山西省阳泉市矿区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）矿刑初字第127号
公诉机关阳泉市矿区人民检察院。
被告人王海云，男，1971年3月1日出生，汉族，高中文化，户籍地山西省阳泉市矿区，因涉嫌挪用资金罪于2014年8月13日被刑事拘留，同年9月19日被执行逮捕。现羁押于阳泉市看守所。
辩护人齐艳红，山西嘉尚律师事务所律师。
辩护人陈璐，山西嘉尚律师事务所律师。
被告人赵某某，男，1975年4月12日出生，汉族，大学文化，个体，户籍地山西省阳泉市矿区。因涉嫌挪用资金罪于2015年1月26日被刑事拘留，同年2月4日被执行逮捕，2015年6月5日被取保候审。
辩护人段春贵，山西君衡律师事务所律师。
阳泉市矿区人民检察院以阳矿检公诉刑诉（2015）89号起诉书指控被告人王海云、赵某某涉嫌挪用资金罪，向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭对本案进行了审理。阳泉市矿区人民检察院指派检察员ＸＸ出庭支持公诉，被告人王海云、赵某某及辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
阳泉市矿区人民检察院起诉书指控，2010年12月至2011年11月期间，被告人王海云与广州某贸易有限公司实际控制人孙某某（另处）二人共同利用王海云阳泉某集团第二有限公司产权管理部出纳员的职务便利，以承兑汇票的形式，先后挪用阳泉某集团第二有限公司26笔承兑汇票，共计6050万元，上述款项均由王海云将单位应收入账的26笔承兑汇票未入单位账户私自转借于孙某某用于其实际控制公司的经营活动或用于其个人经营活动，已超出三个月未归还。2011年4月至2012年3月，广州某贸易有限公司向阳泉某集团第二有限公司分7次还款2500万元。现仍有3600万元资金被孙某某非法占有去向不明。
2011年3月至2013年9月期间，被告人王海云和被告人赵某某共同利用王海云作为阳泉某集团第二有限公司产权管理部出纳的职务便利，以银行转账支票的形式，先后挪用某集团某矿多种经营总公司（与阳泉某集团第二有限公司实际为一个单位）在中国农业银行某支行的银行账户资金18次，总计1850万元，上述款项均由王海云开具银行转账支票的形式转入赵某某经营的阳泉矿区某商贸中心银行账户内用于其个人经营活动，超过三个月未还。案发前，2011年12月至2012年11月，阳泉矿区某商贸中心通过网上银行转账方式向某集团某矿多种经营总公司还款700万元；案发后公安机关向赵某某扣押追缴60万元；2015年5月27日赵某某向某集团某矿多种经营总公司还款1090万元；挪用款项1850万元现已全部还清。
2011年9月至2014年2月，被告人王海云利用自己作为阳泉某集团第二有限公司产权管理部出纳的职务便利，从某集团某矿多种经营总公司在中国农业银行某支行的银行账户分4次通过开具现金支票的方式提取现金133098.39元，王海云将上述款项借于其多个朋友个人使用，超过三个月未还。案发后，公安机关扣押追缴回赃款4万元。现有93098.39元损失未追回。
综上，被告人王海云通过三种方式挪用单位资金总计7913.309839万元，现仍有3609.309839万元未追回；被告人赵某某伙同王海云挪用资金1850万元，现已全部退还。
对以上指控的犯罪事实，公诉机关向本院提供了书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述和辩解等证据材料予以证实,并在发表的公诉意见中认为，被告人王海云利用职务便利，挪用本单位的资金供其他自然人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人王海云犯罪后自动投案，如实供述自己罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人赵某某与王海云共同利用王海云的职务便利，挪用王海云所在单位资金供自己使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人赵某某犯罪后自动投案，如实供述自己罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定,系自首，可以从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款之规定，被告人王海云、赵某某为共同犯罪。被告人赵某某在共同犯罪中起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条第一、二款之规定，系从犯，应当从轻或减轻处罚。
被告人王海云、赵某某对起诉书的指控不持异议。被告人王海云的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人王海云构成自首，具有法定从轻处罚情节；2、被告人王海云挪用单位资金出借给孙某某等人，未从中获取任何利益，其主观恶性小，对社会危害不大；3、被告人王海云归案后积极配合公安机关调查，挽回损失4304万元，可酌情从轻处罚。被告人赵某某的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人赵某某不构成犯罪，因为赵某某不具有挪用资金罪的主体身份，也不是被告人王海云的共犯；2、王海云出借给赵某某的资金，赵某某都用于了单位，而不是自然人，赵某某的行为不符合挪用资金罪的构成要件；3、赵某某的行为系自首，可以从轻或者减轻处罚；4、被告人赵某某的行为系从犯，应当从轻或减轻处罚；5、被告人赵某某将所借款项全部归还，可从轻处罚。
经审理查明，2010年9月至2012年1月期间，被告人王海云与广州某贸易有限公司实际控制人孙某某（另处）二人共同利用王海云阳泉某集团第二有限公司产权管理部出纳员的职务便利，以承兑汇票的形式，先后挪用阳泉某集团第二有限公司28笔承兑汇票，共计6500万元，上述款项均由王海云将单位应收入账的28笔承兑汇票未入单位账户私自转借于孙某某用于其实际控制公司的经营活动或用于其个人经营活动。2011年3月至2012年3月，广州某贸易有限公司分八笔向阳泉某集团第二有限公司还款2900万元。现仍有3600万元资金被孙某某非法占有去向不明。
2010年12月至2013年9月期间，被告人王海云和被告人赵某某共同利用王海云作为阳泉某集团第二有限公司产权管理部出纳的职务便利，以银行转账支票的形式，先后挪用某集团某矿多种经营总公司（与阳泉某集团第二有限公司实际为一个单位）在中国农业银行某支行的银行账户资金19次，总计1880万元，上述款项均由王海云开具银行转账支票的形式转入赵某某经营的阳泉矿区某商贸中心银行账户内用于其个人经营活动。案发前，2010年12月至2012年11月，阳泉矿区某商贸中心通过网上银行转账方式向某集团某矿多种经营总公司还款730万元；案发后公安机关向赵某某扣押追缴60万元；2015年5月27日赵某某向某集团某矿多种经营总公司还款1090万元；至此，挪用款项1880万元已全部还清。
2011年9月至2014年2月，被告人王海云利用自己作为阳泉某集团第二有限公司产权管理部出纳的职务便利，从某集团某矿多种经营总公司在中国农业银行某支行的银行账户分4次通过开具现金支票的方式提取现金133098.39元，王海云将上述款项借于其多个朋友个人使用。案发后，公安机关扣押追缴回赃款4万元。现有93098.39元损失未追回。
综上，被告人王海云通过三种方式挪用单位资金总计8393.309839万元，现仍有3609.309839万元未追回；被告人赵某某伙同王海云挪用资金1880万元，现已全部追回。
2014年8月12日，被告人王海云在阳泉某集团第二有限公司产权管理部副部长郗某某办公室陈述了自己将3600万元的承兑汇票借给孙某某的事实，后王海云在家中直至阳泉市公安局西城公安分局干警将其带至西城公安分局，被告人王海云向侦查机关如实供述了自己的罪行。
阳泉市公安局西城公安分局在侦查王海云挪用资金一案过程中，于2014年10月14日将赵某某作为证人进行了询问，赵某某如实陈述了向王海云借款1880万元，已归还730万元的事实。后侦查机关发现赵某某也涉嫌犯罪，于2015年1月16日依法传唤赵某某，被告人赵某某向侦查机关如实供述了自己的罪行。
认定上述事实的证据有：
关于全案的证据
一、书证：
(1)常住人口详细信息，证实：王海云，男，出生于1971年3月1日；赵某某，男，出生于1975年4月12日。
(2)王海云的到案经过，证实：2014年8月12日晚7点王海云被抓获归案，西城分局经侦大队对其进行讯问，王海云主动交代了挪用单位近千万资金给孙某某的事实。
(3)阳泉某集团第二有限公司基本情况说明，证实：公司股比结构分别为某集团某矿多种经营总公司出资1847.72万元，占注册资本总额比例49%;阳泉某中小企业投资管理集团有限责任公司出资520万元，占比13.79%;某集团有限责任公司出资1402.83万元，占比37.12%。
(4)证明材料一份、营业执照复印件一份，证实：阳泉某集团第二有限公司是国有控股的有限责任公司，隶属于阳泉某中小企业投资管理（集团）有限责任公司。
(5)证明材料一份、阳泉某中小企业投资管理集团会计岗位职责一份，证实：王海云19**年4月任出纳，具备会计从业资格。
二、证人证言：
(1)证人安某某（原某中小企业二公司产权管理部部长）的询问笔录，证实：我在单位产权管理部任部长职务，我们单位2011年至2012年的会计是张某，她负责单位会计凭证工作，具体业务她对单位出纳员，单位的出纳员是王海云。
正常财务制度是我们单位计财部的出纳员王海云从某中小企业或某公司拿回来承兑汇票，然后交给会计，会计审核入账后再交给出纳员保管，等承兑汇票到期前10天再由出纳员将承兑汇票交到我们单位开户银行进行解兑等钱款到了单位账户后，出纳员再将银行的收款回单交给会计做账，这就完成了承兑汇票的整个流程。我们的承兑汇票主要是某中小企业和某公司，另外还有一少部分承兑汇票是我们基层单位转上来的，这些承兑汇票都是我们单位的卖煤款。
我们单位对承兑汇票有管理制度，对出纳员有出纳员的岗位职责制度，对会计有会计的岗位职责制度，领导有领导的岗位职责制度，关于承兑汇票这块只是出纳员岗位职责制度的一部分。王海云私自挪用单位大量承兑汇票上的资金转借他人，案发前我们不知道这事。平时我过问过王海云关于承兑汇票这块的工作，主要是问他到期的银行承兑汇票是否到了单位的账上，是否办理了有关手续，但每次王海云回答我时都说了一些让我相信的话，所以我就没有亲自去核实出纳那块工作。平时单位的承兑汇票就是王海云他一个人保管。王海云管着银行印鉴章两个，另外还管着单位对银行的各种票据（转账支票、现金支票等）。
正常情况下王海云一个人不经过会计的话是不能完成承兑汇票背书盖章等事宜的，因为我们银行印鉴章总共是三枚，王海云只管着两枚，另一枚在会计手里，会计不同意他是办不成的。按照财务制度，会计和出纳应该日清月结，年终还要进行财务结算，但在实际的工作中会计和出纳是否按照规定兑账只是他们之间商议的事，有时我只是问一问而已，一般不去认真核实。
自2011年9月至今，对于王海云从某二矿多种经营总公司的农业银行矿区支行的账户上支取现金5万、5万、1万、23098.39元这个情况我不清楚，王海云支取这些钱没有经过我的同意，是他的个人行为。我们单位是王海云负责从银行提取现金，他拿上我单位的现金支票去银行办理就可以了。单位内部说过不允许针对某二矿多种经营总公司的账户上提现，王海云从账户中提现是他的个人行为，我不知情。办理银行转账时，经过公司领导韩某某及我的批示后，领款人将领款单和发票交给审核会计审核无误后，由审核会计制作付款凭证并加盖会计主管章交给出纳，然后由出纳开具转账支票付款，付款之后，出纳将银行付款支票存根随付款凭证交回会计入账。
通过银行转账付款，银行转账支票上应该加盖财务结算章、主管领导韩某某的章、出纳王海云的章。单位出纳王海云管理财务结算章和出纳本人的章，会计管理的是主管领导韩某某的章。如果按照规定执行，王海云一个人不能从某集团二矿多营总公司的账户上通过转账将户内的钱转走，因为只有会计盖了主管领导韩某某的章，三章齐全后银行才付款。
单位规定出纳和会计之间对账务要日清月结，每个月要核对一次，这项工作由会计和出纳之间进行核对，如果有问题的话，他们应该告诉我，他们没有和我汇报过，所以我觉得不可能发生这种情况。我经常问王海云财务和银行进出账及结余情况，每次王海云都告诉我对的了，所以我就认为账是对的，我也就相信他了。作为部长，王海云挪用那么多钱我不知道我是有责任的，是我太相信他了。
(2)证人张某（某中小二企业员工）的询问笔录，证实：我从2006年开始从事会计审核工作到2012年5月，在我担任会计期间，王海云是出纳员。日常的工作流程是下属单位交回支票后先交给出纳员，然后由出纳员将支票再交给银行入账，后银行给个回执单并盖章后由出纳员交给我，我接到这个回执单后制作收款凭证然后入账。承兑汇票这块是由出纳员王海云管着，我只是负责审核。
在2010年的时候，第一笔承兑汇票回来后我们计财部的安某某部长把我叫到她的办公室让我做一笔应收票据的转账凭证，当时我没见到那笔承兑汇票，后来逐步承兑汇票多了，部长让王海云拉出一个明细，但没有要求我把承兑汇票的复印件附在凭证上，所以每次王海云告诉我回来多少承兑汇票我就记多少，没有去认真核实承兑汇票是谁家给付的，我只是记个数字，没有实际去看和审核承兑汇票。
单位财务的印鉴章全是由王海云保管者，我这里什么也没有保管。王海云私自转借单位承兑汇票的事在我担任会计期间我不知道。王海云从来没有和我说过这事。
自2010年12月至2012年5月期间从某集团二矿多种经营总公司的阳泉农业银行某支行的户内共转到阳泉矿区某商贸中心账内13笔共计930万元，对于这件事时间太长我记不清了，如果是经过我审核的，单位一定有正常的审核凭证和领导的签过字的领款单，如果没有审核凭证和领导签过字的领款单，就肯定没有通过我。当时账上是否有这些转账审核凭证和领导签过字的领款单我记不清了。通过银行转账付款，银行转账支票上不加盖审核会计的印章。应该加盖财务专用章、主管领导韩某某的章、出纳王海云的章。这三个章都由王海云保管，按照规定都由单位的出纳管理。王海云保管的银行转账支票及所有的印章，如果他个人要转走我们单位在银行账户内的钱的话，不需要通过任何人他就可以办到。
(3)证人郑某某（某中小二企业员工）的询问笔录，证实：我自2012年6月至今担任审核会计，我主要做的是财务现金、银行凭证的审核，具体对的是出纳员王海云。
自2012年6月至2013年9月期间从某集团二矿多种经营总公司的阳泉农业银行某支行的户内共转到阳泉矿区某商贸中心账内6笔共计950万元，对于这件事我没有审核过，我不知道此事。如果是经过我审核的，单位一定有正常的审核凭证和领导的签过字的领款单，如果没有审核凭证和领导签过字的领款单，就肯定没有通过我。当时账上没有这些转账审核凭证和领导签过字的领款单。通过银行转账应该加盖财务专用章、主管领导韩某某的章、出纳王海云的章，这三个章按照规定应该由会计和出纳分开保管，我们单位以前没有这个规定，王海云出事以后才有了明确的规定。王海云保管的银行转账支票及所有的印章，如果他个人要转走我们单位在银行账户内的钱的话，不需要通过任何人他就可以办到。按照单位的财务制度，会计和出纳一个月核对一次账务，我们都按照规定核实了，我只核实我做的财务账，不到银行去核实。
(4)证人韩某某（某集团中小企业二公司总经理）的询问笔录，证实：我从2009年1月任总经理，王海云是出纳员，王海云挪用我们单位承兑汇票一案是产权管理部部长郗某某发现后向我汇报的，王海云挪用了3600万元的承兑汇票，这些钱至今没有进入我们单位的财务账户，王海云是从2010年至2011年间挪用的，王海云从来没有跟我汇报过，我根本不知道。
我们单位和广州某贸易公司、山西某股份有限公司没有业务关系。王海云除了挪用单位的承兑汇票还挪用过单位的1880万元现金，是我安排财务审核时发现的。这些钱是原来二矿多种经营公司存在某农业银行的钱，王海云把这些钱从我们单位的账上转到阳泉矿区一个某商贸中心了。我们单位和这个某商贸中心没有来往。王海云没有向我汇报过，我根本不知道。
(5)证明材料一份，证实：郗某某证明2014年8月12日王海云主动找到产权管理部副部长郗某某如实陈述承兑缺口3600万元是其私自借给了孙某某。郗某某等人当天去了王海云家，电话联系王海云后，王海云在家中直至西城分局干警将其带走
三、被告人供述和辩解：
王海云的讯问笔录，证实：2010年9月份左右，孙某某主动打电话问我手头有没有大额的银行承兑汇票，我当时手里正好有两笔共计800万元的银行承兑汇票，一笔500万的是河北省唐山市某单位汇给我的，一笔300万的是河北省石家庄市某单位汇给我的,第二天我在某倶乐部孙某某的车内将这800万元的承兑汇票给了他，当时孙某某承诺汇票到期时一次性转入我单位的账户内，直到现在也没有转入。500万的这笔是2011年10月份到期，300万的这笔是2011年12月份到期。这两笔共计800万元的银行承兑汇票到期后的钱应该是被孙某某骗走了。只要承兑汇票在孙某某手上，且他又有自己的公司及账户，就可以转到他指定的公司账户上，不需要通过我们单位任何手续。之后我多次联系孙某某，一开始他答应尽快将钱转入我们单位账户，但直到现在也没打上，现在孙某某本人也联系不到，手机也无法接通了。我家和他家以前是老邻居，近几年听说孙某某混得不错，很有钱也很有实力，万一将来有个什么事都可以找他帮助一下，另外孙某某将我转借给他承兑汇票的钱都按时转入了我单位的账户，我才相信了他。除了挪用的这800万元的承兑汇票之外，还挪用过几次，但是记不清了。我们单位的全称是某集团第二有限公司，是集体性质的公司，我是单位的出纳员，我的岗位职责是承兑汇票的管理，现金、转账支票的管理，现金收付，银行存款收付等等。我们单位的承兑汇票基本上由我一人管理，领导有时也过问，但是总体说管理比较混乱，不严格。我知道我私自挪用单位资金，我认识到我的行为是犯罪行为。我挪用单位资金5、6次，第一笔有400-500万，第二笔有800-900万，第三笔有1100万，第四笔有800-900万，第五笔有800万。这些钱我挪用给了一个叫孙某某的，二矿建安公司的，后来自己干了。有两笔900万的还给了我，其余3600万还没有给我。是我自己有机会就把这些钱挪用给孙某某了，没有经过领导同意。因为我们从小认识，我相信他所以给了他了，我没有得到什么好处，孙某某广州有某公司，孙某某挪用我们单位的钱时，按照当时的情况有偿还能力，现在不清楚，不清楚孙某某现在在哪里。
这笔出票人是山西大同某工程有限公司，出票银行是阳泉市郊区联社营业部，金额100万的承兑汇票现在没有回到单位财务上，这笔100万的承兑汇票应该进入某中小企业投资管理集团第二有限公司财务账上。之所以到了广州某贸易有限公司的账上，是因为我私自挪用给了孙某某了，他在那家公司好像是负责人，我们单位跟那家公司没有债权债务关系，我挪用给孙某某没有经过领导的同意，是我自己决定的，这笔承兑汇票我借给他时没有到期，现在早就到期了。当时我考虑反正承兑汇票是不到期的，在单位保险柜里放着也不会产生经济价值，如果孙某某所借去的承兑汇票能按时到期汇到我公司账上，对公司不会造成任何损失，当时我就是抱着这种心态借给他的。我不知道广州某贸易有限公司法人代表是谁，只是我认为是孙某某的公司，孙某某从我这里借的1100万元承兑汇票没有留有任何凭证。我借给他也只是出于我对他比较信任，另外我个人还记着一本流水账。大概在2013年4月份的时候我还能打手机和孙某某联系，后来就打不通他手机了。在承兑汇票到期后我多次向孙某某催要，但他不是在外地或国外回不来，就是说让我等一等，他回阳泉以后会尽快给我处理的。我私自挪用的承兑汇票都是某多营总公司，还有山西某新能公司，最主要就是这两家单位。
这张出票单位为宣化县赵川镇某矿业有限责任公司，票号为XXXXXXXXXXXXXXXX，出票金额为200万元的承兑汇票是我从某多营总公司领回我们单位的，领回来后我私自出借给了孙某某了，我领出来后，未经单位背书，直接转手将该笔承兑汇票出借给了孙某某，至于广州某贸易有限公司，我好像听说这家公司是孙某某的法人代表。第二笔票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额为100万元整的承兑汇票；第三笔票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额为200万元的承兑汇票；第四笔票号为XXXXXXXXXXXXXXXX，金额为100万元的承兑汇票；第五笔票号为XXXXXXXXXXXXXXXX，金额为500万元的承兑汇票；第六笔票号为XXXXXXXXXXXX,金额为100万元的承兑汇票；第七笔票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额为200万元的承兑汇票；第八笔票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额为200万元的承兑汇票;第九笔票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额为100万元的承兑汇票。这九笔我私自挪用的承兑汇票的金额共计1700万元。都被我挪用给了孙某某了，这些钱都被孙某某骗走了。票号为XXXXXXXXXX,金额600万元的承兑汇票，是我从山西某新能公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额100万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXXXXXX，金额100万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXXXXXXXXXXX，金额100万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了;票号为XXXXXXXXXXXXXX，金额200万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXX,金额200万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXXX，金额200万元的承兑汇票，是我从某新能公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXXXXXXXXXXX，金额100万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额200万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,金额350万元的承兑汇票，是我从某多营总公司领回我们单位的，我将该笔承兑汇票私自出借给了孙某某了；这十笔承兑汇票的金额有的进了单位的账户了，有的没有，具体我记不清了，但是这十笔承兑汇票都被我私自出借给了孙某某了，共计2150万元。
我共计挪用了单位5、6千万的承兑汇票，具体记不清了。这些承兑汇票我分五六次挪用的，都借给了一个叫孙某某的人，孙某某没有给过我钱作为好处，也没有承诺过给我多少钱的好处，只是给过我两三次三四条国产香烟，还给过我一部苹果牌手机。手机7月份丢了。2011年孙某某分几次从他开的广州某贸易有限公司的账上通过电汇转账的方式打到我们单位账上大概2000多万元，还有3600万元的承兑汇票的资金至今也没有回到我们单位的账上。我最后借给孙某某承兑汇票的时间是2012年1月。
你们向我出示了这24笔共计5150万元承兑汇票的背书及托收过程，经我确认这些承兑汇票都是我代表我们单位从某新能股份有限公司和某集团多营总公司领回后私自挪用转借给孙某某的。我是单位的出纳，我平时就管理我们单位的承兑汇票，总数必须得入账，被我挪用的这么多钱的承兑汇票，我会用单位其他等价的承兑汇票的复印件顶替，账上体现的还是那么多，实际库存的原始票据没有那么多。我这样做的目的就是不想让单位发现。
孙某某的意思是先拿我们单位的承兑汇票用作他的广州某贸易有限公司资金周转，就不用拿他公司的现金去支付他的业务往来了，完了孙某某将他公司剩下的现金去做其他业务，前面几笔孙都按时还回来了，后面陆续借给孙的没有还回来，孙承诺还的，但后面就联系不上他了。孙是以广州某贸易有限公司的名义借的，也是以广州某贸易有限公司的名义还的。孙知道我借给他的钱是公款，因为个人不会有承兑汇票，承兑汇票只是作为公司企业之间业务支付的一种凭证方式，个人不会有。孙只是说借用一下我们单位的承兑汇票，没有说具体干嘛，到期如数等价用现金归还。孙某某共向我借了6500万元的承兑汇票，还回我单位2900万元，还有3600万元未还。从2010年9月份至2012年1月份我借给孙某某承兑汇票总共27笔，这是有证据可以证明的，共计价值6450万元，还有一笔50万元的承兑汇票至今未查到下落，我现在也回想不起来了，因为过去时间太长了。孙某某未归还的钱数是3600万元。归还了2900万元，是通过银行电汇的方式将钱转到某二矿多营总公司的。我借给孙某某的承兑汇票，借给赵某某的钱款，在我们单位的财务账上反映不出来，因为这些事情都是自己偷着做的，不在单位账面反映。
票号XXXXXXXXXXXX,出票日期2010年9月29日，这笔汇票是我从某新能公司领回后出借给孙某某的。领出来的时间是2010年10月15日，在2010年12月份左右出借给了孙某某。我私自挪用这笔单位承兑汇票是我个人的行为，与他人无关。票号XXXXXXXXXXXX，出票日期2010年11月30日，这笔汇票是我从某新能公司领回后出借给孙某某的。领出来的时间是2010年12月15日，领出来后就出借给了孙某某。我私自挪用这笔单位承兑汇票是我个人的行为，与他人无关。票号XXXXXXXXXXXX，出票日期2010年9月25日，这笔汇票是我单位下属公司某公司交回我单位的，什么时候交回的记不清了，这笔汇票我私自挪用出借给了孙某某，什么时候将该笔承兑汇票出借给他记不清了。我私自挪用这笔单位承兑汇票是我个人的行为，与他人无关.
我是从2010年底开始借给赵某某单位转账支票钱款的，一开始赵某某给我打电话约我在阳泉的一家饭店吃饭，在饭桌上赵某某主动问我说，手里有没有钱款，他想问我借10万块钱，他说工程上急需启动资金，让我想办法给他借10万元，剩下的他再向别人借，我听了后觉得朋友既然张口了，我就得帮一下这个忙，后我就将单位的一笔30万的转账支票借给他，我的意思是多借给他些，这样他就不用问别人张嘴借了，当时没有告诉他这是单位的公款，我想他应该知道我借给他的是单位的钱，我当时想这事只要不被单位的人发现，赵能及时把他借的钱给还上就没事了，所及就把单位的钱用转账的形式借给了他，赵告诉我把钱打到矿区某商贸公司的账户上。第一笔30万借给赵某某后，隔了20多天赵就还回来了，赵某某第二次问我借50万元，说是工程上急用，问我方不方便，我理解所说的方不方便是指我借公家的钱给他，能否再借给他，因为我个人没有那么多钱，要借给他那么多钱除非我动用单位的公款。赵某某知道我在单位是出纳员，我没有在外面开着公司或者做买卖。我和赵很熟，他对我家的经济状况基本了解。我是单位的出纳员，管理单位的资金，赵知道他如果再次向我提出借钱的话，我仍然会动用单位的资金去帮他。后面的数笔基本和上面一样，赵某某问我借钱，我就背着单位和领导用开转账支票的形式把赵需要的钱如数借给他。赵某某大部分时候都是打电话问我借的，我们双方都没有明说是公家的钱，用老百姓的话讲就是我们双方心知肚明，因为我借给赵的转账支票上都用我单位的名称和账户什么的，再说我个人不可能有转账支票的。我从2010年底至2013年9月期间陆续借给赵某某1880万元的转账支票，后赵返还给我730元，至今还有1150万元没给我还回来，给单位造成巨大损失。赵没有给我什么好处，只是请我吃过几次饭。前面的钱没有要回来的情况下我仍然借钱给赵，是因为赵曾经告诉我他在大同搞着一工程，据说是5000万元的工程，所以我就比较相信赵，我觉得赵能还回来。我没有核实过5000万元工程的真实性。我当时没有多想，只想着为朋友帮忙办事，只要不出事就行，现在看来我确实在犯罪。
我支取过某二矿多种经营总公司账户上的钱款，支取后我私自使用了，将这些钱款据为己有了。我把公司账户上的钱支走，没有经过领导的同意，是我个人的行为。自2011年9月至今我陆续从某二矿多种经营总公司的账户上支取5万、5万、1万、23098.39元，这些钱我借给了我的朋友，王某某借了3.5万，李某某借了2万，梁某借了1万，张某甲借了1万，郭某某借了1万，剩下的就记不清了。这些钱款他们至今未归还。我当时手头没钱，他们向我借钱时我想着先拿单位的钱应急一下，完了他们还给我后，我再存到单位的银行账户上，这样也没人知道这个事。我当时借给他们钱时，没有告诉他们这是单位的钱。我是以个人名义借的，向我借钱的人不知道这是公家的钱。这5个人借了我8.5万元，与我从某二矿多种经营总公司支取了133098.39元有出入，剩余的钱款也被我据为己有了，去哪了我记不清了，但是肯定没有归还到单位银行的账户上。某集团中小企业二公司和某二矿多种经营总公司其实是一家公司，我所在的单位在2010年6月份改制更名了，改制后单位没有明文规定是否允许动某二矿多种经营总公司账户上的钱款，只是单位领导说过，改制更名后不许动原某二矿多种经营总公司账户上的钱款。
我从事某二矿多营出纳员期间，我私自提取单位银行账户133098.39元，全借给朋友应急了，我从账户中提取了一笔23098.39元本意不是据为己有，可能是朋友想借我2万元，我正好看到这个利息单就提出来借给别人了。那50万的银行承兑汇票找不到可能是因为单位内部大票换小票换走了，单位账上没登记，但大票换小票或者小票换大票会存在，所以造成这种情况。50万应该包含在我借给孙某某的承兑汇票中。
从单位账户里提取的4次现金，共计133098.39元，除了借给王某某3.5万，借给李某某2万，借给梁某1万，借给张某乙1万，借给郭某甲1万，大概2013年上半年或者2012年下半年马某某向我借过一次8万的现金为买房子，后来马某甲还回3万，剩下5万一直没还。马某某向我借的钱都是从单位账户里提取出来的，不过有的钱是别人借走后等还回来。按说我应该按时给单位把钱还上，钱在我手里放着还未还时就又有人向我提出借钱，所以就造成目前这种现状。我的朋友借钱时都是向我个人借的，因为数额不算太大，他们也不知道我是拿公家的，就悄悄借给他们，我的本意是他们遇到困难我能帮就帮一下，等钱还回来我就给单位还回去，这样也没有什么事情，我主观上没有占有公家这133098.39元钱的意图，只是想临时帮朋友周转一下。刘某向我借过5万，大概他借了几个月后就把5万一次性全部还给我了，按说我应该及时还给单位，结果还没还的时候就被别人借走了，他们借钱的顺序我现在确实记不清了，不过向我借钱的这些人从我这里借走的钱大部分是这13万元里的钱，超过的钱是我个人的钱。张某乙还给我的3万元里，有1万给了我妻子徐某某，剩下的2万我又借给别人了，借给谁时间太长记不得了。我自己没有用过这13.39839万元里的钱，全部都借给别人使用了，只是我被抓后朋友所借的钱没有还回来。当时我虽然有能力借给他们钱，但是我的钱买了理财产品了，一时取不出来，朋友急用钱，我就先从单位账户里先给他们取钱，没想到他们没还回来我被抓起来了。
关于王海云、孙某某挪用承兑汇票的证据：
1、书证
(1)扣押清单一份，证实：西城公安分局2014年8月13日从王海云处扣押六张个人自书记账凭证，包括私自挪用的26笔承兑汇票的详细情况。
(2)王海云挪用单位承兑汇票资金明细表，证实：王海云挪用单位27笔承兑汇票资金的明细，金额共计6450万元。另有一笔50万元的承兑汇票未查找到。
(3)阳泉某集团第二有限公司出具关于承兑汇票的情况说明，证实：王海云挪用资金涉及金额为6500万元，其中已回款2900万元，损失3600万元。已核查出承兑明细6450万元，剩余的50万元的承兑明细仍未查到。
(4)广州某贸易有限公司向阳泉某集团第二有限公司回款明细表，证实：广州某贸易有限公司从2011年3月24日至2012年3月29日向阳泉某集团第二有限公司回款八笔，共计2900万元。
(5)某集团多种经营总公司提供转账凭证、收据、领款单、银行承兑汇票等资料，证实：2011年10月20日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回7张共800万元的承兑汇票，其中票号为XXXXXXXXXXXXXXXX、XXXXXXXXXXXXXXXX,XXXXXXXXXXXXXXXX的三张票号经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。2011年9月22日王海云从某集团多种经营总公司领回700万元的承兑汇票。2011年8月22日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回800万元的承兑汇票。2011年3月21日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回800万元的承兑汇票。2011年5月6日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回1250万元的承兑汇票。2011年6月30日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回900万元的承兑汇票，其中票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的一张票经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。2011年8月24日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回800万元的承兑汇票。2011年8月3日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回900万元的承兑汇票，其中票号为XXXXXXXXXXXXXXXX、XXXXXXXXXXXXXXXX、XXXXXXXXXXXXXXXX、XXXXXXXXXXXXXXXX的四张票经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。2011年12月29日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回600万元的承兑汇票。2011年12月14日王海云作为阳泉某中小企业投资管理集团第二有限公司出纳从某集团多种经营总公司领回600万元的承兑汇票。
(6)承兑汇票复印件七张，证实：票号为XXXXXXXXXXXXXXXX、XXXXXXXXXXXXXXXX,XXXXXXXXXXXXXXXX的三张承兑汇票经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。票号为XXXXXXXXXXXXXXXX,XXXXXXXXXXXXXXXX,XXXXXXXXXXXXXXXX、XXXXXXXXXXXXXXXX的四张承兑汇票经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。
(7)某集团提供收据、承兑汇票背书转让通知单等资料，证实：2011年5月23日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某新能领回1600万元承兑汇票。2011年5月26日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某新能领回一张500万元的承兑汇票、票号为XXXXXXXXXXXX，一张200万元的承兑汇票、票号为XXXXXXXXXXXX，一张200万元的承兑汇票、票号为XXXXXXXXXXXX,一张500万元的承兑汇票、票号为XXXXXXXXXXXX,以上四张经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。2010年9月9日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某新能领回4张50万元的承兑汇票，共200万元。2011年3月22日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某新能领回一张600万元的承兑汇票、票号为XXXXXXXXXXXX，经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。2011年6月23日王海云作为阳泉某集团第二有限公司出纳从某新能领回1000万元的承兑汇票，其中票号为XXXXXXXXXXXX的一张票经王海云确认是其领回后私自挪于孙某某。
(8)各有关银行协助查询财产通知书26份（附承兑汇票正面和反面的复印件及相关凭证），证实：王海云挪借于孙某某的26笔承兑汇票的出票人、收款人、支付银行、出票日期、到期日期、背书人轨迹等具体情况。
(9)广州某贸易有限公司的法人营业执照、会计执业证书、审计业务约定书、股权转让协议、管理费用明细表、审计报告、其他应收款明细表、存货明细表、固定资产明细表、预收账款明细表、资产负债表、利润汇总表、应收款明细表各一份、广州某贸易有限公司2011年度、2012年度分类明细账一份，证实：广州某贸易有限公司基本情况及其财务情况。
(10)广州某贸易有限公司临时股东会决议一份，证实：2008年12月2日决定胡某某为总经理。
(11)广州某贸易有限公司企业信息一份，证实：广州某贸易有限公司是山西某集团股份有限公司在广东省的独家代理机构。
(12)广州某贸易有限公司提供的银行承兑汇票及背书、记账凭证，证实：广州某贸易有限公司从某集团背书接收的承兑汇票情况（实为王海云私自借用孙某某的票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的200万元，票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的200万元，票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的100万元，票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的200万元，票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的350万元，票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的500万元，票号为XXXXXXXXXXXXXXXX的500万元。
(13)山西某集团财务处提供的应收票据台账一份、承兑汇票复印件14张，证实：2011年6月29日到2011年11月30日山西某集团收到14张承兑汇票与本案有关，是王海云私自挪借给孙某某26笔中的票。（以上未包含一笔票号为XXXXXXXXXXXX的承兑汇票，此笔是孙某某通过其自己控制的另一公司临汾某公司背书于某集团的，故三维收到的总计数应是15张)
(14)山西某焦化有限公司提供证明一份、承兑汇票复印件10张、汇兑来往凭证，证实：山西某焦化有限公司于2011年底至2012年初从山西某内部调换回1400万元银行承兑汇票已于2012年1月在银行查询并已托收进账。
(15)广州某贸易有限公司向阳泉某集团第二有限公司回款明细表一份，证实：广州某贸易有限公司向阳泉某集团第二有限公司8笔回款明细。
(16)中国农业银行某支行查询到的银收凭证8份，证实：阳泉某集团第二有限公司收到广州某贸易有限公司还款情况：2012年3月22日收到还款500万元，2012年4月23日收到还款400万元，2011年9月23日收到还款40万元，2011年9月23日收到还款200万元，2011年9月23日收到还款460万元，2011年6月22日收到还款400万元，2011年3月28日收到还款400万元，2011年4月20日收到还款500万元。
(17)广州某贸易有限公司提供的电汇凭证、记账凭证、公司账户交易明细，证实：广州某贸易有限公司向阳泉某集团第二有限公司通过电汇方式还款情况：2012年3月22日还款500万元，2011年4月8日还款500万元，2011年9月16日还款40万元，2011年9月16日还款460万元，2011年6月3日还款400万元，2011年3月24日还款400万元，2011年9月16日还款200万元，2012年3月23日还款400万元。
(18)山西某集团股份有限公司提供的企业法人营业执照一份、证明材料二份，证实：山西三维某集团是某集团的全资子公司（国有企业），山西某集团是山西某集团的控股子公司。广州某贸易有限公司是独立法人，是经营山西某集团产品的客户。
(19)关于损失的情况说明一份，证实：阳泉某集团第二有限公司对西城公安分局出具情况说明，到2014年8月19日实际损失3600万元。
2、证人证言：
(1)证明材料两份，证实：报案人郗某某证明2014年8月12日，王海云在郗某某办公室陈述除了1880万元的在途承兑、还有从中小企业集团取回的1000万元和国阳的800万元都未入账承兑，王海云称其巳经将这3600多万元借给了一名叫孙某某的人，现在这个人已经找不到了。后在领导的指示下，我们去了王海云的家，后领导和西城公安分局的人员将随后赶到的王海云带走。阳泉某集团第二有限公司对西城公安分局出具的证明4笔共1100万元的承兑汇票由王海云领回后私自挪于孙某某。
(2)被害单位报案人郗某某自书报案材料24份及询问笔录，证实：
1、2014年8月8日，某中小企业二公司内部在进行财务审计时发现，单位有部分到期未兑换的承兑汇票及在途汇票金额较大，迟迟','2018-10-10
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