山西省陵川县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）陵刑初字第004号
公诉机关陵川县人民检察院。
被告人李素芬，女，36岁，山西省陵川县人，汉族，大专文化。因涉嫌犯滥用职权罪，经陵川县人民检察院决定，于2013年9月24日被刑事拘留，经晋城市人民检察院决定，于2013年9月30日被依法执行逮捕。现羁押于晋城市看守所。
辩护人王晋明，山西省开放律师事务所律师。
陵川县人民检察院以陵检刑诉（2014）008号起诉书指控被告人李素芬犯滥用职权罪，于2014年1月23日提起公诉。本院依法组成合议庭，于2014年3月6日公开开庭审理了本案。陵川县人民检察院指派检察员薛长忠、张赵欣出庭支持公诉，被告人李素芬及辩护人王晋明到庭参加诉讼。本案经报请晋城市中级人民法院批准，延长审理期限三个月。现已审理终结。
陵川县人民检察院起诉指控：山西煤炭运销集团晋城陵川有限公司（以下简称陵川县煤运公司）受陵川县人民政府委托，承担着全县公路运销煤炭管理职责。被告人李素芬作为陵川县煤运公司财务审计部结算工作人员，承担着审核用户购销合同及交款收据，并据此开具煤炭准运单的管理职责。工作期间，被告人李素芬违反公司先预收货款后发货、严禁赊欠的规定要求，于2012年2月至7月间，应河南林州市东阳贸易有限公司、林州市隆亿德贸易有限公司委托代理人苏学军的要求，在其未交付货款的情况下，擅自多次为其开具共计7000吨的公路销售煤炭准运通知单，苏学军实际提货共计煤炭6980.8吨，致使该公司3919976元货款至今无法收回。2013年8月23日，经李素芬同意，山西煤炭运销集团晋城陵川有限公司收缴李素芬在陵川县关岭山煤矿集资款本息合计270000元，用于归还赊欠煤款。公诉机关就该事实向法庭提供的证据有相关书证、证人证言、被告人李素芬的供述与辩解。公诉机关认为，被告人李素芬作为山西煤炭运销集团晋城陵川有限公司财务审计部结算工作人员，在受委托履行煤炭统一经销的管理职责中，违反公司先预收货款后发货的规定要求，擅自开具煤炭准运通知单，致使公共财产遭受重大损失，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款规定，应当以滥用职权罪追究其刑事责任，依法在有期徒刑三年以上七年以下判处刑罚。被告人李素芬自愿认罪，主动赔偿部分损失，有悔罪表现，依法可从轻处理。请求依法判处。
被告人李素芬对起诉指控的犯罪事实无异议，表示自愿认罪，辩解因为苏学军是公司的大客户，平时信誉度高，之前公司也有其他人员在未收到货款即开具煤炭准运通知单的情况，货款未收回的情况公司领导也知道，其所记的账页也能显示出货款未收回的情况。
辩护人王晋明的意见是：第一，被告人李素芬的行为构不成滥用职权罪。1、2012年9月，山西省治理三乱减轻企业负担领导组下发文件，废止了原省经济委员会《关于加强全省煤炭宏观调控的通知》，包括煤炭运销系统的全省煤炭行业已贯彻落实。因此，陵川县人民政府办公室关于加强煤炭统一经销的通知实质已被废止，陵川县煤运公司仍在履行政府部分职能的事实已不存在，被告人李素芬作为该企业工作人员，不具有国家机关工作人员的身份，不符合法律规定滥用职权罪的主体构成要件；2、陵川县煤运公司作为有限责任公司经营主体，该企业不是国家机关，本身并不具行政职能，被告人李素芬虽有逾越职权的行为，但该行为侵犯的并非国家机关的正常活动，其所侵犯的客体不符合滥用职权罪的法律规定；3、郎某某2012年2月28日给关岭山驻矿部出具的1000吨公路销售煤炭准运通知单造成的赊欠货款，不应算作被告人李素芬造成的损失，经李素芬出具的其它公路煤炭销售准运通知单，李素芬均在上面注明“未付款”、“记账”的字样，该数笔赊欠款均记在公司往来账上，本案在检察机关立案前，李素芬向公安机关报案苏学军诈骗的事实，公安机关出具的情况说明也认为本案系林州两公司与陵川煤运公司的经济纠纷，应按民事诉讼途径解决，加之陵川县煤运公司已于2013年10月向河南省林州市人民法院提起民事诉讼，并申请诉讼保全，公司作为债权人通过法律途径仍可追回款项，据此，至目前为止，陵川县煤运公司的损失并未实际发生，公司的欠款仍以债权的形式存在，起诉指控被告人李素芬造成的重大损失不能确定。第二，如被告人李素芬涉嫌构成其他犯罪，其具有从轻减轻处罚的情节。1、被告人李素芬主动向单位领导说明其违反公司规定在未收到货款情况下给林州两公司开具煤炭销售准运通知单后未追回货款的情况，在接到检察机关的通知后及时到达检察机关接受询问，未被采取强制措施前如实供述犯罪事实，构成自首，依法可以从轻或者减轻处罚；2、陵川县煤运公司在案发前收缴李素芬270000元集资款用于偿还赊欠煤款，应作为被告人李素芬悔罪表现减轻处罚；3、被告人李素芬逾越职权违规办理业务，受到公司管理上的严重漏洞、各部门缺乏制约监督等情况的影响，视该情况可对被告人李素芬酌情从轻；4、被告人李素芬自愿认罪，悔罪表现积极，请求根据案件具体情况及本案法定酌定从轻减轻处罚情节，对被告人宣告缓刑。
经审理查明：被告人李素芬于1997年4月被录用为山西省煤炭运销总公司晋城分公司陵川公司全民合同制工人，在公司财务科工作。2009年4月，公司将内设机构的财务科和结算科合并为财务审计部，李素芬为业务结算会计岗位。2003年5月，根据晋城市人民政府《晋城市公路煤炭经销方案实施细则》的通知，晋城煤炭运销分公司与各县（市、区）煤炭运销公司共同出资组建两级公路煤炭销售有限公司，实行母子公司管理模式，对通过公路销售的煤炭实行统一规范。凡通过公路销售的煤炭，由市县两级公路煤炭销售有限公司负责销售。货款回收一律实行预收款管理制和统一合同制，实行先收款、后发煤，谁签合同、谁交款的管理办法。晋城市陵川公路煤炭销售有限公司（以下简称陵川县煤运公司）于2003年5月注册成立，与山西省煤炭运销总公司晋城分公司陵川公司（以下也以陵川县煤运公司简称）两块牌子，一套班子，对县域公路煤炭统一经销。
根据山西省人民政府（2007年）94次常务会议的精神，山西省煤炭运销总公司改制重组为山西煤炭销售集团有限公司。陵川县人民政府根据该（2007）94次常务会议提出的全省地方煤炭“统一销售、统一价格、联合竞争”的精神，于2008年5月印发《关于加强煤炭统一经销的通知》，明确陵川县煤运公司是陵川县煤炭统一经销的主体。2008年6月19日，山西省经济委员会下发晋经能源字（2008）314号《关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知》，贯彻落实省政府关于进一步增强煤炭销售集中度和统一（统一价格、统一销售、联合竞争）的政策意见，进一步加强对地方煤炭公路销售的管理，决定在全省范围对除国有重点煤炭企业和中外合资煤矿以外的其他煤矿通过公路出省销售的煤炭实施双向合同、统一经销政策，统一由省煤炭运销集团及所属市、县公司与省外用户和煤矿分别签订公路煤炭销售合同，凡未与煤炭运销集团公司及所属市、县公司签订购销合同的煤炭，不得通过公路出省销售。
根据上述相关文件和通知精神，陵川县煤运公司对本单位业务流程作有明确规定：财务部依据用户部出具的执行合同预付款通知单收缴煤款，财务部收款后将收据交结算部，结算部下发准运通知单下发到驻矿部……。公司财务审计部的岗位职责中对结算会计的工作职责规定：（1）按照规定设置会计账簿，严格按照业务流程予以正确核算，正确反映煤炭交易流量的性质与内容。（2）认真审核业务报表内容是否齐全真实、数字是否正确。（3）认真填制账簿、核实余额，为用户做好服务。（4）严格执行先预收煤款，后发货的规章制度，严禁利用职务便利赊欠煤款。
2012年2月10日，林州市东阳贸易有限公司委托陵川籍人苏学军，代理该公司与陵川县煤运公司2012年度的煤炭采购、开具增值税票、资金运作、车辆调运等业务。2012年2月24日，林州市隆亿德贸易有限公司委托苏学军，代理该公司与陵川县煤运公司2012年度的购销合同、资金提供、开具增值税票、车辆调运的业务。
2012年2月15日，2月22日，林州市东阳贸易有限公司分两次与陵川县煤运公司签订煤源购销合同，按照合同约定，东阳公司全年购买陵川煤运公司贫煤共8000吨，装车点为关岭山煤矿，含税基价573元／吨，货款实行先预交款后提货的办法，按月进行结算，违约责任依据合同法有关规定执行，解决合同纠纷方式，双方协商解决，协商不成可在购买方所在地法院诉讼解决，因政策、市场等原因及不可抗力因素造成价格、供货数量需调整时，双方协商解决。2月25日，林州市隆亿德贸易有限公司与陵川县煤运公司签订2000吨贫煤的煤源购销合同，合同约定的其他事项与东阳公司合同的内容相同。上述合同的签订，林州两公司均由苏学军代理完成。
2012年2月22日、2月24日、2月25日，被告人李素芬明知东阳公司未按合同约定先行预交货款，应东阳公司委托代理人苏学军的要求，分别为东阳公司开具2000吨、1000吨、1000吨的销售煤炭准运通知单。2月28日，同系陵川县煤运公司结算会计岗位的郎某某，明知东阳公司未先行预交货款，问询同室的李素芬能否给苏学军开具销售煤炭准运通知单，在得到李素芬的肯定回答后，为东阳公司开具1000吨销售煤炭准运通知单。2012年2月24日、7月14日、8月20日，被告人李素芬应同系林州隆亿德公司委托代理人苏学军的要求，同样明知隆亿德公司未按合同约定先行预交货款，分别给隆亿德公司开具1000吨、1000吨、475吨的销售煤炭准运通知单。苏学军凭开具的销售煤炭准运通知单，在关岭山煤矿为东阳公司提运煤炭5000吨，为隆亿德公司提运煤炭1000吨，在北关煤矿为隆亿德公司提运煤炭980.80吨，货款总额计3919976元。后李素芬多次向苏学军催收煤款，苏学军以本人名义为李素芬个人出具了欠款条据。2013年7月底，苏学军涉嫌虚开增值税专用发票犯罪被长治市公安局拘押，李素芬催款无望，向煤运公司具书情况说明，陈述检讨其开具销售煤炭准运通知单未收回货款的事情。陵川县煤运公司征得李素芬的同意，2013年8月23日提取李素芬在陵川县关岭山煤矿集资款本息合计270000元。9月2日，陵川县人民检察院根据陵川县煤运公司的报案对本案进行初查。9月24日，李素芬在检察机关对其的询问中如实交代上述事实，检察机关同日以涉嫌滥用职权罪决定立案，将李素芬拘押。
另查明，2012年9月11日，山西省治理三乱减轻企业负担领导组下发晋减负字（2012）1号文件，废止原山西省经济委员会《关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知》，要求省煤炭运销行政主管部门要进一步规范煤炭公路运销管理工作，确保省政府减轻企业负担落到实处。山西省煤炭工业厅于2012年9月20日以晋煤办明电（2012）63号明传，将上述文件转发各市煤炭工业局、山西省煤炭安全执法总队、省属五大煤炭公司、中煤能源集团公司、山西煤炭运销集团公司、山西煤炭进出口集团公司等单位，、要求各市煤炭局要进一步加大工作力度，采取切实有效措施，规范辖区内受委托承担公路运销煤炭管理职责相关单位的管理行为；明传要求山西省煤炭运销集团系统要严格贯彻执行晋减负字（2012）1号文件精神，切实加强对系统内公路运销煤炭管理站点的管理，继续认真履行好省直有关部门委托的管理职责，为规范全省公路运销煤炭管理工作继续做出努力。晋城市煤炭工业局2012年9月24日将文件进行转发，要求山西煤炭运销集团晋城公司要严格贯彻执行晋减负字（2012）1号和晋煤办明电（2012）63号文件精神，切实加强对公路运销管理站点的管理，确保省政府减轻企业负担任务落到实处。陵川县煤炭工业局2012年10月22日陵煤票发（2012）391号转发上述文件，要求相关单位认真组织学习贯彻落实，山西煤炭运销集团晋城公司陵川分公司要严格贯彻执行晋减负字（2012）1号和晋煤办明电（2012）63号文件精神，加强对公路运销管理站点的管理，确保省政府减轻企业负担任务落到实处；县煤炭局要采取切实有效措施，规范辖区内受委托承担公路运销煤炭管理职责相关单位的管理行为、切实加强监督，确保我县公路运销煤炭秩序正常有序。
陵川县人民政府办公室2013年12月4日向陵川县人民检察院出具说明，2008年5月26日印发《陵川县人民政府办公室关于加强煤炭统一经销的通知》（陵政办发（2008）42号）以来，至今未印发过关于规范煤炭统一经销的其他文件，陵政办发（2008）42号文件现仍在继续执行。
上述事实有以下经当庭举证质证的证据证实：
（一）书证
1、李素芬户籍证明
证明李素芬符合刑事责任主体构成要件。
2、陵川县招收劳动合同制工人录用通知书、合同制工人录用表
李素芬于1997年4月被录用为山西省煤炭运销总公司晋城分公司陵川公司全民合同制工人。
3、李素芬到案情况说明
该案系2013年9月2日山西煤销集团晋城陵川有限公司、晋城市陵川县公路煤炭销售有限公司举报，经检察长决定，2013年9月2日进行初查，2013年9月24日通知李素芬接受询问，同日立案侦查，同日对嫌疑人李素芬刑事拘留，2013年9月26日向晋城市人民检察院报请逮捕。9月30日经晋城市人民检察院批准决定逮捕，现羁押在晋城市看守所。
4、晋城市人民政府晋市政发（2003）12号关于印发《晋城市公路煤炭经销方案实施细则》的通知文件（2003年5月8日印发）
第二条公路煤炭经销由晋城煤炭运销分公司负责实施，晋城煤炭运销分公司可根据需要设置相应的经销机构。经销机构的设置要本着行业管理职能与经营管理职能相分离的原则，逐步由管理型向经营效益型转变。
第三条晋城煤炭运销分公司与各县（市、区）煤炭运销公司共同出资组建两级公路煤炭销售有限公司。市、县（市、区）两级公司实行母子公司管理模式，按照现代企业制度的要求，建立规范的法人治理结构，实行分级管理、分级核算、自负盈亏。
第四条凡通过公路销售的煤炭，由市县两级公路煤炭销售有限公司负责销售。
第十四条货款回收一律实行预收款管理制和统一合同制，实行先收款、后发煤，谁签合同、谁交款的管理办法。
第十七条市公路煤炭销售有限公司根据市场行情和销售对象确定出省煤炭挂牌价……。
5、山西省人民省政府（2007年）94次常务会议纪要摘录
会议讨论内容及议定事项：《关于山西省煤炭运销总公司改制重组意见》：……进一步增强煤炭销售的集中度和统一性（统一价格、统一销售、联合竞争），……以煤炭统一运销的模式实现上市，将更好地体现山西煤炭大省的良好形象……。省国资委和各市国资监管机构以认定后的省、市（含市以下）国有净资产作为出资，共同设立“山西煤炭销售集团有限公司”，……关于晋城提出的区域性整合问题，煤炭生产区域性整合要树立全省一盘棋的意识，注重维护和加强全省煤炭统一销售优势。改制的省集团公司在理顺产权关系、集中统一销售的前提下，进一步衔接好区域性产运销关系，改制后的晋城煤运公司既作为省煤运集团的全资子公司，又作为太行煤炭集团的销售公司，销售业务由改制后煤运全资晋城子公司负责。
6、陵川县人民政府办公室2008年5月26日陵政办发（2008）42号《关于加强煤炭统一经销的通知》（节录）
根据省政府（2007）94次常务会议提出的全省地方煤炭“统一销售、统一价格、联合竞争”的精神，为进一步规范全县煤炭生产和经营秩序，稳定煤炭销售渠道，提高煤炭销售集中度和竞争力，实现财政增收和企业增效目的，本着“统一经销、产能核定、价格监控、依法征管”的原则，县政府对全县煤炭统一经销工作进行了研究，现就有关事宜通知如下：明确经销主体，完善运行机制。县煤运公司是煤炭统一经销的主体。煤炭生产企业在证件齐全、保障安全、生产时间相对充足的条件下要按核定的生产能力组织生产，力争完成全年核定的生产数量，同时要积极配合，全力支持统一经销、驻矿管理工作确保外销煤炭全部纳入统一经销。……。
7、山西省经济委员会2008年6月19日晋经能源字（2008）314号《关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知》（节录）
为了认真贯彻落实国务院办公厅《关于做好当前煤电油气运和农资供应保障工作的紧急通知》精神和省政府（2007）94次常务会议纪要关于进一步增强煤炭销售的集中度和统一性（统一销售、统一价格、联合竞争），维护良好市场秩序的政策意见，促进全省煤炭运销规范健康发展，保障省内外重点煤炭供应，现就进一步加强全省煤炭运销宏观调控的有关问题通知如下：……。四、贯彻落实省政府关于进一步增强煤炭销售集中度和统一（统一价格、统一销售、联合竞争）的政策意见，为抑制和打击无序经营、哄抬煤价、现金交易、偷漏税费、超能力生产等不法行为，进一步加强对地方煤炭公路销售的管理，决定在全省范围对除国有重点煤炭企业和中外合资煤矿以外的其他煤矿通过公路出省销售的煤炭实施双向合同、统一经销政策，统一由省煤炭运销集团及所属市、县公司与省外用户和煤矿分别签订公路煤炭销售合同，凡未与煤炭运销集团公司及所属市、县公司签订购销合同的煤炭，不得通过公路出省销售。……。
8、山西煤炭运销集团有限公司财务管理部2012年1月10日晋煤销财务字（2012）1号《关于加强应收款项和合同管理的通知》文件复制件
检查合同的签订、必须严格按照《合同法》有关规定执行，销售合同中订立的货款结算方式，原则上采用先收款后发货的结算方式。……。应收账款挂账、发货、货款结算及开具发票严格执行集团公司制定的应收款项管理办法中的应收账款管理制度，各单位应重点明确应收账款的清理人和清理责任。……。预付账款严格执行集团公司制定的应收款项管理办法中的预付账款管理制度，确立预付账款的清理责任制度。
9、山西省治理三乱减轻企业负担领导组2012年9月11日晋减负字（2012）1号《关于废止原省经济委员会〈关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知〉的通知
各市人民政府，市减负办，省经信委，省煤炭庭，省煤炭运销集团公司：内容是废止原山西省经济委员会《关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知》，省煤炭运销行政主管部门要进一步规范煤炭公路运销管理工作，确保省政府减轻企业负担落到实处。
10、山西省煤炭工业厅2012年9月20日晋煤办明电（2012）63号明传《关于转发山西省治理三乱减轻企业负担领导组〈关于废止原省经济委员会关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知〉的通知》
各市煤炭工业局，山西省煤炭安全执法总队，省属五大煤炭公司，中煤能源集团公司、山西煤炭运销集团公司、山西煤炭进出口集团公司等单位：现将省治理三乱减轻企业负担领导组《关于废止原省经济委员会关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知（晋减负字（2012）1号转发给你们，请遵照执行，同时要求：1、各市煤炭局、各煤炭大集团公司要按照要求及时将文件传达到生产、经营企业，并组织认真贯彻落实。2、各市煤炭局要进一步加大工作力度，采取切实有效措施，规范辖区内受委托承担公路运销煤炭管理职责相关单位的管理行为。3、……。4、山西省煤炭运销集团系统要严格贯彻执行晋减负字（2012）1号文件精神，切实加强对系统内公路运销煤炭管理站点的管理，要继续认真履行好省直有关部门委托的管理职责，为规范全省公路运销煤炭管理工作继续做出努力。
11、晋城市煤炭工业局2012年9月24日关于转发省厅《关于转发山西省治理三乱减轻企业负担领导组〈关于废止原省经济委员会（关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知）的通知〉的通知》的通知文件
现将省厅《关于转发山西省治理三乱减轻企业负担领导组〈关于废止原省经济委员会〈关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知〉的通知〉的通知》转发给你们，请遵照执行，同时提出要求。1、……认真贯彻落实；2、山西煤炭运销集团晋城公司要严格贯彻执行晋减负字（2012）1号和晋煤办明电（2012）63号文件精神，切实加强对公路运销管理站点的管理，确保省政府减轻企业负担任务落到实处。
12、陵川县煤炭工业局2012年10月22日陵煤票发（2012）391号转发《关于废止原省经济委员会〈关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知〉的通知》的通知，检察证据材料二卷133-134页
现将市局“关于转发省厅《关于废止原省经济委员会〈关于进一步加强全省煤炭运销宏观调控的通知〉的通知》的通知”的通知转发给你们，请严格遵照执行，同时提出要求。1、各单位接文后要认真组织学习贯彻落实，2、山西煤炭运销集团晋城公司陵川分公司要严格贯彻执行晋减负字（2012）1号和晋煤办明电（2012）63号文件精神，加强对公路运销管理站点的管理，确保省政府减轻企业负担任务落到实处，4、县煤炭局要采取切实有效措施，规范辖区内受委托承担公路运销煤炭管理职责相关单位的管理行为、切实加强监督，确保我县公路运销煤炭秩序正常有序。
13、陵川县人民政府办公室证明
我县2008年5月26日印发《陵川县人民政府办公室关于加强煤炭统一经销的通知》（陵政办发（2008）42号）以来，至今未印发过关于规范煤炭统一经销的其他文件，陵政办发（2008）42号文件现仍在继续执行。
14、企业法人营业执照（副本）
（1）注册号140524100003535，企业名称晋城市陵川公路煤炭销售有限公司，住所晋城陵川县城望洛北路52号，法定代表人姓名姚建军，注册资本人民币陆佰万元整，实收资本人民币陆佰万元整，公司类型其他有限责任公司，经营范围：许可经营项目，无；一般经营项目：煤炭销售信息咨询，成立日期二○○三年五月二十六日，营业期限二○○三年五月二十六日至二○二三年五月二十五日；
（2）注册号140000110108054，企业名称山西煤炭运销集团晋城陵川有限公司，住所晋城陵川县城望洛北路52号，法定代表人姓名姚建军，注册资本人民币贰仟万元整，实收资本人民币贰仟万元整，公司类型有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营范围许可经营项目：煤炭公路运销（有效期至2015年12月31日），一般经营项目：土产日杂、五金交电的销售，成立日期二○○九年七月三十日，营业期限二○○九年七月三十日至长期。
15、业务流程
内容摘要：（1）用户部和用户签订购销合同。……。（3）财务部依据用户部出具的执行合同预付款通知单、收缴煤款，（4）财务部收款后将收据交结算部，结算部下发准运通知单下发到驻矿部，（6）驻矿部每日要给财务部、用户部报送煤矿信息日报表。（8）结算部依据驻矿点、站点报送的提货单结算联和煤矿自持的煤矿联进行核对、结算。价格不符、吨数不符、煤矿联丢失均不得结算。（9）财务部依据结算部为煤矿开具的出库单，核实煤矿开具的增值税票，并付款。（10）月底，结算部要对用户部、煤矿结算账进行核对，并开具煤炭结算清单，送交财务部，由财务部进行核实，并为用户开具增值税专用发票。（11）结账后，结算部要及时和票据科核对当月发运量。财务部要和结算部核对用户预收款情况、煤矿库存结算情况。
16、财务审计部岗位职责
第六条结算会计的工作职责：（1）按照规定设置会计账簿，严格按照业务流程予以正确核算，正确反映煤炭交易流量的性质与内容。（2）认真审核业务报表内容是否齐全真实、数字是否正确。（3）认真填制账簿、核实余额，为用户做好服务。（4）严格执行先预收煤款，后发货的规章制度，严禁利用职务便利赊欠煤款。
17、林州市东阳贸易有限公司、林州市隆亿德贸易有限公司相关资料
（1）林州市东阳贸易有限公司企业法人营业执照：注册号410581100007204（1-1），住所林州市城郊乡大屯村，法定代表人侯某某，注册资本1000万元，公司类型有限责任（自然人投资或控股），经营范围：销售、建材、五金、精矿、焦碳、生铁、煤炭。成立日期2006年3月16日，营业期限2006年3月16日至2016年3月16日，发证机关林州工商行政管理局。
（2）林州市东阳贸易有限公司委托书：东阳公司委托苏学军到山西煤销集团陵川公司办理2012年度煤炭采购、开具增值税、资金运作车辆调运等一系列业务。落款时间2012年2月10日。
（3）林州市隆亿德贸易有限公司企业法人营业执照：注册号410581100001795，住所林州市横水镇横水村，法定代表人纪永昌，注册资本300万元，注册资本300万元，公司类型有限责任公司，经营范围：销售铁精矿、生铁、建材、煤炭零售。成立日期2005年4月4日，营业日期2005年4月4日至2010年4月4日，发证机关林州工商行政管理局。
（4）林州市龙（隆）亿德贸易有限公司委托书：山西晋城陵川公路煤炭销售公司，我公司委托苏学军办理2012年度购销合同、资金提供、开具增值税票、车辆调运，望贵公司予以办理。落款时间2012年2月24日。
18、执行合同预付款通知单
（1）通知单编号0005112，用户名称林州东阳贸易有限公司，合同号10-03-07，4000吨，品种煤，573元／吨，预付款金额480元／吨，标注关岭山，制单时间2012年2月27日，制单人贾。
（2）通知单编号0005111，用户名称林州隆亿德贸易有限公司，合同号10-03-021，2000吨，品种煤，573元／吨，预付款金额480元／吨，关岭山，制单时间2012年2月25日，制单人贾。
（3）通知单编号0005101，用户名称林州东阳贸易有限公司，合同号10-03-07，4000吨，品种煤，573元／吨，预付款金额480元／吨，关岭山，制单时间2012年2月22日，制单人贾。
19、煤炭购销合同
（1）销售方陵川公路煤炭销售有限公司，法定代表人姚建军，委托代理人霍向东。购买方林州东阳贸易有限公司，法定代表侯某某，委托代理人苏学军。签订时间2012年2月15日，合同编号M12-10-03-007，装车点关岭山，含税基价573元／吨，交（提）提货时间、数量，全年合计4000吨，2月份发煤4000吨。……。货款实行先预交款后提货的办法，按月进行结算。违约责任依据合同法有关规定执行，解决合同纠纷方式，双方协商解决，协商不成可在购买方所在地法院诉讼解决。
（2）销售方陵川公路煤炭销售有限公司，法定代表人姚建军，委托代理人霍向东。购买方林州东阳贸易有限公司，法定代表人侯某某，委托代理人苏学军。签订时间2012年2月22日，合同编号M12-10-03-007，装车点关岭山，含税基价573元／吨，交（提）提货时间、数量，全年合计4000吨，2月份发煤4000吨。……。货款实行先预交款后提货的办法，按月进行结算。违约责任依据合同法有关规定执行，解决合同纠纷方式，双方协商解决，协商不成可在购买方所在地法院诉讼解决。
（3）销售方陵川公路煤炭销售有限公司，法定代表人姚建军，委托代理人霍向东。购买方林州隆亿德贸易有限公司，法定代表人纪永昌，委托代理人苏学军。签订时间2012年2月25日，合同编号M12-10-03-021，装车点关岭山，含税基价573元／吨，交（提）提货时间、数量，全年合计2000吨，2月份发煤2000吨。……。货款实行先预交款后提货的办法，按月进行结算。违约责任依据合同法有关规定执行，解决合同纠纷方式，双方协商解决，协商不成可在购买方所在地法院诉讼解决。
20、陵川公路煤炭销售公司留存的销售煤炭准运通知单（存根记账联）
（1）时间2012年2月22日，关岭山驻矿部，用户林州东阳公司，煤2000吨，合同号M12-10-03-004。备注：本次发运2000吨、用龙山合同编号、开票、关岭山573元，煤价480元。备注
----未付款，经办人李素芬，存根记账联。
（2）时间2012年2月24日，关岭山驻矿部，用户林州东阳公司，煤1000吨，合同号M12-10-03-004。备注：本次发运1000吨、用丰鹤合同编号、开票、关岭山573元，煤价480元。备注
----未付款，经办人李素芬，存根记账联。
（3）时间2012年2月25日，关岭山驻矿部，用户林州东阳公司，煤1000吨，合同号M12-10-03-004。备注：本次发运1000吨、用丰鹤合同编号、开票、关岭山573元，煤价480元。备注
----未付款，经办人李素芬，存根记账联。
（4）时间2012年2月28日，关岭山驻矿部，用户林州东阳公司，煤1000吨，合同号M12-10-03-004。备注：本次发运1000吨、用丰鹤合同编号、开票、关岭山573元，煤价480元。备注
----未付款，经办人郎某某，存根记账联。
（5）时间2012年2月24日，关岭山驻矿部，用户林州隆亿德公司，煤1000吨，合同号M12-10-03-004。备注：本次发运1000吨、用丰鹤合同编号开票、关岭山573元，煤价480元。备注
----未付款，经办人李素芬，存根记账联。
（6）时间2012年7月14日，北关驻矿部，用户林州隆亿德公司，煤1000吨，合同号M12-10-03-004。备注：本次发运1000吨、用丰鹤合同编号、开票、北关510元，煤价420元。备注
----未付款，经办人李素芬，存根记账联。
（7）时间2012年8月20日，北关驻矿部，用户林州隆亿德公司，煤475吨，合同号M12-10-03-004。备注：本次发运475吨、用丰鹤合同编号、开票、北关470元，煤价380元。备注
----未付款，经办人李素芬，存根记账联。
（8）山西陵川崇安煤业北关煤业有限公司2012年8月19日函件内容：陵川公路煤炭销售有限公司结算科，林州隆亿德公司于2012年7月14日下发公路煤炭准运单1000吨，煤价为420元／吨，北关煤矿发煤525吨，余量475吨，终止420元／吨价格，2012年8月19日重新执行新煤价380元／吨。
21、陵川崇安关岭山煤业有限公司账页内（煤矿联）的准运通知单及煤炭销售月报表、陵川崇安北关煤业有限公司账页内（煤矿联）的准运通知单及煤炭逐日外销登记表
（1）相关准运通知单的内容与上述证据17（1）----（7）内容基本相同，需要说明的是关岭山煤业公司和北关煤业公司账页内煤矿联上没有标注未付款字样）。
（2）关岭山煤业煤炭销售月报表（两页）：2012年1月26日至2月25日，林州东阳下派发货通知单4000吨，实际发货3514.72吨；隆亿德下派发货通知单1000吨，实际发货925.22吨。2012年2月26日至3月25日，林州东阳上月结存485.28吨，下派发货通知单1000吨，实际发货1485.28吨；隆亿德上月结存74.78吨，本月实发74.78吨。
（3）北关煤业逐日销售外煤登记表（两页）：林州隆亿德7月14日4车140计吨，15日11车计385吨，8月20日4车计155.20吨，8月21日4车计150.50吨，8月22日3车计113.50吨，8月24日1车36.60吨，以上共计980.80吨。
22、煤炭可持续发展基金已缴证明
（1）关岭山煤业出具煤炭可持续发展基金凭证：开具时间2012年2月22日，购买方东阳公司，原煤数量38.90吨，调节系数2.0，开票人赵永强；开具时间2012年2月25日，购买方隆亿德公司，原煤数量37.52吨，调节系数2.0，开票人赵永强。（2）北关煤业出具煤炭可持续发展基金凭证：开具时间2012年7月15日，购买方隆亿德公司，原煤数量35吨，调节系数2.0，开票人王浩杰。
以上三支用于验证销售于东阳、隆亿德公司的煤炭6980.8吨全部缴纳可持续发展基金。因每车开具一支，数量较多，故提取三支证明该情况。
23、陵川煤炭销售有限公司财务2012预收款明细帐
共两页，隆亿德公司往来明细账页显示2012年共发送煤炭1000吨，同时显示2012年12月31日大唐转入112.32吨，金额51891.84元。东阳公司明细账页显示2012年共发送煤炭5000吨。
2012年陵川县公路煤炭销售有限公司和隆亿德公司一笔业务，显示2012年12月31日大唐转入112.32吨，金额51891.84元、和东阳公司均没有经济往来，2013年初大唐的一笔51891.84转出。
24、欠条3支
检察机关办案人员提取于李素芬的丈夫郭永纯手中，共两支，（1）苏学军2012年4月27日出具：今欠到李素芬煤款叁百肆拾叁万捌千元整；（2）杨某某（2012年）7月14日出具：今欠到煤运公司煤款1000T，单价510元，合款伍拾壹万元整，（落款人姓名）苏学军。
检察机关办案人员提取于王某某手中，2012年7月11日苏学军出具：今欠到王某某现金陆拾壹万柒千元整。
25、证明一份
检察机关办案人员提取于宋某某手中，陵川县鑫平物流有限公司苏学军2013年6月9日出具----
太原市正太小额贷款有限公司：我公司于2012年8月27日在你公司贷款伍佰元，到现在欠利息147.5万元（本息合计647.50万元），依据合同及还款承诺，我公司愿意将新购进的六部新运输车（评估价140万元），用于归还利息，其余所欠本息以后归还。
26、李素芬关于案件的情况说明
检察机关办案人员提取于陵川县公路煤炭销售有限公司办公室，内容系李素芬本人于2013年8月15日向公司具书情况说明：陈述自己赊卖与林州隆亿德公司委托人苏学军合同煤后未追回煤款的情况，表达后悔之情，深表对公司的歉意。
27、陵川县公安局经侦大队情况说明（附李素芬报案材料）
2012年8月16日，李苏芬到陵川县公安局经侦大队报案，称其被苏学军骗取赊卖煤炭，公安机关经审查，以该报案属于经济纠纷，建议其提起民事诉讼。
28、公司扣押李素芬集资款270000元
集资协议2份，集资收款收据2支，李素芬收条2支，建设银行电子转账凭证2支，陵川县公路煤炭销售有限公司收款收据1支，证明煤运公司收取李素芬270000元用于偿还赊欠煤款。
29、民事起诉状、诉讼保全申请书、河南省行政事业性收费基金专用票据（人民法院诉讼费专用预收）复印件（辩护人举证）
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