北京市朝阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）京0105刑初1006号
公诉机关北京市朝阳区人民检察院。
被告人李金旗，男，1968年5月28日出生，公民身份号码×××，出生于北京市，大专文化，户籍所在地北京市朝阳区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年9月2日被羁押，当日被刑事拘留，2016年9月30日被逮捕；现羁押于北京市朝阳区看守所。
辩护人徐喆，北京市京银律师事务所律师。
被告人张颖，女，1977年10月21日出生，公民身份号码×××，出生于北京市，大学文化，户籍所在地北京市朝阳区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年9月2日被羁押，当日被刑事拘留，2016年9月30日被逮捕；现羁押于北京市朝阳区看守所。
辩护人杨国涛，北京市青山律师事务所律师。
北京市朝阳区人民检察院以京朝检公诉刑诉[2017]995号起诉书指控被告人李金旗、张颖犯非法吸收公众存款罪，于2017年5月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市朝阳区人民检察院指派检察员张亚男出庭支持公诉，被告人李金旗及其辩护人徐喆、被告人张颖及其辩护人杨国涛到庭参加诉讼，现已审理终结。
公诉机关指控：被告人李金旗、张颖伙同周某（已起诉）于2013年至2015年间，以正和富融（北京）投资管理有限公司名义，在北京市朝阳区光华路7号汉威大厦等地，以出借资金并定期返本付息为由，向社会公开宣传，吸收投资人资金共计人民币1亿余元。其中被告人李金旗参与非法吸收资金共计人民币4000余万元，被告人张颖参与非法吸收资金共计人民币1亿余元。
针对指控的上述事实，公诉机关当庭宣读和出示了下列证据：1.书证：《个人出借咨询与服务协议》、银行交易明细、付款凭证、工商登记资料等；2.证人证言：证人唐某2证言；3.被告人李金旗、张颖的供述；4.鉴定意见：专项审计报告；5.其他证据材料：到案经过等。公诉机关认为被告人李金旗、张颖违反国家规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，提请本院依法予以惩处。
被告人李金旗对于指控的事实和罪名均无异议，但辩称自己是2015年2-3月份开始负责理财事业部，唐某1入职后其就不再负责了。其辩护人对于指控的事实和罪名均无异议，但认为李金旗亲属的投资金额应当从指控数额中扣除，本案系单位犯罪，被告人李金旗有自首的情节，被告人李金旗在公司中作用较小，系从犯，综上请法庭对被告人李金旗从轻处罚，建议刑期为三年。
被告人张颖对于指控的事实和罪名均无异议，但辩称2014年10月开始卜艳丽主持财务工作，自己实际上没有管理权，其不是财务负责人。其辩护人对于指控的事实和罪名均无异议，认为被告人张颖系从犯，有自首情节且积极退赔，综上请法庭对被告人减轻处罚，对其适用缓刑。
经审理查明：正和富融（北京）投资管理有限公司（以下简称正和富融公司）董事长、实际控制人周某（另案处理），被告人李金旗于2014年11月入职正和富融公司，2015年3月份担任理财事业部负责人兼董事长助理、北京一分公司负责人，被告人张颖于2013年9月入职正和富融公司担任会计职务,后为正和富融公司财务部负责人。
被告人李金旗、张颖在其任职期间，伙同周某等人以正和富融公司的名义，在朝阳区光华路7号汉威大厦19层等地，通过电话宣传、业务员推介、广告宣传、讲座等向社会公开宣传，以债权转让，承诺定期还本付息的形式向社会公众吸收资金共计人民币1.03亿余元，现有189名投资人报案，涉及金额共计8700余万元，损失共计5800余万元。其中被告人李金旗参与吸收资金共计人民币3300余万元，被告人张颖参与吸收资金共计人民币1.03亿余元。
2016年9月2日，被告人李金旗、张颖经公安机关通知到案。在本案审理期间，被告人李金旗的家属代为退缴人民币20.4万元、被告人张颖的家属代为退缴人民币18万元，现在案。
上述事实，有以下证据予以证明：
1、投某的证言、报案材料、《个人出借咨询与服务协议》、《债权转让及受让协议》、《收款确认书》、《转让人声明》、《客户资金出借情况报告》，刷卡凭证、银行交易明细等证明：2013年至2015年，他们接到正和富融业务员电话宣传、传单广告或经朋友介绍来到朝阳区光华路7号汉威大厦的正和富融公司或其外地分公司，以出借资金、受让债权的方式进行投资，公司承诺收益率7%至16.1%，到期还本付息，投资人通过刷卡、银行转账或授权第三方支付平台扣划的方式支付投资款，后正和富融公司不能按期还本付息并人去楼空，投资人向公安机关报案。
2015年3月至2015年9月，正和富融公司北京分公司吸收资金共计人民币3300余万元。
2、证人周某证言证明：正和富融公司注册地在北京市海淀区，实际办公地址在朝阳区光华路7号汉威大厦19层，注册资金8000万元，主要经营P2P业务。公司有理财事业部（销售部）、信贷部、风险管理部、财务部、行政部、运营部。公司理财的有6个分公司，分别是青岛、武汉、杭州、长春、北京两个，信贷的有7个分公司，分别是北京、泉州、石狮、包头、常州、黄山、合肥。他是公司的法定代表人和董事长，也是公司的实际经营人。
理财事业部2014年4月至2014年9月的负责人是张某华，2014年9月至2015年2月的负责人是李某生，2015年1月至2015年9月负责人是李金旗，2015年6月至2015年9月，唐某1任北京第三分公司总经理兼渠道部总经理。
北京第一分公司李金旗是总经理，最多时大约有八九十个员工，是一个大的团队，公司有营业部经理、营业部团队经理、营业部员工，还有行政综合岗、运营岗，这两个岗位没有负责人，就是干活的员工，直接归属李金旗管。北京的第三分公司唐某1是总经理，大约有30个员工，公司有营业部经理、营业部团队经理、营业部员工，还有行政综合岗、运营岗，这两个岗位直接归属唐某1管。杭州、武汉、青岛、长春分公司也是这种模式，杭州分公司负责人是李某生、何某某，武汉分公司负责人是袁某伟，青岛分公司负责人是庞某亮，长春分公司负责人是李某梅。信贷部2013年至2014年5月负责人是王某春，荆某某，2014年至2015年2月负责人姓薛，2015年2月至2015年10月，负责人是李某，财务部负责人是张某，出纳是王某，行政负责人是赵某华，风险部负责人是侯某钦、任某君、杨某，运营部负责人申某、张某某。
公司是2012年6月成立的，2013年开始做P2P业务，主要是线下的债权转让，也就是放贷。理财事业部负责人李金旗是具体负责业务的，各个分公司的负责人都归他管，分公司具体操作。公司运营部做好债权的匹配，之后使用正和富融公司的名义对外寻找客户，由各个分公司的负责人带领团队去寻找客户，具体方式要问各分公司的负责人。找到客户后会签债权转让协议，客户经理将签好的协议送到运营部审核，审核通过后再交给财务部，最后财务部会通过广州银联将钱转到他的招商银行卡内，之后信贷部找借款人将钱贷出去。公司在广州银联网络支付有限公司开有托管账户，投资人把款打给广州银联网络支付有限公司，该公司再将钱转到他个人招商银行账户上（尾号4703），还有民生银行账号、中国银行账户，公司放贷都是通过这三张银行卡放出去的，另外还有一张浦发银行的卡，有几笔是客户打钱到这张卡里，然后他又从这张卡里放贷出去了，这些卡都在公司财务。
公司给客户的利息，三个月期的是年化利息8%，到期返息，半年期的是年化利息10%，到期再返息，一年期的是年化利息12%，按月返息。公司放贷是由负责信贷的人员找借款人，到风控部审核，审核通过之后由他签字，签字后财务就会放款。公司没有任何投资项目，投资者的钱除了开公司、公司正常开支，就是做民间借贷，把吸收来的钱加上他的钱一起放款，主要放到山东济南、泰安、菏泽巨野县。公司和借贷人之间在2014年9月份之前是信用贷款，公司收取2%-5%的综合费率，10月份之后才有抵押，有抵押之后就统一按月收取2.28%的利息，并附带抵押物。北京分公司的借贷协议和抵押协议都在财务部张颖那儿，其它外地分公司的都在各分公司。2015年9月公司资金链断裂，放贷的本金、利息得有1亿没有收回来，不能兑付投资人的利息了，公司也不能正常经营了，公司大概吸收了1亿元人民币左右，还有400多人无法兑付本息，大概有7000多万。李金旗的工资是每月3.5万元，提成是每做100万提成2.6%。
3、证人唐某1证言证明：他是正和富融公司北京分公司副经理，2015年7月至9月份在公司工作，9月28日之后担任总经理，是朋友李金旗叫他去公司的。公司董事长是周某，财务总负责是卜某丽，他俩是实际控制人。董事长助理兼北京分公司经理是李金旗，负责几个公司的融资，财务部负责人是张颖，行政部负责人是周某儿媳林某楠，培训部负责人是杨某宇，信贷部负责人李某。
公司的运营模式是以债权转让的形式，通过朋友介绍朋友的方式进行宣传，公司有宣传材料，不知道发不发，投资人签署《债权转让服务协议》，时间一般是三个月、半年或者一年，一年的年化收益率是12.68%。他到公司后，投资款是打到李金旗名下的银行卡上。他每个月工资是1.4万元，工资的发放流程是他们把名下银行卡卡号报给公司财务，李金旗审核后，卜某丽最后把关，张颖负责打款，给他们打款的账户都不一样。唐某1介绍客户得到了10万元的提成，都打到他的工行卡里了。
4、证人黎某证言证明：他是正和富融公司北京分公司销售经理，2014年11月至2015年6月份在公司工作，是之前保险公司的同事李金旗叫他过去的。公司实际经营地是光华路汉威大厦3层、19层、20层，法定代表人和董事长是周某，董事长助理兼北京分公司总经理是李金旗，负责几个分公司的融资。公司还分为销售部，负责人李金旗，财务部的负责人是卜某丽，名义上负责的是张颖，行政部负责人是林某楠。北京分公司在20层办公，差不多二三十个人，李金旗是北京分公司负责人，下设销售部、内勤室，其实主要就是业务员做业务。销售部就20多人，有3、4个销售经理，每个销售经理下边是销售总监，销售总监下面是团队经理，团队经理管理3-5个业务员。公司经营模式是以债权转让的形式让投资人投资，签署《债权转让服务协议》，一般是三个月、半年或者一年。三个月、半年的收益记不清了，好像是9%和10%，一年的年化率是12.68%。公司以朋友介绍朋友的方式宣传，公司有宣传资料，也在外面发。投资人的投资款打到广州银联的委托账户，是周某个人的招商银行账户。
公司业务员每做一笔业务大概提成3%，销售经理、销售总监、团队经理，提成每个月团队总业绩千分之三左右。卜某丽、林某楠不在公司人员名册中，但实际每天都在公司里，卜某丽负责财务，林某楠负责行政工作。周某丁也天天在公司，帮助周某管理公司的大小事务。黎某的工资是8000元，在公司期间总共提成不到10万元。
5、证人张某证言证明：他是正和富融公司北京分公司的销售经理（团队经理），刚开始到公司时的上级是销售总监刘某，后来到分公司的时候上级是李金旗，下面有7个左右的业务员。正和富融公司董事长是周某、董事长助理兼北京分公司总经理是李金旗，负责几个分公司的融资。销售部负责人是李金旗、培训部负责人是杨某宇，财务部的负责人是张颖，王某是张颖手下的人，但是实际操控的负责人是卜某丽。北京分公司刚开始大约有30人。李金旗总负责，下面有3个营业经理：王某、张某霞、黎某。唐某1在公司的职位是模糊的，他没有团队，自己做业务，在2015年9月底，周某在会上讲话，说让唐某1担任总经理，把李金旗撤职了，但是又没有正式文件出来，唐某1后来就不干了，离开公司了。
公司的运营模式是以债权转让的形式，让投资人投资，签署《债权转让服务协议》，时间一般是三个月、半年或一年，一年的年化率是12.68%。公司的宣传形式是朋友介绍朋友、举办推广会、举办讲座沙龙等。投资款打到广州银联的委托账户，还有周某个人的招商银行账户。业务员每做一笔业务提成1%到2%左右，团队经理按照团队总业绩提成，150万以下提成千分之三，150万以上提成千分之五或者六，李金旗提成千分之一到二。他谈到的公司架构、运营模式等情况同黎某证言一致。
6、证人李某1证言证明：正和富融公司法定代表人、董事长是周某，财务总负责人是卜某丽，张颖是财务主管，李金旗是董事长助理、北京分公司总经理，唐某1也是北京分公司的总经理，后来他与李金旗调了一下岗位，唐某1变成总经理后，李金旗变为唐某1的助理了。唐某1是李金旗招来的，行政部负责人是林某楠。李某1是正和富融北京分公司的业务员，在业务部，经理是李金旗和唐某1。
她于2014年初到公司，工作了一年半，具体工作是谈客户，谈了7至8名客户，拉来人民币300万元左右，公司通过开宣传会、业务员找客户、还有朋友介绍的方式找客户。大部分客户到公司后先了解收益，确定时间然后签合同，把款打到公司的第三方账户平台上，收到款后给客户一份《债权转让协议书》，付利息及还本金都是通过这个账户。她的工资一开始是2000多元，后来涨到3000元，提成是1%至3%，在公司期间收到工资和提成2万多元。
7、证人秦某证言证明：他是正和富融公司北京分公司的业务员，公司法定代表人、董事长周某、财务主管张颖，北京分公司负责人李金旗、唐某1，行政部负责人林某楠。公司宣传方式主要是通过熟人朋友介绍客户，还有就是去小区内摆几张桌子招揽客户，发放宣传材料。
8、证人严某的证言证明：她是正和富融公司的兼职业务员，公司的法定代表人、实际负责人是周某，卜某丽在公司没有正式的职务，在公司管理销售，张颖负责财务；总经理姓唐负责销售业务，副总经理姓郑负责销售业务。她为公司介绍了5个客户，分别是她母亲马某惠，投资了164万元；哥哥严某海，投资320万元；妹夫王某龙，投资48万元；朋友程某，投资880万元；侄女严某某投资50万元。其中严某海和马某惠的投资款是直接转到周某的个人卡内。
9、证人王某证言证明：她是正和富融公司的财务会计，上级是张颖,公司董事长周某，财务总负责人卜某丽，她没有职位，但全面负责。周某和卜某丽是公司的实际控制人，平时动钱的单据都是卜某丽先看，用铅笔画勾，然后周某签字。北京分公司总经理是李金旗，负责北京分公司的全面业务，负责理财，财务部负责人张颖，行政部负责人林某楠，管公司平时的采买及公章证照的保管。王某负责公司客户的投资款，把这些钱放入第三方账户上，然后与第三方做电子备案，每月巡检，第三方抽检公司的合同。业务员与客户签订完协议后，她将客户的理财金划扣，具体操作是把合同及身份证、银行卡复印件等相关材料拿过来，她在网上操作就划扣了，这样钱就到公司的账户上了，付客户利息及本金都是这样操作。
公司员工的工资、提成发放每月都由李金旗审核、卜某丽把关，最后周某签字，她们就往工资卡里打钱。
10、证人申某证言证明：她是正和富融公司运营部的运营专员，具体负责统计各个分公司每天的销售业绩，在电脑中做个记录，每月邮寄对账单给投资人。她每个月的工资税前6000元，不拿提成。公司实际经营地是光华路汉威大厦3、19、20层，法定代表人、董事长就是周某。运营部负责人是李金旗，他还负责北京分公司，财务部负责人是张颖。申某不做业务，不知道公司的运营模式，销售人员拿来签署好的《债权转让服务协议》，她按照协议上的内容在电脑中做登记，登记投资人姓名、投资金额、投资时间、是哪个销售人员做的。统计之后，她就把协议全部交给财务的王某。北京分公司的单子是张某或乔某送来，外地分公司的单子都是以快递方式接收。
11、证人李某2证言证明：他是北京汉威大厦物业客服经理，正和富融公司是2012年12月1日承租的汉威大厦x层B3、B4、B5，租期四年，每年租金200万元左右。2015年10月份公司就没有人了，有客户报警了，10月份海淀公安分局经侦队过来把屋内部分物品取走了，后周某委派唐某1把周某个人物品拿走了。资料都被唐某1、李金旗拿走了，物业与唐某1交接完后发现公司内基本人都空了，就剩下桌子了。
12、证人靳某证言证明：他通过魏某来在周某来济南的时候，向周某借款100万元，合同对方是正和富融公司。以他的公司经营周转需要用钱的名义借的款。周某就是放贷的，他付给周某利息，月息是5分，每月利息5万元，借款时没有提供任何担保，是信用借款，周某一次性把钱款转账到他的民生银行个人账户内（账号×××），约定借款期限一年，他总共还了大约40万元利息，打到周某的银行账户，本金还没还。
13、工商材料证明：（1）正和富通（北京）投资管理有限公司，成立于2012年6月18日，住所北京市海淀区上地十街x号院x号楼x层x室，法定代表人杨某某，股东何某栋、杨某某，注册资本100万元，经营范围为一般经营项目：投资管理、资产管理等；2012年10月26日，名称变更为正和富融（北京）投资管理有限公司，法定代表人变更为周某，股东变更为何某栋（出资1万元）、周某（出资99万）；2013年10月15日，注册地变更为北京市海淀区中关村大街18号8层04-384，股东何某栋变更为周某名；2014年1月15日，股东周某变更为应某星；2014年8月13日，法定代表人变更为应某星，注册资本增加至3100万元；2014年11月19日，法定代表人变更为周某；2015年3月25日，注册资本增加至8100万元，股东变更为应某星（出资3099万）、周某名（出资2001万）、周某（出资3000万）。
（2）正和富融（北京）投资管理有限公司青岛分公司隶属于正和富融（北京）投资管理有限公司，成立于2014年7月11日，住所位于青岛市南区延安三路x号x号楼x层x，负责人庞某良，经营范围为投资管理、资产管理、经济贸易咨询等。
（3）正和融通（北京）投资管理有限公司，成立于2012年6月18日，住所北京海淀区上地十街x号院x号楼x层x室，法定代表人刘某瑞，注册资本10万元，股东刘某瑞、周某，经营范围为投资咨询、资产管理等。2012年11月8日，名称变更为正和正达（北京）投资咨询有限公司。
14、《关于下发人事任命的通知》证明：2014年11月28日，任命盛某为总裁办总裁助理、理财事业部区域总监（分管青岛、杭州片区）兼理财事业部副总职务，任命李金旗为理财事业部副总监（第一负责人）兼董事长助理职务，上有李金旗签名，签署日期2015年10月22日；2015年7月10日任命唐某1为正和富融公司理财事业部副总兼渠道一部总监职务，任命杨某宇为正和富融公司培训部副总监职务，上有唐某1签名，签署日期2015年12月22日。
15、《代收资金结转给指定个人账户的授权》证明：正和富融公司法定代表人周某授权广州银联网络支付有限公司将代收成功资金打入周某在招商银行北京分行光华路支行账号为×××的账户。
16、正和富融公司客户投资情况表证明：正和富融公司在北京、青岛、长春等分公司投资人购买的理财产品、投资金额、业务员、投资时间等情况。
17、租赁协议、现场照片证明：正和富通（北京）投资管理有限公司承租北京汉威大厦物业有限公司位于北京市朝阳区光华路7号的汉威大厦第x层xB3/B4/B5，租赁期自2012年12月01日至2014年11月30日止；正和富融（北京）投资管理有限公司承租北京汉威大厦物业有限公司位于北京市朝阳区光华路7号的汉威大厦第x层xB9，租赁期自2014年6月2日至2016年6月2日止；正和富融公司在汉威大厦办公场所的情况。
18、《借款协议》、《个人信用借款委托咨询与服务协议》、《收款确认书》《借款客户告知书》、《转账授权委托书》、银行汇款回单、汇兑支付往帐凭证、电汇记录、《广州银联网络支付有限公司客户电子回单》、借条证明:正和富融公司向以下公司和人员：泰安市宝峰纺织有限公司、张某瑞、魏某来、赵某，巨野舜天科技木业有限公司、于某磊、于某霞，巨野鑫源聚木业有限公司、山东百思德工贸有限公司、张某新、庞某1，杨某平、徐某玲、杨某某、巨野赫鑫利机械制造有限公司、巨野金太阳煤业有限公司、巨野天力液压机械有限公司，王某国，巨野万商工贸有限公司、贾某滨，靳某，徐某宾、姚某，刘某骞、徐某，刘某成、徐某方、张某伟，张某宪，张某新，王某等人出借钱款共计人民币4千余万元。
19、相关公司的工商信息材料证明：（1）山东百思德工贸有限公司，住所位于巨野县章缝镇开发区，成立于2008年7月1日，注册资本1000万元，法定代表人张某新，股东张某新、田某某，经营范围为门窗及配件生产、销售、安装等。
（2）巨野舜天科技木业有限公司，住所位于巨野县太平镇政府西二公里处，成立于2008年5月29日，注册资本300万元，法定代表人于某霞，股东于某霞、郝某霜，经营范围为科技木、木塑加工与销售。
（3）巨野鑫源聚木业有限公司，住所位于巨野县光明路南段路西（老王庄驻地），成立于2010年8月31日，注册资本500万元，法定代表人及股东为庞某，经营范围为木材储备、加工与销售等。
（4）山东赫鑫利机械制造有限公司，住所位于巨野县城工东路中段路西，成立于2009年5月8日，注册资本800万元，法定代表人李某玉，股东李某玉、石某群，经营范围为矿山机械及配件、农机配件、汽车配件、钢结构加工销售等。
（5）巨野金太阳煤业有限公司，住所位于巨野县人民路254号，成立于2005年1月25日，法定代表人杨某平，股东马某志、程某廷、杨某平，经营范围为煤炭批发。
（6）巨野天力液压机械有限公司，住所位于巨野县西环路与巨鄄路交叉路口，成立于2008年11月20日，注册资本500万元，法定代表人及股东为李某霞，经营范围为液压机械设备、矿山机械设备、汽车配件的制造销售。
（7）巨野万商工贸有限公司，住所位于巨野县麒麟大道西段路北金苑小区，成立于2013年11月13日，注册资本1500万，股东及法定代表人贾某滨，经营范围为家具板的生产、销售等。
（8）泰安市宝峰纺织有限责任公司，住所位于泰安市省庄镇，成立于1999年2月2日，注册资本50万元，法定代表人赵某，经营范围为棉织、棉织品制造（不含纺纱）、服装、旅游制品销售。
20、魏某来、魏某伦、秦某咪、于某珣、杨某某、靳某的相关银行账户交易明细证明：上述人员与周某的钱款往来情况。
21民事诉状、民事调查笔录、立案审批表、民事裁定书、民事判决书等证明：周某起诉相关借款人和公司，要求归还钱款的案件诉讼情况。
22、北京好易联商务服务有限公司出具的正和富融公司（商户号665257754152）的交易记录证明：2013年4月19日至2015年10月12日，该平台为正和富融公司处理的批量代收、批量代付业务情况。其中，代收投资人钱款共计人民币7700余万元，代付给投资人共计人民币3200余万元；代收周某账户转款共计人民币4500余万元，代付向对方钱款共计人民币4700余万元，代付向于某珣1400余万元。
23、正和富融公司在华夏银行账户（账号×××）交易明细证明：2013年12月2日至2015年12月21日，该账户向正和富融公司总部、北京分公司、青岛分公司、杭州分公司等员工发放薪酬、支付日常费用的情况。其中2014年1月10日向张颖转款5107.93元，摘要“2013.12月薪酬”，2015年9月16日，最后一次向张颖转款5830.22元，摘要“总部8月薪酬”。
24、周某在中国银行账户（账号×××）交易明细证明：2014年1月3日至2016年7月28日该账户收到投资人程某等人的转款，与正和富融公司账户、于某珣等存在钱款往来。
25、周某在招商银行账户（账号×××）交易明细证明：2015年1月16日至2015年10月14日，该账户与正和富融公司账户、李金旗账户、周某其他账户之间存在钱款往来；该账户收到程某、高某玉、马某惠等多个投资人的转款，并向李某卫、郑某明、胡某刚等多个投资人转款。
26、周某在上海浦东发展银行账户（账号×××）的开户信息及历史明细证明：周某于2011年9月13日开立本账户，2013年9月6日至2015年10月12日，该账户与正和富融公司账户、巨野万商工贸有限公司、于某珣、魏某来、秦某咪等人的钱款往来情况。
27、周某在中国民生银行账户（账号×××）交易明细证明：2014年12月11日至2015年10月20日该账户的资金往来情况。
28、正和正达（北京）投资咨询有限公司在华夏银行账户（账号×××）交易明细证明：自2014年1月23日至2015年12月21日，该账户向李金旗、张某、李某1等人支付薪酬、费用等情况。其中该账户于2014年11月17日向李金旗转款3333.33元，摘要“新东安职场10月薪酬”，2014年12月15日向李金旗转款3523.76元，摘要“新东安职场11月份薪酬”，2015年1月15日向李金旗转款3523.76元，摘要“工资”，2015年2月15日向李金旗转款3523.76元，摘要“1月薪资”，2015年4月15日，向李金旗转款3523.76元，摘要“北京第一分公司3月薪酬”，2015年9月15日，最后一次向李金旗转款，摘要“一分八月薪酬”。2015年7月15日，向唐某1转款3985元，摘要“北分三6月薪酬”。
29、郭某在华夏银行账户（账号×××）交易明细证明：该账户自2015年4月17日至2015年12月21日，收到周某转款共计人民币2373618.77元；向李金旗、张颖、黎某、曹某军等人支付备注为“日常费用”、“费用报销”、“差旅费”等费用；向北京高斓汉威物业管理有限公司等公司支付房租、物业费、电费等费用。
30、张某1在华夏银行账户（账号×××）交易明细证明：2015年3月17日至8月20日，该账户向李金旗、张颖、黎某、曹某军等人支付备注为“日常费用”、“费用报销”、“差旅费”等费用；向北京高斓汉威物业管理有限公司等公司支付房租、物业费、装修款等费用。
31、被告人李金旗在中国建设银行账户（账号×××）交易明细证明：2015年6月3日至2016年1月3日，收到北京和融通支付科技有限公司客户备付金账户转款共计人民币8020285元，向周某账户转款共计人民币7920256元。
32、北京天正华会计师事务所出具的司法会计鉴定意见书证明：（1）本案共有报案人189人，涉及8个项目：和家1号、和家2号、和心1号、和心2号、和业1号、和业2号、和意1号、正和宝项目，报案金额共计人民币63251200元，口述返利金额共计人民币1390897.97元。
（2）2013年4月19日至2016年7月28日，周某控制的银行账户合计收到174个报案人款项共计81857165元，合计支付133个报案人款项共计33533123.65元。
（3）2013年4月19日至2016年7月28日，周某控制的银行账户合计收到(北京地区)25个未报案投资人的款项共计人民币6150000元；2013年4月19日至2016年7月28日，周某控制的银行账户合计收到(青岛地区)51个未报案投资人的款项共计人民币9615000元。
（4）李金旗于2014年10月入职，截止至2015年12月31日，企业凭证显示正和正达公司向李金旗支付工资及展业费款项共计人民币203132.34元；截止至2015年12月31日，企业凭证显示正和富融公司向张颖支付资金共计人民币188535.05元。
33、到案经过证明：2016年9月2日，经民警电话通知，被告人张颖、李金旗自行到达六里屯派出所。
34、被告人李金旗供述证明：其于2014年11月至2015年10月在正和富融公司工作，正和富融公司董事长是周某，李金旗任北京一分公司总经理兼董事长助理，主要负责一分公司的融资。正和富融公司实际经营地是朝阳区光华路汉威大厦3层（业务员办公的地方，也叫三分公司）、19层（总部）、20层（北京一、五分公司和渠道部）、法定代表人和实际控制人是周某。下属进行融资的有北京、青岛、杭州、武汉、长春分公司，福建泉州的分公司是往外放车贷的公司。正和富融公司分为销售部（后来李金旗是负责人），财务部（负责人张颖），行政部（负责人林某楠）、培训部（负责人名字不知）、运营部（负责人刘某）、信贷部（负责人李某）、风控部（负责人姓侯），各部门的职员共约20人。
他是正和富融投资管理有限公司北京分公司负责人，负责北京地区的销售管理，具体是内勤管理、行政督导及业务统计等，下设前台、内勤室和业务员。有10多个销售人员，王某、黎某、薛某果、李某1、张某是经理，业务员有李某荣、王某涛、金某等。
公司的运营模式是债权转让的形式，通过业务员找客户、朋友介绍朋友、在外面发放宣传资料的方式进行宣传，业务员向客户推销理财产品，存期三到十五个月不等，根据不同的存款期限收益不同，并且介绍说这钱用于车贷的债权转让。然后客户到公司签《债权转让服务协议》，把签好的合同交给运营部，运营部审核后盖章给财务部，后财务部通知第三方账户进行划钱。客户交钱是把自己的钱存到银行内，后把银行账号交给公司，公司财务通过第三方银联收划扣。唐某1到公司后，来的客户直接刷卡刷到他名下的卡内，刷完后把卡交给财务了。北京地区大约有200个客户，涉及资金约2000万元左右，这些钱被公司放贷了。
他每个月的工资是15000元，提成是他负责的分公司所有业务员拉来客户总额的千分之一。在公司工作期间，总共拿了提成2万元，工资总共20多万。业务员提成是1.5%，基本工资是每月2000元，公司员工的工资和提成发放是每个人把卡号报给财务，他审核，卜某丽把关，张颖负责打钱。卜某丽负责公司财务，林某楠负责行政，周某丁负责风险控制，周某力没有见过。公司投资人的资料和公司借贷协议、抵押协议由财务部保管。
35、被告人张颖供述证明：她于2013年9月至2015年10月在正和富融公司工作，刚开始是会计，2014年4月左右任会计主管。正和富融公司实际经营地是朝阳区光华路汉威大厦3层（业务员办公的地方）、19层（总部）、20层（北京分公司），法定代表人和董事长、实际经营人是周某。下属北京、青岛、杭州、武汉、长春分公司进行融资，福建泉州分公司往外放车贷。正和富融公司董事长助理兼北京分公司总经理是李金旗，负责几个分公司的融资。公司还分为销售部，负责人李金旗；财务部，负责人是卜某丽，她从来不在财务单据上签字，只拿铅笔划勾，报销必须经过她同意才行；行政部，负责人是林某楠，还有培训部、运营部、信贷部、风控部。
公司的运营模式是债权转让的形式，投资人投资签署《债权转让服务协议》，期限一般是三个月、半年或者一年，有一个年化收益率为12%。公司有正和富融的基本账户，还有周某的个人账户，有浦发银行、建设银行账户，公司的大部分资金往来通过周某的个人账户。
财务部工作分为三块，一部分是企业记账、报税、发放工资和业务提成，负责的会计是张某、郭某，出纳是陈某；第二部分是融资和理财端，负责收客户的款、结息、放息，发放贷款，管理周某的私人账户，负责的会计是王某，出纳是王某凤；第三部分是车贷，主要是放车贷和收取利息，会计是李某，张颖兼这部分的出纳。财务部的总负责人是卜某丽，会计主管是张颖，她具体负责的有审核记账凭证、报表和三方划扣。
业务员先跟客户推销理财产品，业务员和客户签好的合同交给运营部、运营部审核后盖章交给财务部王某，王某审核录入后交给张颖，其进行审核和确认并提交。客户投资款大部分通过三方银联收付易平台划扣，客户把自己的银行卡复印件、身份证复印件和购买产品的合同及委托收款协议交给公司，公司把这些资料上传银联，银联批复后进行划扣。王某拿着U盾进行钱款出入，张颖对照合同进行审核确认，银联审核后款就到了公司，然后把这些钱转到周某的浦发银行账户内。给投资人返息通过三方平台转到投资人之前提供的账户内。
已经完成返本付息的投资人的资料由周某保管，他放到公司后面的库房内，另一部分由财务部负责保管，因为她要审核报表。公司的借贷协议、抵押协议由周某保管。
公司员工的工资表由卜艳丽提供，他们按照卜艳丽用铅笔勾的进行发放，各层级人员的提成情况由人事部提供。张颖的工资是税前1万，没有提成，在公司工作期间，拿了工资总共20万左右。
向外放车贷的流程是，泉州分公司收齐资料后，递交给总公司的车贷部，车贷部的人员进行审核签字，后周某签字，最后交给财务部，由会计李某进行出入，后李某找王某进行资金调配。这些关于动用资金方面的事，必须经过卜某丽同意，车贷款直接打到客户提供的账号内。车贷部往外放贷不用正和富融的名义，用上海一家公司，不是他们的公司，放车贷用周某的民生银行或浦发银行账户放款。
张颖当庭供述：我是2013年9、10月份到的公司，当时负责会计，工作内容是给正和正达、正和信诚这些公司做账，审核报销凭证、纳税申报，2014年3、4月份晋升会计主管，2014年5、6月份才接触理财业务。公司最后一个月，周某在海淀自首之后，周某就不管公司了，业务方面是唐某1主导，还款是需要唐某1和李金旗同时签字财务才能动钱，李金旗先签，唐某1再审批签字，所有东西都要他们两个签字。
36、常住人口基本信息证明被告人李金旗、张颖的身份情况。
上述证据材料，经庭审举证、质证，本院予以确认。
被告人李金旗的辩护人当庭出示了下列证据：1、结婚证、派出所出具的证明、常住人口登记卡证明李金旗的妻子为曹某军、女儿为李某某、同胞姐姐为李某某2、岳母为王某兰；2、北京市人民法院案款收据证明在本案审理期间，被告人李金旗的家属代其退缴人民币20.4万元。
被告人张颖的辩护人当庭出示了北京市人民法院案款收据证明在本案审理期间，被告人张颖的家属代其退缴人民币18万元。
以上证据材料，经庭审举证、质证，本院予以确认。
本院认为，被告人李金旗、张颖伙同他人，未经有关部门批准，通过电话宣传、业务员推介等形式向社会公开宣传，承诺在一定期限内以货币方式还本付息，采用债权转让的形式非法吸收公众存款，数额巨大，其行为触犯了刑律，已构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。北京市朝阳区人民检察院指控被告人李金旗、张颖犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，惟指控被告人李金旗的犯罪数额不准确，本院予以纠正。
关于本案被告人李金旗、张颖的辩解及其辩护人的辩护意见，本院一并回应如下：
1、关于被告人李金旗的犯罪数额，综合在案书证、证人证言等证据，认定其犯罪数额为3300余万元。
(1)关于被告人李金旗对本案承担责任的时间范围问题。李金旗辩称从2015年2-3月份开始负责理财事业部，唐某1入职后其就不再负责。在案书证和言词证据关于其负责公司理财事业部的时间存在不一致之处，结合被告人李金旗的薪酬发放情况，从有利于被告人的原则出发，本院认定','2018-10-11
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