河南省焦作市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）豫08刑初4号
公诉机关河南省焦作市人民检察院。
被告人廉保才，男，1974年10月1日出生，汉族，大专文化，系穆家寨生态农业观光园（以下简称穆家寨）股东，修武寰宇利特文化产业有限公司（以下简称寰宇利特公司）、鑫城文化产业有限公司（以下简称鑫城公司），晋城市晟友投资有限公司（以下简称晟友公司）实际控制人，住焦作市山阳区，户籍所在地：焦作市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年7月29日被取保候审，同年12月8日被刑事拘留，2015年1月15日被逮捕。
辩护人王建国，河南路通律师事务所律师。
被告人凌小燕，女，汉族，1975年12月10日出生，高中文化，系鑫城公司会计、业务员，住焦作市解放西路世纪新区，户籍所在地：焦作市解放区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年12月9日被刑事拘留，2015年1月15日被逮捕。
辩护人孙保红、刘克华，河南苍穹律师事务所律师。
河南省焦作市人民检察院以焦检公诉二刑诉（2015）32号起诉书指控被告人廉保才犯集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪，指控被告人凌小燕犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年3月16日公开开庭审理了本案。焦作市人民检察院指派检察员郑玲玲、闪锋出庭支持公诉，被告人廉保才、凌小燕及辩护人王建国、孙保红到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
焦作市人民检察院指控：
（一）集资诈骗罪
2008年1月，被告人廉保才注册成立穆家寨公司，在公司建设期间进行大量高息借款，负债累累。后廉保才于2012年3月19日注册成立寰宇利特公司、于2012年7月26日注册成立鑫城公司，于2013年1月29日注册成立晟友公司，并在负有巨额债务、穆家寨公司经营连年亏损不具有还款能力的情况下，以投资穆家寨公司建设为名，以高息为诱饵，向社会公众非法集资。集资款中的大部分用于归还投资群众本金、利息和偿还个人债务，少部分资金投入穆家寨公司建设。
2012年5月至2014年7月，上述公司共非法集资47411.98万元，归还本金24850.186万元，支付利息4786.6301万元，给投资群众造成损失17775.1739万元。
（二）非法吸收公众存款罪
2012年6月至2013年10月，被告人廉保才明知孙某1（另案处理）成立的焦作亿诚企业服务有限公司（以下简称亿诚公司）非法从事面向社会公众吸收资金的活动，仍向该公司提供加盖有廉保才个人印章、穆家寨公司行政章的借款合同，供该公司以穆家寨的名义非法集资使用。经查，亿诚公司共非法集资7544.7万元，归还本金2370.8万元，支付利息1077.8779万元，给投资群众造成损失4096.0221万元。
2013年4月至2014年4月，被告人凌小燕在担任鑫城公司业务员期间，非法集资3623万元，返还利息115.5145万元，给投资群众造成损失3507.4855万元。
公诉机关提供了相应的证据，认为被告人廉保才构成集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪，被告人凌小燕构成非法吸收公众存款罪。要求依法判处。
被告人廉保才对其犯罪事实供认不讳，但辩称其不构成集资诈骗罪，对于寰宇利特公司、鑫城公司、晟友公司其构成非法吸收公众存款罪，对于亿诚公司其不构成犯罪。
其辩护人的辩护意见是，对于寰宇利特公司、鑫城公司、晟友公司三家公司，廉保才主观上不具有非法占有的故意，有偿还债务的能力，没有实施欺诈行为，不构成集资诈骗罪；亿诚公司的会计鉴定所依据的都是报案材料，没有财务资料，检材不合法；对于亿诚公司的行为廉保才不构成非法吸收公众存款罪。
被告人凌小燕自愿认罪，辩称登记在其名下的大部分客户都是其代廉保才或其他业务员签订的合同，其自己吸收的客户只是一少部分，且自己的亲戚在其中，请求对其从轻处罚。
其辩护人的辩护意见是，对指控的罪名无异议，凌小燕代廉保才或其他业务员所签的合同不能认定是凌小燕的犯罪数额，鉴定报告依据的报案材料不客观，凌小燕已取得部分受害人的谅解，凌小燕系从犯、初犯，请求对凌小燕从轻处罚。
经审理查明：
一、集资诈骗罪
2008年，被告人廉保才注册成立穆家寨生态农业观光园，因项目建设缺少资金，廉保才对外高息借款，背负大量债务。为筹集资金，廉保才于2012年3月19日在修武县出资成立寰宇利特公司，于2012年7月26日在焦作市出资成立鑫城公司，于2013年1月29日在山西省晋城市出资成立晟友公司。廉保才在负有巨额债务、穆家寨公司经营连年亏损不具有还款能力的情况下，成立以上三家公司，以投资穆家寨建设为名，以高息为诱饵，向社会公众非法集资。集资款中的大部分用于归还投资群众本金、利息和偿还个人所借高息债务，少部分资金投入穆家寨建设。
2012年5月至2014年2月，寰宇利特公司共吸收客户合同本金金额8489.41万元（包含续存合同），归还本金金额5806.61万元（含续合同），支付群众利息557.3307万元，损失为2125.4693万元。
2012年7月至2014年4月，鑫城公司共吸收客户合同本金金额68553.2300万元（包含续存合同），其中新增本金33650.8300万元，返还新增本金16529.791万元，支付群众利息4078.5975万元，损失为13042.4415万元。
2013年1月至2014年7月，晟友公司非法吸收群众投资款5271.75万元，返还群众本金2513.785万元，已还本金支付155.6337万元，未还本金支付利息150.7019万元，损失金额为2607.2631万元。
综上，2012年5月至2014年7月，被告人廉保才通过上述三家公司共非法集资47411.98万元，归还本金24850.186万元，支付利息4786.6301万元，给投资群众造成损失17775.1739万元。
以上事实有下列证据予以证实：
一）寰宇利特公司、鑫城公司、晟友公司非法吸收公众存款的证据
（一）寰宇利特公司非法吸收公众存款的证据
1、被告人廉保才的供述，证实2008年廉保才投资建设穆家寨项目，因为投资项目大，造成公司资金周转困难，建设成立过程中产生的民间借款利息越来越高。为了降低这方面的成本，廉保才成立了寰宇利特公司、鑫城公司、晟友公司三家担保公司进行再融资。这三家公司都是独立注册成立的，出资人及实际控制人都是廉保才。廉保才还通过孙某1的亿诚公司向群众融资。其中寰宇利特公司融资2600多万，鑫城公司融资有2亿多亿元，晋城晟友公司融资2000多万元，亿诚公司融资二三千万元。这些钱大部分都打进廉保才的银行卡，用于穆家寨项目建设及廉保才前期的借款及利息。
寰宇利特公司是从2012年5月份左右开始经营，罗某任经理，负责经营，公司的业务就是向客户介绍穆家寨项目，向客户借款，借款利息是1.5%-2%。公司有2600多万元没有归还群众。吸收的资金廉保才用于归还前期借款和工程欠款。
2、证人证言
（1）证人罗某的证言，证实寰宇利特公司成立于2012年3月19日，股东是李某1、刘明珍，实际经营人和控制人是廉保才。2013年5月份，罗某担任公司总经理。公司的主要业务就是为穆家寨融资，利息是从1.5%-2%。客户的投资款转款进入罗某的银行账户内后，再转账进廉保才个人的银行账户内。公司人员的工资及提成等都是廉保才规定的。
（2）证人李某1的证言，证实2012年春，廉保才成立寰宇利特公司来吸收民间资金用于穆家寨建设，让李某1帮忙应个名担任公司的股东，并出任法人代表。公司的注册资金100万是廉保才出资的，廉保才是实际经营人和控制人。
（3）证人付某1的证言，证实寰宇利特公司成立于2012年3月，公司业务就是向客户介绍穆家寨，吸引客户投资，寰宇利特公司是穆家寨的办事处。借款利息从1.5%-2%不等。客户投资款打入罗某的银行账户，目前有2682.8万元本金没有归还。
（4）证人翟某的证言，证实寰宇利特公司的业务是为穆家寨融资，融资的钱都给了廉保才。
（5）证人崔某1、刘某1、王某1、秦某、关某、薛某1、薛某2等7人的证人证言，均证实寰宇利特公司以穆家寨需要资金名义对外非法吸收资金的事实。
3、被害人报案材料、询问笔录及相关书证，证实案发后秦红梅、张全天、张秀珍等122名被害群众向公安机关报案，并提供了相关的借款合同、借据等书证，证实投资群众通过业务员介绍向寰宇利特公司投资的情况。
4、书证
（1）寰宇利特公司工商资料，证实公司成立于2012年3月19日，注册资本100万，经营范围是文化产业项目及资产管理。
（2）寰宇利特公司账目，证实该公司资金往来情况。
5、河南联合利华会计师事务所司法鉴定意见书，证实根据寰宇利特公司账目审计，2012年5月至2014年2月，寰宇利特公司共吸收客户合同本金金额8489.41万元（包含续存合同），归还本金金额5806.61万元（含续合同），支付群众利息557.3307万元，损失数额为2125.4693万元。
（二）鑫城公司非法吸收公众存款的证据
1、被告人廉保才的供述，证实2012年穆家寨开始扩建需要大量资金，为了吸收群众投资，廉保才出资成立了鑫城公司，由吴某1担任公司法人代表，业务经理是王某2。投资利息是月息2-3分。鑫城公司的融资款大部分转进廉保才的银行账户，少数现金交到财务。
2、证人证言
（1）证人吴某1的证言，证实2012年廉保才在焦作成立鑫城公司，让吴某1担当法人代表。鑫城公司以鑫城公司和穆家寨做担保，支付利息向群众进行融资。
（2）证人王某2的证言，证实鑫城公司的实际老板是廉保才，鑫城公司有吸收群众资金业务。
（3）证人高某1的证言，证实鑫城公司的业务是吸收公众存款。
（4）证人宁某的证言，证实鑫城的老板是廉保才，鑫城公司对外非法吸收资金。客户将资金打入廉保才或凌小燕账户上，空白合同是从穆家寨拿过来。
（5）证人连某、叶某、王某3、王某4、王某5、高某2、韩某1、张某、高某3、王某6、李某2、栗元枝、酒素珍、付某2、王某7等15人的证言，证实鑫城公司的老板是廉保才，公司业务是对外宣传穆家寨项目吸收资金，客户的钱直接存到廉保才的银行账户，给群众的利息从2%-3%不等。
3、鑫城公司工商登记资料等，证实公司成立时间2012年7月26日，公司经营范围是文化产业项目资产管理等。
4、被害人报案材料、询问笔录及相关书证，证实案发后投资群众王宝珍、冯新明、张兰花等1083名被害群众向公安机关报案，并提供了相关的借款合同、借据等书证，证实鑫城公司宣传穆家寨项目，与群众签订借款合同，非法吸收资金的事实。
5、河南联合利华会计师事务所司法鉴定意见书，证实根据鑫城公司账目审计，2012年5月至2014年2月，鑫城公司共吸收客户合同本金金额68553.2300万元，其中新增本金33650.8300万元，返还新增本金16529.791万元，支付群众利息4078.5975万元，损失为13042.4415万元。
（三）晟友公司非法吸收公众存款罪的证据
1、被告人廉保才的供述，证实鑫城公司成立后，因为山西晋城好融资、利率低、成本低，廉保才又在山西省晋城市成立了晟友公司，由李某3负责公司管理，吴某2负责资金的收发。
2、证人证言
（1）证人吴某2的证言，证实晟友公司于2012年底成立，实际老板是廉保才，公司对外吸收资金，宣传焦作穆家寨旅游项目，月息1分至2分不等，公司吸收资金有2000多万，除了支付客户利息和开销外，都转给了廉保才。
（2）证人李某3的证言，证实2012年10月廉保才找李某3在晋城开办了晟友公司，2013年1月注册成立，3月开始营业。公司发放宣传单，宣传穆家寨项目，与客户签订借款合同，给客户支付月息1分至1.6分的高利息。吸收的资金打在吴某2的账户上，再转到廉保才或穆家寨的账户上。
（3）证人王某8的证言，证实晟友公司对外发放传单，宣传穆家寨度假区，月利息从1分至1.8分不等，吸收的现金都打到廉保才的账户上。
（4）证人王某2的证言，证实晋城晟友公司的实际老板是廉保才，吸收资金有2000多万元。
（5）证人刘某2的证言，证实晋城晟友公司是廉保才开的公司，晟友公司与客户签订的合同是穆家寨公司制作的，廉保才将盖了章的空白合同拿给晟友公司，会计凌某将群众签好的合同交给穆家寨的财务上。
（6）证人凌某、李某4、庞某、宋某11名证人的证言，证实晋城晟友公司通过业务员对外宣传穆家寨项目，与投资群众签订借款合同，支付高息向社会公众非法集资。
3、被害人报案材料、询问笔录及相关书证，证实案发后投资群众崔代角、高新社、许正喜等159人向公安机关报案，并提供了相关的借款合同、报案材料等书证，证实晟友公司以廉保才为借款人，穆家寨、晟友公司为担保人，与群众签订借款合同，利息从1分至2分不等。
4、书证
（1）银行交易记录，证实晋城晟友公司、王某8、李某4等人银行交易记录情况。
（2）晟友公司客户明细表，证实晟友公司向投资客户返还本金及支付利息情况。
（3）晟友公司工商资料等，证实晟友公司于2012年1月29日成立，公司法人吴某2，股东为李某3和王某2，企业经营范围为企业投资咨询服务等。
（4）晟友公司宣传资料，证实晟友投资公司以宣传穆家寨项目对外吸引投资。
（5）晋城定坤会计师事务所审计报告，证实根据晟友公司记账凭证审计，2013年1月至2014年7月，晋城市晟友公司共非法吸收投资款5271.75万元，返还群众本金2513.785万元，已还本金支付155.6337万元，未还本金支付利息150.7019万元，损失金额为2607.2631万元。
（6）群众报案统计，证实晋城晟友公司群众报案共计有159名，投资金额共计2179.75万元，退还群众利息81.1606万元，群众报案损失为2098.5894万元。
综上，根据账目审计，廉保才自己成立的修武寰宇利特、焦作鑫城、晋城晟友三家公司共吸收资金为8489.41万元+33650.8300万元+5271.75万元＝47411.98万元；归还本金5806.61万元+16529.791万元+2513.785万元＝24850.186万元；支付利息为557.3307万元+4078.5975万元+150.7019万元＝4786.6301万元；给投资群众造成损失为47411.98万元-24850.186万元-4786.6301万元＝17775.1739万元。
二）廉保才构成集资诈骗罪的证据
（一）大量资金归还借款
1、归还借款数额：穆家寨账户所附银行转款小票及廉保才个人银行转款记录证实，在2012年5月以后廉保才归还前期借款共有13208.9845万元。
2、被告人廉保才的供述，证实穆家寨的实际控制人是廉保才，穆家寨项目启动前，廉保才自有资金有200万元，建设穆家寨项目后主要是进行银行贷款和民间借贷。民间借款有5000万元，利息2至6分不等。穆家寨在2010年之前每月收入在30万至50万不等，2010年酒店开业后年收入在1000万左右，2011年水上乐园开业后至2012年收入在一两千万，穆家寨的营业收入不足以支付其高利贷的利息。
廉保才将吸收的资金都用于项目建设、资金拆借及项目前期建设以廉保才个人名义借的钱及高额利息：投入到穆家寨的资金有六七千万、支付高利贷利息及客户利息有一亿多、购车款200多万、投入岩香局会所800余万元，共有三亿元左右。
（二）少量资金投入穆家寨建设
1、穆家寨资产评估审计，证实穆家寨经审计评估资产总额为11425.77万元，负债总额6558.33万元，净资产4867.44万元。
2、投入建设资金情况：根据穆家寨财务账目核查，廉保才投入穆家寨建设费用共计为7751.1040万元。
3、被告人廉保才的供述，证实廉保才从2008年开始筹建穆家寨，注册资本是200万，2009年增值到800万，到2011年资本增加到一亿元。2008开始建设拓展训练项目，2010投资建设酒店项目，2011年投资1000多万元建设水上乐园项目，2012年建设温泉项目。穆家寨大概投入了三个多亿元。从穆家寨建设至今，以个人名义未归还的有一个亿的借据，利息在3分至6分之间。穆家寨的投入资金大部分都入账了，但大概还有一两千万没有入账。担保公司设立后，投入穆家寨项目建设款有六七千万。
（三）廉保才负有大量外债
1、银行贷款2919.69万元。
（1）修武投资集团有限公司贷款1106.34万元。
（2）工商银行焦作分行及中小企业担保公司贷款1013.35万元。
（3）焦作商业银行贷款800万元。
2、工程欠款
证人李某5、李某6、孟保柱等前述证人，证实廉保才仅支付部分工程建设款，仍有5718.8963万元工程款未归还。
3、个人欠款
证人孙某1、孙某2、李某7、秦光速等多人证实廉保才对外有超亿元债务。
4、被告人廉保才供述，证实廉保才成立担保公司之前民间借贷有5000万左右，利息从2分到6分不等，流动性很频繁。对外银行贷款有3000多万元。在2011年11月在工商银行焦作分行贷款3000万元，目前还有1000万元没有还，2012年9月在焦作商业银行贷款800万元，2013年在修武县财政局下属的投资集团借款900万元。2012年以前，穆家寨的营业收入并不能完全支付高利贷利息，借款到期后没钱还就重新借款来还。成立担保公司前支付的利息有四五千万元。穆家寨的盈利没有四五千万元。
（四）穆家寨经营连年亏损
1、穆家寨公司审计报告，证实焦作市穆家寨生态农业观光园有限公司2010年至2014年5月连年亏损：2010年度净利润总额为-262.2520万元，2011年度净利润总额为-159.7010万元，2012年度净利润总额为-555.9918万元，2013年度净利润总额为-698.7481万元，2014年1-5月净利润总额为-137.4956万元。
2、被告人廉保才供述，证实廉保才自有资金200万，向民间借款有5000万，利息2至6分不等。2012年以前，穆家寨的营业收入并不能完全支付高利贷利息，借款到期后没钱还就重新借款来还，成立担保公司前支付的利息有四五千万元。
3、证人刘某2的证言，证实刘某2经手的财务报表显示，穆家寨公司每年的支出远远大于收入。
4、证人李某8的证言，证实从2008年起，穆家寨主要靠度假酒店、水上乐园的收入经营，春夏是旺季，冬天是淡季，总体经营状况一般。
5、证人高某4的证言，证实穆家寨有水上乐园、温泉酒店、别墅群等，水上乐园经营状况还行，温泉酒店在2013年建好，装修一半，别墅群建好一半。
6、证人崔某2的证言，证实穆家寨公司的主要收入靠度假酒店、水上乐园、拓展训练部的收入，春夏是旺季，冬季是淡季，总体经营状况一般。
以上证据均经庭审举证、质证，确实充分，足以认定。
二、非法吸收公众存款罪
2012年6月至2013年10月，被告人廉保才明知孙某1（另案处理）成立的焦作亿诚企业服务有限公司非法从事面向社会公众吸收资金的活动，仍向该公司提供加盖有廉保才个人印章、穆家寨公司行政章的借款合同，供该公司以穆家寨的名义非法集资使用。亿诚公司以廉保才为借款人共非法集资7544.7万元，归还投资群众本金2370.8万元，支付利息1077.8779万元，给投资群众造成损失4096.0221万元。
2013年4月至2014年4月，被告人凌小燕在担任鑫城公司业务员期间，非法集资3623万元，返还利息115.5145万元，给投资群众造成损失3507.4855万元。在凌小燕的非法集资款中，有483万元是廉保才介绍或其他业务员的客户转给凌小燕的。
以上事实由下列证据证实：
一）廉保才构成非法吸收公众存款罪的证据
1、被告人廉保才的供述，证实孙某1在2012年5、6月份成立亿诚公司，因为没有项目，依靠穆家寨项目进行融资，然后再将集资款借给廉保才，从中吃利息差。从亿诚公司成立到2012年8、9月，廉保才总共借走本金3000万左右，打的有借据，6分利息。2012年8月到2013年8、9月近一年时间，廉保才保证亿诚公司合同的延续使用，但没有从亿诚那里借钱。亿诚公司所使用的合同是打印好后，廉保才到亿诚公司盖章，也有亿诚的人员到穆家寨盖章。亿诚公司用了大约8000万的合同。目前实际欠孙某12000万元左右。
2、证人证言
（1）证人孙某1的证言，证实2012年4月孙某1注册成立亿诚公司，业务是融资，给老百姓高利息让投资，将集资款投资到亿诚常务酒店和穆家寨项目上。合同是以廉保才为借款人，穆家寨公司为第一担保人，亿诚公司为第二担保人，盖有穆家寨的公司章和廉保才的签字。2012年9月30日，孙某1借给廉保才4900万资金，2012年9月至2013年底，穆家寨的合同又签订了3000万左右，2000万左右用来退还客户的本金和利息，剩下的1000万左右是陆续转给廉保才的，亿诚公司所有签订的合同都是对着穆家寨和廉保才的。
（2）证人崔某3的证言，证实亿诚公司签订的合同是崔某3制定的，印刷好后，由会计带到穆家寨盖的公章。
（3）证人刘某2的证言，证实廉保才拿亿诚公司的空白合同到穆家寨盖的章。
（4）证人靳某、陈某、李某9等6人的证言，证实亿诚公司的业务是吸收资金，利息从1.8分至2.5分，公司的老板是孙某1，对群众介绍说钱投资到穆家寨，合同上的项目为穆家寨。
3、被害人报案材料、询问笔录及相关书证，证实案发后投资群众宋密荣、原桂发、时安柱等432人向公安机关报案，并提供了相关的借款合同、报案材料等书证，证明亿诚公司以投资穆家寨名义对外吸收资金，投资合同盖有穆家寨公司行政章和廉保才个人章。
4、书证
（1）焦作亿诚企业服务有限公司营业执照，证实亿诚公司的法人代表为孙某1，成立时间为2012年5月23日，经营范围为企业形象策划服务。
（2）审计报告，证实根据账目审计，亿诚公司以穆家寨名义从2012年6月至2013年10月，共吸收群众资金7544.7万元，退还本金2370.8万元，支付利息1077.8779万元，损失金额为4096.0221万元。
二）被告人凌小燕构成非法吸收公众存款罪证据
1、被告人凌小燕的供述，证实鑫城公司注册时需要两个出资人，廉保才让凌小燕担任公司股东，实际资金由廉保才支付。2012年7月到2013年4月，凌小燕在鑫城公司担任会计，负责鑫城公司现金账的记录收入和支出记账。2013年4月份，凌小燕开始干业务员的工作，名下投资客户有100多人，金额有1000多万元。记在凌小燕名下的客户有廉保才介绍的，还有一部分是宁某、王秀芬、王玉玲等业务员的客户，廉保才让记在凌小燕的名下的，这些客户的投资合同都是凌小燕经手办理的。
2、证人连某的证言，证实鑫城公司的业务员负责向群众融资，凌小燕先是会计，后来不干财务后做业务。
3、证人杨某的证言，证实廉保才说需要资金让杨某到鑫城投资，后杨某去找凌小燕，凌小燕给出的合同，但并不是凌小燕介绍去的。
4、证人郭新文、许某、田某、韩某2等人的证言，证实其是通过其他业务员介绍到鑫城公司投资的，后凌小燕接待签订的合同。
5、审计报告，证实根据群众报案提供的《合同书》等材料审计，凌小燕非法吸收公众存款合同金额为3623万元，涉及人数150人，造成损失金额为3507.4855万元，共得佣金24.176万元。
6、焦作市公安局山阳分局情况说明，证实凌小燕名下涉及客户150人，合同金额3623万元。其中廉保才介绍的客户3人，金额306万元；其他业务员名下转给凌小燕的10人，金额177万元。
以上证据均经庭审举证、质证，确实充分，足以认定。
三、综合证据
1、户籍证明，证实廉保才、凌小燕户籍信息，二人具有刑事责任能力。
2、银行查封手续，证实公安机关将廉保才在中国银行、中信银行、工商银行、农业银行、焦作商业银行、交通银行等多家银行账户冻结，将宁某、凌小燕、高某1、韩某1穆家寨公司等多家银行账户冻结。
3、查封手续，证实公安机关冻结穆家寨土地使用费451万元。
4、车辆查封手续，证实公安机关查封廉保才、穆家寨的车辆5辆：东风尼桑（豫Ｈ×××××）、大众朗逸(豫Ｈ×××××)、东风雪铁龙(豫Ｈ×××××)、大众途观，豫Ｈ×××××,长安面包车豫Ｈ×××××。
5、穆家寨查封手续及查扣物品清单，证实公安机关查扣穆家寨公司相关设备物品及楼房等情况。
6、印章、账目查扣清单，证实公安机关将鑫城公司记账凭证，以及廉保才、穆家寨、鑫城公司等印章等物品予以扣押。
7、穆家寨工商税务登记材料，证实穆家寨成立于2008年1月15日，法人高某1，经营范围生态农业旅游开发，养殖等。
8、发破案经过，证实了案件的侦破情况。
9、证人赵某的证言，证实2014年5月份左右，赵某向廉保才了解穆家寨的情况，廉保才主动交代其在山阳、修武、山西晋城设立融资公司，向群众融资投入穆家寨建设的情况。赵某告诉廉保才这涉及犯罪，要主动配合有关部门调查，积极退赔群众损失。廉保才表示要努力盘活穆家寨并配合有关部门调查此事。后因廉保才不能退赔融资款，焦作公安局立案侦查。
10、情况说明，证实2014年7月29日焦作市公安局山阳分局对鑫城非法吸收公众存款立案侦查，侦查员苏全力通过手机电话通知廉保才到焦作市公安局山阳分局接受讯问，廉保才对涉嫌非法吸收公众存款犯罪事实供认不讳。
以上证据均经庭审举证、质证，确实充分，足以认定。
关于被告人廉保才的辩解及其辩护人的辩护意见，经查，廉保才在穆家寨经营连年亏损，负有大量外债的情况下，成立寰宇利特公司、鑫城公司、晟友公司三家公司，以穆家建设为由，非法吸收公众存款，将所吸收的资金大部分归还借款，只有少量资金投入穆家寨建设，给群众造成特别巨大的损失，其行为属于以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，已构成集资诈骗罪。廉保才明知亿诚公司向社会公众非法吸收资金，仍向该公司提供穆家寨合同，允许该公司对外宣传穆家寨，向社会公众非法集资，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。亿诚公司的会计鉴定意见书，所依据的不仅有报案材料，还有客户投资电子统计表及银行流水资金交易明细，系鉴定人员根据鉴定材料统计、审核、计算、归纳、汇兑后得出的鉴定意见，应予采信。故被告人廉保才的辩解及其辩护人的辩护意见不能成立。
关于凌小燕的辩解及其辩护人的辩护意见，经查，登记在凌小燕名下的客户150人，合同金额3623万元，其中廉保才介绍或其他业务员吸收的客户转给凌小燕的13人，合同金额483万元。凌小燕所参与的非法吸收公众存款犯罪系共同犯罪，在共同犯罪中，凌小燕起次要作用，系从犯，且系初犯，应当从轻处罚。关于其辩护人提出的凌小燕已取得部分受害人谅解的辩护意见，经查，出具谅解书的均为凌小燕的亲友，可以酌情从轻处罚。关于鉴定意见，经查，鉴定意见书所依据的不仅有报案材料，还有报案群众提供的“合同书”和“收据”以及公司财务资料，客观真实。
本院认为，被告人廉保才以非法占有为目的，成立寰宇利特、鑫城、晟友三家公司，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。廉保才明知亿诚公司向社会公众非法吸收资金，仍向该公司提供穆家寨合同，允许该公司对外宣传穆家寨，向社会公众非法集资，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人凌小燕违反国家金融管理法律规定，向社会公众非法吸收存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。廉保才在接到公安机关的电话后，主动到案如实供述了公安机关尚未掌握的犯罪事实，可认定为自首，但因其犯罪数额特别巨大，造成特别恶劣社会影响，不足以从轻处罚。凌小燕如实供述自己的罪行，自愿认罪，可以从轻处罚。凌小燕所参与的非法吸收公众存款犯罪系共同犯罪，在共同犯罪中，凌小燕起次要作用，系从犯，应当从轻处罚。被告人廉保才及其辩护人的辩护意见不能成立。被告人凌小燕及其辩护人关于凌小燕系“从犯、初犯”的辩护意见成立，其他辩护意见不能成立。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十七条、第五十七条、第五十九条、第六十四条、第六十七条第二款、第三款、第六十九条之规定，判决如下：
一、被告人廉保才犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币三十万元；数罪并罚，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。
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