广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）粤刑终924号
原公诉机关广东省深圳市人民检察院。
上诉人（原审被告人）邓勇，男，l979年10月27日出生，汉族，高中文化，住江西省南昌市昌北开发区，暂住江西省南昌市红谷滩新区。1999年11月8日因犯盗窃罪被江西省南昌市郊区人民法院判处有期徒刑一年。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年4月13日被抓获，同日被刑事拘留，同年5月19日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
辩护人李福权，广东冠杰律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）胡达兵，男，1977年1月11日出生，汉族，初中文化，住江西省南昌市青山湖区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
上诉人（原审被告人）胡达华，男，1973年4月3日出生，汉族，初中文化，住江西省南昌市青山湖区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
上诉人（原审被告人）张戈林，男，1993年9月5日出生，汉族，小学文化，住江西省南昌市青山湖区，暂住广东省深圳市福田区。2015年被皇岗海关处以行政处罚两次。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
辩护人张同兵，北京市中银（深圳）律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）胡志勇，男，1994年10月5日出生，汉族，小学文化，住江西省南昌市青山湖区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
辩护人欧湘富，广东星辰律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）郭迎云，女，1980年7月12日出生，汉族，初中文化，住江西省南昌市青山湖区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第三看守所。
辩护人苏玲玲，广东富临国泰律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）曹家峰，男，1996年2月3日出生，汉族，小学文化，住江西省南昌市新建县，暂住江西省南昌市红谷滩新区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年4月13日被抓获，同日被刑事拘留，同年5月19日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
辩护人卢子宏，广东广悦律师事务所律师。
辩护人姚昌辉，广东广悦（成都）律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）陈小国，男，1973年8月9日出生，汉族，初中文化，住江西省南昌市南昌县。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年4月13日被抓获，同日被刑事拘留，同年5月19日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
上诉人（原审被告人）唐鹏（曾用名唐关锐），男，1986年10月23日出生，汉族，初中文化，住广西壮族自治区岑溪市，暂住广东省深圳市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
原审被告人魏涛，男，l992年4月9日出生，汉族，大学文化，住江西省南昌市高新技术开发区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第一看守所。
原审被告人魏信国，男，1964年9月9日出生，汉族，初中文化，住江西省南昌市高新技术开发区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，同日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。2017年11月23日被取保候审。
原审被告人邹杨，男，l985年6月8日出生，汉族，高中文化，住江西省九江市浔阳区，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年4月13日被抓获，同日被刑事拘留，同年5月19日被逮捕。2017年10月12日被取保候审。
原审被告人盛宇平，女，1969年6月13日出生，香港特别行政区居民，汉族，初中文化，住香港大埔，暂住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2016年4月13日被抓获，同日被刑事拘留，同年5月19日被逮捕。现羁押于广东省深圳市第三看守所。
原审被告人梁长亮，男，1988年7月10日出生，汉族，初中文化，住广西壮族自治区岑溪市，暂住广东省深圳市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年11月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。2017年4月23日被取保候审。
广东省深圳市中级人民法院审理广东省深圳市人民检察院指控原审被告人胡达兵、胡达华、郭迎云、张戈林、胡志勇、邓勇、曹家峰、魏涛、魏信国、陈小国、邹杨、唐鹏、盛宇平、梁长亮犯走私普通货物罪一案，于2017年3月31日作出（2016）粤03刑初738号刑事判决。宣判后，原审被告人胡达兵、胡达华、郭迎云、张戈林、胡志勇、邓勇、曹家峰、陈小国、唐鹏不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人和原审被告人，听取辩护人的意见，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定，自2015年上半年以来，以犯罪嫌疑人胡某辉(另案处理)为首的走私团伙，通过雇请水客以“蚂蚁搬家”的方式将团伙或国内货主被告人邓勇、曹家峰、魏涛、魏信国、陈小国、邹杨等在香港购买的不同型号、不同存储容量的全新苹果手机等电子产品从香港经福田口岸等携带入境，尔后运往位于深圳市福田区市华强北曼哈数码广场五楼F598仓库和远望数码城副楼323仓库。胡某辉安排被告人胡达兵、张戈林、胡志勇、郭迎云及同案人胡某涛、万某俊(均另案处理)等人接送货、清点数量及记账等。被告人唐鹏、梁长亮、盛宇平等人在口岸从其雇请的水客处收货后，交给被告人胡达兵、张戈林、胡志勇和胡某涛、万某俊等人，胡志勇和胡某涛等记录收到货物数量，然后由被告人胡达华驾驶赣Ａ×××××车将货物运到仓库，或由万某俊等人搭出租车将货送往仓库。被告人郭迎云在仓库清点货物数量并记账，通知被告人邓勇、曹家峰、魏涛、魏信国、陈小国、邹杨等上门取货或由万某俊送货给买家。2015年11月24日晚，侦查人员在福田口岸附近抓获胡达兵、胡达华、胡志勇、唐鹏、梁长亮等人，从唐鹏携带的行李箱内查获全新苹果手机28部和记账便笺纸等；在曼哈数码广场五楼F598仓库内抓获郭迎云、张戈林、魏涛、魏信国、万某俊等人，查获全新苹果手机288部、记账本等，在远望数码城副楼323仓库内查获全新苹果手机36部等。2015年9月12日至11月24日，被告人胡达兵、胡达华、郭迎云、张戈林、胡志勇走私全新苹果手机共30913部，苹果运动手表3339个，苹果电脑l91台，偷逃税款共计人民币24137067.63元。被告人邓勇、曹家峰走私全新苹果手机共l5168部，偷逃税款共计人民币11034320.19元。被告人魏涛、魏信国走私全新苹果手机共2517部，偷逃税款共计人民币1927310.3元。被告人陈小国走私全新苹果手机共1544部，偷逃税款共计人民币l053621.32元。被告人邹杨走私全新苹果手机共280部，偷逃税款共计人民币216315.91元。被告人唐鹏走私全新苹果手机共3438部，偷逃税款共计人民币2483966．55元。被告人盛宇平走私全新苹果手机共793部，偷逃税款共计人民币554238.23元。被告人梁长亮走私全新苹果手机共292部，偷逃税款共计人民币209972.21元。
原判认定上述事实，有物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见、视听资料、电子数据等证据证实。
原审判决认为，被告人胡达兵、胡达华、郭迎云、张戈林、胡志勇、邓勇、曹家峰逃避海关监管，走私普通货物进境，偷逃应缴税额特别巨大；被告人魏涛、魏信国、陈小国、唐鹏、盛宇平逃避海关监管，走私普通货物进境，偷逃应缴税额巨大；被告人邹杨、梁长亮逃避海关监管，走私普通货物进境，偷逃应缴税额较大；上述各被告人的行为均已构成走私普通货物罪。被告人邓勇、魏涛、陈小国、邹杨作为货主，在共同犯罪中均起主要作用，应认定为主犯。被告人胡达兵、胡达华、郭迎云、张戈林、胡志勇、唐鹏、盛宇平、梁长亮、曹家峰、魏信国均受他人指使或雇佣实施走私犯罪，在共同犯罪中均起次要或帮助作用，均系从犯，均予减轻处罚。被告人邓勇有犯罪前科，被告人张戈林在案发期间曾因为走私行为被海关行政处罚两次，在量刑时亦应予以考虑。被告人郭迎云在审理期间通过其家属向本院预缴罚金人民币二万元，有较好的悔罪态度，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，作出如下刑事判决：
一、被告人邓勇犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币一千二百万元。
二、被告人胡达兵犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币八百万元。
三、被告人胡达华犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币八百万元。
四、被告人张戈林犯走私普通货物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币三百万元。
五、被告人胡志勇犯走私普通货物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币三百万元。
六、被告人魏涛犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二百万元。
七、被告人郭迎云犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二百万元。
八、被告人曹家峰犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币八十万元。
九、被告人陈小国犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币一百一十万元。
十、被告人唐鹏犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年十个月，并处罚金人民币二百五十万元。
十一、被告人魏信国犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币十万元。
十二、被告人盛宇平犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币十五万元。
十三、被告人邹杨犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币十万元。
十四、被告人梁长亮犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年五个月，并处罚金人民币八万元。
十五、扣押在案的手机、监控器、硬盘、优盘等赃物或作案工具予以没收，拍卖所得价款依法上缴国库；对其它在案的账本、身份证、银行卡、单据等涉案物品由扣押机关依法处理。
上诉人邓勇的上诉理由及其辩护人的辩护意见：1、一审判决认定上诉人为主犯，属认定事实错误，上诉人没有和胡某辉合谋走私，也不是货主，不知道胡某辉的货是走私的，起辅助作用，属从犯。2、一审判决认定上诉人走私15168部手机及偷逃税额11034320.19元与事实不符，证据不充分。3、上诉人认罪、悔罪态度好。一审判决量刑过重。
上诉人胡达兵的上诉理由：一审判决量刑畸重。1、上诉人夫妇是被胡某辉叫来帮忙的，只参与接货环节，且没有分得利润。2、上诉人于2015年9月至11月期间曾四次回老家，时间累计长达30余天，不应对走私数额承担全部责任。3、上诉人是从犯、偶犯，认罪、悔罪态度较好。4、上诉人家有年迈的母亲和两个未成年孩子需要照顾。请求对上诉人从轻、减轻处罚。
上诉人胡达华的上诉理由：上诉人只负责开车将货物送到指定的地点存放，没有参与利益分成，也没有指使他人，一审判决量刑过重，请求从轻处罚。
上诉人张戈林的上诉理由及其辩护人的辩护意见：一审判决量刑过重。1、张戈林是被胡某辉带到深圳并为胡打工的。2、张戈林在共同犯罪中是从犯，所起的作用非常小。3、张戈林归案后认罪态度好，悔罪表现突出，当庭自愿认罪，家庭负担重，是初犯、偶犯，无前科。
上诉人胡志勇的上诉理由及其辩护人的辩护意见：一审判决认定的事实不符，适用法律错误，量刑畸重。1、一审判决认定胡达兵、胡达华是作用较大的从犯，张戈林曾因走私两次被行政处罚，但在量刑时没有体现；2、对上诉人判处罚金300万元不合法也不合情理；3、上诉人是从犯，且是初犯、偶犯，主观恶性相对较小，未获得高额的非法利润，归案后认罪态度好，悔罪表现明显，且当庭认罪，父母年老且体弱多病，依法可酌情从轻处罚。
上诉人郭迎云的上诉理由及其辩护人的辩护意见：一审判决量刑和罚金过重。1、上诉人是作用较轻的从犯，所犯罪行较轻、参与走私时间较短、未获取违法所得。2、上诉人如实供述罪行，有坦白情节，且当庭认罪悔罪。3、上诉人是初犯、偶犯，社会危害性不大。4、上诉人是两个未成年孩子的母亲，且夫妻二人均被羁押，家庭有实际困难，且预缴了罚金2万元。请求判处三年有期徒刑并适用缓刑。
上诉人曹家峰的上诉理由及其辩护人的辩护意见：1、一审判决认定事实错误，上诉人主观上不知道是走私，且一审判决对各犯罪主体的地位、作用认定错误，量刑不平衡。2、上诉人地位、作用低下，犯罪行为轻微，在共同犯罪中起极为次要或帮助的作用，且是初犯、偶犯，一审判决对上诉人的量刑过重。
上诉人陈小国的上诉理由：上诉人从胡某辉处购买的手机不知道是胡走私而来，一审判决量刑过重。
上诉人唐鹏的上诉理由：一审判决量刑过重，请求适用缓刑及免除罚金。1、在共同犯罪中，胡氏兄弟等是主使者，上诉人只负责从水客处收集手机，是打工者，没有牟取非法利益，一审判决认定偷逃税款2483966.55元不应由上诉人一人承担。2、上诉人是从犯中的从犯。3、上诉人是初犯、偶犯，且认罪、悔罪。
经审理查明，2015年上半年开始，胡某辉（另案处理）通过雇请水客，以“蚂蚁搬家”的方式，将其或上诉人邓勇、曹家峰、陈小国和原审被告人魏涛、魏信国、邹杨等国内货主在香港购买的全新苹果手机等电子产品从香港经福田口岸等地携带入境，运往广东省深圳市福田区华强北曼哈数码广场五楼F598仓库和远望数码城副楼323仓库后进行分销。其中，胡某辉在香港组织货源并将货物交给水客走私入境，安排上诉人胡达兵、张戈林、胡志勇、郭迎云及同案人胡某涛、万某俊（均另案处理）等人接、送货物等；上诉人唐鹏和原审被告人梁长亮、盛宇平等人从所雇请的水客处接收货物后，即交给胡达兵、张戈林、胡志勇、胡某涛、万某俊等人；胡志勇、胡某涛等人记录接收的货物数量后，由胡达华驾驶车牌号为赣Ａ×××××汽车或由万某俊等人搭乘出租车将货物运送到上述仓库；上诉人郭迎云负责在仓库清点货物数量、记账，并通知邓勇、曹家峰、魏涛、魏信国、陈小国、邹杨等人上门取货或由万某俊将货物送交给买家。
2015年11月24日晚，侦查人员在福田口岸附近抓获胡达兵、胡达华、胡志勇、唐鹏、梁长亮等人，并从唐鹏携带的行李箱内查获全新苹果手机28部及记账便笺纸等物品；在曼哈数码广场五楼F598仓库内抓获郭迎云、张戈林、魏涛、魏信国、万某俊等人，查获全新苹果手机288部、记账本等物品；在远望数码城副楼323仓库内查获全新苹果手机36部等物品。
2015年9月12日至11月24日间，上诉人胡达兵、胡达华、郭迎云、张戈林、胡志勇走私全新苹果手机30913部、苹果运动手表3339块、苹果电脑l91台，偷逃税款共计人民币24137067.63元；上诉人邓勇、曹家峰走私全新苹果手机l5168部，偷逃税款共计人民币11034320.19元；原审被告人魏涛、魏信国走私全新苹果手机2517部，偷逃税款共计人民币1927310.3元；上诉人陈小国走私全新苹果手机1544部，偷逃税款共计人民币l053621.32元；原审被告人邹杨走私全新苹果手机280部，偷逃税款共计人民币216315.91元；上诉人唐鹏走私全新苹果手机3438部，偷逃税款共计人民币2483966.55元；原审被告人盛宇平走私全新苹果手机793部，偷逃税款共计人民币554238.23元；原审被告人梁长亮走私全新苹果手机292台，偷逃税款共计人民币209972.21元。
上述事实，有下列证据证明：
（一）物证、书证
1、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押的苹果手机等照片：侦查人员在曼哈数码广场5楼F598仓库扣押账册6本、苹果手机288部等；在远望数码城副楼323仓库扣押苹果手机36部、账册和送货单一批、房间监控录像机1台；在福田区玮鹏花园3栋506房扣押账册一批、硬盘和优盘各一个及身份证、银行卡等物品；扣押胡达兵持有的收据4张等物品；扣押郭迎云持有的银行单据6张；扣押胡志勇持有的笔记本2本、代收罚款收据1张等物品；扣押唐鹏苹果手机28部、海关单据10张等物品；扣押盛宇平的收据本、单据等物品；扣押邓勇持有的手机3部、银行卡4张；在邹杨、徐某、滕某福共同居住的福田区玮鹏花园5栋20楼Ⅰ室扣押手机5部、账册3本、银行卡5张；在邹杨租用的曼哈数码广场5楼B5172仓库扣押监控器主机1台、苹果手机281部。
2、受案登记表、立案决定书、查获经过等：侦查机关经过情报经营，掌握了以胡氏兄弟为首的走私团伙组织水客从福田口岸走私手机入境的线索。2015年11月24日晚，缉私部门采取行动，在福田口岸、曼哈数码广场五楼F598仓库、远望数码城副楼323仓库等处抓获各上诉人和原审被告人，查获走私的全新苹果手机共633部和记录本等物品。
3、身份证明材料、刑事判决书、皇岗海关行政处罚决定书等：证明各上诉人和原审被告人的基本身份情况；上诉人邓勇曾于1999年11月8日因犯盗窃罪被江西省南昌市郊区人民法院判处有期徒刑一年；上诉人张戈林曾于2015年8月20日、2015年10月20日先后被皇岗海关处以行政处罚。
4、车牌号为赣Ａ×××××的车辆登记信息：该车辆为非营运小型汽车，所有权人为魏某明。
5、出入境记录：案发期间，胡达兵、胡志勇、盛宇平等人频繁出入香港，张戈林于2015年7月5日至11月24日间频繁出入香港。
6、手机通话记录：案发期间，各上诉人和原审被告人频繁通话。
7、协助查询财产通知书、银行开户资料、交易记录：邓勇向胡某辉支付货款、配件款、代工费及借款等，邹杨向香港供货商支付购买手机货款等，胡某辉向盛宇平转账支付带工费等。
8、上诉人郭迎云、胡志勇、唐鹏和原审被告人邹杨的账册：记录走私的账目情况。
9、监控视频截图：记录胡达兵和郭迎云在曼哈数码广场5楼F598仓库整理新入的手机；郭迎云在曼哈数码广场5楼F598仓库清点、搬放手机和记账；魏涛、魏信国、张戈林到曼哈数码广场5楼F598仓库取货；胡达华和郭迎云在曼哈数码广场5楼F598仓库和福田口岸整理手机；邓勇于2015年10月至11月19日到远望数码城副楼323仓库取货；曹家峰于2015年9月至11月19日到远望数码城副楼323仓库取货；陈小国于2015年10月至11月18日到远望数码城副楼323仓库取货的情况等。
10、经上诉人唐鹏确认的行政处罚决定书等：证明相关单据是从其的包内搜出，是赵某恩、曾某娣、白某、林某玲等水客于2015年11月携带苹果手机入境被查获后被处罚的单据。
11、从上诉人胡志勇处查获的代收罚款收据1张：证明为水客白某代缴罚款的情况。
12、经原审被告人魏涛确认的单据：证明该单据系魏涛写给“323姐”结算带工费的。
13、经原审被告人盛宇平确认的记录纸、单据：证明盛宇平在2015年10月28日收取涉案手机的情况，王某给盛宇平的手机发票，胡某涛记录并放在盛宇平住处的收据等。
14、原审被告人邹杨记录并经邹杨确认的账本：证明2015年10月16日至19日、10月26日至11月7日期间的手机库存情况。
（二）证人证言
1、证人万某俊的供述和辩解：我于2015年8月初来到深圳。2015年10月底开始给胡某辉打工，胡某辉、胡达华、胡达兵三兄弟一起做事，胡某辉是老板，胡达华和胡达兵是给他做事的。帮胡某辉做事的还有王某、郭迎云、胡志勇、张戈林、绰号“胖子”的胡姓年轻人（即胡某涛）。我具体做“拖工”，在福田口岸把收到的手机运到华强北曼哈数码广场5楼F598胡某辉的仓库。我每天下午6、7点在福田口岸水立方会所楼下的的士站接手机，由胡达华驾驶赣Ａ×××××牌起亚轿车送我或者坐地铁去，交货给我的是胡志勇和胡姓年轻人，交货时只告诉我数量，我记住并告诉郭迎云就行了，郭迎云清点数目。我交货后还要在楼下接胡姓年轻人的货，他多数是坐胡达华的车过来，偶尔打的。我的工作由胡某辉安排，他每月给我3000元人民币工资，但我还没有领取，胡某辉包吃住，交通费实报实销。我和胡某辉、王某、胡达兵、郭迎云、胡达华、张戈林、胡志勇、“胖子”一起住在玮鹏花园3栋506房。我在福田口岸和仓库都碰到过胡达兵，但我不知道他做什么。“胖子”比我晚到5、6天，其他人来的都比我早。
万某俊确认与张戈林、吴某1、胡某辉、胡达华、胡达兵、胡某涛、胡志勇、郭迎云等人的微信群“在他乡”，在微信群频繁聊到手机型号、数量，货主邓勇、陈小国何时送货到仓库，及关口排队、被抓等情况；邓勇、吴某2等货主聊及走私入境的苹果手机是在香港购买的，胡某辉等人只是帮他们将手机走私入境再转交给货主；魏涛和魏信国是一家，通过胡某辉团伙走私苹果手机；其在仓库工作期间，见到魏信国和郭迎云对账并以现金方式向郭迎云支付费用。
万某俊辨认了胡达兵、张戈林、王某、胡达华、郭迎云、胡某辉、胡志勇、胡某涛、盛宇平、梁某露、唐鹏和梁长亮，指认在曼哈数码广场五楼F598仓库见过魏涛、魏信国，账本记录的货主“勇”是邓勇、与邓勇一起的“家某”是曹家峰，还指认了货主陈小国、邹杨。
2、证人胡某涛的供述和辩解：我于2015年8月开始在深圳跟我表伯胡某辉走私苹果手机，胡某辉每月给我3000元人民币。帮胡某辉做事的还有吴某1、张戈林、胡志勇、万某俊，我们住在玮鹏花园3栋506房。刚开始，胡某辉和张戈林、胡志勇到香港提货并派给水客，我在福田口岸接收水客的货物并运送到远望数码城323仓库，万某俊在仓库收货、记账及发货给提货人，吴某1在档口卖货，我们做了一个多星期，胡某辉在香港把本钱丢了，于是停了一段时间，直到胡达华、胡达兵、郭迎云来到深圳才重新开始，因为没有本钱，就以帮客户带货为主。客户在香港订好货，胡某辉和张戈林等人前往香港提货并通过水客从福田口岸走私入境，交给胡达兵、胡志勇、万某俊，我用本子记录手机数量，胡达华驾驶赣Ａ×××××商务车将胡达兵、胡志勇、万某俊收到的手机送至华强北仓库，由郭迎云清点数量后入库，由客户自行提货。2015年10月，在曼哈数码广场五楼F598又设了新仓库，由郭迎云管理。胡某辉安排我记录包装完好的苹果手机数量，让胡志勇记录拆封的全新苹果手机。胡志勇开始去香港提货、派货，后来因被香港拒绝入境，就在福田口岸跟胡达兵收货、记账。口岸接货由胡达兵负责，我和胡志勇、万某俊都听他的安排。我前期负责接货、送货，后来由胡达兵、胡志勇、万某俊接货、点货，报数字给我记录。我认识唐鹏、盛宇平等水客头，他们交货后会签字确认。唐鹏的表姐露露是水客头目，和唐鹏、唐鹏表弟“亮”是一伙；“官”和盛宇平是夫妻（听说已离婚），交货时登记谁的名字都行，一起计算运费。郭迎云从2015年8月开始为胡某辉在福田口岸接收手机，具体时间不确定，是在张戈林、胡志勇、万某俊之后，胡达华、胡达兵、郭迎云之前。唐鹏约从2015年9月开始送货，我本子上有记录，他签字的就是他送的货。胡某辉是老板，所有人都听他的，因为他经常去香港，所以大家主要是听胡达兵和胡达华指挥。我记录的手机数量是准确的，胡某辉会按照我记录的数量和水客头目结算带工费。我平时除了接货和记账外，胡某辉还安排我看水，每当我看水时就把记录本交给胡志勇或万某俊记录，看水就是在福田口岸外围转转，看看口岸的人多不多，然后告诉胡达兵，胡达兵打电话告诉胡某辉，因为在人多时安排水客通关，被海关查获的概率小。笔记本是从2015年10月下旬开始记录的，内容包括水客头目交货时间、次数和数量，都是全新完整包装的苹果手机，唐鹏等水客头均在笔记本上签字。记录中除非特别注明，一般没法区分型号，记录中的“大小”是指屏幕尺寸大小，“裸机”是指没有包装盒与配件的全新苹果手机。因唐鹏总在口岸停车场附近收货，“停车场”即指唐鹏。“光头”、“秦某”、“小李子”、“平”（盛宇平）、“琴”、“官”都是水客头目。帮胡某辉做了一段时间后，都知道这其实是走私，但彼此从不打听。2015年10月8日，我按胡某辉的要求回南昌办理港澳通行证，胡志勇跟我说，我们帮胡某辉这样做是违法的。我和胡达华、郭迎云、胡志勇、万某俊、吴某1、胡达兵、胡某辉、张戈林都在“在他乡”微信群内，该群频繁聊到手机型号、数量以及货物是哪个货主的、何时货到仓库、已进多少货和有没被抓等情况。
胡某涛辨认了唐鹏、盛宇平、梁长亮、万某俊、胡某辉、胡达兵、郭迎云、胡达华、胡志勇、张戈林、吴某1。
3、证人曾某辉的证言：2015年11月24日上午10时，唐鹏表姐露露让我帮忙监看一名带货人，防止他私吞货物，并答应给我200元港币的好处费。当晚9时，我和唐鹏一起被抓。唐鹏从水客手中接收货物，我帮忙办理退港手续并防止货物被私吞，每次收取好处费港币200元，但还没收到。我见到唐鹏和“辉哥”（即胡某辉）指挥他人收集水客带入境的盒装手机，水客用拉杆箱把手机带入境，估计有一、二百部，前后有4、5批人，每批都有二、三十人，有男有女，还有老人家。
曾某辉辨认了唐鹏、胡某辉，以及帮胡某辉收货的胡志勇、胡达华、胡达兵、王某。
4、证人熊某花的证言：我于2013年或2014年来到深圳，帮丈夫邓勇做手机生意。
5、证人滕某福的证言：我从2016年3月开始给邹杨打工，每月薪水3000元人民币。我负责手机发货和贴膜。进货由邹杨负责，我不知道手机从哪来，没见过报关单或发票。徐某是邹杨的老婆，负责仓库管理和记账。
（三）鉴定意见
1、中国检验认证集团深圳有限公司出具的检验证书：从郭迎云、万某俊等处扣押的涉案手机均为全新苹果6系列手机。
2、偷逃税款计核证明书：证明本案各上诉人和原审被告人偷逃税款情况。
3、侦查机关出具的《关于11.24涉嫌走私普通货物、物品案部分犯罪嫌疑人计税问题的情况说明》：15名货主涉及手机30779部，账本“勇”的106部手机已计价核税，账本“阿平”的2454部因无法证明是从香港走私入境的，故未计税。
4、深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的（深）关（缉）鉴（文检）字［2015］40号鉴定意见书：涉案5本笔记本的298页书写笔迹为郭迎云所写；涉案的6号笔记本共75页内的“盛”、“盛宇平”签名是盛宇平所写。
5、深圳市司法会计鉴定中心《关于对“11.24”走私案相关资料的统计情况说明》：对郭迎云记录的2015年9月12日至11月23日期间入仓记录册1、2、5共3册进行统计，三本记录册中记录的货物共涉及货主16名，涉及各种型号苹果手机33339部、苹果电脑191台、苹果运动手表3339块、耳机271幅。
6、价格信息咨询报告：涉案106台苹果手机价格为人民币593600元。
7、海关出具的鉴定文书：对郭迎云、胡达华、张戈林、魏涛、熊某花、邓勇、盛宇平、邹杨、徐某、滕某福所使用的手机及号码为135××××7897的手机数据进行提取和恢复，刻录在光盘中。其中有盛宇平与胡某辉关于带工费的微信聊天记录及带工费转账凭证。
（四）视听资料、电子数据
侦查机关调取了涉案仓库及福田口岸附近胡达兵、郭迎云等人交接走私入境手机的相关资料等。
（五）上诉人和原审被告人的供述和辩解
1、上诉人邓勇的供述：1997年6月，我因盗窃于1999年被判处有期徒刑一年，2000年刑满释放。我和胡某辉于2015年10月在深圳华强北市场认识，我们合作了一个多月，他帮我从香港带了两、三百部iphone6、iphone6plus、iphone6s和iphone6splus全新苹果手机，还有少量包装盒、充电器、耳机等配件。我们的合作分三种情况，第一种情况是我在华强北市场找到买家，胡某辉在香港接收货物后安排水客带入境，并在远望数码城323仓库交给我，我按1部手机70元至80元人民币支付“拖工费”；第二种情况是我告知胡某辉手机型号，胡某辉在香港买好手机并安排水客带入境，在远望数码城323仓库中交给我，我支付现金给他；第三种情况是我帮胡某辉代卖走私的全新苹果手机，差额是我的利润，也是现金交易。我按照胡某辉的要求把钱汇入“伍水秀”的账号。2015年10月4日至11月22日期间，我曾多次通过我招商银行账号62×××61与伍水秀的招商银行账号62×××02进行资金往来，金额近200万元人民币，主要是带工费和货款，其中约20万元可能是胡某辉借的周转款。曹家峰是为我打工的，我安排他取货。陈小国和我一样是货主，他也通过胡某辉团伙走私手机。我只是货主，没有直接参与走私。
上诉人邓勇指认了曹家峰、胡某辉、郭迎云、魏涛、魏信国、万某俊、胡达、陈小国。
2、上诉人胡达兵一审庭审供述：对起诉书指控的事实没有异议。我来深圳是帮哥胡某辉打工，听胡某辉指使。从来没有跟胡某辉合伙做生意，从来没有组织货源，也没有组织水客，与胡某辉也没有经济来往。来深圳后曾四次回老家南昌，处理小舅子有关银行担保等事情，四次共在老家约30天。
3、上诉人胡达华的供述：2015年11月24日晚，胡志勇微信通知我到口岸拉货，我便驾驶赣Ａ×××××牌汽车到福田口岸水立方会所的公路边。晚上7点半，一名男子将货物搬上车，我送到曼哈数码广场仓库。随后我又开车回到水立方会所附近，当晚9点左右被抓。我做了一个多月，运送了十多次货物，我知道这些手机是从香港走私过来的。胡达兵来深圳一个月了，我介绍他过来，主要在口岸接送货。我和胡达兵、郭迎云、胡志勇、万某俊都住在玮鹏花园3栋506房，基本都是10月初来深圳的，均帮胡某辉做事，房屋是胡某辉租的。2015年9月底，胡某辉在福田口岸从水客处接收手机。我帮他开车把接收的手机等货物运到曼哈数码广场5楼F598仓库；由万某俊负责装货、卸货；胡志勇拖货的次数很少，通常管理发货和看店；郭迎云工作时间比较短，只管理仓库；胡达兵在电子市场了解行情，或在仓库陪郭迎云。
上诉人胡达华指认了胡达兵、胡志勇。
4、上诉人郭迎云的供述：2015年9月，我和丈夫胡达兵到深圳，我在曼哈数码广场F598仓库做仓管，负责收发货和记账，大部分货物是苹果手机，还有苹果手表、苹果电脑、IPAD等，都是最新有包装盒的，一般由万某俊搬运至仓库。有时胡达华开车送货，我接货并记账。我不知道货物是从哪里来的，也不知道仓库老板是谁。我的微信号是×××，“在他乡”微信群里都是老乡。我和昵称“勇”的人聊天中提到“口岸都没接到货”意指我没接到手机；与胡达兵微信聊天时所说“海关好紧”是指海关查得紧。胡达兵负责从送货的车上把货物运到仓库，胡达华负责开车把货物送到仓库，张戈林和万某俊负责收货和送货，我没见过发票、报关单等。魏姓男子（即魏涛、魏信国）是父子关系，他们来我仓库提货，我与“小魏”（魏涛）在微信上联系提货数量和时间。1号账册是库存记录，2号和5号账册既有出货也有进货记录，两本账册是前后延续关系，进货记录减去出货记录就是库存，还有收货人付运费的账册记录。账本写着“出”的是出货记录，“B2050”、“A2433”、“C2122”、“星乐”、“王”、“小李”指的是买家；“38紫”、“古典白”、“橙”、“黑”、“白”、“42黑”、“白”、“4M2石头色”、“午夜蓝”指的是苹果运动手表的颜色；4M2指的是苹果4M2型电脑。“小魏”、“吴某2”、“张某”等人是取货人。账册里的“自己”是指留下的货。“6S小16粉47只”指苹果6S型粉色16G47台，“6S大16粉50只”指苹果6SPLUS型粉色16G50台，“6大16金197只”指苹果6PLUS型金色16G197台，“6大16金未1只”指苹果6PLUS型金色16G手机（拆封）1台，“未”指“拆封”，以此类推。','2018-09-30
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