江苏省苏州市虎丘区人民法院
民 事 判 决 书
(2017)苏0505民初3436号
原告：郭之瑞。
委托诉讼代理人：刘素敏，江苏渟泓律师事务所律师。
委托诉讼代理人：吴洁，江苏渟泓律师事务所律师。
被告：成艳。
原告郭之瑞与被告成艳、苏州市青峰成塑业有限公司民间借贷纠纷一案，本院于2017年8月1日立案后，依法适用简易程序，由代理审判员赵建荣独任审理。后因被告成艳、苏州市青峰成塑业有限公司下落不明，本案转为适用普通程序，由审判长顾文娟、代理审判员赵建荣、人民陪审员朱维贤组成合议庭。后原告撤回对被告苏州市青峰成塑业有限公司的起诉。本院于2017年12月25日公开开庭进行了审理，原告郭之瑞的委托诉讼代理人刘素敏到庭参加诉讼。被告成艳经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告郭之瑞向本院提出诉讼请求：1、被告归还借款本金31748.29元及利息（利息以31748.29元为本金，按照年利率24%，自2016年4月1日起计算至实际履行之日止，暂计算至2017年3月31日为8656.7元）；2、被告一承担诉讼费、保全费、律师费；3、被告二对上述款项承担连带还款责任。后原告撤回关于保全费、律师费的诉讼请求，并撤回对被告苏州市青峰成塑业有限公司的起诉。事实与理由：2015年7月9日，原告与被告通过案外人天津嘉业投资管理有限公司苏州高新区博胜分公司签订《借款协议》，出借人为郭之瑞，借款人为成艳，借款金额为51490.33元，借款人同意由出借人扣除借款人应当向案外人天津嘉业投资管理有限公司苏州高新区博胜分公司支付的服务费后，剩余款项支付到借款人的专用账户。被告另签署还款提示函，提示函载明借贷本息分18期偿还，首期3366.39元，其余每期还款额为3214.22元，应在每月15日还款。2015年7月9日，原告通过网银转账4万元至被告账户内。被告还款7期后拒绝偿还，原告致提诉讼。
被告成艳未答辩。
本案原告围绕诉讼请求依法向本院提交了借款协议及其附件、还款温馨提示函、汇款回单，被告成艳经本院合法传唤拒不到庭参加诉讼，对上述证据未予质证。本院对上述证据予以确认并在卷佐证。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
经审理查明，2015年7月9日，被告成艳作为甲方与乙方即原告郭之瑞签订编号为SZGXZYE01150264的《借款协议》一份，约定甲方向乙方借款51490.33元；借款人须在每月还款日当日（不得迟于中午12:00）或之前将本协议约定的月还款本息款项存入借款人专用账户中，如果遇到法定假日或公休日，还款日期不进行顺延，借款人必须安排在还款日之前还款。关于违约责任，双方约定：1）若借款人晚于本协议约定的还款日还款，出借人授权顾问进行逾期本息的征收管理，借款人应向顾问支付逾期管理服务费，计算方法如下：如借款人未按本协议约定的还款时间足额还款，则自逾期之日（逾期之日是《借款协议》约定的还款日的次日）始直至还款之日，每日按当月应还本息的千分之一收取逾期管理服务费，每月单独计算。2）借款人未及时足额偿还本息时，除非出借人或顾问另有安排，按以下原则办理：应偿还项目的先后顺序为：催收费用（如有）、逾期管理服务费、应还利息、应还本金。累计多期逾期还款的情况下，优先偿还顺序在先的项目；同一应偿还项目中，优先偿还期限在先的款项，即由远及近首先偿还第一次序应偿还项目，第一次序应偿还项目全部清偿后，由远及近偿还第二次序应偿还项目，以此类推。3）如果借款人擅自改变本协议规定的借款用途或严重违反还款义务（逾期达到5天及以上），经顾问确认，本协议项下的全部借款本息视同提前到期，借款人应当立即清偿本协议项下尚未偿付的所有本金、利息、逾期管理服务费和催收费用（如有）等……。原告郭之瑞、被告成艳在下方签字。同日，原告郭之瑞向被告成艳出具了一份《还款温馨提示函》，约定首个还款日还款额为3366.39元，其余还款日还款额为3214.22元，还款时间为每月15日中午12点之前，如逾期1天，逾期罚息为3.37元，逾期管理服务费为58.01元；逾期10天，逾期罚息为33.70元，逾期管理服务费为580.10元。被告成艳在下方签字。2015年7月9日，原告通过招商银行转账4万元至被告成艳账户。
庭审中，原告称被告成艳归还过7期，分别于2015年8月15日归还3366.39元，于2015年9月15日、10月15日、11月15日、12月15日、2016年1月15日、2月15日归还过3214.22元；被告自2016年3月16日起开始逾期，其主张2016年4月1日之后的逾期罚息、逾期管理服务费；因逾期罚息、逾期管理服务费超过了年利率24%，故其主张按照年利率24%计算逾期罚息、逾期管理服务费。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案中，原告郭之瑞与被告成艳签订的《借款协议》系双方当事人真实意思表示，且不违反法律、行政法规等强制性规定，应为合法、有效，双方均应按约履行。关于借款本金，原告确认以实际交付金额4万元作为借款本金，不违反法律规定，本院予以确认。因被告分别于2015年8月15日归还3366.39元，于2015年9月15日、10月15日、11月15日、12月15日、2016年1月15日、2月15日归还过3214.22元，此后未再履行还款义务，被告连续多期未按约还款的行为构成《借款协议》约定的“严重违反还款义务”，故原告有权提前终止该《借款协议》并有权要求被告在三日内一次性支付余下所有本金、利息、罚息及逾期违约金。
关于双方借款协议约定的利率，根据原、被告双方签订的借款协议中约定的借款金额、每期归还金额、归还期数可知，双方采用的是等额本息还款法，合同中约定的本金金额、每月归还的等额本息金额、还款期数等数据本身即反映了借贷双方约定的利息计算方法。等额本息还款法中每期归还的本息金额=【本金×每期利率×（1+每期利率）还款期数】÷【（1+每期利率）还款期数-1】，结合原、被告双方签订的借款协议中约定的借款金额、每期归还金额、归还期数等数据可知，该合同的首期利率为1.59%，其余每期利率是1.25689960%，年利率是15.08279519%。
关于被告结欠的借款本金，因借贷双方对于每次还款均未明确约定是偿还利息或本金，故应先冲抵利息，后冲抵本金。因此，被告各月归还的本金、利息、剩余本金、剩余利息情况如下：
第n期
|
当期初始本金
|
期（月）利率
|
当期利息
|
当期归还金额
|
当期归还本金
|
当期归还利息
|
当期剩余本金
|
剩余利息
---|---|---|---|---|---|---|---|---
1
|
40000.00
|
1.590000000%
|
636.00
|
3366.39
|
2730.39
|
636.00
|
37,269.6100
|
0.00
2
|
37269.61
|
1.256899600%
|
468.44
|
3214.22
|
2745.78
|
468.44
|
34,523.8316
|
0.00
3
|
34523.83
|
1.256899600%
|
433.93
|
3214.22
|
2780.29
|
433.93
|
31,743.5415
|
0.00
4
|
31743.54
|
1.256899600%
|
398.98
|
3214.22
|
2815.24
|
398.98
|
28,928.3059
|
0.00
5
|
28928.31
|
1.256899600%
|
363.60
|
3214.22
|
2850.62
|
363.60
|
26,077.6857
|
0.00
6
|
26077.69
|
1.256899600%
|
327.77
|
3214.22
|
2886.45
|
327.77
|
23,191.2360
|
0.00
7
|
23191.24
|
1.256899600%
|
291.49
|
3214.22
|
2922.73
|
291.49
|
20,268.5066
|
0.00
8
|
20268.51
|
1.256899600%
|
254.75
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
20,268.5066
|
254.75
故截止2016年3月15日，被告应归还原告借款本金20268.51元。关于被告结欠的借款利息、逾期违约金及罚息，本院认为，被告自2016年3月16日起存在逾期，而根据《借款协议》约定的逾期违约金计算方式，上述利息、逾期违约金及罚息之和过高，远超国家关于限制借款利率的强制性规定，原告主张按照年利率24%计算符合法规规定，故被告应自2016年4月1日起至实际还款之日止，以全部未还本金20268.51元为基数，按照年利率24%的标准向被告支付借款利息、逾期违约金及罚息。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第四十四条、第六十条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
被告成艳应于本判决生效之日起十日内归还原告郭之瑞借款本金20268.51元并支付逾期利息损失（计算方式：以20268.51元为基数，自2016年4月1日起至实际给付日止，按照年利率24%计算）。
如采用转账方式支付，请汇入原告郭之瑞指定的账户；或汇入苏州市虎丘区人民法院案件标的款专户，开户行中国农业银行苏州商业街支行，账号6228400407001238769。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费840元，公告费600元，合计1440元，由原告郭之瑞负担336元，由被告成艳负担1104元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院。同时按照国务院《诉讼费用交纳办法》规定向江苏省苏州市中级人民法院预交上诉案件受理费。江苏省苏州市中级人民法院开户行：中国农业银行苏州苏福路支行；帐号10555301040017676。
审 判 长 顾文娟
代理审判员 赵建荣
人民陪审员 朱维贤
二〇一七年十二月二十五日
书 记 员 吴心依