安徽省岳西县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）皖0828刑初103号
公诉机关安徽省岳西县人民检察院。
被告人黄强，男，1987年5月10日出生，汉族，小学文化，农民，家住广西壮族自治区南宁市宾阳县。被告人黄强因涉嫌犯诈骗罪，于2017年1月6日被岳西县公安局刑事拘留，同年2月10日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被岳西县人民检察院批准逮捕，并于同日由岳西县公安局执行逮捕。现羁押于岳西县看守所。
辩护人俞浩彬，安徽中辉律师事务所律师。
被告人黄著军，男，1986年8月16日出生，汉族，小学文化，农民，家住广西壮族自治区南宁市宾阳县。被告人黄著军因涉嫌犯诈骗罪，于2016年9月15日被岳西县公安局刑事拘留，同年10月21日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被岳西县人民检察院批准逮捕，并于同日由岳西县公安局执行逮捕。现羁押于岳西县看守所。
辩护人王建强，安徽皖岳律师事务所律师。
被告人黄著标，男，1994年7月16日出生，汉族，初中文化，农民，家住广西壮族自治区南宁市宾阳县。被告人黄著标因涉嫌犯诈骗罪，于2016年9月15日被岳西县公安局刑事拘留，同年10月21日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被岳西县人民检察院批准逮捕，并于同日由岳西县公安局执行逮捕。现羁押于岳西县看守所。
辩护人汪良宽，安徽方鲁生律师事务所律师。
岳西县人民检察院以岳检刑诉〔2017〕105号起诉书指控被告人黄强、黄著军、黄著标犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2017年6月14日向本院提起公诉并建议适用简易程序审理。本院于当日立案，于2017年7月28日将本案转为普通程序审理，期间根据岳西县人民检察院建议，延期审理一次。本院依法组成合议庭于2017年12月27日、2018年1月22日公开开庭审理了本案。岳西县人民检察院指派检察员王某1出庭���持公诉，被告人黄强及其辩护人俞浩彬、被告人黄著军及其辩护人王建强、被告人黄著标及其辩护人汪良宽到庭参加了诉讼。现已审理终结。
岳西县人民检察院指控：2016年6月份至8月份，黄强、黄著勇联系卖身份证的人，让黄著军、黄著标、黄某1、黄某2购买身份证，黄强、黄著军、黄著标、黄著勇、黄某1、黄某2等明知是帮助他人转移犯罪所得的赃款，仍持购买的身份证到广西各县市，让黄著勇、黄著军、黄著标、黄某1、黄某2利用购买的身份证办理银行卡，黄强、黄著勇将办好的银行卡以200-800元不等的价格在互联网上销售或者利用银行卡帮助他人取款，获取15%的提成。安徽丰某建设工程有限公司、安徽鸿宇路桥工程有限公司、江苏强某建设工程有限公司、江西亿嘉路桥工程有限公司被诈骗的部分赃款共计402800元通过网银��账等方式被转入黄著军、黄著标等人冒用他人身份证所办理的银行卡中；被告人黄强、黄著勇持黄著勇等人办理的银行卡帮助诈骗分子取款共276200元。公诉机关当庭宣读并出示了受案登记表、到案经过、户籍证明、银行开户资料、银行交易明细及回单、协助冻结财产通知书（回执）、手机通话记录、QQ聊天记录、安徽树星公司登记材料、羁押证明，证人证言、被害人陈述、被告人供述、监控录像及视频截图等证据，认为被告人黄强、黄著标、黄著军的行为构成掩饰隐瞒犯罪所得罪，应根据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款之规定处罚，同时认定被告人黄强系主犯，被告人黄著军、黄著标是从犯。
被告人黄强、黄著军、黄著标对起诉书指控的犯罪事实及罪名无异议，请求从轻处罚。
被告人黄强的辩护人提出：1、视频资料及视频监控截图没有附制作过程和签名、盖章，不合法，不能作为定案依据；2、涉案银行卡均未提供开户材料，10起办卡事实无监控截图，现有证据不能证明涉案银行卡是黄著军等人冒用他人身份证办理；3、黄强、黄著勇取款276200元事实不清；4、安徽树星商贸有限公司是合法注册的公司，上游犯罪未查证属实，无证据证明涉案银行卡上的钱是违法犯罪所得；5、被告人黄强不明知转来的钱是犯罪所得。综上，辩护人认为本案未形成完整证据链，证据不足、指控的犯罪不能成立，应作出无罪判决。
被告人黄著军的辩护人提出：1、本案上游犯罪未查证属实，不能认定下游犯罪；2、被告人黄著军犯罪金额应为100700元，不应认定情节严重；3、被告人黄著军系初犯，偶犯，到案后���实供述，认罪悔罪；4、黄著军系从犯，请求对被告人减轻处罚。
被告人黄著标的辩护人提出：1、本案上游犯罪未查实，不能认定下游犯罪，且黄著标没有掩饰、隐瞒犯罪所得的故意，认定其犯罪事实不清，证据不足；2、若认定被告人有罪，黄著标只应对冒用“梁某”身份证开卡并交给黄强、黄著勇的行为负责，犯罪金额应为6万元；3、黄著标系从犯，到案后如实供述，系坦白。请求对被告人在三年以下量刑。
经审理查明：（一）与本案相关联的安徽丰某建设工程有限公司、安徽鸿宇路桥工程有限公司、江苏强某建设工程有限公司、江西亿嘉路桥工程有限公司被诈骗的事实
2016年8月8日晚，安徽丰某建设工程有限公司（以下简称丰某��司）会计王某3QQ（账号12×××20）收到一个QQ（账号22×××68，网名“特别的爱”）说“我是王某2清理QQ时候不小心删错了麻烦加一下”，王某3认为是丰某公司广州分公司王某2，就加为好友。8月9日，王某3收到一笔来自丰某公司广州分公司的7万元后，就通过该QQ问是否要打保证金，对方确认“是”，就用该QQ发给王某3一张支付投标保证金的申请表，王某3按其要求，通过网银转账的方式从丰某公司账户为20000210353410300000018的账号转账7万元至投标保证金申请表指定的账号为12×××74的安徽树星商贸有限公司账户；8月11日，网名“特别的爱”再次发来9张支付投标保证金的申请表，王某3分九次共计向该投标保证金申请表提供的账号为12×××74打款53.2万元。以上合计，王某3共���向“特别的爱”提供的投标保证金申请表指定的账号为12×××74打款60.2万元。8月12日，王某3收到王某2QQ（账号：91×××87，网名：善品）发来的信息让其将保证金打过去，王某3称款已打过，于是就将打款的单子发给王某2。8月15日，王某2回话称王某3打款的账号不对，后发现被骗。
2016年8月初，诈骗分子（身份不详）冒充安徽鸿宇路桥工程有限公司广东分公司负责人王某2，通过QQ向该公司业务员张某2提供户名为安徽树星商贸有限公司，账号为12×××74的保证金账户，该公司财务负责人审核后于2016年8月9日从其公司账户17×××16向该账户打款7万元，后发现被骗。
2016年8月10日，诈骗分子冒充灌云翔业建筑公司会计李某1，用昵称为“翔业--
李某1”的QQ向江苏强某建设工程有限公司业务员张某1QQ发送保证金户名为安徽树星商贸有限公司，账号12×××74的招标文件截图，后张某1将该招标文件上的银行账号通过QQ截图给了公司会计刘永娟，8月11日刘永娟将80万元投标保证金汇入12×××74账户，后发现被骗。
2016年8月8日，诈骗分子冒充江西亿嘉路桥工程有限公司安徽负责人马某通过昵称为“安徽马某”的QQ（22×××81）添加该公司出纳陈某1为QQ好友，8月11日嫌疑人通过该QQ给陈某1发送了两张户名为安徽树星商贸有限公司，账号为12×××74的出账申请单，一张16万元，一张6万元，后陈某1将申请单打印拿给领导核实后，就通过网银从江西亿嘉路桥工程有限公司账户15×××26分两笔将22万元汇入安徽树星商贸有限公司12×××74账户，后发现被骗。
2016年8月9日，安徽丰某建设工程有限公司和安徽鸿宇路桥工程有限公司分别转入到安徽树星商贸有限公司账户的7万元，共计14万元，于当日以网银转账的方式，向户名为梁某的账号62×××82、62×××93、62×××73、62×××61分别转入20140元；向苏某账号62×××65转入20140元；向陆晓顺账号62×××77、62×××71分别转入20140元、19140元；上述139980元被诈骗分子在自动取款机上取款。
2016年8月11日，江苏强某建设工程有限公司转入到安徽树星商贸有限公司账户的80万元、安徽丰某建设工程有限公司转入到安徽树星商贸有限公司账户的53.2万元、江西亿嘉路桥工程有限公司转入到安徽树星商贸有限公司账户的22万元、共计155.2万元，于当日以网银转账的方式，向户名为陆晓顺的账号62×××71、62×××40、62×××09分别转入20140元；向户名为��某的账号62×××95、62×××62、62×××54、62×××09、62×××73、62×××79、62×××30分别转入20140元；向户名为覃江泉的账号62×××44、62×××33、62×××46、62×××03、62×××62、62×××77分别转入20140元；向户名为陈某3文的账号62×××82、62×××66、62×××14分别转入20140元；向户名为玉家平的账号62×××25、62×××45、62×××62分别转入20140元；向户名为郝某的账号62×××04、62×××90、62×××60分别转入20140元；向户名为唐某的账号62×××81、62×××22、62×××53分别转入20140元；向户名为李某2的账号62×××82、62×××63、62×××48、62×××12分别转入20140元；向户名为冯量的账号62×××74转入20140元；向户名为黄英吉的账号62×××08转入20140元；向户名为卢某的账号62×××28、62×××70、62×××78分别转入20140元；向户名为褚某的账号62×××44、62×××57分别转入20140元；向户名为黄某3的账号62×××89转入214000���（该账号当日又向户名为夏友林的账号62×××23转入20000元、向户名为夏友林的账号62×××92转入10000元，向户名为陆燕科的账号62×××49转入20000元；8月13日，向户名为陆晓顺的账号62×××09转入20000元，向户名为李某2的账号62×××12转入20000元，向户名为陆燕科的账号62×××07转入10000元；8月14日，向户名为陆晓顺的账号62×××09转入20000元，向户名为李某2的账号62×××12转入17000元；后被嫌疑人在自动取款机上取款）；向户名为夏友林的账号62×××76转入20140元；向户名为刘爽的账号62×××27转入20140元；向户名为陆燕科的账号62×××19、62×××75、62×××72、62×××07分别转入20140元；向户名为夏友林的账号62×××01转入20140元；向户名为黄某4的账号62×××64、62×××02、62×××96分别转入20140元；向户名为廖华钢的账号62×××12转入20140元；向户名为钟沛仪的账号62×××71转入330000元。上��155.1万元被诈骗分子从自动取款机上取走。
（二）被告人黄强、黄著军、黄著标掩饰、隐瞒犯罪所得的事实
2016年6月份至8月份，被告人黄强、黄著军、黄著标、黄著勇（另案处理）、黄某1（另案处理）、黄某2（另案处理）至广西南宁市，看到街头卖身份证的广告后，黄强、黄著勇便电话联系卖身份证的人，并让黄著军、黄著标、黄某1、黄某2从出售身份证的人那里挑选一些和自己长得相像的身份证，以180-200元不等的价格予以购买。后被告人黄强、黄著军、黄著标、黄著勇、黄某1、黄某2等明知是帮助他人转移犯罪所得的赃款，仍持购买的身份证，驾驶桂Ａ×××××号（或桂Ａ×××××号）面包车多次至广西田东县乐业县、靖西县、凌云县、田某2县、百色市、那坡县、南宁市等县市，黄著勇、黄著军、黄著标、黄某1、黄某2利用购买的他人身份证，在当地银行办理银行卡，黄强、黄著勇将办理好的银行卡以200-800元不等的价格在互联网上出售或者利用该银行卡帮助他人取款，获取15%的提成。
前述安徽丰某建设工程有限公司被诈骗的60.2万元、安徽鸿宇路桥工程有限公司被诈骗的7万元、江苏强某建设工程有限公司被诈骗的80万元、江西亿嘉路桥工程有限公司被诈骗的22万元中的部分赃款通过网银转账等方式转至黄著军、黄著标等人冒用他人身份证所办理的银行卡中，其中：
1.黄著军冒用“覃江泉”身份于2016年8月6日在广西靖西农村商业银行城南分理处办理的62×××03账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社水悦龙湾自动取款机���款20000元。
2.黄著勇冒用“玉家平”身份于2016年8月6日在广西靖西农村商业银行湖润支行办理的62×××25的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社财经学院自动取款机取款20000元。
3.黄豪昭冒用“苏自毅”身份于2016年8月6日在广西靖西农村商业银行城南分理处办理的62×××95的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市光大银行金砖茶城自动取款机取款15000元，在广西区清算中心取款5000元。
4.冒用“唐某”身份于2016年8月7日在广西田某2农村商业银行坡洪支行办理的62×××81的账户8月11日被转入20140元，该款尚在账户上，现已被岳西县���安局冻结。
5.黄著标冒用“梁某”身份于2016年8月8日在支行办理的62×××93账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日在南宁市农村信用社合作联社安吉万达自动取款机取款20000元。
6.黄著勇冒用“覃江泉”身份于2016年8月8日在银行那坡支行办理的62×××44的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社秀隆市场自动取款机取款12500元，在南宁市工商青秀区秀厢大道20
--1号取款机取款7500元。
7.黄某1冒用“陆晓顺”身份于2016年8月8日在支行办理的62×××77的账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日在南宁市农村信用社合作联社安吉离行自动取款机取款20000元。
8.黄某1冒用“苏某”身份于2016年8月8日在育支行办理的62×××62的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社电子技工学校取款机上取款5000元，在南宁光大银行金砖茶城取款机上取款15000元。
9.黄著标冒用“梁某”身份于2016年8月8日在银行头塘支行办理的62×××82账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日在南宁市农村信用社合作联社安吉万达自动取款机取款20000元。
10.黄著标冒用“梁某”身份于2016年8月8日在育支行办理的62×××61账户8月9日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月9日取款20000元。
11.黄著军冒用“覃江泉”身份于2016年8月8日在育支行办理的62×××46账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日取款。
12.黄某2冒用“唐某”身份于2016年8月8日在育支行办理的62×××53账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日取款20000元。
13.黄著军冒用“郝某”身份于2016年8月9日在雷支行办理的62×××60账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市光大银行金砖茶城自动取款机取款15000元。
14.黄著军冒用“郝某”身份于2016年8月9日在银行头塘支行办理的62×××90账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市建设银行恒大新城自动取款机上取款15000元，另5000元取款地点不详细。
15.黄著军冒用“玉家平”身份于2016年8月10日在育支行办理的62×××62账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在南宁市农村信用社合作联社电子技工学校取款机上取款5000元，在南宁市农村信用社合作联社邕江明珠取款机上取款15000元。
16.冒用“陆晓顺”身份于2016年8月10日在广西田东农村商业银行小龙分理处办理的62×××40的账户8月11日被转入20140元，该款尚在账户上，现已被岳西县公安局冻结。
17.黄著军冒用“余波”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行营业部办理的6231330500523814635账户8月11日被转入20140元，后又转回原账户（安徽树星商贸有限公司12×××74账户）。
18.黄著军冒用“廖华钢”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行新生分理处办理的62×××12账户8月11日被转入20140元，黄强、黄著勇于2016年8月11日在那坡县城厢分理处取款机取款19900元。
19.黄干彰冒用“黄夏明”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行城南分理处办理的62×××02的账户8月11日被转入20140元，黄强于2016年8月11日在靖西县农商行自动取款机取款15000元，黄强、黄著勇于8月13日在凌云县农商行营业部自动取款机取款5100元。
20.黄某2冒用“黄某4”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行新靖支行办理的62×××64的��户8月11日被转入20140元，黄强、黄著勇于2016年8月11日在靖西县农商行自动取款机取款19900元。
21.黄干彰冒用“黄夏明”身份于2016年8月11日在广西靖西农村商业银行新生分理处办理的62×××96的账户8月11日被转入20140元，诈骗分子于2016年8月11日在靖西县农商行自动取款机取款19900元。
以上合计，被告人黄强、黄著军、黄著标共为诈骗分子提供资金账户帮助转移赃款合计402800元。
另，被告人黄强、黄著勇在以下地点持被告人黄著勇、黄著军、黄著标、黄某1、黄某2办理的银行卡帮助诈骗分子取款共276200元。具体事实如下：
1.2016年8月11日，在靖西县机上持夏友林32×××23、62×××92银行卡分别取款20000元、9900���；持黄某362×××89银行卡取款19900元；持陆燕科62×××49银行卡取款19900元，共计69700元。
2.2016年8月11日，在靖西县机上持夏友林62×××76银行卡取款20000元。
3.2016年8月11日，在那坡县农村商业银行城厢分理处ATM机上持陆晓顺62×××09银行卡取款19900元；持夏友林62×××01银行卡取款19900元；共计39800元。
4.2016年8月11日，在田阳县田州镇将军路农村商业银行ATM机上持陆燕科62×××19银行卡取款19900元；持刘爽62×××27银行卡取款19900元；以上共计39800元。
5.2016年8月12日，在田阳县农村商业银行ATM机上持黄某362×××89银行卡取款17000元。
6.2016年8月13日，在凌云县机上持黄某362×××89银行卡取款20000元.
7.2016年8月13日，在乐业县农村商业银行ATM机上持李某262×××12银行卡取款20000元;持陆燕科62×××07银行卡取款10000元；持陆晓顺62×××09银行卡取款19900元；共计49900元。
8.2016年8月14日，在田阳县机上持黄某362×××89银行卡取款20000元。
以上合计，被告人黄强、黄著军、黄著标共同以为诈骗犯罪嫌疑人提供资金账户和取现的方式为其转移赃款共计679000元。
另查明，安徽树星商贸有限公司法定代表人武某已于2007年9月13日死亡，该公司系冒用武某名义注册。
2016年9月13日，被告人黄著标被岳西县公安局民警抓获归案，后如实供述犯罪事实；同年9月14日，被告人黄著军被岳西县公安局民警抓获，后如实供述犯���事实；2017年1月6日，被告人黄强被广西壮族自治区宾阳县公安局新桥派出所民警抓获归案，后如实供述犯罪事实。
认定上述事实的证据有：
一、书证
1.受案登记表证实：案件来源于安徽丰某建设工程有限公司报案。
2.立案决定书证实：公安机关立案侦查。
3.户籍证明证实：黄著军、黄著标、黄强的身份信息。
4.南宁市宾阳县公安局新桥派出所出具的有（无）违法犯罪记录证明证实：黄著军、黄著标、黄强无违法犯罪前科。
5.到案经过证实：黄著军、黄著标、黄强系被公安机关抓获归案。
6.安徽丰某建设工程有限公司支付投标保证金申请表及网上转账汇款电子回单证实：安徽丰某建设工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账户12×××74账号转账60.2万元的事实。
7.王某3QQ12×××20与涉嫌诈骗QQ号22×××68网名为“特别的爱”的聊天记录及与王某2QQ91×××87网名“善品”的聊天记录（含网上转账汇款电子回单）证实：犯罪嫌疑人冒充安徽丰某建设工程有限公司广州分公司业务员王某2骗取该公司60.2万元。
8.马某提供的中国工商银行网上银行电子回单证实：江西亿嘉路桥工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账户12×××74转账22万元。
9.犯罪嫌疑人冒充江西亿嘉路桥工程有限公司财务陈某1QQ22×××93及该公司安徽负责人马某QQ22×××81的聊天记录证实：江西亿嘉路桥工程有限公司财务陈某1及该公司安徽负责人马某被诈骗。
10.安徽鸿宇路桥工程有限公司提交的中国银行付款回单证实：安徽鸿宇路桥工程有限公司被诈骗7万元的事实。
11.安徽树星商贸有限公司登记材料证实：该公司登记情况，法定代表人武某，住所地安徽省合肥市四里河路88号明发商业广场A1区1幢、2幢1-2008、1-2008。
12.安徽树星商贸有限公司在中国农业银行开户资料及其账号12×××74的交易明细证实：安徽丰某建设工程有限公司、安徽鸿宇路桥工程有限公司、江苏强某建设工程有限公司、江西亿嘉路桥工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账户12×××74打款的事实及该款的去向。
13.岳西县公安局调取的中国银联股份有限公司安徽分公司的相关银行卡交易记录证实：安徽树星商贸有限公司银行账户余额去向及取款的地点。
14.6217996100032570234（冯量）；62×××71（钟沛仪）；6228481456700716874（覃华玉）等账户的开户信息及交易信息证实：相关银行卡的开户情况及交易情况。
15.黄著标手机180××××8220通讯记录证实：黄著标与黄强等的通话情况以及黄著标在犯罪地出现的时间、地点。
16.62×××93、62×××82等18个账户的交易流水、62×××92、62×××23、62×××89交易明细证实：涉案账户的资金往来情况。
17.岳西县公安局协助冻结财产通知书（回执）证实：对陆晓顺账户61×××88予以冻结，冻结唐某62×××81账���20140元，冻结期限自2016年8月24日至2017年2月23日。
18.广西宾阳县看守所出具的羁押证明证实：2017年01月06日至2017年01月12日，黄强在广西宾阳县看守所羁押情况。
19.靖西邮政储蓄中山路支行、那坡县农村商业银行城厢分理处、靖西农商银行、田阳县将军路农村商业银行、凌云县邮政储蓄银行前进路支行、凌云县迎晖路邮政储蓄银行、百色市乐业县新化镇新化街农村商业银行、田阳县头塘镇田阳兴阳村镇银行ATM机取款监控视频截图证实：黄强、黄著勇持涉案银行卡取款的事实以及取款时的伪装情况。
20.武某身份信息证实：武某已于2007年9月13日死亡，户口注销。
二、辨认笔录：2016年9月15日黄著军通过免冠照片辨认了同案犯黄强���黄某2、黄著勇、黄某1；2016年9月15日，黄著标通过免冠照片辨认了同案犯罪嫌疑人黄著勇、黄某2、黄强、黄某1。
三、视听资料
1.开户视频
（1）靖西县农商银行城南分理处监控证实：2016年8月6日，黄著军冒用“覃江泉”身份在该行开卡62×××035账户。
（2）靖西县湖润农村商业银行监控证实：2016年8月6日，黄著勇冒用“玉家平”身份在该行开卡62×××25账户。
（3）靖西农商行城南分理处监控证实：2016年8月6日，黄某1冒用“苏某”身份在该行开卡62×××95账户。
（4）支行监控证实���2016年8月8日，黄著标冒用“梁某”身份在该行开通62×××93账户。
（5）银行那坡支行监控证实：2016年8月8日，黄著勇冒用“覃江泉”身份开通62×××44账户。
（6）田阳兴阳村镇银行解放路支行分理处监控证实：2016年8月8日，黄某1冒用“陆晓顺”身份在该行开通62×××77账户。
（7）育支行监控证实：2016年8月8日，黄某1冒用“苏某”身份在该行开通62×××62账户。
（8）银行头塘支行监控证实：2016年8月8日，黄著标冒用“梁某”身份在该行开通62×××82账户。
（9）育支行监控证实：2016年8月8日，黄著标冒用“梁某”身份在该行开通62×××61账户。
（10）育支行监控证实：2016年8月8日，黄著军冒用“覃江泉”身份在该行开通62×××46账户。
（11）育支行监控证实：2016年8月8日，黄某2冒用“唐某”身份开通62×××53账户。
（12）雷支行监控视频证实：2016年8月9日，黄著军冒用“郝某”身份在该行开通62×××60账户。
（13）银行头塘支行监控证实：2016年8月9日，黄著军冒用“郝某”身份在该行开通62×××90账户。
（14）育支行监控证实：2016年8月10日，黄著军冒用“玉家平”身份在该行开通62×××62账户。
（15）靖西县农商行营业部监控视频证实：2016年8月11日，黄著军冒用“余波”身份在该行开通6231330500523814635账户。
（16）靖西县农商行新生分理处监控视频证实：2016年8月11日，黄著军冒用“廖华钢”身份在该行开通62×××12账户。
(17)靖西农商行城南分理处监控证实：2016年8月11日，黄某2冒用“黄某4”身份在该行开通62×××02账户。
（18）靖西农商行新靖农村商业银行监控证实：2016年8月11日，黄某2冒用“黄某4”身份在该行开通62×××64账户。
（19）靖西县农商银行新生分理处监控证实：2016年8月11日，黄某2冒用“黄某4”身份在该行开通62×××96账户。
2.靖西县邮政储蓄银行中山路支行监控、靖西县农商银行监控、那坡县农村商业银行城厢分理处监控、田阳县将军路农商行监控、凌云县邮储银行前进路支行监控、乐业县新化镇农村商业银行监控、田阳县头塘镇田阳兴阳村镇银行监控证实：黄强，黄著勇在上述银行取款的情况。
四、证人证言
1.王某3的证言证实：2016年8月8日至8月9日，QQ号为22×××68，昵称“特别的爱”冒充王某2骗取安徽丰某建设工程有限公司向安徽树星商贸有限公司账户（账号：12×××74）转账60.2万元。
2.张某1的证言证实：2016年8月9日至8月11日，骗子克隆李某1QQ号和其聊天骗取江苏强某建设工程有限公司转账80万元。
3.李某1的证言证实：2016年8月10日晚上，其转入强某公司80万元并通过QQ发去正确汇款账户信息的图片，被人冒用其名义通过QQ给强某公司图片，将汇款信息修改，强某公司被骗80万元。
4.马某的证言证实：2016年8月8日至8月11日，号码为22×××93的QQ号冒充“江西亿嘉路桥工程财务”通过网络诈骗的方式骗取江西亿嘉路桥工程有限公司转账22万元至安徽树星商贸有限公司账户（账号为12×××74）同时有一个QQ号码为22×××81的QQ冒充马某与公司财务联系。
5.陈某1的证言证实：骗子克隆马某QQ号22×××81冒充安徽马某和其联系，同时克隆其QQ号和马某联系致使其被骗通过网上银行向安徽树星商贸有限公司账户（账户号：12×××74）转账22万元。
6.张某2的证言证实：2016年8月初的一天QQ号91×××87冒充分公司负责人“王某2”和其联系投标保证金，骗取安徽鸿宇路桥工程有限公司网上银行转账7万元至安徽树星商贸有限公司（账号：12×××74）。
7.陈某2的证言证实：四川易通宽带网科技有限公司的IP地址220.167.104.133被慎煜租用。
8.艾某的证言证实：在四川微云科技有限公司IP地址125.65.44.18被江晓雄租用。
9.王某2的证言证实：2016年8月9日、10日，其通过QQ发了60万元左右的申请表给安徽丰某建设工程有限公司的王某3，让总公司打保证金至中山市公共资源交易中心（账号：95×××32），因未到账和王某3核对信息，王某3发现打款到错误账户，QQ出了问题。
10、张某3、史某的证言证实：安徽树星商贸有限公司是2016年由“武树星”委托合肥欧利安财务咨询有限公司到合肥市工商局申请注册的，提交了武某身份证和委托书。
五、被告人的供述和辩解
1.黄强的供述：开卡的事情是黄强和黄著勇两个人合伙的，从2016年7月份开始，黄强开着其租来的一辆桂Ａ×××××银色五菱面包车，带黄著勇、黄某2、黄著标、黄著军、黄某1等人到广西百色地区下面的县城及乡镇，让黄著勇、黄著标、黄某2、黄著军、黄某1用从黄强、黄著勇出钱从南宁市购买来的��份证到银行开卡，黄著勇等人开卡后在里面都存100元然后取出，密码均设置为147258，办好的银行卡和手机卡交给黄强、黄著勇，黄强、黄著勇按开的银行卡数量付钱给开卡人，然后将卡拿到网上卖，或者用这些银行卡帮人取钱，收取对方15%的手续费。黄强和黄著勇帮过一个叫“老五”的人在靖西县城、那坡县城、凌云县城到乐田县田某2县城、田某1的祥固镇取26万元左右，“老五”给了黄强、黄著勇15%的提成，约五万多元。因为取的钱来路不明，黄强取钱的时候戴了帽子、口罩，在身前背了一个包进行伪装。
2.黄著军的供述和辩解：2016年农历6、7月份起，其和黄强、黄著标、黄某2、黄著勇、黄某1等人坐黄强驾驶牌号为桂Ａ×××××的银色的面包车到南宁，黄强电话联系购买身份证，之后开车到靖西、田某2、百色冒用别人的身份证开了许多银行卡。黄著军开始将这些卡卖给朋友，后来黄著军发现黄强和黄著勇在靖西、那坡、凌云伪装出去取钱，知道了他们利用这些卡来实施诈骗转移账款。
3.黄著标的供述：2016年7月份，其加入黄某1、黄强、黄某2、黄著勇、黄著军一起外出办卡。黄强、黄著勇是“车手”，所有事情由他两人安排，接单子、提供银行卡号、取钱的事由黄强和黄著勇两人干，吃饭、住宿、买水，车子的油费、过路费等所有的费用都是由黄强和黄著勇两人出，黄强、黄著勇出钱到广西南宁市购买身份证，主要由黄著标和黄某1、黄某2、黄著军四个人持购买的身份证到广西大新县以及百色市下面各个县办银行卡，办好卡交给黄强、黄著勇，黄强和黄著勇按卡的数量给办卡人钱。黄著标明知办理的银行卡被黄著勇、黄强拿去转移诈骗来的钱，没用完的被他们卖掉。黄强、黄著勇取钱会进行伪装。
上述证据，均经庭审示证、质证，本院予以确认。
对各辩护人的辩护意见，根据本案事实及证据，综合评判如下：
（一）关于三被告人是否构成掩饰隐瞒犯罪所得罪的认定
被告人黄强的辩护人提出本案的视频资料及视频监控截图不能作为定案依据的辩护意见，经查：本案视频监控是岳西县公安局在各银行依法调取，有调取证据通知书，来源合法；视频截图系侦查人员通过观看视频截取，有承办人签名盖章，且能够与视频相对应。视频资料和截图取得过程和程序合法，应作为定案依据，此节辩护意���本院不予采纳。
被告人黄强的辩护人提出现有证据不能证明涉案银行卡系黄著军等人冒用他人身份证办理，黄强、黄著勇取款276200元事实不清的辩护意见，经查：起诉书指控开卡的第1-3笔、5-15笔、17-21笔，取款的1-4笔、6-8笔，均有视频监控直接证实，且能够与被告人供述相印证；起诉书指控开卡的第4笔虽无开户监控视频，但有黄某2在开卡当天的取款视频，结合各被告人关于开卡时存入100元后从自动取款机上取出的供述，能够认定为该卡系黄著军、黄某2等人办理；起诉书指控开卡的第16笔虽没有开户监控视频，但黄某12016年8月8日持该身份证办理过银行卡，故可以认定该卡系黄著军、黄某1等人办理；起诉书指控取款事实的第5笔虽没有取款视频监控，但银行监控视频显示，2016年8月11日黄强、黄著勇持该卡在靖西县机上取款，2016年8月13日持该卡在凌云县机上取款，结合各被告人关于黄强、黄著勇取款的供述，可将该笔取款认定为二人的犯罪数额。此节辩护意见本院不予采纳。
被告人黄强、黄著标的辩护人提出二被告人不明知转来的钱系犯罪所得的辩护意见，经查：被告人黄著标、黄著军均供述明知办理的银行卡系用来实施诈骗转移账款，被告人黄强也供述转入办理的银行卡中的钱是非法的，其和黄著勇多次进行伪装取款的行为也说明其明知该款的来源性质。被告人黄强、黄著标、黄著军等人多次使用或者使用多个非本人身份证开设的银行卡，后多次采用伪装的异常手段取款的行为，应当认定为明知，此节辩护意见本院不予采纳。
三辩护人提出本案上游犯罪未查证属实，不能认定下游犯罪的辩护意见，经查：本案现有证��足以证明诈骗犯罪事实的存在，根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第三条的规定，电信网络诈骗犯罪嫌疑人尚未到案或者案件未依法裁判，但现有证据足以证明该犯罪行为确实存在的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。此节辩护意见本院不予采纳。
（二）关于被告人黄著军、黄著标犯罪数额及各被告人在共同犯罪中地位的认定
被告人黄著军的辩护人提出黄著军的犯罪金额应为100700元，被告人黄著标的辩护人提出黄著标的犯罪金额应为6万元。结合上述分析可知，本案起诉书指控的办卡、取款事实均有','2018-09-30
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