陕西省西安市碑林区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）碑刑初字第00103号
公诉机关西安市碑林区人民检察院。
被告人郑某某，男，1952年7月17日出生，汉族，初中文化。2006年9月22日因涉嫌犯假冒注册商标罪被刑事拘留，同年12月被西安市长安区人民法院以犯假冒注册商标罪判处有期徒刑三年，宣告缓刑五年，并处罚金13万元，同年12月31日被释放。2008年3月10日因本案被羁押，同年3月17日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月24日被依法逮捕，2010年6月29日被取保候审。2013年11月14日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年11月18日被依法逮捕。现羁押于西安市碑林区看守所。
辩护人梁国安，陕西德伦律师事务所律师。
辩护人邢超，陕西德伦律师事务所律师。
西安市碑林区人民检察院以西碑检刑诉（2013）第593号起诉书指控被告人郑某某犯非法吸收公众存款罪，于2014年1月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。西安市碑林区人民检察院指派代理检察员王旭阳、李楠、宋晶晶依法出庭支持公诉，被告人郑某某及其辩护人梁国安、邢超到庭参加诉讼。因调取证据，公诉机关及辩护人分别建议、申请延期审理。现已审理终结。
西安市碑林区人民检察院起诉书指控，2001年12月6日，被告人郑某某与西北电建四公司签订了承包该公司长安基地50年经营权合同，后将该基地建成主要从事旅游休闲的场所，命名为“翠华山庄”。被告人郑某某于2003年元月开始以向社会公众公开销售“翠华山庄贵宾消费卡”的方法募集资金，并于2003年4月10日对有关承诺在西安市长安区公证处进行了公证。后被告人郑某某通过报纸刊登广告大量招聘业务员在西安市进行促销，并给业务员18%到35%的销售提成。在被告人郑某某授意下，业务员专门针对中老年人采取讲课、参观、上门宣传的方式进行促销，以高息诱惑中老年人购买翠华山庄贵宾消费卡。截止2007年11月，郑某某共计向5104人次销售消费卡，累计金额102324166.67元。公安机关立案后，共有1835人报案，金额为58396900元。所募集款项除了部分用于支付消费奖励和退本金外，其余全部被被告人郑某某用于各种投资、经营和还账等活动。经审计，投资等费用共计支出64148455.99元无法收回，其余集资款去向不明。
为证实上述指控，公诉机关当庭宣读并出示了报案材料、抓获证明、被害人陈述、证人证言、审计报告、工商登记资料、经营协议及银行汇款记录、被告人供述等证据材料，认为被告人郑某某之行为已构成非法吸收公众存款罪，应依法判处，并撤销其前罪缓刑部分，数罪并罚。
被告人郑某某对起诉书指控的基本犯罪事实无异议，辩称审计报告中对投入经营的部分支出未列入；其本人因工程需要，资金不足，故吸收群众款项；对集资款投资不当，造成亏损，无法按照承诺归还款项；案发后已经尽最大能力给群众弥补损失。其辩护人对指控的犯罪事实和罪名无异议，辩称郑某某实际吸纳存款的最后日期是2006年1月，其后只是将原有的合同更改日期以便延后还款，因此不应认定在缓刑期间再犯新罪，不应对其数罪并罚；审计报告对混元宫等有证据证明的支出未列入，应计入经营性支出并从去向不明的款项中扣除；郑某某在取保候审期间多方联系，试图弥补群众损失，并愿将白庙村房产等合法财产转让给被害群众，有悔罪表现；其归案后有坦白情节，认罪态度好。建议法庭依法对其从轻处罚。
经审理查明，2001年12月6日，被告人郑某某在任西安鑫海投资有限公司（以下简称“鑫海公司”）法定代表人期间，以鑫海公司的名义与西北电力建设第四工程公司（以下简称“西北电建四公司”）签订了《土地租赁合同》、《房屋租赁合同》，约定自2002年1月至2052年12月31日，鑫海公司以每年租金40万元租用西北电建四公司位于本市长安区太乙宫长安基地生产区的地块及其上房屋。后被告人郑某某将该基地建成主要从事旅游休闲的场所，命名为“翠华山庄”，并设立了由被告人郑某某担任“负责人”的“西安鑫海投资有限公司翠华山庄分公司”，后又注册成立“陕西翠华山庄旅游有限公司”，由被告人郑某某担任法定代表人。
2003年1月开始，被告人郑某某以“西安鑫海投资有限公司翠华山庄分公司”或“陕西翠华山庄旅游有限公司”的名义，采取向社会公众公开销售“翠华山庄贵宾消费卡”的方法募集资金，“消费卡”按照金额不同分为“银卡”、“金卡”、“钻石卡”，使用期一至三年。并承诺凡购买“消费卡”者，购卡人凭卡在使用期内不限次数使用，享受不同级别的消费优惠，承诺年息达购卡金额的8%至36%，每半年度按照购卡金额向购卡者返还不同比例的现金，“消费卡”使用期满后按照消费者的购买原价收回“消费卡”。2003年4月10日被告人郑某某对以上承诺在西安市长安区公证处进行了公证，并通过报刊专访、刊登广告等方式对翠华山庄进行宣传，大量招聘业务员在西安市进行促销，并给予业务员18%到35%的销售提成。在被告人郑某某授意下，业务员专门针对中老年人采取讲课、参观、上门宣传等方式进行促销，以高息诱惑社会公众购买“翠华山庄贵宾消费卡”。
案发后，经公安机关委托西安航达会计事务所有限责任公司审计，截止2007年11月，被告人郑某某共计向4925人次销售“翠华山庄贵宾消费卡”，累计销售金额98887166.67元，用于退还本金、支付利息、投资及各种费用支出等款项共计支出64148455.99元无法收回，其余集资款34982781.38元去向不明。公安机关立案后，至今共有1727人（2909人次）报案，报案金额总计60864900元。
在本案侦查、审理期间，被告人郑某某自愿将其名下本市碑林区白庙村拆迁补偿的个人房产11套共计1095㎡、租赁本市雁塔区三爻村土地、用于汽配修理等租赁经营的汽配厂的地上房屋拆迁补偿款赔付给群众，上述财产均由公安机关查封冻结在案。
上述事实，有公诉机关经当庭举证、质证的下列证据可证：
1、被害群众代表2007年10月30日的报案材料和公安碑林分局2007年11月23日的立案决定书、2013年5月11日在《华商报》上公示案件情况并催告被害人报案的有关材料，证明该案的报案、立案情况，并证明该案先后有1727名被害人（2909人次）报案、补充报案，报案金额总计60864900元（详情见附件二）。
2、被害人陈述。因本案被害人众多，并对集资过程、返还情况等陈述内容基本一致，仅引用被害人成来民陈述。其述称：在2004年期间，陕西翠花山庄的业务员兰某某、张某某经常到我们住的小区来进行宣传，并开车带我们到翠华山庄参观，看节目表演、请吃饭等活动，在陕西翠华山庄参观时，看到有很多省上领导与公司经理郑某某的合影照片，并说领导在这公司都有股份，陕西翠华山庄公司是省上十大企业之一，郑某某是优秀民营企业家，公司有钼矿、房地产、石油等项目，公司效益特别好，不用担心给我们还不了钱，办消费卡优惠力度大，住房享受五折优惠又有高额回报，消费卡分银卡、金卡、钻石卡三种，利息逐年递增，第一年是10%、第二年是12%、第三年是14%，你投资越多，收益越大，每半年返一次利息。在这么多的诱惑下，我就从2004年11月至2006年8月份分11次陆续投入21万元人民币。第一次是2004年11月28日，我自己拿着5万元人民币（现金）和业务员张某某陪我到凤城四路一幢两层楼的房子里，把钱交给会计张某芳，张某芳给我开了一份购买消费卡合同书一份，收款收据一张……前后共有11次，共交21万元，每次都是将钱交给会计张某芳，她给我开收据、合同。2004年11月28日交的第一笔给我返利了，前2次还可以，每次是500元，后来就说没钱返，直到2007年4月11日才把以前的利息返还完，具体数字记不清了，过万了。
其他被害群众陈述内容基本一致，均陈述了自2003年起，被害人或因亲朋介绍得知、或因被告人郑某某促销的业务员介绍得知，且翠华山庄对外公开发布信息、进行宣传，以办理金卡、银卡、钻石卡并许以高额利率为回报，并称公司实力雄厚，保障还本付息。为获取高额回报，被害群众出资购买消费卡并签订合同，后被告人郑某某在按约定支付部分利息后，无力偿付，致使群众投入资金无法收回，被害群众也成立维权组，后虽被告人郑某某本人以个人或公司名义多次保证还款，但始终未能偿还。众多被害群众的陈述均证明，自2003年起，被告人郑某某以向社会公众公开销售“翠华山庄贵宾消费卡”的方法来募集吸收公众资金，犯罪手段系在社会招聘业务员，然后由业务员在西安市专门针对中老年人采取讲课、参观、上门宣传的方式进行促销，以高息消费奖励回报引诱中老年人购买消费卡并与购卡者签订《合同书》进行促销，后因被告人郑某某不能偿还，致使众多被害群众投入资金无法收回，损失巨大。
3、被害群众与“西安鑫海投资有限公司翠华山庄分公司”或“陕西翠华山庄旅游有限公司”签订的“购买贵宾消费卡合同书”、交款收据、贵宾卡，证明被告人郑某某以购卡合同的方式与群众签订协议，约定利息（消费奖励）多为年息12%、10%两种，按照购卡金额每半年度返还现金一次，“消费卡”使用期满后，公司原价回收等，以此方式非法吸收公众存款；查获的郑某某对翠华山庄的宣传资料、照片及其在本市白庙村92号办公地点、在高新杰作广场18层办公地点及在内蒙古投资的相关资料照片等。
4、西安市长安区公证处（2003）西长证字第164号公证书，证明经公证，被告人郑某某在承诺书中承诺面向社会限量发售回收型贵宾消费卡，购卡者在翠华山庄除享有大幅度消费优惠外，对购卡者根据使用年限给予消费奖励，一年期8%，二年期20%，三年期36%，每半年支付当年奖励的50%，贵宾卡到期后一次性按原价回收等内容。
5、鑫海公司和被告人郑某某于2008年1月6日出具的保证还款的致歉信、承诺书，证明鑫海公司因不能按时还清群众欠款，被告人郑某某向群众书面致歉，并承诺原合同长期有效，自2008年底开始兑现还款，三年兑现完毕。
6、西安市长安区人民法院（2007）长民初字第2719—2725号、（2008）长民初字第240号民事裁定书、移送函，证明长安区人民法院认为参与集资的被害群众姚玉革、杨高川、卢玉侠、宋惠芹、宋建周等人诉陕西翠华山庄旅游有限公司服务合同纠纷案，经审查郑某某的行为符合非法吸收或变相非法吸收公众存款的特征，涉嫌经济犯罪，应交由有关部门处理，并于2007年11月9日将案件移交西安市公安局长安分局。
7、公安机关出具的抓获材料，证明2008年3月10日19时许，北京市公安局西城分局月坛派出所民警在北京市西城区兆园宾馆2309房间将被告人郑某某抓获；2008年3月17日，西安市公安碑林分局民警将郑某某押解回西安并刑事拘留。
8、西安鑫海投资有限公司工商登记资料和营业执照，证明该公司成立于2001年6月6日，法定代表人为郑某某，经营范围为高科技项目的投资及投资管理咨询（不含金融、证券、期货业务）；西安鑫海投资有限公司翠华山庄分公司的工商登记资料和营业执照，证明其成立于2001年12月18日，负责人为郑某某，经营范围为翠华山庄投资及投资管理经营；陕西翠华山庄旅游有限公司的工商登记资料和营业执照，证明其成立于2004年12月3日，法定代表人为郑某某，经营范围为餐饮、娱乐等。
9、冻结郑某某房产、投资项目等文书，证明侦查机关在案发后查封、冻结了被告人名下房产及部分投资项目及资金（详见附件一）。
10、公安机关查获、调取的有关会计账目、银行卡等证据，证明侦查机关查获、调取案件账目资料213张、账册2本，调取招商银行一卡通卡1张、建行一卡通卡1张。
11、侦查机关调取的有关被告人郑某某资金去向、相关资产的合同、协议、工商登记、银行账户、房产登记等材料和证据，证明其相关资产、资金去向等情况。
（1）查询被告人郑某某及鑫海投资有限公司银行存款情况。经查，郑某某两张银行卡余额分别为2676.68元、2681.35元，鑫海投资公司账户余额165.72元。
（2）被告人郑某某及其家人名下车辆情况证明，证明侦查机关于2013年12月16日在西安市车辆管理所调取证据，证明郑某某、其妻郭某某及其子女名下均无车辆。
（3）西安大海房地产开发有限公司的工商注册资料，证明郑某某于2005年12月设立该公司，并任法定代表人。注册资本显示为1000万元，其中郑某某占股份90%，郑某锋占股份10%。后经查实，该注册资本系虚假出资。
（4）被告人郑某某成立的西安宏达建筑装饰材料批发贸易公司、西安祝福机械工程有限公司的工商注册资料，证明被告人郑某某于1993年设立西安宏达建材装饰材料批发贸易公司，注册资本300万元；1997年设立西安祝福机械工程有限公司，注册资本156万元。证明上述公司成立时间在1993年及1997年，系本案案发前成立。
（5）被告人郑某某房产情况。证明被告人郑某某名下房产及共同财产的处置情况。位于长安县韦曲镇新街102.175㎡房产一处（房屋产权于2001年12月7日取得，所有人为郑某某），被告人郑某某于2008年4月将该房产卖出；位于本市小寨西路159.12㎡房产一处（房屋产权于1999年4月19日取得，所有人为郑某某之妻郭某某），已由公安机关查封；位于本市167.96㎡房产一处（房屋产权于2005年7月18日取得，所有人为郑某某之妻郭某某），于2007年12月过户给胡某某、段某某；被告人郑某某于2001年1月9日购买的西安市碑林区白庙村面积950.83㎡房产，已由公安机关查封；被告人郑某某于1997年9月2日以西安宏达建材装饰材料批发贸易公司的名义与西安市雁塔区东三爻村三组签订的《租赁合同》，证明租用该村十亩土地，后在该地块建立汽修厂，后被告人郑某某又以西安奥博汽车服务有限公司（成立于2005年9月，法定代表人为郑某某）的名义与司某等人签订《租赁经营合同》，将该土地和汽修设备租赁给司某等人，该地块地上建筑的拆迁补偿款已由公安机关发函冻结。
（6）被告人郑某某购买西安市高新开发区共5套房产，合计1586.33㎡的合同，证明被告人郑某某于2004年11月从西安天地源房地产开发有限公司按揭购买房屋5套，共计7264540元。经审计，截至2008年9月1日，被告人郑某某共付房款5196640.06元。被告人郑某某购买以上5套房产的贷款及还贷资料，证明被告人郑某某为购买上述房产，于2005年5月在中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行贷款两笔，均为49万元；截止2008年8月欠款143282.43元、140068.96元；在招商银行高新支行贷款三笔，贷款金额分别为60万元、69万元、74万元，截止2008年8月欠款455533.7元、516387元、553806.39元。
（7）鑫海公司与西北电力建设第四工程公司签订的《土地租赁合同》、《房屋租赁合同》、证明材料，证明2001年12月6日，被告人郑某某与西北电建四公司签订了承包该公司长安基地50年经营权合同，自2002年1月至2052年12月31日，鑫海公司以每年租金40万元租用该地块及房屋。经审计，被告人郑某某将集资款项用于翠华山庄的金额为943177.39元（不含混元宫建造费用）。
（8）被告人郑某某以鑫海公司名义于2008年2月28日与陕西翰林投资有限公司张某某签订《承包经营合同》和补充协议，将翠华山庄承包给张某某经营，承包期为六年，承包费用480万元。
（9）张某某提供的翠华山庄财物清单，证明翠华山庄内盆栽花木、卫生用具、桌椅、工具、电器等所有资产明细。
（10）翠华山庄总经理高某某提供其管理翠华山庄时的有关合同、文件及情况说明，证明鑫海公司与陕西翰林投资有限公司签订了补充协议，对经营区域进行划分，并约定书画馆由双方共同经营以及归鑫海公司留用的区域；并提供混元宫总体工程决算报告、决算明细表、工程款明细表，证明根据决算工程报价为3030724元。工程于2005年12月竣工，已付工程款235万元，尚欠工程款68万元。
（11）西安市中级人民法院判决书。证明2004年9月被告人郑某某投资西安加成科技开发有限公司，后双方发生纠纷。西安市中级人民法院以（2005）西民四初字第194号民事判决书对鑫海公司与西安加成科技开发有限公司投资纠纷案进行了判决，判令西安加成公司返还鑫海公司股权转让金9525366元，后郑某某出具收条，证明收到该案执行款9694518元。该证据可证明被告人郑某某将部分集资款项用于入股投资，后经法院判决返还鑫海公司。经审计，该项目被告人郑某某亏损4948元。
（12）西安鑫海文化传播有限公司（设立于2004年10月18日，法定代表人为郑某某之子郑某锋）与陕西美报社签订的《合作经营协议书》及银行汇款回单、收据、美报社出具的情况说明、《解除合作协议的协议》等证据材料。证明鑫海文化传播有限公司与陕西美报社约定于2006年1月开始合作经营，后鑫海文化传播公司于2006年2月16日向美报社汇款106万元投资款。同年12月27日，陕西美报社与鑫海文化传播公司解除了合作关系。经审计，该项目共投入1859492.56元（其中承包费106万元、投入经营费79万余元）。该证据可证明被告人郑某某将吸收存款所得部分用于投资美报社的事实。
（13）被告人郑某某投资内蒙古自治区苏尼特右旗油田的相关证据。陕西翰林投资有限公司工商注册资料及营业执照，证明该公司成立于2007年1月，股东为石某、张某某等人，法定代表人为石某；胜利油田胜兴堵驱新技术开发有限责任公司的工商登记资料及营业执照，证明该公司成立于2000年12月1日，法定代表人为曲某某，该公司的法人授权委托书证明2006年12月26日，该公司委托张某某对相关石油勘探开发项目进行独立生产经营；苏尼特右旗胜兴实业有限责任公司工商资料及营业执照，证明该公司成立于2007年6月18日，法定代表人为张某某，同年12月8日经变更登记，法定代表人变更为郑某某，经营范围为石油、矿产的新技术研发、技术服务及成果转让、相关项目的管理等；苏尼特右旗胜兴实业有限公司与西安鑫海投资有限公司2007年8月26日签订的《苏尼特右旗胜兴实业有限公司及额尔淖尔油田转让协议》，证明西安鑫海投资有限公司以840万元取得苏尼特右旗胜兴实业有限公司及该公司拥有的内蒙古自治区苏尼特右旗额尔淖尔石油区块勘探权属；陕西长源油气开发有限公司与西安鑫海投资有限公司于2007年2月6日签订的《合作协议》，其中约定鑫海公司提供400万元作为对长源公司的前期勘探补偿费用，鑫海公司独立生产经营。经审计，被告人郑某某对该油田已投入6082000元，尚欠转让款8400000元。以上证据证明被告人郑某某取得该油田勘探资质，合同规定转让费用840万元，并补偿长源公司400万元。证明被告人郑某某非法吸存的款项部分用于投资该油田。
（14）西安鑫海投资有限公司与李某某于2005年4月21日签订的《转让合同》，证明郑某某以180万元收购洛南县驾鹿乡钼矿洛南钼矿；经审计，被告人郑某某对该矿实际支出5010000元。鑫海公司与洛南大金坑矿业有限公司于2008年3月18日签订的钼矿转让协议，证明被告人郑某某将洛南钼矿以930万元价格转让，具体由李某安、芦某某经办，大金坑矿业有限公司实际支付795万元；西安帝鑫投资有限公司报案材料，报称西安鑫海公司早在2007年3月已与洛南大金坑公司签订洛南钼矿转让协议、且大金坑公司已经支付495万元的情况下，又于2008年1月与帝鑫公司签订该钼矿转让协议，转让金高达2400万元，帝鑫公司已支付60万元转让金等费用，并造成其他经济损失64万元，认为鑫海公司已构成合同诈骗。以上证据证明被告人郑某某投资、转让洛南钼矿的情况，证明被告人郑某某非法吸存的款项部分用于投资洛南钼矿。
（15）西安鑫海投资有限公司与宁夏天鑫房地产开发有限公司天水分公司于2005年2月1日签订的《合作开发协议》、投资明细等资料，证明郑某某与宁夏天鑫房地产开发有限公司天水分公司签订协议开发甘肃省天水市秦城区相关房地产项目，并先后汇入投资款共750万元，其中280万元用于天水分公司，剩余460余万元分多次退回鑫海公司或翠华山庄公司。经审计，被告人郑某某投入该项目3550842元。此证据证明被告人郑某某将吸收资金部分用于开发甘肃省天水市房地产项目。
（16）西安市新城区人民法院（2008）新民初字第1232号民事判决书，证明2006年至2007年间，鑫海公司借给西安菲悦钼业有限公司（法定代表人沈某某）1685000元。2008年5月8日，新城区法院判决西安菲悦钼业有限公司返还鑫海公司1685000元。该证据可证明被告人郑某某将部分吸收的款项用于民间借贷。
（17）西安市中级人民法院（2011）西民四初字第00467号民事判决书，判决郑某某、鑫海公司、西安星光视频网络科技有限公司（法定代表人杨某某）因拍摄、发行电视剧《烟灰缸之谜》发生经济纠纷，由星光公司向郑某某、鑫海公司支付953145元，杨某某以其所有的西安市碑林区开通巷20号房屋承担抵押担保责任。双方上诉后，陕西省高级人民法院以（2013）陕民终字第00036号民事判决书维持了原判。该证据能够证明被告人非法吸存的款项部分用于投资拍摄电视剧《烟灰缸之谜》。
（18）调取王某某银行存款单、借条，证明2006年至2007年王某某的银行存入款共2544000元、向郑某锋以借条借款金额30000元。结合被告人郑某某供述及郑某锋证言，可证明其将部分集资款项交付王某某。
10、西安航达会计师事务所有限责任公司西航会审字（2008）056号审计报告，证明经对公安机关收缴的郑某某案会计资料和经营资料的审计，结果如下：
A收入总额（金额单位：人民币元）：
集资合同金额98887166.67
收到的其他款项84070.70
收到的汽修厂租金160000.00
其中集资总额应为集资合同金额即98887166.67元
B支出总额（金额单位：人民币元）：
集资款项用于翠华山庄的金额943177.39
支付利息（付奖励）10007757.50
支付提成6781602.40
退还本金21093650.00
各种费用支出共计25322268.70
其中
餐费交通费电话费等费用支出1434878.86
支付基金会本息南关支行利息497519.00
借给陕西美报社及转入美术出版社1859492.56
购置钼矿及费用支出5010000.00
购置油井及费用支出6082948.22
借出款项（山阳沈某某）1685000.00
投资西安加成公司损失金额4948.00
购置杰座房产支付款合计5196640.06
转入宁夏天鑫房地产开发公司款项3550842.00
合计64148455.99
C无法查证金额：
查证确认的收入总额减去查证确认的支出总额，该案无法查证的资金额度为24982781.38元。
此外，审计报告还说明：（1）陕西翠华山庄旅游有限公司管理当局存在着日常收支的随意性以及陕西翠华山庄旅游有限公司的会计人员未按照会计工作程序完成本位工作，造成陕西翠华山庄旅游有限公司的会计账簿和会计凭证相当混乱。具体表现为：会计账簿记录不连续；记账凭证与所附原始凭证不符，部分记账凭证记录科目的金额与所附原始凭证金额不一致，部分记账凭证记录科目无对应原始凭证；存在大量的未入账的自制原始凭证和收款白条。收集到的所有会计凭证均未装订，与账簿不符，部分有编号、部分无编号的记账凭证和未处理的原始凭证，还存在各年度未入账的原始凭证。郑某锋提供的票据中除银行存取款回执以外，只有少许正式发票，其余均为白条，且未作任何会计处理。反映郑某某所投资的油井和钼矿会计资料仅为现金收支账簿和支出的费用票据和白条，其记录未按照会计制度要求进行相应的会计记录。郑某某所投资单位款项收支均缺乏内部控制制度，除餐费车费加油费，其他大部分支出均为白条抵账；现金日记账存在众多计算错误，会计岗位人员极不胜任；（2）审核范围内会计资料中未出现陕西翠华山庄旅游有限公司混元宫建造的费用支出票据，经营资料中关于陕西翠华山庄旅游有限公司混元宫的建筑工程预算金额未作为支出金额确认。郑某某所属的西安澳博汽车服务有限公司（汽修厂）购置烤漆房等资产在审核资料中未发现其购置票据，其购置金额无法确定。郑某某购置房产应缴纳的契税和相关交易费、房产使用过程中的物业管理费等费用，没有支出票据支持，故金额无法确认。（3）部分资料中的款项往来票据中除郑某锋提供的票据中有与陕西西安美报社、宁夏天鑫房地产公司的款项往来外，存在大量的郑某某取用还回款项的白条，对郑某某用款往来金额无法确认，无法确认郑某某投资用款去向。根据本次审核工作原则，只确认的最终收支金额。郑某某白条显示的借款与还款均属于其内部记录的需要，未形成最终支出票据，故不能作为最终收支确认。（4）由于该案形成的会计资料记录混乱且不完整，本次审核结果仅为本次审核范围内的资料显示金额。以上审计结果已告知被告人郑某某。
11、公安机关提取的相关报刊、照片资料，可证明被告人郑某某以媒体宣传、并在翠华山庄内悬挂其与知名人物合影等方式，取得被害群众信任，实施非法吸收存款的行为。并可证明其在位于本市碑林区白庙村办公地址出售贵宾卡的相关情况。
12、公安机关提取鑫海公司、翠华山庄公司相关账目和会计资料照片，证明公安机关依法提取的相关证据来源。
13、被告人郑某某在侦查期间的多次供述，主要对集资起止时间、过程、手段、资金用途和相关资金的管理混乱、资金链断裂等情况进行了供述。
其2008年3月16日供述称：2002年元月，我承包了西北电建分公司长安基地50年经营权，我将这个基地改建成“翠华山庄”，主要从事旅游休闲方面的经营。在改建成“翠华山庄”的过程中，我欠了大量工程、设备款，债主成天向我要债、逼债，我到2003年将近欠账1580余万元，我在万般无奈之下，看到南方有人通过买卖消费卡来筹钱，我便在2003年开始销售我的翠华山庄消费卡、筹集了资金，基本上把建设“翠华山庄”的钱还上了，欠群众的钱又无法还上，我便继续销售我的翠华山庄消费卡，用后面筹到的钱还前面群众的钱，并进行了其他的经营，至今我已通过销售翠华山庄消费卡共筹集了大概8890万元，具体数字我有账，以账为准。我销售的“翠华山庄”消费卡分金卡、银卡、钻石卡，分一年、二年、五年期，利息分10%、12%、15%，每半年付一次息，到期还本，我与购卡者都有合同，利息和本金金额以合同为准，我筹集资金的对象主要是中老年群体，我的销售总部在白庙村，我雇佣大量业务员向中老年人宣传，如业务员谈成一笔业务按集资额的百分比给业务员提成。一开始我给业务员的提成是15%，后来变成20%、30%提成，最高按35%提成。签合同的中老年人我一个都没有见过，我是预先将合同签上我自己的名字，公私章子都盖好，我后交给张某芳，由业务员将这些集资的中老年人领到白庙村，在张某芳这里交钱签合同，签订合同后业务员当时就按比例提成，张某芳将提成款交给业务员。我给这些集资户付过利息，我一直按时付利息着呢，一直付到2006年8月份，后来我在北京被抓，资金链断了，就再不能付息了。具体组织业务员销售“翠华山庄”消费卡是我找了两个人给我负责销售贵宾卡，这两个人一个叫马某某，一个叫张某某，他们负责招募、培训、组织业务员按照我的要求开展业务。我只把收钱的人安排成我自己的人就行了。我安排张某芳负责收款，她一直跟我在一起干着呢，从2000年就开始跟我干，原来还有一个姓孙的女孩也收款，后来支付不了利息，客户又骂又吵，这女子就不干了。当时合同上说给客户是消费奖励，实际上就是“利息”。我销售翠华山庄消费卡没有经过任何部门批准，当时弄这事的人也比较模糊，还不知道是否违法，我先这么做。到了2005年我听说或是报纸上看的我的这种做法是违法的，但我想我有实体，我是把钱用在企业发展上，老百姓的钱我肯定要还，所以我才一直这样做。
其2008年3月21日供述称：用这种方法集资是我自己想出来的，没有跟任何人商量，具体实施我是通过在华商报上登招业务员广告来招收业务员，这些业务员以前都这样干过，也不用培训，只要跟他们说出提成比例，他们自己就知道怎么干。我把业务员这摊子业务与其他业务分开，业务员这边有专人负责。当时我听经理说业务员流动性大，来来去去大概有130人左右。业务员和经理都没有档案更没有聘书，他们也不愿意提供身份情况，只要能领来客户，签了合同，交了钱，他们把提成一拿来不来就无所谓了。有的业务员做了一单就走了，也有做多的，这些业务员大部分都是外地人。他们的身份情况、地址、身份证号都不知道，我光知道名字，是真是假很难说。我将吸存的钱还买汽车了。最早买了两个中巴，牌子忘了，主要用来拉客户去翠华山庄参观，并营运用，以营运为主，后来买了两个金龙大客车也是营运用。我还买了一辆本田小轿车，我因商标侵权被关后车被我儿子卖了。中巴是2005年6月左右买的，大客车是2006年4月买的，2006年5月把这几辆车都卖了，卖的钱给客户还账了。为了让客户相信有实体，借的钱不怕我还不了，我还将销售卡的承诺书在长安县公证处公证了，我的目的是借群众的钱还翠华山庄改造的帐，也是拆东墙补西墙。这些款都用于：一，我在翠华山庄投了有2000万元，二、在内蒙古油田投了有550万元，三、在天水投资房地产投入了300万元，四在洛南钼矿投入168万元，五、电视剧280万元，六、购杰座5套房首付按揭了有500万元，七、给业务员提成。我投了这么多项目没有一项见收益，油田看今年9月份后能否见效益，所以我一直拿本钱给老百姓付息，最后没办法了，业务员提成35%的要求我都答应了，实在没有办法了。我觉得我有油田，有3年的时间我就能还上。我的收入有账，合同就是帐。支出的帐有的没有，给哪投资就把款打出去，我不经营，所以就没有明细账。翠华山庄有帐，西安鑫海投资公司没有帐，实际就是一个空架子。翠华山庄的改造情况是，从2001年10月就开始建设翠华山庄，改造项目有楼房翻修，平房全部拆旧换新，并新盖了游泳池以及客房的装修、设备设施工程。总共截止2002年5月，共用了1580万元，这些钱中有我的250万左右，从银行贷了120万元，其余的都是供货商垫付，后来在山庄里建了一个庙，这个庙就是用后来卖翠华山庄贵宾消费卡的钱盖的。总之建翠华山庄到现在这个样子用了2300万元左右，这些钱实际上都是用卖翠华山庄贵宾消费卡集来的钱。前期建设基本没有帐，后期正式营业后开始建账，从试营业就开始有帐，时间是2002年5月以后。前期由于当时我没有钱，工程队盖完房，我们把决算算完或审完，给人家打个欠条，后来债主不断要钱并起诉我，我便开始用卖翠华山庄贵宾消费卡的方式筹钱，筹到钱后就把帐还了，有时还没收据，有的把欠款一还就没事了，连收条也没有。因为这事是我一个人的事，我也不与别人合作，所以我就没有什么帐，农村话肉烂了在锅里。我投资都是把钱往被投资方一打，我不管具体帐，比如投资天水田鑫房地产公司的房产项目，我就把钱打过去，怎么用帐在对方。另外我还给西安加成科技有限公司投资970万余元，后打官司打回了970万元，美报社我投资了有几百万元，我娃郑某锋知道详细情况。投资这两个项目也都是用客户的钱（集资来的钱）。还有我投资洛南钼矿的事，现在是探矿阶段，没有成立公司，是由李某安负责，出纳是芦某某，我把钱给了他们，是通过银行或现金的方式交给芦某某了，大概有700万余元，这些钱已经用完了，还不够。内蒙油田的投资500万元交给李某了，我把钱转到他的卡上了，我让他负责油田，内蒙油田我是通过中间人认识的陕西浩源公司法人代表张某某，张某某在内蒙二连浩特有一块油田，我给他了280万元，我在这二平方公里上打了井，也见油了，我便跟张某某商谈全部买下他的油田，因为我这个人不愿意和别人搭伙干事。张某某同意全部转让给我，让我把他前期的设备投入、打井费用及其他费用共计840万元给他，我当时没有钱，就给他打了一个840万元的欠条，他就把油田的营业执照变更了法人代表，股东也变了，而且给我写了承诺，只是办执照使用，不参加分配，所以油田我投入了550万元整。洛南钼矿我是花了200万元从私人李某某手中购得采矿证，证书现在李某安手中，我付给李某某了180万元，还给山东烟台的一个采矿设备厂汇了100万元，以后就是开始开采探矿，打了有3000米进深，有李某安和芦某某负责管账，这一块是400万左右。另外，山阳健民矿产法人沈某某由于买别人的矿没有付完钱，就求我帮忙，我便给他借了168万元，借钱是2006年5月份分六、七次给的。谢某某是去年8月我招聘来的，当时我已不能出面，聘她做鑫海公司的执行总经理，代表我做客户的工作，这个人从来不染我集资的钱的事，只是做行政工作。
其2008年6月17日供述称：我购买洛南钼矿后，管理由李某安管理，出纳是芦某某。他二人全盘负责。卖矿的事他俩都得给我说，开始我知道将矿给一个东北人，人家给我付预付款495万元打我帐上了。以后再发生什么情况我就不知道了，因为我是3月11日在北京被抓住的。卖钼矿的情况因为开始给东北人谈的1650万元，他们给了定金495万元，还差一千多万，他们不给付款，因此我在2008年的1月又将矿转给常鑫公司，他们给定金50万元，正在办这事时我被关到看守所了，不知道后来啥情况。我将上面495万元、50万元中100万付给内蒙油田李某那了，其余的395万元，因为当时群众闹，我在白庙村我的办公室付给群众了。付过的钱我让财务上的人将合同收回全部销毁，没有留底子，具体多少人记不住了，另外的50万元在今年春节前我都付给工程队了，过年用了。
其2008年7月15日供述称：我在西安加成科技开发有限公司实际投资970万元。这970万元是我卖翠华山庄消费卡得的钱，就是群众的钱。我后来起诉西安加成科技有限公司胜诉，实际判给我1170万元。我实际领走970万元，因市中院只给我本金，不给利息，所以少领200万元。这970万用途是给天水天鑫房地产公司打了600万元或700万元，具体记不清了，但我只让天鑫公司用200万元，然后从天鑫公司账上我让给沈某某的采选厂打了90万元，给内蒙油田打了200多万元，给张某某打了120万元，这些都是从天鑫公司帐上打去的，剩余的钱又给我打回来，给群众还了帐了，具体怎么打的，我记不清了。我给西安鑫海文化传播公司投了大概280万元，也是群众集资的款。我给西安美报社从我手里付了160多万元，其余的我不清楚。我采购设备我只知道是烟台的一个矿山设备厂，我没有去过，我记不起来了。给这个厂我总共付了80万元，都是群众集资的钱，是付给烟台厂的定金，总货款是300多万元。定金80万付了之后，就没有钱再付了，所以一直没有发货。
其2008年5月5日供述称：我在长安区青年北街、三爻村口对面、白庙村前后楼、小寨西路及高新杰座广场的房产，除杰座广场1586平方米以外的房产均是我2000年以前搞房地产公司时购的房子，房产登记均在我本人还有妻子郭某某、儿子郑某锋名下，这个与翠华山庄没有关系。只有杰座1586平方米是用群众的钱买的，在我名下，付了有50%的款、400余平方米。此房的价格是700余万元，我还在建行抵押贷款近480万，现在还欠200余万元，银行现在已把我起诉了。我投资电视剧的事是我2006年让公司的陕西鑫海文化传播有限公司拍的，法人是我儿子郑某锋。资金是我投入的共计280万元，我儿子投入给杨某某一块拍的电视剧，都上映了，剧名《烟灰缸之谜》。这些投资是群众交给翠华山庄的钱。','2018-10-06
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