山东省梁山县人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)鲁0832刑初290号
公诉机关梁山县人民检察院。
被告人白某，女，1964年7月19日出生于新疆维吾尔自治区阿尔泰市，汉族，高中文化程度，职工，住梁山县。2017年2月28日因涉嫌非法吸收公众存款罪被梁山县公安局刑事拘留，同年3月30日经梁山县人民检察院批准被逮捕。
辩护人吴敬，北京天达共和律师事务所律师。
被告人周某，女，1963年11月28日出生于山东省梁山县，汉族，高中文化程度，职工，住梁山县。2017年2月28日因涉嫌非法吸收公众存款罪被梁山县公安局刑事拘留，同年3月30日经梁山县人民检察院批准被逮捕。
辩护人刘西欣，山东公明政和律师事务所律师。
辩护人高源，山东公明政和律师事务所律师。
梁山县人民检察院以梁检公诉刑诉（2017）239号起诉书指控被告人白某、周某犯非法吸收公众存款罪，于2017年8月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。梁山县人民检察院指派检察员王伟出庭支持公诉，被告人白某及其辩护人吴敬、被告人周某及其辩护人刘西欣、高源到庭参加诉讼。审理期间，因梁山县人民检察院建议延期审理，本院决定延期审理一次。现已审理终结。
梁山县人民检察院指控，2014年3月份，梁山某理财咨询部实际经营人张某（已判刑）在未取得金融经营资格的情况下雇佣被告人白某、周某等人，承诺投资无风险，以支付高额利息为诱饵，向井某等社会不特定公众非法吸收存款37648728元，2015年5月，因不能支付本金和利息，公司停止经营。经山东某会计师事务所审计，案发时仍有18129835.00元存款未向存款人兑付。
被告人白某在梁山某理财咨询部任会计期间（2014年7月至2015年5月），共参与非法吸收公众存款金额28308728.00元，累计退还存款19518893.00元，尚有8789835.00元存款未向存款人兑付；白某在梁山某理财咨询部任职期间共领取工资25933元，收取业务提成19197元。
被告人周某在梁山某理财咨询部任财务总监期间（2014年8月至2015年5月），共参与非法吸收公众存款金额21938728.00元，累计退还存款1436893.00元，尚有7569835.00元存款未向存款人兑付；周某在梁山某理财咨询部任职期间共领取工资21500元，收取业务提成65983元。
2017年2月28日，被告人白某、周某经公安机关传唤到案，并如实供述了犯罪事实。
针对指控的上述事实，公诉机关当庭提供了如下证据：1.书证：借据、保证函，注册登记信息等书证；2.证人证言：证人任某、王某、陶某等人的证言；3.被告人的供述与辩解：被告人白某、周某的供述与辩解；4.鉴定意见：审计报告。
公诉机关认为，被告人白某、周某伙同他人非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人白某、周某系主犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十六条之规定。
被告人白某表示自愿认罪，但辩解称其不属主犯，公诉机关起诉指控的8789865.00元不实，还用现金、欠条兑了一部分，实际数额小于800万元。
其辩护人的辩护意见是，本案吸收公众存款的主体是张某，吸收取得的存款由张某管控，对外借款时也由张某负责，被告人白某身份是会计，不吸收存款，也不对外放款，在犯罪中起辅助作用，系从犯。起诉认定的非法吸收公众存款数额未去除抵账、以酒折抵存款、还款等实际偿还的部分。被告人白某自己家庭及其亲属200万元应予扣除。被告人白某积极协助公安机关整理财务数据促进侦破案件，具有悔改表现，犯罪情节较轻，可以适用缓刑。
被告人周某表示自愿认罪，辩解称其不属主犯，其只是挂名为财务总监，经办吸收的存款都是朋友和家人的。
其辩护人的辩护意见是，周某的行为不符合非法吸收公众存款罪，起诉指控的数据不清，周某不应当对他人吸收公众存款承担责任，被告人周某将其丈夫、亲友款项存入梁山某理财咨询部的部分不属犯罪。如认定被告人周某构成犯罪，应属从犯，系自首，应减轻处罚并适用缓刑。
经审理查明：2014年3月份，梁山某理财咨询部实际经营人张某（已判刑）在未取得金融经营资格的情况下雇佣被告人白某、周某等人，承诺投资无风险，以支付高额利息为诱饵，向井某等社会不特定公众非法吸收存款37648728元，2015年5月，因不能支付本金和利息，公司停止经营，经山东某会计师事务所审计，案发时仍有18129835元存款未向存款人兑付。
被告人白某在梁山某理财咨询部任会计期间（2014年7月至2015年5月），经审计，共参与非法吸收公众存款金额28308728元，累计退还存款19518893元，尚有8789835元存款未向存款人兑付。白某在梁山某理财咨询部任职期间共领取工资25933元，收取业务提成19197元。
被告人周某在梁山某理财咨询部任财务总监期间（2014年8月至2015年5月），经审计，共参与非法吸收公众存款金额21938728元，累计退还存款1436893元，尚有7569835元存款未向存款人兑付。周某在梁山某理财咨询部任职期间共领取工资21500元，收取业务提成65983元。
梁山某理财咨询部另以抵账、以酒抵账等方式兑付存款并收回存款凭证计3018000元，退付现金150000元，合计退付3168000元。
被告人白某、周某经口头传唤，于2017年2月28日上午九点到案，并如实供述了犯罪事实。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实：
一、被告人的供述与辩解
（一）被告人白某的供述，供认梁山某理财咨询部的老板是张某，任某是财务总监，周某也是财物总监。公司吸收存款以后再向外借款，张某负责往外借款，任某也有时往外借款。其作为会计，公司安排给谁打钱其就给谁打，对外借款的合同其见不到，转账后就按银行回单记账。其是2014年7月底到张某的某某公司理财咨询部工作，先任现金出纳，2014年10月份任会计，公司经营到2015年4月份就不行了，从5月份就没有再支付投资人本息。依据电子账记载，梁山某理财咨询部先后吸收存款共计18080000元，有11385000元的本金没有支付。减少的数字有结清的有100万元，转单子抵账的有226万元，用酒抵账的有328.5万元，张某拿出来给部分投资人15万元。王某甲、王某乙、刘某某、张某某抵没抵账其不清楚。其与任某、周某给张某的理财咨询部介绍业务，其介绍的有王某甲、白某甲、白某乙、赵某、王丙。公司规定按介绍业务（存款）的利息提成2个点。
（二）被告人周某的供述，供认其是2014年8月份至2015年4月底在梁山某理财部工作，老板叫张某，任某任总经理，白某任会计，张某1也干过会计，其在理财部任财务总监，每个月工资是2000元。公司按支付利息的0.2归个人，到现在为止还有一千万元没有支付出去。
二、证人证言
（一）同案人张某的供述，供认其2014年3、4月份经营梁山某理财咨询部，经业务员周某、任某、白某、刘某甲介绍熟人来理财部存款发放高息，再放款给借款人吃利息差，至案发吸收存款1808万元，以及周某、任某、白某、刘某甲收取利息提成。
（二）同案人任某的证言，证明梁山某理财咨询部的老板是张某，张某任命其为理财部经理，梁山某理财咨询部业务是吸收存款支付利息，往外放款收取利息。周某任财务总监、白某任会计，咨询部给介绍业务的按2个点提成。咨询部吸收存款最高的时候达到2000万左右，还有1000万左右的资金没有支付给投资群众。投资人的钱都被张某放出去了，具体去向不清楚。
（三）证人井某的证言，证明王某1给其介绍周某（王某1之妻）在梁山某理财咨询部干财务总监，其跟着王某1去凤凰城某咨询部存了10万元钱，咨询部存给开了份保证函和借据，按每月一分八厘的支付利息，领了几个月的利息后，利息、本金都不给了。
（四）证人姜某1的证言，证实周某在梁山某理财咨询部任财务总监，让帮忙存款，2014年9月9日其在理财部存了8万元，月利息一分八厘，咨询部给开的借据和担保函。
（五）证人陶某的证言，证明其通过任某介绍在某理财部存款10万元，月息一分六厘，通过周某存款4万元。
（六）证人王某的证言，证明白某在梁山某理财咨询部任会计，经白某给其介绍，其先后在梁山某理财咨询部存款七次，共计20万元，理财部出具的借据和担保函，加盖梁山某理财咨询部的财务专用章和公章，还剩17万元本金没还。
（七）证人姜某2的证言，证明其经人介绍，先后在梁山某理财咨询部存款共计50万元，是白某、周某、任某接待。咨询部给出具借据和保证函，加盖财务专用章和公章。
（八）证人黄某的证言，证明经白某介绍在梁山某理财咨询部存款，先后存款30万元，共计收到45559元利息，2015年4月10日要回本金5万元，剩余的25万元未还。
（九）证人冯某的证言，证明经白某介绍其在梁山某理财咨询部存款二次计17万元，先后收到12334元的利息。2015年9月份，张某拿出来15万元，其分到4136.25元的本金，剩余的本金未归还。
（十）证人李某1的证言，证明2014年9月12日起，李某1向某理财咨询公司存款共计30万元，某理财咨询公司向其出具了借据和保证函，截止案发共收到利息2.6万元。
（十一）证人李某2的证言，证明2014年5月份陆续往张某公司存款，2014年7月1日存入180万元，公司会计给其出具了借据和保证函，共收到利息370735元。到案发还有277万元本金未取出，其中有从刘某甲的梁山某甲投资公司转到某理财咨询公司的钱。
（十二）证人孙某的证言，证明2014年的时候，其在张某梁山某理财咨询公司存款108万元，在刘某甲的某甲投资公司存款137万元，后要回15万元，剩余122万元于2015年春节前后转到张某公司，收到两个月利息后，张某公司停止付息。
（十三）证人赵某（任某之夫）的证言，证明2014年8月份到2015年4月份，先后往某某公司存款220.5万元，还有200多万元的本金没有要回来。
（十四）证人刚某的证言，证明2014年8月6日其向任某借款5万元，后来知道钱是某某公司公司的，双方签订借据，约定利息为三分。后保证人冯某替其还清借款。
三、书证
（一）被告人白某电子版记账数据、存款余额表、本金人员一览表，证明该宗材料记载梁山某理财咨询部自2014年2月24日至2015年3月31日吸收井某、徐某、孙某等28人存款，至案发共计11385000元尚未支付，该部11385000元余额是最终的金额，是已经扣除了抵账抵酒的金额。
（二）井某、姜某1、陶某、王某、姜某2、黄某、冯某、李某1、李某2、孙某等人的梁山某理财咨询部出具的借据、保证函及收取利息的银行交易明细等材料，证明井某、姜某1等人于2014年8月至2015年3月陆续存入梁山某理财咨询部存款并领取部分利息，本金没有全部收回。
（三）梁山某理财咨询部记账凭证，证明白某在梁山某理财咨询部任职期间共收取工资25933元，收取业务提成19197元；周某共收取工资21500元，收取业务提成65983元。
（四）梁山县工商局证明，证明梁山县某某公司理财咨询部个体户信息、经营者信息，显示梁山某理财咨询部登记为个体工商户，营业期限自2010年5月14日至2014年5月13日，经营者姓名为陈小现，资金数额0.5万元，行业门类为租赁和商务服务业。
（五）梁山县公安局的证明，证明“梁山某理财咨询部”行政章和财务专用章未在公安机关备案。
（六）梁山县人民法院(2017)鲁0832刑初31号刑事判决书，证明同案人张某，因犯非法吸收公众存款罪于2017年5月17日被梁山县人民法院判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十五万元。
四、鉴定意见
（一）山东某会计师事务所2016年10月25日出具的审计报告，证明2014年2月到2015年5月，某某公司理财咨询部吸收存款累计发生额37648728元，退还存款19518893元，存款余额18129835元。
（二）山东某会计师事务所2017年7月31日出具的审计报告，证明2014年7月-2015年5月白某在梁山某理财咨询部任会计期间，吸收存款累计发生额28308728.00元，累计退还存款19518893.00元，存款余额8789835.00元；2014年8月-2015年5月周某在梁山某理财咨询部任会计期间，吸收存款累计发生额21938728.00元，累计退还存款14368893.00元，现存款余额7569835.00元。
（三）户籍证明，证明被告人白某出生于1964年7月19日，被告人周某出生于1963年11月28日，案发时均已达到法定刑事责任年龄。
（四）到案经过，证明被告人白某、周某经传唤，于2017年2月28日上午九点到案。
审理过程中，被告人白某的辩护人提交了以下证据：梁山某理财咨询部用酒抵账收回存款凭证、债权相抵收回存款凭证、支付现金凭证各一宗，债权相抵额158.5万元、用酒抵账额143.3万元、支付现金数额为15万元，合计316.8万元，用以证明收回凭证的属已归还的部分。
经庭审质证，公诉机关对上述证据无异议。
本院认为，被告人白某、周某伙同他人非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。梁山县人民检察院指控二告人犯罪，事实清楚，证据充分，罪名成立，予以支持。在共同犯罪中，被告人白某、周某系受张某指使吸收存款，对于吸收所得存款不具有支配、处置权，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法可比照主犯从轻或减轻处罚；二被告人自动投案并如实供述犯罪事实，系自首，依法可从轻或减轻处罚。综合二被告人犯罪情节、悔罪表现，对二被告人予以减轻处罚。被告人白某关于其不属主犯、用现金、欠条兑了一部分、实际未兑付数额小于800万元的辩护意见，与审理查明的事实一致，予以采纳。被告人白某的辩护人关于被告人白某在共同犯罪中系从犯、公诉机关认定的非法吸收公众存款数额中未去除抵账、以酒折抵存款、现金还款等实际偿还的部分、被告人白某积极协助公安机关整理财务数据侦破案件、自动投案、具有悔改表现等辩护意见，与审理查明的事实一致，予以采纳；关于被告人白某自己家庭及其亲属200万元应予扣除、犯罪情节较轻、可以适用缓刑等辩护意见，与法律规定不符，不予采纳。被告人周某关于其不属主犯、经办吸收的存款多是朋友和家人的辩解，予以采纳；关于财务总监只是挂名的辩解，不予采纳。被告人周某的辩护人关于周某的行为不符合非法吸收公众存款罪、周某不应当对他人吸收的存款承担责任、被告人周某将其丈夫、亲友存入理财部的部分不属犯罪、应适用缓刑等辩护意见，与审理查明的事实及法律规定不符，不予采纳；关于被告人周某属从犯、系自首等辩护意见，符合法律规定，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条之规定，判决如下：
一、被告人白某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年2月28日起至2019年2月27日止。罚金于判决生效后十日内缴清）
被告人周某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年2月28日起至2019年2月27日止。罚金于判决生效后十日内缴清）
二、追缴被告人白某违法所得人民币45130元、被告人周某违法所得87430元，按比例发还集资参与人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省济宁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 郭长征
人民陪审员 荣飞龙
人民陪审员 黄迎军
二〇一八年三月二十七日
书 记 员 屈菲菲