安徽省淮北市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2018）皖06刑终83号
原公诉机关淮北市相山区人民检察院。
上诉人（原审被告人）王锋，男，汉族，1972年10月15日出生，大专文化，原淮北淮纺物业有限责任公司副经理，住淮北市相山区。因涉嫌挪用公款罪、贪污罪于2016年1月20日被淮北市人民检察院决定刑事拘留，同日由淮北市公安局相山分局执行拘留，同月28日被淮北市人民检察院取保候审，同年9月21日被淮北市相山区人民法院取保候审，2018年5月2日被本院取保候审。
辩护人祁立民，安徽锦相邑律师事务所律师。
原审被告人胡杰，男，汉族，1957年11月7日出生，大专文化，原淮北淮纺物业有限责任公司总经理，现任淮北天勤物业有限公司总经理，住淮北市相山区。因涉嫌挪用公款罪、贪污罪于2016年1月20日被淮北市相山区人民检察院决定刑事拘留，同日由淮北市公安局相山分局执行拘留，同年2月5日被淮北市人民检察院决定逮捕，同日由淮北市公安局相山分局执行逮捕。2017年1月18日被淮北市相山区人民法院取保候审，2018年5月2日被本院取保候审。
辩护人孟宪肖，安徽龙兴律师事务所律师。
原审被告人徐晓，男，汉族，1968年2月2日出生，中专文化，原淮北淮纺物业有限责任公司主管会计，现任淮北天勤物业有限公司主管会计，住淮北市相山区。因涉嫌挪用公款罪、贪污罪，于2016年1月20日被淮北市人民检察院决定刑事拘留，同日由淮北市公安局相山分局执行拘留，同年2月5日被淮北市人民检察院决定逮捕，同日由淮北市公安局相山分局执行逮捕。2017年1月18日被淮北市相山区人民法院取保候审，2018年5月2日被本院取保候审。
辩护人杨德文，安徽淮信律师事务所律师。
安徽省淮北市相山区人民法院审理淮北市相山区人民检察院指控原审被告人胡杰、徐晓、王锋犯挪用公款罪、贪污罪一案，于2017年11月20日作出（2016）皖0603刑初325号刑事判决。王锋不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2018年6月11日公开开庭审理了本案。淮北市人民检察院指派检察员于某出庭履行职务，上诉人王锋及其辩护人祁立民、原审被告人胡杰及其辩护人孟宪肖，原审被告人徐晓及其辩护人杨德文到庭参加诉讼。本案现已审理终结。·
原审法院查明：淮北淮纺物业有限责任公司（以下简称淮纺物业公司）于2002年成立，由国有独资企业淮北第一纺织有限责任公司（以下简称淮纺一厂）与被告人胡杰共同出资50万元设立，淮纺一厂以房屋等作价出资46万元，出资比例为92%，胡杰个人出资4万元，出资比例为8%。淮纺物业公司为淮纺一厂控股的国有企业。经公司股东会决议，胡杰任淮纺物业执行董事，王锋任监事，徐晓任公司主管会计。2008年，淮纺物业进行改制，2008年12月31日办理注销登记。在此期间，胡杰、徐晓、王锋共同商议挪用淮纺物业公司账户资金用于设立公司，并以虚列材料款的方式侵吞公司财物，具体如下：
一、挪用资金罪
2007年，在淮纺物业改制过程中，被告人胡杰、徐晓、王锋三人共同商议决定挪用淮纺物业管理的公款30万元用于成立淮北市惠民装饰有限公司（以下简称惠民公司），以作为淮纺物业改制后的新公司投标项目时陪标使用。2007年8月23日、24日，由徐晓具体经办，以发放工资和备用金的形式从淮纺物业公司账户上分三次共套取出30万元现金，用于惠民公司注册验资，2007年10月11日，以货款的方式将30万元归还到了淮纺物业公司账户上。
2008年7月，按照淮北市国资委等相关部门要求，淮纺物业公司改制前必须注册成立新的自然人公司用于公司产权变更，胡杰、徐晓、王锋商议决定挪用淮纺物业公司账户款项50万元用于注册淮北天勤物业有限公司（以下简称天勤物业公司）。同月30日，由徐晓具体经办，从淮纺物业公司账户上套取出50万元现金，用于天勤物业公司注册验资，2008年10月10日，将50万元归还到淮纺物业公司账户上。
二、职务侵占罪
在淮纺物业改制过程中，为了给改制后将要成立的公司充实资金，2008年8月22日，被告人胡杰、徐晓、王锋共同决定以虚列材料款的方式骗取淮纺物业公司账户上款项171939.87元现金，并支付到惠民公司账户上。之后为便于进一步控制此款，三人又决定将该款转到徐晓的个人账户上。2009年7月3日，徐晓将172000元转到自己的个人账户后，用于其个人家庭支出。
2016年1月21日，徐晓将涉案款171939.87元退缴至淮北市相山区人民检察院反贪局。
胡杰于2016年1月19日被淮北市相山区人民检察院办案人员从天勤物业公司带至该院进行询问，供述了其犯罪事实；徐晓于2016年1月19日被淮北市相山区人民检察院办案人员从其家中带至该院进行询问，供述了其犯罪事实；王锋于2016年1月20日被淮北市相山区人民检察院办案人员从天勤物业公司带至该院进行询问，供述了其犯罪事实。
上述事实，有下列证据证实：
1、书证
（1）扣押决定书、转账凭条、收据、随案移送物品清单：从徐晓处扣押涉案款171939.87元，已由淮北市相山区人民检察院反贪局存至该院账户。
（2）到案经过：胡杰于2016年1月19日被淮北市相山区人民检察院办案人员从天勤物业公司带至该院进行询问，供述了其犯罪事实；徐晓于2016年1月19日被淮北市相山区人民检察院办案人员从其家中带至该院进行询问，供述了其犯罪事实；王锋于2016年1月20日被淮北市相山区人民检察院办案人员从天勤物业公司带至该院进行询问，供述了其犯罪事实。
（3）户籍信息、前科情况核实证明：载明被告人胡杰、徐晓、王锋的身份情况，均无违法犯罪记录。
（4）专业技术职务任职资格评审表、基本情况表、工作简历：王锋自2000年6月至今系淮一物业管理公司副经理，从事工业与民用建筑。2004年12月12日晋升为工程师。
（5）私营企业基本注册信息查询单、公司设立登记申请书、法定代表人履历表、公司董事会成员、经理情况、委托书、淮北淮纺物业有限责任公司、验资报告、现金交款单、淮北企业法人营业执照：淮北市惠民装饰有限公司于2007年8月30日登记成立，法定代表人梁某，注册资本30万元，企业状态已吊销；天勤物业公司于2008年8月5日登记成立，法定代表人胡杰，注册资本50万元，企业状态在业；淮纺物业公司于2002年8月14日申请设立，法定代表人胡杰。注册资本50万元，淮北市第一纺织有限责任公司出资46万元，胡杰出资4万元.胡杰自2002年8月1日，胡杰任淮纺物业公司执行董事、总经理，王峰任监事、副经理，徐晓任主管会计。胡杰委托黄岩办理淮北淮纺物业有限责任公司营业执照等有关事宜。淮北第一纺织有限责任公司系国有独资有限责任公司。
（6）淮纺物业公司2007年度年检报告书、企业法人营业执照、公司注销登记申请书、股东决议、清算报告、淮北市工商局出具的报告以及注销公告、淮北市国有企业改革和发展领导小组办公室文件、淮北淮纺物业有限责任公司股份制改革实施方案：淮纺物业公司系国内合资有限责任公司，法定代表人为胡杰；经淮北市国有企业改革和发展领导小组办公室会议研究于2008年3月27日批复同意淮纺物业公司改制，该公司于2008年11月12日经召开股东大会，一致通过清算报告，同意注销淮纺物业公司，该公司因企业改制于2008年12月31日申请注销登记。
（7）淮北市产权交易企业托管中心文件18号、19号产权转让合同：两份文件上均有胡杰签名。原淮纺物业公司产权经协议的形式以人民币174.82万元转让给天勤物业公司。
（8）公司股东名册、收据复印件：天勤物业公司股东募款名单，以及股东募款金额。
（9）非税收入一般缴款书查询：淮纺物业公司缴款4480449元。
（10）记账凭证、请款单、建设银行进账单：梁某、李某1注册公司借款30万元，于2007年8月23日、24日以备用金和工资的形式均分别支出15万元，共计30万元用于注册新公司，于2007年10月12日归还至淮纺物业公司建行账户。淮北市惠民装饰有限公司于2007年10月11日汇入淮纺物业公司建行账户30万元。
（11）记账凭证、现金支票存根、建设银行进账单：2008年7月31日用于天勤物业公司注册借款50万元，2008年7月30日支出三笔款用于新公司投资款分别是20万、20万、10万。于2008年10月10日归还至淮北淮纺物业有限责任公司建设银行账户。
（12）记账凭证、现金支票存根、建设银行进账单、淮北淮纺物业有限责任公公司2007、2008年度明细账目：淮纺物业公司应付顺昌建材材料款共计171939.87元，该款于2008年8月22日进账至淮北市惠民装饰有限责任公司。经管人胡杰，记账人徐晓。
（13）淮北惠民装饰有限公司建行账户明细：2008年8月28日由淮纺物业公司进入材料款171939.87元。
（14）淮纺物业公司银行建行账户明细：2007年8月23、24日分四笔以工资、备用金的形式转出共计30万元，后于2007年10月11日以贷款形式进账30万元。2008年8月28日该账户转入淮北市惠民装饰有限公司171939.87元材料费。2008年7月30日以工资、备用金的形式转出四笔共计50万元。2008年10月10日从天勤物业公司进账该公司账户50万元。其中徐晓于2008年5月30日缴纳募股资金10万元到该公司账户前该公司账户仅有394109.37元。
（15）徐晓个人建行账户明细：2009年7月3日淮北惠民装饰有限公司转入172000元，2008年11月30日、2010年6月10日转出两笔，每笔分别10万元。
（16）天勤物业公司建行账户交易明细：该公司账户于2008年7月30日开始进账投资款，2008年10月10日转入淮北淮纺物业有限责任公司账户50万元。
（17）中国建设银行现金支票、大额现金支取登记申请表、现金交款单、转账支票、进账单：从淮纺物业公司以工资奖金、备用金的形式于2007年8月23日、24日支出30万元，提现人徐晓。梁某、李某1、张某3、俞某于2007年8月23日、24日缴纳投资款共计30万元，收款单位是淮北市惠民装饰有限责任公司。淮北市惠民装饰有限责任公司通过建行于2007年10月11日向淮纺物业公司建行账户转入30万元；2008年7月30日从淮纺物业公司建行以工资的形式提现三笔共计50万元，2008年10月10日从天勤物业公司转入淮纺物业公司30万元；淮纺物业公司于2008年8月22日向淮北市惠民装饰有限责任公司转入材料款171939.87元，2009年7月3日从淮北市惠民装饰有限责任公司转入徐晓个人账户172000元，徐晓当日从个人账户中取现100000元。胡杰于2008年7月30日天勤物业公司建行账户缴纳投资款30万元；同日王峰缴纳投资款10万元、沈某缴纳投资款5万元、徐晓缴纳5万元。
（18）淮北市华孚纺织有限责任公司工程款付款凭证：淮北市华孚纺织有限责任公司于2010年2月24日向淮北淮纺物业公司转账工程款24800元。
（19）华城房地产与天勤物业签订的宗地、房产转让合同及补充协议：2009年5月27日淮北华城房地产公司出具土地转让金收据，天勤物业公司的淮土用（2008）第120、121、122、123号中地号为W0602-3、4、5、6号宗地转让给淮北市华城房地产开发有限公司，该公司一次性补偿天勤物业公司40万元。
（20）房地产查询登记、变更信息：天勤物业公司转让给华城房地产公司的四宗地已变更登记，且已报市政府审批。
（21）天勤物业公司名下土地登记材料、会议纪要：淮北市国有企业改革和发展领导小组办公室于2008年2月13日、5月7日、8月18日三期会议纪要均没有关于对企业改制后成立新公司的注册资金问题提出指导意见。
2、证人证言
（1）证人刘某的证言：其原系淮纺物业公司职工。2001年左右从淮纺一厂分离出来成立淮纺物业公司，淮纺物业公司是淮纺一厂的子公司也是国有企业，胡杰任淮纺物业公司经理，王锋任副经理。2007年淮纺物业开始改制，2008年改制完成。2008年天勤公司成立后，公司内部募股，很多职工都入股。其以个人名义入股1万元。惠民公司在在2007年淮纺物业改制前成立，事后听说胡杰决定以梁某为法定代表人成立惠民公司，梁某、俞某、张某3、李某1是惠民公司名义上的股东，实际由胡杰、徐晓控制。成立惠民公司的目的，一方面是为套取淮纺物业管理小区范围内的维修基金，一方面是为胡杰、徐晓个人控制这家公司，承接一些小工程，工程成本从淮纺物业公司账户上支出，利润隐藏在惠民公司账户上，他们控制使用。
成立惠民公司的注册资本可能是淮纺物业的公款，胡杰肯定不会出钱，梁某、张某3、俞某、李某1他们几个名义上的股东也没有出钱。天勤物业的注册资本用的是什么钱，职工都不知道，也从来没有开会说过。胡杰、王锋、徐晓出资超过50%是大股东，很多事都是他们内部操作，从来不跟职工说。
2008年淮纺物业改制后期，职工内部募股一共筹集170余万元，交给会计徐晓。胡杰找赵某购买400余万元的土地使用权，一共600余万元。600余万元是用于购买淮纺物业公司原来账面上的净资产，这笔钱应专款专用，这里面有职工血汗钱，只能用于产权置换，不可能用于其他目的。
（2）证人俞某的证言：2007年，胡杰提出成立一家私人性质的公司，叫淮北市惠民公司，并开了银行账号，账户实际被胡杰、徐晓等人控制，目的是为将淮纺物业账户里面的钱套出来，放在惠民的账户里，方便胡杰等人使用。成立惠民公司时，胡杰到办公室找其，让其到徐晓办公室填写一张成立公司需要的股东登记表，把表上的信息填写完整并签字。听说胡杰还找梁某、李某1、张某3签字，成为惠民公司股东。平时没有提过这事，也没有开会研究过，胡杰是一把手，他个人就决定了。胡杰安排其、李某1、张某3、梁某为惠民公司的股东，梁某为法人代表。具体成立公司的手续可能是胡杰安排梁某或徐晓具体经办的。
李某1后来调到华孚纺织公司负责工程相关工作，后也不再跟胡杰来往。张某3还在天勤工作。梁某后来下岗了。
其和梁某等人是惠民公司股东，但都没出资，其四人都没有出资，胡杰也没有要其几人出钱，只是借用其身份证复印件，没有参与过惠民公司的经营管理，没有分过钱，就是以其四人的名义成立公司，由胡杰、徐晓等人实际控制。当时胡杰让其到徐晓办公司填写成立公司需要的股东登记表，填写完整并签字，听说胡杰还找了梁某、李某1、张某3让他们签字成为惠民公司的股东。惠民公司成立注册资本用的钱，可能是用的淮纺物业的钱。成立惠民公司的目的是为将淮纺物业账户里面的钱套出来，放在惠民的账户里，方便胡杰等人个人使用。
（3）证人李某1的证言：2007年左右，其在淮北市淮纺物业有限公司工作，知道成立惠民公司的事，成立的过程其没有参与，印象中公司成立后，淮纺物业公司一个领导说其在惠民公司挂个名。惠民公司成立时，其没有向该公司投过钱，没有参与经营管理，没有分过红。当时淮纺物业公司的事情由几个领导拍板决定，比如王锋、胡杰、徐晓等，他们是公司领导层。
（出示中国建设银行现金交款单，时间2007年8月24日，交款单位李某1、收款单位淮北市惠民装饰有限公司，款项来源投资款，金额6万元。）该缴款单上面内容不是其本人填写的，其没有往惠民公司投一分钱。
（出示淮纺物业有限责任公司请款单，金额15万元，单位负责人胡杰，经办人李某1）其没有经办，单子上的李某1也不是其本人签字。其自2007年9月离开淮纺物业公司，现在淮北市华孚公司上班，其在惠民公司只是挂名，成立这家公司时其未参与讨论研究，也未参与管理。
（4）证人丁某的证言：其认识淮纺物业公司主管会计徐晓。大概从2000年给其家的淮北市顺昌建材有限责任公司（以下简称“顺昌建材”）代账，其父最早认识他的，徐晓一直给其家代账干到大约2010年。从2010年至今是徐晓之妻李翠梅给其家代账，2013年，顺昌建材办理了工商注销手续。
（出示：淮纺物业2008年8月22日48#记账凭证，付材料款-
顺昌建材171939.87元。）淮纺物业公司没有跟顺昌建材发生过业务，顺昌建材未收到该款，这份凭证中支票上方显示收款人是顺昌建材，而进账单上显示收款人却是惠民公司，收款人以进账单显示为准，顺昌建材与惠民公司没有关系。2007年左右，徐晓给顺昌建材代账，他跟其家人说如果税务部门找他们核实就说淮纺物业公司欠顺昌建材的材料款，徐晓说是为了逃税，让其家人帮忙，税务部门也未过问。
（5）证人侯某的证言：2002年，淮纺一厂内部科室房管科、基建科、居委会从淮纺一厂分离出来成立淮纺物业公司。淮纺物业公司即将改制，国资委要求职工优先募股，购买原淮纺物业公司的国有净资产。其参与了天勤物业公司的内部募股，入股5万元。职工内部募股的钱只能用于购买原淮纺物业的净资产，不可能用于其他目的，也从来没人跟其说过用于其他事项。
（6）证人黄某的证言：1985年至2001年，其在淮纺一厂工作，淮纺物业公司成立不久，其到淮纺物业公司市场管理办公室工作；2003年至2009年任综合服务部部长，2008年淮纺物业公司改制成为天勤物业公司，还是淮纺物业公司的原班人马，其职务没有变。2009年天勤物业公司让一批职工放假，直到和天勤物业公司的劳务合同期满（大概2011年），天勤物业公司给职工办理强制下岗，单位只剩胡杰、沈某、张某3、李祥菊。惠民公司在淮纺物业公司改制之前成立，胡杰成立惠民公司目的是为套取淮纺物业管理小区的维修基金。
“惠民公司”的工商登记办理情况应该是胡杰安排徐晓办理的，让梁某任惠民公司法定代表人，梁某、俞某、李某1、张某3是惠民公司名义股东，他们都没有出资，注册资金肯定用的是淮纺物业的公款，成立惠民公司是胡杰个人决定的，没开会研究过，更不知道天勤物业公司的成立情况。2008年，淮纺物业公司即将改制完成，胡杰可能是安排徐晓办理的天勤物业公司的工商登记，天勤物业公司的注册资本也是胡杰私自决定用的淮纺物业公司账户上的钱，从来没有开会研究过。2008年，淮纺物业公司改制后期，职工内部募股170余万元，胡杰找赵某购买400余万元的土地使用权，一共600余万元。胡杰、王锋、徐晓出资超过50%是大股东，很多事是他们内部操作，从来不跟职工说。上述600余万元由会计徐晓管账。600余万元是用于购买淮纺物业公司原来账面上的净资产的，应专款专用，有职工的血汗钱，只能用于产权置换。
（7）证人李某2的证言：其于2001年至2008年在淮纺物业公司工作，负责收水电费；2008年淮纺物业改制，天勤物业成立，其还是负责收取水电费；2010年单位要其放假回家至今没有工作。淮纺物业公司是淮纺一厂的子公司也是国有企业，胡杰任淮纺物业公司经理，王锋任副经理。2007年淮纺物业公司开始改制。2008年改制完成。2008年天勤公司成立后，公司内部募股很多职工都入股。其入股1万元，其丈夫俞某入股2万元。惠民公司在淮纺物业公司改制之前就成立了，事后听说胡杰决定以梁某为法人代表成立的惠民公司，俞某名义是股东之一，但未出资，也没参与经营，也没分钱，惠民公司实际由胡杰、徐晓掌控。成立时胡杰一个人就决定了，从未开会研究过，这些事其在过了好久才知道。成立惠民公司的注册资本情况其不知道。成立天勤物业是胡杰、徐晓他们办理的，从来没有给职工说过。天勤物业的注册资本用的是什么钱职工都不知道，从没有开会说过。
（8）证人梁某的证言：2001年左右淮纺一厂的内部科室房管科、基建科、居委会三个部门从淮纺一厂分离出来成立淮纺物业，淮纺物业公司是淮纺一厂的子公司，也是国有企业，淮纺一厂委派胡杰任淮纺物业公司经理，王锋任副经理。淮纺物业公司即将改制完成，国资委要求职工优先募股，购买原淮纺物业公司的国有净资产。当时，其未参与天勤物业公司的内部募股，后其下岗外出打工，没有参与过天勤物业公司的经营。2007年淮纺物业公司改制前期，徐晓找其说淮纺物业公司快要改制了，为给改制后的新公司招揽工程的需要，想以其名义成立惠民公司，其问徐晓为什么以其名义，他说经理和会计不能兼职两家公司，要其担任惠民公司法定代表人，其未出资，也未参与惠民公司经营管理，只是挂名,其他情况不知道。惠民公司工商登记办理情况应该是胡杰安排人员经办的。
(出示：淮北淮纺物业公司2007年8月23日29#记账凭证及附件，李某1、梁某注册公司借款30万元。)这份凭证中淮北淮纺公司请款单上，经办人一栏有其的签名，是其本人的字迹。其回忆是徐晓找到其说注册惠民公司需要30万元的注册资本，要其在这张15万元的请款单上签名。
（出示：中国建设银行现金交款单2007年8月23日，交款单位：梁某，收款单位；淮北市惠民装饰有限公司，投资款15万元。）这不是其的字迹，其也从来没有给惠民公司出资。
（9）证人沈某的证言：淮纺物业公司是淮纺一厂的子公司也是国有企业，淮纺一厂委派胡杰任淮纺物业公司经理，王锋任副经理，徐晓是从淮纺一厂调来任主管会计。淮纺物业公司即将改制完成，国资委要求职工优先募股购买原淮纺物业公司的资产和土地使用权。胡杰募股最多，后才知道胡杰私自决定要赵某以胡杰的名义募股几百万元，职工们意见都很大。其入股10万元，在职工中也算是入股数额大的。之后也给其分红了，共有13万元。分红的钱主要是天勤物业承揽华孚公司的工程款、门面房的房租等收入。
惠民公司是在2007年以梁某的名义成立的。该公司是胡杰私自决定的，具体出资是什么钱不知道，实际是胡杰操控的公司，他从来没有开会商量过，私自决定以梁某名义成立公司，他也没有钱，不可能是梁某出的钱。
惠民公司工商登记办理情况应该是胡杰安排原来办公室的张某2负责的办理的工商登记，具体情况其都不了解。成立天勤物业公司，胡杰没有开会研究过，是他私自决定的。
2008年淮纺物业改制后期，职工内部募股共筹集170余万元，胡杰找赵某购买400余万元的土地使用权，共计600余万元。胡杰、王锋、徐晓是大股东，很多事都是他们决定，不跟职工说。
该600余万元是用于购买淮纺物业原来账面上的净资产，用于产权置换的，这笔钱应该专款专用。
（10）证人张某1的证言：淮纺物业是淮纺一厂的子公司，胡杰原是淮纺一厂保卫科科长，淮纺物业成立后一直任经理，王锋任副经理。2008年天勤公司成立后，公司内部募股很多职工都入股了。其入股1万元钱。惠民公司都是胡杰、徐晓操作。
（11）证人张某2的证言：其原系淮纺物业公司办公室文员。天勤物业公司成立后，公司内部募股，很多职工都入股了。其入股1万元，天勤物业公司不定期会分红。惠民公司在淮纺物业公司改制之前成立。当时，胡杰说想成立惠民公司，目的是为套取淮纺物业管理小区的维修基金，胡杰安排崔伟等人虚报维修工程预算上报房管局，房管局拨款后，再将维修基金转到惠民公司账户方便胡杰等人使用。惠民公司工商登记是胡杰安排徐晓办的，要梁某任惠民公司的法定代表人，注册资金用的是淮纺物业公司的钱。成立惠民公司是胡杰一个人决定的，淮纺一厂也不知道。
当时职工工资都低，个人拿不出这么多钱，成立惠民公司注册资本肯定是胡杰安排徐晓用淮纺物业公司的钱办理了验资，这些事都是胡杰决定的，没有开会商量过，因为其是专门负责会议记录的，如果商量过其肯定知道。
（12）证人张某3的证言：没有人跟其说过成立惠民公司的事，其没有出过钱。在淮纺物业改制，办理天勤物业公司工商登记手续后，天勤物业公司内部募股其交3万元，天勤物业公司的入股跟惠民公司没有任何关系。天勤物业公司每年给其分红。
(13)证人张某4的证言：淮纺物业公司于2001年成立，是淮纺一厂的子公司也是国有企业，胡杰任淮纺物业公司经理，王锋任副经理。2007年淮纺物业公司改制，2008年改制完成。2008年天勤物业公司成立后，公司内部募股，其入股1万元。
(14)证人赵某的证言：2008年，其参与了淮北淮纺物业公司改制，出资540万元，后为其购买的原淮纺物业公司土地及附属物办理过户手续，以便进行房地产开发，其成立淮北市华城房地产开发有限公司，其任法人代表、总经理。其认识原淮北淮纺物业公司经理胡杰。2008年六七月份，胡杰打电话找其说淮纺物业公司即将改制，问其有没有兴趣参与，其要看看国资委的改制方案。胡杰告诉其国资委评估的净资产价格600余万元，政策是内部员工优先集资用于购买产权，他们内部员工凑不到这么多钱，问其有没有兴趣投资。其看了胡杰带来的评估报告，觉得当时评估的淮纺物业公司的三层办公楼，5层集体宿舍还有一块带有操场的空地，这三块地不错，于是同意出资净资产总额的80%用于产权置换，陆续将540万元转到淮纺物业公司的账户上。这540万元全部是以胡杰的名义出资入股的。其和胡杰商量其出540万元，大概占净资产总额的80%，用于产权置换，之后那三块地和地上的房产、附属物等都过户归其所有，其不参与改制后企业的经营和分红。其同意以胡杰的名义投资540万元，没有签订投资合同。该540万元的钱有从其个人账户上转的，也有从公司账户上转的，都算其个人的钱。
其和胡杰约定的原淮纺物业公司的三层办公楼及五层的集体宿舍已于2009年过户到其个人的淮北市华城房地产开发有限公司名下。现在三层办公楼已经转给淮纺小学使用了，集体宿舍楼未开发。篮球场那块空地没有过户。淮纺物业公司改制完成后，胡杰、徐晓、王锋找其说其入股540万元的事，原淮纺物业公司职工知道了有意见，让其再出钱补偿，才能办理过户。其考虑需要过户，同意再给他们40万元补偿，签订了补充协议。之后其安排公司会计按照胡杰他们的要求转账。该40万元胡杰他们说是给内部职工的，具体他们怎么分配的其不清楚。
（出示:原淮北淮纺物业有限责任公司2008年7月25日702/2号记账凭证及附件，胡杰入股金款5400000元。）这是其在淮纺物业改制期间交款入股的凭证。其当时是以胡杰的名义入股的，淮纺物业主管会计徐晓填写的公司内部收据上写的是胡杰，股金5400000元，实际上5400000元是其出的。从这份凭证后面的附件可以看出来，现金缴款单2008年7月15日赵某投资款200000元，中国建设银行电汇凭证2008年7月17日赵某投资款1900000元，中国建设银行进账单2008年7月16日赵某2870000元，现金缴款单2008年7月15日赵某投资款230000元，徽商银行账单2008年7月16日赵某投资款200000元，其通过上述形式缴入淮纺物业公司中国银行和建设银行的单位账户共计5400000元。
其和胡杰约定540万元转到淮纺物业公司公家账户上，应该全部用于产权置换，胡杰、徐晓、王锋三人要求其再付40万元，也算是给他们职工的。这三块地其共投资580万元，因为规划问题至今不能开发，篮球场地块未过户。580万元没有见到回报，其不可能再给胡杰钱。
（15）证人陈某的证言：1997年至2001年在淮纺一厂工作，2001年其到淮纺物业公司工作，开始是仓库保管员后来收水电费，直到2008年左右任淮纺物业公司现金会计，淮纺物业公司改制成立天勤物业公司后，其任现金会计。其的职责范围是负责小额的现金收支，比如水电费的汇总、核算，小额发票的报销，开现金、转账支票等。淮纺物业公司是淮纺一厂的子公司也是国有企业，淮纺一厂委任胡杰为淮纺物业公司经理，一直到改制都是胡杰任经理，徐晓任主管会计。天勤物业公司成立后，内部募股，很多职工入股，其缴5万元，也是天勤物业公司股东之一。
(出示：淮北淮纺物业有限责任公司2008年8月22日48号记账凭证及附件，付材料款-
顺昌建材171939.87元。)经其仔细回忆，这份凭证后的转账支票是其开的，银行进账单也是其填的。其是2008年清明前后接任的现金会计，原来也没有学过会计，当时对会计也不懂，主管会计徐晓安排其开的转账支票，具体这钱是干什么用的其不知情。进账单上收款人是惠民公司，转账支票上写的是“顺昌建材”。其看后也很纳闷，但钱肯定是转到惠民公司账上了，以进账单为准。按照正常的财务制度，17万元的转账在凭证上是要附发票的，这份凭证上没有。当时淮纺物业公司与惠民公司是否发生这笔业务其不知道，主管会计安排怎么开支票其就怎么，具体事情其不问。他们没有开会研究该171939.87元的事，转出去其就没过问过，也没听人说过。2009年，赵某给40万元好处费，当时股东们开会研究分配方案。股东们都同意胡杰拿大头，因为赵某投资的540万元是胡杰引资过来的，剩余部分由其他股东按照入股比例分配，有分配表，股东签字了，分配表在天勤物业公司保险柜里，以分配表为准。
（16）证人郭某的证言：原来淮纺物业公司的老员工基本上都参与集资，其出资1万元。其没听说过惠民公司。
（17）证人胡某对证言：其作为淮北市国有企业改制和发展领导小组办公室的成员参与淮北第一纺织有限责任公司以及其下属子公司淮纺物业公司等多家企业改制指导、方案审查等工作。
国有企业改制领导小组组织改制企业开会研究的基本上是企业的改制方案、企业职工安置补偿等相关问题，不会对新公司的注册资本这种具体问题进行干预或知道，每次开会都形成会议纪要，有存档，每次会议其个人都有记录，其都保留着，经其仔细查阅淮纺物业公司改制同时期的个人记录，未发现关于淮纺物业改制后成立新公司的注册资本问题的记录。经调阅并查看2008年市国有企业改革领导小组形成的会议纪要，2008年与淮纺物业改制相关的会议纪要中并没有反映有关成立改制后的新公司的注册资本问题。
3.被告人供述和辩解
（1）被告人胡杰供述和辩解：2001年左右，纺织一厂成立子公司淮纺物业公司，其任淮纺物业公司书记、经理；2008年8月，淮纺物业公司改制为天勤物业公司，其担任天勤物业公司法定代表人。2007年左右，淮北市第一纺织厂改制，市国资委、市财政局、市社保局、市法院等单位成立改制小组。按照当时改制要求，纺织一厂的分、子公司也要改制。淮纺物业公司作为纺织一厂的下属公司也随着改制。2008年左右，其和王锋、徐晓商量成立天勤物业公司，把淮纺物业公司买下来。同年8月天勤物业公司跟淮北市国资委签订淮纺物业有限责任公司产权有偿转让合同，转让价170余万元。
（出示：1.产权转让合同一份（淮产交合同，2008年019号），转让方淮北市人民政府国有资产监督管理委员会，受让方淮北天勤物业有限公司；2.淮北市产权交易企业托管文件（淮产交字[2008]18号）。2008年，其和王锋、徐晓等商量并签订成立天勤物业公司购买淮纺物业公司产权（不包括土地使用权）的协议。这份合同后面签名处“胡杰”二字是其本人签的，签订时间是2008年8月26日，当时淮纺物业公司还没有改制完成。合同要求在签证之日起5个工作日内一次性缴纳174.82万元的转让费。21个股东的募集款于2008年8月31日交清。2008年8月31日，淮纺物业公司改制才算正式完成。
天勤物业公司是私人性质的企业，股东21人，还有一些未入股的员工，股东和员工是原淮纺物业公司的老员工。174.82万元的转让费是21个股东募集的。天勤物业成立后接淮北华孚色纺公司（纺织一厂改制后受让方）的一些土建、厂房维修、设备改造等项目，利润属于21个股东。天勤物业公司工商登记时注册资本50万元，该款都是淮纺物业公司的钱。2008年七八月份的一天，淮纺物业公司改制还未结束，正在筹备天勤物业公司时，其和王锋、徐晓商量决定先用淮纺物业公司的钱办理注册天勤物业公司注册验资，由徐晓去跑注册验资事项。徐晓到建设银行从淮纺物业公司支出50万元转到天勤物业公司银行验资账户，作为注册资本。天勤物业公司成立，这50万元用一段时间后，其安排徐晓从天勤物业公司支出50万元还给淮纺物业公司。
（出示：1.从建设银行淮北市分行调取客户名称为淮北淮纺物业有限责任公司和天勤物业公司企业活期明细信息；2.原淮纺物业公司记账凭证，凭证日期2008年10月10日，第15号及所附资料），这是从淮纺物业公司支出50万元到天勤物业公司，用来办理天勤物业公司注册验资的明细。是其、王锋和徐晓在其办公室商议的，到银行办理验资手续是徐晓具体办理的。
2007年淮北市第一纺织厂改制，由淮北市华孚色纺有限公司接手，华孚公司改制时提出将来公司项目必须向社会公开招标，至少有三家公司参与投标。第一纺织厂改制前，淮纺物业公司和纺织一厂是母子关系，纺织一厂的项目都由淮纺物业公司干，不需要招投标。改制后，华孚公司项目要公开招标，淮纺物业公司也要改制，2007年左右，其和王锋、徐晓有把淮纺物业公司接过来，并出资成立一家新公司，即惠民公司的想法，惠民公司可以在淮纺物业公司改制后的天勤物业公司投标时陪标，这样中标的几率大。惠民公司的注册资本30万元。2007年，其和王锋、徐晓商量决定从淮纺物业公司支出30万元作为惠民公司注册验资使用。徐晓办理注册验资手续。验资后，其安排徐晓把30万还给淮纺物业公司。惠民公司承接的活不多，主要是为陪衬天勤物业公司中标，天勤物业公司中标项目较多。
（出示从建设银行淮北市分行调取：1.客户名称为淮北淮纺物业有限责任公司企业活期明细信息；2.日期2007年8月23日和8月24日为中国建设银行现金缴款单；3.建设银行开户个人大额现金支取登记审批表及所附现金支票等；4，淮北淮纺物业公司记账凭证，2007年8月23日，第29号凭证），这是从淮纺物业公司取出30万元现金存到惠民公司作为注册验资使用的账目。这事是其、王锋和徐晓等人商量的，存取款验资手续是徐晓办理的。到银行办理验资时填写的建设银行现金缴款单资料都是徐晓写的，请款单上的胡杰二字是其本人书写，现金支票上也有其使用印章。2008年10月11日是还给淮纺物业公司款的日期。
考虑到惠民公司为将来陪标使用的，公司印章和证照都在其几人手里，所以找梁某、李某1、俞某和张某3做名义股东，他们未出资，也不参与经营管理。梁某也只是惠民公司名义上的法定代表人。
（出示：原淮纺物业公司记账凭证2008年8月22日第48号凭证及其附件，付顺昌建材材料款171939.87元）该笔购买材料的业务是虚列的，171939.87元是淮纺物业公司的钱。2008年，淮纺物业公司改制已经到后期，改制后要成立新的私有公司，于是其、王锋和徐晓就商量从淮纺物业有限公司套点钱，留作以后淮纺物业公司改制后新成立的公司，就是现在天勤物业公司的小金库，便于他们三人控制支配，其三人商议虚列了这么一笔钱，以支付材料款的名义先转到惠民公司的账户，这笔钱也没有转到天勤物业有限公司账户里。后其、王锋和徐晓商量把这171939.87元转到天勤物业公司账户时，徐晓说天勤物业公司是对公账户，国家对对公账户的监管较严，钱放在公司账户上还是不好支配，提出存到他自己账户，其和王锋对徐晓比较信任，就同意了。其和王锋、徐晓共同决定将这171939.87元转到徐晓的个人账户上。这笔钱始终处在他们三个人实际控制范围内的。公司很多事基本都是其、王锋和徐晓三人商量办。其直到现在还认为钱还在徐晓那里，上述17万余元，其希望冒领出来用于改制后的新公司职工身上，最后徐晓个人使用了其不知情。其现在认识到，不管怎么说其三人把钱从淮纺物业的账户上转出来是不对的。但其认为挪用公款注册公司也是为新公司的发展，不是为个人谋利。
（2）被告人徐晓供述和辩解：其于2006年2月调至纺织一厂下属公司淮纺物业公司主管会计。2007年左右淮北市第一纺织厂进行改制，2008年淮纺物业公司也随着主体厂改制为天勤物业公司，改制后其担任天勤物业公司会计。
2007年左右，市国资委、市财政局、第一纺织厂等单位成立改制领导小组，对淮北市第一纺织厂进行改制。改制领导小组要求第一纺织厂的下属公司、后勤单位也必须改制。2008年，第一纺织厂改制后期，原淮纺物业公司作为纺织一厂的下属公司，也随着主体厂改制了，其印象中原淮北市淮纺物业公司是2008年8月31日改制正式完成的，改制前淮纺物业有限责任公司是国有性质的企业，2008年8月底改制完成后变成私企性质的天勤物业公司。
（出示淮北市产权交易企业托管文件（淮产交字[2008]18号）：2008年，胡杰、王锋和其三人商量成立的天勤物业公司，也就是为买下淮纺物业责任公司。天勤物业公司股东凑钱交清174.82万元转让费。这份产权交易签证书证明他们把174.82万元的转让费交清，这样才能拿着这份产权交易签证书办理淮纺物业公司一些资产过户手续。2007年左右，纺织一厂改制，原淮纺物业公司按照要求也必须改制。当时淮纺物业公司经理胡杰、副经理王锋和其商量，淮纺物业公司要改制，成立新的公司，所以现在新成立一家公司，可以在淮纺公司改制后的新公司投标项目时陪标使用。2007年左右，胡杰和王锋两位领导决定成立惠民公司，公司注册资本是30万元。惠民公司注册手续主要是其经手办理的，这30万元的注册资金转付手续是其经办的。淮北第一纺织厂改制前的项目都是淮纺物业公司干的，华孚公司买第一纺织厂时说以后厂里的项目要在社会公开招标。胡杰、王锋和其就商量，淮纺物业公司早晚要改制，成立新公司，所以新成立一家公司，可以在淮纺物业公司改制后的新公司投标项目时衬标，这样他们在投标时中标的机会就大了。惠民公司主要经营屋面防水、室内装饰等业务。惠民公司30万元的注册资本是淮纺物业公司的钱。原淮纺物业公司经理胡杰、副经理王锋和其商定，用淮纺物业公司的钱用作惠民公司注册验资。2007年8月左右，其到淮北市五马路老来饭店北面路东侧的一家建设银行淮纺分理处办理取款手续。考虑到一次性取大额人民币现金需要银行内部层层审批，比较麻烦，所以其当时分4笔以工资和备用金的形式从淮纺物业公司取30万元现金。当时其在银行里取现金后，就填写现金缴款单，将这30万元存进了惠民公司账户作为注册资本验资使用。这30万元现金是用4个人的名义分4笔存进惠民公司。2007年10月左右，这30万元用2个月左右，就把钱还给了淮纺物业公司。
（出示从建设银行淮北市分行调取：1.客户名称为淮北淮纺物业有限责任公司企业活期明细信息；2.日期2007年8月23日和8月24日为中国建设银行现金缴款单；3.建设银行开户个人大额现金支取登记审批表及所附现金支票等）经其仔细辨认，是其经手从淮纺物业公司取出30万元现金存到惠民公司的账目资料。2007年8月23日，其从淮纺物业公司账户取15万元现金，然后交到惠民公司账户。年8月24日，其又分2次分别取了5万元、10万元现金。取出这些现金后其再就将这些钱以投资款的名义存进惠民公司了。这些现金缴款单内容都是其填写的。胡杰是淮纺物业公司经理，现金支票上也盖胡杰的印章。该现金缴款单，单子上交款单位填写的梁某、李某1、俞某和张某3这4个人就是其刚才说的以4个人的名义将钱存进惠民公司账户的这4个人。梁某是原来淮纺物业公司办公室主任，李某1是公司的土建、维修业务的技术负责人，俞某在公司负责菜场的秩序管理和卫生费用收取，张某3是原淮纺物业公司电工。因为惠民公司注册成立时有些手续办理时需要梁某和李某1出面，所以梁某和李某1知道以他们的名义办了投资惠民公司的事情。但这4个人实际上没有出资，他们四个人也清楚都是名义上的股东，又不参与经营管理。梁某也只是惠民公司的名义上法定代表人。
这4个人没有参与研究决定惠民公司成立的事情。也没有参与研究将淮纺公司的30万资金打给惠民公司作为注册资本。
刚才说的惠民公司注册使用的淮纺物业公司30万元资金从刚才给其出示的淮纺物业公司银行明细账上看，这30万元钱是在2007年8月23日和24日使用，2007年10月11日归还淮纺物业公司。惠民公司是私人性质的，没有国有成分，当初成立时是为了赚钱，利润也是个人的，不会交给国家的。
2008年左右，淮北市第一纺织厂改制后时，改制领导小组要求下属子公司一律改制，注册成立新的公司，性质要变，也不能沿用原国有性质的公司名称。淮纺物业公司按照要求决定成立新的物业公司。在天勤物业公司名字核准后，胡杰、王锋和其决定用原淮纺物业公司出资作为股东出资注册淮北市天勤物业公司。淮北天勤物业公司名称是胡杰起的。天勤物业公司是私企性质的，经营范围仍然是从事物业管理服务，也兼营一些小的土建维修，家庭装饰业务。
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