江苏省兴化市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）泰兴刑初字第289号
公诉机关兴化市人民检察院。
被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司，法定代表人顾某某，2009年12月12日成立，地址：兴化市戴南镇科技园区，企业状态：破产清算。
诉讼代表人顾某某，江苏某某不锈钢制品有限公司法定代表人。
被告人夏某，江苏某某不锈钢制品有限公司实际负责人。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2014年4月25日被兴化市公安局取保候审；因涉嫌犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，于2014年8月28日被兴化市公安局刑事拘留，同年9月30日被该局执行逮捕。现羁押于兴化市看守所。
辩护人卞玉峰，北京市君泽律师事务所上海分所律师。
被告人王某，原招商银行泰州分行客户经理。因涉嫌犯违法发放贷款罪，于2014年1月8日被兴化市公安局取保候审；2015年5月20日被兴化市人民检察院决定取保候审并交由兴化市公安局执行。2015年7月23日又因涉嫌犯违法发放贷款罪被泰州市公安局直属分局指定居所监视居住，同月26日被该局刑事拘留，同年9月1日被该局取保候审。
辩护人管晓东，江苏法德永衡律师事务所律师。
辩护人周美春，北京市高朋（泰州）律师事务所律师。
被告人翟某，个体经营。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2014年1月7日被兴化市公安局取保候审。2015年5月20日被兴化市人民检察院决定取保候审并交由兴化市公安局执行。
辩护人徐建庆，江苏兴华人律师事务所律师。
兴化市人民检察院以兴检诉刑诉（2015）242号起诉书指控被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司、被告人夏某犯骗取贷款罪、隐匿会计凭证、会计账簿罪、被告人翟某犯骗取贷款罪、被告人王某犯违法发放贷款罪，于2015年5月25日向本院提起公诉，本院受理后依法适用简易程序，并在审理过程中转为普通程序并组成合议庭，同年9月23日兴化市人民检察院对被告人王某另犯违法发放贷款罪的事实追加起诉，本院先后于2015年7月16日、10月29日公开开庭审理了本案。兴化市人民检察院指派检察员吴振华出庭支持公诉。被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司的诉讼代表人顾某某、被告人夏某及其辩护人卞玉峰、被告人王某及其辩护人管晓东、周美春、被告人翟某及其辩护人徐建庆到庭参加诉讼。现已审理终结。
一、骗取贷款罪
公诉机关指控，2011年6、7月，被告人翟某找到时任招商银行泰州分行客户经理的被告人王某，要向其借贷款用于房地产开发。因被告人翟某个人不能向泰州招商银行贷款，经被告人王某指点，被告人翟某与被告人夏某联系以其实际负责的被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司冒名申请贷款，且明知财务报表数据不实，骗取招商银行泰州分行贷款人民币1500万元，后被告人翟某实际使用人民币1000万元，被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司实际使用人民币500万元。
为支持上述指控，公诉机关当庭宣读了被告人夏某、翟某的供述和辩解；证人朱某甲、顾某某、吴某甲、张某甲、茅某的证言；书证：常住人口基本信息、涉案企业的证明材料、控告状、贷款资料及情况说明等。并据此认为，被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司、被告人夏某、翟某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。案发后，被告人夏某、翟某自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。
被告人夏某对借款的事实无异议，但提出其行为不构成骗取贷款罪。
被告人夏某的辩护人提出如下辩护意见：1、被告单位负责人夏某主观上没有骗取贷款的犯罪故意。2、被告人夏某客观上没有虚构事实隐瞒真相欺骗泰州招商银行的犯罪行为。3、本案中不存在泰州招行被欺骗的事实，泰州招商银行没有因借贷遭受实质损失，其转让债权属于商业行为。4、本案中不存在罪状中描述的其他严重情节。5、被告单位与泰州招商银行之间借贷关系是合法的商业借贷，该借贷行为与骗取贷款罪的构成要件并无任何关联。6、公诉机关提供的证据材料不能证明被告人夏某有罪。
被告人翟某对公诉机关指控其犯骗取贷款罪的罪名和事实无异议。
被告人翟某的辩护人提出如下辩护意见：1、被告人翟某不具备直接骗取贷款的条件。2、在某某公司向泰州招行借款过程中，被告人翟某主观上不存在骗取或帮助骗取贷款的故意，客观上没有实施骗取或帮助骗取贷款的行为，不构成骗取贷款罪的共犯。3、贷款的实际使用人、用途与合同约定不符，以及申请贷款的财务报表内容不真实准确，不应轻易用刑法准则。4、涉案的最后一笔贷款借出前，其风险各方均已知悉，不存在骗取贷款一说。5、现有证据不能证明泰州招行因某某公司借款造成损失。6、被告人翟某具有自首情节、当庭自愿认罪、已偿还借款人民币500万元及利息，可以从轻处罚。
经审理查明，2011年6、7月，被告人翟某找到时任招商银行泰州分行客户经理的被告人王某，要向其借贷款用于房地产开发。因被告人翟某个人不能向泰州招商银行贷款，经被告人王某指点，被告人翟某与被告人夏某计议以其实际负责的被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司冒名申请贷款，且明知财务报表数据不实，骗取招商银行泰州分行贷款人民币1500万元，后被告人翟某实际使用人民币1000万元，被告单位江苏某某不锈钢制品有限公司实际使用人民币500万元。2013年9月，被告人翟某偿还招商银行泰州分行人民币500万元及利息。2013年12月招商银行泰州分行将上述贷款余额人民币1000万元转让给中国信达资产管理股份有限公司。
案发后，被告人夏某、翟某主动投案，并如实供述自己的罪行。
二、违法发放贷款罪
公诉机关指控，2011年7月被告人王某利用其招商银行泰州分行客户经理的职务便利，违反国家贷款管理规定，贪图私利，明知贷款借款人与实际使用人不符且帮助重做被告单位江苏某某不锈钢有限公司的财务报表，以达到授信贷款人民币1500万元的标准，向被告单位江苏某某不锈钢有限公司发放贷款人民币1500万元。2013年2月至11月间，被告人王某利用其招商银行泰州分行客户经理的职务便利，在审核办理杨某甲（另案处理）的江苏某某重钢科技股份有限公司申请的三笔保理贷款业务过程中，违反国家贷款管理规定，贪图私利，授意杨某甲等人在贷款资料中使用与事实不符的应收账款发票复印件，用变造或私刻的中铁某某有限公司的行政公章和法人印鉴章，帮助杨某甲等人骗取贷款人民币5000万元，其中已偿还人民币4006万元，至今仍有人民币994万元未偿还。
为支持上述指控，公诉机关当庭宣读了被告人王某的供述和辩解；证人杨某甲、杨某乙、孔某、姜某、陈某、周某甲、孟某、朱某乙、戴某、钱某甲、肖某、吴某乙、钱某乙、茅某、殷某、汪某同、刘某等人的证言；书证：常住人口基本信息、工作简历、职责规定、涉案贷款资料、增值税专用发票复印件、往来应收账款、借款等。并据此认为，被告王某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百八十六条第一款的规定，应当以违法发放贷款罪追究其刑事责任。案发后，被告人王某经兴化市公安局电话通知，主动到兴化市公安局如实供述自己违法向被告单位江苏某某不锈钢有限公司发放贷款的事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人王某如实供述违法向江苏某某重钢科技股份有限公司发放贷款的事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，依法可以从轻处罚。
被告人王某对公诉机关指控其违法发放贷款罪的事实和罪名均无异议。
被告人王某的辩护人管晓东提出如下辩护意见：1、王某实际参与的前二次放贷给江苏某某不锈钢有限公司的款项都已经正常收回，2013年1月份再次放贷的决定权不在王某。2、关于贷款的具体用途和修改报表数据两方面，王某确属违规，但该两种行为对银行贷款风险的实际影响是有限的。3、被告人王某违法发放给某某公司的贷款的犯罪事实具有自首情节，其归案后认罪、悔罪。4、请求对被告人王某免予刑事处罚。
被告人王某的辩护人周美春提出如下辩护意见：1、招商银行泰州分行为避免自身损失，违规将已发放完毕的款项人民币1000万元划回，其实际上并没有遭受损失，不应追究相关人员的责任。2、造成目前贷款难以收回的原因并不是被告人的行为，而是2013年12月13日招商银行领导违规擅自发放贷款所致。3、被告人王某没有办理贷款的资格，此笔贷款于2013年11月28日发放完毕即时收回，此后所谓再次发放系招商银行违规放贷且被告人未参加。4、本案涉及的保理贷款业务不属于贷款业务，而是一个综合金融服务。5、追加起诉书指控造成损失人民币994万元没有依据，应不予认定。6、被告人王某系自首。7、在追加起诉书指控的发放贷款的犯罪事实作用相对较小，情节相对较轻。
经审理查明，2011年7月被告人王某利用其招商银行泰州分行客户经理的职务便利，违反国家贷款管理规定，贪图私利，明知贷款借款人与实际使用人不符且帮助重做被告单位江苏某某不锈钢有限公司的财务报表，以达到授信贷款人民币1500万元的标准，向被告单位江苏某某不锈钢有限公司发放贷款人民币1500万元。2013年2月至11月间，被告人王某利用其招商银行泰州分行客户经理的职务便利，在审核办理杨某甲（另案处理）的江苏某某重钢科技股份有限公司申请的三笔保理贷款业务过程中，违反国家贷款管理规定，贪图私利，授意杨某甲等人在贷款资料中使用与事实不符的应收账款发票复印件，用变造或私刻的中铁某某有限公司的行政公章和法人印鉴章，帮助杨某甲等人骗取贷款人民币5000万元，其中已偿还人民币4006万元，至今仍有人民币994万元未偿还。
案发后，被告人王某经兴化市公安局经侦大队电话通知，主动至兴化市公安局经侦大队如述供述其违法向被告单位江苏某某不锈钢有限公司发放贷款的事实；另其如实供述了违法向江苏某某重钢科技股份有限公司发放贷款的事实。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：
一、被告人的供述和辩解
1、被告人夏某的供述和辩解，证实其自动投案，如实供述2011年上半年，翟某跟其说想通过泰州招商银行的信贷经理王某借款人民币1500万元，并跟其商量以其公司的名义向泰州招商银行来贷款，并且商量好贷到人民币1500万元后，其中人民币500万元由其使用，另人民币1000万元由翟某使用。后到2011年6月的时候，翟某带王某到其公司，王某了解了其公司的规模、营业收入以及看了其公司的财务报表后，说其公司的营业收入太小了，凭这个数据借不到人民币1500万元，并提出由其改动财务报表，到时候其公司盖一下章就行了。后在2011年6月底7月初的时候，王某做好了报表带到其公司让其盖了章，王某做的报表上加大了其公司2009年、2010年、2011年的营业收入额，后其公司向招商银行泰州分行贷款人民币1500万元，该款是打到其公司在招商银行泰州分行的账户上的，其按约定转账给翟某人民币970万元左右，另有人民币20、30万元用来还利息。第一次借款期限是1年，第二次借款期限是6个月。第三次借款期限是1年，并约定分三次还，2013年9月30日还款人民币500万元，2013年12月20日还款人民币500万元，2014年1月10日还款人民币500万元，其中2013年9月30日的人民币500万元是翟某还的，按照其公司和招商银行泰州分行签的合同，其公司还欠银行贷款人民币1000万元。在第三次贷款时，翟某打了一张人民币1000万元的借条给其，但是翟某应当只差其公司人民币500万元。
2、被告人翟某的供述和辩解，证实其主动投案，如实供述其跟夏某最初是在2011年7月底向泰州招商银行贷款的，后来这笔贷款转了两次。第一次借款期限是1年，从2011年7月至2012年7月；第二次借款期限是6个月，从2012年7月份至2013年1月份；第三次借款期限是1年，从2013年2月至2014年1月。但是，第二次转贷款的时候有个承诺，就是在2013年9月底还500万，到期前在2013年12月底还500万。这笔贷款是以某某公司的名义向泰州招商银行借的，当时其想到银行贷款投资开发，招商银行的客户经理王某知道其有个土地证，也愿意放贷款给其，但是由于其的土地证是个人名义，到银行贷不了款，让其找个单位到银行贷款。后来其找到夏某商量，他同意跟其一起以某某公司的名义到银行贷款。后来其和夏某就把王某叫到某某公司来办的手续，当时在某某公司内王某说根据某某公司里面的财务报表根本借不到1500万元，后来王某和夏某商量把报表的数字改一下后才答应借的人民币1500万元。贷款借出来之后，夏某通过转账打了人民币970万元到其银行卡上，另外还有30万元给夏某帮其付第一个月的利息。剩余的人民币500万元就在夏某那边使用。其与夏某各付各的利息。这笔贷款在2012年7月份到期之后，因其与夏某均没有钱还银行贷款，就跟王某谈好这笔钱到期之后再续借半年，王某也同意了。后其就跟万和担保公司借了人民币600多万元，另外跟朱某甲借了人民币700万元左右，总共人民币1300万元左右，并打到某某公司账上的，剩余的人民币200万元是夏某借的，贷款还清之后第二天就放出来了。2013年1月份这笔贷款到期之后，其与夏某还是没有钱还银行贷款，夏某的公司当时已经不行了，王某说银行也已经不肯借给夏某了，其跟夏某、朱某甲就找政府，让政府协调银行再续借一年。后来是园区的朱某某书记到银行协调的，继续由朱某甲担保。银行才同意继续借一年，不过要求9月份先还人民币500万元，年底再由其还人民币500万元，也要求夏某把他自己的人民币500万元还掉。后在2013年9月20日其还了人民币530元给银行，另人民币500万元没有还。夏某的人民币500万元一直没还。
3、被告人王某的供述和辩解，证实其接到兴化市公安局电话通知后于2013年12月26日主动到公安机关如实供述2011年7月份的时候，翟某找其要借贷款在戴南搞开发，他想用土地证在泰州招商银行抵押。不过这个土地证是个人名义的，在招商银行借不了贷款。其就跟翟某讲要借贷款只能以别的人来借，需要有个固定的生产场所、有成熟的产品、资产负债要达到一定的规模。过了一段时间，翟某找到其说他已经找了夏某的某某公司。后因夏某申请贷款报表上的数额小，根据某某公司提供的财务报表不能给某某公司申请人民币1500万元的授信额度，最多只能申请人民币1000万元的授信额度。其打电话给夏某让其把财务报表上的数额调整下，要把2010年度的资产负债表的应收账款和存货的期末数加大人民币200多万元。过了几天，夏某就把重新做好的报表送给其，其就根据这个报表做的贷款1500万元的资料，后来这笔贷款到期之后又发放两次。这笔贷款其作为主办人，负责收集材料，撰写调查报告，贷款的发起以及贷后检查，协办人一般会跟着主办人一起去、对于发现的问题可以提出意见。公司部门负责人也会上门进行调查，另外根据主办人撰写的报告、搜集的材料进行审核贷款是否发放，再报信用风险管理部审批。另其如实供述2013年2月至11月间，其在担任招商银行泰州分行客户经理期间，在审核办理杨某甲（另案处理）的江苏某某重钢科技股份有限公司申请的三笔保理贷款业务过程中，违反国家贷款管理规定，授意杨某甲等人在贷款资料中使用与事实不符的应收账款发票复印件，用变造或私刻的中铁某某有限公司的行政公章和法人印鉴章，帮助杨某甲等人骗取贷款人民币5000万元，其中已偿还人民币4006万元，至今仍有人民币994万元未偿还。
二、证人证言
1、证人朱某甲的证言，证实某某公司的贷款是在2011年7月份向招商银行泰州分行贷款的，当时借的是人民币1500万元，后来在2012年7月份，2013年2月份到期之后转了两次，这三次贷款的手续都是由其公司，即兴化市XX金属材料有限公司担保的，是翟某找其担保的。
2、证人顾某某的证言，证实其住在其厂里的宿舍三楼，夏某让其到二楼的办公室，其到二楼看到翟某和另外一个人在，后来其知道叫王某，王某拿出一份报表和银行的资料，并说报表帮你们做好了，你签个字，贷款已经批下来了，签了字就可以放贷款了。然后其和夏某就签字了。
3、证人吴某甲的证言，证实其是按照书面材料审核的。王某汇报说某某公司是为了申请流动资金借贷款的。
4、证人张某甲的证言，证实其从2010年9月至2013年，在招商银行泰州分行担任客户经理。某某公司在泰州招商银行的贷款是客户经理王某做的，他是主办客户经理，最初是2011年7月份借的人民币1500万元，后来这笔贷款在2012年7月份到期之后转了一次，2013年1、2月份到期之后再转了一次。2011年7月份的时候，王某带其到某某公司看了一下，走后王某跟其说这家做的不错，销售量也比较大，比较有实力。过了一周左右，王某又叫其和他去戴南某某公司谈贷款的事情。到了厂里面之后，遇到某某厂的负责人夏某，王某让其在厂里面参观了一下，其看到厂里在生产，产品也不少，王某跟夏某在聊天。后来王某说根据某某公司的实力可以做个人民币1000多万元的贷款，谈完之后就回去了。没几天，王某就把某某公司的授信材料，包括授信合同、财务报表、企业基本资料、授信报告、面签申明拿给其看，并让其在授信申请书上签字，其他的资料也有要其盖章的，但是其与王某只去了一次，按照规定这是不可以的，王某跟其说这家单位是他的老客户，资金实力雄厚，肯定没有问题，后来其就在报告上面签过字。之后的程序都是由王某上报的，先报给公司部负责人吴某甲审批，再由他上报风险控制部吉志云审批后报泰州分行行长赵庆平审批，但是吴某甲、吉志云以及赵庆平他们只需要对王某上报的材料进行审核，不需要再到现场调查，材料没有问题的话就可以授信了。授信审批好了就可以放贷款，手续还是王某弄好了之后拿给他们签字，放贷款的手续有借款合同、销售合同、以及公司基本资料、财务报表等。贷款是人民币1500万元，放款操作都是由王某负责。王某作为贷款的主办人，需要了解企业的生产运行情况、规模以及负责人的人品、口碑，另外对企业提供的资料都应当审核，主要就是审核财务报表以及购销合同，根据财务报表以及银监局提供的测算流动资金的需求表测算企业的贷款需求量，银行就应当根据这个测算的结果来发放贷款，对于购销合同需要审核合同的真实性，看贷款的实际用途是否符合合同上的内容。
5、证人茅某的证言，证实某某公司的贷款是谁用的其不清楚，其只认借款人说话。2013年1月的这笔贷款已经还掉了。还款前，某某公司委托兴化市戴南镇政府的政协王主席先到其办公室找其，希望其把这笔1500万元的贷款在还款之后再借出来给某某公司，其当场没有同意。之后兴化市戴南镇政府跟银监会以及招商银行泰州分行达成了继续放款的意向，戴南园区的朱某某、某某的老板朱某甲让其把这笔贷款再放出来给某某公司，其为这个事情问了马书记，马书记当时跟其说某某公司是纳税大户，某某也是戴南的核心企业，政府肯定要保这家企业。后来其提出要某某公司写个承诺书，承诺还款计划，加上戴南园区、某某公司确认才同意放款给他们的。这个贷款实际上就是一笔贷款，后来只不过是转贷。
6、证人杨某甲的证言，证实其是江苏某某重钢科技股份有限公司的法人代表，其公司于2013年至2014年1月间，在招商银行泰州分行办理了四笔国内保理业务贷款，骗取了银行贷款计人民币6000万元。2013年12月13日贷款就是2013年11月28日没有放款成功的第二次放款，有两个地方造假，延续了之前两笔保理业务贷款资料的做法，一是贷款资料里要求提供的发票复印件是根据王某的要求伪造的；二是贷款资料里面应收账款债权转让通知书回执上盖着的中铁某某工程有限公司行政印章和法人印章，是其派公司财务人员将私刻的中铁某某工程有限公司行政印章和法人印章连同其公司印章一起送给王某，由王某盖上去的。这笔贷款还了人民币6万元，余款人民币994万元至今未还。
7、证人杨某乙的证言，证实其在办理第一笔保理业务贷款时，王某就跟其说将发票复印件以小放大，杨某甲告诉王某其公司有一枚中铁某某的项目部章，王某看了后说好用，后来是在招商银行二楼盖章的。第二笔保理贷款是第一笔的续贷，金额也是人民币2000万元，这次准备的发票都是按实提供的，开始大约有1000多万，其公司财务和其一起送给王某后，王某说还差一部分，后来其没有办法，就打电话告诉杨某甲，杨某甲又安排财务人员补开，开足了发票送给了王某；这次贷款资料里需要盖中铁某某的印章的地方也没有到江西九江去找中铁某某公司盖章，因为王某知道其公司在中铁某某没有那么多应收账款，章肯定是盖不到的，这次盖的行政章和法人章都是私刻的。办理第三笔保理业务贷款时，其根本不去考虑贷款资料真实性问题了，还是其和王某具体对接贷款资料；关于贷款资料里面需要的增值税发票复印件，因为其公司当时确实没有这么多的应收账款，王某说老规矩，意思是让其公司以小放大弄发票，反正他审核发票，其还是告诉了杨某甲，公司财务只听杨某甲的，杨某甲让其公司的财务人员准备好增值税发票复印件后交给王某的；王某让其把所有的印章拿过来办手续，然后其打电话给杨某甲，杨某甲还是安排其公司的钱会计和一个小丫头送印章到招商银行泰州分行王某的办公室，王某将中铁某某公司的行政章和法人私章盖到应收账款债权转让通知书确认回执上面。当天晚上这笔人民币1000万元贷款并没有放款成功，因为放款时被南通法院查封，所以放款不成功，后来又经过杨某甲协调，一直到2013年12月13日这笔贷款才放款成功。
8、证人刘某的证言，证实其是2012年8月20日被江苏某某重钢科技股份有限公司招聘上班的，一直在公司财务部，具体工作是往来账的登记。江苏某某重钢科技股份有限公司2013年贷（保理）字第110202683号、2013年贷（保理）字第110600383号、2013年贷字第111103583号、2013年贷字第110105483号，这四笔保理业务资料中手写的中铁某某工程有限公司应收账款明细账，是由其按照杨某甲的要求和杨某甲提供的明细账抄写的，其中大部分是其抄写的，小部分是公司钱某乙会计手抄的，此外贷款资料里面的应收账款债权转让清单其曾经帮杨某甲打印过一两次，是由杨某甲提供一些发票复印件给其让其照着上面打印。抄写的这些中铁某某工程有限公司应收账款的明细账与真实往来账每笔都不完全相符合，如果与真实往来账相符合，杨某甲直接吩咐其复印真实往来账就可以了，没有必要再抄。
9、证人肖某的证言，证实某某公司在招商银行办理了一些贷款，主要是按照杨某甲的吩咐将公司的一些贷款资料送到招商银行，有时是送印章过去，一般是公司总经理杨某乙和银行的经理王某对接，其和其他财务人员将印章或资料送过去后交给杨某乙或者王某。有几次除了送某某公司自己的印章外，还有某某公司的业务单位中铁某某工程有限公司的印章和法人印章。一般其都是跟公司会计钱某乙一起去招商银行送印章和资料的，到那里的时候公司总经理杨某乙在和银行人员打交道，然后杨某乙让其把印章交给银行的王某，王某把印章拿去盖，盖好后交给其带回。记得有一次，王某还让其帮他填了一张债权转让的回执，在回执上盖的是中铁某某工程有限公司的印章和某某公司的法人印章。
10、证人钱某乙的证言，证实为了2013年贷字第110202683号的这笔贷款，其去了泰州招商银行几次，杨某甲和杨某乙都分别带其去过，一开始他们先带其跟招商银行一个姓王的经理见面，对接具体的贷款事宜。其记得关于这笔贷款问王经理需要准备哪些贷款资料，他告诉其要某某公司的基础资料、对外合同、应收账款往来帐，王经理还让其准备人民币2000多万元的增值税发票，其跟王经理说公司当时没有这么多的应收账款，开不出这么多的票，王经理对其说怎么这么迂的，已经跟你们老板都说好了，把发票以小放大，你回去直接问你们老板就行了。另证实为办理保理贷款，重做了不完全真实的江苏某某重钢科技股份有限公司和中铁某某之间的往来账；当时某某公司的权限只能开出人民币11万多元的发票，不可能开出贷款档案中这么大金额的发票。
11、证人孔某的证言，证实江苏某某重钢科技股份有限公司在招商银行泰州分行办理国内保理业务贷款的事情，其作为中铁某某工程有限公司的财务负责人根本就不知道，之前杨某甲曾经问过其能不能帮他们公司担保贷款，其明确拒绝。
12、证人姜某的证言，证实杨某甲、杨某乙以及他们的江苏某某重钢科技股份有限公司不能代表中铁某某工程有限公司，杨某甲、杨某乙不是中铁某某工程有限公司员工。
13、证人陈某的证言，证实中铁某某共有四枚行政印章和一枚法人印章，由其保管，从未外借给江苏某某重钢科技股份有限公司法人杨某甲、杨某乙等人或者招商银行泰州分行的人等使用过。
14、证人周某甲的证言，证实中铁某某共有四枚行政印章和一枚法人印章，由陈某保管，从未外借给江苏某某重钢科技股份有限公司法人杨某甲、杨某乙等人或者招商银行泰州分行的人等使用过。
15、证人孟某的证言，证实2013年11月27日，茅某通知其说行里决定王某手上的部分信贷客户转给其，以后就由其处理这些客户的事。王某移交的客户中就有江苏某某公司，当时江苏某某公司已经在招行申请了一笔1000万元的国内保理业务，并且相关的书面资料已经准备好了。2013年11月28日的那笔1000万元保理业务的应收账款债权转让通知书确认回执上、情况说明、承诺书上的中铁某某工程有限公司的公章以及法人江爱国的私章都是王某和一个女的一起盖上去的。
16、证人戴某的证言，证实其报案称江苏某某重钢科技股份有限公司在招商银行泰州分行办理的国内保理业务贷款资料中，使用假的中铁某某工程有限公司印章骗取招商银行贷款，2014年7月份之前已经全部逾期，只还款人民币6万元，且至今无法还款，给招商银行泰州分行造成直接经济损失人民币1994万元。另证实2013年12月13日的保理贷款，虽然主办人是孟某，协办人是王某，但是在交接期间，主要贷款资料还是王某办理的。
17、证人吴某乙的证言，证实2013年11月28日，第三笔1000万的保理业务贷款所有的手续已经齐全，符合招行放款条件，其在系统中将合同生效后由客户经理将放款审核表和凭证等资料带到柜面上进行放款，第二天上班后其就听行里同事说这笔贷款没有放出来，因为放款的同时某某公司的放款账户被南通法院冻结了，钱被冲账回了行里，因为法院冻结的时间跟放款操作时间几乎同时，所以其印象很深，这笔款一直到2013年12月13日在某某公司账户解冻之后才重新放出来。贷款资料就一份，系统程序也只操作了一次，两次放款是同一笔贷款。经办贷款的客户经理对增值税发票的真实性负全责，其他部门人员只看到发票复印件，只能验证发票号和纳税识别号的真伪。
18、证人茅某的证言，证实第三笔1000万国内保理业务贷款是2013年11月28日其签署的转账凭证审议意见，当时这笔贷款是孟某主办的，在孟某主办这笔贷款之前，招商银行泰州分行已经对王某做了内部处理意见，停止王某的主办客户经理资格，因为之前王某在经办其他贷款时候有违规传闻，而且王某不配合行里当时的风险排查，所以行里决定停止他的主办客户经理资格，将他的客户公司分流给其他的客户经理，江苏某某重钢科技股份有限公司是分给孟某的。但是当时江苏某某公司有人民币1000万的国内保理业务正在办理，新的客户经理孟某对江苏某某重钢科技股份有限公司不熟悉，所以具体经办还是要由王某来办理，王某就变成协办，但是最后走网上流程的时候，因为王某已经被停止资格，所以最后网上流程又加了一个汪某同才得以办理。2013年11月28日当天这笔贷款并没有放款成功，后来这笔贷款于2013年12月13日再次放款。这两次放款就是同一笔贷款，行里贷款资料以及国内保理业务转账凭证签字都是一样的。
19、证人汪某同的证言，证实2013年11月28日这笔贷款主要是王某和孟某办理的，贷款资料都是他们准备的。包括2014年1月份的人民币1000万保理贷款，这两笔贷款是在他们交接期间办理的。
20、证人钱某甲的证言，证实其从杨某甲那里知道他们在贷款手续里面使用了假的资料和公章，银行的经办人员明知是假的资料，故意不作为共同骗取贷款，所以才能够顺利发放贷款，其之前曾实名举报。
21、证人殷某的证言，证实王某曾经向杨某甲、杨某乙兄弟借过人民币350万元，借据因杨某甲欠殷某债将债权转让给殷某，而且王某至今没有偿还此款，殷某主动提供了借据以及相关复印件。
三、书证
1、常住人口基本信息，证实被告人夏某、翟某、王某己达完全刑事责任年龄。
2、工作简历，证实被告人王某的工作履历，其于2010年7月27日至2014年4月3日在招商银行泰州分行银行部任客户经理。
3、控告状，证实朱某甲于2013年12月20日控告江苏某某不锈钢制品有限公司、翟某、王某骗取担保。
4、被告人王某提供的2013年1月23日某某公司承诺书的复印件，证实江苏某某不锈钢制品有限公司向泰州招行贷款人民币1500万元，承诺2013年9月底还款人民币500万元，2013年12月底还款人民币500万元。见证人有戴南科技园区的朱某某及翟某、朱某甲。
5、情况说明，证实朱某某在某某公司向招行的承诺书上签字的相关情况。
6、第一次向招商银行贷款的授信申请书、授信调查报告、某某公司的财务指标表、授信审批记录、授信协议、招商银行最高额不可撤销担保书、股东会决议、对保书、面谈记录、承诺书、借款借据和借款合同等相关资料，证实第一次贷款的申请时间是2011年7月1日，江苏某某不锈钢制品有限公司是申请人，兴化市某某金属材料有限公司、夏某、顾某某是保证人，2011年7月29日江苏某某不锈钢有限公司向泰州招行贷款人民币1500万元，贷款期限自2011年7月29日至2012年7月29日，授信循环额度为人民币1500万元，江苏某某不锈钢有限公司向泰州招行承诺申请的人民币1500万元贷款用于生产经营，不得用于偿还夏某、顾某某、夏某某等5人的借款。
7、江苏某某不锈钢有限公司的企业法人营业执照、组织机构代码证，证实涉案公司的相关情况。
8、第一次放款材料，证实第一次贷款的相关情况，未办理受托支付的手续。
9、第二次贷款的相关资料，证实泰州招行延长江苏某某不锈钢有限公司授信循环额度人民币1500万元6个月。
10、第三次贷款的授信协议、不可撤销担保书、借款借据、借款合同、江苏某某不锈钢有限公司的财务资料，证实2013年2月6日江苏某某不锈钢有限公司向泰州招行贷款人民币1500万元，贷款期自2013年1月28日至2014年1月27日，授信循环额度人民币1500万元。担保人为兴化市某某金属材料有限公司、朱某甲、兴化市达峰不锈钢有限公司、夏某、顾某某。
11、关于王某离职原因回复，证实2015年3月6日，招商银行泰州分行回复王某因在经办江苏某某不锈钢有限公司授信业务时，存在指点贷款企业重新做报表的行为以及向某某贷款使用人（翟某）借款人民币7万元，于2014年3月13日给予行政辞退。
12、招商银行各部门人员的工作职责，证实招商银行工作人员在工作中应当遵守的职责。
13、招商银行泰州分行出具的说明、情况说明，证实招商银行泰州分行按总行要求，为加快不良资产处置，将涉案贷款的余额人民币1000万元，转让给中国信达资产管理有限公司收回金额8735624.53元，造成本金损失1264375.47元。
14、江苏某某不锈钢有限公司的破产资料，证实中国信达资产管理有限公司江苏省分公司已于2014年4月11日申报债权。
15、兴化市公安局经侦大队出具的到案情况说明，证实被告人翟某、夏某于2013年12月20日主动至公安机关供述骗取贷款的事实；被告人王某于2013年12月26日经电话通知后主动到案。
16、招商银行泰州分行的报案材料，证实招商银行泰州分行于2015年3月26日向公安机关报案的有关情况。
17、招商银行泰州分行提供的江苏某某重钢科技股份有限公司在招商银行的贷款资料、流程资料、账户交易流水、相关担保单位等贷款资料，证明某某公司在招商银行泰州分行先后4次办理保理业务贷款的相关情况。
18、招商银行内部关于办理国内保理业务贷款的相关规定，证实银行审核人员在办理保理业务时的相关工作职责和工作要求。
19、江苏某某重钢科技股份有限公司2013年开具的增值税发票复印件，证实某某公司于2013年6月6日第二次办理保理业务贷款时使用的增值税发票情况。
20、泰州市公安局经侦支队从中铁某某工程有限公司调取的四枚行政印章印模和一枚法人印章印模，中铁某某工程有限公司与江苏某某重钢科技股份有限公司的往来应收账款的相关财务资料，中铁某某工程有限公司接受江苏某某重钢科技股份有限公司开具的增值税发票资料，证实中铁某某公司的真实印章以及真实接受的增值税发票情况。
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