湖南省娄底市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘13刑终255号
抗诉机关湖南省冷水江人民检察院。
原审被告人颜俊军，男，因涉嫌犯挪用公款罪，2015年5月8日被刑事拘留，同年5月23日被逮捕。现押冷水江市看守所。
辩护人刘小华，湖南湘都律师事务所律师。
湖南省冷水江市人民检察院指控被告人颜俊军犯挪用公款罪一案，冷水江市人民法院于2016年8月2日作出（2015）冷刑初字第249号刑事判决。宣判后，冷水江市人民检察院向本院提出抗诉。本院依法组成合议庭，于2016年10月28日公开开庭审理了本案，娄底市人民检察院指派检察员王瓞出庭履行职务，原审被告人颜俊军及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
原审认定，2001年6月4日，锡矿山矿务局（全民所有制）整体改制为锡矿山闪星锑业有限责任公司（以下简称“闪星公司”，国有独资）。期间，闪星公司股权发生多次变更，2013年11月至今，闪星公司股东变更为湖南有色金属股份有限公司（占股100%）。2013年4月24日至2015年8月6日，湖南有色金属股份有限公司股东变更为湖南有色金属控股集团有限公司（占股95.76%）、深圳邦信投资发展有限公司（占股2.75%）、紫金矿业集团股份有限公司（占股1.37%）、湖南华菱钢铁集团有限责任公司（占股0.07%）、创智信息科技股份有限公司（占股0.05%）。其中2013年11月13日至今，湖南有色金属控股集团有限公司的股东为五矿有色金属控股有限公司（占股100%），2011年12月12日至今，五矿有色金属控股有限公司的股东为中国五矿股份有限公司（占股100%）。2014年10月31日至今，中国五矿股份有限公司的股东为中国五金制品有限公司[法人独资，股东为中国五矿集团公司（全民所有制）]、中国五矿集团公司（全民所有制）、中国国新控股有限责任公司（国有独资），即湖南有色金属控股集团有限公司为全国有出资企业。闪星公司为国有控股公司。
2005年9月，闪星公司在广州市天河区注册成立广州闪星锑业有限公司（以下简称“广州闪星公司”），总股金200万元，其中闪星公司出资160万元，员工出资40万元，系国有控股公司。2012年，闪星公司回购员工股份，广州闪星公司成为闪星公司的全资子公司。案发前，王某任经理,被告人颜俊军任业务员,杨某某任内勤。
1998年10月，被告人颜俊军在锡矿山矿务局（即闪星公司）参加工作，2001年调该公司销售部工作，并经闪星公司组织部、人事部共同聘任颜俊军为内销组业务员。2004年，闪星公司经党政联席会议研究决定成立广州闪星公司，并决定由人力资源部、销售部、纪委等相关部门及公司领导相关人员组成竞聘领导小组，面对闪星公司全体员工进行竞聘，确定广州闪星公司工作人员。先由领导小组选出经理，并经党政联席会议研究确定经理人选后，经理再参加领导小组参与广州闪星公司业务员的选拔。经过理论考试和面试，确定被告人颜俊军为广州闪星公司的业务员，但闪星公司党政联席会议未再进行研究或者正式下文，仅报人力资源部备案后，于同年9月派往广州闪星公司担任业务员。颜俊军作为业务员的主要职责是负责市场开发和产品的销售，同时负责货款回笼。2012年2月24日，被告人颜俊军担任广州闪星公司监事，任期三年，至2015年2月23日期满。
2015年1月至4月期间，被告人颜俊军因为沉溺于网络赌博，利用其担任广州闪星公司业务员，负责销售和催收货款的职务之便，将广州粵鹏化工科技有限公司等十余家公司支付的货款人民币705490元及承兑汇票面额为人民币1322592.45元，共计人民币2028082.45元均挪用用于网络赌球，并全部输掉。
2015年4月20日，被告人颜俊军出逃。同年5月7日，颜俊军在闪星公司武装保卫部工作人员的陪同下主动到冷水江市人民检察院投案，并如实供述了自己的罪行。
案发后，颜俊军主动退缴赃款10万元给广州闪星公司。
原审认定上述事实的列证据有:户籍证明，营业执照,企业注册登记资料,闪星公司出具的关于锡矿山闪星锑业有限公司资产权属情况说明，广州闪星公司企业注册登记资料及公司章程、股东转让出资合同书等书证，聘干履历表、聘用制干部审批表、闪星公司组织部及人力资源部文件、颜俊军简历、颜俊军工作岗位及岗位工资异动登记表等人事档案资料，广州闪星公司股东会决议、广州闪星公司章程，证人刘某某、杨某某、孙某某、王吗等人的证言，颜俊军中国农业银行账号的交易记录，颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，被告人颜俊军的供述等。
原审认为，被告人颜俊军做为广州闪星公司的业务员，利用职务上的便利，挪用本单位资金202万余元进行非法活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪，应依法予以惩处。被告人颜俊军主动投案，并如实供述了自己的罪行，系有自首情节，依法可以从轻处罚。被告人颜俊军退还部分赃款，可酌情从轻处罚。公诉机关指控被告人颜俊军系国家工作人员，其利用职务上的便利挪用公款进行非法活动，应当以挪用公款罪追究颜俊军的刑事责任，且情节严重。经查，本案中颜俊军虽首先系闪星公司组织部、人事部共同聘任为闪星公司销售部业务员，但其至广州闪星公司担任业务员系通过了面向闪星公司全体员工的竞聘，而颜俊军的该职务未经闪星公司管理国有资产的党委批准或者研究决定，仅报闪星公司人力资源部备案后即被派往广州闪星公司任职，故颜俊军不是经国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织批准或者研究决定的人员。同时，颜俊军在广州闪星公司担任业务员，其主要职责是负责市场开发和产品销售，并负责货款回笼，其在广州闪星公司从事的只是公司的一般业务行为，而不是代表国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织在国有控股公司中从事组织、领导、监督、经营、管理工作。颜俊军虽于2012年担任广州闪星公司监事，但系为广州闪星公司变更经理登记而为，且亦未经闪星公司党委批准或者研究决定，且没有履行其监事职责，不具备有对广州闪星公司财产的处分权。故颜俊军不能认定为国家工作人员。颜俊军在广州闪星公司工作期间利用其职务便利挪用广州闪星公司货款及银行承兑汇票款用于非法活动，其行为应定性为挪用资金罪。公诉机关对于颜俊军是国家工作人员，犯挪用公款罪的指控不当，本院依法予以纠正。公诉机关指控被告人颜俊军私自出库5.25吨锑销售得款227325元，用于赌博和个人生活开支。经查，证人王某的证言、广州闪星公司东莞仓库货物进出货单、私自出库提货情况说明等证据均只能证明广州闪星公司东莞仓库被人私自提出6.65吨锑。除被告人颜俊军承认自己私自提出5.25吨锑已卖掉但不记得相关具体情况外，再无证据证明该5.25吨锑具体由谁从仓库提出、卖给谁、价格多少、共计多少货款等，经补充侦查亦未补充到任何证据。被告人颜俊军的供述没有其他相关证据与之印证，未能形成完整的证据链，故该事实不清、证据不足。从有利于被告人的原则，上述事实不予认定。公诉机关的该指控不当，本院依法予以纠正。公诉机关指控被告人颜俊军携款27万元出逃。经查，该事实只有颜俊军的供述，再无其他证据予以证明。从有利于被告人的原则，上述事实不予认定。公诉机关的该指控不当，本院依法予以纠正。综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第六十七条第一款，第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第（一）项之规定，判决：
一、被告人颜俊军犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年；二、依法继续追缴被告人颜俊军犯罪所得赃款并返还被害单位。
宣判后，湖南省冷水江市人民检察院抗诉和湖南省娄底市人民检察院支持抗诉提出：原审被告人颜俊军的行为构成挪用公款罪，原审定性错误，导致量刑明显不当。理由是：颜俊军原是闪星公司销售部业务员，其后来虽然到广州闪星公司担任业务员，但其仍为闪星公司的业务员，其身份和职责均具有延续性；颜俊军到广州闪星公司任业务员虽然未经闪星公司管理国有资产的党委批准或研究决定，但招聘广州闪星公司业务员的决定系闪星公司管理层研究决定；颜俊军除有市场开发和商品销售的职责外，还有负责货款回笼的职责，且其系广州闪星公司的监事，属于“在国有公司中从事公务的人员”与“在国有控股公司中从事监督、经营、管理工作的人员”。
原审被告人颜俊军及其辩护人辩称，闪星公司及广州闪星公司均不是国家出资企业，故颜俊军不是国家工作人员，原审对其挪用广州闪星公司货款202万元的行为以挪用资金罪判处其三年有期徒刑，定性准确，量刑适当。冷水江市人民检察院关于“本案应定性为挪用公款罪和对被告人颜俊军量刑不当”的抗诉意见不能成立。
经二审审理查明：
2001年6月4日，锡矿山矿务局（全民所有制）整体改制为锡矿山闪星锑业有限责任公司（以下简称“闪星公司”，国有独资）。期间，闪星公司股权发生多次变更，2013年11月至今，闪星公司股东变更为湖南有色金属股份有限公司（占股100%）。2013年4月24日至2015年8月6日，湖南有色金属股份有限公司股东变更为湖南有色金属控股集团有限公司（占股95.76%）、深圳邦信投资发展有限公司（占股2.75%）、紫金矿业集团股份有限公司（占股1.37%）、湖南华菱钢铁集团有限责任公司（占股0.07%）、创智信息科技股份有限公司（占股0.05%）。其中2013年11月13日至今，湖南有色金属控股集团有限公司的股东为五矿有色金属控股有限公司（占股100%），2011年12月12日至今，五矿有色金属控股有限公司的股东为中国五矿股份有限公司（占股100%）。2014年10月31日至今，中国五矿股份有限公司的股东为中国五金制品有限公司[法人独资，股东为中国五矿集团公司（全民所有制）]、中国五矿集团公司（全民所有制）、中国国新控股有限责任公司（国有独资），即湖南有色金属控股集团有限公司为全国有出资企业。闪星公司为国有控股公司。2005年9月，闪星公司在广州市天河区注册成立广州闪星锑业有限公司（以下简称“广州闪星公司”），总股金200万元，其中闪星公司出资160万元，员工出资40万元，系国有控股公司。2012年，闪星公司回购员工股份，广州闪星公司成为闪星公司的全资子公司。
1998年10月，原审被告人颜俊军在锡矿山矿务局（即闪星公司）参加工作，2001年调该公司销售部工作，并经闪星公司组织部、人事部共同聘任颜俊军为内销组业务员。2004年，闪星公司经党政联席会议研究决定成立广州闪星公司，并决定由人力资源部、销售部、纪委等相关部门及公司领导相关人员组成竞聘领导小组，面对闪星公司全体员工进行竞聘，确定广州闪星公司工作人员。先由领导小组选出经理，并经党政联席会议研究确定经理人选后，经理再参加领导小组参与广州闪星公司业务员的选拔。颜俊军经过理论考试和面试后，被确定为广州闪星公司的业务员并报人力资源部备案，颜俊军于同年9月派往广州闪星公司担任业务员，主要职责是负责市场开发和产品的销售，同时负责货款回笼。2012年2月24日，颜俊军任业务员的同时又被广州闪星公司股东会议聘用为公司监事（闪星公司、广州闪星公司均加盖公章），任期至2015年2月23日，监事的主要职权为检查公司财务、监督公司高管人员等。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、户籍证明，证明原审被告人颜俊军的年龄、身份等基本情况。
2、闪星公司组织机构代码、营业执照、企业注册登记资料、内资企业登记基本情况表、湖南有色金属控股集团有限公司和中国五矿股份有限公司等企业注册登记资料、湖南省人民政府湘政函[2005]146号关于同意设立湖南有色金属股份有限公司的批复、国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]1017号批复、闪星公司出具的关于锡矿山闪星锑业有限公司资产权属情况说明，证明闪星公司为国有控股公司。
3、闪星公司关于改革销售部国内销售体制的批复、闪星公司关于加强驻外销售子公司管理进一步拓展国内锑品销售市场的若干意见、广州闪星公司企业注册登记资料及公司章程、股东转让出资合同书等书证，证明2005年9月，闪星公司在广州市成立广州闪星公司，系国有控股公司。2012年，广州闪星公司成为闪星公司的全资子公司。
4、证人王某的证言，证明他于2011年起担任广州闪星公司经理。广州闪星公司是闪星公司的全资子公司，他任经理、颜俊军任业务员、杨某某任内勤。业务员的职责就是负责锑品的销售和收回货款。
5、聘干履历表、聘用制干部审批表、闪星公司组织部及人力资源部文件、颜俊军简历、颜俊军工作岗位及岗位工资异动登记表等人事档案资料、关于颜俊军的身份证明，证明原审被告人颜俊军于1998年10月在闪星公司参加工作，2001年调该公司销售部工作，并经闪星公司组织部、人事部共同聘任颜俊军为内销组业务员。2004年，原审被告人颜俊军通过闪星公司人力资源部等部门在全闪星公司组织的公开招聘，报人力资源部备案后于同年9月派往广州闪星公司担任业务员。
6、广州闪星公司股东会决议、广州闪星公司章程，证明2012年2月24日，原审被告人颜俊军担任广州闪星公司监事至2015年2月23日期满。
7、证人刘某某（现任五矿有色控股集团有限公司锑事业部产业发展部副总经理）、杨某某（案发时任闪星公司人力资源部部长）的证言、中共锡矿山闪星锑业有限责任公司委员会出具的“关于公司人事管理情况的说明”，证明2004年，闪星公司经党政联席会议研究决定成立广州闪星公司，并决定由人力资源部、销售部、纪委等相关部门及公司领导相关人员组成竞聘领导小组，面对闪星公司全体员工进行竞聘，确定广州闪星公司工作人员。先由领导小组选出经理，并经党政联席会议研究确定经理人选后，经理再参加领导小组参与广州闪星公司业务员的选拔。经过理论考试和面试，确定原审被告人颜俊军为广州闪星公司的业务员，但闪星公司党政联席会议未再进行研究或者正式下文，仅报人力资源部备案后，于同年9月派往广州闪星公司担任业务员。
8、锑品销售业务员岗位说明书，证明颜俊军作为业务员的主要职责是负责市场开发和产品的销售，同时负责货款回笼。
9、原审被告人颜俊军的供述。证明其系闪星公司员工，于2004年经竞聘后到广州闪星公司担任业务员，并一直在广州闪星公司但任监事。
2015年1月至4月期间，原审被告人颜俊军因为沉溺于网络赌博，利用其担任广州闪星公司业务员，负责销售和催收货款的职务之便，将广州粵鹏化工科技有限公司等十余家公司支付的货款人民币705490元及承兑汇票面额为人民币1322592.45元，共计人民币2028082.45元均挪用用于网络赌球，并全部输掉。具体事实如下：
一、2015年1月至3月期间，原审被告人颜俊军挪用广州粤鹏化工有限公司（以下简称“粤鹏化工”）支付的货款286000元，用于网络赌球。
2015年1月30日，颜俊军与粤鹏化工老板孙某某约定以35000元/吨的价格销售给孙某某2吨锑（品名：三氧化二锑）。孙某某随后向颜俊军的中国农业银行账户汇入40000元定金。收到定金后，颜俊军向广州闪星公司经理王某汇报，谎称其以45000元（含税价）/吨的价格向粤鹏化工出售了2吨锑产品，王某表示同意。尔后，颜俊军通知公司司机将2吨锑交货。2015年2月2日，孙某某将余下的30000元货款汇入颜俊军的中国农业银行账户内。
2015年2月5日左右，颜俊军与孙某某商定以35000元/吨的价格销售给孙某某2吨锑，颜俊军随即向王某汇报，谎称以45000元（含税价）/吨向粤鹏化工出售2吨锑，王某表示同意。货物交付后，孙某某于同日将70000元货款汇入颜俊军的中国农业银行账户内。
2015年2月9日左右，颜俊军与孙某某商定以35000元/吨的价格销售给孙某某3吨锑。其后，颜俊军向王某汇报,谎称其以45000元（含税价）/吨的价格卖了3吨锑，王某表示同意。货物交付后，孙某某于2015年2月9日向颜俊军的中国农业银行账户内分两次汇入60000元、40000元。2015年3月6日，孙某某将余下的5000元存入颜俊军的中国农业银行账户内。
2015年3月24日左右，颜俊军从孙某某处以30000元/吨的价格购买了1吨十溴二苯乙烷，未支付货款。同年4月14日，孙某某向颜俊军催讨货款，颜俊军称没钱，孙某某因担心货款无法收回，遂与颜俊军商定以41000元/吨的价格购买1吨锑，冲抵欠款后再补差价。尔后，颜俊军向王某汇报，谎称其以46000元（含税价）/吨的价格销售了1吨锑，王某表示同意。货物交付后，孙某某抵扣30000元欠款后，将11000元货款汇入颜俊军的中国农业银行账户内。
上述货款共计286000元，颜俊军收到该货款后，未按规定上交公司财务人员，而是将钱存入其在瑞丰国际网站上开设的赌博账户内用于赌球，并全部输掉。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人孙某某的证言、广州闪星公司送货单、颜俊军与孙某某的短信记录、孙某某中国工商银行和中国农业银行2015年2月至4月银行流水，证明他系东莞禄顺化工科技有限公司总经理、广州粵鹏化工科技有限公司法人代表。2015年粤鹏公司、禄顺公司先后4次从颜俊军手中买过8吨三氧化二锑，支付给颜俊军286000元货款，通过银行转入颜俊军农业银行卡中256000元，另外抵扣颜俊军购买的价值30000元的1吨十溴二苯乙烷。
2、证人王某的证言，证明他于2011年起担任广州闪星公司经理，颜俊军任业务员。2015年3月，颜俊军开始找各种理由称货款暂未收回，4月又找各种理由不回公司。4月20日他要求颜俊军必须在4月21日回公司，但颜俊军也没回公司。他发现问题后经清查发现颜俊军有货款没有上交公司。
3、颜俊军中国农业银行账号为6228480088320045177的交易记录，证明颜俊军收到孙某某转入该账户的货款25.6万元。
4、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军将货款转入赌博账户进行赌博的现金交易情况。
5、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
二、2015年1月至3月期间，原审被告人颜俊军挪用东莞众一新材料科技有限公司（以下简称“众一新公司”）支付的货款113990元，全部用于赌球。
2015年1月26日，众一新公司老板江某某与颜俊军商定以39000元/吨的价格购买1吨锑。后江某某要求颜俊军赞助其公司年会1000元，颜俊军同意了。货物交付后，同年2月4日，江某某安排其女儿李某某扣除赞助款1000元和5元银行转账手续费后，向颜俊军中国农业银行账户汇入37995元。
2015年3月3日、3月4日，江某某又联系颜俊军约定以38000元/吨的价格各购买1吨锑。货物交付后，江某某分别于2015年3月10日、14日、17日先后三次向颜俊军中国农业银行的账户汇入37995元（扣除5元银行转账手续费）、18000元、20000元。
上述货款共计113990元，颜俊军收到该货款后，未按规定上交公司财务人员，全部用于赌球并输掉。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人江某某的证言、广州闪星公司送货单、众一新公司入库单及付款申请单、赞助函、中国民生银行支付业务回单，证明2015年1月26日，她以39000元/吨的价格从颜俊军手中购买1吨三氧化二锑，2月4日安排财务支付38000元到颜俊军的农行卡上（包括5元手续费），余下1000元颜俊军赞助她公司搞活动。2015年3月3日、4日，她以38000元/吨的价格从颜俊军手中各购买了1吨三氧化二锑，先后三次向颜俊军中国农业银行的账户汇入37995元（扣除5元银行转账手续费）、18000元、20000元。共转入颜俊军的中国农业银行账户内113990元。
2、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有货款没有上交公司。
3、颜俊军中国农业银行交易记录，证明颜俊军收到李某某等转入该账户的货款113990元。
4、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军将货款转入赌博账户进行赌博的现金交易情况。
5、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
三、2015年4月期间，原审被告人颜俊军挪用广州宇星阻燃有限公司华南销售办事处（以下简称“宇星公司”）支付的货款200000元，用于赌球并输掉。
2015年4月份，颜俊军与宇星公司老板罗某某商定以40000元/吨的价格出售5吨锑给罗某某。其后，颜俊军向王某汇报，谎报称其以41000元（含税价）/吨的价格销售了5吨锑，王某表示同意。在锑交付后，罗某某让朋友罗某甲于2015年4月11日、4月13日先后往颜俊军的中国农业银行卡内汇入14万元、6万元。颜俊军收到20万元货款后，未按规定上交公司财务人员，而是分多次存入其赌博账户用于赌球并输掉。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人罗某乙的证言、广州闪星公司送货单，证明他系宇星公司仓库管理员。2014年4月9日，经理罗某某通知他接收广州闪星公司5吨货。次日，广州闪星公司派车送了5吨三氧化二锑，他在送货单上签了名字。他听罗某某讲通过其朋友罗某甲分两次支付了200000元货款。
2、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有货款没有上交公司。
3、颜俊军中国农业银行交易记录，证明颜俊军收到罗某甲转入该账户的货款20万元。
4、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军将货款转入赌博账户进行赌博的现金交易情况。
5、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
四、2015年3月至4月期间，原审被告人颜俊军挪用益阳生力科技有限公司（以下简称“益阳生力公司”）支付的货款61500元，全部用于赌球并输掉。
2015年3月份，益阳生力公司老板张某某与原审被告人颜俊军商定以41500元/吨的价格购买1吨锑。货物交付后，2015年3月19日，张某某通过朋友李某甲向颜俊军的中国农业银行账户汇入41500元。不久，张某某又与颜俊军商定以42000元/吨的价格再次购买1吨锑。2015年4月18日，颜俊军向张某某催讨货款，张某某通过朋友周某某向颜俊军的中国农业银行账户汇入2万元（余款22000元尚未支付）。颜俊军收到61500元货款后，未按规定上交公司财务人员，全部用于赌球并输掉。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人张某某的证言、李某甲转账交易详细信息、周某某中国农业银行转账交易凭条，证明他是益阳生力公司驻东莞办事处经理。2015年3月，他以41500元/吨的价格向颜俊军购买了1吨三氧化二锑，从东莞仓库提的货。3月19日，他要朋友李某乙通过广发银行转账41500元给颜俊军的中国农业银行账户内。也是在3月，他又向颜俊军购买了1吨三氧化二锑，是从东莞仓库提的货。4月18日，他通过朋友周某某从中国农业银行转给颜俊军20000元货款。
2、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有货款没有上交公司。
3、颜俊军中国农业银行交易记录，证明颜俊军收到转入该账户的货款61500元。
4、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军将货款转入赌博账户进行赌博的现金交易情况。
5、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
五、2015年3月至4月期间，原审被告人颜俊军挪用惠州市恒胜塑胶制品厂（以下简称“恒胜塑胶厂”）支付的货款44000元，用于赌球并输掉。
2015年3月中旬，恒胜塑胶厂老板祝某某与原审被告人颜俊军商定以44000元/吨的价格购买0.5吨锑。货物交付后，祝某某向颜俊军中国农业银行的账户内汇入22000元。
2015年4月份，祝某某与颜俊军商定以44000元/吨的价格购买0.5吨锑。货物交付后，祝某某于4月7日通过银行转账的方式向颜俊军中国农业银行的账户内汇入22000元。
上述货款共计44000元，颜俊军收到该货款后，未按规定上交公司财务人员，全部用于赌球并输掉。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人祝某某的证言、闪星公司送货单、祝某某转账交易记录，证明他系恒胜塑胶厂老板。2015年3月12日左右，他以44000元/吨的价格从颜俊军手中购买0.5吨锑，3月15日他转了22000元到颜俊军的中国农业银行账户内。2015年4月初，他以44000元/吨的价格又从颜俊军手中购买0.5吨锑，4月7日他转了22000元到颜俊军的中国农业银行账户内。
2、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有货款没有上交公司。
3、颜俊军中国农业银行交易记录，证明颜俊军收到祝某某转入该账户的货款4.4万元。
4、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军将货款转入赌博账户进行赌博的现金交易情况。
5、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
六、2015年3月至4月期间，原审被告人颜俊军挪用东莞恒德塑胶原料有限公司（以下简称“恒德公司”）用于支付货款的3张面额共150000元的银行承兑汇票，贴现所得用于赌球，并输掉。
2015年3月份，恒德公司财务人员孙某某与原审被告人颜俊军商定以45000元/吨的价格购买5吨锑。货物交付后，3月16日，颜俊军从孙某某处收取两张50000元和一张10000元共计110000元的银行承兑汇票。后颜俊军找朋友童某帮忙贴现，童某将其介绍给了李文勇。颜俊军又找到李某丙将一张50000元的银行承兑汇票以48500元贴现，李某丙按照颜俊军的要求将钱汇入颜俊军的中国农业银行账户内。不久，颜俊军找到东莞市东鹰实业投资有限公司朱某某，将另一张50000元的承兑汇票以48400元贴现，朱某某按照颜俊军的要求将钱汇入颜俊军的中国农业银行账户内。2015年4月8日，颜俊军又在孙某某处收取了一张50000元的承兑汇票，遂在朱某某处将该承兑汇票以46500元贴现，朱某某按照颜俊军的要求将钱汇入赌博网站颜俊军的户名为“张渔”的账户内。颜俊军全部用于赌球，并输掉。颜俊军潜逃后，广州闪星公司在公司车上找到另外一张10000元的承兑汇票并收回。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人孙某某（恒德公司财务人员）的证言、恒德公司订购单及增值税专用发票、银行承兑汇票、颜俊军收款收据，证明2015年3月3日左右，他与颜俊军商定以45元/公斤的价格购买5吨三氧化二锑，货物将交付后，3月16日他给颜俊军三张承兑汇票共11万元,4月8日给颜俊军一张5万元的承兑汇票，共给了颜俊军16万元的承兑汇票。
2、证人朱某某（东莞市东鹰实业投资有限公司总经理）的证言、网银交易查询结果，证明2015年3月25日，他为颜俊军将5万元承兑汇票贴现48400元，按照颜俊军的要求将钱汇入颜俊军农业银行的账户内；4月11日，他为颜俊军将5万元承兑汇票贴现46500元，按照颜俊军的要求将钱汇入赌博网站户名为“张渔”的账户内。
3、证人童某（广东奇伟兴化工有限公司经理）的证言，证明2015年3月16日16时许，颜俊军讲其有个客户有10万元承兑汇票要贴现，要他帮忙。他当时在云南，就联系了朋友李某丁帮忙，李某丁提出要验票，他验票后告诉李某丁没有问题，并将李某丁的电话发给了颜俊军。后他问颜俊军时颜俊军讲贴了现。
4、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有一些承兑汇票没有上交公司。
5、颜俊军中国农业银行交易记录，证明颜俊军收到朱某某转入该账户现金48400元，收到李某丁转入该账户现金48500元。
6、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军让朱某某将承兑汇票贴现款汇入其赌博账户进行赌博的现金交易情况。
7、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
七、2015年4月，原审被告人颜俊军挪用广东华声电器有限公司（以下简称“华声公司”）用于支付货款的一张面额540000元的银行承兑汇票，贴现所得用于赌球，并输掉。
2015年4月8日，颜俊军受王某委托到华声公司催收货款，并收取了一张面额540000元的银行承兑汇票。颜俊军电话联系朱某某贴现，朱某某以520000元贴现。朱某某按照颜俊军的要求往颜俊军的中国农业银行账户内汇入100000元，其余420000元按照颜俊军的要求汇入赌博网站颜俊军户名为“张渔”的账户内。颜俊军全部用于赌球，并输掉。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人林某某（华声公司会计）、陈某某（华声公司供应链专员）的证言、华声公司采购订单及增值税专用发票、记账凭证、付款证明单、付款申请单、物料进仓单、银行承兑汇票、颜俊军收款收据，证明2015年1月5日，华声公司从广州闪星公司购买25000公斤三氧化二锑，价值1350000元，并于4月8日付给颜俊军一张54万元的承兑汇票。
2、证人朱某某的证言、网银交易查询结果、朱某某个人记账，证明2015年4月17日，他为颜俊军将540000元承兑汇票贴现520000元，他按照颜俊军的要求将100000元汇入颜俊军中国农业银行的账户内，其余420000元汇入赌博网站户名为“张渔”的账户内。
3、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有一些承兑汇票没有上交公司。
4、颜俊军中国农业银行交易记录，证明颜俊军收到朱某某转入该账户的现金100000元。
5、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军让朱某某将承兑汇票贴现款汇入其赌博账户进行赌博的现金交易情况。
6、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
八、2015年4月，原审被告人颜俊军挪用深圳宏泰基实业有限公司（以下简称“宏泰基公司”）用于支付货款的3张面额共250000元的银行承兑汇票，贴现所得用于赌球，并输掉。
2015年4月9日，颜俊军受王某委托从宏泰基公司收取7张银行承兑汇票，汇票面额合计382308.5元。颜俊军找朱某某将其中两张100000元面额的银行承兑汇票以190700元贴现，将其中一张50000元的银行承兑汇票连同其另外购买的2张50000元的银行承兑汇票以142000元贴现，朱某某按照颜俊军的要求将钱汇入赌博网站颜俊军的户名为“张渔”的账户内。颜俊军全部用于赌球并输掉。颜俊军潜逃后，广州闪星公司找到余下的132308.5元银行承兑汇票并收回。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人黄某某（宏泰基公司采购兼财务）的证言、宏泰基公司采购单及增值税专用发票、对账单明细分类账、记账凭证、银行承兑汇票、颜俊军收款收据，证明宏泰基公司与广州闪星公司有业务往来。2015年4月9日，颜俊军从公司拿走7张承兑汇票，总计价值382308.5元。5月份，广州闪星公司找她对账，发现差了25万元。
2、证人朱某某的证言、网银交易查询结果，证明2015年4月13日，他为颜俊军将100000元承兑汇票贴现95500元；4月14日，将100000元承兑汇票贴现95200元；4月17日，将150000元承兑汇票贴现142000元。他按照颜俊军的要求将钱均汇入赌博网站户名为“张渔”的账户内。
3、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有一些承兑汇票没有上交公司。
4、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军让朱灵飞将承兑汇票贴现款汇入其赌博账户进行赌博的现金交易情况。
5、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
九、2015年4月，原审被告人颜俊军挪用深圳瑞鸿化工有限公司（以下简称“瑞鸿公司”）用于支付货款的200000元的承兑汇票，贴现所得用于赌球，并输掉。
瑞鸿公司、湖南陆盛化工有限公司（以下简称“陆盛公司”）、广州闪星公司之间存在三角债务，所以，陆盛公司要广州闪星公司到瑞鸿公司收取货款。2015年4月8日，颜俊军受王某委托到瑞鸿公司收取货款，该公司会计林某某称公司有一张400000元的银行承兑汇票,但因到期的货款只有200000元,所以只能给200000元。颜俊军遂以198000元的价格从深圳市龙华新区一人手上购买了一张200000元的银行承兑汇票。4月16日，颜俊军用该200000元的承兑汇票从林某某手上换取一张400000元的承兑汇票，找朱某某以380000元贴现。朱某某按照颜俊军的要求将钱汇入赌博网站颜俊军名为“张渔”的账户内。颜俊军全部用于赌球，并输掉。
上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证明:
1、证人林某某（瑞鸿公司会计）的证言、东莞市大展吉源新材料科技有限公司产品采购合同、增值税专用发票、记账凭证、银行承兑汇票、颜俊军收款收据，证明2015年1月，瑞鸿公司实际控制人林某以东莞市大展吉源新材料科技有限公司的名义与颜俊军签定了一份购买5吨氧化锑的合同，但合同是以陆盛公司的名义与东莞市大展吉源新材料科技有限公司签的，具体她不大清楚，单价48000元/吨，总价240000元。4月16日，颜俊军给了她一张200000元的承兑汇票，她给颜俊军一张400000元的承兑汇票到公司，实际支付给颜俊军200000元。
2、证人朱某某的证言、网银交易查询结果，证明2015年4月16日，他为颜俊军将400000元承兑汇票贴现380000元。他按照颜俊军的要求将钱汇入赌博网站户名为“张渔”的账户内。
3、证人王某的证言，证明2015年4月，他发现问题后经清查发现颜俊军有一些承兑汇票没有上交公司。
4、颜俊军在瑞丰国际网站的赌博交易记录及同步录音录像资料，证明颜俊军让朱某某将承兑汇票贴现款汇入其赌博账户进行赌博的现金交易情况。
5、原审被告人颜俊军的供述及同步录音录像资料，亦证明上述事实，并与上述证据相互印证。
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