福建省宁德市中级人民法院
刑 事 判 决 书
(2018)闽09刑终209号
原公诉机关福安市人民检察院。
上诉人（原审被告人）郭惠月，女，1963年12月29日出生于福建省福安市，汉族，高中文化，个体户，户籍地福建省福安市，住福建省福安市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、诈骗罪于2014年11月20日被福安市公安局刑事拘留，2014年12月26日经福安市人民检察院批准，次日由福安市公安局执行逮捕。现羁押于宁德市看守所。
辩护人谢岩福，福建名仕（宁德）律师事务所律师。
辩护人胡夏梅，福建正联律师事务所律师。
福安市人民法院审理福安市人民检察院指控原审被告人郭惠月犯非法吸收公众存款罪、诈骗罪一案，于2016年9月29日作出（2015）安刑初字第374号刑事判决，被告人郭惠月不服，提出上诉。宁德市中级人民法院于2016年12月30日作出（2016）闽09刑终422号刑事裁定书，裁定撤销原判，发回重新审判。福安市人民法院于2018年3月22日作出（2017）闽0981刑初字第471号刑事判决，被告人郭惠月不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经阅卷，讯问被告人，听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：
一、原审被告人郭惠月非法吸收公众存款事实
2012年5月20日至2013年4月1日间，被告人郭惠月以高额利息为诱饵，在其经营的福安市城南街道宾馆一条街“润源宾馆”非法组织不特定社会群众参与的数额分别为2000元、5000元、10000元、1000元不等的民间标会月会四场，非法吸收公众存款本金4231000元。倒会后造成存款会员吴某1、李某1、陈某1、林某1、缪某1、陈某3、孙某、陈某2、林某2等9人经济损失684000元。
原判认定上述事实，有公诉机关出示并经庭审质证予以采信的下列证据加以证明：
1.福安市公安局出具的户籍证明、查询违法犯罪记录情况说明证实：被告人郭惠月出生于1963年12月29日，有发现违法犯罪记录。
2.福安市公安局出具的到案经过证实：2014年11月19日，被告人郭惠月在浙江省宁波市江北区天水家园完美化妆品店内抓获。
3.福安市公安局出具的情况说明、邮寄单据、借条等证实：2014年11月19日，抓获郭惠月后，其供述称将一部分物品寄存在胡某处，之后由胡某将该物品（一个笔记本、9张借条）通过顺丰速运寄回刑侦大队。
4.郭惠月在农业银行以及建设银行的账户明细证实：郭惠月上述银行的往来账目情况。
5.两张收款收据证实李某1容收到郭惠月经营的润源宾馆的转让款1万元吴某1娇收到1.5万元。
6.四张会单证实：郭惠月组织起诉书指控的四场民间标会的起止时间、人数、金额、底标等情况。
7.由郭惠月签字确认的标会情况表证实：郭惠月确认的23位参与其组织民间标会的会员的参会情况及存款、透支本金数额。其陈某3菊存款6万元孙某萍存款9000元陈某2英存款9000元林某2梅存款25万元杨某1芳无存款（已清算）的标会情况表有经双方签字确认；另吴某1娇（会单名字“外甥女”）存款5万元李某1容（会单名字“看巴台”）存款5万元+0.9万元陈某1琴（会单名字“老碧”）存款10万元+0.9万元林某1娇（会单名字益某达”）存款0.9万元缪某1璋（会单名字“老缪”）存款20万元（抱会）的标会情况表仅有郭惠月签字确认。
8.福安市公安局出具的情况说明证实：经福安市公安局林勇、何文雄二人与吴某1、李某1联系，吴某1称2013年收到郭惠月转让宾馆的退款1.5万元；李某1称2013年收到郭惠月转让宾馆的退款1万元，从郭惠月欠其会款11.3万元中扣除1万元。
9.被害人吴某1的情况说明证实：吴某1从郭惠月宾馆转让款中取回1.5万元。
10.被害人吴某1的陈述及辨认笔录、借条证实：其舅妈李某1是郭惠月经营的“润源宾馆”的员工。2012年9月1日，其和舅妈李某1共同参加郭惠月组织的20人次每15天缴10000元的会1会，其二人每人参加0.5会，每次交5000元，由其最后一个标回，本息共计144000元，每人可分别取回72000元。其中吴某1的72000元被郭惠月借走并写下借会款借条。
11.被害人李某1的陈述及辨认笔录、会单证实：其约于2011年6月份至2013年8月份，在郭惠月经营的“润源宾馆”看吧台。被告人郭惠月从2012年5月20日开始组织标会，其参会三场，在会单上登记的名字为“看巴台”，具体参会情况如下：①郭惠月于2012年5月20日开始组织的30人次每15天缴2000元的标会1会。这场会原本到2013年8月5日结束，但在2013年6月份倒会，其共缴本金27次计54000元，倒会后郭惠月欠其54000元。②郭惠月于2012年9月1日开始组织的20人次每15天缴5000元的标会0.5会（其与亲戚吴某1合作参加1会）。该会至2013年6月份结束，其共缴本金5万元，利息22000元，本息共计7.2万元。该会款没有取回来，郭惠月于2013年8月2日向其出具一张借会款7.2万元的借条。其听吴某1说吴某1的7.2万元也未取回来。③郭惠月于2013年4月1日开始组织30人次每15天缴1000元的标会1会。该会到2013年7月份倒会，其共缴本金9次计9000元，倒会后郭惠月欠其9000元。三场会其共缴会款本金11.3万元，其已将该三场会会单交给公安。标会的地点在福安宾馆一条街的润源宾馆。每次来参加标会都是妇女，每次大约有5人左右，其均不认识。
12.被害人陈某1的陈述及辨认笔录、会单证实：陈某1在会单上记载的名字是“老碧”。2012年9月1日，其参与郭惠月组织的20人次每15天缴5000元的标会1会，该会双方已清结。2013年4月1日，其参与郭惠月组织的30人次每15天缴1000元的标会1会。在2013年7月份倒会，其共缴本金9000元。上述两会都有会单，会单上的“任缘”是高某，“看巴台”是帮助郭惠月看宾馆的妇女（即李某1），“大肚子”是江某1，“云某2”是郭某1。
13.被害人林某1的陈述及辨认笔录、会单证实：其之前经营一达宾馆时认识郭惠月。2013年4月1日，其参与每15天缴1000元的标会，其共缴8期，另加会首那期，共计9000元。参会的有陈某1、“悦来”、“阿胖”、江某1、李某1等人。标会地点在郭惠月经营的润源宾馆。
14.被害人孙某的陈述及辨认笔录、会单证实：2012年5月20日，其参与郭惠月组织的30人次每15天缴2000元的标会1会。参会的有林某2、高某、李某1等人。标会地点在郭惠月经营的润源宾馆，该会双方已清结。②2013年4月1日，其参与郭惠月组织的30人次每15天缴1000元的标会1会。2013年7月份倒会，其共缴本金9000元。其辨认出被告人郭惠月，会员有林某2、李某1、高某、郭某1、蔡某、缪某2。
15.被害人陈某2的陈述及辨认笔录、会单证实：其在会单上记载的名字为“阿胖”。2012年9月1日，其参与郭惠月组织的20人次每15天缴5000元的标会1会，该会双方已清结。2013年4月1日，其参与郭惠月组织的30人次每15天缴1000元的标会1会。该会于2013年7月份倒会，其共缴本金9000元。其知道部分会员的外号，如“任缘”、“老碧”、“看巴台”、“大肚子”、“阿胖”（本人）等，其辨认出被告人郭惠月，会员有林某1、李某1、高某、林某2、江某1、陈某1。
16.被害人林某2的陈述及辨认笔录、会单证实：其会单上的名字是“丽梅”。2012年5月20日，其参与郭惠月组织的30人次每15天缴2000元的标会3会。该会于2013年7月倒会，其共缴本金29次。2013年3月10日，其参与郭惠月组织的20人次每月缴10000元的标会1会，半年加缴10000元。该会于2013年8月份倒会，其共缴本金6万元，会单已提交公安机关。2013年4月1日，其参与郭惠月组织的30人次每15天缴1000元的标会4会。该会于2013年7月份倒会，其共缴本金3.6万元。其知道部分会员的外号，如“任缘”、“老碧”、“看巴台”、“大肚子”等。其辨认出被告人郭惠月，会员有林某5仙、孙某、高某、薛某、蔡某。
17.被害人陈某3的陈述及辨认笔录、借条、会单证实:2013年4月份，其参与郭惠月组织的每月缴10000元的标会1会。该会实际上于2013年3月开始，至2013年8月份止，其共缴本金6次计6万元均未取回。郭惠月将会单上“玉惠”的名字改为“梅某”后再将会单交给她。
18.被害人缪某1的陈述及辨认笔录、借条、会单证实：2013年6月，郭惠月让其和郭惠月丈夫做货运站生意，郭惠月先后三次在润源宾馆向其收投资款100万元。2013年10月21日，其赶来福安，郭惠月讲准备退股，叫其把投资的100万元，拿80万元借给她，余下20万元郭惠月给其拿去做“抱会”，并给其写了一张80万元的借条。到7、8月间，郭惠月以女儿在广州买房或福安香樟苑装修房子为由，四次向其借款40万元（见缪某1在2014年12月10日的询问笔录第2页，而在2014年1月16日的询问笔录第2页，缪某1陈述四次向其借款70万元），其中15万元和10万元是通过其儿子的农行账户转账的，其余是现金给的。现金投资款或借款120万元，四场“抱会”其交了80万元，合计200万元（见缪某1在2014年12月10日的询问笔录第3页，而在2014年1月16日的询问笔录第3页，缪某1陈述现金投资款或借款170万元，三场会其交了60万元，合计230万元）。其中借款80万元并非一次性交付，而是分为很多次交付。
19.证人杨某1的陈述及辨认笔录证实：2013年，其参与郭惠月组织的每15天缴1000元的标会2会，共缴了5次10000元，后又向郭惠月讨回全部本金。
20.证人薛某的证言及辨认笔录证实：2012年9月1日，其参与郭惠月组织的20人次每15天缴5000元的标会2会，该会双方已结清。其在会单上记载名字是华仔。会员还有“任缘宾馆老板”、“云某2”、“老碧”、“帮郭惠月看宾馆的妇女”等人。2013年3月10日，其参与郭惠月组织的每月缴10000元的会2会，该会标了5次，外加会首1次，会员还“小云”、“云某2”、“丽梅”、“任缘宾馆老板”、“少华”等人。上述这些标会地点在润源宾馆内。其辨认指出，会员有陈某1、蔡某、江某1、陈某2、缪某2、李某1、郭某1、林某2、高某、王某1、孙某等人。
21.证人王某3的证言证实：郭惠月因欠债外出躲避，郭惠月所经营的润源宾馆已被债权人转让给他人。
22.证人王某4的证言证实：2013年8月份左右，郭惠月因不能还债外逃，郭惠月经营的福安润源宾馆就被债权人以13多万元的价格转让给杨某2，宾馆转让款用于偿还陈某1、高某等人。当时她们领钱的时候是其签字。
23.被告人郭惠月的供述及同步录音录像证实：约从2012年3月起，其在“润源宾馆”（在福安市宾馆一条街）的一间房间内组织民间标会，大约至2013年7月份倒会。因很多人向其追债，其于2013年10月份逃到南京、宁波等地躲债，没有回到福安，直到11月份被抓获为止。向其出示的4份会单均是其组织的民间标会的会单。
其组会的具体情况：①2012年5月20日至2013年7月份期间，组织30人次参加2000元外标月会1场，每月的5、20号竞标，包括会首款在内共发生标会30次。②2012年9月1日至2013年6月份期间，组织20人次（包括其自己参加4会）参加5000元外标月会1场，每月的1、15号竞标，包括会首款在内共发生标会20次。③2013年3月10日至2013年7月份期间，组织20人次参加10000元外标月会1场，每月的10号竞标，每半年加标1次，包括会首款在内发生标会4次。④2013年4月1日至2015年7月份期间，组织30人次参加1000元外标月会1场，每月的1、15号竞标，包括会首款在内发生标会9次。
参与上述标会的实际人员大约有17人，有些会员每场会登记多个名额。参加标会人员有上白某老家的、有亲戚关系的、有住在其经营宾馆附近的、有通过会员介绍的等等。每场会一开始，所有的参会会员要将这场会的标底金额作为会头款交给会头无偿使用，会头款在这场会最后一会结束时由会头返还会员。其作为会头负责收集会款后在3天内转交中标者，后来因为透标的人太多，为了维持标会继续运转，其就把收取的会头钱以及其自己参会竞标的会款全部都垫到会里，后来无力垫钱后，其向参会会员以及社会人员高息借款以垫付透标会员的欠款。其组织标会的目的是想通过充当会头从会员处集资会头款，以及作为会员参会赚取利息钱。
其造成上述4场民间标会参会会员的损失情况如下：①吴某1和李某1共同参加其组织的5000元标会1会。该场标会结束后，其共收取吴某1会款本金50000元。②李某1参加其组织的2013年4月1日开始的30人次每15天缴1000元的会1会，其共收取会款9000元；又参加其组织的从2013年9月1日开始的20人次每15天缴5000元的标会0.5会，其共收取会款本金50000元，上述59000元至今没有归还李某1；李某1还参加其组织的从2013年4月1日开始的30人次每15天缴2000元标一次的标会1会。倒会后其欠李某1会款10多万元。③陈某1参加其组织的1000元和5000元标会。2013年4月份左右，陈某1标回一场5000元的标会，双方结清。陈某1参加1000元的标会1会，共缴本金9次计9000元，其合计收取陈某1会款本金0.9万元未还。④林某1参加其组织的从2013年4月1日开始的30人次每15天缴1000元的标会1会，其共收取林某1会款9000元未还。⑤约2012年的时候，缪某1拿20万元给其到“秋平”处抱会，该20万元未还给缪某1。⑥陈某3在其处做会存款共计6万元。⑦孙某参加其组织的民间标会，存款9000元。⑧陈某2参加其组织的两场会，其中2012年9月1日开始的20人次每15天缴5000元的标会1会，该会双方已结清；另外2013年4月1日开始的30人次每15天缴1000元的标会1会，共缴会款本金9000元。⑨林某2参加其组织的2013年3月10日开始的20人次每月缴10000元的标会1会；2013年5月20日开始的30人次每15天缴2000元的标会2会；2013年4月1日开始的30人次每15天缴1000元的标会4会。
24.福安市公安局制作的被告人郭惠月辨认笔录证实：提供48张照片给郭惠月辨认后指出，会员有孙某、高某、郭某1、李某1、江某1、缪某2、江英仔、张某1、缪某1、林某1、陈某8、薛某、王某1、郭某2、林某5芳、吴某2、蔡某、杨某1。
结合证据5、6、7、8、9、10、11、23可以认定，被害人吴某1所述的72000元，其中会款本金是5万元，会款利息是2.2万元，应以会款本金5万元作为损失计算，扣除被害人吴某1从被告人郭惠月宾馆转让款中取回的1.5万元，被害人吴某1的实际损失为3.5万元；被害人李某1参加三场会共缴会款本金11.3万元，扣除被害人李某1从被告人郭惠月宾馆转让款中取回的1万元，被害人李某1的实际损失为10.3万元。
结合证据6、7、12、23可以认定，被害人陈某1实际损失为0.9万元。
结合证据6、7、13、23可以认定，被害人林某1实际损失为0.9万元。
结合证据6、7、14、23可以认定，被害人孙某实际损失为0.9万元。
结合证据6、7、15、23可以认定，被害人陈某2实际损失为0.9万元。
结合证据6、7、16、23可以认定，被害人林某2实际损失为17.4万元+4万元+3.6万元=25万元。
结合证据6、7、17、23可以认定，被害人陈某3实际损失为6万元。
结合证据7、18、23可以认定，被害人缪某1交纳会款本金20万元未领回，其实际损失为20万元。
二、原审被告人郭惠月诈骗事实
2012年下半年至2013年7月期间，被告人郭惠月为维持其组织的民间标会运转，在明知自身无还款能力的情况下，隐瞒其无还款能力的真相并虚构借款用途，大量向他人借款，用于投入其民间标会、支付高额利息等。其中被告人郭惠月先后向被害人郭某1借款69万元，并已支付利息19.62万元；向被害人江某1借款15万元，已归还1.1万元；向被害人王某1借款12万元，已支付利息1.92万元；向被害人高某借款31万元，已支付利息3.14万元，已归还3.3万元；向被害人缪某2借款15万元，已归还8万元；向被害人陈某4借款23万元，已支付利息5.5万元；向被害人缪某1借款10万元；向被害人李某1借款4.7万元；向被害人陈某1借款10万元，已归还7万元；向被害人吴某2借款18万元，已归还7万元；向被害人张某1借款39.5万元，已支付利息1.335万元；向被害人林某3借款3万元；向被害人张某2借款6万元；向被害人王某2借款4.5万元；向被害人郭某2借款50万元，既遂20万元。以上合计，被告人郭惠月涉诈骗犯罪金额为252.785万元（不含案发之前已归还的57.915万元），其中既遂222.785万元，未遂30万元。
2013年7月，被告人郭惠月在其组织的民间标会倒会，且无法偿还巨额借款后潜逃外地，后于2014年11月19日在浙江省宁波市被抓获归案。
原判认定上述事实，有公诉机关出示并经庭审质证予以采信的下列证据加以证明：
1.被害人郭某2提供的建行DOC历史流水证实:2013年7月11日，建行账户名为郭某2的账户62×××55转账存入郭惠月62×××87的账户20万元。
2.福安市公安局查询郭惠月建行账户62×××87的明细证实：2013年7月11日由户名郭某2的账户62×××55转账存入20万元。
3.借条1张证实：借款数额50万元，出借人汤某，借款人郭惠月。该借条复印件核对人是郭某2。
4.福安市公安局出具的情况说明证实：汤某无法查找。
5.福安市公安局出具的情况说明证实：经福安市公安局林勇、何文雄二人与江某1、高某联系，江某1称其于2013年收到郭惠月转让宾馆的退款1.1万元；高某联系不上。
6.福安市公安局出具的情况说明证实：缪某2从郭惠月银行卡内取回8万元，高某从郭惠月宾馆转让款中取回3.3万元。
7、收款收据3张证实：江某1收到郭惠月的还款1.1万元，高某于2013年12月10日出条确认收到郭惠月的还款3.3万元，陈某1收到郭惠月的还款7万元。
8.被害人郭某1的陈述及辨认笔录、借条证实：2011年7月至2013年7月期间，郭惠月先后向其借款多次，2013年3月之前的借款均有借条，其中2011年7月至2012年12月期间借款条共10张，合计借款69万元，2013年3月15日借款条一张，金额21万元。月利息均按2%计算，已付息至2013年5月份。2013年8月份，其向郭惠月催讨无果，后无法联系上郭惠月。
9.被害人江某1的陈述及借条证实：其住址与郭惠月经营的“润源宾馆”相邻而相识。从2013年初开始，郭惠月先后向其借款二次，月利率按2%计算，其从他人处拿了现金10万元和5万元分两次次借给郭惠月。其从2013年6月底开始向郭惠月催讨借款，至8月2日，郭惠月出具一张债权人为郭某4的15万元借条。8月27日，郭惠月就跑路了，其没有拿回过借款或利息。
10.被害人王某1的陈述及辨认笔录、借条证实：2012年4月8日，郭惠月向其借款12万元，月利率按2%计算，并付息至2012年12月止。2013年8月10日，郭惠月重新向其出具一张12万元的借条。
11.被害人高某的陈述及辨认笔录、借条证实：2011年间，其经营“任缘宾馆”与郭惠月经营“润源宾馆”相邻而相识后，两人关系较好。从2012年1月7日至2013年1月25日，其分五次借给郭惠月共计31万元，约定借款月利率为2%，利息付至2013年4月份止，合计收到利息款3.14万元。此后，其向郭惠月催讨，郭惠月让其向陈某1要1万元，其子连某从陈某1处拿到1万元。至2013年6月份，其向郭惠月讨债，郭惠用各种借口应付。2013年8月7日，郭惠月向其出具一张借条。郭惠月逃债后其遂来报案。
12.被害人缪某2的陈述及辨认笔录、借条证实：2013年6月19日，其从朋友处转账15万元借给郭惠月，至今未收取利息。但其从郭惠月银行卡取回8万元。
13.被害人陈某4的陈述及辨认笔录、借条证实：其于2013年1月16日、2月16日、5月10日、9月16日，分四次借款给郭惠月计23万元，约定月利率2%，郭惠月付息至2013年3、4月止。
14.被害人缪某1的陈述及辨认笔录、借条证实：2013年7、8月间，郭惠月先后向其借款数十万元，款项都是其送至润源宾馆给郭惠月。其现金投资款或借款120万元，四场“抱会”其交了80万元，合计200万元（见缪某1在2014年12月10日的询问笔录第3页，而在2014年1月16日的询问笔录第3页，缪某1陈述现金投资款或借款170万元，三场会其交了60万元，合计230万元）。其中借款80万元并非一次性交付，而是分为很多次交付。同年9月份，其开始向郭惠月讨回借款，至10月21日，郭惠月出具借条给其，月利率2%。
15．被害人李某1的陈述及辨认笔录、借条证实：2013年6月7日，郭惠月向其借款5万元，其让郭惠月取走银行存款2.9万元，并现金交付1.8万元。2013年8月2日，郭惠月向其出具一张4.7万元的借条。
16.被害人陈某1的陈述及辨认笔录、借条证实：2012年9月1日，其参与郭惠月组织的民间标会，中标后领回13.635万元，该场会双方已清结。2013年5月10日，郭惠月向其借款10万元，其将上述标回会款中的10万元借给郭惠月。2013年12月10日，其收回7万元。
17.被害人吴某2的陈述及辨认笔录、借条证实：2013年上半年，其通过张某1认识郭惠月。2013年6月25日，郭惠月通过张某1向其借款，其将18万元借给郭惠月。7月间，经其多次讨要，要回7万元。7月19日，郭惠月在家中向其出具一张11万元欠条，未约定利息，此后再也无法联系上郭惠月。
18.被害人张某1的陈述及辨认笔录、借条证实：其于2013年4月17日、4月19日、5月7日、5月14日，分四次向郭惠月出借借款计39.5万元，约定月利率3%。郭惠月向其出具了四张借条给其，并付息1.335万元。
19．被害人林某3的陈述及辨认笔录证实：2013年7月20日，郭惠月以资金周转不灵为由向其借款3万元未归还。
20.被害人张某2的陈述及辨认笔录、银行回单证实：2013年6月3日，郭惠月向其借6万元，其通过工商银行的网银转账6万元给郭惠月，均未收到利息。其向郭惠月讨要了7、8次均无果，此后未能联系上郭惠月。
21.被害人王某2的陈述及辨认笔录证实：其被郭惠月借走4.5万元。
22.被害人郭某2的陈述证实：2013年7月10日，郭惠月声称要与他人合伙经营冰库，以缺少资金为由向其借款，其让郭惠月出具了一张债权人为汤某的50万元借条，次日其通过自己的建行账户62×××55转账20万元至郭惠月建行卡号为62×××87的账户。此后在福安“名典咖啡”店，郭惠月让一个男子拿冰库清单等给其看后，其相信冰库存在，之后向郭惠月讨债均无果。
23.证人连某的证言证实：2013年6月，其受母亲高某的委托，从雅都宾馆陈某1处取回郭惠月还高某的1万元。2013年4月23日，其母高某说郭惠月要用钱，从其处拿10万元。
24.证人郭某3的证言证实：2007年1月，我与他人合股经营福安市钱筒蜜陈陈酒业有限公司，4、5年后停产了。郭惠月没有参与经营。
25.被告人郭惠月的供述及同步录音录像证实：其为了垫付逃跑会员应缴的会款，维持所经营的标会，以高利息向被害人借款，用于偿还欠会员的会钱，及偿还借款的高利息。其想维持至标会结束后再向透标会员要回欠款。其借钱的对象基本都是参与其民间标会的会员，借款时有约定利息的均有按时支付至2013年5、6月份。直至2013年7月份止，其资金实在无法周转也无力再支付利息。
其一般是以借钱周转的理由向外借款，并承诺过几天就还给对方，有约定利息的都有付息。其借款时已经无力偿还，但想重新组织新的标会，将收到的会首款后先挪用于偿还债权人。借款用于垫付逃跑会员需要支付的会款，以及支付前期借款的利息。其借款时只跟被害人说借钱周转一下，过几天后还，并未告诉被害人其实自己已无力还款，若被害人知晓其已无力还款则肯定不会出借。其没有合伙经商，也没有参股经营1+1橱柜店铺、冰库、酒厂等，其经营的润源宾馆年收入约为10多万元。
其陈述的借款情况如下：①郭某1提供的十一张借条中的十张均是其向郭某1借到现金后出具的。借款共计69万元，付息至2013年5、6月份。其中10万元借款用于偿还“秋平”，其他借款均是以用于标会为由向郭某1借的，借款也都是用于参加其他会首组织的标会。②2013年年初的时候，其以标会会钱不能周转为由，向江某1借款15万元。2013年8月份，江某1称该15万是从郭某4处借来的，让其写借条给郭某4，其就向江某1出具了一张债权人为郭某4的15万元借条。③大约2013年年初的时候，其以标会资金不能周转为由向王某1借款12万元，付息至2013年6月。2013年8月10日，其向王某1出具一张12万元的借条。④其出具给高某的65万元借条是其向高某借现金以及加上高某参加其组织标会缴纳的本金大约34万元的借条，大约从2012年下半年开始，其多次向高某借款，大约借款7、8次。向高某借到的本金用于标会和支付借款利息。⑤大约2013年6月份的时候，其以缴会款缺少资金为由向缪某2借款15万元，缪某2通过一个朋友转账15万元到其建行的账户。其支付利息20天3万元，大约一个月后，其向缪某1借款10万元并汇款到其农行的账户，缪某2取走该卡内的8万元，亦即其仍结欠缪某2借款7万元。⑥其以资金不能周转为由向陈某4借款共计23万元并出具四张借条，后我有还给她10万元，但她未将借条还给我。其付息至2013年6月份。⑦大约2012年的时候，其因参加“秋平”组织的标会，拿缪某120万元到“秋平”处抱会。2013年6月份，以标会资金需要周转向缪某1借款10万元，约定月利息6%，钱没还她。该款中的8万元被缪某2取走。其有向缪某1出具80万元借条，但该80万元是由会款本金、会款利息及借款本金、借款利息组成。⑧大约2013年4月份左右，向李某1借4.7万元并出具借条，借款用于偿还他人的借款利息，该借款未偿还。⑨陈某1参加其组织的5000元标会，2013年5月份左右，陈某1将5000元的会标回，并缴纳了该场会的会款。几天后，其因做会资金不能周转为由向陈某1借10万元，其已经偿还7万元。⑩大约2013年6月，其因组织的标会资金不能周转，通过张某1向吴某2借款18万元，先后向吴某2偿还7万元，余欠11万元未偿还。2013年7月19日，其出具11万元的借条交给吴某2。?2013年4月，其以朋友王小春的信用卡不能还款为由向张某1借款5万元；以组织标会不能周转为由向张某1借款4万元；以王小春还款为由向张某1借钱10.5万元；以香樟苑的房子装修需要资金为由向张某1借款20万元，后来未进行装修，就将该款用于组织标会的运转。每次借款均有书写欠条，分别借款5万元、4万元、10.5万元、20万元，合计39.5万元。因有时称张某1为张某3平，所以借条上写有张某3平。?约2013年7月，其到林某3的官埔华仔金店，以其信用卡需要还款3万元为由，向林某3借款3万元。该款用于平安银行信用卡还款。?约2013年6月，其挪用其丈夫经营货运站的运费7万多元用于偿还之前借款的利息，因担心被丈夫责骂，就以其丈夫经营的货运站资金不能周转为由向张某2借款6万元。?约2013年5月，其到王某2的店铺，以需交会钱，资金不能周转为由共向王某2借款5万元左右。?2013年7月，郭惠月分两次以经营冰库生意为由让郭某2出面向汤某借款50万元，但后来没有投资经营。7月26日，在“名典咖啡”其让一个男过来冒充其投资冰库的股东，骗郭某2说其在冰库投资100多万元，让郭某2相信。被告人郭惠月在原审第一次开庭时辩解未收到该50万元；在原审第二次开庭辩解郭某2汇给其的20万元是其双方民间标会的款项；在本案重审开庭时辩解其没有拿郭某220万元和30万元，都是郭某2在瞎编。
结合证据8、25可以认定，被告人郭惠月先后十次向被害人郭某1借款共计69万元，按月利率2%计算，被告人郭惠月共计支付利息19.62万元。
结合证据5、9、25可以认定，被告人郭惠月向被害人江某1借款15万元，已支付利息1.1万元。
结合证据10、25可以认定，被告人郭惠月向被害人王某1借款12万元，支付利息为1.92万元。
结合证据6、7、11、23、25可以认定，被害人高某收回利息3.14万元。高某之子连某受其委托于2013年6月从“雅都宾馆”陈某1处取回的1万元在2013年12月10日高某出具收款收据之前，应认定包含在收款收据所确认的3.3万元之内，因此被告人郭惠月已归还借款为3.3万元。
结合证据6、12、25可以认定，被告人郭惠月向被害人缪某2借款15万元，被害人缪某2取回本金8万元。
结合证据13、25可以认定，被告人郭惠月分4次向被害人陈某4借款23万元，郭惠月付息至2013年4月份，按月利率2%计算，合计支付利息款5.5万元。
结合证据14、25可以认定，被告人郭惠月向被害人缪某1借款10万元。
结合证据7、15、16、17、18、19、20、21、25可以认定，被告人郭惠月分别向被害人李某1借款4.7万元；向被害人陈某1借款10万元，已归还7万元；向被害人吴某2借款18万元，已归还7万元；向被害人张某1借款39.5万元，已支付利息1.335万元；向被害人林某3借款3万元；向被害人张某2借款6万元；向被害人王某2借款4.5万元。
结合证据1、2、3、4、22、25可以认定，被告人郭惠月以经营冰库缺少资金的虚构事实向被害人郭某2借款50万元，实际取得20万元。
原判认为，被告人郭惠月违反国家法律、法规的规定，变相吸收公众存款423.1万元，造成经济损失68.4万元，数额均为巨大，严重扰乱国家金融秩序；以非法占有为目的，采用隐瞒真相、虚构事实的方法骗取他人财物252.785万元，数额特别巨大，其行为已分别构成非法吸收公众存款罪、诈骗罪，依法应当予以数罪并罚。被告人郭惠月非法吸收公众存款一节，认罪态度较好，可以酌情从轻处罚。被告人郭惠月诈骗犯罪未遂30万元，未遂部分依据吸收原则不予量刑处罚。对被害人的合法财产，应予以返还。根据被告人郭惠月的犯罪事实和情节以及社会危害性，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二百六十六条、第六十九条第一款和第三款、第二十三条、第六十四条的规定，判决：一、被告人郭惠月犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金10万元；犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金20万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑十三年，并处罚金30万元，罚金应于本判决生效之日起五日内上缴至国库；二、被告人郭惠月应于本判决生效之日起五日内退出犯非法吸收公众存款罪所得之赃款68.4万元，分别予以返还被害人吴某13.5万元、李某110.3万元、陈某10.9万元、林某10.9万元、缪某120万元、陈某36万元、孙某0.9万元、陈某20.9万元、林某225万元；三、被告人郭惠月应于本判决生效之日起五日内退出犯诈骗罪所得之赃款222.785万元，分别予以返还被害人郭某149.38万元、江某113.9万元、王某110.08万元、高某24.56万元、缪某27万元、陈某417.5万元、缪某110万元、李某14.7万元、陈某13万元、吴某211万元、张某138.165万元、林某33万元、张某26万元、王某24.5万元、郭某220万元。
原审被告人郭惠月上诉认为：1、非法吸收公众存款一节中林某2的损失为15.4万元，缪某1的20万元损失与诈骗一节的损失重复计算，其非法吸收存款造成损失是38.8万元。2.原判认定诈骗金额有误。
辩护人同意上诉人上诉意见，还辩护称，原判被告人郭惠月犯诈骗罪，事实不清，证据不足，理由如下：1、郭惠月主观上无非法占有的目的；2、郭惠月在客观上未采用虚构事实或隐瞒真相的方法；3、没有充分的证据证明郭惠月的行为构成诈骗罪；4、指控郭惠月诈骗汤灿祥50万元事实不清，证据不足。
经审理查明，原判认定上诉人郭惠月违反金融管理秩序，于2012年5月20日至2013年4月1日间，利用民间标会形式，在其经营的福安市城南街道宾馆一条街“润源宾馆”，非法吸收公众存款423.1万元，造成报案会员吴某1、李某1、陈某1、林某1、缪某1、陈某3、孙某、陈某2、林某2等9人经济损失38.8万元及郭惠月为维持其组织的民间标会运转，隐瞒其无还款能力的真相并虚构借款用途，骗取被害人郭某1、江某1、王某1、高某、缪某2、陈某4、缪某1、李某1、陈某1、吴某2、张某1、林某3、张某2、王某2、郭某2共计252.785万元的事实清楚，证据确实、充分，且均经一审庭审举证、质证，本院予以确认。
上诉人郭惠月及其辩护人认为，原判认定郭惠月非法吸收公众存款造成损失是68.4万元有误。经查，被害人林某2陈述及辨认笔录、会单证实，其会单上的名字是“丽梅”，分别参加郭惠月组织的互助会三场，缴纳会款5.8万元、6万元、3.6万元，合计15.4万元；上诉人郭惠月供述林某2参与其三场互助会，郭惠月签字确认的标会情况表证实，郭惠月确认林某2存款25万元，综上，从有利于被告人原则，应认定15.4万元。被害人缪某1陈述，20万元郭惠月给其拿去做'抱会'，上诉人郭惠月供述，约2012年的时候，缪某1拿20万元给其到“秋平”处抱会，该20万元未还给缪某1，综上，因该笔会款并非是上诉人郭惠月非法吸收，不应计入其造成损失范围。故上诉人郭惠月及其辩护人的该点意见有理，予以支持。
上诉人郭惠月及其辩护人认为其行为不构成诈骗罪,且原判认定数额有误。经查，上诉人郭惠月供述，其为了垫付逃跑会员应缴的会款，维持所经营的标会，以经营1+1橱柜店铺、冰库、酒厂等为由高利息向被害人借款，用于偿还欠会员的会钱，及偿还借款的高利息，这得到被害人郭某1、江某1、王某1、高某、缪某2、陈某4、缪某1、李某1、陈某1、吴某2、张某1、林某3、张某2、王某2、郭某2陈述的印证；被害人郭某2陈述郭惠月编造与他人经营冰库为由向其借款50万元，其实际打款20万元，这得到郭惠月、郭某2建行账户明细及借条','2018-10-03
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