯，请求从轻处罚。
上诉人刘诗杰上诉及其辩护人辩护提出：本案走私普通货物系以单位名义实施的犯罪行为，涉案走私货物在香港的收发仓库系远霖物流公司的注册登记地，而在深圳的接收仓库亦系以远霖物流公司的名义承租，因此刘诗杰的行为是单位犯罪；刘诗杰仅是搬运工，从“水客”中抽取微薄的佣金，没有参与分赃、亦不是货主，应当认定为从犯；原判对刘诗杰量刑过重，请求对刘诗杰宣告缓刑。
上诉人陈玉生上诉提出：其受雇于刘诗流，仅系司机，每月领取微薄的工资，且参与走私时间较短，系从犯；原判量刑过重，请求从轻处罚。
上诉人蔡启达上诉提出：其仅负责运输红酒，系从犯；原判量刑过重。
上诉人林斌上诉及其辩护人辩护提出：林斌不是香港上水仓库收货、发货的负责人，林斌只是仓库理货员，领取较低工资，且参与走私时间较短，系从犯；原判对林斌的量刑过重，请求从轻处罚。
上诉人李德礼上诉及其辩护人辩护提出：李德礼接受惠进公司的指派向李秀琴、陆晟、冼德鉴发货，所得利益归惠进公司所有，系单位犯罪；原判认定李德礼涉嫌偷逃税额的依据不足，李德礼走私红酒的数量仅有1000瓶；李德礼系从犯、初犯、偶犯，应当从轻处罚。
上诉人廖庆贤上诉及其辩护人辩护提出：廖庆贤系被蒙蔽、诱骗参与惠进公司的走私犯罪活动，其对走私红酒不知情；廖庆贤是受李德礼的指使参与了部分走私红酒的运输、发货，相对其他同案人而言，其作用较小，系从犯；原判认定廖庆贤参与走私犯罪的数额错误；原判量刑过重，请求从轻处罚。
经审理查明：
一、2011年3月至2012年5月间，上诉人刘诗流为了牟取非法利益，雇佣上诉人陈定词、刘诗杰、陈玉生、蔡启达、林斌、原审被告人黄小龙、陈松武、巫明金等人组建了走私红酒的犯罪团伙。货主将境外采购的红酒交到香港上水晋科中心627房（以下简称上水仓库），林斌伙同杨泽彬在上水仓库负责收货、发货，陈定词组织“水客”，并将红酒派发给“水客”经深圳市罗湖口岸偷运入境。陈松武、巫明金负责在罗湖口岸“看水”，协助“水客”过关。刘诗杰负责在罗湖口岸收取“水客”偷运入境的红酒并支付带工费。刘诗杰收货后安排黄小龙、蔡启达将货物送到深圳市罗湖区铂金时代公寓616室的仓库。陈玉生按照刘诗流的指示驾车将红酒运送给货主或通过物流公司将红酒发给国内客户。经深圳海关核定，刘诗流、陈定词、刘诗杰、陈松武、巫明金、林斌、陈玉生于2011年3月至2012年5月间走私红酒23219瓶，偷逃应缴税额23874306.84元；黄小龙、蔡启达于2012年4月5日参加刘诗流走私团伙，经深圳海关核定，参与走私红酒1429瓶，偷逃应缴税额1409184.64元。
二、原审被告人张玲接受货主周某安、杨某茂、冯某巍的委托在香港酒庄帮助订购红酒，然后指示香港酒庄将红酒交给刘诗流走私团伙，由该团伙走私入境。经深圳海关核定，张玲走私红酒891瓶，偷逃应缴税额1210958.46元。
三、2012年5月，名庄公司法定代表人原审被告人张锦洪，将境外采购的红酒在香港交给刘诗流走私团伙走私入境，用于公司的销售及牟利。经深圳海关核定，名庄公司走私红酒921瓶，偷逃应缴税额349013.1元。
四、原审被告人李德礼明知刘诗流等人送来的红酒系“水客”走私入境，仍接受同案人刘某平（另案处理）的安排，在香港将国外订购的红酒交给刘诗流“水客”团伙走私入境后，在深圳接收走私入境的红酒，并到机场或者物流公司将红酒发给国内客户。原审被告人廖庆贤帮助李德礼开车运输走私红酒，在李德礼不在深圳的时候，帮助李德礼接收“水客”走私入境的红酒并发给国内客户。经深圳海关核定，李德礼、廖庆贤走私红酒2292瓶，偷逃应缴税额6148491.51元。
五、原审被告单位威俊商行的负责人邓福强将境外采购红酒委托刘诗流走私团伙走私入境用于该商行日常销售。原审被告人许建羽作为该商行工作人员，接受邓福强的安排，多次开车前往深圳市罗湖口岸接收走私进口的红酒并带回该商行。经深圳海关核定，威俊商行走私红酒893瓶，偷逃应缴税额571029.79元。
六、原审被告人李秀琴作为久世家公司经理，负责采购进口红酒。2011年3月至2012年5月间，李秀琴向汕头惠进公司的刘某平收购涉案红酒1038瓶，用于公司日常销售牟利。李秀琴虽不明知刘某平为走私人，但其明知涉案红酒无报关单证、无中文标识，价格明显低于市场正常价格。经查明，该批红酒系在李秀琴下单后，由刘某平安排李德礼联系刘诗流走私团伙走私入境，均为走私货物。李德礼在深圳接货后通过航空快递方式向久世家公司发货。
七、原审被告人陆晟作为中海晟阳公司股东，负责酒类采购和销售。2011年3月至2012年5月间，陆晟向汕头惠进公司的刘某平收购涉案红酒681瓶，用于公司日常销售牟利。陆晟虽不明知刘某平为走私人，但其明知红酒来源不明，且无报关单证、无中文标识，价格明显低于市场正常价格。经查明，该批红酒系在陆晟下单后，由刘某平安排李德礼联系刘诗流走私团伙将红酒走私入境，均为走私货物。由李德礼在深圳接货后通过航空快递方式向中海晟阳公司发货。
八、原审被告人冼德鉴作为进丰公司法人代表于2011年3月至2012年5月间向汕头惠进公司的刘某平收购涉案红酒550瓶用于公司日常销售牟利。冼德鉴虽不明知刘某平为走私人，但其明知红酒来源不明，且无报关单证、无中文标识，价格明显低于市场正常价格。经查明，该批红酒系冼德鉴下定单后，刘某平安排李德礼联系刘诗流走私团伙将红酒走私入境，均为走私货物，由李德礼在深圳接货后通过物流公司向进丰公司发货。
认定上述事实，有经原审庭审质证的如下证据证实：
一、物证、书证
1、南头海关缉私分局出具的查获经过、抓获经过：2012年5月17日，深圳海关缉私局根据情报线索，对一涉嫌走私红酒的团伙实施查缉，在深圳市盐田区沙头角街道瀚海东岸瀚林阁14A抓获刘诗流，在罗湖区铂金时代公寓616室抓获刘诗杰、陈玉生、蔡启达，在罗湖区罗湖村110-4号抓获黄小龙，在罗湖区双城世纪A座1305房抓获陈松武，在罗湖区置地逸轩B座10D抓获巫明金，在宝安区白石龙1区50栋2单元501房抓获陈定词，在南山区梦想家园A栋2006房抓获张玲，在福田区安柏丽晶安景阁1栋20A抓获李德礼，在广州市天河区南国花园C区13号铺抓获张锦洪，在北京市海淀区羊坊店路3号14楼2门1303号抓获李秀琴，在北京市东城区和平里九区一号1厅抓获陆晟。当日，许建羽经通知到威俊商行向侦查人员投案。同年10月9日，冼德鉴向缉私部门投案。
2、南头海关缉私分局出具的扣押物品文件清单：该局搜查上诉人刘诗流、刘诗杰、张锦洪等人的住所、仓库，查获账本、红酒、电脑、银行卡、现金、送货单据等物品一批。
3、南头海关缉私分局从涉案电脑中提取的单据：证人梁某儒参与走私涉案红酒的品名、数量、带货费单价、总价等，其中两张单据有梁某儒签名。
上述单据均经证人梁某儒签名确认属实，还经上诉人刘诗流确认，涉案送货单据上的921支红酒已走私入境并交给上诉人张锦洪。
4、南头海关缉私分局调取的春城物流公司货运单：发货人为张玲，收货人为常州市的王铮、张静茹、金吉、薛晓东等。
5、南头海关缉私分局调取的上诉人刘诗流、李德礼、刘诗杰、原审被告人李秀琴、冼德鉴、黄丽娜、张某芳、梁锦珊、梁锦敏、梁展泰等的银行账户交易记录：涉案资金往来的情况。
6、南头海关缉私分局在张玲家中查获的发票、清单：原审被告人张玲走私红酒的情况。
7、南头海关缉私分局调取的原审被告人张玲的银行账户交易记录：张玲于2011年11月29日转账给刘诗杰24750元，2012年4月11日转账给刘诗杰42600元。
8、南头海关缉私分局调取的涉案公司工商登记材料：威俊商行、久世家公司等涉案公司的基本情况。
9、南头海关缉私分局调取的深圳机场航空货运物流单：上诉人李德礼发送货物给李秀琴、高某阳等人的情况。
10、南头海关缉私分局出具的冻结存款通知书：该局冻结上诉人刘诗流中国银行账户资金344.83元；冻结上诉人刘诗杰中国银行账户资金149892.73元；冻结上诉人李德礼中国建设银行账户资金2520.98元，中国农业银行账户资金37.51元；冻结原审被告人张玲交通银行账户资金2049316.94元；冻结原审被告人冼德鉴兴业银行账户资金337222元。冻结张某芳（李德礼的妻子）中国工商银行、交通银行账户资金若干。
11、深圳市中级人民法院刑事判决书：
（1）被告人叶振兴将自己在香港购买的红酒委托刘诗流团伙走私入境，偷逃税款193716.25元，系主犯，鉴于其认罪态度较好，并主动预缴罚金105000元，依法从轻处罚，以走私普通货物罪，判处其有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金20万元。
（2）被告人傅玮应国内货主要求，在香港订购红酒并委托刘诗流团伙走私入境，偷逃税款132252.09元，系从犯，以走私普通货物罪，判处其有期徒刑十个月，并处罚金5万元。
12、南头海关缉私分局调取的身份证明材料：各上诉人、原审被告人的出生日期等个人身份情况。
13、南头海关缉私分局出具的计税价格说明：海关在核税时优先采用涉案货物的实际成交价格，在无法查实实际成交价格的情况下，按照海关价格信息库中调取的相关商品的价格计税，在海关价格信息库中没有相关商品的信息，则对相关商品交由深圳市物价局价格认证中心进行鉴证并出具商品的国内市场批发价，海关计税部门以此价格作为国内倒扣价格，在剔除相应税款及国内商家利润后对商品进行倒扣计税。
14、南头海关缉私分局出具的关于原审被告人张玲的税款计核说明：原审被告人张玲偷逃税款由两部分构成，第一部分根据张玲和货主周某安确认的七张送货单认定，共计298支红酒，价格1405640元港币，偷逃税款549602.99元；第二部分根据张玲手写的发货记录，与香港酒庄发货单据、物流公司快递单据相互印证，共计527支红酒，偷逃税款627526.28元。
15、南头海关缉私分局出具的情况说明：原审被告人蔡启达、黄小龙于2012年4月5日后加入刘诗流走私团伙，涉嫌偷逃税款1409184.64元。
二、证人证言
1、证人吴某辉的证言：我于2012年1月开始做“水客”，帮别人从香港带货到大陆。我于2012年1、2月认识陈定词，他在香港上水派货（红酒），每次他打电话通知我到上水，将红酒和单据派给我和其他“水客”，过关后我再交给刘诗杰，每次带工费约100多元港币，由刘诗杰或陈定词支付。
经辨认照片，证人吴某辉指认出陈定词和刘诗杰。
2、证人江某露的证言：我于2011年8、9月认识陈定词，他问我要不要做“水客”，我表示同意。过了几天，陈定词打电话给我叫我到香港上水仓库带红酒过关到深圳市罗湖。陈定词在香港上水将红酒和单据交给我，我过关后将红酒带到罗湖区罗湖村交给收货人刘诗杰或陈玉生、黄小龙，他们按照单据核对货物的品种、数量，核对无误后付给我带工费。陈玉生、蔡启达和林斌在香港上水仓库出现过。陈定词手下的固定水客很多，我认识吴某辉、蓝某琳。我每月为陈定词走私红酒至少一两次，多则五六次。
经辨认照片，证人江某露指认出陈定词、刘诗杰、陈玉生、黄小龙、林斌、吴某辉、蓝某琳。
3、证人蓝某琳的证言：我于2011年10月开始做“水客”，在香港上水拿货带到深圳。陈定词是“水客头”，他在香港向货主拿货，然后在香港上水将红酒和单据派给水客，单据上有红酒的品牌、数量、带工费和接货人刘诗杰的电话号码，我过关后将红酒交给刘诗杰或其指定的人，交货时领取带工费。
经辨认照片，证人蓝某琳指认出陈定词、刘诗杰。
4、证人王某帆的证言：我系“水客”，于2012年2月开始帮刘诗流等人带红酒等货物，我过关后将货物放在刘诗流的罗湖仓库，我帮刘诗流带了大约100-200箱红酒。
经辨认照片，证人王某帆指认出刘诗流、陈定词。
5、证人李某香的证言：我系“水客”，陈定词是“水客头”，在香港上水仓库派货并支付带工费。我于2011年12月开始帮陈定词带红酒，过关后把红酒带到罗湖村附近的露天广场交货。我的带工费由陈定词支付的，每次是180元港币。
经辨认照片，证人李某香指认出陈定词。
6、证人郭某向的证言：我系“水客”，于2012年1月开始带红酒入境。陈定词在香港负责派货，我带货过关后交给刘诗杰。我带过15','2018-09-22
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