黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）里刑初字第325号
公诉机关黑龙江省哈尔滨市道里区人民检察院。
被告人王健，出生于陕西省西安市，户籍地陕西省西安市未央区，住所地北京市经济技术开发区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年10月27日被刑事拘留，同年11月30日被逮捕，现羁押于黑龙江省哈尔滨市第一看守所。
辩护人于小刚，北京市百瑞律师事务所律师。
辩护人李丽英，黑龙江百程律师事务所律师。
被告人马某某，出生于北京市，住北京市朝阳区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2013年3月30日被取保候审，同年7月23日被逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第二看守所。
辩护人王宽永，系黑龙江天辅律师事务所律师。
被告人韩某甲，出生于北京市，住北京市朝阳区，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2013年3月30日被取保候审，同年7月23日被逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第二看守所。
辩护人刘芃，黑龙江鹏顺律师事务所律师。
哈尔滨市道里区人民检察院以哈里检刑诉（2013）1196号起诉书指控被告人王健、马某某犯非法吸收公众存款罪；被告人韩某甲犯隐匿会计凭证、会计账簿罪。于2014年1月22日向本院提起公诉。本院于当日立案。公诉机关于2014年7月12日以哈里检追诉（2014）2号追加起诉书，指控被告人王健、马某某犯非法吸收公众存款罪。本院依法组成合议庭，于同年8月20日公开开庭审理了本案。哈尔滨市道里区人民检察院指派代理检察员赵亚姣出庭支持公诉，被告人王健、马某某、韩某甲及其辩护人于小刚、李丽英、王宽永、刘芃到庭参加诉讼。经公诉人建议并经本院同意，检察机关于2014年2月13日、6月13日两次对本案进行补充侦查，同年7月12日补充侦查完毕移送本院。现已审理终结。
公诉机关指控：一、非法吸收公众存款犯罪
2008年年初至2012年7月，被告人王健、马某某在担任北京诗兰百丽美容有限公司董事长、总经理期间，为提升销售业绩，允许下属蒋某某（另案处理）在其负责管理的石家庄、哈尔滨地区诗兰百丽美容连锁店内以高额利息为诱饵，向前来消费的顾客推销办理返本付息储蓄卡。蒋某某通过例会形式向其下属张某某、郭某某、张某、郎某某、代某某（均另案处理）等人传达办理返本付息储蓄卡的指示和要求，上述人员再将办卡内容传达给石家庄、哈尔滨地区诗兰百丽美容连锁店职员，连锁店职员再向前来消费的顾客被害人潘某、吕某某等多人推销“特批现金返还卡”、“佛缘返金卡”等多种储蓄卡，承诺顾客缴纳一定数量现金后，即可在一定期限内享受多种免费美容服务，储蓄卡到期后还可获得全部本金及超过10%的高额利息。顾客办理储蓄卡后，美容连锁店职员将收取的钱款汇入北京诗兰百丽美容顾问有限公司财务人员胡某某帐户，胡某某在扣除诗兰百丽美容顾问有限公司正常运营经费后，将剩余钱款全部汇入王健帐户。经审计：
1.截止到2012年7月，哈尔滨地区诗兰百丽美容连锁店非法吸收公众存款共计人民币72，929，447.54元，已返还金额人民币11，133，851.67元，损失金额人民币49，946，271.36元。
2.截止到2012年8月，石家庄地区诗兰百丽美容护连锁店非法吸收公众存款共计人民币204，424，117.00元，已返还金额29，783，137.00元，损失金额人民币174，640，980.00元。
3.2006年5月至2012年7月19日，哈尔滨地区诗兰百丽美容连锁店通过POS机、银行汇款共向北京诗兰百丽美容顾问有限公司转款人民币38，152，395.72元。
4.2006年6月16日至2012年7月28日，石家庄地区诗兰百丽美容连锁店共向北京诗兰百丽美容顾问有限公司汇款人民币79，370，979.98元。
5.2010年1月3日至2012年7月31日，胡某某通过银行转账至王健帐户人民币98，000，789.00元。
公诉机关对被告人王健、马某某追加起诉指控：2008年年初至2012年8月，被告人王健、马某某在担任北京诗兰百丽美容有限公司董事长、总经理期间，为提升销售业绩，允许下属蒋某某（另案处理）在其负责管理的河北省保定市、吉林省长春市诗兰百丽美容连锁店内以高额利息为诱饵，向前来消费的顾客推销办理返本付息储蓄卡。蒋某某通过例会形式，向其下属刘某甲、刘某乙、刘某丙（均另案处理）、代某某（已判刑）等多人传达办理返本付息储蓄卡的指示和要求，刘某甲、代某某等人将上述办卡内容传达给各自管理的诗兰百丽美容院职员，美容院职员再向前来消费的顾客被害人毕某某、刘某丁等多人推销“吉利卡”、“佛缘返金卡”等多种储蓄卡，承诺顾客缴纳一定数量现金后，即可在一定期限内享受多种免费美容服务，储蓄卡到期后还可获得全部本金及超过10%的高额利息。顾客办理储蓄卡后，交纳的钱款被美容院职员汇入北京诗兰百丽美容顾问有限公司财务人员帐户。经审计，截止到2012年8月，诗兰百丽美容院保定地区非法吸收公众存款共计人民币15，674，860.00元，返还金额人民币3，152，781.00元，损失金额人民币12，522，079.00元；诗兰百丽美容院长春地区非法吸收公众存款共计人民币13，358，082.00元；返还金额人民币1，266，883.00元，损失金额人民币12，091，199.00元。
二、隐匿会计凭证、会计账簿罪
2012年7月下旬，时任北京诗兰百丽美容顾问有限公司财务部长的被告人韩某甲电话通知该公司出纳员胡某某（另案处理）“最近几天哈尔滨的便衣要到公司查账，将电脑里的电子账目转移到硬盘，手工记的账目也赶紧转移”，后胡某某向公司出纳员夏某某、会计白某某、李某某（均另案处理）转达韩某甲指示，四人按韩某甲指示将各自负责的电子账目拷贝至优盘后删除，胡某某将自己负责记录的现金日记账、夏某某将自己负责记录的银行存款账、白某某、李某某将由二人负责管理的报销款票据、销售凭证等整理后统一交由夏某某转移。夏某某将四人整理的会计账目、会计凭证从公司所在地北京市大兴区北京经济技术开发区金地格林小镇517栋202室转移至北京市大兴区北京经济技术开发区天华园三里“一栋洋房”2区9栋6门。2012年7月31日，哈尔滨市公安局侦查人员对北京诗兰百丽美容顾问有限公司进行调查，询问胡某某、夏某某账目去向，二人均对转移账目一事予以隐瞒。同年8月1日，韩某甲与同事方某某、胡某某将会计凭证、会计账簿从天华园三里“一栋洋房”2区9栋6门处取出并由韩某甲保管。
经侦查，被告人王健于2012年10月23日被公安机关在陕西省西安市抓获；被告人马某某、韩某甲于2013年3月29日主动向公安机关投案。
公诉机关对上述事实向法庭提供并当庭质证的证据有：案件来源及到案经过，个体工商户设立登记申请书、个体工商户信息查询、营业执照，销售凭证、银行转款凭证，扣押物品、文件清单及情况说明，人身保险投保书、扣押房产明细表、查封房产、冻结存款通知书，记帐凭证，情况说明及诗兰百丽筹集资金明细表，刑事判决书，黑龙江中达司法鉴定所司法会计鉴定意见、石家庄盛泽会计师事务所司法鉴定意见、保定中鑫司法会计鉴定中心鉴定意见、吉林昊灵会计师事务所司法鉴定意见，户籍证明及现实表现，证人胡某某、夏某某、蒋某某、代某某、白某某、李某某、孙某甲、刘某甲、孟某甲、刘某乙、孙某乙、郭某某、刘某戊等证言，被害人毕某某、刘某丁等人陈述，被告人王健、马某某、韩某甲供述和辩解。公诉机关认为被告人王健、马某某的行为已构成非法吸收公众存款罪，被告人韩某甲的行为已构成隐匿会计凭证、会计账簿罪。被告人韩某甲主动投案，并能如实供述犯罪事实，系自首，可予以从轻处罚。被告人王健、马某某系共同犯罪，王健系主犯，马某某系从犯，应予以从轻处罚。马某某当庭否认指控的犯罪事实，其行为不能认定自首。建议依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百六十二条之一、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款之规定处罚。
被告人王健对公诉指控的犯罪事实辩解称：2006年蒋某某没有负责担任哈尔滨和石家庄地区部长。我在担任公司董事长期间，也没有允许蒋某某负责管理的地区以高额利息为诱饵，向消费顾客推销办理返本付息储蓄卡的事。
辩护人的辩护意见，1、王健对于蒋某某所实施的非法行为主观上并不知晓，没有刑法意义上的证据证明王健系蒋某某案的共犯。2、王健客观上没有参与非法吸收公众存款的行为。3、本案事实不清，证据不足，存在认定的数额不准确，涉案款项下落不明，本案的鉴定意见存在瑕疵，本案中未对哈尔滨、石家庄、保定、长春地区的成本进行核定。综上，王健的行为不构成非法吸收公众存款罪。
被告人马某某对公诉机关指控的犯罪事实辩解称：我没有允许蒋某某做违法的事，对她的行为我都不清楚。
辩护人的辩护意见，马某某并没有参与、策划、实施非法吸收公众存款的行为。公诉机关仅依据蒋某某自身相互矛盾的单一证言认定马某某允许蒋某某的行为，证据不足。而事实上看，2008年蒋某某没有资格参加马某某主持召开的部长会议，蒋某某是2009年3月份提升为部长。除蒋某某负责管理的地区外，其他地区都处于正常经营状态。马某某的行为并不构成非法吸收公众存款罪。
被告人韩某甲对公诉机关指控的犯罪事实无辩解。
辩护人的辩护意见，公诉机关指控罪名成立，被告人韩某甲系自首，在本起犯罪中系从犯，初次犯罪，主观恶性较小，有悔罪表现，应予以从轻或减轻处罚。
经审理查明：一、非法吸收公众存款犯罪
2008年年初至2012年7月，被告人王健、马某某在担任北京诗兰百丽美容有限公司董事长、总经理期间，为提升销售业绩，允许下属蒋某某（另案处理）在其负责管理的河北省石家庄市、保定市、黑龙江省哈尔滨市、吉林省长春市地区的诗兰百丽美容连锁店内以高额利息为诱饵，向前来消费的顾客推销办理返本付息储蓄卡。蒋某某通过例会形式向其下属张某某、郭某某、张某、郎某某、刘某甲、刘某乙、刘某丙、代某某（均另案处理）等人传达办理返本付息储蓄卡的指示和要求，上述人员再将办卡内容传达给各自管理的河北省石家庄、保定市、黑龙江省哈尔滨市、吉林省长春市地区的诗兰百丽美容连锁店职员，连锁店职员再向前来消费的顾客被害人推销“特批现金返还卡”、“吉利卡”、“佛缘返金卡”等多种储蓄卡，承诺顾客缴纳一定数量现金后，即可在一定期限内享受多种免费美容服务，储蓄卡到期后还可获得全部本金及超过10%的高额利息。顾客办理储蓄卡后，美容连锁店职员将收取的钱款汇入北京诗兰百丽美容顾问有限公司财务人员胡某某帐户，胡某某在扣除诗兰百丽美容顾问有限公司正常运营经费后，将剩余钱款全部汇入王健帐户。经审计：
1.截止到2012年7月，黑龙江省哈尔滨地区诗兰百丽美容连锁店非法吸收公众存款共计人民币72，929，447.54元，已返还金额人民币11，133，851.67元，损失金额人民币49，946，271.36元。
2.截止到2012年8月，河北省石家庄地区诗兰百丽美容连锁店非法吸收公众存款共计人民币204，424，117.00元，已返还金额29，783，137.00元，损失金额人民币174，640，980.00元。
3.截止到2012年8月，河北省保定地区诗兰百丽美容连锁店非法吸收公众存款共计人民币15，674，860.00元，已返还金额人民币3，152，781.00元，损失金额人民币12，522，079.00元。
4.截止到2012年8月，吉林省长春地区诗兰百丽美容连锁店非法吸收公众存款共计人民币13，358，082.00元；已返还金额人民币1，266，883.00元，损失金额人民币12，091，199.00元。
5.2006年5月至2012年7月19日，黑龙江省哈尔滨地区诗兰百丽美容连锁店通过POS机、银行汇款共向北京诗兰百丽美容顾问有限公司转款人民币38，152，395.72元。
6.2006年6月16日至2012年7月28日，河北省石家庄地区诗兰百丽美容连锁店共向北京诗兰百丽美容顾问有限公司汇款人民币79，370，979.98元。
7.2010年1月3日至2012年7月31日，胡某某通过银行转账至王健帐户人民币98，000，789.00元。
二、隐匿会计凭证、会计账簿罪
2012年7月下旬，时任北京诗兰百丽美容顾问有限公司财务部长的被告人韩某甲电话通知该公司出纳员胡某某（另案处理）“最近几天哈尔滨的便衣要到公司查账，将电脑里的电子账目转移到硬盘上，手工记的账目也赶紧转移”，后胡某某向公司出纳员夏某某、会计白某某、李某某（均另案处理）转达韩某甲指示，四人按韩某甲指示将各自负责的电子账目拷贝至优盘后删除，胡某某将自己负责记录的现金日记账、夏某某将自己负责记录的银行存款账、白某某、李某某将由二人负责管理的报销款票据、销售凭证等整理后统一交由夏某某转移。夏某某将四人整理的会计账目、会计凭证从公司所在地北京市大兴区北京经济技术开发区金地格林小镇517栋202室转移至北京市大兴区北京经济技术开发区天华园三里“一栋洋房”2区9栋6门。2012年7月31日，哈尔滨市公安局侦查人员对北京诗兰百丽美容顾问有限公司进行调查，询问胡某某、夏某某账目去向，二人均对转移账目一事予以隐瞒。同年8月1日，韩某甲与同事方某某、胡某某将会计凭证、会计账簿从天华园三里“一栋洋房”2区9栋6门处取出并由韩某甲保管。
经侦查，公安机关于2012年10月23日在陕西省西安市将被告人王健抓获；被告人马某某、韩某甲于2013年3月29日主动向公安机关投案。
上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证予以证明。
1、案件来源及到案经过、情况说明，证实2012年10月23日，被告人王健被西安市公安局经济技术开发区分局便衣侦查大队在未央区抓获，并被羁押于西安市公安局未央看守所。2013年3月29日，马某某、韩某甲主动到哈尔滨市公安局刑侦支队五大队投案。
2、证人胡某某证言：2003年诗兰百丽美容顾问有限公司成立，任公司出纳工作，公司有大笔资金进账是2010年至2011年期间，是蒋某某负责管理部门收入增长幅度比较大。从开始给我的卡里汇入大额资金之后，刚开始的时候是五六百万，后来七八百万，到后来能达到九百多万。这么大的资金，以前没有出现过，突然出现这么多钱，我也不知道，反正挺奇怪，以前不怎么挣钱，突然出现这么多资金，以为她们各店的销售额上来了。这个公司在出现大额资金之前业绩平平，每月给王建汇几十万都算多的，有时到年底发完工资几乎都没钱给他汇，从蒋某某部加进来后，业绩就不断上升，钱数就越来越多。蒋某某那个部门是今年3月份开始独立的。但自从她当上部长之后，负责管理河北地区和哈尔滨地区、长春地区之后，就出现大额资金的情况了。全国的连锁店的现金流都汇入我的账户里，我将一部分汇入夏某某的账户里，用于支付各地区连锁店费用，包括人员开支，店面租金，日杂费用，另一方面将另一部分资金汇入王健的账户里，还有一方面我负责全国连锁店的对公账户管理。王健不在公司任职，他是我们公司真正的老板，所以我将钱汇入王健的帐户。转移账目的事是韩某甲告诉我做的，她打电话通知我，说过几天有人要来查账，让我们把各自管理的账目收拾收拾拉走，并且让去买几个优盘，把各自电脑中的电子账目拷贝，然后删除，然后和夏某某将手工账目、现金日记账目，还有白某某和李某某所管理的票据，包括各店报上来的请款票据，报销款票据，要货计划书等等。都转移到了一栋洋房。
3、证人韩某乙证言：北京诗兰百丽美容顾问有限公司在全国一共有四五十家店，王健从开始一直到现在都是董事长。诗兰百丽美容顾问有限公司在全国各地的营业店是以我的身份注册的，我是所有营业店的法人代表，我大约在2006年年末开始担任诗兰百丽美容顾问有限公司在全国所有营业店的法人代表的。
4、证人夏某某证言：我是2004年到诗兰百丽公司上班的，2010年在财务部工作。我在财务部门主要负责出纳，包括发放各店员工工资和提成，负责各店里的支出费用，包括水电，房屋租金、装修费用等。我们公司法人是王某某，实际老总是王健。我的直接上级是韩某甲，总部实际上有7个人。我平时的业务是每个店有请款报告，用传真传过来以后，李某某接收到后她就会找韩某甲签字，我看到签字的情况报告后我就会向胡某某要钱，胡某某把钱转到我的账上后我再把钱汇到请款的部门去，就是这个经过。胡某某帐户上的钱是各店的每月营业收入汇过去的钱，具体每月汇多少我不清楚。从我的账户上，每月蒋某某部的应该在每月350万元左右，其他店有六个部每月也得在350万左右，这是支出，但总体运营情况就是蒋某某部赚钱，其他六个部都赔钱。蒋某某现在是经理，和马某某平级，主要负责石家庄和哈尔滨、长春各店的业务。他负责的各店也是有任务的，总公司这一块是给他负责的各店有任务指标的，所得她每个月把钱打到胡某某帐户上，指标外的钱流向哪里我就不知道了，因为她在石家庄也设有财务部。我们公司的指标应该是马某某负责指定的，具体谁定的我也说不准。定的指标是每月的营业收入，我们公司在内蒙，江苏，辽宁，其余是蒋某某部，包括哈尔滨、吉林长春，河北石家庄的部长我不知道，换的很频繁。三本现金日记账是我记得，有一本从4月1日开始登记的账目全是针对蒋某某部单独列现金支出，因为韩某甲告诉我把蒋某某部的账目单独做，所我我从4月份开始单独另外做账，以前是和其他店一起做账。我支付蒋某某取款的钱转到蒋某某的个人帐户中，是农业银行的，账号多少我记不住了。
我转移账目的事是胡某某告诉我做的，当时我和胡某某、白某某、李某某都在办公室，胡某某就接了一个电话，对我们说是韩某甲给他打的电话，说过几天有人要来查账，让我们把各自管理的账目收拾收拾拉走，并且让我去买几个优盘，把各自电脑中的电子账目拷贝，然后删除，我就买了四个优盘，一人一个，就自己收拾自己的账目。我和胡某某共用一部电脑，我当时拷贝和删除了我所管理的工资电子表格，胡某某的电子账目是她自己拷贝的，我没有拷贝她的东西。当天的手工账目是我转移的，我转移了胡某某的现金日记账目，我所管理的现金日记账，还有白某某和李某某所管理的票据，包括各店报上来的请款票据，报销款票据，要货计划书等等。
5、证人孙某甲证言：我住在北京市经济技术开发区天华园“一栋洋房”2区9栋6门别墅2-9-6。我是王健女儿的家庭教师。这里别墅里只有夏某某往里放过东西，夏某某也有钥匙。最后一次往这里放东西是2012年7月份，夏某某拉来四箱东西，我在那住的时候，一楼北侧的房间里的东西是夏某某放的，当时夏某某哥放东西的时候告诉我，这里面放的东西很重要，不能看，不能动。2012年8月1日晚7点左右，我住的房子来了三个女同志，其中一个说我叫胡某某，以前我听韩某某说过胡某某跟她一起工作过，而且关系很好，他们进门以后跟我说是公司的，是王总让他们过来取东西的，问我是否有一楼北侧房间的钥匙，要开房门拿材料，我说没有钥匙，当时我上楼给韩某某挂电话，问胡某某来的原因，电话通了但是没有人接，当时胡某某很着急，要求破门，我们要求联系夏某某，胡某某说夏某某出差了，我们跟谁都联系不上，最后我联系到了孩子的二姑父，这时胡某某三人就开始砸门，我将胡某某破门拿材料的事告诉了孩子的二姑父，孩子二姑父说如果是公司的人就让他们拿走就行。之后胡某某就将房门拿菜刀砍开了，在房间内三个人找了大约半个小时的时间，说是找重要的文件，半个小时候他们三个人拿了一个装衣服的兜子，将所有要的文件材料都装在兜子里拿走了。走之前给了我200元钱，说是让我把房间门锁还上，还说别人来问不要给开门，说不知道有人来拿过东西，而后三个人就走了，至今房门我一直没有换锁。
6、证人白某某证言：我是北京诗兰百丽美容顾问有限公司的财务内勤，工作内容是把全国部分城市的连锁店用手机短信形式发给我的销售收入数额制成日报表或月报表。我每天晚上7、8点钟接受连锁店手机短信。有138XXXX****和183XXXX****这两个号码，其中183XXXX****是蒋某某直接发这个号，138XXXX****是负责接受全国部分连锁店收入全额信息的。这种信息我每天能够接收十几条，信息内容包括日期、店名、销售收入、返款记录所销售的诗兰百丽美容产品。我根据以上信息制作日报表和月报表。日报表包括日期、日销售额、累计销售额、返款数、店名，其中返款数的金额有一部分还要打入胡某某帐户内。月报表包括全国总收入和总的店面费用。我所制作的两项表格都交给王健。公司规定，只保留当月费用账，下月销毁上个月的，都是全国各地用特快专递邮寄来的票据。谁负责谁销毁，快递表皮袋卖废品，里面票据有的粉碎有的烧掉。负责接收短信和制作表格的就我一个人，平时这两部手机都是我管理，负责财务工作的还有胡某某、李某某、夏某某。王健平时不来上班，我制作的报表由夏某某负责送给王健，一个月送一次报表。韩某甲告诉我蒋某某的业绩专门登记做表，然后把业绩情况发给马某某和韩某甲就行了，其他人不用发。蒋某某每日的业绩不好说，有时每天100多万，多的达到200多万，有时每天也很少，但每月能达到800多万。其他地区的店每日的业绩是平均是10万元。2012年7月份的一天副总韩某甲打电话给胡某某，说哈尔滨那边出事了，可能过几天有人来向你们问事情，就说蒋某某那边是加盟的，是胡某某转告我和李某某、夏某某三个人的。当天，韩某甲又给胡某某挂电话说让夏某某把我电脑里的文件名为财务和财务机密的两个文件用移动硬盘考走，还让把各种帐拿走，最后我把帐交给夏某某，他把帐拿到何处我就不清楚了，夏某某把不重要的卖给收废品的了。我电脑里的文件是2008年至今每个月的业绩报表和全国各店费用登记表及各种授权书。
7、证人李某某证言：2012年7月25日至下月初，具体哪天我忘了，有一天副总韩某甲打电话给胡某某，说哈尔滨那边出事了，可能过几天有人来向你们问事情，就说蒋某某那边是加盟的，是胡某某转告我和李某某、夏某某三个人的。当天，韩某甲又给胡某某挂电话说让夏某某把我电脑里的文件名为财务和财务机密的两个文件用移动硬盘考走，还让把各种帐拿走，最后我把帐交给夏某某，他把帐拿到何处我就不清楚了，夏某某把不重要的卖给收废品的了。我电脑里的文件是2008年至今每个月的业绩报表和全国各店费用登记表及各种授权书。
我在2011年9月份到诗兰百丽美容顾问有限公司工作，主要负责审核各店工资，做各店负责人提成和总部人员工资，整理各店报销票据，总部报税。各店员工工资是由该店区域部长上报总部，我负责对比以前工资，如果有涨工资的我就上报经理，由经理和他们协调。各店负责人的提成是按照季度和年度提成的，季度和年度都是他们总业绩的1.5%，总部人员工资都是规定的数额，我做这个工作后，总部人员工资一直没有变化。总部给部长、经理、店长的提成是季度1.5%，和年度1.5%，总的算是3%的提成，提成都是总部给做，但是部长做各店助理的提成，各店员工的提成由店长或者经理给做，具体由谁做我就不知道了。
8、证人孟某乙证言：我在诗兰百丽美容顾问有限公司担任统计员，职责是每月月末统计每月全国各店邮回总公司的统计表和销售凭证是否相符，然后到下月初开始到全国各店巡店，查他们的库房里的货品，看和报给我们卖的货以及库存是否相符。我们有三个统计员，我，郭某某还有严某某。我们三个人都归财务部，归韩某甲管理。各店邮回我们公司的统计表和销售凭证的收件人不一定，有时写郭尚华，有时写我，还有些白某某的，公司都知道邮件是什么东西，有邮件就是给我们统计的。销售凭证是记载着产品名称，数量和金额，上面基本上都没写顾客的名字。我没有看到过直接给顾客开具的上面明确记载积分或者返还现金字样的销售凭证，全国各店的销售凭证邮回公司后我们在统计时是一起统计的。蒋某某所管理的部门邮寄回总公司的销售凭证我们统计过，在她管理的店邮回总公司的销售凭证我没有看到过有赠积分和返还现金的字样。我们统计完之后的统计表和销售凭证后，能够吻合就行，不用上报，如果不吻合就跟他们各店的店长或者前台核对，有错误改过来就行。
9、证人刘某己证言：我是保定市诗兰百丽皮肤护理部东风店经理，主要负责这个店的管理工作。诗兰百丽公司的总部在北京，石家庄有诗兰百丽公司的分公司，保定市的诗兰百丽皮肤护理部隶属于石家庄店，我开会都是去石家庄的分店，石家庄店的总负责人是蒋某某。按照蒋某某给我们店领导以上的员工开会时教的，进行宣传我们公司实力非常雄厚，绝对保证投资没有风险，而且在我们美容院投资要比银行利息高出很多倍，这是一个非常好的投资项目，在投资期间还可以免费做护理。根据投资的卡的种类不同参加的公司返款政策也有差异。卡分为龙卡，分红卡，回馈卡，生肖卡，储蓄卡，店庆卡，尊荣卡，内购卡，这些卡虽然名称不同但是内容大体都是公司让我们说服顾客掏钱给公司，公司再按照顾客所入和数额和参加的卡的政策给予一定比例的返款，时间从一个月到一年，总的返款比例从年利率20%-30%。龙卡年利率是20%，半年返款一次，返给顾客连本带息一般金额；分红卡年利率是10%-30%，有几个月返一次的，有半年、一年返一次的，随意性比较强，基本上是多长时间返款一次，就返连本带息多长时间的钱；回馈卡也是年利率20%，半年返款一次，返回给顾客连本带息一般金额，储蓄卡，店庆卡，尊荣卡，内购卡自由性比较强，只要顾客肯购卡而且数额大，就可以按照顾客的要求提高年利率，比那话返款时间，这是为了吸引顾客的资金，完成公司的定的任务，蒋某某给我们店领导开会给我们自由的权利，但是一般年利率不超过30%，除非特殊情况，部长以上的领导特批的。诗兰百丽公司让我们给顾客推销的这些卡大多数没有实物，个别的有，也是公司制作的塑料卡片，少数是以公司的名义跟顾客签订协议，多数是在销售凭证上注明返款情况，顾客自己的返款账号留给财务，财务再造表，由于顾客太多，财务需要根据造表每月月底返款。我们公司吸收公众的投资后进行返利是否经过国家银监部门批准我不知道，老板让卖卡收钱，返利，我们就照办。公司底层由业务人员和一般服务人员、财务组成，业务人员主要是美容师，他们的主要业务是给顾客推销各种卡来收取顾客投资，公司按照收取数额的4%-10%给美容师提点，每月完成吸收资金8000元以上的提4%，10000元以上的是5%，20000元以上的提10%，每月工资500元，每月15号发工资时发上个月吸收金额的提成，诗兰百丽北京公司直接将工资和提成打到每个员工工资卡里，一般服务人员由足疗师美发师组成，他们主要是做服务，他们没有提点，只有保底工资500元加绩效工资。
10、证人孟某甲证言：孟某甲系保定市诗兰百丽华联店店长，其证实内容同刘某己基本一致。
11、证人刘某乙证言：2009年4月至2012年2月，她在保定市诗兰百丽美容院东风店担任美容助理、店长期间，她在店内按照蒋某某等上级领导的指示，以高额利息为诱饵，向顾客宣传推广办理返本付息储蓄卡。
12、证人刘某丙证言：2009年开始，在她任职的保定市诗兰百丽美容院华联店、东风店，蒋某某在店内推出具有高额利息的美容卡，并向顾客宣传推广。此后，蒋某某多次在石家庄召开的会议中向参加会议的经理、店长宣讲如何鼓励顾客办卡，并向各经理下达非法吸收存款的任务。刘某丙还证实刘某甲每次去参加蒋某某组织在石家庄召开的会议后，都回来在美容院内传达会议精神，传达蒋某某新的办卡的政策。
13、证人王某某证言：2008年至今在长春市南关区诗兰百丽美容院担任店长。我再担任新天地店长时曾以诗兰百丽公司名义实施给客户消费返利的活动，推出过百丽卡，吉利卡，特权卡等活动。我们是每月底到哈尔滨，代某某部长在哈尔滨市大安店、麦凯乐店，万象城店等地给我们这些她主管的店长，助理开会，她告诉我们公司推出百丽卡，吉利卡，特权卡等活动，先推出的是吉利卡，其实吉利卡和特权卡的内容实际都是一样的，实际都是让客户存到我们美容院一些钱，我们美容院一定期限后可以给客户高额利息，百丽卡是客户存到我们美容院一些钱，我们回馈给客户一些积分，这些积分客户可以用来消费，我所说的高额利息没有固定标准，一般是按照一年之内返20%的利息比例，存得多就返的多。代某某开会时就给我打比方说客户要是存1万元的话可以返1.2万元，要是老客户存的钱越多就可以再多返点。客户存款还赠送一些长期美容项目，这些活动我都是听代某某上课时说的。我按照代某某开会时说的内容向我的员工传达，我就把开会内容说了，而且还说店里有任务，大家要多介绍客户，告诉客户存钱到我们美容院，利息要比银行合适，这也是代某某开会时说的，我开会时传达给员工了。我传达的都是代某某开会传达的内容。客户存款到返款日期后，我们美容院都给客户返款了。我再担任新天地店长时共计吸收130余人参加办卡返利活动，共计吸收金额700多万元人民币，我可以根据店里的记录制成表格提供给公安机关。我们向顾客介绍活动时，说现在推出回馈老客户活动，存款赠美容项目，利息也比银行高。我们店里的美容师，美体师先向客户介绍，客户不认可的再由我和助理出面做工作。店里收到的钱一直以来都汇到总部胡某某的账户内。我们的打款凭证都邮到石家庄总部了，我们店长及员工都是按照我们店每月的销售额的3%提成，但总部都是压我们一段时间。开展这些返利活动总部给我们下任务，以前是每一月10万元的任务，开展吉利卡等返利活动每月是50万元的任务。
14、证人代某某证言：自担任诗兰百丽美容院哈尔滨地区及长春地区部长以来，负责两地共计7家美容院的运营及管理工作。在其担任部长期间，长春及哈尔滨地区的诗兰百丽美容院内均存在着以高额利息为诱饵向顾客推广宣传办理高息储蓄卡的情况，两地办卡的形式及内容均是在上级领导蒋某某的授意下施行的。
15、证人宋某某、庞某某、周某某、葛某某证言：上述证人证实自2011年11月以来，在王某某担任店长的长春诗兰百丽美容院新天地店，店内存在着以高额利息为诱饵向顾客推广宣传办理高息储蓄卡的情况，办案的要求和内容是店长王某某向他们传达的，王某某称是按照代某某的要求向顾客做的介绍。
16、证人孙某丙证言：2012年3月份开始在长春市诗兰百丽欧亚卖场店担任店长，按照上级主管代某某的授意，在店内向顾客推广宣传办理高息储值卡，非法吸收公众存款，共计吸收人民币100余万元。
17证人蒋某某证言：我主要负责河北省的石家庄市、保定市、哈尔滨市和吉林省长春市的诗兰百丽美容顾问有限公司。我负责石家庄6家，哈尔滨4家，长春3家，保定2家，一共15家店。长春市归代某某管，车百店和欧亚店直接归代某某管，没有经理，店长是王依萍。我是从2012年3月份接收长春店的，长春店是否卖大卡我不清楚，长春店每月给胡某某汇款多少我不知道，长春店的三个地址分别是长春市南关区大马路与西五马路交汇处万晟现代城101门市诗兰百丽美容院，东风大街欧亚车百B座家电连锁6楼诗兰百丽女子俱乐部，朝阳区开运街欧亚卖场14号门诗兰百丽女子俱乐部。长春市的三个店归代某某管理，新天地店的经理是王某某，车百店和欧亚店直接归代某某管，没有经理，店长是王某某。
2008年我刚在保定市华联店当店长时保定只有一家店，2010年下半年，我就开始不断开设新店，扩大规模，保定陆续成立了保百店、财满店、东风店、茂业店等几家店，我被抓时保定只有财满店和东风店在经营。保定诗兰百丽的经营范围是美容服务，是我先选好经营地址后，在上报领导马某某或者韩某某，总公司同意后就会安排韩某乙到保定洽谈房屋租赁协议并办理工商手续。韩某乙有时不亲自来办理工商手续，而是委托店长办理，他就写委托书并提供其身份证复印件，租房合同大部分是韩某乙亲自签订，有时候他来不了，我们就将出租人签好字的合同寄回公司签，签好后再邮寄回来。北京总公司全称是北京诗兰百丽美容顾问有限公司，法人代表是韩某乙，但实际公司的拥有者掌权人是王健，公司下设一个主管全面业务的总经理叫马某某，财务和人事主管是韩某某，下一级就是我们这些区域经理，再下一级是部长级，可以跨省管理店面。诗兰百丽美容院的经营范围不包括让顾客投资给予高额返利，我们公司在经营过程中有过让顾客投资给予高额返利的情况，我们管这种经营叫卖大卡。公司给我们规定了业绩，这些业务提成是按照考核点数算的，只要完成及我就可以拿到总业绩3%，这个业绩包括做美容的收入和顾客集资款，公司规定的保定的几个店的每月的上交业绩是保百店30万元每月，财满店是50万元每月，华联店是10万元每月，东风店是30万元每月，这些店的基本业绩都是总公司规定的，总公司根据各店的房租，工资等因素综合考核算出来的，具体是马某某算出来的，我们要想拿到提成必须完成这些基本业绩，至于美容院有没有向相关部门申报或者申请过这个经营内容我不清楚。我在2010年的时候我当上了区域经理，负责石家庄和哈尔滨，我和很多其他美容院的同行也在学习，发现很多美容院以向顾客集资返利的方式吸收资金，迅速提升业绩，因为我们全国各地的区域经理每个月25号去北京总公司开会，公司要求各地经理要有新的工作思路，2010年年底，我就在会上提成以吸收顾客资金给予返利以提升经营业绩的经营方法，最后马某某确定了这种方法，8个区域经理也陆续开展集资业务，总公司在确定了集资项目和利率，期限后，各地就根据实际营销情况自己确定集资项目名称，即各种卡的名称，自己开展营销活动。
2010年年底的一次例会，我去北京总公司开会时会上大家都提议，我提的是其他美容院有发行返息卡吸引客户投资增加销售额的情况，就提出说我们也这样试试。之后在会上就确定了通过发卡让客户投资增加销售额的营销模式，包括有效期限，一年至三年不等，返息的比例，根据数额和期限确定返息比例，不能超过15%，具体利息各个区自己掌握。我们都是让顾客到店里做美容时店长、店长助理、美容师就直接口头向他们宣传投资高额返利的事，发展新客户时店里的员工再点外发一些美容体验卡，时间久了再向顾客宣传投资高额返利的事。宣传的对象就是到店里做美容的顾客，没有限制。我从2010年年底开始让顾客投资给予高额利息，开完这次例会我就在石家庄、哈尔滨、保定推行这种经营模式。我是按照我们总公司制定的不同项目来制定返利标准，这个标准是在总公司开会时制定的，这些项目是马某某每个月召集我们区域经理开例会时在会上制定的，会后就去执行。之后我再召集各地的部长、经理向他们培训传达，部长再召集下面的店长和店长助理们聚集在一起同意培训传达，之后各地的经理、分店店长和店长助理们再向各分店的员工进行培训和传达，最后由他们具体实施操作。诗兰百丽店我认为能够按时返利，具体返利和返还本金方式就是各店在完成基本业绩后多收取的资金就由各店用来偿还本月到期的利息和本金，各店店长还会将返款计划报到我这里，我再报到总公司，如果各店没有足够资金偿还本月到期的本息，各店上报到我这里后我再报给总公司，总公司根据上报资金数额直接给顾客银行卡返还到期本息。客户投资的钱都打到胡某某的账户上，我任职期间钱也都是全国各地的分店打款至胡某某的个人农行账户上，但是钱到了胡某某的账户后再如何使用我就不清楚了。顾客交钱投资都是将钱交到各店的前台收银那，前台再将钱打到北京总公司胡某某的个人农行卡账户上，不经过我。返款的钱是每个月收的顾客的投资款合计刨除当月规定应上交的业绩后剩余的钱，这笔钱由各店店长直接返给顾客。每个店每月都有自己的营业额，除了上交当月的规定业绩外，各店店长还要核算每个月应返顾客的返利，用作给顾客返利的钱，这是店长的一个基本职责，每一个店长都这样。全国各地每个店铺成立和关闭都得请示马某某，他是主管业务的总经理，他能决定。关闭旧店设立心底那是因为店铺的容量达不到要求或者是租约到期或者是装修过于陈旧的原因，没有因为想逃避顾客返款关闭旧店的。关闭之前也是先设立新店把顾客分流后再关闭的。保定市有5家诗兰百丽美容院，最早是华联店，后来有保百店，之后保百店因租约到期关闭后变成了财满店，还有东风店，茂业店是新开的店，除了茂业店之外其他的都有工商手续。
2010年夏天，派我到哈尔滨市做经理，负责公司在哈尔滨的业务，当时哈尔滨就一家店，就是现在的大安店。也就是半个月左右我又回到石家庄当经理，负责石家庄市和哈尔滨市两个地区的业务；2012年3月份，提升为总经理级别，负责石家庄市、哈尔滨市、长春市、保定市所有营业点的业务，目前石家庄有6家店、长春市有3家店，哈尔滨有4家店，保定市有2家店，一共15家店。北京诗兰百丽美容顾问有限公司的机构设置是老总叫王总，男的，只在今年3月份公司给我提职时王总找到我谈的话，全名叫什么我不知道。马某某总经理管各大区的部长，韩某甲管人事，胡某某负责财务，白某某每天统计全国各店的销售业务，李某某负责财务报销方面的事情。夏某某负责所有员工的工资。我和北京总公司之间主要是每天各个店的销售业绩通过手机短信发给我，我再转发给白淑，每月通过特快专递寄给白某某或者李某某各种纸质的文件、报表、数据等东西，我主要就是和他们三个联系。我发信息的号码是139XXXX****，白某某以前接信息的号码是138XXXX****，2012年3月份以后给我换了一个新号码。3月份我提职以后我的业绩单独核算，所以就单独给了我设立了一个号码。2012年3月份以前我都是请示马某某，今年3月份我的职务提升了，应该是老总级别的了，公司让我直接归王总领导，其他的事我自己做主就行，但我有时遇到一些问题时主要咨询马某某和韩某甲。北京诗兰百丽顾问有限公司在工商登记的营销范围是生活美容。2010年年末之前，我负责一共是3家店，每个月的合计销售额在35万左右，公司就是正常给客户做美容，我感觉业绩还行，之后各家店的业绩都开始增长。2012年7月，我已经负责15家店了，每家店都会有50万元的月收入，一共能有800万元左右的总收入。这段期间销售业绩迅速增长的原因是开的店多了，及卖大卡。比如说我们卖佛缘卡，50万元一张，我们可以给顾客提供3年免费的店内全套美容服务，每年返还50%，就是25万元，三年就可以返75万元。就是高额返钱扩大客户群，老顾客介绍新顾客也给一些好处，具体给多少是各个店自己掌握，我和北京总公司不做具体要求。这种高额返息卡有佛缘返金卡、双赢卡、回馈卡，大约能有五、六种。北京总公司每月召集各个区域经理开会，会议的主要内容就是各个区域经理汇报一下一个月的工作成绩，下步工作打算，研究一些营销方案。总公司只有马某某召集并参加会议，剩下的就是各个区域的经理，包括鞍山的刘凡，江苏的王辉，内蒙的宣丽茹，还有一些其他地区的，一共能有7、8个人，大约在2010年年末的例会上大家提出其他美容院有发行返息卡吸引客户的增加销售额的项目，就提出我们也试试。在会上确定了通过发卡增加销售额的营销模式，包括有效期限，有一年期限，两年期限，三年期限等等，返息的比例根据数额和期限确定，不能低于10%，具体利息各个区自己掌握。在北京的例会上没有提出给顾客如何返款，之后我召集每个城市的部长，包括哈尔滨的代某某，石家庄的郭晓霞，保定的张倩，跟他们讲公司推出的活动，包括在什么节目推出，有什么赠品，返点比例根据总公司的要求自己灵活掌握，然后就开始运作。卖大卡的过程中没有营销方案，就是我从北京开会回来，口头传达给各区经理，各区经理再回头传达给各个店长。卖大卡的销售金额大约占到销售业绩的一半多以上，哈尔滨每家店每个月要完成50万元，四个店就是200万元，都能完成，六个月就是1200万元。北京总公司对各个营业店的要求是每家店每天的现金不能超过100元，如果超过100元必须汇到北京总公司胡某某账户上，还有就是每家店要由总公司派人统一装修，再有就是店长以上级别员工离职半年内不能到其他美容机构从业。我上班是就要求把钱汇到胡某某的账户中，一直这么做，这些年来就都是这样。我只知道我所管理的15家店的法人代表是是韩某乙，他是王总的亲属，每年工商登记用他的身份证复印件，其他店的我不知道。我管理的店中没有会计，钱都是各个营业店每天汇到总公司胡某某账户上。我所管理的哈尔滨四家店、石家庄三家店都卖大卡，长春没有，保定2家都卖。不卖大卡的基本都是新开的店，没有客源的。我不知道公司王总的全名，我只和他见过一面，今年3月份我提职后，王总来石家庄亲自和我谈话。就是说因为我业绩特别好才提升的我，工作中要注意员工的提拔任用，主要就是将管理的多一点，再有就是注意业绩的稳定，还有就是暗示我一些话，我的理解就是不要崩盘，业绩要有持续性。他没有明说，就是说现在业绩挺好，但不能给店里给的返点太高，要处理好，这么高的返点就属于集资了。平时我不过问返款的事，都是各营业店每月用自己的营业额去负担返款。我没有想过营业额少于应该返款的事，我在石家庄没有办公点，我就是各店走，主要靠电话联系。石家庄没有储存票据或者电子账目，纸质账目、票据全都报给北京总公司，没有电子账目。各层员工提自己的业绩的3%，我就是从我所管辖的15家店的销售额中提取3%。我从2010年年末开始卖大卡一共提成150万元左右，美容公司卖大卡就是为了完成公司的业绩，完成业绩就能多挣钱，这个过程存在漏洞，营业额和反款额都是各营业店直接报','2018-10-09
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