广西壮族自治区柳州市城中区人民法院
刑 事 判 决 书
(2015)城中刑初字第458号
公诉机关广西壮族自治区柳州市城中区人民检察院。
被告人梁某，男，1970年1月8日出生，壮族，大学本科，柳州市供销合作社项目办公室主任、柳州市供销社“新网工程”资金监管领导小组成员，政治级别：正科长级，现住柳州市城中区。因涉嫌玩忽职守罪，于2015年1月29日被柳州市城中区人民检察院刑事拘留，同年2月16日被逮捕。现羁押于柳州市第一看守所。
辩护人龙凤麟，广西正泰和律师事务所律师。
辩护人梁增敏，男，1949年11月22日出生，壮族，柳州市司法局退休干部，住本市城中区，系梁某岳父。
柳州市城中区人民检察院以城检公诉刑诉〔2015〕458号起诉书指控被告人梁某犯滥用职权罪、玩忽职守罪，于2015年11月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。期间柳州市城中区人民检察院申请延期审理二次各一个月，经柳州市中级人民法院批准延长审理期限三个月。柳州市城中区人民检察院指派检察员何叶出庭支持公诉，被告人梁某及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
柳州市城中区人民检察院指控：被告人梁某于2009年4月、2011年9月开始分别担任柳州市供销合作社(政府直属事业单位、参公管理)项目办公室主任，柳州市供销合作社“新网工程”财政扶持资金监管领导小组成某，并根据财政部印发的《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法》、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区供销合作联社联合印发的《广西壮族自治区新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法(修订)》、广西壮族自治区供销合作联社
印发的《广西壮族自治区供销合作社项目资金监督检查办法（试行)》等文件的规定，负责“新农村现代流通服务网络工程专项资金”项目(以下简称“新网工程”)的申报审核工作，并对专项资金管理使用情况进行监督管理。期间，被告梁某在对柳州市及下辖县份十一家公司的“新网工程”项目申报审核过程中。违反规定审核，不履行或严重不认真履行职责，导致十一家不符合申报条件的公司获得专项资金补助，致使国家财政损失共计人民币452万元。
一、滥用职权罪
1、2010年12月，被告人梁某在审核柳州市满地宝烟花爆竹有限公司申报2011年度中央新网工程补贴一《柳州市日用
品消费品升级改造项目》材料过程中，明知该公司不符合当年压申报条件中“本期投资：地市级供销社企业投资额5O0万元以上”的规定，在对该公司申报材料进行审核时仍予以通过，致使“新网工程”专项资金损失133万元。
2、2012年3月，被告人梁某在审核柳州市满地宝农产品
开发有限公司申报2012年度自治区新网工程补贴一--《农副产品市场购销网络建设》项目材料过程中，明知该公司不符合当年度申报条件中“投资总额100万元以上”的规定，在对该公司申报材料进行审核时仍予以通过，致使“新网工程”专项资金损失30万元。
3、2013年3月、7月，被告人梁某在审核柳州满地宝农资有限公司以《永福樟峡农资配送中心新建项目》申报自治区、柳州市“新网工程”项目材料过程中，明知该公司不符合2013
年自治区、柳州市申报条件中“供销社或所属全资单位在该企业中持股比例不低于34％”的规定，在对该公司申报材料进行审核时仍予以通过，致使“新网工程”专项资金损失共计人民币50万元。
4、2013年3月，被告人梁某在审核柳某县田某农产品有限责任公司申报2013年度自治区“新网工程”《农产品展销中心建设项目》的材料时，明知该公司成立于2O12年4月，不符合该年度申报条件“2012年2月28日前成立”的规定，对该公司
申报材料予以审核通过，致使“新网工程”专项资金损失30万
元。
5、2013年3月，被告人梁某在审核广西昌某医药有限公司(以下简称“昌某公司”)2013年度自治区“新网工程”项目申报材料时，明知该公司不符合当年度的申报条件，仍应市供销社副主任、昌某公司董事长董某1的要求在未核实公司真实投资
的情况下，帮助该公司修改、完善项目申报材料，并予以审核通过，致使“新网工程”专项资金损失5O万元。被告人梁某还在昌某公司的项目申报、验收及补贴发放期间，先后两次收受董某2给予的“辛苦费”共计人民币5000元。
二、玩忽职守罪
1、2010年，被告人梁某在审核的柳州市鹿寨县寨沙和云商贸有限责任公司的《寨沙农资配送中心升级改造建设项目》、鹿寨县庆丰农业生产资料有限责任公司的《鹿寨县庆丰公司农资配送中心升级改造项目》的“新网工程”申报材料时，未按规定认真审核申报材料，对不符合2010年中央、柳州市申报条件的申报材料予以审核通过，致使国家损失44万元。
2、2011年、2012年，被告人梁某在审核三江日用杂品公
司《日用消费品配送中心建设项目》、柳州隆某竹业有限公司《农副产品配送中心建设项目》的“新网工程”申报材料时，未按规定认真审核材料，对两公司不符合2011、2012年自治区申报条件的申报材料予以审核通过，致使国家损失60万元。
3、2011年、2012年，被告人梁某在审核融安县佳家用商
贸有限责任公司《日用消费品连锁经营网络建设项目》、融安县旺合烟花爆竹有限公司《日用消费品配送中心建设项目》的“新网工程”申报材料时，未按规定认真审核材料，对两公司不符合2011、2012年自治区申报条件的申报材料予以审核通过，致使国家损失55万元。
公诉机关提供了书证、被告人供述、证人证言等以证实其指控。
公诉机关认为，被告人梁某身为国家机关工作人员，在履行审核“新网工程”申报材料的职责时，违反规定履行，故意不履行，或严重不负责任不认真履行职责，致使国家利益遭受重大损失，其行为构成玩忽职守罪、滥用职权罪，应数罪并罚。提请本院依法判处。
被告人梁某辩称：自己是依照规定根据申报书面材料进行形式审查、汇总，材料的真实性应由提供单位负责，自己的行为不构成犯罪，且柳州满地宝农资有限公司的申报材料并非由自己审核。如认定自己行为构成犯罪，主观上也是为了供销社系统的发展，承担的是次要责任。
辩护人龙凤麟提出的辩护意见是：1、梁某的职权职责是对项目申报材料进行形式审查即文本审查，没有进行真实性审查的职权。申报指南规定了市社的职责是文本审查，对申报的材料需具备九种材料并作出了详细的规定，对申报材料的要求只是形式的要求，要求全部材料齐全且符合法定形式。没有规定县级或者市级供销社有真实性审查职责，文件还规定了项目单位对材料的真实可靠性负责。项目责任书上县、市供销社作为项目推荐人不用对材料真实性负责，证明被告人是形式审查的职责。2、起诉书的指控事实不清、证据不足，或者认定事实错误，指控的两项罪名不能成立。指控梁某明知申报材料不符合文件规定没有事实依据，是否明知，是在事前还是之后明知，只能是以对申报材料的法定要求的材料来判断。梁某作为一个办事人员不一定知道持股比例、实际投资的真实性，申报材料上具有申报文件规定的全部类型材料，另外文字内容和形式证据都完全符合规定，包括出资额度、投资比例等均有证明，将申报材料和规定对比，申报材料全部要求都符合规定，就完成了形式审查的义务，正确的履行了职责。公诉机关以事后获取的其他证据形式，界定被告人有真实审查的义务的前提定被告人有罪是错误的。滥用职权罪的主体主要指有决策权的审批人，梁某有审查文本材料权和提交建议权，没有决策权，其提交权没有被滥用。按文件规定的职权，梁某只对市社所属企业的申报材料进行审核，对县社所属企业的申报材料没有审查职责，一审初审通过权是由县供销社完成的，二审是自治区决定的，梁某在县属企业申报材料上签字是文本格式要求，是联系人。3、国家补贴被领取，是多因一果，梁某在其审查环节中已尽义务。4、国家是否有重大损失的问题，公诉机关没有证据证明有国家受到重大损失。5、如认定梁某对申报材料有真实性审核义务，在量刑方面梁某有立案前主动交代事实的情节，所负责任为次要责任，罪行轻微，请求予以免予刑事处罚。
辩护人龙凤麟提交了自治区供销社致柳州市人民检察院《关于答复“新网工程”相关问题的函》，以证实市供销社对县供销社所属企业申报材料无真实性审核权，项目申报责任单位对于申报材料对真实性承担责任。
辩护人梁增敏的辩护意见是：1、公诉机关在理解文件和法律方面有误，判断方向错误，指控事实不充分，适用法律不当。自治区财政厅和供销社出具的文件，证实了市供销社无对县供销社所属企业上报材料有审核权。2、公诉机关认为梁某在审核过程中有关键责任，是主要责任还是次要责任，是刑事责任还是行政责任没有区分，梁某不是主要原因也不需要承担追责，应由申报单位来承担责任，不应该全由梁某来承担，要承担也应该由项目办全部人承担。3、公诉机关以梁某参加了某种会议，知道了投资比例的变化，认为梁某在审查材料的时候存在明知或者疏忽是错误的。梁某要承担的责任要有文件规定，其根据工商咨询单来认定持股比例，没有超越文件规定行使职责，不能认为构成了犯罪。
辩护人梁增敏提供了区供销社致柳城县人民法院《关于柳某县供销社田某公司2013年申报“新网工程”项目有关问题的说明》以证实该项目系经过区供销社和区财政厅联合评审通过，梁某的审核与造成损失无直接关系。
经审理查明：
柳州市供销合作联社（以下简称柳州市供销社）系柳州市政府直属事业单位，实行参公管理。被告人梁某于2009年4月、2011年9月开始分别担任柳州市供销社项目办公室主任、柳州市供销合作社“新网工程”财政扶持资金监管领导小组成某，并根据财政部印发的《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法》、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区供销合作联社联合印发的《广西壮族自治区新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法(修订)》、广西壮族自治区供销合作联社印发的《广西壮族自治区供销合作社项目资金监督检查办法（试行)》等文件的规定，负责“新网工程专项资金”项目的申报组织、审核工作，并对专项资金管理使用情况进行监督管理。
广西区供销社及财政厅对新农村现代流通服务网络工程（简称新网工程）专项资金的申报条件及审核办法作出了规定，对申报单位中供销社或所属全资单位在企业中持股比例，本期投资发生额有明确要求。以前年度享受过中央和自治区财政专项资金扶持的项目，原则上不能申报。申报流程为各设区的市（含城区）供销社所属单位的申报项目由当地供销社初审后向同级财政部门提出申请，由市财政局初步复审并汇总后会同市供销社联合向区财政厅和供销社提出申请。各县（市）供销合作社所属单位的申报项目由当地供销社初审后向同级财政部门提出申请，由县（市）财政局复审汇总后，与县（市）供销合作社向自治区财政厅和供销社提出申请，同时抄报所在市财政局和供销社。在申报中材料中附项目责任书规定了申报单位及审核单位的职责：申请新网工程项目的单位为项目责任人，其责任为保证所实施项目申报材料真实可靠；按照项目实施方案组织建设，保证项目执行进度和质量，并符合建设要求；按财政财务制度规定管理进度和使用项目资金，确保资金使用效益。项目承担单位上级主管部门为项目推荐人，其责任为做好推荐项目及申报材料的初审工作，确保项目符合申报要求和相关法律法规规定；对新网工程项目实施情况及资金使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正；督促并帮助项目承担单位按项目实施方案保质、保量、按时完成任务。项目监督人责任为组织完成项目申报材料的审核工作，确保申报项目和申报内容符合“申报指南”规定；建立本市“新网工程”项目监督检察制度，组织开展“新网工程”项目实施年度检查验收工作，发现问题及时处理、纠正，组织总结、宣伟本市“新网工程”建设好的典型，形成有利于供销合作社发展的舆论导向和示范效应。
对公诉机关指控梁某滥用职权罪部分，本院查明的事实如下：
（一）2010年12月，被告人梁某在审核柳州市满地宝烟花爆竹有限公司（以下简称满地宝烟花公司）申报2011年度中央新网工程补贴一《柳州市日用品消费品升级改造项目》材料过程中，明知该公司项目建设投资存在虚假，不符合当年度申报条件中“本期投资：地市级供销社企业投资额5O0万元以上”的规定，对该公司申报材料进行审核时仍予以通过，经上报审批后，该公司获“新网工程”专项资金133万元。
认定本起事实的证据有：
1、书证：
（1）广西区财政厅桂财商{2011}26号、柳州市财政局柳财预追[2011]28号《关于下达2011年度新农村现代流通服务网络工程中央财政专项资金的通知》、记账凭证、拨款凭证、满地宝烟花公司申请用款表，证实：满地宝烟花公司日用消费品升级改造项目获以奖代补资金133万元。此款于2011年7月拨付至满地宝烟花公司。柳州市供销合作社在申请用款表主管部门一栏签署意见“同意申请”并盖章，梁某作为经办人签字。
（2）满地宝烟花公司申报2011年的新网工程的项目申报材料以及申报2010年度自治区新网工程的申报材料，证实：满地宝烟花公司以项目总投资额为525.56万元为由申报项目补助，申请以奖代补260万元。其申报材料中关于项目投资额所使用的发票中，大部分发票属用2010年的发票重复使用，并有对发票修改情况，项目建设工程照片大部分亦系重复使用。
（3）满地宝烟花公司2009-2010年在建工程账目及情况说明，证实2009年、2011年在建工程款合计为1240721元。
2、证人证言
证人梁某1（满地宝烟花公司财务经理）证言，证实：单位领导安排其把2010年“新网工程”项目申报材料中的发票重新复印，当作是2009年9月至2010年9月发生的投资额附在2011年度申报材料中。然后根据2010年“新网工程”申报材料中的《资产负债表》、《利润表》来制作了2011年度的《资产负债表》、《利润表》，申报材料上项目投资525万元在相关账册、凭证中无反映，根据会计资料反映2009年无在建工程，2010年至2011年在建工程款合计只有1240721元。获得的补贴133万元用于公司的日常经营之中。
3、被告人供述
被告人梁某供述：其知道满地宝烟花公司大部分投资额是申报区间（2009年9月21至2010年9月20日）前发生的，实际投资没有500万元，因为项目主体工程防爆仓是在2007年、2008年间新建并完工，2009年后没有什么工程需建设。申报区间内实际工程投入是多少自己不知道，没有到实地查看。没有仔细核对全部的资料，未发现公司使用虚假的材料申报项目。
（二）2012年3月，被告人梁某在审核柳州市满地宝农产品开发有限公司（以下简称满地宝农产品公司）申报2012年度自治区新网工程补贴----《农副产品市场购销网络建设》项目材料过程中，明知该公司申报的项目投资未达到“投资总额100万元以上”要求，未对该公司项目实际投资额进行核实即予以同意申报，经上报审批后，满地宝农产品公司获“新网工程”财政专项资金30万元。
认定本起事实的证据有：
1、?书证
（1）广西区财政厅桂财商{2012}38号及市财政局柳财预追[2012]69号《关于下达2012年度“新网工程”自治区专项资金的通知》、记账凭证、拨款凭证，证实满地宝农产品公司《农副产品市场购销网络建设》项目获得以30万元补贴。
（2）满地宝农产品公司申报2012年度自治区新网工程项目的申报材料、融安第二建筑工程有限公司出具的证明材料、东风柳州汽车有限公司出具的情况说明、柳州市军玉生态养殖专业合作社与满地宝农产品公司的农副产品购销合同、证周某1玉的证词，证实：该公司以工程项目投资额103.6万元为由进行申报而用以说明其投资情况的建筑工程合同、购销订货合同、租赁合同、付款凭证均为虚假。柳州市供销合作社在主管部门一栏签署意见“同意申请”并盖章，梁某作为经办人签字。
（3）满地宝农产品公司2011年明细分类账簿以及申报材料内的转账凭证，证实申报材料上的投资73.6万元凭证，实际上是2011年12月6日融安县人民法院扣划用于归还其欠融安县第二建筑工程有限公司债务债务款。
2、证人证言
（1）证何某1华（满地宝农产品公司会计）的证言，证实：满地宝农产品公司的新网工程申报材料中材料与实际会计账册、凭证不一致。包括申报材料内的租赁合同会计账册中没有支付租金的凭证、申报材料中2011年12月6日的工程款其实是法院的扣划款、2011年8月22日工程款凭证实际账款因账号错误并没有进入融安二建账号、申报材料内的资产负责表利润表与实际账册不符。
（2）证莫某1娟（满地宝农产品公司出纳）的证言。证实：其第一次将材料报送至供销社后，梁某说材料不合格，并圈出财务报表中不符合申报条件数字，他还发现，一张付给融安法院736000的划扣款，问是否是工程款，其说是的，他就叫其把不合格的申报材料拿回去。随后其按照要求修改了2011年12月、2012年2月的财务报表，并将申报材料中一笔收款单位为融安法院的改成收款单位为融安二建公司，将法院划扣改成工程款。另一笔转给融安二建的30万元实际没有发生，账号是错的，对方也不可能收到钱。
（3）证庞某,4光（满地宝农产品公司董事长、法人代表）的证言，证实：公司让出莫某1娟完成申报工作，该公司的申报材料中存在一些虚假合同，公司在获得30万元补贴后，融安法院就要求公司将款项转至融安二建账户支付2009年的工程款。
（4）证邓某,4明（新联公司副经理）的自述材料，证实：736000元是被融安法院划扣给了融安建筑公司，支付满地宝农产品公司欠大将市场工程款。
3、被告人供述
被告人梁某供述：满地宝农产品公司申报材料是我审核的，从表面上看符合申报条件，满地宝农产品公司得了30万补贴，材料申报后，我去项目现场看过，发现没有达到申报材料的投资要求，就要求公司继续追加投资，至于是否追加投资我就不清楚了。
（三）2013年3月、7月，被告人梁某在审核柳州满地宝农资有限公司（以下简称满地宝农资公司）以《永福樟峡农资配送中心新建项目》申报自治区、柳州市“新网工程”项目材料过程中，明知该公司不符合2013年自治区、柳州市申报条件中“供销社或所属全资单位在该企业中持股比例不低于34％”的规定，对该公司申报材料进行审核时仍予以通过上报，该公司获“新网工程”区级、市级专项资金各30万、20万。
认定此起事实的证据有：
1、书证
（1）关于下达2013年度自治区新网工程专项资金的通知、关于下达2013年度柳州市新网工程专项资金的通知、银行来帐单、记账凭证，证实：经审批，满地宝农资公司永福樟峡农资配送中心新建项目获“新网工程”区级、市级专项资金各30万、20万。
（2）2013年度广西新网工程满地宝农资公司永福樟峡农资配送中心新建项目申报材料、永福县建筑工程公司出具的情况说明、永福县地税局的说明，证实：该公司以系新联公司参股企业（新联公司股达40%）、建设投资117万元申报以奖代补，其中用以证实投资1170000元的号码为00456036的建筑业发票，系假发票。
（3）2010年10月8日柳供销阅{2010}3号文件即柳州市供销社9月26日主任（扩大）办公会议纪要，证实：市供销社同意新联公司将所持有的满地宝农资公司的79%股权转让，新联公司持股21%，原不良资产由新联公司接收。转让协议暂不签订可按规定程序内容先行操作转让具体事宜。新联公司成立不良资产处遗小组成某员邓某,4明李某4冰、梁某、覃福毅李某1辉组成。股权转让后各部门继续抓紧项目申报、业务指导和日常监督管理等工作。项目办负责抓好落实新网工程项目，与相关部门对接，指导各县社、各公司做好具体工作，争取年底资金到位。
（4）满地宝农资公司股权转让协议、补充协议、新联公司柳新联[2010]6号柳州满地宝农资公司股权重组方案、记账凭证、转账回单、满地宝农资公司的工商登记及变更材料，证实：新联公司已收到转让79%股权款计205.4万元，实际只持有满地宝农资公司21%的股权。但截止2012年8月31日，在工商登记中还记载新联公司在满地宝农资公司的占股比例为40%。
2、证人证言
（1）证谭某,4三（供销社纪委书记、新联公司董事长）的证言，证实2010年10月后新联公司在满地宝的实际持股是21%，工商登记上改为40%是为了新网工程项目申报。
（2）证邓某,4明（新联公司副经理）的证言证实：转让新联公司在满地宝的股份的事有会议记要，新联公司2010年10月后在满地宝农资的实际持股是21%，
3、被告人的供述
被告人梁某的供述：2010年9月份的时候开过会讨论要卖满地宝农资公司的股份便于公司更好发展，满地宝农资公司工商登记只改为40%是为了便利于申报新网工程项目，这是会上确定这么做的。满地宝农资实际供销社在该公司持股比例未达到34%以上，且在当年度的投资中，有一份60万元的票据显示是退款，表明当年投资不足100万，这份材料是由我韦某3娟共同审核的。两个项目其实都是同一个项目，只不过发放补贴来源不同。我只是查看有没有工商局提供的工商查询电脑单，认为有查询单就OK了，至于供销社的实际持股比例，我是从来没有去企业实地调查及到我们供销系统去核对真实的控股情况。
（四）2013年3月，被告人梁某在审核广昌某达医药有限公司(以下简称广昌某达公司)2013年度自治区“新网工程”项目申报材料时，应市供销社副主任、广昌某达公司董事董某1元的要求，帮助该公司修改、完善项目申报材料，在明知项目建设投资额存在问题的情况下，亦未对市供销社实际持股比例和真实投资进行核实即予以审核通过上报，该公司获“新网工程”专项资金5O万元。被告人梁某还昌某达公司的项目申报、验收及补贴发放期间，先后两次收董某1元给予的“辛苦费”共计人民币5000元。
本起事实，有下列证据所证实：
1、书证
（1）《关于下达2013年自治区新农村现代流通服务网络工程第一批项目专项资金的通知》、资金分配表，证实广昌某达公司获以奖代补资金50万元。
（2）广昌某达公司的项目申报材料、税务机关黄某1生的说明，证实：广昌某达公司系以其投资196.72万元建设医药配送中心为由申请以奖代补。申报材料中用以证实项目投资的柳昌某达与广益某福鑫公司的建筑装饰工程施工合同、付款发票均系虚假。
（2）柳昌某达公司（后更名为广昌某达）的工商登记材料。证实：柳州昌某达医药有限公司由自然人股吴某3艺赵某1翔各出资50万组建，成立于2011年8月，法人代表吴某3艺。2012年12月吴某3艺将其股份转让董某1元，公司变更法人代表董某1元，股东变更董某1元赵某1翔，各持股50%。2013年1月赵某1翔所持有的50%公司股权以50万元转让董某1元李某2俊各42%、8%。李某2俊追加投资220万元，新联公司投资200万元入股，申请变更注册资本为520万元（实收资本300万，含新联公司200万元），公司名称变更为广昌某达医药有限责任公司。股东变更董某1元、柳州市新联投资开发有限责任公司李某2俊分别占股17.69%、38.46%、43.85%。2013年3月6李某2俊转让未缴足资金的股份14.04%黄某1生，2013年12董某1元将其拥有的17.69%股份计92万元分别转让何某2庆50万元、冯沛30万元、新联公司12万元。2014年3月21日何某2庆将其9.62%股份以50万元、冯沛将其5.769%股份以30万元李某2俊将其24.52%以127.5万转让给梁剑锋李某2俊将其5.29%股份以27.5万元转让黄某1生。新联公司在相关的文件上盖章同意。
（3）柳供销阅[2013]1号《关于研究柳昌某达医药公司项目有关问题的会议纪要》正式文本、发文稿纸、修改稿，新联公司董某1元的股权转让协议书、补充协议以及广昌某达关于转让股权的会议纪要，证实：柳州市供销社2013年1月24日召开主任（扩大会议）研究，决定新联公司借款200万董某1元入股柳州昌某达医药公司，正式文件表达为新联公司入股200万元，新联公司将股份转让董某1元董某1元三年内还清200万元昌某达公司经营与新联公司无关。新联公司帮昌某达公司获取政策性补贴。新联公司已办理手续将股份转让董某1元，但在工商登记上未进行变更。
（4）转账凭证，证实新联公司2013年1月以投资名义。转账200万元至柳昌某达公司。
（5）柳昌某达公司董某1元赵某2喜（原柳昌某达公司股赵某1翔的姐姐）的银行账户查询情况，证实：新联公司转昌某达公司的200万元，1月29董某1元借支用于验资，1月31日退回验资款，同日以付货款名义108万元支付赵某2喜账户、2月4日提备用金17494.4元，2月5日转32万元至新联公司账户还借款、2月董某1元提取582598.4元后销户。
2、证人证言
（1）证人粟宗朝（供销社理事会副主任）证实：供销社召开主任（扩大）会议讨论借200万元董某1元副主任投资广昌某达医药有限公司的事，新联公司表示只董某1元用房子抵押并经市社领导同意，可借出200万给董去投资入昌某达公司。各参会人都同意，有会议记录。新联公司将200万转昌某达公司，再由新联公司将200万元股份转董某1元，是因为国企直接借钱不符合政策，这样做也在表面上显昌某达公司是新联的参股企业，符合新网工程的申报条件中要求的供销社企业占股达到34%的要求。后续的具体事情是由新联公司董某1元操作的。
（2）证吴某1力（市供销社主任）的证言，证实：供销社经召开会议，同意新联公司借款200万董某1元入股柳昌某达公司，在正式文件表述为新联公司投资入股。以前新网工程项目所获补贴要分给供销社，2011年自己到来后就不再执行这潜规则。
（3）证谭某,4三（供销社纪委书记、新联公司董事长）证言：供销社领导班子开会讨论，同意新联公司投资200万元参昌某达公司。实际上是新联公司将款借董某1元，每年10%利息，董某1元自己去经营管理，新联公司没有派出人员去经营。
（4）证邓某,4明（新联公司副经理）证言：供销社开会讨论新联公司投昌某达公司的事宜，决定投资200万入股，昌某达公司股份38%。后转让董某1元，实际上是借钱董某1元入昌某达，董某1元自己经营管理，规避财务规定。会议记要有帮昌某达公司获得政策性财政补贴和项目资金昌某达公司支付管理费，但新联公司一直没有收过管理费，也没有帮昌某达公司获得政策性财政补贴和项目资金。之后2013年6月17董某1元将所持有昌某达公司30万股权转让给新联公司是因为纪委有要求，公职人员不能在外面持有股份，他将股份寄放在新联公司托管，新联公司并未真正支付股权款。2013年12董某1元说还持昌某达公司12万股权，想转让新联公司名下，让我们办理股权变更，不用支付这12万元，只是在工商登记材料显示变更手续而已。2014年3董某1元带梁剑锋来公司说要将他昌某达公司股份卖给梁剑锋，因为股份挂在新联公司名下，所以以新联公司名义办理了转让手续。以前下属公司经供销社争取来的钱要上交一部分给供销社（新联公司），这几年就没有了。
（5）证董某1元（供销社副主任、广昌某达公司董事长）证言：新联公司将200万转昌某达公司，再把名义上持有的38.46%股份转让给我，规避直接借钱给我的不良影响。昌某达公司在工商等部门体现占股达34%以上，方便以后申请新网工程补贴。为获得项目补贴，我交代手下按照2013年自治区新网工程项目申报条件准备材料，附在申报材料上的票据是我让我认识的一个包工头去开的虚假发票。为确定哪家企业可以获得项目推荐，市联社召开评审会，我、市联社的斑成某员及项目办、财务科、业务科、指导科的科长们都参加了会议，因为参加评审项目不多，这个项目又是我来做的，就通过了评审，一致同昌某达公司参加项目申报。最后2013年底得了50万补贴，钱直接转昌某达公司账目上，钱怎么用不记得了。
（6）证李某1辉（市社办公室主任）证言：1月24日主任（扩大）会议的记录系其所记。会议研究是否新联公司入昌某达医疗项目200万，新联公司不愿参与，新联公司借钱董某1元董某1元用房子抵押，利息为10%董某1元以个人名义参与，新联公司帮助获政策性财政补贴款和项目资金，其他领导班子领导都表示同意。因为单位直接借钱给个人不符合规定，所以写成新联公司投资入股再股权转让。会议初稿中原来有获补贴后收取30%管理费，以前收农资公司也是这样收的，后删掉了。2013年申报新网工程公司的评审应该是要开会讨论决定的。
（7）证赵某1翔（原柳昌某达股东）证实：股份转让李某2俊董某1元与其谈的，当时是讲以208万元整体转让，在给最后一笔108万元前就办理了工部变更手续，转让时没有进行清算。公司原来没有和广益某福鑫公司有过业务往来，合同上的我赵某2喜签字也不是她所签的，她收到的108万董某1元付给我的转让费，当时我已退昌某达了，会计资料也带走了。
（8）证李某2俊（原广昌某达股东）证实：我想收购柳昌某达董某1元也想做医药，就和我讲合作，说和国有企业合作容易贷款，又有资金补助。我们也想借助这一个平台，这董某1元以208万元（其中8万融联公司出的）赵某1翔处买下柳昌某达，我们融联公司评估为180万元董某1元的柳昌某达合并成立广昌某达董某1元是董事长，负责全面工作，分管财务。申报新网工程项目得了50万元也是董某1元操作的。
（9）证黄某1生（广昌某达股东）证言：我李某2俊合伙做融联公司，想买下一家医药批发公司来扩大董某1元讲可以和柳州市供销社合作，他出资买下柳昌某达，与我们融联一起成立广昌某达。我到广昌某达公司时公司的股东有新联公司董某1元黄某1生，新联公司的投资如何用我不清楚，公司如何得到50万元的财政补贴和钱如何用也不清楚昌某达公司益某福鑫公司的合同不是我签订的。2014年4月份董某1元退出公司。
（10）证胡某,4燕（广昌某达会计）证言：2013年6月进入广昌某达任会计，之前公司有些零星凭证，没有正式会计账目。我和莫煜玉根据原有凭证建立会计账。新联公司的200万元就是根据转账单来记为新联公司投资公司转到新联公司的32万元因为不知道真实原因就记为退款。
3、被告人供述及辩解
被告人梁某的供述：新联公司的具体出资、比例，我是看到工商材料才清楚，表面上符合当年要求。我曾到过广昌某达公司位于鹿寨的办公地点查看过，发现公司位于一座商铺二楼右手边，装修简单，发货、办公在一起显得乱乱的，看不出面积多大，也不知投入多少，感觉按公司现状应该不会报新网补贴。申报项目过程中，副主任昌某达公司法人代董某1元让我韦某3娟帮助完善申报材料，我看到申报材料时和吴主任讲，董是公司法人代表，影响不好昌某达重组时间短，财务要并帐处理，自治区只给柳州六个名额，加昌某达就七个项目，如果将来有事情发生，就不好交代。吴主任说是董副主任主推项目，区社领导也问过，不好回绝，让我继续昌某达公司项目报上去由区社定夺昌某达公司投资额是否100万元以上没有核对过。在项目申报和发放补贴资金过程中董某1元给了5000元。
（五）2013年3月柳某城田某然农产品有限责任公司（以下简田某然公司）以《农产品展销中心建设项目》申报2013年度自治区“新网工程”以奖代补项目资金，该申报材料已柳某城县供销社及财政局审核通过，项目申报材料上工商咨询单记载该公司成立于2O12年4月，不符合该年度申报条件“2012年2月28日前成立”的规定，梁某对该公司申报材料亦予以审核通过上报，后经自治区供销社与财政厅联合评审田某然公司获得“新网工程”专项资金30万元。
认定此起事实的证据如下：
1、书证
（1柳某田某然农产品有限责任公司2013年度申报新网工程的申报材料，证实：该公司以完成项目投资103万元申请以奖代补，所附的工商咨询单明确注明公司于2012年4月13日成立。
（2田某然公司的申报验收报告，证实：由市财政局、市供销社人员组成的验收小组根据验收情况，研究同柳某城田某然农产品有限责任公司农产品展销中心建设项目通过验收，梁某作为验收小组组长在通过考核验收意见签字。
（3）新网工程项目资金下达通知，结算业务专用凭证，证实：柳州市财政局于2013年9月23日拨付以奖代补资金30万元田某然公司。
2、证人证言：
证韦某1业柳某城县供销合作联社副主任柳某城田某然农产品有限责任公司总经理、法人代表）证实田某然公司实际上是个人出资。在申报项目时有两项不达标，一项是成立时间不符合申报条件，另一项是实际项目投资额不满100万元，多报了40多万投资。
3、被告人供述
被告人梁某的陈述证实田某然公司成立时间比申报条件中“2012年2月28日”晚，考虑到成立时间与申报截止时间相差不多，为让公司得到补贴，就和区社提过此事，区社说要看材料，所以把该公司的材料报出。该公司最终得了30万的自治区补贴。
对公诉机关指控的梁某滥用职权罪部分，经审理确认以下事实：
（一）2010年，柳州市鹿寨县寨沙供销社（以下简称寨沙供销社）以《寨沙农资配送中心升级改造建设目》申报2010年中央“新网工程”项目资金、鹿寨县庆丰农业生产资料有限责任公司（以下简称庆丰公司）以《鹿寨县庆丰公司农资配送中心升级改造项目》申报柳州市“新网工程”项目资金，实际上寨沙供销社采取了虚增注册资本、庆丰公司虚报配送中心投资项目，申报材料经县供销社、县财政审核通过后，报送至柳州市供销社审核，梁某对申报材料进行书面审核后予以通过上报，寨沙供销社、庆丰公司分别获得补贴36万、8万元。
认定本起事实的证据如下：
1、书证：
（1）寨沙供销社寨沙农资配送中心升级改造建设项目的“新网工程”项目资金申报材料，证实：寨沙供销社以建设农资连锁经宫配送中心，项目预算投资500万，实际投资267.87万元，申请以奖代补130万。
（2）庆丰公司农资配送中心升级改造项目“新网工程”项目资金的申报材料，证实：该公司以供销社持股75%，项目投资预算100万，实际投资8.447万，2009年营业收入5004万元，申请以奖代补50万元。
（3）柳州市财政局《关于下达“新网工程”中央财政资金通知》、专项资金到账凭证。证实寨沙县供销社获得中央级财政补助36万、鹿寨庆丰公司获得市级财政补助8万元。
（4）银行明细账、借款承诺、进账单、收款收据，证实寨沙供销社为达到申报新网工程项目资金，向市场管理所借款注资70万元办理增加注册资金。
2、证人证言
（1）证覃某1献（原鹿寨县供销社主任、理事会主任，现任鹿寨县民政局主任科员）的证言，证实：当时寨沙镇供销社在建综合楼，庆丰公司有两个仓库，可能符合申报条件，班子陈某5潜谢某2元徐某,4华和我）就决定推荐寨沙镇供销社和庆丰公司以农资配送中心升级改造的项目来申报，也叫市社来商量过，先把材料报上由市供销社把关，批准不批准是市社的事。具体申报工作由申报单位组织材料，县供销社负责指导，市社也进行业务指导，申报过程中没有人反映、汇报过不符合申报条件，申报后我陪市社、区社的领导去验收过。
（2）证徐某,4华（鹿寨县供销社业务股股长）的证言：鹿寨县供销社班子经对照文件规定研究，觉得寨沙供销社符合农资配送中心建设的申报类别，决定让寨沙供销社申报2010年新网工程的项目资金，材料由寨沙供销社整理，材料中的数据来源不清楚。庆丰公司的申报材料是我整理的，当时庆丰公司有二个仓库，算是农资配送中心，公司有100多个连锁经营网点，是挂靠的，也算是配送中心。庆丰公司对农资配送中心升级的投入没有100万，数据是按申报指南来填报的。项目得的资金一直挂在庆丰公司账目上。
（3）证潘某,4贤（寨沙供销社理事会主任、鹿寨寨沙和诚商贸有限责任公司董事长）的证言：寨沙供销社综合楼在建过程中，县社决定寨沙供销社申报项目资金，根据申报配送中心的版本要求填写申报材料，注册资金200万中有70万是县社协调借给寨沙供销社，材料中的营业收入等数据是估计的，实际没有这些经营。综合楼建起来后就出租给别人，没有用来做配送中心。获得的补贴放在寨沙供销社。
（4）证许某,4安（原鹿寨县供销社职工）的证言：鹿寨县寨沙供销社2005年改制完成前已没有具体业务，各自自主经营，供销社的业务就是出租一些门面收取租金。县社下有文件要求申报新网工程项目，当时综合大楼主体基本建好，外墙和装修没有做，县社对我们社的经营情况也清楚，讲过申报时可以把租出去的门面和挂靠我们社的门面算上去，要求以农资配送中心升级改造来申报。申报文件要求达到200万注册资本，当时寨沙供销社不够，县社联系协调跟土产公司借。得到36万元后放入供销社账户混在一起使用。
（5）证孙某,4英（鹿寨县寨沙供销社会计、寨沙和诚商贸有限责任公司董事、会计）的证言，证实：寨沙供销社改制后，由寨沙供销社18名职工出资22.9万多组建新企业寨沙和诚商贸有限责任公司。寨沙供销社综合楼建好后因为要办房产手续，就转移到和诚公司名下。寨沙供销社综合楼在建前没有农资配送中心，原有的仓库也拆除用来起综合楼。申报新网工程项目是县社领导安排做的，县社清','2018-10-09
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