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内蒙古自治区伊金霍洛旗人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）内0627刑初93号
公诉机关内蒙古自治区伊金霍洛旗人民检察院。
被告人曹伟光，男，汉族，1978年4月1日出生，户籍所在地内蒙古自治区赤峰市敖汉旗，系神华某公司办公室秘书，捕前住内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区。因涉嫌票据诈骗罪，于2015年9月25日被伊金霍洛旗公安局刑事拘留，同年10月29日经伊金霍洛旗人民检察院批准逮捕，同年10月30日由伊金霍洛旗公安局执行逮捕。现羁押于伊金霍洛旗看守所。
辩护人吴彩君，北京大成（内蒙古）律师事务所律师。
辩护人杨舒合，内蒙古伊康东律师事务所律师。
被告人桂源，男，汉族，1980年1月16日出生，户籍所在地宁夏回族自治区银川市兴庆区，系青海某贸易公司法人代表，捕前住宁夏回族自治区银川市兴庆区。因涉嫌票据诈骗罪，于2015年10月2日被伊金霍洛旗公安局刑事拘留，同年10月29日经伊金霍洛旗人民检察院批准逮捕，同年10月30日由伊金霍洛旗公安局执行逮捕。现羁押于伊金霍洛旗看守所。
辩护人蔡启蒙，内蒙古诚誉律师事务所律师。
被告人李峰，男，汉族，1970年4月13日出生，户籍所在地宁夏回族自治区银川市金凤区，系宁夏某装饰工资法定代表人，捕前住宁夏回族自治区银川市金凤区。因涉嫌票据诈骗罪，于2015年9月26日被伊金霍洛旗公安局刑事拘留，同年10月29日经伊金霍洛旗人民检察院批准逮捕，同年10月30日由伊金霍洛旗公安局执行逮捕。现羁押于伊金霍洛旗看守所。
辩护人刘晓庆，内蒙古诚誉律师事务所律师。
伊金霍洛旗人民检察院以伊检公诉刑诉〔2016〕93号起诉书指控被告人曹伟光犯票据诈骗罪、伪造国家机关证件罪、伪造公司印章罪，被告人桂源、李峰犯票据诈骗罪，于2016年4月21日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。伊金霍洛旗人民检察院指派检察员王智明出庭支持公诉。被告人曹伟光及其辩护人吴彩君、杨舒合，被告人桂源及其辩护人蔡启蒙，被告人李峰及其辩护人刘晓庆到庭参加了诉讼，现已审理终结。
伊金霍洛旗人民检察院指控：
一、关于被告人曹伟光、桂源、李峰票据诈骗的事实。
被告人曹伟光系神华某公司办公室秘书。经人介绍后曹伟光与桂源相识，后二人经过协商，曹伟光负责私下以神华某公司的名义开出一部分商业承兑汇票，由桂源联系被告人李峰负责贴现的事情。被告人桂源承诺若贴现成功三人共同使用资金。
2015年6月至8月初，曹伟光伪造了神华某公司的相关印章及证照。经曹伟光与桂源共同协作后，私下开立了神华某公司的对公账户，并购买了空白商业承兑汇票。随后桂源与李峰协商，由李峰出面先后在上海、北京等地联系贴票企业。
经桂源、曹伟光、李峰三人共同与贴票企业某融资租赁（上海）有限公司洽谈相关事宜后，2015年9月7日曹伟光当场以神华某公司的名义给某融资租赁（上海）有限公司开出20份、票面金额10亿元的商业承兑汇票。期间几人还伪造了神华某公司与青海某能源公司之间的《煤炭购销协议》。按约定，10亿元的商业承兑汇票期限为半年，5亿元作为质押，扣除2亿元的年息及中间环节费用，桂源控制的青海某能源公司作为实际接款企业能接到3亿元的贴现资金，但由于银行方面的原因，该笔贴现业务未能完成。
2015年9月23日，桂源、李峰电话通知曹伟光，北京的商业承兑汇票贴票企业已找好，于是曹伟光携带其伪造的神华某公司的相关公章及证照到达北京。曹伟光、李峰及中间介绍人等一起到某投资公司，曹伟光冒充神华某公司的代表，李峰冒充神华某公司的工作人员，与某投资公司洽谈成贴现事宜。为了能够把贴现款项汇入桂源掌控的青海某能源公司的银行账户内，当天曹伟光、李峰与某投资公司签订了《委托支付函》，有了这份委托支付函，贴现款项就能打到桂源掌控的青海某能源公司的对公账户内。
2015年9月23日，曹伟光代表神华某公司与某投资公司签订了一份《企业投融资协议》，协议约定，在协议签订后五日内，神华某公司开出一年期、总金额为60亿元的商业承兑汇票并附保兑保函，某投资公司在收到商业承兑汇票后，依据出票日期在五个工作日内，按照票面金额60亿元的50%贴现出款额，一次性扣除15%的利息，剩余款项汇到神华某公司指定的账户内。协议签署之后前期支付10亿元，其中,5亿元质押，兑付5亿元用作投融资，扣除一年15%的利息及中间4%的介绍费后，于2015年9月30日前将剩余的4.05亿元打入青海某能源公司的银行账户内。协议签订后，曹伟光以神华某公司的名义当场开出45份、票面金额为10亿元的商业承兑汇票用于贴现，接票企业为某投资公司。2015年9月25日，该案被伊金霍洛旗公安局立案侦查，该笔贴现业务未能完成。
综上所述，被告人曹伟光、桂源、李峰的票据诈骗行为涉案总额为7.05亿元，但由于三名被告人意志以外的原因，均未能得逞。
二、关于被告人曹伟光伪造国家机关证件、伪造公司印章的事实。
被告人曹伟光在担任神华某公司办公室秘书期间，私自伪造神华某公司的国税税务登记证两张，地税税务登记证两张，私刻“鄂尔多斯市能源投资有限公司”公章、“内蒙古矿业（集团）有限责任公司”公章、“中炼加伦（济南）燃气有限公司”公章各一枚。
公诉机关认为，被告人曹伟光、桂源、李峰以非法占有为目的，冒用神华某公司商业承兑汇票，骗取他人财物，数额特别巨大，应当以票据诈骗罪分别追究其刑事责任；由于三名被告人意志以外的原因，该犯罪行为未得逞，属犯罪未遂，可以比照既遂犯从轻或减轻处罚；被告人曹伟光、桂源、李峰的行为属共同犯罪。被告人曹伟光擅自伪造国家机关证件四份，影响国家机关正常管理活动，应当以伪造国家机关证件罪追究其刑事责任；被告人曹伟光私刻公司印章三枚，侵犯公司正常管理活动，应当以伪造公司印章罪追究其刑事责任；被告人曹伟光的行为应当以票据诈骗罪（未遂）、伪造国家机关证件罪、伪造公司印章罪数罪并罚。
被告人曹伟光对公诉机关指控其构成伪造国家机关证件罪、伪造公司印章罪有异议，辩称其伪造的神华某公司的国税税务登记证、地税税务登记证及私刻的公章都是为票据诈骗做的准备，应当从属于票据诈骗，不应该再单独构成伪造国家机关证件罪、伪造公司印章罪。对指控其构成票据诈骗罪的罪名及犯罪事实均无异议，且未作辩解。
被告人曹伟光的辩护人吴彩君辩称：
一、公诉机关指控曹伟光构成伪造国家机关证件罪的罪名不能成立。被告人曹伟光伪造证件的目的是为了实施票据诈骗，属于牵连犯，应择一重罪处罚。
二、指控被告人曹伟光伪造公司印章罪的事实不清。曹伟光私刻“鄂尔多斯市能源投资有限公司”公章、“内蒙古矿业（集团）有限责任公司”公章的目的是为了实施票据诈骗的行为，该行为已被票据诈骗罪吸收，不能单独进行评价。曹伟光只是伪造了“中炼加伦（济南）燃气有限公司”的一枚公章，不是起诉书指控的三枚。
三、对公诉机关指控被告人曹伟光构成票据诈骗罪的罪名无异议，但曹伟光存在以下法定或酌定从宽处罚情节：（1）属于犯罪未遂，且属于不能犯未遂；（2）具有自首情节，曹伟光被公安机关传唤后，主动交代了侦查机关尚未掌握的犯罪事实；（3）在共同犯罪中起次要作用，系从犯；（4）具有悔罪表现，主动揭发同案犯的犯罪事实，并提供抓捕线索，使得公安机关及时抓获桂源、李峰。
综上，请求对被告人曹伟光从宽处理。
被告人曹伟光的另一位辩护人杨舒合同意辩护人吴彩君的辩护意见，在其辩护意见的基础上补充辩护称：被告人曹伟光系票据诈骗的未遂犯，故对其应在票据诈骗罪的基本量刑幅度内从轻或者减轻处罚，综合刑法理论，应在有期徒刑五年以下从轻或者减轻处罚。
被告人桂源对公诉机关指控其构成票据诈骗罪的罪名及犯罪事实均无异议，且未作辩解。
被告人桂源的辩护人蔡启蒙辩称:
一、公诉机关指控被告人桂源构成票据诈骗罪的部分犯罪事实不清，证据不足。公诉机关指控三名被告人与某融资租赁（上海）有限公司约定贴现事宜后，可以获得3亿元的事实认定是错误的。公诉机关指控的3亿元未扣除利息及中间费用。扣除利息及费用，三人实际可以收到2.31亿元，不是起诉书指控的3亿元，请求对该起票据诈骗的数额予以重新认定；被告人桂源未参与起诉书指控的第二起4.05亿元票据诈骗的行为，应该从桂源的犯罪数额中扣减。
二、被告人桂源构成自首。被告人桂源系主动到案，在公安机关主动交代了自己和被告人曹伟光、李峰的主要犯罪事实。桂源虽在侦查阶段未全部供述，但刑法未规定必须在侦查阶段如实供述，而在审查起诉或者审理阶段的供述就不是如实供述。
三、属于犯罪未遂，未造成损害后果。
四、在本案的共同犯罪中不宜区分主从犯，但被告人桂源所起相对较小的作用。被告人桂源的主观恶性小，无前科劣迹，系初犯，家中有两个未成年的女儿。
综上，请求对被告人桂源从轻、减轻处罚。
被告人李峰对公诉机关指控其构成票据诈骗罪的罪名及犯罪事实均无异议，且未作辩解。
被告人李峰的辩护人刘晓庆辩称:
一、被告人李峰涉嫌票据诈骗的数额并非为公诉机关指控的7.05亿元。应将起诉书指控的三名被告人在某融资租赁（上海）有限公司中融资贴现的3亿元的利息及约定的费用去除。综上，本案的涉案总金额应为6.36亿元。
二、被告人李峰存在以下量刑情节：（1）犯罪未遂，未造成危害后果，也未从中获利；（2）在共同犯罪中所起作用相对较小，属从犯；（3）到案后自愿认罪、悔罪，对所有的犯罪事实予以坦白；（4）系初犯、偶犯。
综上，请求对被告人李峰从轻或减轻处罚，建议对李峰在有期徒刑五年范围内予以量刑，并适用缓刑。
经审理查明：
一、关于被告人曹伟光、桂源、李峰票据诈骗的事实。
被告人曹伟光系神华某公司办公室秘书。2015年6月份，曹伟光通过李某介绍认识了被告人桂源，随后二人共同去湖北武汉为桂源的企业融资，但没有成功。桂源在与曹伟光交谈中得知曹伟光有大额融资负债的情况，桂源就提出，看曹伟光能不能私下以神华某公司的名义开出一部分商业承兑汇票帮助其融资，并将融资的一部分给曹伟光还债，当时曹伟光称神华某公司的相关公章全部由他保管，这件事情能做了。后二被告人经过协商，曹伟光负责私下以神华某公司的名义开出一部分商业承兑汇票，贴现的事情由桂源联系被告人李峰负责运作，同时桂源承诺，如果融资贴现成功，给曹伟光两千万元用于偿还个人债务，借给被告人李峰两三千万元，一部分用于偿还债务，一部分用于生意投资，贴现的余款桂源要以由其掌控的青海某能源公司名义在安徽购买一座多金属矿。
被告人桂源与曹伟光商量好之后，由曹伟光着手进行准备工作，随即向神华某公司的开户行咨询能否购买商业承兑汇票，神华某公司的开户行称公司没有该项业务。2015年6月至8月初，曹伟光在未经公司领导审批的情况下，以更换公章为由，私自带走了神华某公司的相关公章，并扫描了公司的营业执照正副本、税务登记证、组织机构代码证正副本、开户许可证等相关证照，通过路边小广告联系到私刻印章的人，伪造了神华某公司的蒙汉文公章、汉文公章、财务专用章、合同专用章及法人手章等相关公章及公司的证照，开始私自以神华某公司开立对公账户。因在银行开立对公账户必须要出示公司法人的身份证原件，所以曹伟光私自开户没有成功。曹伟光将该情况反馈给桂源之后，经桂源与中国工商银行西宁城东支行的客户经理曾某联系，在该银行给神华某公司开立了对公账户，购买了空白商业承兑汇票。随后桂源与李峰协商，由李峰出面先后在上海、北京等地联系贴票企业。
2015年8月18日，桂源、李峰电话通知曹伟光，上海的商业承兑汇票贴票企业已找好，于是曹伟光携带其伪造的神华某公司的相关公章及证照到达上海，经桂源、曹伟光、李峰三人共同与贴票企业某融资租赁（上海）有限公司洽谈相关事宜。2015年9月7日，曹伟光以神华某公司的名义给某融资租赁（上海）有限公司开出20份、票面金额10亿元的商业承兑汇票，因为某融资租赁（上海）有限公司提出票据承兑方是神华某公司，而接款方是青海某能源公司，双方必须要有贸易背景，于是桂源、曹伟光、李峰三人伪造了一份神华某公司与青海某能源公司之间签订的虚假《煤炭购销协议》。曹伟光在《煤炭购销协议》上加盖了其伪造的神华某公司印章及法人手章，桂源在《煤炭购销协议》上加盖了青海某能源公司的印章及法人手章，以此取得贴票企业某融资租赁（上海）有限公司的信任。按照桂源、曹伟光、李峰三人与某融资租赁（上海）有限公司的约定，10亿元的商业承兑汇票期限为半年，5亿元作为质押，其中2亿元要给其他关系企业使用，实际只能贴现3亿元，当时口头约定利息为20％，中间人的费用为4％。双方未签订商业承兑汇票贴现协议。后因银行方面的原因，该笔贴现业务未能完成。
2015年9月23日，桂源、李峰电话通知曹伟光，北京的商业承兑汇票贴票企业已找好，于是曹伟光携带其伪造的神华某公司的相关公章及证照到达北京，曹伟光、李峰及中间介绍人等一起到某投资公司，曹伟光冒充神华某公司的代表，李峰冒充神华某公司的工作人员，与某投资公司谈成了贴现事宜。为了能够把贴现款项打到桂源掌控的青海某能源公司的银行账户内，当天，曹伟光、李峰与某投资公司签订了委托方为神华某公司，受托方为某投资公司，接款方为青海某能源公司的《委托支付函》，曹伟光在《委托支付函》上加盖了其伪造的神华某公司印章及法人手章，李峰在《委托支付函》上加盖了青海某能源公司的印章及法人手章。有了这份委托支付函，贴现款项就能打到桂源掌控的青海某能源公司的对公账户内。
2015年9月23日，曹伟光代表神华某公司与某投资公司签订了一份《企业投融资协议》，协议约定，在协议签订后五日内，神华某公司开出一年期、总金额为60亿元的商业承兑汇票，某投资公司在收到商业承兑汇票后，依据出票日期在五个工作日内，按照票面金额60亿元的50%贴现出款额，按年息15%计息，一次性扣除利息后，实得款金额为25亿元，剩余30亿元作为质押方式存在。协议签署之后，双方约定前期支付10亿元，其中5亿元质押，兑付5亿元用作投融资，扣除一年15%的利息及4%的介绍费之后，于2015年9月30日前将剩余的4.05亿元打入青海某能源公司的银行账户内。协议签订后，曹伟光以神华某公司的名义当场开出45份、票面金额为10亿元的商业承兑汇票用于贴现并附保兑保函，接票企业为某投资公司。当天，李峰请求某投资公司的法人俞某先支付一部分款项，用于个人支出，俞某就用个人账户给青海某能源公司的账户内汇入200万元，但由于中国人民银行对个人账户向投资公司的对公账户内汇款的行为进行监控，又将200万元退回了俞某的个人账户中。2015年9月25日，该案被伊金霍洛旗公安局立案侦查，该笔贴现业务未能完成。
另查明，从2015年6月份至案发，在办理整个事情的过程中，曹伟光去青海、北京、上海等地的机票及部分住宿费用全部由桂源出资，李峰去上海、北京的机票及部分住宿费用也是全部由桂源出资。
综上所述，被告人曹伟光、桂源、李峰的票据诈骗行为涉案总额为6.33亿元，由于三名被告人意志以外的原因，诈骗行为均未能得逞。
二、关于被告人曹伟光伪造国家机关证件、伪造公司印章的事实。
被告人曹伟光在担任神华某公司办公室秘书期间，私自伪造神华某公司的国税税务登记证两张、地税税务登记证两张，私刻“鄂尔多斯市能源投资有限公司”公章、“内蒙古矿业（集团）有限责任公司”公章、“中炼加伦（济南）燃气有限公司”公章各一枚。“中炼加伦（济南）燃气有限公司”的公章系被告人曹伟光于2015年4月份左右伪造，伪造的目的是准备做生意使用，其余证照及印章均是为实行此次票据诈骗而私刻。
另查明，公安机关掌握了被告人曹伟光私刻公章的犯罪事实后，在神华某公司将被告人曹伟光传唤至公安机关。被告人曹伟光到案后主动交代了公安机关尚未掌握的其涉及票据诈骗的犯罪事实；2015年10月1日，民警给被告人桂源打电话，并称因对苏州不熟悉，希望桂源可以作向导。2015年10月2日，桂源打车到了苏州，民警在酒店将被告人桂源抓获。被告人桂源在侦查阶段未如实供述自己的犯罪行为；被告人李峰系公安机关抓获归案。
上述事实有经过当庭举证、质证的下列证据予以证实：
1、报案材料、受案登记表、立案决定书，证实案发的时间、地点及案件的来源。
2、税务登记证四份(纳税人名称为神华某公司，内国税字152728690053993号、内地税字152728690053993号)、伊金霍洛旗国家税务局成吉思汗陵旅游开发区税务分局出具的证明两份，证实神华某公司系鄂尔多斯市地方税务局成吉思汗陵旅游开发区分局辖区单位纳税人，但税号为内国税字152728690053993的税务登记证、内地税字152728690053993税务登记证均为套打证件，不是鄂尔多斯市地方税务局成吉思汗陵旅游开发区分局所发放。
3、鄂尔多斯市人民检察院出具的鄂检技鉴﹝2015﹞44号检验鉴定文书、鄂检技鉴﹝2015﹞36号检验鉴定文书、提取证据说明等，证实公安机关送检的刻有“鄂尔多斯市能源投资开发有限公司”、“内蒙古矿业（集团）有限责任公司”、“中炼加伦（济南）燃气有限公司”文字的印章印文检材，与送检样本印章印文不是同一印章所印。送检的刻有“神华某公司”蒙汉文印章3枚、无蒙文印章2枚，刻有“神华某公司合同专用章”2枚，刻有“鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司”印章1枚，刻有“刘某2”手章拓印1页，刻有“王某3”手章2枚各拓印2页，与送检样本印章印文均不是同一印章所印。
4、私营企业基本注册信息查询单、企业法人营业执照复印件、公司设立登记申请表复印件、股东会决议复印件、股权转让协议复印件等资料，证实青海某能源公司法定代表人为彭某，2013年11月26日通过股东会决议将企业法人变更为谢某。公司注册资本5000万元，成立于2011年11月11日，经营范围主要包括矿产品开发、销售、矿工程咨询、技术服务等。
5、企业法人营业执照复印件、公司设立登记申请书、公司年检报告、验资报告、中国神华能源股份有限公司相关文件等，证实王某3系神华某公司的法定代表人，注册资本为十亿元，公司住所为伊金霍洛旗财政局院内（新可汗路北），经营范围为煤炭开发项目筹建工作。
6、神华某公司关于为商业承兑汇票提供担保的决议、神华某公司介绍信、授权书、关于申请开立一般账户的函、神华某公司营业执照扫描件、组织机构代码证扫描件及复印件、税务登记证扫描件及复印件、机构信用代码证扫描件及复印件、开户许可证扫描件及复印件、中国工商银行股份有限公司西宁城东支行开户资料、空白重要凭证登记簿、收费凭条等，证实被告人曹伟光以神华某公司的名义于2015年8月14日在中国工商银行股份有限公司西宁城东支行开立了账户名称为神华某公司的账户，并于2015年8月14日开始向中国工商银行股份有限公司西宁城东支行领取商业承兑汇票。
7、授权书，证实神华某公司于2015年8月17日、2015年9月21日分别授权曹伟光办理公司的商业承兑汇票开票、签署合同等相关事宜（系伪造）。
8、营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证，证实某融资租赁（上海）有限公司属于有限责任公司（台港澳与境内合资），法定代表人为王某1，公司成立于2014年4月9日，经营范围为融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理与维修；租赁交易咨询和担保；兼营与主营业务有关的商业保理业务。
9、煤炭购销合同一份，证实2015年8月6日被告人曹伟光、桂源、李峰伪造了一份神华某公司与青海某能源公司之间的煤炭购销合同，约定合同有效期为2015年8月6日至2016年8月31日，以此显示双方之间有贸易背景。
10、商业承兑汇票20份、神华某公司承兑保证承诺函，证实被告人曹伟光以神华某公司的名义给某融资租赁（上海）有限公司出具了20份商业承兑汇票（票号为20610591、20610594至20610597、20610599、20610600、20610602至20610614），付款人为神华某公司，收款人为青海某能源公司，票面总金额为10亿元的商业承兑汇票。神华某公司对其中3亿元做了承兑保证。
11、不可撤销咨询服务协议，证实神华某公司委托瑞安市某资产管理公司为其代理寻找符合条件的融资款项，并协助促成其与某投资公司签订商票投融资合作协议，双方约定贴现金额为30亿元。完成委托事项后，神华某公司需要支付给瑞安市某资产管理公司2.4％的佣金，支付给某化工公司1.6％的佣金。
12、营业执照复印件，证实某投资公司属于其他有限责任公司，法定代表人为俞某，公司成立于2012年1月10日，经营范围为投资管理；资产管理；房地产开发；经济信息咨询。
13、神华某公司的核心企业基础资料、企业信用报告等书证，证实被告人曹伟光私自给某投资公司提供了神华某公司的相关资料。
14、企业投融资合作协议、补充协议、商业承兑汇票保兑函，证实2015年9月23日，神华某公司与某投资公司签订了合作协议及补充协议。约定神华某公司开出一年期，总金额为60亿元的商业承兑汇票并附保兑保函。某投资公司负责按照票面金额60亿元的50％进行贴现。剩余的30亿元，由某投资公司一次性扣除15％的年息后，剩余25.5亿元汇至神华某公司的银行账户，批开批结，其余的30亿元作为质押方式存在。神华某公司出具了价值10亿元的保兑保函。
15、商业承兑汇票45份、收条、商业承兑汇票开票明细表，证实2015年9月24日，被告人曹伟光以神华某公司的名义，开具了45份付款人为神华某公司，收款人为某投资公司，票号为0010006220610631至0010006220610646、0010006220610648至0010006220610676票面总金额为10亿元的商业承兑汇票。某投资公司已证实收到以上商业承兑汇票，并附加了具体清单明细。
16、委托支付函，证实被告人曹伟光私自代表神华某公司，于2015年9月23日与某投资公司、青海某能源公司之间签订了委托支付函。神华某公司委托某投资公司将25.5亿元资金汇入被告人桂源掌控的青海某能源公司账户。
17、转账汇款详细信息查询结果单、账户历史明细清单、客户交易电子回单，证实某投资公司的俞某于2015年9月25日向某化工公司汇款20万元，用途为支付神华贴现中介费，处理状态显示为银行已受理，当日某化工公司给郑某转款8万元；俞某曾向上海启阳商务咨询有限公司汇款10万元，用途为支付神华贴现中介费，处理状态显示为银行已受理；俞某向青海某能源公司汇款200万元，用途为代公司支付神华贴现款，处理状态显示为银行已受理。
18、某化工公司基本情况查询表、公司自然人股东资格证明等，证实某化工公司的法定代表人为沈某，公司注册资本50万元，经营范围为化工原料、塑料原料、化纤制品、橡胶制品批发、零售。
19、协助查询财产通知书、协助冻结通知书、中国工商银行凭证详细信息明细表、往来户历史明细单，证实被告人曹伟光、桂源私自开立的神华某公司的尾号为3961的对公账户，无交易信息。
20、远程勘验笔录、固定电子证据清单、勘验检查照片记录表、电子物证检查笔录、提取电子证据清单、封存电子证据清单、原始票物证使用记录、电子证据、邮箱往来截图等，证实被告人曹伟光、桂源、李峰之间的邮件往来情况。
21、证人证言：
(1)证人刘某1的证言（神华某公司职工）、授权委托书，证实2015年6月份，被告人曹伟光未经神华某公司公司领导批准，以更换公司印章为由借走刻有神华某公司汉文公章、蒙汉文公章、合同专用章，同日又扫描了公司的营业执照正副本、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证。2015年7月份，以去国投公司办事为由借走了公司的营业执照和组织机构代码证的正副本，后经多次催还后归还。2015年6月份至9月份期间，神华某公司多次接到上海、北京等地电话，咨询曹伟光的个人情况及公司是否有融资的意向，神华某公司特委托刘某1报案。
(2)证人霍某的证言（神华某公司总经理助理兼办公室主任），证实被告人曹伟光担任神华某公司部门经理兼秘书，主要负责写材料、收发文件、协助办公室主任做一些管理工作。神华某公司的汉文橡胶公章、蒙汉文橡胶公章、合同专用章由康某和胡某保管。但曹伟光是康某和胡某的领导，不排除曹伟光又擅自使用公章的可能性。财物专用章、王某3手章、刘某2的手章由财物部门人员管理。霍某本人还保管着一枚王某3的手章。曹伟光没有擅自使用公司公章的权利，若使用必须经过审批。2015年6月份，曹伟光在未征得霍某同意的情况下擅自带走神华某公司的蒙汉文、汉文、合同专用章进行了更换。后来霍某听胡某说曹伟光刻了三枚新印章，将公司三枚旧印章用剪刀销毁后存到了档案室。神华某公司刻“神华某公司安监局”的蒙汉文原子印章、“神华某公司财物专用章”的原子印章、“神华某公司”的蒙汉文原子印章，因几枚原子印章未启用，所以一直由曹伟光进行保管。
2015年8月份，有人打电话问曹伟光的情况和神华某公司是否需要贷款的情况。神华某公司未授权曹伟光到华夏银行呼和浩特市金桥支行办理开立对公账户及领取商业承兑汇票的事情，也未授权曹伟光办理商业汇票贴现的事情。
（3）证人康某的证言（神华某公司职工），证实曹伟光是神华某公司经理助理，是康某和胡某的上级。2015年6月19日上午，曹伟光给康某打电话说神华某公司的章子磨损了，需要更换，当时康某不在单位，经康某联系后，曹伟光在胡某处拿了神华某公司的公章。2015年6月23日，曹伟光将新刻的3枚神华某公司的汉文橡胶印章、蒙汉文橡胶印章、合同专用章拿回单位，同时旧公章也拿回来了，曹伟光在办公室将原来的3枚旧公章用剪刀销毁了。同日，曹伟光又让康某扫描了神华某公司的营业执照正副本、税务登记证、组织机构代码证正副本、开户许可证，并让康某将以上证件的扫描件电子版发到了曹伟光的邮箱。2015年6月25日曹伟光向康某要了以上证件的复印件。2015年7月31日，曹伟光称要去国投公司办事，经过霍某审批后，曹伟光借走神华某公司的营业执照正副本和组织机构代码证正副本。期间经过多次催还，2015年9月16日曹伟光将借走的营业执照正副本和组织机构代码证正副本归还。
（4）证人胡某的证言（神华某公司职工），证实曹伟光是神华某公司的经理助理，主要负责给领导写材料、管理公文等。2015年6月份，曹伟光称要更换公司的印章，胡某遂将康某处取出的一盒公章都交给了曹伟光。其余的事情不清楚。
（5）证人汪某的证言（神华某公司财务），证实2015年9月16日和9月22日分别接到了两个电话，询问神华某公司是否可以出具商业承兑汇票，并说在银行看见了其公司出具的5000万元商业承兑汇票，被汪某拒绝了，因神华某公司未开通这个项目。
（6）证人王某2的证言（神华某公司会计），证实曹伟光系神华某公司的经理助理。2015年9月22日，曹伟光向其要过神华某公司2009年或2010年至2014年的审计报告，说公司前总经理车仁甫要看，因为没有领导的签字和同意，王某2未将该审计报告交给曹伟光。
（7）证人莫某的证言（神华某公司办公室科员），证实曹伟光系神华某公司党政办公室秘书。2015年9月22日，曹伟光让莫某去神华某公司的档案室借阅公司2012年至2014年的财物审计报告，因借阅档案需要领导签字，最终因手续不全未将该档案借出。
(8)证人范某（某燃气公司总经理）的证言，证实某燃气公司与神华某公司及张家口路桥公司均没有过业务往来。某燃气公司的公章平时由专人负责管理。
（9）证人闫某（鄂尔多斯市某投资公司行政管理部副部长）的证言，证实鄂尔多斯市某投资公司的相关印章由闫某保管，其不认识曹伟光。鄂尔多斯市某投资公司是神华某公司的股东。
（10）证人陈某1的证言，证实陈某1系某租赁（上海）有限公司总经理。2015年8月14日，一个姓吴的中介通过邮箱给陈某1发送了神华某公司的相关证照的复印件、扫描件、介绍信等。2015年9月7日，神华某公司一个姓曹的人给某租赁（上海）有限公司出具了付款人为神华某公司，总金额为5亿元的商业承兑汇票，同时姓曹的对这5亿元商业承兑汇票还签订了两份《神华某公司承兑保证承诺函》，对3亿元进行保兑。在签订协议之前，某租赁（上海）有限公司要求姓曹的提供青海某能源公司给神华某公司开的增值税发票，同时陈某1要求要同银行方面到神华某公司面见董事长并签订承兑保证承诺函，但姓曹的一直推脱说董事长不在，增值税发票也没有提供，所以协议一直没有签订，也没有进行贴现。姓曹的每次都和一个自称是青海某能源公司的40几岁姓李的男子一起。陈某1不清楚神华某公司与青海某能源公司是否有业务往来。
（11）证人俞某的证言（某投资公司法定代表人），证实郑某向俞某介绍说神华某公司要融资，经俞某查询该公司情况后，郑某带着曹伟光、李峰、两名男子来到了俞某位于北京的办公室。李峰介绍说曹伟光是神华某公司的办公室副主任，领导的秘书，让俞某称曹伟光为曹处。曹伟光说是受公司领导指派出来融资，并给俞某出示了神华某公司的相关资质、印章和授权书等相关资料，充分取得了俞某的信任。李峰称其是神华某公司的职工，是曹伟光的下属。经俞某和曹伟光、李峰商谈后双方达成协议，并签订了《企业投融资合作协议》，约定在协议签订后五日内，神华某公司开出一年期、总金额为60亿元的纸质商业承兑汇票。曹伟光当场加盖了神华某公司的公章和法人王某3的手章。还签订了一份《商业承兑汇票保兑保函》，神华某公司既是付款方也是保兑方。双方约定前期某投资公司支付10亿元，其中5亿元作为质押方式存在，扣除利息7500万元后，约定2015年9月30日之前某投资公司需要将剩余的4.25亿元汇入神华某公司指定的收款人青海某能源公司的账户。协议签订后，曹伟光出具了45份总金额为10亿元神华某公司的商业承兑汇票。曹伟光称神华某公司要用青海某能源公司名义去收购铜矿，所以收款方要写成青海某能源公司。后三方签订了一份《委托支付函》，约定接款方为青海某能源公司。三方分别加盖了单位公章，青海某能源公司的公章是曹伟光加盖的。签订协议后，俞某按照李峰和曹伟光的要求用个人账户给青海福森投资有限公司提前打款200万元，但因银行监控，该钱最终未支付成功。
（12）证人郑某、陈某2的证言，证实其作为中间人，在某投资公司与神华某公司达成商业承兑汇票贴现协议后收到某投资公司俞某支付好处费的事实。
（13）证人曾某（中国工商银行西宁城东支行金融业务部客户经理）的证言，证实2015年8月份，经客户桂源的介绍，一个叫曹伟光的人在中国工商银行西宁城东支行以神华某公司的名义开立一个对公账户。曾某带曹伟光到柜台办理的业务，至于曹伟光提供的资料是否真实银行无法核实。曹伟光提供了银行需要的复印件，之后就开立了对公账户。曹伟光购买了四次商业承兑汇票，其中三次是其他人代买的。
（14）证人谢某（青海某能源公司法定代表人）的证言，证实2014年10月份，谢某口头与桂源达成协议，将其拥有的青海某能源公司以11万元的价格卖给桂源，桂源付了1万元，约好付清款项后变更公司手续，一直未付款也未变更手续。自2014年10月份开始，谢某就将青海某能源公司的所有手续交给了桂源保管。青海某能源公司与神华某公司没有任何业务来往，谢某未委托过桂源代表公司办理任何业务。2015年9月下旬，在桂源的委托下谢某在中国工商银行西宁城东支行通过一个姓曾的科长领过几本商业承兑汇票，并邮寄到了桂源在上海的住处。谢某不认识曹伟光，就是接送过他两次。
22、被告人供述：
（1）被告人曹伟光的供述，称2015年6月份，曹伟光与桂源去湖北武汉融资的过程中认识，桂源说如果用神华某公司的商业承兑汇票，一定能融资成功，当时曹伟光说这件事情可以考虑做，并说神华某公司的公章由其保管，后二人分开后一直通过电话联系商量用商业承兑汇票融资的事情。期间，曹伟光和桂源出差的时候认识了李峰，桂源说李峰一直在做商业承兑汇票贴现融资，因为曹伟光可以接触到神华某公司的公章，所以二人一直在鼓励曹伟光用神华某公司的名义做商业承兑汇票贴现，当时曹伟光债务缠身，就和桂源、李峰开始谋划这件事情。当时三人约定贴现后用一部分给曹伟光偿还债务，其余的钱几人做生意使用。但当时弄不到神华某公司的商业承兑汇票，后几人商量后决定私设一个神华某公司的对公账户，在桂源联系好银行方面后，曹伟光带上私刻的神华某公司公章在西宁市工商银行城东支行开设了一个神华某公司的对公账户。在领取了神华某公司的商业承兑汇票开出商业承兑汇票后，由桂源、李峰去联系进行贴现的公司。期间曹伟光用电话与二人联系，并通过网络提供他们需要的神华某公司的相关资料，他们让曹伟光去哪，曹伟光就去哪，所有的费用都是李峰、桂源出的。
2015年8月中旬，桂源说李峰找到了贴现公司，让曹伟光带上神华某公司的公章和商业承兑汇票去上海。去了上海之后，桂源、李峰还叮嘱曹伟光少说话，不要让贴现单位看出破绽，就说曹伟光是受神华某公司领导的委派来办理贴现事宜的。后李峰告诉曹伟光、桂源，神华某公司必须与青海某能源公司有贸易背景，于是在二公司没有贸易往来的情况下，经曹伟光、桂源、李峰商量后，由曹伟光和桂源起草并制作了加盖神华某公司公章及法人手章的虚假《煤炭购销合同》，曹伟光自己留了一份，交给李峰两份。当时与某融资租赁（上海）有限公司贴现的具体事宜，李峰与贴现公司已经商量好了，曹伟光就是提供了神华某公司的相关印章、商业承兑汇票、出票人信息。收款人信息是李峰提供的，提供的是青海某能源公司，至于为什么是这个公司曹伟光不清楚。这次和某融资租赁（上海）有限公司的贴现金额为5亿元。共计打印了20份商业承兑汇票，曹伟光在商业承兑汇票上加盖了其伪造的神华某公司的公章及法人王某3的手章。5亿元贴现金额中有2亿元银行会留给其它企业使用，实际到账只能是3亿元，利息为20％，中间人支付4％的费用。某融资租赁（上海）有限公司出具了两份《神华新街能源公司承兑保证承诺函》，金额为3亿元，曹伟光在保兑函上加盖了新街能源有限责任公司的相关印章。2015年9月初，某融资租赁（上海）有限公司的法人陈某1说贴现快要办出来了，但需要更换商业承兑汇票，将日期改到9月初的那天，曹伟光就又重新办理了一次手续。又过了一周左右，贴现还没有办理成功，说银行方面出现了问题，曹伟光就回单位上班了，李峰和桂源还在上海等待。在办理承兑汇票贴现期间，桂源和李峰不知道曹伟光拿的神华某公司的公章是私刻的。
2015年9月20日，李峰称又联系了一家贴现公司，在与桂源、李峰电话联系后，曹伟光又带上其手中神华某公司的相关手续去了北京。并对中间人说其是神华某公司领导的秘书，受领导委派办理贴票事宜。因为之前李峰已经和这些人做好工作，所以也没有多问曹伟光的情况。曹伟光和中间人达成协议，约定给中间人4％的好处费，双方签订了一份《不可撤销服务协议》，曹伟光在协议上加盖了神华某公司的公章和法人王某3的手章。后来在中间人带领下，曹伟光、李峰见了某投资公司的法人俞某。曹伟光称李峰和姓温的男子均是神华某公司的员工，并出示了神华某公司的相关资质。双方在协商后签订了《企业投融资合作协议》、《补充协议》，曹伟光在协议上加盖了神华某公司的公章和法人王某3的手章。曹伟光将45份总金额为10亿元，付款人为神华某公司的商业承兑汇票交给了中融兴投资有限责任公司，并在某投资公司制作的45份《商业承兑汇票保兑保函》上加盖了神华某公司的财物专用章和法人王某3的手章。按约定10亿元中有5亿元的承兑汇票作为质押，中融兴投资公司实际只给贴现5亿元，还需扣下15％的年息，给中间人支付4％的好处费，几人能拿到的贴现资金为4.05亿元。因为之前三人商','2018-10-09
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第五十七条
人民法院对行政机关强制执行的申请进行书面审查，对符合本法第五十五条规定，且行政决定具备法定执行效力的，除本法第五十八条规定的情形外，人民法院应当自受理之日起七日内作出执行裁定。
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第六十三条 裁定适用于下列范围：
（一）不予受理；
（二）驳回起诉；
（三）管辖异议；
（四）终结诉讼；
（五）中止诉讼；
（六）移送或者指定管辖；
（七）诉讼期间停止具体行政行为的执行或者驳回停止执行的申请；
（八）财产保全；
（九）先予执行；
（十）准许或者不准许撤诉；
（十一）补正裁判文书中的笔误；
（十二）中止或者终结执行；
（十三）提审、指令再审或者发回重审；
（十四）准许或者不准许执行行政机关的具体行政行为；
（十五）其他需要裁定的事项。
对第（一）、（二）、（三）项裁定，当事人可以上诉。
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