山东省潍坊市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）潍刑二初字第3号
公诉机关山东省潍坊市人民检察院。
被告人王建宁，无业。2008年12月9日因犯非法经营罪被判处有期徒刑一年零六个月，缓刑二年，并处罚金人民币2万元。2014年3月21日因涉嫌犯票据诈骗罪被刑事拘留，同年4月23日被逮捕。现羁押于潍坊市看守所。
辩护人陈衡芝、张占宾，山东普瑞德律师事务所律师。
山东省潍坊市人民检察院以潍检公二刑诉（2015）1号起诉书指控被告人王建宁犯票据诈骗罪，于2015年1月9日向本院提起公诉。本院审查受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。潍坊市人民检察院指派代理检察员李凌肖出庭支持公诉，被告人王建宁及其辩护人陈衡芝、张占宾到庭参加诉讼。在诉讼过程中，潍坊市人民检察院分别于2015年4月8日、2015年8月7日提出延期审理建议，又分别于2015年5月7日、2015年9月7日提请恢复法庭审理。本案现已审理终结。
公诉机关指控：
2014年1月至2月期间，被告人王建宁利用帮助潍坊市寒亭区银龙盐场等公司填写银行承兑汇票的时机，采取将银行承兑汇票出票金额的大写数字预留空隙后添加大写“拾”以及刮擦涂改小写数字的方式，将银行承兑汇票的票面出票金额扩大，变造银行承兑汇票共105份。后被告人王建宁将变造后的105份银行承兑汇票转让给尤某、李某甲、韩某、郭某、曹某等5人进行贴现，骗取贴现款共计人民币2664.612万元。被告人王建宁得款后大部分款项用于赌博及偿还个人借款。其中，骗得尤某人民币1042.62万元、韩某人民币1209.262万元、李某甲人民币210.47万元、郭某人民币173.46万元、曹某人民币28.8万元。
针对指控的上述犯罪事实，公诉机关当庭提供了受案登记表、刑事判决书、在逃人员登记表等书证，证人徐某甲、付某等人的证言，被害人尤某、李某甲等人的陈述，鉴定意见，辨认笔录，视听资料以及被告人王建宁的供述和辩解等证据，认为被告人王建宁明知是变造的汇票而使用，进行金融票据诈骗活动，数额特别巨大，其行为已构成票据诈骗罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百九十四条第（一）项之规定，对被告人王建宁定罪处罚。
庭审中，被告人王建宁对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议，当庭自愿认罪，另辩称自己在看守所期间有检举揭发他人犯罪的表现。其辩护人提出如下辩护意见：1、公诉机关指控的诈骗数额不准确，应当扣除被告人票据变造时原真实的票据金额，2、被告人王建宁归案后如实供述自己的罪行，认罪态度较好，依法可从轻处罚；3、寒亭农商行管理制度存有重大漏洞，其工作人员审核票据过程中明显违背基本常识，被害人倒卖票据系违法行为，对本案的发生存在过错，可��情对被告人从轻处罚。
经审理查明：
2014年1月至2月期间，被告人王建宁以为潍坊市寒亭区银龙盐场老板徐某甲贴现银行承兑汇票为由，利用帮助徐某甲填写潍坊市寒亭区银龙盐场、潍坊润禾纺织有限公司、潍坊昌通盐化有限公司银行承兑汇票的时机，采取在填写银行承兑汇票出票金额的大写数字时先预留空隙、然后添加大写“拾”以及刮擦涂改小写数字的方式，将银行承兑汇票的票面出票金额扩大10倍，由原来的“贰万元”、“叁万元”、“伍万元”变造为“贰拾万元”、“叁拾万元”、“伍拾万元”，变造银行承兑汇票共105份、票面总金额由人民币278万元变造为人民币2780万元。后被告人王建宁将变造后的105份银行承兑汇票转让给被害人尤某、李某甲、韩某、郭某、曹某等5人进行贴现，骗取贴现款共计人民币2664.612万元。其中，骗得尤某人民��1042.62万元，韩某人民币1209.262万元，李某甲人民币210.47万元，郭某人民币173.46万元，曹某人民币28.8万元。被告人王建宁得款后大部分款项用于去澳门赌博挥霍和偿还个人借款及个人消费。
上述事实，有公诉机关提交，并经庭审举证、质证而确认的下列证据予以证实：
1、物证
物证照片，证实公安机关依法扣押被告人王建宁随身携带物品的情况。
2、书证
（1）受案登记表、立案决定书、在逃人员登记／撤销表、查获经过，证实本案由被害人尤某于2014年3月2日报案，同年3月4日公安机关立案侦查并上网追逃。2014年3月20日，珠海市公安边防支队越境人员拘留审查所接受澳门遣返人员王建宁，经审核其身份情况，发现王建宁系在逃人员，遂将王建宁移交山东潍坊滨海公安分局经侦支队。
（2）被害人尤某、韩某、���某甲、郭某提供的变造后银行承兑汇票复印件及银行转账交易明细，证实尤某收到被告人王建宁变造的承兑汇票42张，票面金额1090万元，尤某给王建宁农行、农信账户及徐某甲农信账户共计付款1042.62万元（其中给徐某甲账户153.6万元）。韩某收到王建宁变造的承兑汇票46张，票面金额1260万元，通过王某辛、李某甲、杨某乙、韩某、孙某乙、范某乙、于某丙、赵某、王某壬等人账户转给徐某甲共计1209.262万元。李某甲收到王建宁（化名何建滨）变造的承兑汇票8张，票面金额220万元，李某甲和陈某丁给王建宁银行打款210.47万元。郭某收到王建宁变造的承兑汇票8张，票面金额180万元，郭某给王建宁打款173.46万元。
（3）潍坊农商行寒亭支行提供的银行承兑汇票留存联，证实本案所涉及潍坊银龙盐场、潍坊润禾纺织有限公司办理的银行承兑汇票存根，包括尤某、���某、李某甲、郭某等被诈骗的变造承兑汇票的原票存根情况。
（4）潍坊农村商业银行股份有限公司寒亭支行出具的收到委托收款涂改银行承兑汇票清单、拒绝付款证明，证实该行出具给潍城农行、潍坊银行豪德广场支行、河北南宫农行、天津银行津华支行、招行南湖支行、农行杭州党山支行、东营银行胶州路支行、金乡工行、农商行青州苏埠屯支行、温州鹿州农商行同人分理处、农商行昌邑龙池支行、中国银行宁波分行、建行广州开发区西区支行、农行戴南支行等14家单位的拒绝付款证明，因上述单位寄来的出票日期为2014年1月20日、1月28日、2月12日的承兑汇票与寒亭农商行签发的银行承兑汇票金额不一致，涉嫌在流通中被变造，因此拒绝付款。
（5）潍坊市公安局滨海经济开发区分局经侦大队办案说明，证实被告人王建宁供述其变造承兑汇票��使用的双氧水、美术刀、复写纸等工具于2014年初被销毁，无从查证。王建宁供述其变造失败未进入流通领域的汇票一部分被其销毁，另一部分其忘记放于何处，无从查证。本案证人刘某甲拒绝作证，其持有的票号为22171862、21642868承兑汇票的原件存于高新区法院。
（6）被告人王建宁出入境记录查询结果，证实王建宁在2014年2月2日至2014年3月1日期间多次出入澳门情况。
（7）被告人王建宁农行0674、8215账户、农信7832账户交易明细及公安信息网JASS查询系统查询信息情况表，证实王建宁银行账户收到被害人尤某、李某甲、韩某、郭某等人转账款情况及王建宁账户款项到账后的去向，其中，王建宁PO**消费1442.6万元。
（8）青岛市市北区人民法院（2009）北刑初字第4号刑事判决书，证实2008年12月9日被告人王建宁因犯非法经营罪被判处有期徒刑一��零六个月，缓刑二年，并处罚金人民币2万元。
（9）人口信息，证实被告人王建宁的出生日期，犯罪时已达到刑事责任年龄。
（10）扣押决定书、扣押清单、随案移送清单、发还清单，证实扣押被告人王建宁物品及发还情况。其中扣押王建宁港币206030元、澳币105元、人民币2元、农行、农信、工行卡共5张、银河优越会员卡2张、港澳通行证、护照各一本、手机一部；身份证已经发还给林某。
3、证人证言
（1）徐某甲证实，我自己经营盐场、砖场、溴素厂和化工厂，和王建宁是同学关系。2014年春节前两三个月的一天，和王建宁一起吃饭，王建宁给我说他贴票。之后我就找王建宁贴票。我找王建宁一块去银行填写银行承兑汇票有三次，写票的人除了王建宁，还有我和会计付某、范某、司机田某。有一次是2014年1月28日，我们先交了200万元的保证金，之后领取空白银行承兑汇票，我们几人一块填写，填完经银行审查后，我留下自己付款用的部分银行承兑，其余大约100多万元的给王建宁找人贴现。之后2014年2月12日，我和王建宁还有会计共六七个人又去办理了200万元承兑汇票，王建宁拿走了100万元左右去贴的。还有一次时间记不清了。银行审查完后，票都没有问题。在把票给王建宁之前，这些票一直在我们手里，我们这些人都没有做任何修改，之后我当场给了王建宁找人贴现。
潍坊润禾纺织有限公司出的那批银行承兑汇票，当时是潍坊农商行民主街支行陈某甲找我帮忙拉存款或者办银行承兑汇票，正好王建宁要开承兑汇票，我就介绍了陈某甲和王建宁认识，填写银行承兑汇票的时候王建宁让我帮忙找几个人一起写，为了存保证金王建宁借了我钱，具体多少我不记得了。
潍坊昌通盐化有限公司的银行承兑汇票，是2014年1月潍坊农商行滨海支行的隋主任找我拉存款完成任务，因为我没有该银行的保证金账户，隋主任找了昌通盐化有限公司作为出票单位，我出保证金，好像是100万元或者150万元，收款人是我的银龙盐场，这些票我大部分付了款出去了，大约五六十万元的银行承兑我给了王建宁。
王建宁一共拿走了400多万元的票，有我去银行开的，有收到的货款，我用了100万元左右，给王建宁贴现的承兑一般两三天结清了，我没有记账。2014年1月29日至2月7日王建宁向孙某、汤某、蔡某、刘某丙、王某乙、徐某乙、周某、刘某己等打款共计350万元，都是我让王建宁替我打给他们还的钱。2014年1月22日、26日、2月8日、2月12日向付某、银龙盐场打款共计290.302万元，都是我找王建宁贴承兑给我的钱。
自2013年11月至今，我收到王建宁包���王建宁替我还账共计898万余元，其中还买银行承兑400余万元，还原来的欠账200万元左右，还润禾纺织的保证金100万元，我公司付某用我公司的钱办理的替王建宁还40余万元的账（一个姓李的，一个叫王某），王建宁后来应该把钱还给了我，王建宁通过我的银行卡还了王某某15万元，其余的钱是王建宁用我的农商行的卡转的账，我与王建宁之间谁也不欠谁的钱，王建宁也没有多给我钱。王建宁还给我钱，有的打到我卡里，有的打到付某或者银龙盐场的账号。2014年2月16日，我账户收到1200万元左右，王建宁说用我公司法人账户收的贴现款，我留下自己的贴现款，剩下的1100万元给王建宁转回去了。
（2）田某证实，我给徐某甲开车，（2014）年前年后共填写过两次银行承兑，填写汇票主要是我、付某、范某、徐某甲和王建宁。当时没有注意写银行承兑汇票的时候数额和“万元整”中间留有空白，填好的汇票都给银行审核过，银行也都通过了，就觉得没什么问题。并证实自己书写66张承兑汇票及具体票号情况。
（3）范某证实，2013年7月到银龙盐场干会计，徐某甲的银龙盐场去潍坊农商行寒亭支行开承兑汇票时，我去过三次，第一次是周六，具体时间记不清了，金额30万元；第二次和第三次分别是2014年春节前后，金额都是200万元。去的人有徐某甲、付某，还有几个人想不起来了。我一般负责填写进账单，存保证金，付某一般负责填写支票，我也帮付某写过支票。其他不认识的那些人主要负责写银行承兑汇票，我也帮助他们填写了大约十几张承兑汇票。
（4）付某证实，徐某甲自2013年10月共办理了几次银行承兑汇票，记得有三次，一次30万元的，两次200万元的。2014年春节之前，徐某甲让我和范某找寒亭农商行的乔某办理承兑汇票，当时我填支票，范某填写进账单，填的过程中王建宁来帮我们填承兑汇票。完成后我给徐某甲打电话，徐某甲让我给王建宁几张，给了王建宁不到10万元的汇票。2014年春节前几天，去寒亭联社办理200万元承兑汇票，我填写支票，范某填进账单，徐某甲、王建宁、田某填写承兑汇票。填完很晚了，王建宁说他把票拿回去复印，第二天把票送回来，之后的事情就不知道了。2014年春节后，徐某甲安排我和范某去办理200万元承兑汇票，我填写支票，范某填进账单，徐某甲、王建宁、田某填写承兑。在填票期间，徐某甲走了。这批票我全部给了徐某甲，我知道付了几十万元的外账，其余不知道怎么处理了。
（5）柴某证实，农商行寒亭支行陈某甲让我用潍坊润禾纺织有限公司开保证金账户给他朋友办100万元银行承兑汇票，当时陈某甲本来说这些承兑汇票开给徐某甲，但因为我是纺织公司，徐某甲是化工公司，银行内部规定不让徐某甲做收款人，我就联系了我朋友张某丁，用他的公司（潍坊亿华纺织有限公司）作为收款人。2014年1月20日开出了面额为2万元或者3万元的银行承兑汇票40张、共计100万元，出票人潍坊润禾纺织有限公司，收款人潍坊亿新纺织有限公司。并证实了当时填写承兑汇票的陈某甲朋友的特征。
（6）陈某甲证实，2014年1月徐某甲找我帮忙开100万元承兑汇票，因为徐某甲的公司有一笔担保贷款的不良记录，不能办理，我就联系了润禾纺织公司的柴某，由徐某甲公司给润禾纺织公司打上100万元的保证金，之后业务经理庄某帮着他们办理的承兑业务。
（7）庄某证实，我在潍坊农商行民主街支行工作，任客户经理，负责放贷款的工作。2014年1月20日根据陈某甲行长的安排，柴某以��禾纺织的名义给徐某甲的盐场出100万元百分之百的承兑，徐某甲给柴某公司的银行账户上打了100万元的保证金，并证实了出承兑汇票的详细经过及徐某甲领着来办理承兑的人的特征。
（8）乔某证实，我在潍坊农商行寒亭支行负责信贷业务，银龙盐场是我负责的信贷客户。银龙盐场2014年1月4日在我行办了30万元的银行承兑汇票，1月28日办了200万元的承兑汇票，2月12日，办了200万元的承兑汇票。这3次共计430万元承兑汇票，都是交纳的百分之百保证金共计430万元。徐某甲的会计付某和法人徐浩田来我所在的信贷部办理信贷手续的，出票时我就认识付某和一个女会计，其他的人不认识。出事之后，才知道后两笔200万元写票的有王建宁。
（9）王某甲证实，我在潍坊市农商行寒亭支行负责银行承兑汇票的录入工作，2014年1月20日和1月28日为润禾纺织和银龙��场办理过承兑。1月28日是银龙盐场姓付的会计领着四五个人办理了200万元承兑汇票。1月20日，民主街农商行的客户经理庄某领着他的客户来办理了100万元承兑汇票。两笔业务都是面额为3万元以下的，第一联原件在复核员处留存，第二联复印件在客户经理留存。另证实了录入员的工作职责等。
（10）刘某乙证实，我是潍坊农商行寒亭支行任营业部会计主管，2013下半年以来，银龙盐场在我行办理了3笔银行承兑汇票业务，分别是2014年1月4日的30万元、1月28日的200万元、2月12日的200万元。潍坊润禾纺织有限公司2014年1月20日在我行办理了一笔100万元的银行承兑汇票业务，2月20日办理了一笔400万元的、2月21日办理了一笔500万元的。银龙盐场办理的银行承兑汇票面额一般都是1万、1.5万、2万和3万元的。并证实了客户在该行办理银行承兑汇票的业务流程，以及签发银行��兑汇票过程中印鉴核对岗位、录入员岗位、复核员岗位和刘某乙本人所在岗位的职责。
（11）任某证实，我是寒亭农商行营业部综合柜员，从事同城录入、联行复核（包括承兑汇票、电汇的复核）、ATM、支票影像等业务，该营业部负责寒亭区辖区的承兑业务。并证实了承兑汇票的办理流程和填写的要求等。
（12）马某甲证实，我任潍坊市农信社财务会计部总经理助理，主要负责会计业务的检查辅导工作。证实了办理承兑汇票的业务流程、银行工作人员的操作规范等。
（13）陈某乙证实，我是潍坊农商行寒亭支行营业部经。徐某甲一直在我行贷款，至2014年7月，他的银龙盐场贷了1280万元，龙舜化工贷了2350万元。以前他在我行的信用好，他贷的款一般是贷款到期还上后，我们再贷给他。徐某甲在我行近期办理的承兑到期日是2014年7月21日，我行将根据规定把没有出现问题的承兑，进行兑付，将修改了的承兑不予兑付，剩余保证金将配合公安机关进行处理。
（14）隋某证实，我是潍坊农商银行滨海支行行长。我为了拉存款找到徐某甲，徐某甲答应帮忙，但是要开银行承兑汇票。因银龙盐场在寒亭支行办理了承兑业务，所以就不能在我们支行开了。2014年1月15日我找到昌通盐化的老总王甲某借用昌通盐化的账户，然后徐某甲在昌通盐化的账户存了150万元的保证金，开出了150万元的承兑汇票（1万、2万、3万、4万、5万元各10张，共50张），填写银行承兑汇票的有徐某甲，还有他带的两个人。
（15）李某乙证实，2014年1月30日王建宁向我的7130农信卡转账5万元，系徐某甲归还我的欠款。
（16）王某乙证实，2014年1月29日王建宁网银转账给我的10万元，系徐某甲归还我70万元借款中的一部���。
（17）孙某证实，2014年1月29日王建宁网银转账给我农行1413账户80万元，系徐某甲归还2011年300万元承兑款的一部分。
（18）刘某丙证实，2014年1月21日和29日王建宁向我农行1615账户分别打款21万元和59万元，系徐某甲归还一月中旬90万元借款中的一部分。
（19）徐某乙证实，徐某甲在2010年向我借款90万元，尚欠20万元未还。2014年春节前徐某甲还款10万元，可能是用王建宁的账户打的款。
（20）徐某丙证实，徐某甲的弟弟徐某戊2014年1月20日左右向我借款30万元现金，1月30日通过王建宁农信卡向我的1609账号转账26万元，系归还欠款，后来徐某戊又还我4万元现金。
（21）蔡某证实，2012年借给王建宁2万元，2014年1月19日还款1万元，尚欠1万元。2013年12月借给徐某甲220万元，2014年1月29日徐某甲要我的9918农行卡号后打款40万元，尚欠180万元。并证实以前曾跟王建宁一起打牌赌博。
（22）马某乙证实，我是潍坊诚必达房地产有限公司法人代表。徐某甲多次向我借钱，2013年11月徐某甲为了让我放心，给我面额30万元的承兑，2014年2月6日我让会计去银行兑票，发现这张汇票是假的，我让徐某甲还钱，徐某甲共还给我20万元，其中徐某甲让他的一个朋友（徐某甲说他的这个朋友欠徐某甲的钱，叫什么名字我不知道）打到了我公司员工刘某己的农行卡上10万元，另10万元是承兑汇票，尚欠17.5万元。
（23）张某甲证实，2013年王建宁向我借款三次共8万元现金，已经还款5万元，其中2014年1月29日通过银行转账归还3万元，尚有3万元未归还。
（24）夏某证实，王建宁借钱说是还贷款，我借给他5万元，使用了大约二个月，直到2014年春节前才打到我的银行卡上还给我，没有利息。
上述李某乙、王某乙、孙某、刘某丙、徐某乙、徐某丙、蔡某、马某乙、张某甲、夏某等10人证言证实，2014年1月21日至2月7日，王建宁通过银行转账归还对张某甲、夏某、蔡某的欠款共9万元，归还徐某甲对李某乙、王某乙、孙某、刘某丙、徐某乙、蔡某、马某乙等7人的欠款共235万元，归还徐某戊对徐某丙的欠款26万元。以上共计270万元。
（25）王某丙证实，2012年2月12日，从刘某戊（即尤某）处以19.28万元的价格购入票号为21642910的银行承兑汇票1张，出票日期2014年1月28日，由潍坊市寒亭区银龙盐场出票，潍坊市吉隆盐化有限公司收款，票面额20万元，该承兑汇票系假票。
（26）袁某证实，2014年2月10日，从刘某戊处以每10万元扣除3500元的价格购买4张共计75万元的承兑汇票，付款72.375万元。其中票号21642923，出票日期2014年1月28日，出票人寒亭银龙���场，票面额20万元，系假票。
（27）张某乙证实，2014年1月29日，以28.8万元的价格从尤某处购得面额为30万元的承兑汇票1张，票号21642855，出票日期2014年1月28日，出票人寒亭银龙盐场，该承兑汇票系变造票。
（28）李某丙证实，2014年2月18日，通过杨某丙工行2468账户转给尤某指定的杨某丁工行6888账户80.06万元，购买4张承兑汇票，票面金额分别是3万元、20万元、30万元、30万元，共计80万元，承兑贴现金额77.12万元，其中20万元、30万元、30万元3张系假票，票号分别是21642568、21642875、21642853。
（29）庞某证实，2014年1月29日，以191.4万元的价格从刘某戊处购买票面额为200万元的承兑汇票共7张，票号分别是21642856、21642858、21642860、21642870、21642871、21642895、21642918。该7张系变造票。
（30）于某甲证实，2014年1月27日和2月11日，向刘某戊购买���兑汇票5张，其中2张票号分别是21642564、21642911，票面额共计40万元的承兑汇票，系变造票。
（31）王某丁证实，2014年2月18日，从尤某处以28.92万元的价格购买票面额为30万元的承兑汇票1张，票号为21642867，系变造票。
（32）于某乙证实，2014年1月23日，以19.26万元的价格购买尤某面额为20万元的承兑汇票1张，票号为21642556，系变造票。
（33）杨某证实，2014年1月29日，从尤某处以38.36万元的价格购买2张票额共计40万元的承兑汇票，票号为21642921、21642914，系变造票。
（34）林某证实，我所在的宁波新容电器公司收到公司的合作伙伴宁波奥克斯空调公司1张面额30万元的承兑汇票，系2014年3月下旬宁波奥克斯空调给的货款，该汇票票号21642866，出票日期2014年1月28日，出票人寒亭区银龙盐场。该汇票被潍坊寒亭农商行告知为变造的假承兑汇���，票已被寒亭农商行扣押。
（35）魏某证实，2014年3月25日，我所在的山东聚亿管业有限公司收到山东钢铁股份有限公司莱芜分公司以承兑汇票付的货款。该承兑汇票票号21642592，出票日期2014年1月20日，出票人潍坊润禾纺织公司，面额30万元。该承兑汇票被金乡县工商银行告知系变造的假承兑汇票，并出具了拒绝证明。
（36）张某丙证实，2014年1月份，李某甲用8张银行承兑汇票向我所在的潍坊国茂机电设备有限公司借款220万元，扣除六个月的利息，一共打款213.4万元。8张承兑汇票的票号为21627435、21642574、21642571、21642570、21642567、21642581、21642583、21642592，出票日期2014年1月15日、1月20日，出票人潍坊昌通盐化公司、潍坊润禾纺织有限公司。1张票在公司，1张付给了客户流通到山东聚亿管业公司，剩余6张被寒亭农商行扣押。2014年8月已在潍城法院对李��甲提起民事起诉。
（37）陈某丙证实，2014年2月16日，从韩某处买了7张面额为30万元的承兑汇票，支付201.915万元，2月16日、17日分两笔转到徐某甲农行2315账户。票号分别是22171871、22171856、22171855、22171854、22171853、22171872、22171873，出票日期2014年2月12日，出票人寒亭银龙盐场。这7张承兑汇票均是变造票，已被银行扣押。
（38）李某丁证实，2014年2月28日通过农行、农商行给郭某和郭某的父亲郭某某转账115.8万元，购买6张面额为20万元的承兑汇票，票号为21642912、21642907、22171895、21642925、21642915、22171894，转让给王某戊后发现都是假的。
（39）王某戊证实，2014年2月28日收到李某丁以支付货款方式的承兑汇票6张，面额为20万元共计120万元。后我下家告知系假的。票号为21642912、22171895、22171894的承兑汇票原件在我手中，票号为21642907的承兑汇票最后持票人是浙江爱迪尔包装股份有限公司，票号为21642925的承兑汇票最后持票人是沈阳铁础科技有限公司，票号为21642915的承兑汇票最后持票人为江苏华能建设工程集团有限公司天津分公司。21642907、21642925、21642915汇票的钱款我已经向我的下家付清。
（40）徐某丁证实，2014年2月19日，我所在的昌邑市海玉盐化收到客户潍坊裕凯化工支付的货款，2张共计60万元的承兑汇票，7月银行拒绝付款，该2张票被银行托收，后向裕凯公司要回了54万元。票号为21642854、21642874，面额都是30万元。
（41）曲某证实，2014年春节前几天，潍坊金辉房产公司欠我30万工程款，然后给了我1张30万金额的承兑汇票，票号为21642606，后到银行贴现被告知该承兑是变造的假票，现已被银行扣押。
（42）陶某证实，2014年5月20日，收到深圳爱迪尔支付给我公司浙江爱迪尔票号为21642907、票面额为20万元的承兑汇票1张，系支付的货款。该承兑汇票出票日期为2014年1月28日，出票人寒亭银龙盐场。后去银行托收被拒绝。
（43）王某己证实，票号为21642564的承兑汇票出票日期为1月20日，出票人潍坊润禾纺织有限公司，票面额20万元，该票银行拒绝托收。
（44）王某庚证实，我店里有一部转账的电话，绑定我的农行卡号，王建宁经常来用我的转账电话向其他人转账。2014年1月13日跟王建宁之间分18笔（每笔4000元）转账72000元、1月25日跟王建宁之间分18笔（每笔2600元）转账46800元，这两天的转账应该是别人通过我的转账电话转给王建宁的，所以会显示我的卡跟王建宁有转账交易。
（45）李某戊证实，2014年2月16日，我叔辈哥哥李某甲说一个叫何建滨的到店里送46张承兑汇票，让我核对数额和金额后收下。后何建滨到店里，留下��承兑汇票、汇票复印件、何建滨的身份证复印件，并在承兑汇票复印件上签了姓名、日期、农行3081账号，以上都是何建滨亲笔书写。后李某甲将这些材料取走。后来听说“何建滨”是假名，真实姓名叫王建宁。
（46）刘某丁证实，2014年2月28日，和王建宁去澳门，王建宁去赌场赌博多次，到澳门的第二天他就换了澳门的白色的苹果5S手机，原来的手机不使用了，号码也换了。
4、被害人陈述
（1）尤某证实，2014年1月17日至2月10日，王建宁多次找我贴现银行承兑汇票。2月28日，我的一个客户反映承兑出了问题，经我向银行核对，发现有42张共1090万元的汇票系变造票，这42张汇票共向王建宁打款1042.62万元，出票人系银龙盐场和润禾纺织公司，无法找银行托收。这42张承兑汇票分别对应的银行打款经过是，2014年1月21日，王建宁拿了4张承兑汇票��找我贴现，票号分别为21642568、21642554、21642600、21642606，贴现率为4%，票面金额共计100万元，我向王建宁付款96万元，系我用杨某丁农信卡7750（尾号）分五次向徐某甲农信卡2224（尾号）打款96万元，徐某甲的账户是王建宁提供给我的。1月23日，王建宁拿了3张承兑汇票来找我贴现，票号分别为21642559、21642556、21642562，贴现率为4%，票面金额共计60万元，我向王建宁付款57.6万元，系用杨某丁农信卡7750向徐某甲农信卡2224分别打款20万元、20万元、17.6万元。1月26日，王建宁拿了2张承兑汇票来找我贴现，票号分别为21642558、21642564，贴现率为4.3%，票面金额共计40万元，我用杨某丁农行卡8311向王建宁农行卡8215打款38.28万元。1月29日，王建宁拿了24张承兑汇票来找我，票号分别为21642871、21642897、21642862、21642863、21642891、21642894、21642884、21642878、21642855、21642873、21642870、21642860、21642858、21642895、21642914、21642921、21642923、21642913、21642903、21642902、21642918、21642865、21642872、21642856，贴现率为4.6%，票面金额共计650万元，我分七次向王建宁付款620.1万元，其中：1月29日用杨某丁农信卡7750向王建宁农信卡7832打款13.14万元，用杨某丁农行卡8311向王建宁农行卡0674打款119.56万元、261.82万元、167.3万元；1月30日用杨某丁农信卡7750向王建宁农信卡7832打款18.48万元；1月29日用张某己农信卡3996向王建宁农信卡7832打款28.8万元；还有一笔由客户直接向王建宁打款11万元。2014年2月10日，王建宁拿了9张承兑汇票来找我，票号分别为21642917、21642910、21642911、21642867、21642874、21642854、21642875、21642853、21642861，贴现率为3.9%，票面金额共计240万元，我分五次向王建宁付款230.64万元，其中：2月10日用杨某丁农行卡8311向王建宁农行卡0674打款118万元，用张某庚农行卡4964向王建宁农行卡0674打款12万元；2月11日用杨某丁农行卡8311向王建宁农行卡0674打款100.64万元。银行承兑汇票复印件上的“本承兑同意转让，复印件与原件一致，若出现经济纠纷，愿承担一切责任”及指定的打入贴现款的银行账号，是王建宁本人当场书写的。尤某另证实自己原叫刘某戊，平时告诉别人自己叫刘某戊，一般签刘某戊的名字。
（2）李某甲证实，2014年1月17日、1月21日，自称何建滨的人（后来通过辨认知道何建滨是王建宁）两次找我贴现承兑汇票。1月17日的票号是21627430、21627421、21627435、21627424，1月21日的票号是21642570、21642567、21642592、21642583、21642581、21642571、21642574。其中21627424、21627430、21627421这3张共计10万元是真票，其余8张共计220万元是变造票，我被诈骗了210.47万元。付款是向何建滨提供的王建宁农行卡8215账户通过网银转账。从何建滨处获���的8张承兑汇票都给了潍坊国茂机电有限公司，该公司已经向潍城区法院起诉我。
2014年2月16日上午，何建滨给我打电话问有没有朋友需要银行承兑汇票，我联系韩某，韩某说需要。当天下午四点半左右，何建滨将34张30万元、12张20万元，共计1260万元的银行承兑汇票送到我门头上，我让我弟弟李某戊把汇票复印后让何建滨签上字，和何建滨商量好分我半个点的差价，我接着就送给了韩某，并跟他说我和何建滨一起分一个点的信息费，五点钟何建滨就提供了徐某甲的农行卡账号2315和农信账号2224交给韩某，后来韩某给了我12600元的信息费，我和何建滨各分了6300元。
（3）郭某证实，2014年2月28日，王建宁打电话联系说有承兑汇票让我帮他贴现，给了我8张潍坊农商行寒亭支行出具的银行承兑汇票，其中2张30万元、6张20万元，总共180万元，这8张汇票出票��都是潍坊市寒亭区银龙盐场，收款人潍坊市吉隆盐化有限公司，2张30万元的票号分别是21642868、22171862，6张20万元的票号分别是21642915、21642912、22171894、21642925、22171895、21642907。当天给王建宁农行账号8215账户上打款173.46万元。当天把2张30万元的汇票给了潍坊三维有限公司的刘某甲，刘某甲给我打款57.9万元，6张20万元的汇票给了昌邑市万隆煤场（李某丁），万隆煤场给了我115.8万元。
（4）韩某证实，2014年2月16日，李某甲给我打电话，说他手里有一批银行承兑汇票，问我要不要，我就问了一下平时来我店里买轴承的企业和个人，有四家企业说想要，当天我就从李某甲处拿了46张承兑汇票，12张面额20万元，34张面额30万元，票面金额共计1260万元。这46张承兑汇票的出票日期都是2014年2月12日，出票人潍坊市寒亭区银龙盐场，付款行潍坊农商行寒亭支行，12张面额20万的票号分别是22171878、22171879、22171880、22171881、22171882、22171883、22171886、22171887、22171888、22171923、22171890、22171899，34张面额30万的票号分别是22171865、2217186、22171856、22171855、22171854、22171853、22171847、22171846、22171873、22171874、22171875、22171845、22171844、22171843、22171848、22171849、22171866、22171868、22171871、22171869、22171872、22171826、22171828、22171920、22171921、22171922、22171919、22171842、22171840、22171838、22171836、22171834、22171833、22171829、还有1张看不清号。李某甲是给一个叫何建滨的贴的，后来听说何建滨真名叫王建宁。46张汇票的贴现率为4%，2月16日至17日共支付了承兑汇票款1210.522万元，将款项打到了徐某甲的银行账户上，用王某壬账户给徐某甲打款6.7万元也是承兑汇票的贴现款。买我承兑汇票的企业和个人有杨某乙、潍坊云飞机械有限公司王某癸、丰联机械工程有限公司、赵某、张某戊、孙某乙等。另外，李某甲为了赚取差价，让我给他打了50110元，然后李某甲打给徐某甲37510元，李某甲从中拿了12600元的中介费。
（5）曹某证实，2014年1月因需要对外支付货款，从王建宁处以28.8万元的价格购买1张面额为30万元的银行承兑汇票，当时支付的现金，票号为21642866，出票行寒亭农村信用社，出票人潍坊市寒亭区银龙盐场。后将该汇票付给鲁申拖拉机厂。汇票到期后发现系变造票，已退还给鲁申拖拉机厂17万元，余款尚未还。
5、被告人的供述与辩解
王建宁供述，2013年下半年我开始倒卖银行承兑汇票。2013年10月份，我给徐某甲贴现承兑汇票的时候，徐某甲给了我10多张，有他的银龙盐场以及别的单位的，其中有四五张是手写的银行承兑汇票。当时我看着这些手写票（因为我自己还欠着三四百万的账），就考虑怎么弄���作假，琢磨涂改汇票骗点钱。刚开始我试着在大写汉字前面加“壹拾”、“壹佰”（即叁万元整中的叁前面加汉字），小写的我用双氧水泡，结果在汉字前面加字出格，双氧水还把纸泡烂了，后来就尝试在第二个格加汉字（即叁万元整中叁和万之间加字），这四五张手写的承兑汇票都没有改成功。2013年10月底或11月初，我就问徐某甲什么时候还出承兑汇票，谁去填，我还说填的时候去给他帮忙填，之后我给他贴，价格稍低点，他就同意了。到了下周，我给徐某甲打电话，徐某甲说在寒亭农信联社，我就去了，当时他的两个会计正在填，我开始帮他们填，我就在写第二个汉字数字的时候刻意留了点空，小写的写得稍轻点，我写了20张左右。当时徐某甲开了150万元或200万元的承兑汇票，都是5万元以下小面额，我填的都是3万元的。当时我拿过所有的承兑汇票来问他们用��少，剩下的我去给他们贴，我就按他们说的数量从他俩写的承兑汇票中挑出来给了他们，留下我自己写的全部和部分他俩个写的共约七八十万元的票。我回去之后，把能改的拿出来试着改，改废了有五六张（真实票额共20万元左右），我用在第二个格加汉字和用刀片刮去阿拉伯数字后再用复写纸填写的方法，改成功10多张承兑汇票，把共计20多万元的汇票改成了200多万元。之后我拿着改成功的给了李某甲，没有做变动的给了郭某。他们给我贴现款后，我根据真实票面总额扣3.5左右费用后给徐某甲打过去，剩下的钱我当时没动。第二次是2014年1月10日左右，徐某甲又开了一次票，当时我还有徐某甲和他的姓付的会计去的农村信用社滨海支行填的票，当时徐某甲没填，我和姓付的会计填的，我填了不到10张，面额都是4万元以下，填好后，徐某甲给了我多少票记不清了，这��票我改没改也记不清了。我拿着这些票给了尤某贴的，给了李某甲一部分（60万元的票，其中50万元是我改的，10万元是真的），我收到贴现款后打给了徐某甲，自己基本没剩下。过了几天，徐某甲又要开银行承兑汇票，他报了计划后，因为他之前有个联保贷款没还上，没法向保证金账户存款，银行就让找个有保证金账户的公司帮他出票，后来徐某甲找寒亭镇信用社的一个主任联系潍坊润禾纺织有限公司帮他出的票，我和徐某甲的会计等去填的。票填好之后，我把自己填的票留下，他们用票从他们填的票中拿，剩下的大约六七十万元的票我拿着，其中不能改的就找人贴，能改的我就改，当时我改了多少张忘了，其中改废了几张，我挑改好的去找尤某贴现，也给了李某甲一部分（170万元，实际是用17万元票改的），他们给我贴现款，我扣费用后按真实票面额给徐某甲，���下的钱我留在卡上没有动。1月下旬，我带着这些钱去澳门赌博输了。春节的前几天，我又跟着徐某甲去寒亭信用联社填承兑汇票，一块去的有徐某甲和两个会计，我填了三四十张，填的都是3万元以下面额的，总共200万元，填完后，徐某甲自己留下了不多，我留下了自己填的和别人填的部分，我改废了十张左右，剩下的都改成功了，我拿着改了的票找尤某贴的。过几天徐某甲又给了我100多万元的承兑汇票，我没改就找尤某贴，尤某说没那么多钱，我就去潍坊四平路找了个女的贴的，贴现的钱我跟徐某甲说过了年再给他转。过了年不几天我又去澳门赌博，输了300多万元。回来不几天我收了21万元的银行承兑汇票，因为改不了我就直接拿着找尤某贴了。之后又把我年前改的不是很好的200多万元票也找尤某贴了，贴了钱我把年前欠徐某甲的还给他。之后徐某甲去寒亭农村���用联社开承兑汇票，当时我、老付和小范去的，总共开了200万元的承兑汇票，我填了三四十张，面额都是3万元以下，徐某甲留下了10万多元的票，剩下的都让我给他贴。回去我就把票改了，当时改成功了126万元的票（34张3万元的，12张2万元的），我改成了1260万元。我拿着这些票找李某甲贴，李某甲要求打到公司或法人账户上，我就把徐某甲账户给了他。我又跟徐某甲说我给别人贴了1000多万元的票，你留下你的，剩下的再给我打回来。徐某甲给我打回来1100万元，我就去澳门赌，输了700多万元。我回来后挑了挑里面改的不太行的承兑汇票，挑了180万元（实际真票是18万元）给了郭某，我又去澳门赌了，之后我就没有再回来。找李某甲贴票时说我叫何建滨，当时给了李某甲一张我找人做的假何建滨身份证。
票号为21642866的承兑汇票是我变造的，我将这张真实��额3万元的银行承兑汇票变造成为30万元的假承兑，后来我转卖给了曹某。
关于涂改银行承兑汇票，我在写承兑汇票的时候，在“贰”或“叁”和“万”之间留的空大一点，阿拉伯数字写的轻一点，改的时候把我写的承兑汇票上的汉字金额部分在“贰”或“叁”之间加个“拾”，或把别人写的那些票的汉字稍微用美术刀刮刮边把空增大一点，在空出部分加写“拾”，阿拉伯数字前面用美术刀刮干净，再垫上复写纸重新写，别的地方不改，这样就把原来的真实的承兑汇票面额增大十倍。
原来我欠别人的钱，包括我的亲戚朋友，也包括徐某甲，具体数字我说不清楚了。我又挣不来钱还账，就打算用这种变造承兑的办法，获得赌资，去赌博一下，原来我也喜欢赌博，看挣来钱还还账或者再干点什么。
为了让徐某甲给我票，我把费用定的比我去贴的低，我都是赔着给徐某甲贴，一般别人给我贴都是百分之四收费，我给徐某甲贴是百分之二或三，我赔了20万元（指贴现没有修改的承兑汇票时赔的钱），我支付徐某甲承兑汇票贴现款500多万元（指修改成功和不成功的500多万元的银行承兑汇票）。
我基本是在澳门找刷钱的公司，把银行卡上的钱用POS机刷成赌博用的筹码或现金，有时也直接去赌场刷卡兑成筹码。我去澳门五次，第一次去澳门时，在珠海我用现金买了300万元或400万元的赌场筹码，是（2014年）春节前十天左右偷渡去的，两天赌输了200多万元；第二次是今年（2014年）2月2日正常出境去的，三天赌输了300万元左右；第三次是2月17日正常出境，七天赌输了700多万元；第四次是2月28日正常出境，当时输200多万元，因为担心我变造的票出了问题被通缉就难进出澳门了，我就在3月1日入境，接着花五万元找偷渡公司又去了澳门，后来赌输了300多万元，全部输光了，当时赌场反水返了我17万多元港币，用它赌赢了3万多元。
我可能变造成功了100张左右银行承兑汇票，找尤某贴了42张，变造后票面金额共计1090万元，尤某支付1042.62万元；找郭某贴了8张，变造后票面金额共计180万元，郭某支付173.46万元；找李某甲贴了53张，变造后票面金额共计1480万元，李某甲支付1420.992万元。加上转卖给了曹某30万元的假承兑，我大概变造承兑汇票的金额为2780万元，贴现了2600多万元。
6、鉴定意见
笔迹检验鉴定书，证实被告人王建宁涉嫌伪造银行承兑汇票，检材承兑汇票的复印件背面王建宁的字迹与王建宁样本笔迹是同一人所写。
7、辨认笔录
证实辨认人李某甲经对不同男性正面免冠照片12张进行辨认，从中辨认出委托其贴现220万元承兑汇票的“何建滨”（王建宁）。
8、视听资料
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\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"刘永起与天津环渤海商厦有限公司财产损害赔偿纠纷、申请承认与执行法院判决、仲裁裁决案件执行裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2015-12-03\\\\\",\\\\\