山西省临汾市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）晋10刑初4号
公诉机关临汾市人民检察院。
被告人周刚刚，男，1982年7月11日出生，汉族，初中文化，霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司总经理，霍州市人，住霍州市。2015年12月20日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、诈骗罪被霍州市公安局刑事拘留，2016年1月27日经霍州市人民检察院批准逮捕，于次日由霍州市公安局执行逮捕。现羁押于洪洞县看守所。
辩护人李进，山西弘韬律师事务所律师。
被告人闫升，男，1982年5月20日出生，汉族，大专文化，霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司副总经理，霍州市人，住霍州市。2016年1月12日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被霍州市公安局刑事拘留。同年1月27日经霍州市人民检察院批准逮捕，于次日由霍州市公安局执行逮捕。2018年1月11日被本院取保候审。
被告人靳月顺，男，1955年8月15日出生，汉族，初中文化，霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司副总经理，霍州市人，住霍州市。2016年1月12日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被霍州市公安局刑事拘留，同年1月27日经霍州市人民检察院批准逮捕，于次日由霍州市公安局执行逮捕。2017年10月11日被本院取保候审。
被告人张晓宇，男，1982年4月25日出生，汉族，初中文化，个体工商户，霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司副总经理，霍州市人，住霍州市。2016年1月13日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被霍州市公安局刑事拘留，同年1月12日经霍州市人民检察院批准逮捕，于次日由霍州市公安局执行逮捕。2017年7月11日被本院取保候审。
临汾市人民检察院以临检刑一刑诉[2016]25号起诉书，指控被告人周刚刚犯非法吸收公众存款罪、诈骗罪，被告人闫升、靳月顺、张晓宇犯非法吸收公众存款罪一案，本院于二〇一七年九月一日作出（2016）晋10刑初47号刑事判决。宣判后，被告人周刚刚不服，提出上诉。山西省高级人民法院于二〇一七年十二月二十二日作出（2017）晋刑终398号刑事裁定，认为部分事实不清，撤销原判，发回本院重新审判。本院依法重新组成合议庭，公开开庭审理了本案。临汾市人民检察院指派检察员肖玲、王敏出庭支持公诉，被告人周刚刚及其辩护人李进、被告人闫升、靳月顺、张晓宇，被害人徐某及其诉讼代理人王十七某、陈七某到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、非法吸收公众存款事实
2014年至2015年，被告人周刚刚通过设立康洲共赢商务信息咨询有限公司，在明知该公司没有经营借贷理财业务的情况下，以高额利息为诱饵，以宣称投资康洲便利店为名义，采用同投资户签订委托理财协议的形式吸收公众存款，共计吸收300余人，金额达3638.76万元，支付利息713.0537万元，实际造成损失2925.7063万元。
被告人闫升，自2014年2月霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司成立以后，任该公司副总经理，负责管理公司日常工作，受被告人周刚刚委托，与投资户签订委托理财协议书217份，帮助吸收公众存款1220.9万元。
被告人靳月顺，自2014年10月开始，任霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司副总经理，负责对外宣传，并非法吸收公众存款813.62万元。
被告人张晓宇，从公司成立以后，负责公司向外发放贷款业务，受周刚刚委托与投资户签订委托理财协议书26份，帮助吸收公众存款130.2万元。
二、诈骗事实
被告人周刚刚与被害人徐某系邻居关系，2015年9月，被告人周刚刚以合作经营超市为由，骗取徐某480万元投资款。后又以公司周转需要资金、借贷为由，骗取徐某50万元现金及价值1079.455万元的20张银行承兑汇票，共计1609.455万元。后被害人徐某多次催其还款，被告人周刚刚至今未还。以上款项被告人周刚刚用于支付康洲共赢商务信息咨询有限公司投资户利息和归还其在银行的贷款。
公诉机关向法庭出示了书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、审计报告等证据，认为被告人周刚刚非法吸收公众存款3638.76万元，以共同投资、借款的方式骗取被害人1609.455万元，其行为构成非法吸收公众存款罪、诈骗罪，应数罪并罚；被告人闫升帮助周刚刚吸收他人资金1220.9万元，其行为构成非法吸收公众存款罪；被告人靳月顺帮助周刚刚从事非法吸收公众存款，并非法吸收他人资金813.62万元，其行为构成非法吸收公众存款罪；被告人张晓宇帮助被告人周刚刚吸收他人资金130.2万元，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人周刚刚、闫升、靳月顺、张晓宇系共同犯罪，被告人周刚刚系主犯，被告人张晓宇可认定为从犯。四被告人均系自首。
被告人周刚刚对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的事实无异议。对指控的诈骗犯罪辩解属于借贷纠纷，其将徐某给付的480万元超市合作经营投资款，用于超市投资；其名下公司资产逾亿元，因公司周转资金需要，向徐某的借款均用于公司运营，现公司财产有4000余万元，运营正常，事发后其外出是为筹集资金。
被告人周刚刚的辩护人提出的辩护意见：1、被告人周刚刚系自首，对非法吸收公众存款认罪悔罪态度好，愿积极偿还被害人的损失，且大多数被害人对周刚刚的行为表示谅解，犯罪情节较轻，依法可以从轻、减轻处罚。2、在诈骗犯罪中，周刚刚使用徐某的480万元超市投资款的行为不构成诈骗，该款已实际用于成立及运营美廉美超市，徐某也实际参与超市的管理，且在投资运营美廉美超市过程中，周刚刚并无任何欺诈行为；1129.455万元借款属于民间借贷，不是诈骗犯罪。周刚刚与徐某之间存在长期的借贷行为，借款总金额达5000余万元，有积极还款的行为，后期因资金紧张才出现部分借款不能偿还的情形，所借钱款用于公司的经营，没有挥霍，其主观上无非法占有的故意，客观上没有虚构事实和隐瞒真相的行为。
被告人闫升、靳月顺、张晓宇均对公诉机关指控的事实无异议。
被害人徐某的代理人认为，1、周刚刚骗取徐某1609.455万元的事实清楚，证据确凿，应当以诈骗罪追究其刑事责任。2、周刚刚虽然投案，但并不认罪，不应认定为自首。
经审理查明：
一、非法吸收公众存款事实
2014年2月26日，被告人周刚刚在霍州市成立霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司，注册资金5万元，安排其妻子张某担任公司法人，负责公司营业执照等手续办理、年检等事务，公司的经营范围是企业项目策划咨询、商务信息咨询、经济信息咨询。公司注册成立后，被告人周刚刚采取通过亲戚朋友介绍，以宣称投资康洲便利店为名义，采用同投资户签订委托理财协议的形式吸收三百余人存款，金额达3638.76万元。被告人周刚刚把吸收回来的资金用于归还银行贷款、发放贷款、投资霍州市润冠康洲连锁便利有限公司及支付客户利息和投资公司开支。支付客户利息713.0537万元，实际造成损失2927.3208万元。
被告人闫升，自2014年2月份霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司成立以后，任该公司副总经理，分管公司综合管理部、财务部、拓展部。受被告人周刚刚委托，与投资户签订委托理财协议书217份，帮助吸收公众存款1220.9万元。案发后，霍州市公安局扣押闫升的工资及提成共计43372元。
被告人靳月顺，自2014年10月份，任霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司副总经理，负责对外宣传理财业务，帮助吸收公众存款813.62万元。案发后，被告人靳月顺于2015年12月28日将其在该公司的工资及提成共计180617元，主动退缴公安机关。
被告人张晓宇，自2015年4月份，任霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司副总经理，分管信贷部，负责公司向外发放贷款业务。受周刚刚委托与投资户签订委托理财协议书26份，帮助吸收公众存款130.2万元，获取提成32312元，主动退缴公安机关。
2015年12月16日，被告人闫升、靳月顺、张晓宇到霍州市公安局报案，并分别供述了其在霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司的任职情况和帮助周刚刚实施非法吸收公众存款的事实。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审举证、质证的下列证据证实：
书证：
1、违法犯罪人员信息登记表及户籍证明，证实：被告人周刚刚、闫升、靳月顺、张晓宇案发时系完全刑事责任能力人。
2、成某提供贷款客户统计表，证实：康洲共赢信息咨询有限公司经营发放贷款业务，共计发放贷款金额1229.5万元。
3、成某提供提成汇总及工资汇总表，证实：闫升、张晓宇、靳月顺在康洲共赢工作期间，获取的提成情况，分别为闫升43372元，张晓宇32312元，靳月顺180617元。
4、成某提供理财统计表，证实：康洲共赢借办理理财方式吸收公众存款，利率为月利1.5%到2.0%不等，共计金额达到3605.76万元，闫升、张晓宇、靳月顺多次在业务员一栏中出现。
5、闫升提供中国金融贷电话表，证实：本案被告人在康洲共赢信息咨询有限公司中的职务、权限情况。
6、霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司办理工商营业资料，证实：霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司在霍州市工商局提交的注册登记材料，包括企业信息查询单，设立登记申请书、董事、监事、经理信息，公司章程等。
7、闫升提供周某银行账户网银交易明细，证实：户名为周某的工行、农行、信用社网银交易明细。
8、借款借据，证实：2015年12月21日郭某出具的借据，57万。
9、收据，证实：2015年11月30日，段某暂借给康洲共赢6万元，日息60元。段五某于2015年11月27日暂借给康洲共赢50万元，日息500元。
10、委托理财协议及段五某、段一某身份证复印件，证实：段一某与康洲共赢签订理财协议6万元，月息1.5%，期限2015年6月11日至2015年12月11日。
11、山西利鸿会计师事务所有限公司对霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司财务状况专审审计报告，证实：周刚刚所吸收的资金36387600元，其中用于经营支出、发放贷款等共计支出24162752元。（1）发放贷款情况：截止2015年12月17日，康洲公司应收账款-
贷款本金账面余额12305000元。（2）吸收存款情况：吸收存款本金审定数为36387600元，支付利息折抵本金数额为7130537元，委托人实际损失金额为29257063元（其中5人扣减利息超本金数额16145元）。（3）员工提成情况：共41名员工领取了业务提成，已付员工提成680398元。（4）大额费用支出：营业费用中列支租赁费400000元，加盟费58000元，管理费中列支装修工程款350000元，但以上支出没有相关协议及发票。
12、周刚刚、张某离婚证明，证实：二人于2015年12月11日离婚。
13、扣押决定书、扣押清单、银行交款凭证，证实：霍州市公安局扣押闫升43372元、靳月顺180617元、张晓宇32312元、常某26957元、陈某17340元、成某26754元、张一某93222元、郭一某13660元、张二某23293元、张三某25811元。
14、霍州市公安局经济犯罪侦查大队出具的抓获经过，证实：被告人闫升、靳月顺、张晓宇到案和被采取强制措施的情况。
证人证言
1、张某讯问笔录，证实：中国金融贷是我丈夫周刚刚用我的身份证注册成立的，公司的情况我不清楚，没有参与过非法吸收公众存款，也不知道公司欠了多少钱。康洲共赢的法人是谁我不知道，周刚刚注册成立的公司，我只知道中国金融贷和康洲便利店，其余的不知道，这两家公司的经营状况我都不参与不知情。
2、苗某报案笔录，证实：2014年我和周刚刚合伙注册成立了霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司，股东是张某和赵某，她们都不参与公司实际经营，我投资40万，周刚说他投资60万，具体数字我不清楚。公司主要是加盟中国金融贷P2P互联网金融，具体业务我不清楚。员工我只认识闫升、靳月顺、张四某、张三某、常某，其他我不认识，分工由周刚负责，我不清楚，公司有拓展部和信贷部，其他部门我不清楚。
2015年12月7日，周刚找我说公司最近比较忙，让我去公司招呼，我去公司后发现客户来公司取钱的比较多，都说和周刚刚预约过，我问闫升，闫升说没钱，我给周刚打电话，他说在想办法，到12月10日周刚不接电话，后来关机，我去询问周刚父母，也不知去向，其妻子孩子也不知去向，公司要账的人越来越多，周刚失去联系，所以我来报案。
3、成某报案材料、报案笔录及询问笔录，证实：康洲共赢是2014年2月开业的，法人叫张某，不参与公司的管理，公司实际是张某的丈夫周刚经营管理。公司的业务是开展投资理财和发放贷款业务，财务部有我和王某两名工作人员，我负责登记公司拓展部送来的理财合同和借贷合同，统计出理财和借贷的数字，到期日期，然后和拓展部核对，王某主要是电话告知理财客户即将于次日打出利息，请客户查收，也帮我登记合同，核对数字。财务部没有账本，理财合同和接待合同由我保管，已履行完毕的合同已经销毁，未履行完毕的合同都在我办公室保存。理财合同截止11月底约3600万元，12月份有存有取，没有统计。信贷部的张五某、徐某、田某和杨某负责通过网银给客户账户打利息，网银不支持的去银行柜台办理，利息是1.5%。拓展部负责签订合同，现金交给闫升，转账的转入周某的银行卡内，借贷合同是公司发放贷款的合同，利息有3%，3.5%。借贷合同截止11月底约950万元，12月份未统计，也是信贷部的员工负责收利息。
我每月基本工资1800元，我吸收的理财有0.2%的提成，每月能领到3000元，10月份工资已领取。公司有约15名员工，每月由我制作工资表，交给闫升，员工在闫升那里领取工资，员工工资根据基本工资加绩效工资及员工的提成还有请销假、迟到情况计算。
4、王某询问笔录，证实：我在公司负责和成某出具存款及放贷的合同，根据客户签订的理财合同计算公司收息及出息。出息按一分五结算，入息按三分和五分结算，截止2015年11月统计共有存款约3500万元，贷款约1200万元。
5、张三某报案笔录及询问笔录，证实：中国金融贷的实际名称是霍州市康洲共赢商务咨询有限公司，只是门头是中国金融贷。公司的法人是张某，不负责业务。公司于2014年3月份开业的。我在信贷部工作。公司副总经理张晓宇分管信贷部，我任部长，信贷员有田某、许某、闫某。信贷部的职能是考察需要贷款的客户是否符合贷款条件。真正是否发放贷款由周刚和张晓宇决定。公司还有前台、市场拓展部、财务部、综合管理部、办公室。信贷部办理过六七百万的贷款业务：成一某100万元，陈一某80万元，杨一某65万元，郭某30万元，郭二某15万元，郭三某15万元，郭四某17万元，庞某13万元，其他记不清了。我每月底薪1700元，职位补贴100元，另外有贷款业务提成和理财业务提成。我给公司提供的贷款客户，办理贷款额在5万以内的一次性提成100元，办理贷款额在5万以上的一次性提成200元。没有人通过我办理过。在拓展部介绍客户办理理财业务，我有客户理财金额0.2%的提成。
6、刘某询问笔录，证实：我是2014年元月份到康洲共赢信息咨询有限公司兼职做会计。我在公司的工作是给公司记账、每日做流水账和报税。康洲共赢实际经营业务是吸收存款和发放贷款，我除了在康洲共赢做兼职会计外，还在霍州市润冠康洲便利连锁有限公司、霍州市康洲商业有限公司、霍州市润冠商业有限公司，和霍州市美廉美超市任会计。我在这些公司任会计，每月给我5000元工资。我在公司存了18.7万元，月息1.5%。
康洲共赢吸收回来的资金没有进入公司账户，都进了周某的个人账户，因为公司给客户留的账户信息都是周某的个人账户。
康洲共赢商务咨询有限公司和润冠康洲便利连锁有限公司和康洲商务有限公司都是通过账户转账往来，这些都是我走账，账目上都有往来记录。康洲共赢向康洲便利和康洲商业流出资金多，流回少。康洲便利的账是姜某制作保管，康洲商业是我做账，在康洲便利50号店放着。康洲便利的法人是周刚的大弟弟周一某，实际控制人是周刚，员工约10人，总经理米某、张六某，会计姜某、马某，公司经营霍州市30余家康洲便利连锁超市。
7、姜某询问笔录，证实：霍州市润冠康洲便利连锁有限公司会计，康洲便利的法人是周一某，周一某没有投资，是周刚投资的。大约有29家连锁店，公司在邮政储蓄设立了一个公户，各店每天的营业额都不存入公户，存入周一某在邮政储蓄银行、中国银行和信用社的账户，需要支付时由出纳转回公户。康洲便利公司出纳有时给周某账户转款，周某账户也给公司账户转过钱。
8、周某询问笔录，证实：我在康洲便利店上班，负责招商和防损。一共有28个连锁店，各个店的营业额每天早班店员下午2点交接班时给总部账户打款，晚班次日上午打款。润冠康洲便利连锁有限公司的法人是周一某，下辖28个便利店，都是周刚刚投资的。这28个店不是同一个法人，因为工商局不允许，康洲便利公司聘请米某负责公司运营。周刚在霍州和苗某合伙开了中国金融贷、金色摇篮幼儿园，成二某开了霍州市美廉美超市，周刚后来入的股，康洲便利和康洲商务酒店时周刚独资。我在工商银行，农业银行，建设银行，中国银行，邮政银行，信用社都开过账户，我使用的只有在农业银行开的一个户，剩下的银行账户是周刚让我把卡办出来交给闫升，供中国金融贷使用。
9、常二某询问笔录，证实：我于2014年2月15日去霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司上班，在公司任拓展部部长，负责拓展部工作，工作内容是负责与客户签中国金融贷的理财协议，工资是底薪1700元，职位津贴100元，另外有0.2%提成。在我名下的业务客户人数记不清了，金额大概四五十万。张某是公司的法人；周刚刚是公司总经理；闫升是副总经理，分管财务部和拓展部；靳月顺是副总经理；苗某是副总经理；张晓宇是副总经理，分管信贷部、后勤、前台。
10、徐某询问笔录，证实：我于2014年3月1日在霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司信贷部工作，信贷部由张三某负责，信贷部具体业务包括考察客户、签订放款合同、催息。底薪1700元，另外还有提成，办理5万元以下贷款奖励100元，5万元以上奖励多少不清楚，介绍客户在拓展部办理理财协议时，有客户理财的金额的0.2%的提成。我介绍了10个客户，金额共计73万元。
11、杨某询问笔录，证实：我于2014年8、9月份去霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司上班，应聘的是司机，工作后就在信贷部开车，除了开车，还和信贷部的其他人干信贷部的工作，信贷部由张三某负责，信贷部具体业务包括考察客户、办理放款业务、催息。其底薪1700元，另外还有客户理财金额的0.2%的提成。
12、荀某询问笔录，证实：我于2014年3月份去霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司上班，在办公室工作，如果拓展部的工作忙的话就协助拓展部工作，办公室的工作内容是复印理财客户的资料，配合拓展部工作。拓展部的工作内容是负责与客户签中国金融贷的理财协议及客户现金利息结算。底薪1700元，另外有理财金额的0.2%的提成，经其办理的客户总数记不清了，名下的业务金额大概四五十万。周刚刚，公司总经理；闫升，副总经理，分管财务部和拓展部；靳月顺，副总经理；苗某，副总经理；张晓宇，副总经理，分管信贷部。收取的资金都交给了闫升，具体流向不清楚。
13、苗某、杨二某、王一某、闫一某、赵一某、姜一某、郭某、郭五某、庞某、李某、张六某、何某、苗一某、董某、杨一某、蒲某、郭二某询问笔录，分别证实各人在霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司经营期间支付高息贷款的情况。
14、段某询问笔录，证实：2015年6月8日，我在霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司办理了金额为6万元的理财，利息一分五，期限是2015年6月11日至2015年12月11日。2015年11月中旬，通过靳月顺暂借给康洲共赢公司50万元，闫升打了50万元的收据，收款事由是暂借，利息按日息500元计算，2015年11月30日，我又带了6万元去公司给了闫升，他开具了收据，收款事由是暂借，利息按日息60元计算，收据上都有霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司的公章，合计62万元。2015年12月11日我找靳月顺索要到期存款，靳月顺给我三份贷款协议，贷款人分别是郭某（30万元）、郭二某（15万元）、庞某（13万元），后发现他们三人的贷款都是郭二某在用，是一回事。2015年12月21日，我和郭某、郭二某、庞某经商量，把三份贷款合同交给他们，由于郭二某说他前几天还了康洲共赢公司1万元的利息，交给了闫升，但是没有下账，所以郭某给我打了57万元的欠条，没有收利息。
15、薛某报案材料及询问笔录，证实：2014年12月初，我到靳月顺家做客，他提到中国金融贷正在社会融资，利息可观，融资的钱是为了康洲便利店发展需要，我于2014年12月18日给了靳月顺3万元，存期6个月，靳月顺表示随时都可以取钱，存款期间我每个月都能按时收到450元利息，到期后我将3万元取出又加了2万元给了靳月顺，让他帮我办理理财，2015年12月我的存款还没到期，听说中国金融贷老板跑了，便去找靳月顺打听消息，靳月顺一直躲避，我就到公安局报案。我存在中国金融贷的5万元共得到利息6450元。
16、薛一某报案材料及报案笔录，证实：2015年3月，靳月顺到我家闲聊，给我介绍他说在的康洲共赢商务信息咨询有限公司的运营模式，公司业务，还说有两所学校，两栋宾馆，十几个超市，公司效益相当好，动员我把钱放到公司。经靳月顺介绍，2015年9月7日存款6万元，2015年11月6日存款5万元，2015年11月11日存款5万元，共计16万元，共得利息11400元。
17、高某询问笔录，证实：我在康洲共赢办理6万元理财。
18、杨三某询问笔录，证实：我经张一某介绍在霍州市中国金融贷办理八次理财业务，共计金额120万元，前六次办理的理财业务月息1.5%，后两次办理的100万元理财业务月息1.8%，后两次我还没开始领取利息，中国金融贷就出事了。共计领取10350元利息。
19、杨四某询问笔录，证实：2015年7月9日，我经张一某介绍在霍州市康洲共赢办理理财36万元，月收益1.5%，从2015年7月到11月，共计收取5个月利息27000元。
20、薛二某询问笔录，证实：2015年10月21日，我自己在康洲共赢办理了5万元理财，月息1.5%。2015年10月27日，我通过公司的常二某办理30万元理财，月息1.6%.第一份5万元的理财利息是750元，就11月份结了一次，第二份30万元的利息是4800元，也是11月份结了一次，利息金额总计5550元。第一次是公司给我的一个信用社账号，户名周某，我转入5万元，第二次是25万元转到一个户名周某的中行账户，另5万元是现金。
21、朱某询问笔录，证实：我在康洲共赢办理三次理财，共计27万元，第一次是现金，后两次是我把钱转入康洲共赢公司给我的工行账号里，户名是周某，第三次是以儿子朱一某名义办理。第一次理财领取5个月利息7500元，第二次理财领取1个月利息1500元，第三次没有领取公司就出事了。
22、朱二某询问笔录，证实：我在康洲共赢办理两次理财业务，共计14万元。两次都是现金，第一次9万元理财领取4个月利息5400元，第二次理财5万元，领取1个月利息750元，理财协议第一次是和张晓宇签，第二次是闫升。
23、韩七某询问笔录，证实：我在康洲共赢办理三次理财，共计16万元。第一次6万元转账到周某名下的工行账户，领取6个月利息5400元，第二次5万元，领取5个月利息3750元，第三次5万元领取四个月利息3000元，共领取利息12150元。理财协议法定代表人第一次靳月顺，第二次闫升，第三次靳月顺。
24、其他康洲共赢商务信息咨询有限公司签订理财协议客户报案材料、报案笔录及提供的理财协议复印件
（1）周二某、刘一某、梁某、梁一某、胡某、晋某、蔺某、刘二某、杨五某、李一某、姜二某、李二某、陈二某、薛三某、朱三某、靳某、薛四某、薛五某、杨六某、王二某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（2）武某、高一某、阮某、杨七某、付某、刘三某、蔺一某、田一某、李三某、李四某、荀一某、陈三某、刘四某、齐某、侯某、周三某、苏某、安某、李五某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（3）刘三十某、李六某、毕某、杨八某、杨九某、薛十二某、张七某、陈四某、阮一某、王三某、杨十某、韩某、许一某、刘五某、方某、卞某、刘六某、李七某、李八某、成十六某、杨四某、宋某、张八某、刘七某、段二某、穆某、高二某、郭六某、成三某、李九某、张九某、李十某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（4）董某、郭七某、成四某、闫二某、宋一某、成五某、于某、刘八某、吴某、刘九某、王四某、李十一某、张十某、薛六某、王五某、任某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（5）朱四某、王六某、王七某、成六某、王八某、马一某、段三某、张十一某、芦某、刘十某、刘十一某、刘十二某、李十二某、郭八某、贾某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（6）王九某、都某、刘十三某、徐一某、朱五某、陈八某、陈某、梁二某、武一某、赵二某、王某、靳一某、周四某、于一某、陈五某、朱六某、郝某、董一某、张十二某、韩一某、李十三某、薛七某、李十四某、李十五某、王十某、田二某、李十六某、郭九某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（7）朱七某、郝一某、张十三某、张十四某、高三某、朱八某、韩二某、任一某、张十五某、张十六某、陈六某、王十一某、吴一某、张十七某、张十八某、刘十四某、王十二某、岳某、成七某、李十七某、李十八某、王十三某、朱九某、马二某、牛某、岳一某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（8）张十九某、吴二某、杨十一某、杜某、刘十五某、杨十二某、董二某、明某、朱十某、武二某、高四某、李十九某、乔某、荀七某、韩三某、姬某、荀二某、马三某、李二十某、安一某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（9）刘十六某、乔一某、柳某、郭十某、张二十某、张二十一某、郭十一某、李二十一某、孔某、杨十三某、韩四某、荀三某、张二十二某、韦某、赵三某、朱十一某、赵四某、苏一某、成八某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（10）张二十三某、朱十二某、朱十三某、朱十四某、梁三某、成九某、燕某、吕某、张二十四某、李二十二某、成十某、张二十五某、靳二某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（11）郭十二某、成十一某、郭十三某、张二十六某、张二十七某、梁四某、柳一某、周五某、李二十三某、欧阳某、张二十八某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（12）郭十四某、张二十九某、刘十七某、张三十某、刘十八某、刘十九某、吕一某、吕二某、刘二十某、刘二十一某、师某、刘二十二某、刘二十三某、邢某、薛八某、薛九某、段四某、王十四某、朱十五某、王十五某、郭十五某、刘二十四某、胡二某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（13）饶某、刘二十五某、薛十某、孙某、梁五某、荀四某、荀五某、李二十四某、张三十一某、靳三某、郭十六某、闫三某、张三十二某、薛一某、薛某、闫四某、毕一某、李二十五某、武三某、杨十四某、房某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（14）张三十三某、侯一某、郭十七某、张三十四某、宋二某、郭十八某、朱某、朱十六某、朱一某、张二某、李二十六某、徐二某、樊某、马四某、刘二十六某、赵五某、王十六某、薛十一某、靳四某、靳五某、韩五某、成十二某、阮二某举报材料、委托理财协议书及笔录。
（15）高五某、韩六某、胡一某、刘二十七某、刘二十八某、郝二某、荀六某、畅某、郭十九某、成十三某、成十四某、杨十五某、杜一某、朱十七某、马五某、柏某、刘二十九某、郭二十某、杨三某、崔某、闫五某、薛二某举报材料、委托理财协议书及笔录。
证实：康洲共赢商务信息咨询有限公司通过同客户签订理财协议吸收公众存款，共涉及计300余人，金额达3600余万元。
被告人供述与辩解
1、周刚刚讯问笔录，证实：2014年2月26日我注册成立了康洲共赢商务咨询有限公司，张某是公司名义法人，我制作了假的证件，在霍州市康洲共赢商务咨询有限公司挂了中国金融贷的广告牌门头，招揽理财客户和贷款客户。自公司成立至2015年期间，实施吸收涉案公众存款的行为，所吸收的资金用于归还他人的钱款、发放员工工资、提成及付息、投资康洲便利店。2015年12月11日我在太原火车站的一个小旅店住了几天，期间想办法筹措资金，18日听说霍州市公安局把我上网了，随后到霍州市公安局自首。
2、闫升、张晓宇、靳月顺的报案材料、询问笔录及讯问笔录，证实：该三人于2015年12月16日到霍州市公安局报案，及分别在霍州市康洲共赢商务咨询有限公司的任职情况和帮助周刚刚实施非法吸收公众存款并获取工资、提成的事实。
二、诈骗事实
被告人周刚刚与被害人徐某系邻居关系。2015年9月，被告人周刚刚以合作经营美廉美超市为由，向徐某借款400万元作为超市投资款，该超市于2015年11月11日正式营业。2015年10月初，被告人周刚刚以合作经营美廉美超市二部（即华联超市）为由，向徐某借款80万元作为超市投资款，用于美廉美超市二部的建设中。在取得被害人徐某的信任之后，被告人周刚刚在其所经营的霍州市康洲共赢商务信息咨询有限公司资金链已断裂的情况下，自2015年11月12日起，以霍州市润冠康洲便利连锁有限公司经营周转为由，多次向被害人徐某借款，骗取徐某50万元现金及价值1079.455万元的20张银行承兑汇票，共计1129.455万元，用于支付康洲共赢商务信息咨询有限公司客户理财钱款和归还其在银行的贷款。后被害人徐某多次催其还款，被告人周刚刚承诺还款但均未归还，并于2015年12月11日逃匿，后于2015年12月20日主动投案。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审举证、质证的下列证据证实：
书证
1、徐某提供的借条及银行承兑票复印件，证实：2015年9月23日至11月3日期间，周刚刚收取徐某给付的美廉美超市投资款共计480万元；2015年11月12日至12月7日期间，周刚刚以借款方式向徐某借款共计1129.455万元。
2、徐某提供的手机短信内容复印件，证实：该短信内容系其于2015年12月13日到周刚刚父亲家中时，米某发送至周刚刚父亲的短信。
3、霍州市公安局协助冻结财产通知书，证实：涉案的承兑汇票的冻结情况。
4、晋商银行股份有限公司票据解冻申请书，情况说明，委托书票据查询信息，贴现凭证、公司证照复印件。
5、徐某提供的公告照片，证实：2015年美廉美超市公告，内容为美廉美超市由奥利得公司全面接受。
6、徐某提供的开业典礼照片，证实2015年11月11日，其作为美廉美超市投资人参加开业典礼。
7、美廉美超市项目及投资费用汇总，货架清单，设备清单，开业耗材等，证实：流动资金：店铺租金每年80万，店铺收银递进65600元，商品货款6687729元，共计7553329元。铺面装修工程项目1834976元，商品陈列货架815172元，专项机电设备1237084元，开业必备物料费用81424元，招牌灯箱及照明灯具285622元，共计4254278元。人员工资86872元，管理费用2928元，证件办理14800元，开业营销费用51059元，共计155659元。以上三部分合计11963267元。
8、徐某提供的合伙人协议，证实其在笔录中陈述周刚刚向其提供的美廉美超市协议。
9、成二某提供的辛置秀水街地下超市（美廉美）租赁合作书，证实：其在笔录中陈述其与周刚刚合作经营美廉美超市所签订协议，2015年9月2日，双方有签字、手印。
10、美廉美超市工商注册资料，证实霍州市美廉美超市开业登记审核表，经营者为成十五某（成二某女儿），场所位于霍州市辛置秀水街商场，核准日期2015年7月22日。
11、接受证据材料清单，证实：霍州市美廉美超市开业庆典仪式光盘一张。
12、徐某提供的转让协议，证实：2015年11月7日，徐某代表康洲便利与华联超市签订转让协议。
13、徐某提供的周刚刚收条，证实：2015年10月13日，周刚刚收到徐某投资款50万元。
14、美廉美超市（一部）投资明细，证实投资共计2629566.7元。
15、美廉美超市（一部）装修明细，证实合计：3672551.2元。
16、美廉美超市（一部）开业资产，证实合计：5710250.25元。
17、美廉美超市（二部）投资明细，证实：2015年投资939182元。2016年投资1434843元。合计共投资2374025元。
18、个体工商户登记审核表、申请书，证实：霍州市美廉美超市经营者成十五某。
19、出租单位霍州市天悦房地产开发有限责任公司与承租单位霍州市美廉美超市于2015年7月20日签订的房屋租赁合同。
20、霍州市公安局经济犯罪侦查大队于2015年12月20日出具的抓获经过，证实：周刚刚于2015年12月20日主动投案。
21、建设银行还款凭证，证实：霍州康洲商业有限公司2015年12月8日还贷款271万元。
22、中国邮政银行霍州支行交易明细，证实：2015年6月22日收回贷款本金1201.67元；2015年6月23日归还贷款2998798.33元。
23、中国工商银行往来历史明细清单，证实：2015年6月25日，归还工商银行800万元贷款。
24、霍州市润冠康洲便利连锁有限公司、白龙网虫快捷酒店、白龙康洲商务酒店出具的情况说明，证实：该三企业均系由被告人周刚刚开办，康洲便利连锁有限公司经关停部分非盈利门店、新增数家盈利门店，现正常运营门店22家，净利润突破200余万元；白龙网虫快捷酒店年均营收利润40余万元；白龙康洲商务酒店系自有资产，市值1000余万元，年均营收利润60余万元。
证人证言
1、成二某询问笔录，证实：2015年3、4月份，原辛置家家利超市搬走后，我作为房东对超市进行了装修，购置了新的货架，注册成立了美廉美超市，我女儿成十五某作为法人代表，2015年7月，我找到周刚刚谈合作经营超市的事情，2015年10月达成意向，并签订了合作合同，随后美廉美作为康洲便利的连锁店开业并正常营业，举行过开业典礼，典礼参加的人都是周刚刚叫来的，我都不认识，我当时是以奥城房地产开发公司董事长身份参加并剪彩的，和周刚刚签订的美廉美超市租赁合同，周刚刚没有给过我租金，在美廉美我投资了二百多万，周刚刚投资了大约三百多万。我和周刚刚签订合同，没有约定法人代表，我是房东，合同上约定了我的分红，签订合同后，税务登记证已经注销，法人正在变更。美廉美超市的固定资产和二次装潢都是我投资的，约200万元，超市上的货由周刚刚提供，至2015年12月19日，提供的货大概价值180万元。
2015年12月19日歇业后，周刚刚失联，消费者和供货商哄抢货物，2015年12月20日歇业一天，21日我和康洲便利管理层及供货商（也就是周刚刚的三弟周某，康洲便利的米某）商谈，我和周某、米某商谈后，达成口头协议，康洲便利继续给美廉美供货，美廉美继续使用康洲便利的运营系统，19日至月底的现金收入用于美廉美超市补货和员工旧欠工资，2016年1月1日后，美廉美使用新的运营系统，由我独自经营。
2、米某询问笔录，证实：我和周刚刚是2005年做生意认识的。2013年12月底，我在山西省汾阳杏花源酒业跑业务，周刚刚打电话让我回来帮他开拓虹通名酒行的业务，我就回来开始帮他管理。2014年11月周刚刚注册成立霍州市润冠康洲便利连锁有限公司，法人代表是周刚刚的大弟弟周一某，委托我全面负责公司运营，主要负责拓展部工作，每月给我3000元工资，2000元的油补和食补。周一某在公司无具体职务，分管财务工作。公司的资金来源是虹通公司注入的资金，康洲共赢和康洲便利是否有经济来往我不知道，霍州市辛置镇美廉美超市是康洲便利下的一个门店，和其他康洲便利店无区别。2015年11月11日开业典礼，我和周刚刚，成二某、徐某参加了开业典礼，周刚刚在典礼上宣布徐某是美廉美超市董事长，徐某没有履行过职务。
中国金融贷出事后，成二某认为只有美廉美超市正常运营他才能收回房租，他和我还有周一某、周某口头商定：2015年12月20日前欠供货商的货款和员工工资由康洲便利先挂账分阶段偿还，12月21日之后由成二某监管财务，供货商供货货款和员工工资由成二某和康洲便利首先结算，目前该超市运营正常。
周刚刚失联后，我给周刚刚父亲发过信息，内容是撇清周刚刚、徐某和便利店的关系，排除周刚刚和徐某对便利店的负面影响。目的是确保便利店的正常经营。周刚刚现在欠我26万元，我没有欠条，另外我哥哥、妹妹、外甥经我介绍给康洲便利供货约200万元。
康洲便利收购华联超市后计划变更为美廉美超市二部，基本装潢已完成，周刚刚由于资金链断裂，致使无法开业经营，由于接手时，华联超市还有66万元的超市消费卡未消费，我公司无力继续经营，为了减少公司损失，我就和以前的老板孙一某商量并达成协议，由孙一某继续经营，这件事情请示过徐某，徐说其只要钱，其余的不管。美廉美超市开业时投资了约1000万元，其中徐某投资了约400万元。徐某的投资在公司账上没有体现，是周刚刚告诉其美廉美超市由徐某400万元的投资。徐某任董事长，不负责具体业务。成二某只是超市的房东。2015年12月11日周刚刚出走后，其和周某与成二某商量，由成二某出面维护超市安全，避免超市受到更大损失。这件事和徐某商量过，徐某说他管不了。其向徐某汇报过超市经营情况。周刚刚说过美廉美超市是他和徐某一起投资的，安排让把法人变更成徐某，还没有办理，周刚刚出走了，就没有变更。
3、张某询问笔录，证实：2015年12月，家里常常有人要债，我问周刚刚把这么多钱干了什么，周刚刚不能给我解','2018-12-29
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