广东省广州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)粤01刑初350号
公诉机关广东省广州市人民检察院。
被告人夏侯某甲，男，1988年1月11日出生，汉族，文化程度高中，住广东省东莞市莞城区，因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2016年10月23日被羁押，同日被刑事拘留，同年11月29日被逮捕。现押于广州市番禺区看守所。
辩护人李待君，系广东南方福瑞德律师事务所律师。
广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉[2017]126号起诉书指控被告人夏侯某甲犯走私国家禁止进出口的货物罪，于2017年8月15日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭审理本案。广州市人民检察院指派检察员文华出庭支持公诉，被告人夏侯某甲及其辩护人李待君到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控：2015年1月，被告人夏侯某甲开始向张某3勇（另案起诉）购买外国产二手右舵小汽车，在东莞麻涌赛车场用于赛车。同年10月，被告人夏侯某甲与云南姐告边境贸易区的卢某1（另案起诉）取得联系后，直接向卢某1购买外国产二手右舵跑车，并将自己在互联网上查找到的位于日本国等地的二手右舵车图片通过微信平台发送给卢某1、要求卢某1为其购买。卢某1通过其老板朱某1（另案起诉）在日本国拍卖到大量二手右舵小汽车后、伙同云南鼎盛实业有限公司法定代表人杨某1（另案起诉）将上述二手右舵车偷运入境后,由卢某1将被告人夏侯某甲购买的二手右舵车偷运至昆明、交给当地的物流公司运输至广州市增城区、东莞市麻涌镇等地由被告人夏侯某甲接车、支付运费。
经统计，2015年1月至2016年8月间，被告人夏侯某甲直接向张某3勇、卢某1走私团伙购买二手右舵小汽车共支付车款人民币2204600.21元（其中支付张某3勇462000.21元、支付卢某11742600元）。
为证实上述事实，广东省广州市人民检察院向本院移交了相关书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据，并据此认为，被告人夏侯某甲直接向走私人非法收购国家禁止进出口货物，应以走私国家禁止进出口的货物罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人夏侯某甲对指控的事实及罪名无异议。
其辩护人的辩护意见：1.被告人夏侯某甲没有参与走私活动，只是直接向走私人卢某1非法购买国家禁止进口的废旧二手车，在本案中起次要、辅助作用，是从犯，应当减轻处罚。2.夏侯某甲归案后如实供述自己的罪行，自愿认罪，其是初犯，购买涉案汽车主要用于赛车，没有转卖牟利，主观恶性较小。3.夏侯某甲向张某3勇购买废旧二手汽车时，不知道张某3勇是走私人，不排除张某3勇向走私人购买二手汽车后再转卖给夏侯某甲的情形。夏侯某甲向张某3勇购买汽车的行为不应认定为走私国家禁止进出口的货物罪。综上，请求法庭对夏侯某甲从宽处罚。
经审理查明：2015年1月，被告人夏侯某甲开始向张某3勇（另案起诉）购买外国产二手右舵小汽车，在东莞麻涌赛车场用于赛车。同年10月，被告人夏侯某甲与云南姐告边境贸易区的卢某1（另案起诉）取得联系后，直接向卢某1购买外国产二手右舵跑车，并将自己在互联网上查找到的位于日本国等地的二手右舵车图片通过微信平台发送给卢某1、要求卢某1为其购买。卢某1通过其老板朱某1（另案起诉）在日本国拍卖到大量二手右舵小汽车后、伙同云南鼎盛实业有限公司法定代表人杨某1（另案起诉）将上述二手右舵车偷运入境后，由卢某1将被告人夏侯某甲购买的二手右舵车偷运至昆明、交给当地的物流公司运输至广州市增城区、东莞市麻涌镇等地由被告人夏侯某甲接车、支付运费。
2015年1月至2016年8月间，被告人夏侯某甲直接向张某3勇、卢某1走私团伙购买二手右舵小汽车二十多台，经统计，共支付车款人民币2204600.21元（其中支付张某3勇462000.21元、支付卢某11742600元）。
上述事实，有以下经庭审出示、质证的证据证实：
1.立案决定书、抓获经过、扣押决定书，证实2016年9月23日番禺海关缉私分局对“518”张某3勇团伙走私旧汽车案立案侦查。同年10月23日15时，民警在深圳湾边检站民警的协助下将夏侯某甲抓获，扣押其白色Iphone6plus手机1台。
2.东莞市公安局莞城分局东正派出所提供的人口信息查询表、番禺海关缉私分局提供的《驾驶人信息资源》，证实被告人夏侯某甲的身份情况。
3.工商银行提供的番禺海关缉私分局协助查询财产通知书、交易明细，证实夏侯某甲通过银行账户在2015年1月1日至2016年11月7日网转张某3勇、跨行汇款左某、谭某、朱某1、卢某1等交易情况。
4.番禺海关缉私分局提供的微信记录（A0小李与187××××0934），证实夏侯某甲与卢某1联系在云南姐告购买二手汽车的过程。
5.番禺海关缉私分局提供的微信记录（小李与187××××0934），证实被告人夏侯某甲与卢某1之间联系购买进口二手汽车。
6.番禺海关缉私分局提供的微信记录（小李与187××××0934），证实夏侯某甲与卢某1之间联系购买进口二手汽车、夏侯将购买车的照片、价钱等要求发给卢，让卢在日本寻找货源、运输到云南姐告的事实过程。
7.番禺海关缉私分局提供的微信记录（小李与187××××0934），证实夏侯某甲与卢某1之间联系购买进口二手汽车、通过微信转账支付购车款的事实过程。
8.微信聊天记录交易明细，夏侯某甲签认其与卢某1微信里的转账记录共计131000元是其向卢某1购买二手汽车的车款，其中9500元退还，共121500元为购车款，证实夏侯某甲向卢某1购买二手汽车支付车款121500元。
9.夏侯某甲工行账户支付朱某1资金情况、夏侯某甲工行账户支付谭某资金情况、夏侯某甲工行账户与卢某1往来情况，证明夏侯某甲向卢某1购买二手汽车支付购车款1621100元。
10.微信聊天记录（利某与林哥），证明卢某2与卢某1之间关于小李的车已送到昆明的对话内容。
11.广州市盛欣物流有限公司托运单16份，夏侯某甲签认是其向卢某1买走私车发车到广东的送货单、货物部分收到有部分被路上查获，证实夏侯某甲购买的二手汽车从云南运输回广东的事实。
12.费报销清单、派车单周报表，经田某签认，证实该公司将过境转关的货物电脑液晶屏、汽车配件等交由缅甸车辆运输出境、偷运入境产生的运费等费用的支出、报销情况。
13.过境全程动态跟踪表，经卜某签认，证实（1）2016年1月至9月21日一鑫安公司代理报关、运输的过境转关货物的情况、包括朱（朱某1）、角顺（张某3勇）委托的二手汽车等货物从香港至黄埔集司码头再至云南章某的运输过程。（2）2014年3月至2015年12月31日一鑫安公司代理报关、运输的过境转关货物的情况、包括朱（朱某1）、杨、刘等客户委托的电脑主机等货物从香港至黄埔集司码头再至云南章某等地的运输过程。
14.过境全程动态跟踪表，经姜伊恒签认，证实一鑫安公司2016年6月6日至9月1日为朱、杨、袁等客户由集司码头运输二手汽车、计算机、电子产品、酒、二手摩托车、液晶屏等货物到章某、打洛、瑞丽的运输过程。
15.连兴船务（香港）有限公司提单、收款通知书、装箱单、发票、嘉湖海逸酒店便签纸，经卜某签认，证实张某3勇的部分货物通过一鑫安公司办理转关过境手续的事实。
16.夏侯某甲工行账户支付张某3勇（梁某）资金情况（交易时间、付款金额、对方户名、对方账号，夏侯某甲和张某3勇微信最终车价定为7.9万元。夏侯某甲签认其向张某3勇转账662000.21元其中20万元为借款其余为向张某3勇购买二手汽车的车款），证实夏侯某甲向张某3勇购买二手汽车支付车款462000.21元。
（二）证人证言
1.证人卢某1证言及辨认笔录
我是听朱某1安排工作的，做出口回流的二手汽车的销售和送货。朱某1公司所有从日本拍的二手汽车都是通过“席桑”在日本买下来，然后朱某1付款给“席桑”，“席桑”从日本发货过来。日本公司在日本是自己拍车的，日本公司自己拍的车就发到姐告，摆在公司在姐告的仓库卖，一般都是卖给缅甸人。通过“席桑”拍的车应该是朱某1自己的买卖。一般客户找朱某1或我要买车，我们在网上看好由朱某1确定之后，再通过“席桑”拍下来，发到姐告摆着卖。朱某1大部分二手车都是卖给国内广东的客户，这些车都要回流国内交给客户的，缅甸人买的直接在姐告卖给他们。二手汽车配件是日本公司自己的货。日本公司拆解汽车拆下来的配件就发到姐告，由朱某1安排我卖。配件都是由日本公司确定一个成本价，然后朱某1卖了之后利润按照4、6分成，朱某1占4成。卢某2是我表弟，我帮他找送二手车的活，都是他开车从姐告送到昆明，送到物流公司发国内。送过十多次车。关于我们接货的二手汽车和配件从广东黄埔报关后运到姐告口岸清关后运到我们在姐告的货场，我们就找工人把二手车和配件卸下来，就在我们货场仓库里卖。后来姐告海关不给货物直接拉到我们货场卸，二手汽车要在姐告口岸的海关监管场地卸下来，海关要核实车架号和报关资料上的信息。海关核对后我们才找人将汽车开回我们在姐告的仓库，二手汽车配件可以用货柜车直接运到我们姐告的仓库卸。在姐告的二手车配件我们就在仓库里卖给客户，二手汽车中一部分由我、小赵和朱某2从我们在姐告的仓库趁着姐告大桥口岸工作人员晚上6-8点换班时偷偷开过姐告大桥去瑞丽风安物流的仓库，也有一部分在姐告卖掉。我没有就汽车过关的事情联系过海关，据我所知公司没有人联系过海关人员。2013年我刚到姐告时，我们的货物是直接运到姐告仓库，二手车要开到缅甸再找人开回来，后来不用了。2015年10月时我们姐告货场的管委会人员开会告诉我们，姐告海关不给二手汽车、配件等报关进境了，以后货物不能在姐告货场卸货。然后朱某1告诉我以后去拉影仓库接货，联系一个叫老肥的人，经常都是他换了新号码打给我。我到拉影接到货物后联系赵树飞用货车帮我们运到风安物流联系小郭或者张某2交货。二手汽车配件大多数是发给广州老叶，交货时我会拍照片微信老叶，二手汽车也多数发到广州，买汽车的客户是朱某1给我联系方式和地址，我交给风安物流发货。除了帮朱某1做，2015年8月后也会有一些熟悉的客户找我帮他们买车，我会在姐告货场里按照他们的需求找车，也有客户自己找的车，找到后联系客户，客户先打一部分定金过来，等车子送到客户手上他们会将尾款打到我建行、工行账户上，我一辆车赚客户1000元左右的差价。货款我取现金付给卖车人。我赚的1000元还要给朱某1一半，因为我当时在朱某1公司工作，我跟他说我帮客户买车，赚到的钱一人一半，他同意了。车子在姐告买完有些客户自己开走，有些是我和卢某2开去昆明交给物流发给客户。客户找朱某1买车的货款有一两次转过给我，我之后立即转给朱某1了。国内二手车客户我微信上有，买得最多的有老张、小李、刘某2等。我们给客户送车自己负责安全，被查扣了自己赔钱给客户。我们给客户送车到昆明一次能赚3000元左右。我们在姐告货场给客户买的车没有任何手续，都是从国外运过来在姐告货场销售。
微信名AO小李是2015年初到姐告来，到我公司的档口看车时认识的，那时就互加了微信。小李经过我买了20多台走私的二手车，他都是和我通过电话和微信来确定，我在微信发图给他，又是他发图给我帮他找，他确定买后我给他账号，他就转账过来，我就安排物流公司或找人帮他把车开到昆明交给物流点，他自己打电话确定运回广东交给谁。车款是转到我老板朱某1的卡，后来也用我的账号和谭某的账号收购车款，他转过来的款都是用于支付我公司购买车的。他跟我买的都是右肽车，大部分是丰田、阿尔法还有一些跑车。我告诉他我叫林峰，所以他在微信叫我峰哥，我的微信名是LU后面加我的电话号码，微信名是林哥。并辨认出夏侯某甲的照片、就是向其购买汽车的小李。
2.证人卢某2证言
卢某1找我说有些车子需要人帮忙从姐告开到昆明，然后问我可以做吗，我就开始从姐告自己送车去昆明。卢某1在姐告帮别人买车，买完车后需要给客户运到昆明，2016年5月末6月初左右他当时看我没什么事情做就找我去给客户送车，当时是说一辆车给我1万元的劳务费，车送到昆明我给客户打电话告诉车到了，客户把钱转账给卢某1，然后卢某1再把1万元劳务费付给我。我是在姐告接车。接的都是二手汽车，没有手续，就随便挂个车牌，或者干脆不挂牌。我从姐告监管区出到瑞丽，没有办理海关监管手续。我都是选晚上的时候，看到海关卡口的栏杆竖起来，一直不放下来的时候过去，开回去瑞丽，再一路开到昆明。我自己没有就开车出监管区到瑞丽，私下与海关工作人员有联系或不正当接触。卢某1应该也没有。我记得还有过刘某2或小李给我老婆银行卡转过钱，是我送车的劳务费。1万元劳务费是我帮客户送车，每辆车卢某1给我1万元，我要自己负责车子的邮费，过路费等费用，还有回城的车费都要我自己负责。一般就我自己开车去昆明送，一般我会雇佣一辆出租车在前面探路，有武警检查站我就停下等，一般送一次车去昆明要十几个小时左右。这些路上的检查站一般都是临时的，也有两次被武警检查站给挡回去了，说没有手续不给走。大概在今年6月，我当时送了一辆白色阿尔法从姐告去昆明，是小李的车，到了昆明后联系物流，叫拖车杨发的。今年8月7日我给小李送了一辆白色丰田商务车到昆明，当时拍了视频照片给小李，8月13日给小李送了一辆黑色丰田商务车到昆明，也是拍视频照片给小李告诉他送到。我其实每次都有微信发照片给刘某2或小李，但我的手机总死机，我就恢复原厂设置，所以有些可能看不到了。我见过刘某2和小李。
3.证人刘某1证言
我是广州永和物流有限公司大货车的司机。我不是专走广州至昆明的固定路线，全国各地都跑。我从昆明运到广州交给货主的车有阿尔法、还有漂移的车子，有日产，丰田，除了阿尔法都是小轿车。有时我也拉过古董老爷车。这些车有些是左肽有时是右肽。刚开始我不知道我从昆明运输到广州的车是怎么来的，后来拉的多了，我就问过“利某”、刘某2，他们说这些都是“水车”也就是走私车。我就跟他们说车子在路上被查扣了我不管。他们也没意见，只是说路上小心点。我知道是走私车还要运送是因为我的货车不能闲置，不能放空车回来，要不就赔钱，我也是为了生活，现在的运输不好做。在昆明是微信名叫“利某”的人交车给我，他送车过来的时候会告诉我车是谁的，我装完车子运到广州就会打电话给货主。他有时候是打电话给我，有时是微信联系，只要是有货要我运的时候他就会联系我，我安排车子去拉。广州这边的货主有刘某2，“小李”，刘某2的名字还是“利某”告诉我的。刘某2我见过一次，“小李”我没见过。我没有听过夏侯某甲这个名字。侦查员出示“小李”相片，我没见过此人。我以前每个月都会为公司送两三次货到昆明，因回来是空车。所以都要带点货回头，平时送完货后我就停在昆明双羊街2号路停车场，有一次一个叫“利某”的人问我有车去广东，谈好价钱后互留了电话，然后就有人送车过来装车，有时他也会在装完要求拍照片给他看，我帮他拉一辆车从昆明到广州要1300至1500元。货物运到广州永和、东莞麻涌、广汽本田物流园，然后我们再打电话给他让他来接车，我知道“小李”这个人也是“利某”告诉我的，电话也是他给的。后来送过几次货后我们互加微信，他有货回来时，有时会用微信或电话和我联系。他有两次转账给我，其他都是微信支付。我帮“小李”运的都是很旧的破汽车。
4.证人朱某1证言
我在日本国际商事有限会社工作，主要负责销售从日本借道中国出口到缅甸再通过缅甸进到瑞丽姐告的二手汽车和二手汽车配件，还有一些杂货。通过缅甸进入瑞丽的情况在姐告很普遍，通常在姐告都有好几千台车这样卖。都是大家给钱找缅甸人，这些缅甸人负责把车或者汽配等货从缅甸运回到瑞丽姐告。这些缅甸人没有给我什么报关单，也没有其他进口凭证给我。这些二手汽车和二手配件卖给国内客户，没有什么合法手续和进口凭证给他们，就是客户给钱，我给货。我不知道进口车没有合法进口手续客户怎么办理入户上牌手续的。大家都这样做的，在姐告都这样卖车，也没人管。我卖这些二手进口车和配件没有成立公司，也没有开票给客户。我不知道这种委托人在中缅边境将车从缅甸进入国内，没有合法进口手续，然后将没有合法进口手续的车自己私下卖给客户，不提供合法手续，也不开票的行为是否合法，在姐告都是这么卖车的。
我的货都是委托张某1从广州进口，再运到缅甸出境的，具体海关报关手续都是张某1公司处理的。我不知道张某1公司具体的名字，我就知道他公司在广州，他和他母亲岑总来过瑞丽，我见过。我是通过在姐告卖这种进口二手车的同行介绍认识他们的，我做得比较晚。日本公司把拍车资料发给张某1公司，然后把货发到广州黄埔，由张某1公司收货。配件或者其他货也是这样。张某1公司接货后就负责在黄埔报关，都是报转关过境，出口到缅甸。然后如果货是到姐告，也就是瑞丽口岸出口的，操作像我前面讲的，这些我比较清楚，是我操作的。章某的操作不一样。就是客户找我买车、买货，我就告诉公司，公司拍好车后就发资料和车等货给张某1公司，由张某1公司负责报关出境和货物再进到境内交货主。但张某1公司具体怎么操作我不清楚。我认识杨某1，但不是很熟。只是知道他也做这行。
一鑫安公司负责香港到境内的进口报关并将货运到中缅边境的章某口岸。一鑫安公司的张某1会跟我联系，他会问我货要运到哪里，我一般会让他们运到章某口岸，一鑫安公司将货运到章某，就把货交给章某的鼎盛公司，鼎盛公司再将货从境内报关再送出缅甸。鼎盛公司汽配一柜收费大约是20000多元，整车一辆收费大约是2500-3000元。货到了缅甸之后，鼎盛公司的“老肥”就会联系我，之后我就会到缅甸边境口岸的麦扎央接货，我接货时看到的都是散货，从来没有看到过货柜。鼎盛公司的老板是杨某1，我手机上他电话标记名称为杨某5。我接货从来没有看到什么单证。公司也有车直接从日本发缅甸，虽然成本会低一点，但公司还是选择这样走，我想可能是因为我们长期在中缅边境做生意，跟缅甸的中国侨民比较好沟通。卢某1也是日本国际商事公司的员工，主要是在瑞丽公司帮忙，主要负责联系买家卖汽车配件。陆某是易通公司的员工，易通公司相当于一鑫安公司，易通公司负责从日本到香港的报关以及从香港到内地的报关，货物到章某后还是要交给鼎盛公司。易通公司跟一鑫安公司收费标准差不多，大约是30000元一柜。张某3勇找我买过车，是张某3勇从缅甸那边找人开回境内的。
二手车、二手汽配属于货主张某3勇、叶某的，他们自己去缅甸处理。除了陆某和一鑫安公司过境运输到瑞丽、章某口岸，我没有委托过他人过境运输货物到打洛口岸。我用过的微信名有龙在天涯、龙行天下。“飞翔”是我使用的微信名。我只跟张某3勇联系过，他那边其他人我没有联系过。微信里“送错的玫瑰”是谭某，他原来在日本国际商事，我用了谭某的银行账号做一些事情。
5.证人杨某1证言
我除了帮刘某3、郭某2回流过境出口货物，另外还有张某3勇、朱某1、杨某2、张某4等人。朱某1大概40岁左右，东北人，常年在云南瑞丽做二手汽车及配件生意。他自己以前在日本打工过，他有一个日本老板为他提供货源。朱某1在瑞丽姐告二手车市场租了档口做生意。他的微信号叫“龙在天涯”。我认识他的一个手下叫林哥，大概40岁左右，也是东北人。张某3勇大概30多岁，外号叫“角顺”，东莞人，他有一个叫盛博利的赛车队，兼做二手汽车及配件生意。他的微信名叫“张某3勇AAA”“盛某”、“山货部落”，他的微信号经常改的。他的老婆叫梁某，帮他管管帐。朱某1从章某走了一段时间车和配件后，介绍张某3勇给我认识。朱某1和张某3勇他们两个人都是做车生意的，既相互独立又相互合作。说独立是因为两人各有各的生意，说合作两个人在2015年曾和我合作帮人进口车辆，平时两个人相互转手卖车。去年下半年，瑞丽姐告边境贸易区对进口二手车的销售进行限制，加上天津港爆炸事件，各方面的管理严了，不让过境转关二手车在那里销售了，而是要直接出口。后来朱某1和张某3勇找到我，希望和我合作，从章某口岸做二手汽车及配件的过境出口，然后再通过章某将车偷运回流进拉影村这边，他们自己再拉到瑞丽去销售。这之后，张某3勇认识我之后，自己也通过章某做了些二手车及配件的过境出口。朱某1、张某3勇找我合作的具体时间应该是今年年初或去年的某个时候。地点是在瑞丽姐告。他们通过我经营的基本上就是二手车及配件。货物都是从日本或香港通过黄埔口岸以过境转关的方式运到章某口岸来的。部分二手车是张某3勇、朱某1他们自己采购经营的，我只收报关费用，他们不给我利润。而一些二手汽车、杂货柜是张某3勇、朱某1揽货过来的（也就是说他们帮别人代理进口的货物），我参与利润分成，但是我不知道货主是谁。
货物到章某都是由我们先以过境货物向海关申报出口，之后除少量汽车外，其余的车及配件都是通过便道偷运回流到拉影村，交给他们自己派的人运走。朱某1和张某3勇的货物要到章某前，都是他们自己通知丁某，丁某会安排赵某去办理出口报关。出口后在海关的监管下货物出口。出口放行后如果是二手车（大部分回流），就由丁某安排人员（一般是段某，人手不够的话就叫缅甸工人）先从章某开到缅甸，等到半夜，再从缅甸开回章某的拉影村，交给朱某1或张某3勇派来的接货人。如果二手车没法开或者是其它货物，则先安排卓某1的车辆运到缅甸，大部分是卸到我们在缅甸的仓库，由朱某1或者张某3勇自己派车半夜再偷运回拉影这边，过国境线的时候我们就让丁永森、段某他们帮他们看看路防止货物被查就好了。出了拉影我们就不管了。他们自己的货就自己处理，揽回的货就交给货主。反正后面的事情我不管的。他们自己的货，所有的柜要收300元的报关费。另外如果是二手车，则是按辆收，我记得是按照1500元/辆收取。其它货就按照1万元/柜的费用标准收取。
朱某1从2014年至案发一直陆续有通过我们过境回流货物。张某3勇从2015年至案发陆续有通过我们过境回流货物。中间属于我们三个人合伙的操作做了几个月，不知张某3勇和朱某1之间出了什么问题，我们三个人的合伙就结束了。他们两个各自单独做了。过了一段时间，张某3勇又找到我要和我合伙，我和他合伙的柜陆续做到案发前。因为这些货物原本都是过境出口的货物，但是货主方实际上并不是真正将货物出口，而是利用中缅边境的管理漏洞让我们偷运进来，所以我们叫回流。回流货物进境时是完全不向中国海关报关的，是从中缅边境的便道偷运进口。
6.证人丁某证言
章某报关有限公司由我挂名作为法定代表人，实际负责人是杨某1。报关行的具体业务管理由我负责。下面有赵某、吴某、许某等员工。据我所知我们是今年2016年春节后才开始做这种偷运回流业务的。我所知道的是一开始杨某1接触了一些国内货主，这些货主希望我们能够帮他们将部分从转关至云南出境缅甸的货物再偷运回境内销售。杨某1同意开展这类业务后，章某报关行开始进行这类业务的运作，主要的参与人员有我、杨某3、段某和田某等人。其中杨某1负责幕后指挥，业务安排由我负责，其他人在我们的安排下各司其责。回流货物的货主我知道的只有朱某1，他回流的货物是二手汽车整车和摩托车配件，另外的货物是谁的我不知道。都是从香港等境外发运到广东黄埔新港海关，以过境转关出口的形式发运到云南章某口岸。从境外过来到章某口岸的时候全部是集装箱运输，集装箱有关锁，保证货物在路上不会丢失或调换。杨某1安排了属于修理厂的员工田某负责和货主联络。我平时都管不了他的。货主有货过来，会发信息给他，告诉他大概什么时候有哪个柜号的货柜要到章某，让我们这边准备安排报关。而哪个货柜的货物是要回流的，也会告诉田某。田某收到信息后，会将到货信息告诉报关员赵某，由赵某准备清关。后来田某觉得麻烦，就叫货主那边直接发信息给赵某，告诉他到柜情况，而需要回流货柜的情况，则是由田某直接告诉我。物流公司的司机将货柜从广东运到章某后，司机就会联系报关员，报关员就会安排出口报关。正常的过境转关出口货物海关清关后，要拆柜交给缅甸货车运离中国，经章某口岸对面的缅甸雷某市运到缅甸的八莫县。八莫陆路水路都通，可以去到缅甸的几个主要大城市曼德勒和仰光。我们在缅甸的物流运输服务人是缅甸人卓某1，他手下有四台车八个驾驶员，他为我们接送出境货物。如果是正常出口货物，我就告诉他运到货主指定的交货地。如果是需要回流货物，我就会留意原货柜的货拆装到那个缅甸车上，然后告诉他，这个货车上的货是需要回流的。这样运有回流货物的货车出境后就会在雷某市等着我们的通知再将货物运回来。我不懂缅甸语，但是卓某1他懂中国话，所以我们沟通没有问题。有时候是我自己到货场去看，有时候我懒得去现场了，我就打电话给赵某，让他告诉我那个货柜的货物装到哪辆接货的缅甸车上。然后打电话告诉卓某1这辆车上的货是需要回流的。一般对方的40尺货柜里面会装有14个木箱，木箱上喷有字母和数字的编码作为代号。木箱里面的货物海关需要检验的时候就会打开，我曾经现场看到里面装的都是二手摩托车配件。缅甸货车出境后不回流的货车出去后由卓某1负责运输，我叫一个叫索吞的缅甸人负责办理一路的报关交费手续。而需要回流的货车我还要去到缅甸雷某市，去缅甸各部门办理手续，否则货物出不了缅甸。出境都是海关上班时间在海关的监管下出境，需要回流的货物，到了缅甸我们大多不卸车，让司机在那边找地方停放好，等我们的通知再直接运进中国，这样就省了装卸的钱。偶尔两边的边境管的严了，我们就会安排卸货到缅甸的仓库等可以了再运进中国。
朱某1很早就和杨某1认识的，具体的业务是他跟我和杨某1谈的。我和朱某1一般是电话联系，给费用的时候才在章某见面。平时具体的业务我一般是跟一个叫林哥的联系（我手机通讯录记录的名字叫瑞丽林哥），他跟朱某1一起做的。从今年3月份开始我们帮朱某1做回流货（也就是偷运进口）。回流货就是从他开始的。为朱某1偷运货物一部分是过境转关出口的二手车，一部分是过境转关出口的摩托车配件。摩托车配件的操作方式和刚才讲的是一样的。汽车就有所不同。二手汽车也是通过集装箱运到章某口岸，到货前林哥会通知赵某，然后他会单独打我电话，告诉我哪个柜哪些车是需要偷运回流的。之后赵某他们会报关，通关后如果是不需要回流的车他们自己会安排司机到章某口岸将车开到缅甸送到密支那那边销售，如果是需要回流的，我就会叫上段某将车开到缅甸雷某商务局附近停好车，之后我们返回章某。等到了半夜，我让小舟开车送我们到停车的地方，我和段某等原来的司机会通过便道开回来，直接交给朱某1派来的接货人，这样我们就算完成任务了。接货人是由段某通知的。朱某1的车不多，一个月有2-3个柜的二手车回流。每个货柜装2-4台车不等。这些车都是直接开走了。林哥说是直接开到姐告去卖了。
7.证人段某证言
我在2014年底就开始参与章某报关行走私了，只不过2016年1月开始在章某报关行开始拿工资而已。我主要参与的工作就是出口货物装卸和按指令去缅甸雷某（洋人街）和中国交界的便道上接缅甸的闯关车辆。另外还有就是找缅甸司机将转关出口的二手车开出国门再开回来。我是按照丁某的指令，当朱某1的二手车的货柜到了章某海关之后，就是按照我以前说的方式，先报关，然后卸货，海关查验，办好手续之后，我就会去找缅甸车司机将车开出国门然后司机又走便道开回来停在路边，我就会按照丁总的指示，通知朱某1手下一个叫老林的过来接车。这个过程就完成了，然后每个月月底我就会根据我每天的送车次数和公司许某对账，然后填写费用报销清单，许某支付每次40元人民币的送车补贴。
8.证人田某证言
我大概2015年4、5月和杨某4到的章某报关公司。2015年4月左右，杨某1让我加了张某1的微信，告诉我收到张某1的微信后告诉公司的报关员赵某，大概2015年7、8月，我开始收到张某1发过来的过境货物需要报关出口的微信，内容是货主、车牌号、司机姓名、电话、货柜号的信息，后我转发赵某，之后我嫌麻烦就让赵某直接加张某1的微信。赵某报完关后会联系缅甸人卓某1，将货物从货柜中过驳到卓某1的缅甸货车上，由缅甸货车将过境货物运到缅甸，段某会在国境线上带着上述缅甸货车走不设防的便道将报关出口的货物再偷偷运进国内，在拉影仓库又将缅甸上的货物过驳到我和杨某4找的国内货车上，货车司机拿着我给的佛山、东莞的收货人电话送货。我公司接缅甸的货车进境，没有正常报关，走不设防的便道，并且都是趁边防海关下班后晚上将货物偷运进境。张某1发给我的过境货物的信息我能确定都偷运回国内了，后来张某1与赵某直接联系的我就不确定了。杨某1说的过境货物要运回国就是货物出口后再偷运回国。张某1将过境货物信息发给赵某的日常操作模式还是一样的，因为他们直接联系，我不确定张某1发给赵某的过境货物全部偷运回国内了。
章某报关公司偷运走私货物主要分三块:第一块就是张某1发过境货物到章某口岸报关出口再偷运走私回国内,我们公司帮忙找货车送货给货主，这部分是我参与的;第二块是走私偷运二手车,是丁某、段某参与，我没有参与，货主我知道有“老朱”等；第三块是其他货主发过境货物到章某口岸报关出口再偷运走私回国内,应该是在拉影村交货，货主自己找货车将货物拉走，因为不用我找货车，这一块我没有参与，具体得问段某他们。
9.证人陈某1证言
广州市一鑫安物流有限公司所做的云南专线业务的流程：首先是客户找到我，告诉我想委托我们公司代理进口运输哪些种类的货物，我会让他们提供一份装货清单或者货物的照片给我，一般是发到微信上面，然后我转发给乐众报关行的刘世杰，让他咨询一下海关这些货物能不能走，如果不能走，我就会把客户回绝掉，如果能走的话，我告诉客户可以做，让他们安排货物装柜，并联络卜某订舱订船；货物到港前，客户要提供货物的装箱单提单发票等一套资料给卜某，同时我公司张某1或岑某会安排一辆车负责这个柜的运输，卜某将货物资料和我公司车辆的司机本一同委托报关行进行申报；货柜到港并办好手续清关后，报关行会通知岑某这个货柜报出来了，然后岑某再通知司机去码头提柜；司机提柜后就将货物运送至云南那边客户指定的口岸进行拆关，卸货，然后再回到这边交柜；最后岑某根据这次运输的情况制作一份运输费用表，发给张某1和我审核，并向客户催款。所说的云南专线都是这种性质的货物，但是也有客户要么是不用我们订舱只用报关运输，要么是只让我们订舱报关不用我们运输，会有一些这样的差别，但是货物性质都是这种转关运输的过境货物。我公司这种云南专线的客户有朱某3、香港角顺公司等。在我一鑫安公司云南专线转关运输过境货物的业务方面，杨某1负责拆关，他公司有报关员，就负责申报、配合海关查验、放货等。
我手机中微信联系人“香港陈某2”是一个客户，找我咨询进口二手汽车配件的事情，但还没开始做。（侦查员向其播放其使用的iphone手机中和微信联系人“香港陈某2”微信聊天语音记录）2016年9月20日上午11：12的语音聊天对话中，“香港陈某2”说：……你有没有办法过了缅甸之后可以回头的？有没有倭佬可以做这个？可以介绍一下吗？陈某1于11：17回复说：这个你可以找杨某5啊……这方面你就找杨某5呗……（播放结束）我不知道这里的“回头”是什么意思。我只是觉得杨某1在缅甸比较熟，让他去问问，这怎么了？（侦查员继续向其播放其使用的iphone手机中和微信联系人“香港陈某2”微信聊天语音记录）2016年9月20日下午12：01的语音聊天对话中，“香港陈某2”说：那个小卜我已经跟他联络上了，微信，……我那些东西要回头，跟他谈还是怎么样呢？陈某1回复说：你在香港说回头可能没什么，但是在大陆说这个就是走私的，所以说是很严重的问题，人知道的越少越好，多一个人知道就多一份危险。（播放结束）沉默……我没啥要说的。
10.证人张某1证言
我们代理客户做过境转关货物的业务流程是客户自己在境外订的货到香港后，自己订舱发运到黄埔，也有几个客户是找我们公司的卜某订舱订船（郭某3、刘某4、范某、角顺、熊某），香港船运到集司码头后，客户把货物的相关资料发送给卜某，卜某再转发给我和岑某，我就联系报关行委托申报并办理清关提柜手续，然后岑某安排车去码头拉柜运送至云南章某、南伞、瑞丽、打洛等口岸，卸货，核销司机本，在本地随机另接一些当地大米绿豆等杂货回程，再卸货，还空柜，岑某制作对账单发给我，我再发给客户，客户付款后我会告诉岑某查一下到账没。
我记得郭某3、刘某4、角顺是广东这边的，杨某2是云南的，范某是缅甸那边的，其他的记不太清了。我见过郭某3、杨某5、范某，其中郭某3是在公司见的，两个杨某5和范某是在云南见的。两个杨某5是杨某1和杨某2，杨某1应该不算客户，他是帮我们的客户在章某口岸拆关的，我妈带我在章某见的他，杨某2和范某是我妈带我在瑞丽分别见的。陈某1带我去云南见他们是介绍我跟他们认识，方便我以后跟他们联系在云南那边的业务。杨某1是我们代理客户报关运输过境转关货物到云南的口岸，然后交给他拆关，杨某2和范某是有货交给我们做。杨某1帮我们拆关，其他的我不知道了。杨某1有介绍客户给我们，还负责在这些货物到了边境出口后帮客户再搞回来。搞回来就是再进境交给客户的。具体的我就不知道了，这是杨某1那边操作的。我们代理客户申报的是过境转关货物。过境转关货物标准的含义我不清楚，我理解就是从一个境外到另一个境外，在国内只是借道，最终还是要出去到境外目的地的。杨某1把我们代理客户的过境转关货物再“搞回来”国内交给客户，是不正常的。应该是偷运走私回来的。
一鑫安公司向客户收取的费用一般全包价是20吨以上的重柜。每柜人民币33000元，20吨以下的轻柜每柜人民币30000元，再轻一点到10吨以下的就是每柜人民币两万七两万八。全包价主要就是货物从香港到云南这一过程中的海运费、报关费、运输费等费用。
朱某1是2014年年中后才开始和一鑫安公司做过境运输业务的，他的货物主要是二手车、二手汽车配件。具体怎么开展业务是和我母亲陈某1联系的。一开始朱某1的货是运到云南瑞丽口岸出境，后来基本上货物都是运到云南章某口岸出境的。朱某1的货物是从日本、香港、美国等地通过海运运到黄埔集司码头，有极少货物是运到黄埔老港大码头，朱某1指定从章某或瑞丽口岸出境，然后由我司委托宏殷报关公司去办理报关手续，报关后由我司找运输公司或运输司机把货运到出境口岸拆关、卸货。然后司机运回空柜回船公司指定的码头交空柜。“角顺”这个客户姓张，是杨某1介绍的，他的收费标准和朱某1一样，他的货是送章某。他的货是香港过来的，都是汽车配件。我们记录的“张”的客户我不知道他名字，听他口音感觉“角顺”与“张”不是同一个人。
11.证人岑某证言
广州市一鑫安物流有限公司老板是陈某1，她负责公司的全面业务，包括联系客户、揽货、另外她还代理了保税区仓库的一个阿根廷品牌红酒，会让我帮忙记一下提货和付款的事；张某1是法人代表，负责联系报关行货物到柜、出场等事情，公司每个月和客户的账单我也会发给他；卜某是卓志报关行的，他平时白天在卓志上班，和我们都是通过电子邮件联系订舱、传递货物报关资料等业务，我们公司也会支付工资给他；我本人在公司就负责财务和派车；另外还有个刚来不久的姜以恒（音），负责车辆维修之类车队的事。一鑫安公司日常经营大部分是海关进出口货物的运输，从香港船运到黄埔码头然后再运输到云南章某口岸，另外还有一些国内的短途运输。从我做账记录接触到的情况来看，到章某口岸这些货物的客户主要是刘某4、郭某3、角顺这几个。每个月的货柜数量有五六十个吧，主要是刘某4的，他的货由三四十个，然后郭某3的少一点，也不固定每个月都有。我印象中刘某4的就是电脑配件、液晶屏、二手车，郭某3的是饲料和皮革，角顺的因为柜数量不多，我不记得了。具体的货物应该卜某更清楚，货物资料都是他在处理的。
12.证人卜某证言
大概是2014年上半年，一鑫安公司老板陈某1找到我帮她公司整理过境货物的报关资料，由于一鑫安是一家物流公司，他们对这种客户提供的货物发票、装箱单、提单如何整理成报关资料没有经验，我当时就答应她帮她做，并且一开始谈的时候是约定每帮她整理一条柜的资料收费300元，一年结一次，到了2015年底，我找她结账的时候，她说开始的时候走的柜比较少，一年二百多条柜，但最近一年的业务量增大了，一年下来有六百多条柜，这样按柜收费，成本太高，她就提议按每个月5000元，一年结一次，到现在2015年的费用还没结算给我。一鑫安让我负责整理的资料都是过境货物，有电脑配件、主机、日用品、牛羊皮革、二手汽车、摩托车等货物。一鑫安申报的过境货物的最终收货地是缅甸。按照国家的要求这些申报的过境货物，必须要出口，但是我没有去过云南，我不知道他们实际是如何操作的。首先，过境货物在入境、出境的申报、核销是不需要缴税；在运输的过程中不能出现货物的装卸，不能私自拆卸关封，不能运输国家禁止的货物，而且过境运输的货物必须要到指定的口岸出口。
根据一鑫安的客户不同，具体的操作流程也不一样，大致分为三种情况，第一种情况：货物从日本发到黄埔集司码头，主要是二手汽车，摩托车，备胎等货物，一般这种货物，都是一鑫安的张某1将货物的合同、发票、装箱单通过邮件发送到我邮箱，我整理好之后，生成过境货物报关单再通过我的QQ邮箱回传给张某1、张某5、小岑的邮箱，由他们再联系广州乐众货运代理有限公司向海关申报，待海关转关放行之后，一鑫安会安排车辆将过境货物运输到云南章某等口岸，之后再由云南当地的报关行清关出境；第二种情况：货物从香港启运的，一般客户会提前几天通知我有柜走，让我帮手订舱联系船公司，同时向我支付海运费，我在赚取一定差额的利润之后，再由我向船公司支付海运费，之后香港客户安排公司文员通过邮件发送到我的邮箱，我整理好之后，生成过境货物报关单再通过我的QQ邮箱回传给张某1、张某5、小岑的邮箱，由他们再联系广州市宏殷物流有限公司、广州市睿邦国际货运代理有限公司或广州市通方国际货运代理有限公司向海关申报，待海关转关放行之后，一鑫安会安排车辆将过境货物运输到云南章某等口岸，之后再由云南当地的报关行清关出境；第三种情况也是货物从香港启运的，但是需要我联系香港的拖车公司去客户指定的仓库提货，在帮其订舱单海运到黄埔集司码头，之后的操作就都是一样的了。
一鑫安公司所承运的过境货物转关运输都是我经手制作的报关单证，在我的电脑和U盘中保存有我制作的一鑫安公司2014年3月至今的所有承运的过境货物的详细情况。向我出示从其已扣押的红色U盘资料\\\2014-2015年\\\2014-2015跟踪表及资料\\\2016年\\\2016年跟踪表根目录下打印的文件就是这些资料。我制作的这个表格中包含了客户名称、货物名称、头程提单、二程提单、柜号、订舱信息、到港时间、到黄埔日期','2018-10-09
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