福建省长汀县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）闽0821刑初19号
公诉机关长汀县人民检察院。
被告人赖仰星，男，1963年5月25日出生于福建省长汀县，汉族，中专文化，无业，住长汀县（户籍所在地为长汀县）。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2017年4月6日被长汀县公安局刑事拘留，同年5月12日经长汀县人民检察院批准并由长汀县公安局执行逮捕。现羁押于长汀县看守所。
被告人赖仰星被控非法吸收公众存款一案，长汀县人民检察院于2018年1月24日以汀检公刑诉【2018】26号起诉书向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭，于同年3月15日公开开庭审理了本案。长汀县人民检察院指派检察员兰家华出庭支持公诉，被告人赖仰星到庭参加诉讼。现已审理终结。
长汀县人民检察院指控：2012年2月至2012年5月间，被告人赖仰星伙同妻子郑某1（另案处理）在未经有关部门批准的情况下，以投资工程需要资金为名，通过亲友“口口相传”等途径，在长汀县城区先后发起并组织3盘会金为人民币1万元至3万元（币种下同）的民间标会，先后向社会不特定公众非法吸收资金共计696万元（不含利息）。该3盘民间标会，采用往上标的暗标方式，标高者得入会金；首会会金由会首被告人赖仰星得入，不用支付利息，第二会开始按上述方式决定会员得入会金，并从被告人处取得会金和其他会员缴纳的高额“会息”。具体是：
1、2012年2月12日，被告人赖仰星组织发起一盘民间标会，该会有会员26人，共25会组成（其中郑某2、林某42人合一会），每会会金2万元，已过会7期，共计收取会金350万元（不含利息），扣除被告人赖仰星本人及以马某1、王某3、谢某、许某、王某4、赖某1等人名义支付的会金98万元后，被告人赖仰星实际非法吸收会员会金共计252万元，并造成13名会员损失182万元。
2、2012年5月6日，被告人赖仰星组织发起一盘民间标会，该会有会员33人，共35会组成（其中唐某、林某3各参与2会），每会会金3万元，已过会4期，共计收取会金420万元（不含利息），扣除被告人赖仰星本人及以郑某1、郑某3、刘某2、戴某、张某1、许某等人的名义支付的会金84万元后，被告人赖仰星实际非法吸收会员会金共计336万元，并造成26名会员损失312万元。
3、2012年5月26日，被告人赖仰星伙同妻子郑某1，以郑某1作为会首发起一盘民间标会，该会有会员28人，共35会（其中胡某、林某3、丘某各参与2会，唐某、林某5仁各参与3会），每会会金1万元，已过会4期，共计收取会金140万元（不含利息），扣除被告人赖仰星和郑某1及以陈某1、黄某、张某1、郑某3、刘某2、俞某的名义支付的会金32万元后，被告人赖仰星实际非法吸收会员会金共计108万元，并造成24名会员损失96万元。
2012年9月7日，被告人赖仰星因无法支付会金及会息携妻子郑某1出逃，导致所发起的3盘民间标会烂会，并造成沈某2、丘某等40余名会员损失共计590万元。
2017年4月6日，被告人赖仰星主动到长汀县公安局投案，基本供述自己的罪行。
为支持指控，公诉人当庭讯问了被告人，出示和宣读了以下证据：1、长汀县公安局出具的接受刑事案件登记表、立案决定书，拘留证、逮捕证、基本信息、互助会会友名单、诏安县赤某渔港建设与经营合同书及补充协议、违法犯罪嫌疑人有无违法犯罪经历证明表、到案经过、破案经过等书证；2、证人沈某2、丘某、曹某1、沈某1、王某1、胡某、刘某1、张某1、欧某、张某2、饶某、曾某、陈某1、马某1、邱某、王某2、张某3、钟某、范某、游某、黎某、岳某、林某1、吴某、林某2、叶某、林某3、黄某、许某、郑某1等人的证言；3、被告人赖仰星的供述和辩解；4、长汀县公安局制作的辨认笔录等现场勘验、检查笔录。
公诉机关认为，被告人赖仰星未经有关部门依法批准，违反国家金融管理法律规定，通过“口口相传”等途径，发起并利用民间标会组织，非法吸收社会公众资金，扰乱金融秩序，数额达696万元，造成损失590万元，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人赖仰星对公诉机关的指控无异议，请求从轻处罚。
经审理查明：被告人赖仰星（别名马某2）未经有关部门批准，于2012年2月至2012年5月间，通过亲友“口口相传”等方式，在长汀县先后组织3盘“互助会”（俗称“标会”“银会”），每会会金1万元至3万元，并约定，首会会金由会首被告人赖仰星得入，第二会开始起标，会员以暗标方式往上标，标高者得入会金；被告人赖仰星负责收齐会员会金及“会息”，但会首不用支付“会息”，于次日将收齐的会金本息支付给中标会员。被告人赖仰星通过3盘“互助会”，先后向社会不特定公众非法吸收资金共计682万元（不含利息）。具体是：
1、2012年2月12日，被告人赖仰星发起会金为2万元的“互助会”，该会有会员26人，共25会（其中郑某2、林某42人合一会），含首会已过会7期，共收取会金350万元（不含利息，下同），扣除被告人本人及被告人以马某1、王某3、谢某、许某、王某4、赖某1、张某3等7人名义入会的会金112万元，被告人实际非法吸收会员会金238万元，并造成12名会员损失154万元。
2、2012年5月6日，被告人赖仰星发起会金为3万元的“互助会”，该会有会员33人，共35会组成（其中唐某、林某3各参与2会），含首会已过会4期，共收取会金420万元，扣除被告人赖仰星本人及被告人以郑某1、郑某3、刘某2、戴某、张某1、许某等6人名义入会的会金84万元，被告人赖仰星实际非法吸收会员会金336万元，并造成20名会员损失264万元。
3、2012年5月26日，被告人赖仰星以妻子郑某1名义发起会金为1万元的“互助会”，该会有会员28人，共35会（其中胡某、林某3、丘某各参与2会，唐某、林某5仁各参与3会），含首会已过会4期，共计收取会金140万元，扣除被告人赖仰星本人及赖仰星以郑某1、陈某1、黄某、张某1、郑某3、刘某2、俞某等7人名义入会的会金32万元，被告人赖仰星实际非法吸收会员会金108万元，并造成16名会员损失92万元。
2012年9月7日，被告人赖仰星因无法向中标会员支付会金及会息，即携妻子郑某1出逃，导致所发起的3盘“互助会”烂会，并造成沈某2、丘某等40多名会员直接经济损失510余万元。
2017年4月6日，被告人赖仰星主动到长汀县公安局投案，如实供述自己的罪行。
上述事实，有以下证据予以证实：
1、长汀县公安局出具的《接受刑事案件登记表》、《立案决定书》、《到案经过》、《破案经过》，证明：本案的来源、侦破过程及被告人赖仰星到案的情况。
2、会员提供的互助会《会友名单》三份，证明：被告人赖仰星所起的三盘“互助会”的起会时间、金额、收付会金时间及参会会员情况，具体：
（1）2012年2月12日，赖仰星作为会首互助会，会员25人，从2012年2月12日至2014年2月12日止，会金2万。附赖仰星工行尾号1288、农行尾号4116、建行尾号9149的三个银行账户。
（2）2012年5月6日，赖仰星作为会首互助会，会员35人，从2012年5月6日至2015年3月6日，会金3万元，附赖仰星工行尾号1288、农行尾号2013、建行尾号9149的三个银行账户。
（3）2012年5月26日，赖仰星以妻子郑某1作为会首互助会，会员35人，时间从2012年5月26日至2015年3月26日，会金1万元，附郑某1工行尾号1866、农行尾号3712、建行1344三个银行账户。
3、证人证言
（1）沈某2证言，证明：其与赖仰星是朋友关系，其有参加赖仰星发起的2012年5月6日这盘互助会，会员有35名，其仅认识一部分，每个月的会金是3万元，每个月的6日标会。这盘互助会过会5个月，其一共出了4会12万元，因为在2012年9月6日标会的当日是其标到了，赖仰星本应把这一期的会金105万，加上标会利息55010元，一共1105010元向其支付，但9月7日下午三点，赖仰星打电话说，会员的钱还没有收齐，要第二天才能付钱，而赖仰星却在第二天卷款跑路了。其知道赖仰星在漳州诏安有做一个码头工程，其有给赖仰星4万元当作投资，可赖仰星说算利息2.5分的借款，但其从未收到过利息。
（2）丘某证言，证明：其与赖仰星是朋友关系，2012年5月，赖仰星邀其参加一盘会金为3万元的银会，这盘银会一共有30多个人，其仅认识一部分人。2012年9月，赖仰星及妻子郑某1跑路时，其出了5期共15万元会金，未得入。其发现这盘银会每期都标得太高，担心会爆掉，其与沈某2、叶某、范某商量，于2012年9月6日合起来标，标到后，其四个人于9月7日一起去找赖仰星拿会金时，赖仰星称仅收到几十万元，还没有收齐，第二天再付，但当天晚上赖仰星跟郑某1就跑路了。
（3）曹某1证言，证明：其与赖仰星是老同事，都是搞建筑的，赖仰星邀其参加了2012年5月一盘会金3万元的银会，到2012年9月赖仰星跑路，这五个月其都有出会金，一共出了15万元，尚未得入。
（4）沈某1证言，证明：其与赖仰星曾一起做过建筑工程，关系还可以，2012年2月份赖仰星起了一盘每期会金2万元的银会，赖仰星让其凑个人数，其答应入了一会，到9月份每个月都如期交了2万元的会金。2012年5月，赖仰星又邀其参加每期会金为3万元银会，其也答应了，从2012年5月起一直到2012年9月均按时交会金，总的出了31万的会金。
（5）王某1证言，证明：其帮赖仰星在工地上做事，2012年5月6日，赖仰星发起一盘每期会金为3万元的银会，其入了一会，一直到2012年9月赖仰星跑路，其出了15万元的会金，另外在差不多的时间，赖仰星还发起了两盘每期会金1万元和2万元的银会，其也参与了。三盘银会其一共出了40多万元，一分钱都没有拿回来。其有听赖仰星说过在漳州诏安投资建设码头的事情，他有邀其几个人一起出钱投资，其没有同意，另外几个人有没有投资其不清楚。
（6）胡某证言，证明：其与赖仰星是好朋友，其有参加赖仰星2012年5月起的3万元的标会，这盘标会没有过会多久，赖仰星和他老婆就跑掉了。其参加了二会，其中用女儿胡某1的名字入了一会，两会都是其出的会金，一共出了5个月共计30万会金，没有得入。
（7）刘某1证言，证明：其不认识赖仰星，其与朋友肖某1在2012年一天，被一个外号叫“矮炮”（林某5仁）的人叫去吃饭并相邀参加互助会，其与肖某2都挂了一会在“矮炮”名下，但没有出过会金。
（8）张某1证言，证明：其丈夫与赖仰星是朋友，赖仰星在2012年5月份发起了一盘会金为3万的银会，邀请其参加，因其每个月没有这么多钱，赖仰星说名字先加，每期的会金他会先垫，等其有钱再付，其表示同意。实际上这盘银会其没有出过会金，只是挂名字在这盘银会里面。
（9）欧某证言，证明：其与赖仰星是邻居，2012年2月，赖仰星邀其参加一盘每月会金为2万元的银会，其答应了。从2012年2月开始至8月其有支付7个月14万元的会金，2012年9月赖仰星就跑路了，这盘银会其没有得过会金。
（10）张某2证言，证明：其不认识赖仰星和郑某1，2012年5月，郑某1的妹夫丘某1邀请其参加郑某1发起的每月会金1万元的银会，其答应后，从2012年5月至8月，出了4会4万元，2012年9月烂会，其没有得入。
（11）饶某证言，证明：2012年5月，赖仰星的妻子郑某1发起一盘会金1万元的银会，邀其参加，其加入后从2012年5月开始至8月付了4个月4万元的会金，9月份，赖仰星和郑某1夫妻跑路，这盘银会就烂掉了，其没有得到会金。
（12）曾某证言，证明：其与赖仰星是朋友，2012年2月，赖仰星发起一会每月会金2万元的银会，叫其帮忙加入一会，其答应后，从2012年2月至8月，7个月共付了会金14万，9月份赖仰星跑路就烂会了，其没有得入。
（13）陈某1证言，证明：其与赖仰星是同学，2012年5月赖仰星要起一盘1万元的银会，有问其要否参加，其没有钱，赖仰星称没关系，用其的名字入一会，不要其出会金，其同意了，事实上其没有出会金，只是挂名的。
（14）马某1的证言，证明：其与赖仰星原来都是长汀商会的成员，其从未加入赖仰星或郑某1起的标会，赖仰星发起的2万元的标会其也不知道，应该是赖仰星自己的，但挂了其的名字，事后，赖仰星也从来没有告知。
（15）邱某证言，证明：其认识赖仰星，他曾向其买过钢材，2012年5月左右，郑某1起了一盘每月会金1万元的银会，邀其参加，开始其没有答应，郑某1找了其好几次后才答应加入，从2012年5月至8月，其出了4会计4万元会金，9月份赖仰星和郑某1跑路，其没有得入银会，郑某1反而还欠其10多万元的钢材款。
（16）王某2证言，证明：2012年6月，其与张某1吃饭时说起她老公的朋友起了一盘银会，问其要不要入一会，当时其就答应了。这盘银会是2012年5月26日开始的，会金1万元，因为是第二个月补进的，所以，其一次性存了2万元到户名是郑某1的账号里。至2012年8月，一共过会了4会其出了4万元，9月赖仰星就跑路了。
（17）张某3证言，证明：2012年的时候，赖仰星问其要不要参加会金2万元的银会，其当时没有答应，赖仰星说第一会的会金先垫，第二会开始再由其自己出。过了一段时间，赖仰星又打电话，叫其要出会金，其仍然没有答应，最终其一直没有出过会金，但其不知道赖仰星为何仍将其名字挂在会单上。
（18）钟某（又名钟长长）证言，证明：其参加了赖仰星2012年2月会金2万元的银会，到8月共交了7会14万元，其未得入。
（19）范某证言，证明：其不认识赖仰星，2012年几月份忘记了，叶某邀请其参加了赖仰星的一盘3万元的银会，其一共出了5个月15万元，第5个月赖仰星跑路了，其没有得入。
（20）游某证言，证明：其与赖仰星认识了10多年，2012年赖仰星邀请其参加每月会金为2万元和3万元的银会，2万元的出了8个月，从2012年2月开始；3万元的出了5个月，从2012年5月开始，总共出了31万，其没有得入过银会。
（21）黎某证言，证明：其不认识赖仰星，但认识郑某1，其是通过丘某1介绍参加了赖仰星每月会金为3万元的银会及郑某1每月1万元的银会，1万元的银会付了4会4万元，没有得入，3万元的银会其有1.5会（其中与袁某共一会），其每个月要付4.5万元的会金，付了5个月22.5万元，也没有得入过，总的付了26.5万元。
（22）岳某证言，证明：其不认识赖仰星及郑某1夫妻，2012年5月，通过郑某1的妹夫丘某1介绍，其参加了郑某1为会首的1万元的银会，到8月付了4会4万元，没有得入，其与黎某、张某4都是丘某1介绍入会的。
（23）林某1证言，证明：其不认识赖仰星，是通过郑某2才与赖仰星认识。2012年2月，其在郑某2家泡茶的时候，郑某2说赖仰星起了会金2万元的标会，其就与郑某2合起来参加了一会，是用郑某2的名字参会的，时间是2月12日，共交了会金7个月14万，9月份赖仰星就跑路了，其与郑某2每人出了7万，没有得入会金。
（24）吴某证言，证明：其2012年有参加赖仰星发起的一盘每月会金为1万元的银会，是赖仰星老婆郑某1邀其入会的，一共出了会金5个月5万元，没有得入，2012年9月6日晚上11点左右其就发现无法与赖仰星和郑某1联系了。
（25）林某2证言，证明：其被赖仰星邀请参加了一盘每月会金为3万元的银会，其付了15万元的会金，都是付现金，每次交会金的时候，赖仰星与郑某1夫妻都在场，到现在一分钱都没有拿回。
（26）叶某证言，证明：赖仰星说做工程需要资金就发起了每月会金为2万元的银会，其于2012年2月受邀参加了一会，从2012年2月至8月，其一共出了14万元的会金，这盘银会其与丘某合起来标过一次，每人得到半会24万元左右的会金。2012年5月，赖仰星又发起了一盘每月会金是3万元的银会，其也受邀参加，从2012年5月至2012年9月，一共出了15万元的会金，没有得入。
（27）林某3证言，证明：其与赖仰星是普通朋友，赖仰星称在漳州诏安开发建设一个码头，要投资1000万元，为此，于2012年5月6日，发起了一盘每月3万元的银会，金额有105万元，其有参加2会，因为赖仰星尚欠其借款，所以其没有付会金。
（28）黄某证言，证明：其系赖仰星的外甥，2012年5月，赖仰星、郑某1夫妻准备发起一盘每月会金为1万元的银会，其没钱入会，赖仰星、郑某1说用其的名字挂一会，不用其出会金，他们会出，其就答应他们了，其从未付过会金。因为其帮赖仰星开车，其与许某一起陪赖仰星去过很多次诏安，他想在诏安投资建设一个码头，但最后没有做起来，原因其不清楚。
（29）许某证言，证明：其与赖仰星是高中同学，其从没有参加赖仰星的银会，但2012年赖仰星发起了互助会，赖仰星有找过其，说用其的名字加入互助会，但不用出钱，其同意了，其记得起互助会没多久就跑路了，银会的详细情况其不清楚。
（30）郑某1证言，证明：其系赖仰星妻子，其丈夫在2012年有发起三盘的标会：
①2012年2月12日这盘标会会金每月2万元，有25会，其记得王某3（赖仰星的弟弟）、许某（赖仰星的同学）、王某4（其的表弟）、赖某1（赖仰星的哥哥）这四个人是挂名的，但具体有多少挂名的要问赖仰星。这盘标会从开始到9月7日跑路之前，会员都有交会金。
②2012年5月6日这盘标会会金每月3万元，有35会，但会员没有35个人，有些是一个人有两会。从2012年5月至8月过了4会，会金都收齐了，9月份有无收齐，其不清楚，应该有人没有付。
③2012年5月26日这盘标会会金每月1万元，有35会，其丈夫用其的名字做会首，因为赖仰星考虑到2月12日以及5月6日两盘标会都是他做会首，所以，在这盘银会里改用其的名字做会首，实际上仍是赖仰星在操作，也是他邀请别人参与进来。这盘银会里面黄某、张某1、陈某1、郑某2等人系赖仰星借用了他们的名字入会，其实是挂名的，他们没有出会金，是赖仰星自己出。
4、被告人赖仰星提供的《诏安县某渔港建设与经营合同书》及该合同《补充协议》，证明：赖仰星曾以漳州某投资有限公司法定代表人身份与诏安县梅岭镇人民政府签订建设与经营合同。
5、被告人赖仰星供述，证明：其因做生意资金周转困难及拟在漳州诏安投资建设中心渔港向多人借款并发起三盘标会。去漳州诏安投资的事，黄某作为其司机经常去，许某与戴某也曾与其一起去过，他们应该知道，当时梅岭镇政府还提供了办公场所。三盘标会是其从2012年2月至5月作为会首发起的，会金分别为1万元、2万元、3万元，为了让人觉得有很多人参与，其自己以别人的名字入了多会。具体为：
（1）2012年2月12日标会有25名会员，每月会金为2万元，其中王某4、许某、王某3、赖某2、谢某、马某1等人是挂名的，实际未出会金，其余18个人要出会金，从年2月至8月这7个月的会金都有收齐并支付给得会的会员。
（2）2012年5月6日标会有35会，每月会金为3万元，其中郑某2、刘某2、张某1、许某、郑某1等人是挂名的，另外一个戴某的结算到其名下，不用出会金，其余人的会金从5月至8月的会金有收齐并付清给得会的会员，但9月这期的会金没有全部收到，具体收到多少记不清了。
（3）2012年5月26日标会有35会，每月会金为1万元，虽然挂的首会名字是郑某1，但实际也是其起的，其中陈某1、黄某、张某1、郑某2、郑某1等人是不用出会金，是挂名的，其余人的会金从5月至8月的都有收齐并支付给得会的会员。
6、长汀县公安局制作的《辨认笔录》，证明：其从10张不同男性正面免冠彩色照片中，辨认出被告人赖仰星就是起标会的会首。
7、长汀县公安局出具的《违法犯罪嫌疑人有无违法犯罪经历证明表》，证明：被告人赖仰星无违法犯罪经历记录。
8、长汀县公安局出具的《基本信息》、《拘留证》、《逮捕证》，证明：被告人赖仰星的刑事责任年龄及被采取强制措施的情况。
上述证据经当庭质证，被告人赖仰星均无异议，本院认为，上述证据取证程序合法，内容客观真实，证据间能互相印证，与本案存在关联性，能证明本案的事实，可作为认定本案事实的证据采信。
本院认为，被告人赖仰星未经有关部门依法批准，违反国家金融管理法律规定，通过“口口相传”等途径，发起并利用民间组织，以“标会”的形式，非法吸收社会公众资金，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立，应予以支持。被告人赖仰星犯非法吸收公众存款罪，非法吸收社会不特定人员资金682万元，并造成40多名会员直接经济损失510余万元，数额巨大，依法应当判处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。被告人赖仰星主动投案并如实供述自己的罪行，系自首，依法可从轻或减轻处罚；当庭自愿认罪、悔罪，又系初犯，酌情从轻处罚。
综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十一条、第六十七条第一款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（十）项、第三条第二款第（一）之规定，判决如下：
被告人赖仰星犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年三个月；并处罚金人民币十五万元，罚金限于判决生效后三十日内缴纳。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年4月6日起至2021年7月5日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省龙岩市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 廖洪火
人民陪审员 黄冬生
人民陪审员 蔡美珍
二〇一八年四月十二日
法官 助理 李丽红
书 记 员 赖春红
附：本案引用的法律条文
一、《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。
第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
二、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法(?javascript:SLC(17010,0)?)另有规定的以外，应当认定为刑法(?javascript:SLC(17010,0)?)第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法(?javascript:SLC(17010,0)?)第一百七十六条(?javascript:SLC(17010,176)?)的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法(?javascript:SLC(17010,0)?)第一百七十六条(?javascript:SLC(17010,176)?)规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
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