山东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）鲁刑终58号
原公诉机关山东省潍坊市人民检察院。
上诉人（原审被告人）任明军。因涉嫌犯诈骗罪于2014年2月26日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕。现羁押于山东省寿光市看守所。
辩护人齐永久、李希宝，山东中强律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）任翠芹。因涉嫌犯诈骗罪于2013年9月25日被刑事拘留，同年11月1日被逮捕。现羁押于山东省潍坊市看守所。
辩护人王玉亮、邓秀丽，山东中强律师事务所律师。
山东省潍坊市中级人民法院审理潍坊市人民检察院指控原审被告人任明军、任翠芹犯诈骗罪一案，于2015年11月9日作出（2014）潍刑二初字第14号刑事判决，以诈骗罪判处被告人任明军无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；以诈骗罪判处被告人任翠芹无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；被告人任明军、任翠芹犯罪所得人民币9930.5万元，责令退赔被害人。宣判后，被告人任明军、任翠芹均不服，分别提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人（原审被告人）任明军、任翠芹，听取辩护人的辩护意见，认为本案不属于依法必须开庭审理的案件，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定，被告人任明军组建山东弘旭光电科技股份有限公司，于2011年12月取得山东省工商局《企业名称预先核准通知书》。2012年3月，由被告人任翠芹伪造银行询证函、验资报告、银行进账单等虚假证明文件并具体操作、以任明军与王某乙虚假出资人民币1000万元注册成立，任明军为公司董事长、法定代表人、经理。
2012年1月，任明军因前期经营期货巨额亏损和负债严重、任翠芹因前期借款放高利贷不能收回，二人在明显无还款能力的情况下，以弘旭光电公司在寿光市羊口镇投资建设蓝宝石项目需要资金为由，骗取万龙公司董事长王某某信任，以借款名义从王某某处取得资金，谎称用于项目建设。后王某某发现该项目迟迟未动工，遂安排本公司财务人员到弘旭光电公司对任明军、任翠芹二人所得款项去向进行查账，任翠芹得知后安排弘旭光电公司财务人员伪造虚假的支出账目、银行明细、进账单等应对查账，并向万龙公司提供了伪造的盐田承包合同、购房合同。2012年5月，任明军、任翠芹经共谋，由任翠芹再次伪造银行询证函、验资报告、银行进账单等虚假证明文件并具体操作，到潍坊市工商局将弘旭光电公司的注册资本虚增至人民币1.2亿元。同年6月，为使王某某相信蓝宝石项目正在建设中，从而继续从王某某处骗取资金，任明军、任翠芹支付中介费人民币90万元，通过田某、韩某、吉某等人借用他人资金办理了从弘旭光电公司账户向贵州中佳亿矿业有限公司、北京建安顺扬科技有限公司公司转账人民币1亿元的银行转账手续，并以此银行转账凭证为据，向王某某谎称将已收到的王某某款项用于购买设备。后任明军、任翠芹明知弘旭光电公司1.2亿元注册资本系虚假出资的情况下，与王某某签订股权质押合同并在潍坊市工商局办理了股权质押手续，骗得王某某继续给二人转款。
综上，2012年1月18日至2013年3月13日期间，任明军、任翠芹以投资建设蓝宝石项目的名义，分多次从王某某处取得资金共计人民币1.326亿元。任明军、任翠芹收到款项后，仅将1577.1万元用于蓝宝石项目建设（其中1100万元支付寿光市羊口镇财政所缴纳土地款），其余大部分款项用于购买期货、归还个人欠款、个人消费等。案发前返还王某某共计人民币3329.5万元，给王某某造成实际损失人民币9930.5万元。
上述事实有业经原审法院开庭审理时质证并确认的下列证据予以证实：
1、被害人陈述
王某某陈述，大约在2012年春节前，王某甲、任翠芹、任某甲第一次去其家中，因为是亲戚，说是很长时间没有见面，没有谈资金的问题。第二次是王某甲、任明军、任翠芹来的，王某甲说是孩子搞项目需要资金，任明军、任翠芹都说在寿光市羊口建厂子上蓝宝石项目的事，项目很好。每次来签借款合同，是任明军、任翠芹来的，任明军签字，后期有几次任翠芹自己来，任翠芹签借条，其安排打款。等借到3000万元的时候，任明军、任翠芹又来，说需要资金支持，任明军、任翠芹多次来，并说很快银行贷款下来。等支付给他们6千万元的时候，大约在2012年6月份任翠芹出示了3500万元购买设备的凭证，通过北京一家公司购买的俄罗斯结晶炉设备。其还安排自己的财务人员去查询过银行，结果确实打过款了。再后来任明军、任翠芹继续需用资金的时候，其担心资金的下落，任翠芹说弘旭光电公司有1.2亿资本，可以到潍坊市工商局质押，让其完全放心，其又给他们资金的支持。2011年12月份开始给他们资金，为此多次找过任某甲、任明军、任翠芹，在其催促下，项目一直到2012年5月份左右才开始动工，现在看来他们根本没有把资金投资项目。开始需要资金时，任明军、任翠芹、任某甲多次说有1万多亩盐田，其没有多关心，后期任翠芹送来了盐田合同，其都信以为真。任翠芹办理相关的质押材料，2012年6月27日到潍坊工商局办理了手续，7月2日又办理了股权质押，其与李某乙以及任翠芹、任明军、杜某、王某乙在场。办理完质押的时候，大约有10多天，任翠芹又出示过6500万元的设备合同、转账凭证，是切磨抛韩国设备，从贵州进的（具体哪家公司记不清了），在其办公室里，有李某乙、任明军在场，任翠芹说是有购销合同。后来让李某乙向任翠芹要的时候，任翠芹说合同被任明军拿走了，或者任翠芹以不在办公室等等理由一直没有提供。上述转账的凭证，其安排李某乙去潍坊工行查询过是真的，才这样相信，当时都没有留存复印件。这期间关于合同和设备的付款，任明军、任翠芹对其说过。
之所以对任明军、任翠芹如此信任，首先因为其与任明军的母亲王某甲是一个村的，王某甲还是父母的干女儿，一开始任某甲、王某甲、任明军、任翠芹对其说孩子现在成功了，让其相信他们的实力。其次，任明军、任翠芹说他们的经济状况比以前好了，说有1万多亩的盐田，宝马奔驰都买上了，任翠芹还说他的小叔杜某某的同学在省银行干副行长，已经为任明军他们在羊口的蓝宝石项目批了贷款6个亿，第一批资金3个亿，而且贷款很快就能下来，国家还有6000万元的扶持资金；再就是任翠芹和任明军说的这个项目，之前知道这是个高科技项目，前景非常看好，所以就没有防备，而且这几年自己的项目没有什么大的发展，想任明军的这个项目能发展起来的话，给他们提供一点资金支持，也算是为市里做了一点贡献。而且其也到羊口任明军的工厂去看过，确实有300多亩的土地，后期将钱给他们打过去之后，又害怕他们把钱不用到项目上去，一开始想派人去常驻专门管理自己的资金，任明军、任翠芹都不同意，说不用这样，意思是相信他们，后期几次找财务上的人到任明军的公司去查账，任翠芹也给其出示了3500万元购买设备的银行汇款单，是7千万元结晶炉设备合同，先期支付了3500万元，设备到口岸后再支付余款3500万元，其还安排自己的财务人员去查询过银行，没有发现什么问题。后期任翠芹送来了盐田合同、出示过弘旭光电的土地使用证，其都信以为真。事后经核实羊口镇政府，根本没有土地证。再后来任明军、任翠芹继续需用资金的时候，已经给过他们资金6000万元，但是他们还来要资金，王某甲还过来说孩子的项目需继续支持资金。其担心资金的下落，任翠芹说弘旭光电公司有1.2亿注册资本，可以到潍坊市工商局质押，说她在潍坊工商局很熟，到时办理质押手续是有法律效力的，还有羊口法庭、老汽车站的沿街房，还有1万多亩的盐田都可以抵押，让其放心。其为质押的事还咨询过律师，这样任翠芹前期办理的相关的质押材料，2012年6月27日到潍坊工商局办理了手续，7月2日又办理了股权质押，过了10多天，任翠芹又出示了6500万元的设备合同，是切磨抛韩国设备，从贵州进的，其还安排财务人员又去查询过银行，也没有发现走账的问题。正是因为他们一步步的造假，让其以为他们是真的在搞项目，所以才对任翠芹、任明军那么信任的。其被任明军一共诈骗了1.1亿元。
2、证人证言
（1）王某甲证实，其系任翠芹、任明军之母。任明军说要建大厂子，需要很多钱。其去了王某某家三四次，一次是在2012年春节前，其与任翠芹去的，任翠芹拿着资料，其让任翠芹拿着资料给王某某看，王某某说项目很好。第二次是2012年春节后，王某某还没有给钱，其与任明军、任翠芹去，任明军拿着建设的资料、厂方建设方案和王某某说了说，都是为了项目资金的事。但其不清楚具体给钱的事情，听任明军或者任翠芹说，加上利息大约一共借了王某某一亿。
（2）任某甲证实，其系任明军、任翠芹之父。公安人员给其送达任翠芹的刑事拘留通知书时，其意识到出事了，任翠芹这样干是不对的，是孩子作下了事。任明军说要建大厂子，需要很多钱，其对任明军说向王某某去借。其给王某某打电话说孩子有个项目的事。任明军去找王某某，王某某给了1千万。其去过王某某家两次，第一次是在2012年春节前，其与王某甲、任翠芹去的，王某甲说任明军建厂子上蓝宝石项目的事；第二次是在2012年春节后（正月初），其与王某甲、任明军、任翠芹去的，王某甲说项目的事，这两次都是为资金的事情。因为王某甲父亲与王某某父亲是叔辈弟兄，王某甲去的比较多，不是领着任明军，就是领着任翠芹去，都是为项目资金。在王某某给3千万的时候，王某某到其这里说项目的事，到5千万的时候，王某某又找来，说起这项目有点担心。其对王某某说可以考察考察。春节后大约农历2月底，王某某妻子赵萍多次打电话说弘旭光电还没有动工，让其找任明军动工，意思是对其放心，对任明军不放心，让其去工地盯着动工。借款大约8千万本金，借这么多钱花在哪里了，也觉着不对，2013年4月初，就去羊口工地，用步伐测量了车间面积，一看在项目上没有投资多少钱，其也开始怀疑了。项目土地一共支付了1200万，项目其他工程共支付了大约700万元。其知道任明军和任翠芹还向朋友借钱是在2013年五一后，社会朋友开始来要钱，其负责在原借条写了自己做担保人，大约2000万元。
同时证实，任明军出生于1971年农历二月初六（公历1971年3月2日），任翠芹出生于1972年农历三月十四日（公历1972年4月27日），他二人入户口的事情都是其父母（现已去世）给办的，不清楚怎么把任翠芹和任明军的人口信息弄错了。
（3）王某乙证实，其系弘旭光电公司股东。任明军系其妹夫，其系寿光市君宇经贸有限公司法人代表，但是任明军用其身份证办理的，其只是签名，不参与经营。其系弘旭光电公司股东之一，也不参与经营。后期任翠芹与其一起去办有关公司的手续，都是其签字确认的。不过其没有到过寿光工商局签字，任翠芹原来在工商局干过，所以一些程序她比较熟悉。其身份证在任明军、任翠芹处，他们为了使用方便。弘旭光电公司带有“山东”字样，需要到潍坊市工商局注册，大约在2012年三四月份，其去签字的。后来在2012年五六月份增加注册资本（原先是1000万，增加到1.2亿），其又去潍坊工商局签字。再后来，任明军和万龙公司王某某股权质押时，其又签字，当时杜某、任明军、王某某与其一块签字，任翠芹在场但没有签字。这两个公司有没有真实的资金不清楚，都是任翠芹去办理的。
2012年3月份至2012年9月份左右，任明军让其监督弘旭光电公司羊口项目工程。刚去的时候没有开工，测评、规划、设计院图纸涉及等都没有出来，羊口镇党委经常催动工，2012年5月份正式动工，车间挖槽开工，到2012年9月份左右因为缺少资金停工。施工方工程结账的时候，其核实工程量，确认签字，和任明军或任翠芹说说工程款的事。其在场的时候，任翠芹去过三次，她有时就说到羊口工商、土管、税务、羊口党委等办理弘旭光电公司证件、手续，办完手续去打个拐看看就走，一般待10多分钟。有一次是领着银行或是投资公司的四五人，看建设项目贷款。
2013年春节前后，听任明军、任翠芹说从万龙公司借了8千多万，春节后听公司会计王某说不止借万龙公司的钱，还有社会上朋友的钱。其后来才明白这资金没有全部投资到弘旭光电项目上，要不项目早就生产了。项目土地投入了1200万元，工程造价包括材料、人工等大约2000万元，总共造价3000万元左右。但工程支付了多少不清楚，资金支付只有任明军和任翠芹说了算。
（4）杜某某证实，任翠芹系其二嫂，杜某系其二哥。任明军、任翠芹他俩根本没有数，弄着钱拆东墙补西墙。其对任翠芹说过这样早晚要出事，可以说任明军、任翠芹就是傻大胆，任明军就是超级败家子。弘旭光电公司资金进入、支出就是任明军、任翠芹他俩知情、说了算，别人不能要权利。当时没意料到项目是个幌子，什么人也骗，资金也不知道投哪里了，好多要账的都挤破门了。任明军、任翠芹老是撒谎。
对于从济南国家开发银行贷款的事，任明军和任翠芹曾让其帮忙，因为他们知道其有个同学在济南国家开发银行。2012年上半年开始，其去帮助他们办理贷款的事，申请贷款3亿，同学介绍了吕处长，吕处长说了贷款条件和所需材料，要求有5证1卡（营业执照、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证、法人代表身份证、贷款卡）、土地证、项目可行性报告等材料，还要有担保单位。先后去了三趟没有办成，一是没有找到担保单位，二是没有土地证，三是自筹资金不能低于30%。2012年七八月份左右，济南开发银行来羊口了解项目情况，看建设的不行，就这样没有办成。同时证实任明军、任翠芹多次向其借款、还款。
（5）王某证实，其系弘旭光电公司员工。任翠芹的母亲系其亲姑。任翠芹介绍其去她朋友李某甲的索美装饰公司跑银行转账。索美公司经营装饰和向外放钱，其感觉这个公司是李某甲和任翠芹合伙的，因为李某甲让其转账，任翠芹都知道，但任翠芹让其转的账李某甲不知道。因为任翠芹让其转的账可能不是李某甲的业务，与任翠芹自己有关。
后来索美装饰不向外放钱了，任翠芹让其到弘旭光电公司工作，负责银行转账或是网银转账。都是任翠芹让给谁打钱，哪张卡上有钱，钱到底怎么来的不清楚。平时没什么账目可记，都在一个本子上简单记一下任翠芹让转的账，过几天任翠芹就来看一下。还有一个小本子，记着公司用的银行卡户名、账号、密码。其跑银行时，用的有自己的名字办的农行卡、工行卡、建行卡、农商行卡，白秋云的农行卡，李玉凤的农行卡，王永、王召辉、付金伟、李子荣、杜某的招行卡，刘慧的中国银行卡，任翠芹的工行、建行卡，还有这些卡的U盾和君宇经贸、广泰经贸、弘旭光电、君宇置业公司账户，还有任明军、任翠芹、白秋云、张华坤、杜某的信用卡。这些都放在办公室里，主要是通过网银办理转账。这些账户都有短信提示，银行留的都是任翠芹的手机，所以她很快能知道资金的变动。
任翠芹经常对其说，不忙的时候，使用银行卡进行内部转账，就是从这张卡转到另一张卡，赚取银行交易流水量。其就随机在这些账户中转账，基本是根据账户上的余额走账，任翠芹手机都能收到短信提示，走完账后任翠芹说给谁转多少钱，就根据任翠芹说的数额转给外面的人。任翠芹老是给其打电话说转账的事，有时刘慧、张某也转，任翠芹有时也转。潍坊市万洪化工、李某丁、高某甲、方秀川、高某乙、王某己、刘新、袁佰渠、孙某丁、孙某己、刘伟、刘某戊、孙某戊、潍坊市三方橡胶有限公司、郭宝友、王某丙、赵兰会、寿光市兰京商贸有限公司、王文波、张某祥、刘国金、王某丁、杨某丙、朱某、魏某某、马某甲、刘某丙、王守洪、燕某、曹怀英、任某丙、李来吉、任某乙、寇春水、郭燕、魏克臣、潘某、赵某甲、孙立国、孟某某、青州鼎信经贸公司、徐庆锡、于溪琳、张某己、张某庚、杨某乙、何宇鹏、袁保华、邵某、王振庆、王晓兰、朱星华、王某辛、孙某丙、王秀芹、马瑞村、田某、赵明娥、陈德昌、夏某、江艳、于春梅等很多，是任翠芹让转账给他们的。
因为是任翠芹让其来的，其就听任翠芹的，任明军不找其转账。任翠芹没有对其明说工作听谁的，日常工作就默认了听任翠芹和任明军的，日常公司工作任明军都是商量任翠芹。
和任翠芹在一起时，好像总有人向她要钱。其也听说任翠芹和任明军欠了万龙实业很多钱。具体还欠谁的钱，其不清楚。因为总是有人给任翠芹打电话，任翠芹说马上打款，任翠芹经常让其给人打钱，有方秀川、杨某乙、孙某己、何宇鹏、袁保华、邵某、王振庆、王晓兰、朱星华、王某辛、孙某丙、刘某戊、王秀芹、马瑞村、田某、赵明娥、陈德昌、夏某等。
账目上一直没什么钱，钱多的时候也往往是万龙实业打过来的，任翠芹就让走一下公司账然后转到上述人的账户上，都是偿还他们的利息和本金。
君宇经贸、广泰经贸、弘旭光电、君宇置业没什么经营项目，只是用公司账户走账。
弘旭光电公司法人代表是任明军，股东有杜某、王某乙，但见任明军很少，不和杜某打交道，不知道杜某、王某乙怎么投资。弘旭光电的人员全部是受任翠芹安排。
2013年5月初，任翠芹让其与杨正风一起去潍坊审批中心北边的一家工商银行，当时任翠芹给其两张银行回执复印件，内容是从弘旭光电公司账户打到北京一家公司和贵州一家公司的，数额很大，一张6500万元，一张3500万元。其不知道这些钱是不是买设备的，去工商银行的目的就是查一下北京和贵州这两家公司具体开户银行在哪里。当时任翠芹给其一个工商银行的主任的电话号码和姓，其给银行主任打了一个电话，主任就下来。说明来意后，主任对其说查不到的，并且说弘旭光电打钱的那家公司现在已经销户了。其马上给任翠芹打电话说明了情况，任翠芹说：我知道了，我就跟他这么说。接着把电话挂了。意思好像是一个人要求她这么做，是谁要求任翠芹去查北京和贵州这两家公司的开户点就不知道了。从潍坊回来后一周左右，万龙实业财务总监李某乙打电话，让其查一下弘旭光电公司在潍坊开户的那家工商银行的地点。经任翠芹同意后，其就给李某乙查了具体地址。
从2012年5月份，任翠芹让其到寿光汽车站去接一些假的公司营业执照、税务登记证和房产证什么的，一共接了10多次。都是从青岛来的文件，每次费用是23元。任翠芹当面打开过几次文件，是一些公司的营业执照、税务登记证、房产证等。
2012年6月之前，任翠芹让其去一家半价复印部做假的银行流水，老板是个女的，一共去了3次，就是用其银行流水改成王召辉、王永和其他人的名字，再把银行印章弄到上面。农业银行打印银行流水的纸张两边带孔，而且是连成块，任翠芹就有那种纸张。
2012年冬，第一次是任翠芹列出相应的项目和钱数，让其与刘某甲、张某、孙某甲、刘慧写单据，项目主要是水泥款、钢材款、沙子款等工程款，数额都很大，每人写了4张左右，写完后任翠芹拿走了，不知用做什么。第二次是任翠芹列出了一些大豆、大米、绿豆、红豆、蚕豆等产品的价格，让其等人再填写单据，填单据的有其与孙某甲、张某、刘慧，每人写了一本多单据，任翠芹说这些单据是为了好贷款给银行看。
（6）刘某甲证实，其系弘旭光电公司财务科长。2012年3月左右，其到弘旭光电公司干财务科长，主要负责日常的财务报表，当时没业务，没账目可记。刚开始弘旭光电增加注册资金时，其开车帮任翠芹跑手续，如环评报告、增资手续。增资1.1亿元的时候，听任翠芹说工商局规定5000万元以上增资的要到省工商部门办理，她到济南找的关系在潍坊办的。也听说弘旭光电刚开始的注册也是任翠芹具体办理的，其去的时候已经注册完了1000万元的资本。有次张某到仓圣公园农行开设交税账号时，需要持营业执照等材料，银行工作人员说公司验资200万元，营业执照注册资本怎是1千万元，张某回来说感觉弘旭光电的注册资本和实际到账资金不符。其还发现任翠芹在跑业务时从不留自己的名字。
弘旭光电公司没什么业务，当时有很多信用卡轮流用，任翠芹让王某和刘慧去杜某的香草茶园茶社P0S机上去刷现金，刘慧负责把钱转到账户（也是弘旭光电用），P0S机对应的存折也在办公室。日常操作是王某来完成的，银行卡、U盾和一个记账本都锁在公司柜子里，王某不在时，任翠芹有时也操作，钥匙只有王某和任翠芹有。
2012年3月份，万龙公司老板王某某带着两个会计到弘旭光电公司查账，因为之前万龙借给弘旭光电大约3000万元，王某某想查一下这些钱的真正去向。当时弘旭光电这边有其与任明军、任翠芹、张某、孙某甲五个人，任翠芹把早准备好的账目给万龙公司会计查看，任明军、任翠芹造了项目支出的假单据，有院墙、清理垃圾、运土、地面等费用，数额很大，与事实很不相符。第一次是估计没有准备好，任明军推了，第二天又来查账，当时万龙的会计要查公司的资金流水，任明军表现的很难为情，最后也没给万龙的会计。任明军、任翠芹向万龙会计解释说明，任翠芹还出示了购买蓝宝石设备的合同，有贵州中亿佳、北京等公司的四五个合同，任明军、任翠芹还解释盐田情况。过了几天，其与任翠芹到万龙公司去送关于承包盐田、椒园沿街房的资料，第一次没把资料送下，过了三天又去才把资料送到万龙公司，当时是任翠芹自己进去的，具体情节其不知道。
弘旭光电的设备当时根本没有买，因为在2012年5月份其与任翠芹到潍坊市潍州路上的工商银行就是为了买设备的事情，任翠芹在银行开的弘旭光电账户，找了银行的两个工作人员吃饭，让两人帮忙从别人的账户上把钱转到弘旭光电公司账户上，再由弘旭光电账户打回到打过来那个人的账户上，银行的人说这样操作很难。饭后任翠芹和那两个工作人员一起回到了银行里面。后来其看到从弘旭光电公司打到贵州公司和北京公司的钱，知道任翠芹找人办成了。
任明军承包盐田的假合同和购买设备的假合同是杜某起草的，任明军和任翠芹让其打印出来，这些合同的内容任明军和任翠芹都知道是假的，然后任明军拿走，不知再到哪里盖的章。
2012年5月份，其开车和任翠芹到潍坊信达会计事务所拿了弘旭光电公司的验资报告，然后到潍坊市行政服务中心工商局窗口，任翠芹找到一个熟人，原来在寿光工商局干过，弘旭光电公司的相关资料是任翠芹准备好的，这次增资1.1亿是任翠芹一手操办的。增资材料是任翠芹让其签的字，任翠芹让其做弘旭光电公司增资时的手续代理，任明军让其做弘旭光电公司的监事，当时认为不会有什么问题，就答应了，所有的一些内幕都不知道，都是任翠芹让办理的，现在看来是让其背黑锅。任翠芹在工商局干过，对工商注册和增资都很熟悉，认识的人也很多。弘旭光电公司询证函、进账单是任翠芹的字体。
任翠芹让其做了很多假的银行流水，还有上面的银行盖章，都是在圣城街一家半价复印部做的。一共去了3次，第一次是2012年3月初，任翠芹与其一起去的，做的广泰经贸公司的假银行流水，是为了融资。第二次是2012年4月底、第三次是2012年5月初其自己去的，是为了弘旭光电预售设备款的事情做的假银行流水。弘旭光电注册和增资的材料是任翠芹自己去做的。
2014年1月24日，公安人员将不同女性正面免冠照片12张，分别编为1-12号，其中柴某的照片编为5号，刘某甲辨认后确认，5号照片上的人就是为任翠芹办理弘旭光电公司增资1.1亿注册资本的工作人员。
（7）张某证实，其系弘旭光电员工。2012年4月到弘旭光电工作，主要领导是任翠芹、任明军、杜某、王某乙。任翠芹是主要的资金往来的支配者，任明军有时也负责一些资金的支配，杜某只是出一些报告，王某乙不怎么在公司，他主要是负责在羊口的工程情况。弘旭光电公司、君宇经贸公司、广泰经贸公司的资金支配只有任明军和任翠芹说了算。
万龙公司财务人员到弘旭光电查验过相关资质，有任明军、任翠芹、刘某甲、孙某甲与其在场，任翠芹负责给万龙财务人员出示有关资料，万龙公司有王某某等三人。
其主要负责弘旭光电的出账情况，刘某甲是财务科长，打款主要是其与孙某甲来操作，有时王某也操作。有很多银行卡和U盾，都是任翠芹安排给谁打钱，具体是什么项目也不知道，好像大多数是偿还个人的钱和利息。公司没什么钱，只是走资金流水让账面上好看，为以后贷款做准备。银行流水短信提示都挂接了任翠芹的手机号码。
其感觉弘旭光电公司没什么实体，当时好像是做什么蓝宝石电子元件。2012年5月，到仓圣公园的农行办理U盾的时候，农行人员对其说弘旭光电的验资账上只有200万元，而不是营业执照上的1000万元。7月份又到仓圣公园农行去办理信用代码证，发现注册资金又变成了1.2亿，当时回去问过王某，王某说不知道弘旭光电增资的情况。其从任翠芹打电话时知道好像任翠芹欠了好多钱，因为总有有些人跟任翠芹要钱。
2012年8月份，任翠芹让其与刘某甲做了个假的公司预付账款往来账，上面体现了买各种生产设备，像什么晶炉，记得很清楚的是，任翠芹让其造了购买办公楼电梯账目，当时任翠芹不知道电梯的事情，让其在互联网上搜了关于电梯的价格和型号等基本常识，其它的项目忘了。之前大约2012年6月份，万龙公司的财务人员来弘旭光电公司审计时发现根本没有什么像样的账目，一直催促做出相应的账目，这次造假账就是为了应付万龙财务人员。
任翠芹经常造假，经常听见任翠芹让王某到寿光汽车站接假的房产本，其它假的材料都是任翠芹出去联系造的。2012年7月份，任翠芹让其到圣城街一个文印部拿一份银行的假对账单，回来交给了任翠芹。
（8）杜某证实，其系任翠芹之丈夫。其有个同学在国家发改委，提供了蓝宝石项目，介绍一个俄罗斯M0N0公司，M0N0公司说他们在淄博有个设备生产厂家。后来其去淄博考察，在淄博一家酒店谈的，设备的报价是每台1**万左右，具体价格不知道，淄博设备厂家的位置忘了，在淄博的哪个县区都不记得了，谁接待的也忘了。淄博的设备生产厂家派了一个代表过来与任明军谈关于蓝宝石的项目。
关于建中弘旭，任明军在前期融资过程中一直没筹到钱，后来通过一个干建筑的姓杭的认识的许建中，许建中说是要给任明军投钱，在32天之内把钱打过来，但是后来钱一直没有到位。
其经营中证期货，使用自己的建行尾号5365（原先5007）银行卡炒期货，赔了60万左右。建行尾号5365（原先5007）上的资金进入（有些资金是万龙资金等），是其给任明军偿还潍坊银行贷款200万，任明军又还回来的钱，任明军还欠其110万元。其炒期货和任明军炒期货都是独立的。
对于其与任翠芹的债权情况，大约二三百万元，这二三百万元都是其与任翠芹的，没有经营收入。房产就是环翠花园的两套房产，一套自己住，一套是任某甲住，都是分期付款买的，没有车辆。张建国还欠其与任翠芹100万元、郑彩霞欠50万元，其他的没有了。自己和家庭没有经营实体公司，其借朋友的钱还欠一百多万，任翠芹在外面的债务有多少其不知道。也不知道万龙资金到位后资金都干了什么。
（9）冯某证实，其在任明军、任翠芹的弘旭光电公司工作过。2012年3月份，开车和任翠芹一起去潍坊市行政服务中心二楼注册登记弘旭光电公司，任翠芹因为在工商局干过，对工商业务很熟悉，资料都是任翠芹准备的，任翠芹找到一个熟人，那个人应该在寿光工商局干过。弘旭光电公司注册登记的相关材料中，指定代表或者共同委托代理人的证明上的签字，是任翠芹让其签的，当时任翠芹没说让其做这个委托代理人，只对其说是公司的成员需要签字，其也没细看，上面留的电话是任翠芹的电话，是任翠芹的字体。现在想任翠芹让其担责任，是欺骗。
其听付金伟说任翠芹放高利贷很多收不上来了，大约有1600万元左右，有80%没有收上来。当时在索美公司处，李某甲给任翠芹联系业务。资金是任翠芹的，具体资金怎么来的不清楚，李某甲是给任翠芹联系业务，利息是月息5分、6分、7分等。
2014年1月26日，公安人员将不同女性正面免冠照片12张，分别编为1-12号，其中柴某的照片编为5号，冯某辨认后确认，5号照片上的人就是为任翠芹办理弘旭光电公司注册成立的工作人员。
（10）孙某甲证实，2011年7月份，其到任明军那里工作。2012年3月份时，万龙实业的会计去弘旭光电公司查过账目，当时任明军和任翠芹给万龙公司的会计出示了一些账目、资料。任翠芹、任明军好像是欠了别人很多钱，总是给别人转账，其工商银行卡也在公司用，大额的都是公司走账，到了卡上后，王某再借用U盾转走。
（11）苗某证实，其系万龙公司总会计师。前期万龙公司借给弘旭光电公司大约3000万元，任明军、任翠芹再借时王某某让去审计，核实弘旭光电公司的业务真实性。当时任明军、任翠芹、弘旭光电财务科长和一个女的四人在场，其与万龙公司的李某乙去的，王某某也去了，其与李某乙在弘旭光电现场审计2天，审计了弘旭光电的工程建设进度情况、设备购买情况、土地情况、车间建设情况、项目资金往来情况、盐场建设情况、单据费用等，相关资料是任翠芹出示的，弘旭光电财务科长和那女的统计了相关的费用。当时审计发现有盐场的费用，任明军说任翠芹负责财务管理，有事问任翠芹就行，其就让统计盐场的情况，任明军、任翠芹说在羊口有盐场，后来任翠芹就将盐场合同、朝阳置业商品房合同原件送到了万龙公司。当时车间还未建设，任明军说正在建设办公楼，但一直没有去现场查验，北京中介公司的俄罗斯设备合同是任翠芹出示的，但没有留设备复印件。
（12）李某乙证实，其系万龙公司财务总监。2012年6月份，万龙老板王某某带其与苗某去弘旭光电公司审计过财务。当时万龙已经借给弘旭光电3000万，王某某怀疑弘旭光电的资金情况，弘旭光电公司的领导层和财务人员任明军、任翠芹、杜某、王某乙、刘某甲、张某、孙某甲都在场。开始查账时刘某甲出示了弘旭光电公司的支出情况，包括土地土方和饭费情况，任翠芹给其出示了弘旭光电公司从北京一家贸易公司进俄罗斯设备的合同，是7000万的合同，已经交了3500万定金。其还问了这些设备方面的技术问题，任翠芹说已经派3个人到俄罗斯学习技术，具体谁去的没细问。后来向弘旭光电要购设备的余款证明，弘旭光电一直没提供。
2012年冬天，又到弘旭光电公司的羊口工地去考察，任明军带其去的，当时粗略算了一下工地的投资，觉得太少了。其就对弘旭光电有怀疑，觉得借给弘旭光电的钱找不到实质性的应用，不知钱花到哪了。2013年春节刚过，其与财务科长张金瑞一起到弘旭光电审查财务，任翠芹接待，提供了一些银行的存款账目，但凭经验知道账目都是假的，因为万龙公司给弘旭光电打的款都没体现，再说做每本账目任何一个会计也不可能一点改的痕迹也没有，当时任翠芹给的账目非常光洁。其知道账目一定是假的，就直接跟任翠芹要真账目，任翠芹直到最后也没提供。其觉得任翠芹是个很不诚实的人，经常说谎。后来其又去了多次，弘旭光电也没提供出有用的账目。任翠芹只是说弘旭光电又在贵州的一家贸易公司定了一个6500万的设备，后来弘旭光电也没提供这项购货合同。
对于弘旭光电公司股权质押，当时弘旭光电公司去了5个人，有任翠芹、任明军、杜某、王某乙还有任明军的司机，万龙公司王某某与其一起去的，到了潍坊行政审批中心2楼工商局窗口进行了股权质押，弘旭光电公司的三个股东任明军、杜某、王某乙在股权质押书上分别签了字，王某某也在股权质押书上签了字，任翠芹虽然没有签字，但是股权质押的事情前期都是任翠芹联系的。
（13）韩某某证实，其系山东省潍坊银行寿光支行行长。通过核对君宇经贸公司的银行询证函、潍坊银行进账单2张、潍坊银行综合应用系统明细，发现全是假的，加盖印章均为伪造。通过核对君宇经贸公司银行卡在2012年1月1日至2012年12月31日流水发现，根本没有进账单上的200万、300万2笔业务。君宇经贸公司注册资本500万元的相关材料均系伪造。
（14）武某证实，其系山东省寿光农业银行仓圣分理处会计主管。通过核对弘旭光电公司银行记录在2012年3月8日至2013年6月21日流水发现，该账户只有2012年3月8日进账2笔共200万元，盖有工商局进账单上的2012年3月8日100万也和本行查询到的进账单第2联不一样，其余的金额根本不存在，进账单、中国农业银行综合应用系统明细是伪造的，银行询证函也不是本行盖章。弘旭光电公司设立时的注册资本1000万元及增资到1.2亿元的相关材料均系伪造。
（15）田某证实，其经营潍坊诚鑫投资管理有限公司。通过朋友认识了任明军。2012年大约5月份，任明军联系说需要1亿资金在弘旭光电公司账户存一存再转走，需要出账的银行小票，为了给别人看，具体情况和任翠芹谈。然后任翠芹给其打电话，其联系韩某去了寿光市杜某的茶楼，谈这事的时候有其与韩某、任翠芹、杜某，杜某没有插言，谈资金进账时间、金额、费用，费用好像是八九十万左右，还谈到账户问题，任翠芹坚持用弘旭光电原有账户，韩某坚持开设新账户，账户问题谈过不少次，韩某要求提供弘旭光电的资料证件，包括公章、法人代表章、财务章、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证、法人代表股东身份证等。第二次见面是任翠芹来潍坊金融街写字楼B座其办公室，任翠芹带来了上面说的资料，还给韩某写了借条，大约内容是借1亿，任翠芹签了字，到后来走账这事办完，任翠芹要借条，韩某说找不到了。隔了一周左右，因为开设账户需要一周才能完成，走账完后在其办公室，任翠芹、杜某和韩某为资金存放时间吵了，任翠芹、杜某坚持待2天，任翠芹、杜某继续待在其办公室，任翠芹目的没有达到，其与韩某到了健康街梨园信用社附近，其在车上，韩某找到了一个50岁左右的女的，想把资金多待点时间，结果没有办成。过了几天，韩某把银行走账小票、弘旭光电资料给其，其在自己办公室给了任翠芹。
其不清楚韩某具体怎么操作的。这次走账成功后，任翠芹又让其帮忙走账1亿，还是给别人看看资金，江苏钱友华当时正好在潍坊，其让钱友华和任翠芹谈，结果钱友华因为风险问题不同意，没有谈成。
任明军搞期货，其给任明军配资，通过其介绍江苏钱友华、即墨孙某乙给任明军配资过，任明军一开始期货赚钱，但后来与其合作，任明军赔了三百万；与孙某乙合作，赔了大约五六百万元。任明军欠其230万元左右，包含100万期货垫资、90万配资手续费利息（2个月）、40万工程款等。
（16）韩某证实，其认识田某。具体时间记不清了，田某让其引进资金给弘旭光电走账用。田某说有个公司使用1亿资金走账，落账1小时左右，存一存接着归还，为了贷款用，田某提前说几十万的费用。其联系了好几个人都没有成功，最后找了吉某去具体办理的。在田某楼下路边，姓任的女的、田某、吉某与其谈了这个问题。姓任的说是用弘旭光电公司自有账户，吉某说必须自己另开设账户，否则多少钱也不办理，最后姓任的女的同意吉某意见。姓任的女的拿出弘旭光电公司的公章、法人章、营业执照、税务登记证等一套交给吉某。不清楚弘旭光电新账户在哪里开设的，是吉某办理的，这事办成了。吉某还给了转账成功的资料。
2013年11月13日，公安人员将不同女性正面免冠照片12张，分别编为1-12号，其中任翠芹的照片编为6号，韩某辨认后确认，6号照片上的人就是使用资金走账的姓任的女子。
（17）吉某证实，2012年6月13日从弘旭光电公司转账的3500万、6500万，是朋友韩某介绍的业务。其与具体办业务人联系去阳光大厦工行分理处办理了业务，当时还委托人民银行朋友查询了弘旭光电公司的信息情况，结果没有不良信息。其也提前查询了弘旭光电公司账户的资金，当时没有钱，但转账的时候有钱了，其就知道是刚到的资金。
（18）杨某甲证实，其在山东省寿光市经营半价复印部。任翠芹到其经营的复印部让给她打印材料和复印一些文件，后来熟悉了。任翠芹在寿光工商所上过班，后来知道任翠芹自己开公司，有弘旭光电公司、君宇经贸公司等，法人不是任翠芹，但公司很重要的资料任翠芹都说了算。2012年3月份，任翠芹自己开车到复印部，从包里拿出三张农业银行仓圣分理处的存款凭条，让其通过扫描，将存款凭条上的农业银行印章（椭圆形），利用PS技术通过截图弄到一个单独页面上面，再更改印章上的时间，因为电脑上的数字格式和银行数字格式不一样，有时还更改银行章里柜员姓名，就是从其他农行章里刻制过来，任翠芹还让其改了农业银行的查询账户当日明细上的金额。当时任翠芹说这样做没事，说是银行贷款用，走走形式而已。其刚开始拒绝了，后来任翠芹总是在解释说没问题，其就同意了。2012年5月份左右，任翠芹来更改了上一次的那个农业银行仓圣分理处的印章，还让其更改时间。其觉着任翠芹经常来做这些也没出什么事，就同意了，做完后任翠芹要用其电脑发到一个地方去，其没同意。
2012年5月份，任翠芹自己来到复印部，从包里拿出几张潍坊银行的存款凭条，让其更改了潍坊银行印章上的时间和查询账户当日明细上的内容。这章是三角形的，其印象很深。
2013年11月5日，公安人员向其出示君宇经贸、弘旭光电查询账户当日明细。这是任翠芹让其更改相关内容后，利用PS软件修改银行章日期后打印上，彩色章打印，黑白章的复印。任翠芹让其给对方发邮箱，其没有发，只是给对方发过房产证、营业执照的电子版。任翠芹经常来让弄这些资料，其有时不想给她弄，她老说没有事。
2013年11月5日，公安人员向其出示君宇经贸、弘旭光电的进账单。这些都是任翠芹拿空白进账单，在复印部现场填写好，让其复印后，再弄上修改好的银行章。其问过任翠芹，任翠芹说一般看不出来，没有问题。
2013年11月5日，公安人员向其出示寿光市君宇经贸有限公司和弘旭光电公司银行询证函、进账单、银行明细及弘旭光电公司增资银行询证函、进账单、银行明细。这些资料上面的银行印章都是任翠芹让其先在电脑上修改的，其把修改好的银行印章打印到一张空白纸上，放到复印机的上面（调好位置），把银行询证函、进账单、银行明细的黑白件放到复印机进纸槽里面，进行复印，这样银行印章就被复印到银行询证函、进账单和银行明细上了。
其还给任翠芹打印过彩色的印章，有农业银行、潍坊银行的，好像也有建设银行的，还给任翠芹做过圣城街道的一个村委的印章。这些彩色印章中银行的这些都是拷贝到任翠芹的移动硬盘上，到底是做什么用也不知道，村委的印章用在了房屋证明上面。
任翠芹还让其更改过验资报告，更改公司名、人名和金额等，任翠芹的会计王某来扫描营业执照、房产证，改改名字、地址。任翠芹的男会计去了一二次，去改银行流水。
（19）柴某证实，其系山东省潍坊市工商局工作人员，与任翠芹都在寿光市工商局系统工作过。大约2012年上半年，任翠芹来潍坊市工商局办理过公司登记注册、增资的事。一次是来注册公司，还有一次是增资，其是正常办理。记得任翠芹那个公司是个高新产业，比较有前景，好像她说过是她哥哥的公司。
（20）刘某乙证实，其系山东省潍坊信达会计事务所会计师。弘旭光电公司和君宇经贸有限公司的验资报告系其出具的，收取了任翠芹3000多元。当时任翠芹提供了银行进账单、对账单，增资还要营业执照复印件、原先的验资报告、股东会决议、章程修正案。盖有潍坊信达会计事务所（章）的银行询证函交由任翠芹去审核的，任翠芹拿回来后其就出具了验资报告。实际账户资金应该到所在的银行去核实是否真实，其大意了，没去银行验证。后来知道两个公司的验资是假的，由于其不负责任造成了万龙实业有限公司的经济损失。
2013年9月7日，公安人员将不同女性正面免冠照片12张，分别编为1-12号，其中任翠芹的照片编为6号，刘某乙辨认后确认，6号照片上的人就是任翠芹。
（21）朱某证实，其认识任翠芹。任翠芹问是否认识潍坊会计事务所的人，其就介绍了刘某乙。任翠芹当时是为了弘旭光电公司的验资，他们具体怎么办理的就不知道了。任翠芹还拿着弘旭光电公司的资产负债表、现金流量表、利润表让其给她审核过，任翠芹说融资用。大约在2012年，任翠芹对其说要进一批轮胎，先交纳3.2万元现金，又支付到潍坊市三方橡胶有限公司400万元，因为生产期限短不能按期交货将货款退回。
（22）李某丙证实，其系山东省寿光市财政局工作人员。2013年3月份，君宇经贸公司以企业的营业执照、弘旭光电公司担保借用寿光市财政局1000万元过桥资金，2013年3月13日拨付到君宇经贸公司账户。寿光市财政局在2013年8月14日书面催收一次，现在不能偿还。
（23）李某甲证实，其曾经营过寿光市索美装饰工程有限公司。2011年七八月份，任翠芹说借用其公司办公室，那时她在工商局上班，来其办公室就是放高利贷。其一开始帮忙，本想能给点费用，结果和任翠芹提过几次没成，其干了半年不干了，后来任翠芹就搬走了。其间任翠芹让王某来管理账目，一开始其用小本记账，王某来之后王某登记。2011年七八月份任翠芹对其说开拓业务，其就去政和商务报刊登了一个月小广告，广告内容是“办理小额借款，无抵押，手续简单，无前期费用，联系人：李先生，联系电话是自己的电话”。钱放给了不少人，有的收上来了，有的没有收上来。
其经营寿光市索美装饰工程有限公司的时候，借过任翠芹几次钱，大约共30万元左右，现已全部偿还。当时任翠芹说过要用索美公司走账，其同意了。索美公司的账户是在寿光村镇银行开设的，现在已注销。
（24）丁某某、丁某甲、刘小丽分别证实，其三人分别担任寿光市羊口镇丁家庄子村党支部书记、村主任、村保管员。公安机关出','2018-10-09
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