湖南省蓝山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘1127刑初259号
公诉机关湖南省蓝山县人民检察院。
被告人刘碧君，女，1966年1月28日出生于湖南省新田县，汉族，专科文化，中共党员，现任新田县财政局国库集中支付管理局副股长，家住湖南省新田县。因本案未被采取强制措施。
辩护人周江南，广东法全律师事务所律师。
蓝山县人民检察院以湘蓝检刑诉[2016]259号起诉书指控被告人刘碧君犯玩忽职守罪，于2016年10月18日向本院提起公诉。经永州市中级人民法院决定，指定我院审判。本院于2016年10月25日立案受理，依法由审判员陈军辉担任审判长，与审判员彭某、人民陪审员梁邦明组成合议庭，于2016年12月21日在本院第一审判法庭公开开庭进行了审理，书记员李权担任庭审记录。蓝山县人民检察院指派检察员刘文艺出庭支持公诉，被告刘碧君及其辩护人周江南到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
蓝山县人民检察院指控：
2011年11月28日，湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室以湘淘汰落后办〔2011〕3号文件下发《关于检查2011年淘汰落后产能工作和报送2012年淘汰落后产能目标计划的通知》，新田县根据该通知的相关规定，由新田县经信委负责报送新田县2012年度国家淘汰落后产能目标计划的工作，与新田县财政局联合行文，将项目的名单上报给上级主管部门，并且新田县经信委和新田县财政局需按照文件要求对相关企业及申报资料进行审核，确保报送淘汰落后产能目标计划内容的真实性、准确性。
同案人唐某（已判决）听说该项目后，找到时任新田县经信委主任同案人张某（已判决）、及该局负责淘汰落后产能工作的工会主席同案人尹某兵（已判决）了解了申报国家淘汰落后产能奖励资金的详细政策后，便与同案人肖光菊合谋，决定购买落后产能企业来套取淘汰落后产能专项奖励资金。
之后，肖光菊找到新田县麻子塘造纸厂的老板吴某，以11万元的价格购买了该厂的造纸设备，并租用其厂房，用于套取国家淘汰落后产能奖励资金。麻子塘造纸厂位于新田县骥村镇，由吴某、黄某1二人开办，该厂自开办以来只搭建了厂房和购买了设备，没有通电通水，一直没有生产，也没有办理工商营业执照、税务登记证和生产许可证等合法手续，按照文件要求不符合申报国家淘汰落后产能奖励资金的条件和标准。
肖光菊、唐某为使麻子塘造纸厂达到申报国家淘汰落后产能奖励资金的条件和标准，就以肖光菊弟弟肖某1的名义伪造了新田县麻子塘造纸厂的工商营业执照、排污许可证、组织机构代码证、税务登记证等申报资料，向新田县经信委、新田县财政局申报国家淘汰落后产能的项目。
张某、尹某兵在明知肖光菊、唐某提交的麻子塘造纸厂的申报资料系伪造的情况下，不按照文件规定要求企业出示申报资料中工商营业执照等证件的原件，不对申报资料中的内容、数据进行真实性核查，仍将麻子塘造纸厂纳入2012年淘汰落后产能计划企业名单，并会同财政部门联合行文，将其上报给上级主管部门。
之后，国家工业和信息化部公示确定新田县麻子塘造纸厂为2012年工业行业淘汰落后产能企业之一。在申报的国家淘汰落后产能的项目经审批通过之后，肖光菊、唐某遂以麻子塘造纸厂的名义向新田县财政局申报国家淘汰落后产能奖励资金，新田县财政局由经济建设股长同案人邓某（已判决）及时任科员被告人刘碧君负责审核上报国家淘汰落后产能中央奖励资金的工作。按照相关文件规定，财政部门需要对淘汰项目信息的真实准确性及进展情况进行重点核查以及跟踪监督企业淘汰进展情况、奖励资金下达情况和使用情况等，但邓某及被告人刘碧君在实际工作中未要求肖光菊、唐某提供企业相关证照的原件，也未对其申报资料内容的真实性进行核查，就将麻子塘造纸厂申报国家淘汰落后产能奖励资金的申报资料审查上报。
湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室在申报国家淘汰落后产能奖励资金的过程中，因无法查询到麻子塘造纸厂的工商注册登记，一直未准予其通过申报奖励资金的审批。肖光菊、唐某为达到套取到奖励资金的目的，先后找到新田县工商局的工作人员、省工商局的老乡帮忙开具了麻子塘造纸厂漏录工商注册登记的证明。2012年9月26日，在肖光菊、唐某通过关系开具出麻子塘造纸厂工商注册登记被漏录的证明后，经张某同意，由尹某兵草拟并以新田县经信委的名义出具了《关于核实新田县麻子塘造纸厂淘汰落后产能申报情况的报告》，以证实麻子塘造纸厂系合法、真实存在的企业，并对其真实性负责。之后，肖光菊、唐爱军将省工商局开具的证明提交给省级主管部门。
2012年11月14日，省节能评价技术研究中心的工作人员对麻子塘造纸厂的现场情况进行验收，尹某兵及被告人刘碧君陪同省节能评价技术研究中心的工作人员对麻子塘造纸厂的现场情况进行验收，未对麻子塘造纸厂的验收情况提出任何异议，并在“现场核查表”、“验收意见表”上签署同意意见。
在麻子塘造纸厂经验收合格后，2012年12月17日，湖南省财政厅下文确定新田县麻子塘造纸厂获得了243万元的中央奖励资金，并明确奖励资金用于企业职工安置、企业转产、化解债务等相关支出。在新田县经信委签署同意拨付奖励资金审批表之前，张某要求召开单位领导班子会议，并叫肖光菊、唐某一同参加会议。会上决定由肖光菊、唐某从麻子塘造纸厂申报的奖励资金中拿出46万元给新田县经信委。
2013年1月18日，邓某及被告人刘碧君在未对麻子塘造纸厂的淘汰项目信息的真实性进行核实的情况下，就在资金拨付审批表上签署意见请示领导审批，同日，新田县财政局将243万元奖励资金拨付到肖某1的建行个人账户上，此后，邓某及被告人刘碧君也同样未按照相关文件的要求对这243万元奖励资金使用情况进行跟踪、监督。
在肖光菊、唐某在套取243万元奖励资金之后，二人将其中的203万余元用于合伙购买长沙旭辉御府的一间铺面和两套中海国际小区的商品房、将其中的20万元作为单位赞助费转账给新田县经信委报账员黄某2、分给肖某13万元，二人为了感谢邓某及被告人刘碧君在拨付奖励资金的过程中给予的帮助，送给邓某5000元、刘碧君15000元。
被告人刘碧君在本案立案前主动接受调查，并如实供述了自己的犯罪事实。
公诉机关为证明上述事实成立，当庭出示并宣读了：1、书证；2、证人证言；3、被告人刘碧君及同案人的供述与辩解等证据。
公诉机关认为，被告人刘碧君身为国家机关工作人员，因工作严重不负责导致国家项目资金损失达人民币243万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究被告人刑事责任。
被告人刘碧君对起诉书所指控的事实无异议，并当庭自愿表示认罪。但辩称，她是受股长邓某的委托陪同核查组的人到现场核查的，但她没有在“现场核查表”和“验收意见表”上签署意见和签名。
辩护人辩称，被告人刘碧君有自首情节，如实供述了犯罪事实，认罪态度好，依法可以从轻或减轻处罚。且本案中肖光菊等人套取国家奖励资金243万元是一果多因，刘碧君只是一个普通科员，从中所起作用很小，其只是没有对申报材料的真实性进行审核，加上243万元的国家损失已经全部挽回，请求对被告人从轻或减轻处罚。
本案通过庭审举证、质证及法庭辩论，经审理查明：
2011年11月28日，湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室以湘淘汰落后办〔2011〕3号文件下发《关于检查2011年淘汰落后产能工作和报送2012年淘汰落后产能目标计划的通知》，新田县根据该通知的相关规定，由新田县经信委负责报送新田县2012年度国家淘汰落后产能目标计划的工作，与新田县财政局联合行文，将项目的名单上报给上级主管部门，并且新田县经信委和新田县财政局需按照文件要求对相关企业及申报资料进行审核，确保报送淘汰落后产能目标计划内容的真实性、准确性。
唐某（已判决）听说该项目后，找到时任新田县经信委主任张某（已判决）、及该局负责淘汰落后产能工作的工会主席被告人尹某兵（已判决）了解了申报国家淘汰落后产能奖励资金的详细政策后，便与肖光菊合谋，决定购买落后产能企业来套取淘汰落后产能专项奖励资金。
之后，肖光菊（已判决）找到新田县麻子塘造纸厂的老板吴某，以11万元的价格购买了该厂的造纸设备，并租用其厂房，用于套取国家淘汰落后产能奖励资金。麻子塘造纸厂位于新田县骥村镇，由吴某、黄某1二人开办，该厂自开办以来只搭建了厂房和购买了设备，没有通电通水，一直没有生产，也没有办理工商营业执照、税务登记证和生产许可证等合法手续，按照文件要求不符合申报国家淘汰落后产能奖励资金的条件和标准。
肖光菊、唐某为使麻子塘造纸厂达到申报国家淘汰落后产能奖励资金的条件和标准，就以肖光菊弟弟肖某1的名义伪造了新田县麻子塘造纸厂的工商营业执照、排污许可证、组织机构代码证、税务登记证等申报资料，向新田县经信委、新田县财政局申报国家淘汰落后产能的项目。
张某、尹某兵在明知肖光菊、唐某提交的麻子塘造纸厂的申报资料系伪造的情况下，不按照文件规定要求企业出示申报资料中工商营业执照等证件的原件，不对申报资料中的内容、数据进行真实性核查，仍将麻子塘造纸厂纳入2012年淘汰落后产能计划企业名单，并会同财政部门联合行文，上报给上级主管部门。
之后，国家工业和信息化部公示确定新田县麻子塘造纸厂为2012年工业行业淘汰落后产能企业之一。在申报的国家淘汰落后产能的项目经审批通过之后，肖光菊、唐某遂以麻子塘造纸厂的名义向新田县财政局申报国家淘汰落后产能奖励资金，新田县财政局由经济建设股长邓某（已判决）及项目专管员被告人刘碧君负责审核上报国家淘汰落后产能中央奖励资金的工作。按照相关文件规定，财政部门需要对淘汰项目信息的真实准确性及进展情况进行重点核查以及跟踪监督企业淘汰进展情况、奖励资金下达情况和使用情况等，但邓某及被告人刘碧君在实际工作中未要求肖光菊、唐某提供企业相关证照的原件，也未对其申报资料内容的真实性进行核查，就将麻子塘造纸厂申报国家淘汰落后产能奖励资金的申报资料审查上报。
湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室在申报国家淘汰落后产能奖励资金的过程中，因无法查询到麻子塘造纸厂的工商注册登记，一直未准予其通过申报奖励资金的审批。肖光菊、唐某为达到套取到奖励资金的目的，先后找到新田县工商局的工作人员、省工商局的老乡帮忙开具了麻子塘造纸厂漏录工商注册登记的证明。2012年9月26日，在肖光菊、唐某通过关系开具出麻子塘造纸厂工商注册登记被漏录的证明后，经张某同意，由尹某兵草拟并以新田县经信委的名义出具了《关于核实新田县麻子塘造纸厂淘汰落后产能申报情况的报告》，以证实麻子塘造纸厂系合法、真实存在的企业，并对其真实性负责。之后，肖光菊、唐爱军将省工商局开具的证明提交给省级主管部门。
2012年11月14日，省节能评价技术研究中心的工作人员对麻子塘造纸厂的现场情况进行验收，尹某兵及刘碧君陪同省节能评价技术研究中心的工作人员对麻子塘造纸厂的现场情况进行验收，未对麻子塘造纸厂的验收情况提出任何异议。
在麻子塘造纸厂经验收合格后，2012年12月17日，湖南省财政厅下文确定新田县麻子塘造纸厂获得了243万元的中央奖励资金，并明确奖励资金用于企业职工安置、企业转产、化解债务等相关支出。在新田县经信委签署同意拨付奖励资金审批表之前，张某要求召开单位领导班子会议，并叫肖光菊、唐某一同参加会议。会上决定由肖光菊、唐某从麻子塘造纸厂申报的奖励资金中拿出46万元给新田县经信委作为办公经费。
2013年1月18日，邓某及被告人刘碧君在未对麻子塘造纸厂的淘汰项目信息的真实性进行核实的情况下，就在资金拨付审批表上签署意见请示领导审批，同日，新田县财政局将243万元奖励资金拨付到肖某1的建行个人账户上，此后，邓某及被告人刘碧君也同样未按照相关文件的要求对这243万元奖励资金使用情况进行跟踪、监督。
在肖光菊、唐某在套取243万元奖励资金之后，二人将其中的203万余元用于合伙购买长沙旭辉御府的一间铺面和两套中海国际小区的商品房、将其中的20万元作为单位赞助费转账给新田县经信委报账员黄某2、分给肖某13万元，二人为了感谢邓某、刘碧君在拨付奖励资金的过程中给予的帮助，送给邓某5000元、被告人刘碧君15000元。
另查明：1、被告人刘碧君在蓝山县人民检察院立案前主动接受调查，并如实交代了自己的犯罪事实。
2、被告人刘碧君于2016年5月17日在蓝山县人民检察院退出违法所得人民币15000元。
上述事实，有如下证据予以证实：
书证
、被告人刘碧君的户籍证明，证实被告人具有完全刑事责任能力。
、被告人刘碧君的到案经过、2016年5月10日在接受侦查机关调查询问时的询问笔录，证实被告人刘碧君在接受调查询问时已如实交代了自己的全部犯罪事实。
、被告人刘碧君及邓某的干部任免审批表，证实邓某为新田县财政局经建股股长，刘碧君原为新田县财政局经建股副股长，系国家机关工作人员的事实。
新田县人民政府办公室关于印发《新田县财政局主要职责内设机构和人员编制规定》的通知，证实新田县财政局经济建设股的职责，其中负责新能源发展与节能减排专项资金管理工作的事实。
（5）、湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室的湘淘汰落后办〔2011〕3号《关于检查2011年淘汰落后产能工作和报送2012年淘汰落后产能目标计划的通知》，证实该通知明确要求各市州人民政府要搞好摸底调查，结合实际制订目标任务，各级政府、各有关部门要严格把关，确保淘汰落后产能目标任务的真实性、准确性和可行性，各地报送2012年工业行业淘汰落后产能计划由市（州）经（工）信委牵头，财政局会签，并包经市（州）人民政府同意后，报送省淘汰落后产能工作领导小组办公室的事实。
（6）、麻子塘造纸厂转让协议，证实新田县麻子塘造纸厂于2011年5月6日由吴某、黄某1转让给乐某（肖光菊丈夫化名）的事实。
（7）、2012年湖南省淘汰落后产能财政奖励项目现场检查表，证实核查组及新田经信委、财政局对该厂的检查情况。
（8）、湖南省新田县麻子塘造纸厂2012年淘汰落后产能中央奖励资金使用申报资料，证实麻子塘造纸厂申报资料为虚假的事实。
（9）、湖南省财政厅关于下达的2012年淘汰落后产能中央财政奖励资金的通知（湘财建批2012[118]号），证实新田县麻子造纸厂已获得奖励资金，奖励资金用于企业职工安置、企业转产、化解债务等淘汰落后产能相关支出，不得用于平衡地方财力的事实。
（10）、2012年度纳入淘汰落后产能计划申请表，证实新田县麻子塘造纸厂申报情况。
（11）、收款通知单，证实麻子塘造纸厂交付新田县经信委20万元工作经费的事实。
（12）、长沙商品房买卖合同及相关发票，证实被告人肖光菊、唐某将麻子塘造纸厂申报所得的奖励资金用于在长沙买房及商铺的事实，并有有支付凭证予以证实。
（13）、肖某1的建行个人活期明细信息，证实肖某1的账户上到账243万元淘汰落后产能奖励资金和肖光菊、唐某将资金用于购买私人不动产的事实。
（14）、新田县工商局2013年11月4日出具的证明，证实无法在工商综合业务系统中查询麻子塘造纸厂的企业注册登记信息的事实。
（15）、新田县工商局证明，证实2015年11月6日无法查到麻子塘造纸厂的注册登记信息的事实。
（16）、新田县质量技术监督局于2015年10月6日的证明，证实新田县麻子塘造纸厂（代码号：L0140938-9）的机构代码复印件系假冒的事实。
（17）、新田县环保局2015年11月6日的情况汇报，证实新田县麻子塘造纸厂排污许可证系伪造的事实。
（18）、新田县国税局、地税局的情况说明，证实新田县麻子塘造纸厂税务登记证系伪造的事实。
（19）、麻子塘造纸厂请求拨付国家淘汰落后产能奖励资金的请示，证实肖光菊、唐某以新田县麻子塘造纸厂的名义出具请示，请求新田县政府拨付国家下达的淘汰落后产能企业奖励资金243万元后，新田县经信委在该请示上签署了“符合奖励补偿企业，应予拨付企业”的事实。
（20）、新田县财政局资金拨付审批表及记账凭证，证实新田县财政局向麻子塘造纸厂拨付资金的审批时刘碧君及刘碧君均在该审批表签名，并加盖了新田县财政局基本建设股公章，经审批后拨付243万元的事实。
（21）、非税收入一般缴款书、财政直接支付凭证，证实新田县经济和信息化委员会已将收取肖光菊、唐某的20万元工作经费上缴至新田县纪委的事实。
（22）、扣押清单、非税收入一般缴款书，证实同案人肖光菊、唐爱军分别向蓝山县人民检察院退出违法所得各人民币110万元，肖昌林向蓝山县人民检察院退出违法所得人民币3万元，以上共计人民币223万元由蓝山县人民检察院依法扣押的事实；及被告人刘碧君于2016年5月17日在蓝山县人民检察院退出违法所得人民币15000元的事实。
2、证人证言
（1）、证人肖某1的陈述，证实2010年，他姐姐肖光菊和唐某用他的名义购买了新田县麻子塘造纸厂用于套取国家淘汰落后产能奖励资金，并伪造了相关的资料，把他虚构在该造纸厂的法人代表，最后麻子塘造纸厂申报得了243万元，肖光菊给了他3万元钱的事实。
（2）、证人吴某的陈述，证实2009年1月，他和他妹夫黄某1找到他外姐夫陆绍葵，他们双方经过协商，将位于新田县麻子塘村的部分果园转租给他，于是他就承包这块地开了一个造纸厂，买了些造纸需要的设备，花费18万元左右，准备用来生产给死人烧的那种纸。在设备买回来之后，他的厂连水电都没有接入，后因生病，他的这个厂子没有正式生产，也没有到工商部门注册，更没有到税务部门登记。2011年，肖光菊来和他谈了两次，在谈的时候黄某1也在场，有次肖光菊的老公也来了。肖光菊说要买他的造纸厂及设备，并说要和他签个协议让他把造纸厂卖给肖光菊，房子、土地及水池子都租给肖光菊用。双方经过协商拟定了一份协议，然后将协议打印好，他们就到中国建设银行新田县支行附近，肖光菊带了一个人过来，讲这是肖光菊老公，肖光菊老公在协议上签字也是一样的，然后肖光菊的老公以乐某的名义在协议上签字，但肖光菊的老公是冒充乐某的名义签字的。协议签订好后，肖光菊对这个造纸厂一直没有进行管理，水电也没有接入，只是找人用纸浆糊在厂房的墙上、地上立了几根柱子，然后拍了些照片就走了。后来没有任何部门来过这里对这个造纸厂进行检查、验收。拖了两年之后，造纸厂的厂房因为淋雨垮掉了，他就去肖光菊家里要补偿他房子垮掉的钱，在肖光菊家他看到了签协议的那个人，肖光菊讲那是其老公。后来他才发现真正的乐某不是签合同的那人，有次肖光菊还让真正的乐某来威胁他。肖光菊开始不肯给我钱，后来唐某就过来协调，做肖光菊的工作让肖光菊给他20万元钱，但当时没有给。他小儿子吴际在新田县编办上班，有次碰到县经委的一个人，告诉他儿子说那个造纸厂国家补偿了240多万元。于是他找到唐某，说如果不是其去协调的话，一分钱拿不到。还给了新田县经委20万元，现在只剩下90万元钱了，去协调给了25万给祁阳县的人，剩下65万元，唐某20万元，肖光菊20万元。并让他找新田县经委的人去要那20万元。他去问了新田县经委办公室的一个姓尹的工作人员，说有20万元在单位，但已经进账了，单位的钱不能给他，后来他又多次找肖光菊要钱。有次他找到肖光菊和唐某，这次给了他8万元钱，过后又给了他1万元，在2015年3月份给了他妹夫黄某111万元。他造纸厂的厂房有几百个平方塌陷了，要肖光菊、唐某赔偿，只赔偿了20万。他与肖光菊及其丈夫签订的《麻子塘造纸厂转让协议》在他处保存的事实。
（3）、证人黄某1的陈述，证实,2011年，肖光菊购买了他与他姐夫办的麻子塘造纸厂。麻子塘造纸厂是他跟他姐夫吴某合伙办的，当时办厂的场地是租他姐夫陆绍葵的果场，还买了些造纸设备，花了18万元左右，准备用来生产烧给死人用的纸钱。在造纸设备买回来后还没有安装，并且造纸厂供水和供电都没有接入，他姐夫吴某腰椎不好，发病了，要到长沙动手术，没得精力管造纸厂所以就想将造纸厂转让出去，这个造纸厂没有到工商部门登记注册，也没有到税务部门登记，也没有到环保部门进行环境污染评估。肖光菊购买麻子塘造纸厂的具体情况他不清楚，都是他姐夫吴某跟肖光菊协商的，签协议的时候，肖光菊带了一个男的过来说是其老公，其老公在协议书上签名“乐某”，事后他才知道，肖光菊老公不叫乐某，而是叫孙某，协议上的签字是肖光菊老公孙某签的，签的名字乐某。协议签订后，肖光菊当场给了他们11万元现金。麻子塘造纸厂转让后，肖光菊并没有对造纸厂里的设备进行安装生产，供水没有安装接入，供电也没有安装接入，后来因为厂房无人管理就垮掉了，而且还把设备也卖了，所以他跟他姐夫想根据转让协议让肖光菊恢复造纸厂，并且要肖光菊进行赔偿，肖光菊不肯，经多次协商，唐某出面赔偿损失20万，他得了11万，他姐夫得了9万，他记得最后一笔款是2015年肖光菊通过建设银行转让给我的。肖光菊跟唐某购买麻塘造纸厂没有进行生产，主要目的是为了骗取国家补偿，他知道的有200多万。他们找肖光菊、唐某赔偿厂房损失的时候的事实。
（4）、证人何某的陈述，证实唐某曾向他咨询过是否认识蓝山、新田或者宁某的废造纸厂，用于骗取国家淘汰落后产能奖励资金的事实。
（5）、证人孙某的陈述，证实麻子塘造纸厂的情况他不清楚，但是我妻子肖光菊让他在一份转让协议上代签了“乐某”的名字的事实。
（6）、证人艾某的陈述，证实,2012年7月份，他到新田县麻子塘纸厂进行过现场核验并发现该造纸厂无工商、税务登记的事实。
（7）、证人黄某2的陈述，证实,2013年，麻子塘造纸厂获得国家淘汰落后产能奖励资金后，肖光菊通过她转账人民币20万元给新田县经信委的事实。
（8）、证人林某的陈述，证实,2012年底她系唐某的妻子，她与肖光菊在长沙旭海房地产开发公司旭辉御府楼盘购买了商品房及商铺，花费200多万元，由唐某及肖光菊平摊，购房款来源于唐某及肖光菊利用麻子塘造纸厂骗取的国家淘汰落后产能奖励资金的事实。
3、被告人及同案人的供述与辩解
、被告人刘碧君的供述，其供述到2012年左右，新田县麻子塘造纸厂申报淘汰落后产能国家奖励资金，她在对麻子塘造纸厂申报资料的审核过程中，只审了申报资料的完整性，没有对资料的真实性进行审核，导致肖光菊和唐某以麻子塘造纸厂的名义套取了国家专项资金243万元。2011年至2015年，她负责专项资金的会计核算，即“专项资金管理员”，并协助股长邓某管理专项资金申报、专项资金下拨以及资金使用的监管等相关的事务。财政局经建股股长叫邓某，负责经建股的全盘工作，并负责对新田县基建工作评审的审核，以及对工程项目的预算、决算的评审。她主要是负责专项资金的核算和做账。在专项资金项目的申报过程中，上传下达，根据相关文件的内容要求，通知业主单位组织、申报资料等。对专项资金进行核算的工作在一般情况下，是由省财政下通知，看有没有符合通知申报要求的企业，如果有，就由财政部门会同其他单位进行申报，并要求相关的企业主体单位提交相关的申报资料，然后再由财政局及相关部门对申报资料进行审核，然后根据文件的要求将相关资料上报给市财政局和省财政厅，一般是送纸质资料，极个别的是报电子档。资料上报后，她们就等上级下达资金指标文件。对于申报资料肯定是要审核的，主要是与文件进行对比，看是否符合文件规定，申报资料是否完整等。她没有对申报资料的真实性进行审核，也没有要求企业主体单位提供申报资料中的证照原件，只是翻了一下这些申报资料，看下条条框框是否符合。新田县淘汰落后产能奖励资金的工作这是下了文给她们财政局，文件要求在新田县开展淘汰落后产能国家奖励资金的工作，财政局就与县经信委的领导联系，询问新田县是否有符合条件的企业。之后，她们通过网上查询，查到2012年淘汰落后产能国家奖励资金项目的入围企业中有麻子塘造纸厂。在2012年2月，麻子塘造纸厂将申报资料送到了她们财政局经建股，当时是肖光菊把这个造纸厂的申报资料送到经建股的。因为省财政厅收资料的截止时间马上就要到了，她和肖光菊就一起将申报资料送到了省经信委和省财政厅。送完资料的当天，她们就返回了新田。2012年10月份左右，省里的现场核查组来新田县对麻子塘造纸厂进行现场核查，她代表财政局陪同他们进行现场核查。她跟着现场核查组的人员看了麻子塘造纸厂的现场，当时厂里有一条生产线及设备，具体的产能她看不出。现场核查组的人员也只是看了下现场，拍了些照片，现场核查表也是看完现场，吃完饭之后才填写的。吃中饭的时候，她们财政局的副局长李平和经建股的股长邓某也在场陪同，饭后她就离开了。淘汰落后产能国家奖励资金下拨到县财政局之后，麻子塘造纸厂的唐某和肖光菊写了份申请资金拨付的请示，向财政局申请拨款，她们提出要他们找县经信委签署拨款意见。过了几天，肖光菊拿了经信委签好意见的资金拨付请示给她，她就根据财政局资金拨付流程，填写了资金拨付审批表，然后按照资金拨付流程进行了拨款。她在麻子塘造纸厂申报淘汰落后产能奖励资金项目的过程中，一是没有对资料进行实质性审核；二是在现场核查的时候流于形式，没有认真核查，只是走了个过场；三是在资金拨付过程中，没有对资金进行监督，并且在事后也没有对资金的使用过程进行监督，还收受了肖光菊送的15000元的事实。
、同案人邓某的供述，其供述到2012年麻子塘造纸厂申报淘汰落后产能奖励资金的项目中，他没有把好关，存在一定失职，没有认真履行职责。在对于麻子塘造纸厂资料的审查工作中没有尽到认真审查的职责。2011年底，当时他在老财政局的坪子上遇到新田县经信委的尹某兵拿了些材料要找陈建军局长签字，他看了一下那些材料，材料里是有关麻子塘造纸厂等几个企业申报淘汰落后产能专项资金的请示材料，因为淘汰落后产能这项工作属于他们经建股的工作，所以他就把尹江兵带到陈建军局长的办公室。因为当时陈建军局长刚来财政局，对淘汰落后产能这个项目的工作不熟悉，所以当时问他这几个企业申报项目能不能上报，他就讲从经信委提供的资料看是可以上报的。陈建军局长听他这么一说，就在那些请示材料上签了字。之后麻子塘造纸厂的整个申报资金过程，都是由刘碧君负责的，他没有管过这个项目的事情了。在麻子塘造纸厂申报的资金下来后，按照正常的拨款流程，他在拨款审批表上签署了意见，再之后，就没有管麻子塘造纸厂申报这个事情了。按照道理，他作为股长，是要对申报资料进行把关和审核的，但现在是刘碧君很多事情没有跟他讲，他很多事情不晓得。文件里规定了企业申报项目时所需要提供的资料，比如营业执照、环评报告、用电记录等资料。每次企业申报专项资料的时候，他们需要对比文件中的规定来审查企业所提供的资料是否齐全。企业申报淘汰落后产能项目需要符合以下条件：一、满足奖励门槛要求；二、相关生产线和设备型号与项目批复等有效证明材料相一致，必须在当年拆除或废毁，不得转移；三、近三年处于正常生产状态；四、所属企业相关情况与项目批复、工商营业执照、生产许可证等有效证明材料相一致等。他不清楚麻子塘造纸厂的生产状态，也没有去厂里现场查看过。对于该厂是否符合申报条件，他也不清楚。因为县经信委已经在相关审批材料上签署了意见，加上刘碧君也将审批材料交给他来审批签字，按照一贯的工作流程，他就在审批材料上签署了自己的意见，但实际上并没有对申报资料进行核实。财政局没有对企业申报项目的真实准确性进行核实，在麻子塘造纸厂申报项目一事上，他也没有对企业申报资料的真实性进行核实。没有对麻子塘造纸厂相关情况进行摸底调查。财政局没有对企业申报事宜进行严格把关，也没有认真审核企业申报材料的真实性、准确性。他在制定和上报淘汰落后产能目标计划的过程中，没有对此进行把关，也没有管过这个事情，没有对资金的使用情况进行监管。肖光菊申报到麻子塘造纸厂的淘汰落后奖励资金之后，他收受了肖光菊为了感谢他所给予的5000元好处费的事实。
、同案人肖光菊的供述，其供述到2010年，唐某找到她讲祁阳那边可以用报废的造纸厂申报国家淘汰落后产能奖励资金，问她有没有这方面的企业，随后唐某和她到县经信委找到张某、尹某兵了解了申报国家淘汰落后产能奖励资金的办法。她通过朋友找到新田县麻子塘造纸厂，以12.2万元的价格从一个姓陆的老板那里买下了机械设备，然后由唐某找祁阳的朋友作了申报奖励资金的资料，申报资料有很多都是假的，申报资料中的“企业基本情况表”、“身份证复印件”、“排污许可证”、“组织机构代码证”、“全国工业产品生产许可证”、“批复文件”、“项目投资报告”、“企业简介”、“土地使用证”、“营业执照”、“税务登记证”、“资料负债表”、“利润及利润分配表”、“工业产销总值及主要产品产量表”、“职工工资表”，这本申报资料是祁阳人做的。这本申报资料里除了肖某1的身份证复印件是真实的之外，其他都是伪造的假资料。买厂的协议以他以其弟弟肖某1的名义签订协议的。资料交给经信委后，尹某兵通知唐某和她参加了经信委的班子成员会议，会议决定如果申报下来后，由唐某和她拿出20%的补贴给经信委作工作经费。后来由于工商登记在系统内无法查询，还找省工商局的一个老乡出具了证明，同时，经信委也出了一份情况属实的证明。2013年奖励资金下拨后，得到了243万元的奖励资金，这243万元给经信委转了20万元，给县财政局经建股邓股长5000元、刘碧君15000元，其余200多万元用于在长沙买房子和商铺了的事实。
、同案人唐某的供述，供述到他从祁阳朋友处得知用废造纸厂可以套取国家淘汰落后产能奖励资金，于是和肖光菊协调购买一个报废的造纸厂用于套取国家奖励资金。随后，肖光菊找到了新田县麻子塘造纸厂，经与他商量，两人出资十余万元购买了该厂的设备，购买该厂的协议是由肖光菊出面以肖光菊的弟弟肖某1的名义签订的。协议签订后，他与肖光菊一起到新田经信委找到时任主任张某了解国家淘汰落后产能资金奖励办法，张某把尹某兵叫过来一起答复，尹某兵答复要申报就要把申报资料做好，做到符合申报要求，张某还讲如果申报下来就给经信委点工作经费。一周后，尹某兵电告肖光菊要求上报申报资料，并向县政府进行报告，之后，县政府同意麻子塘造纸厂上报，随后，张某正式向唐某提出申报下来后给经信委一些工作经费。国家工信部通过网站公布拟奖励企业中有麻子塘纸厂，尹某兵遂电告肖光菊准备申报资料，肖光菊答复申报资料可能有些不足，张某就问尹某兵祁阳那边怎么搞的，尹某兵答复情况差不多，也是资料不齐，张某讲既然祁阳那边搞得下，他们也把资料补齐，就让他们回去准备资料。之后，张某提出拿奖励资金20%用于给经信委作工作经费。他于是和祁阳那边联系，祁阳那边派了四五个人帮忙做资料。申报资料都是祁阳人按照模版做的假的，还搞了一些假的水电费发票。过了一个多月，县经信委的尹某兵通知，讲省财政厅、省经信委委托中南大学的人要来麻子塘造纸厂搞调研。搞调研的人下来后，县经信委的尹某兵陪同，他和肖光菊也一起去到了麻子塘造纸厂。中南大学调研组将尹某兵交上去的资料带了下来，对麻子塘造纸厂的厂房、机械设备进行核对。几天后，尹某兵讲由于麻子塘造纸厂的营业执照未录入，所以被打了出来，肖光菊和他随后找了一个在省工商局上班的王姓老乡帮忙出了证明，随后省经信委再次下来核实，这次送了土特产给省经信委的核查人员。一个月后，省经信委正式通过了麻子塘纸厂的申报，并通过可以将奖励资金打给企业，申报下来243万元。此时，经信委召开班子成员会并邀请他和肖光菊列席，提出按20%比例返回经信委工作经费48万元，最后同意给44万元。随后肖光菊到县财政局去申请拨付奖励资金，经过经建股相关负责人签字后，243万元拨付到了企业，这些钱肖光菊和他在长沙买房子和商铺花了200多万元，交给县经信委20万元，给财政局经建股邓某5000元、刘碧君15000元，其它在申报过程中省里下来审核的时候开支了一些。证实了套取国家淘汰落后产能奖励资金的动机、协商过程、资料造假过程、奖励资金的用途等事实。
、同案人张某的供述，供述到他主持经信委的全盘工作，负责工业企业的经济运行，服务企业，节能降耗、淘汰落后产能以及为企业申报项目、统计经济方面数据等方面的工作。党组会议决定，由工会主席尹某兵主抓淘汰落后产能的工作。2011年新田县经信委召开党组会议专题研究淘汰落后产能工作，会议决定关于淘汰落后产能工作具体由尹某兵负责。会议上他传达了到市里召开的关于淘汰落后产能会议的精神，尹某兵也汇报了参会的情况，并将申报淘汰的三家企业的摸底情况汇报了下，比如企业有些证件是复印件、企业有什么资料，缺什么资料，汇报时提出麻子塘造纸厂材料不齐全，会议决定申报金泰实业、华丰铸造、麻子塘造纸厂企业。《湖南省淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》，这份文件他看到过、学习过，但是没有组织集中学习，申报淘汰落后产能的企业应该是客观存在的，需要企业具备营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关的证照，企业应该提供该企业的基本情况、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关的证照，还有提供企业三年用电和交税的发票。资料是由尹某兵把关，资料是怎么做的，他不清楚，具体核实由尹某兵负责。唐某和肖光菊找到他，提出申报淘汰落后产能的事情，因为申报具体是尹某兵负责的，他就把尹某兵叫了过来。要求按照程序办理，具体的操作就由尹某兵负责，资料唐某和肖光菊去做，内容他就没有过目了。后来，唐某和肖光菊又来找过他，也找过尹某兵，还提出他们申报项目也辛苦，要给他们个人一些打牌的经费，他当时讲，给个人的就不能要，但是支持单位给点工作经费。麻子塘造纸厂提供给经信委的资料，他没有具体看，都是唐某、肖光菊与尹某兵衔接的，是唐某和肖光菊提供给尹某兵，尹某兵拿来给他看了下，他随手翻了下，没有看具体的内容，资料里面有哪些材料他不清楚，是否符合申报要求也不清楚，对唐某和肖光菊提供的营业执照、税务登记证、证明产能的基本立项等书面证件没有具体核实，主要是由负责该项目的尹某兵操作，他只是晓得有这么回事，认为提供了相关证照，基本上也符合要求，真实与否他不清楚。在申报淘汰落后产能资金的过程中，尹某兵告诉他，麻子塘造纸厂在市里通过了，但是在省里没有通过，尹某兵问他要不要采取点什么措施，问他是不是去趟省里，他当时是拒绝的。后来唐某和肖光菊讲省里工商局有个新田的老乡，让他出面一起去趟省里联系一下。后来他及尹某兵和唐某、肖光菊，还有家乐竹木的老板李拥军一起省里找到省工商局的老乡王平一起吃了顿午饭，并找王平出具了一份工商登记说明。从省里回来后，过了一段时间，尹某兵告诉他，麻子塘造纸厂的事情搞好了，并讲县财政局那边要他们联合行文上报申请淘汰落后产能专项资金，他让尹某兵去跟财政局的人衔接。因唐某和肖光菊无法提供麻子塘造纸厂的证照原件，尹某兵和唐某、肖光菊到县财政局，衔接淘汰落后产能专项资金的申报。尹某兵回来后，将情况告诉了他，讲财政局方面提出，企业证照不全等相关情况要一份情况说明，然后找领导签字。之后，尹某兵就麻子塘造纸厂的证照情况写了一份情况说明交给他，他拿这份说明找到县常务副县长周立夫，由周立夫批示上报，拿到批示后，他就将该批示交给了财政局。淘汰落后产能专项奖励资金的金额是243万元。淘汰落后产能专项奖励资金243万元到了后，经信委先召开班子成员会，邀请肖光菊、唐某列席，会议决定由肖、唐向经信委提供46万元作为工作经费，但最后只给了20万元的事实。
、同案人尹某兵的供述，供述到2011年12月份，市经信委召开了技术改革和淘汰落后产能报送计划的会议。在会上，根据省里下达的通知，要求各县区检查2011年淘汰落后产能企业的检查和2012年淘汰落后产能目标计划的报送。他向张某主任汇报了会议内容后，张某安排他将符合申报淘汰落后产能的企业名单和基本情况进行汇总，再提交党组会议进行讨论研究，最后决定由他负责淘汰落后产能的申报工作。2011年12月，唐某找到张某讲唐某他们在省里面有关系，要申请国家淘汰落后产能奖励资金，并提出拿出奖励资金的10%给经信委作工作经费，唐某第一次找张某讲麻子塘造纸厂要申报，张某就同意了，过了几天，肖光菊将麻子塘造纸厂的资料送到了经信委。他审核材料后，报经信委党组讨论并决定上报麻子塘造纸厂，随后与县财政局联合行文向上级部门申报，在与财政局衔接时，他提出了麻子塘纸厂资料不全，都是复印件，但财政局的领导说只要县里通过就可以了，他一并将上述情况向张某作了汇报，张某还把唐某、肖光菊叫到办公室，叫唐某、肖光菊提供营业执照的原件，唐某、肖光菊说时间太久远不能提供，他觉得一定有问题，然后提出按财政局的意思写一个说明，说明的内容包括：第一方面是设备及生产线真实存在，第二个方面是现在证照是复印件，第三个方面是产能等相关情况无法核实。这份说明他起草出来之后，交给了张某主任，由张某主任交给县常务副县长周立夫，再由周立夫批示上报，拿到批示后，张某将该批示交给了财政局，之后就由唐某和肖光菊将申报资料交财政局。2012年6、7月份，由省财政厅委托中南大学的中介机构（名称他不清楚）进行项目核查。省财政厅经建处通知各县区财政局配合核查，县财政局经建股接到通知后，是由财政局的刘碧君和唐某去宁某接中介机构核查组的人到新田来核查的，同时县财政局经建股股长邓某打电话通知他，要他一起配合参与现场核查，张某也安排他参加核查。核查后的下午，唐某找到他签现场核查的意见，他对核查时的设备状况签署了意见，他和唐某找到张某，汇报了情况，经张某同意，经信委办公室在2012年湖南省淘汰落后产能现场核查表加盖了县经信委的公章。2013年元月5、6号，他得知新田县麻子塘造纸厂获得了243万元的淘汰落后产能奖励资金后向张某讲了下这件事，张某主任就召开领导班子成员会议，并把唐某和肖光菊喊过来谈下弥补经信委工作经费的问题，会议决定唐某、肖光菊给46万元给经信委作工作经费。奖励资金下来后，麻子塘造纸厂肖光菊他们给了20万元，钱是打给经信委财务人员黄某2的个人账户的事实。
本院认为，被告人刘碧君身为国家工作人员，在国家淘汰落后产能中央财政奖励资金的管理过程中，不认真履行职责，应当对新田县麻子塘造纸厂淘汰落后产能项目信息的真实性进行核实而未对该项目信息的真实性进行核实，也未按规定对项目奖励资金使用情况进行跟踪、监督，致使国家利益遭受重大损失。因此，公诉机关指控被告人刘碧君犯玩忽职守罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人刘碧君在侦查机关立案之前接受侦查机关调查询问时，就如实交代了自己的全部犯罪事实，可以认定为自首，辩护人辩称刘碧君的行为属于自首的辩护意见，予以采纳，依法可以减轻处罚。加之该项目系由多级、多部门负责层级审核，被告人的主观恶性较小，是初犯、偶犯，且国家所遭受的损失已全部挽回，犯罪情节较轻，对被告人刘碧君可以免予刑事处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七','2018-09-23
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