江苏省仪征市人民法院
刑 事 判 决 书
(2016)苏1081刑初282号
公诉机关江苏省仪征市人民检察院。
被告人郭某，因涉嫌犯销售伪劣产品罪,于2015年12月15日被仪征市公安局刑事拘留，同年12月24日被该局取保候审；因涉嫌犯诈骗罪于2016年2月20日被仪征市公安局刑事拘留，同年3月28日被逮捕，现羁押于仪征市看守所。
被告人熊某，因涉嫌犯销售伪劣产品罪，于2015年12月15日被仪征市公安局刑事拘留，2016年1月6日被该局取保候审，同年7月15日被本院取保候审。
辩护人汪宝妹，江苏中立信律师事务所律师。
被告人万某，因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪,于2016年5月16日被仪征市公安局取保候审，同年7月18日被本院取保候审。
江苏省仪征市人民检察院以仪检诉刑诉〔2016〕281号起诉书指控被告人郭某犯销售伪劣产品罪、诈骗罪、虚开增值税专用发票罪；被告人熊某犯销售假冒注册商标的商品罪；被告人万某犯虚开增值税专用发票罪，于2016年7月12日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省仪征市人民检察院指派代理检察员杨扬出庭支持公诉，被告人郭某、被告人熊某及其辩护人汪宝妹、被告人万某到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：1、2015年11月20日至12月14日，被告人熊某在本市大仪镇先后8次销售假冒伪劣的洋河系列白酒给被告人郭某，销售金额共计人民币131350元；被告人郭某低价购进后，先后7次将上述洋河系列白酒部分或全部转售给扬州市邗江区槐泗镇被害人王某，销售金额共计人民币249900元。2、2015年6月至12月间，被告人郭某以非法占有为目的，先后冒用“宋某”、“张某甲”身份，虚构能够提供借款担保、与女友分手需分手费、处理人际关系需打点费、能够帮助承揽绿化工程等事实，先后14次诈骗被害人潘某钱财，共计人民币261940元。3、2015年7月至8月间，被告人万某在无实际货物销售的情况下，通过被告人郭某介绍从仪征市某为其经营的仪征市某厂虚开增值税专用发票2份，价税合计人民币131130元，税额合计人民币19053元。该2份增值税专用发票均已被被告人万某用于向国家税务机关申报并全部用于抵扣。
为证明上述指控成立，公诉机关举出被告人供述、被害人陈述、证人证言以及相关书证等证据。公诉机关认为，被告人郭某的行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百四十条、第二百六十六条、第二百零五条的规定，构成销售伪劣产品罪、诈骗罪、虚开增值税专用发票罪；被告人熊某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百一十四条的规定，构成销售假冒注册商标的商品罪；被告人万某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，构成虚开增值税专用发票罪，建议依法判处。
被告人郭某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。
被告人熊某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。其辩护人提出，被告人熊某是初犯，归案后如实供述自己的罪行，家庭经济困难，积极退赃，建议对被告人熊某从轻处罚。
被告人万某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。
经审理查明：
一、销售伪劣产品、销售假冒注册商标的商品
2015年11月20日至12月14日，被告人熊某在本市大仪镇先后8次销售假冒伪劣的洋河系列白酒给被告人郭某，销售金额共计人民币131350元；被告人郭某低价购进后，先后7次将上述洋河系列白酒部分或全部转售给扬州市邗江区槐泗镇被害人王某，销售金额共计人民币249900元。具体分述如下：
1、2015年11月20日，被告人熊某以每箱600元的价格将20箱假冒伪劣的洋河天之蓝白酒销售给被告人郭某；同日，被告人郭某将上述20箱白酒以每箱1380元的价格销售给被害人王某。其中，被告人熊某销售金额计人民币12000元，被告人郭某销售金额计人民币27600元。
2、2015年11月21日，被告人熊某以每箱600元的价格将20箱假冒伪劣的洋河天之蓝白酒销售给被告人郭某；同日，被告人郭某将上述20箱白酒以每箱1300元的价格销售给被害人王某。其中，被告人熊某销售金额计人民币12000元，被告人郭某销售金额计人民币26000元。
3、2015年11月24日，被告人熊某以每箱600元的价格将40箱假冒伪劣的洋河天之蓝白酒销售给被告人郭某；同日，被告人郭某将上述40箱白酒以每箱1300元的价格销售被害人给王某。其中，被告人熊某销售金额计人民币24000元，被告人郭某销售金额计人民币52000元。
4、2015年11月26日，被告人熊某以每箱600元的价格将40箱假冒伪劣的洋河天之蓝白酒销售给被告人郭某；同日，被告人郭某将上述40箱白酒以每箱1300元的价格销售给被害人王某。其中，被告人熊某销售金额计人民币24000元，被告人郭某销售金额计人民币52000元。
5、2015年11月一天，被告人熊某将20箱假冒伪劣的洋河天之蓝白酒以每箱600元的价格、10箱假冒伪劣的洋河海之蓝白酒以每箱300元的价格、7箱假冒伪劣的洋河梦之蓝M3白酒以每箱600元的价格、7箱假冒伪劣的洋河梦之蓝M6以每箱650元的价格销售给被告人郭某；同日，被告人郭某将上述10箱洋河海之蓝以每箱570元的价格、7箱洋河梦之蓝M3以每箱1280元的价格、7箱洋河梦之蓝M6以每箱1680元的价格销售给被害人王某。其中，被告人熊某销售金额计人民币23750元，被告人郭某销售金额计人民币38420元。
6、2015年12月一天，被告人熊某将20箱假冒伪劣的洋河海之蓝白酒以每箱300元的价格、20箱假冒伪劣的洋河梦之蓝M3白酒以每箱600元的价格、4箱假冒伪劣的洋河梦之蓝M6白酒以每箱650元的价格销售给被告人郭某；同日，被告人郭某将上述20箱洋河海之蓝白酒以每箱570元的价格、20箱洋河梦之蓝M3白酒以每箱1120元的价格、4箱洋河梦之蓝M6白酒以每箱1520元的价格销售给被害人王某。其中，被告人熊某销售金额计人民币20600元，被告人郭某销售金额计人民币39880元。
7、2015年12月8日，被告人熊某以每箱600元的价格将20箱假冒伪劣的洋河天之蓝白酒销售给被告人郭某；同日，被告人郭某将上述20箱白酒以每箱1300元的价格销售给王某。其中，被告人熊某销售金额计人民币12000元，被告人郭某销售金额计人民币26000元。
8、2015年12月14日，被告人熊某以每箱300元的价格将10箱假冒伪劣的洋河海之蓝白酒销售给被告人郭某，后被查获，其销售金额计人民币3000元。
案发后，被告人郭某主动投案，如实供述犯罪事实，并协助司法机关抓捕同案被告人熊某，退出赃款人民币6万元（已发还被害人王某）；被告人熊某归案后如实供述犯罪事实，退出赃款人民币10万元。
上述事实，有公诉机关举出并经庭审质证的下列证据予以证实：
1、被告人郭某、熊某对上述犯罪事实的供述，证实上述事实属实。
2、被害人王某的陈述，证实被告人郭某于2015年11月20日至12月14日，分7次卖给其洋河系列白酒，价款合计人民币249900元的事实。
3、证人赵某的证言，证实其从2015年11月中旬开始至12月中旬，帮被告人郭某送7次白酒给被害人王某的事实。
4、证人桂某的证言、江苏洋河酒厂股份有限公司出具的产品鉴定报告、仪征市大仪派出所出具的情况说明，证实对公安机关扣押的郭某3瓶“海之蓝”、熊某20箱“海之蓝”、王某159箱零5瓶标有“天之蓝”的白酒、31箱标有“梦之蓝”（M3）、12箱标有“梦之蓝”（M6）、51箱零3瓶标有“海之蓝”字样的白酒进行鉴定，其中王某提供的酒中有23箱“天之蓝”、4箱“梦三”、1箱“海之蓝”是真酒，其他所有的酒均为假酒。
5、扣押决定书、扣押清单、暂扣款专用收据、接受证据材料清单、发还清单、现场照片，证实公安机关接受、扣押涉案白酒，及发还被告人退赃款与被害人情况。
上述证据均经庭审质证，来源合法，证明内容客观、真实，证据之间相互印证，能够证明本案事实，其证明效力本院予以确认。
二、诈骗
2015年6月至12月间，被告人郭某以非法占有为目的，先后冒用“宋某”、“张某甲”身份，虚构能够提供借款担保、与女友分手需分手费、处理人际关系需打点费、能够帮助承揽绿化工程等事实，先后14次诈骗被害人潘某钱财，共计人民币261940元。具体分述如下：
1、2015年6月12日，被告人郭某冒充宋某，以能为被告人郭某的借款提供担保为由，骗得被害人潘某人民币20000元。
2、2015年8月14日，被告人郭某伪造两张欠条，虚构自己是宋某的债权人，冒充宋某要被害人潘某借钱给被告人郭某，骗得被害人潘某人民币12000元。
3、2015年8月16日，被告人郭某冒充宋某，以支付女友分手费为由，骗得被害人潘某人民币6000元。
4、2015年9月18日至19日，被告人郭某冒充宋某，以做润滑油生意需请客吃饭为由，先后骗得被害人潘某人民币9000元和7000元，共计人民币16000元。
5、2015年9月20日，被告人郭某虚构与宋某之间有股金转让协议以及违约金条子，并冒充宋某请潘某帮助支付违约金，赎回违约金条子和公章，骗得被害人潘某人民币15000元。
6、2015年9月22日，被告人郭某冒充宋某，以在外做润滑油生意需生活费为由，骗得被害人潘某人民币3000元。
7、2015年9月29日，被告人郭某冒充宋某，以与扬州市邗江区公道镇一姓戴老板有承兑汇票为由，骗得被害人潘某人民币20100元。
8、2015年10月5日，被告人郭某冒充宋某，以润滑油质量有问题，车辆被客户扣留需交钱处理为由，骗得被害人潘某人民币26000元。
9、2015年10月8日，被告人郭某冒充宋某，虚构在仪征市刘集镇某公司有存储润滑油的仓库，让被害人潘某为其先行支付租金及开票等费用，骗得被害人潘某人民币16000元。
10、2015年10月28日，被告人郭某冒充宋某，以在南京某公司做润滑油生意要打点关系为由，骗得被害人潘某人民币11000元。
11、2015年12月4日，被告人郭某冒充宋某，以可以拿到便宜的中华牌香烟为由，骗得被害人潘某人民币17800元。
12、2015年10月27日，被告人郭某以为张某甲家办理寿宴需要用酒为由，骗得被害人潘某天之蓝白酒18箱，价值人民币27540元。
13、2015年11月13日至14日，被告人郭某冒充张某甲，以帮助承揽绿化工程需要保证金，先后骗得被害人潘某人民币20000元和25000元，计人民币45000元。
14、2015年12月10日，被告人郭某冒充张某甲，虚构自己出事需要钱处理，骗得被害人潘某人民币26500元。
案发后，被告人郭某如实供述犯罪事实。
上述事实，有公诉机关举出并经庭审质证的下列证据予以证实：
1、被害人潘某陈述，证实被告人郭某于2015年6月至12月间，冒充宋某、张某甲，先后14次诈骗其钱财，共计人民币261940元的事实。
2、证人张某甲证言，证实其不认识被告人郭某，与被告人郭某没有经济往来，也没有和潘某说过帮其和郭某承揽绿化工程的事实。
3、证人宋某的证言，证实其认识郭某，向郭某供应过润滑油，但不欠郭某钱，没有和仪征潘某借过钱的事实。
4、证人刘某、方某证言，证实被告人郭某于2015年8、9月份，向其借用过银行卡的事实。
5、证人周某证言，证实潘某向其借钱和向其购买白酒送到张某甲老家办酒席用的事实。
上述证据均经庭审质证，来源合法，证明内容客观、真实，证据之间相互印证，能够证明本案事实，其证明效力本院予以确认。
三、虚开增值税专用发票
2015年7月至8月间，被告人万某在无实际货物购销的情况下，通过被告人郭某介绍从仪征市某公司为其经营的仪征市某厂虚开增值税专用发票2份，价税合计人民币131130元，税额合计人民币19053元。该2份增值税专用发票均已被被告人万某用于向国家税务机关申报并全部用于抵扣。
案发后，被告人万某主动投案，如实供述犯罪事实，退出赃款人民币19000元；被告人郭某如实供述犯罪事实。
上述事实，有公诉机关举出并经庭审质证的下列证据予以证实：
1、被告人郭某的供述，证实其从项某经营的仪征市某公司进过大约有20几万元的润滑油，其中销售给被告人万某经营的仪征某厂约有2万元左右的润滑油。后来，万某跟其讲，他厂里的负税比较重，让其开一些增值税发票给他抵扣。因为其不具备开票资格，于是其在去年7、8月间，就让项某帮其开票到新光机械厂，分别于2015年7月20日和8月14日各开具了1张增值税发票，共计13万多元。
2、证人张某乙证言，证实被告人郭某去年从项某处买过20大几万的润滑油，没还过钱，项某委托我跟郭某要钱。因为增值税发票是开到新光机械厂的，项某就起诉新光机械厂要货款的事实。
3、证人项某、张某丙证言，证实去年年初，项某女婿张某丙介绍被告人郭某带“万某”至项某单位，告知郭某系某厂业务员。项某一共向郭某供货6次，20来万元。郭某让项某先开增值税发票后给钱。第一次给郭某开票是2015年7月20日，开到某厂53000元，第二次开78130元，一共13万多元。后来才发现，郭某带到项某单位的“万某”不是真正新光机械厂的老板万某。
4、证人伍某证言，证实被告人万某系仪征某厂实际经营人。
5、仪征市某提供的销售清单，证实郭某分别于2015年7月16日、7月18日、8月1日、8月2日、8月4日、8月29日从该公司购进润滑油。
6、仪征市国税局确认仪征市某厂从仪征市某开出的增值税发票已经认证抵扣。
7、仪征市公安局扣押决定书、扣押清单、送货单、增值税发票、暂扣款物专用收据，证实被告人万某提供2份从仪征市某开具的增值税发票复印件以及从郭某处购润滑油的送货单；仪征市公安局扣押万某退赃款1.9万元的事实。
上述证据均经庭审质证，来源合法，证明内容客观、真实，证据之间相互印证，能够证明本案事实，其证明效力本院予以确认。
本案在审理过程中，被告人熊某退出赃款人民币31350元。被告人万某退出违法所得53元。
本院认为，被告人郭某销售明知是伪劣的商品，销售金额二十万元以上不满五十万元，其行为构成销售伪劣产品罪；被告人郭某虚构事实、隐瞒真相，诈骗他人财物，数额巨大，其行为构成诈骗罪。被告人熊某销售明知是假冒注册商标的商品，销售金额数额较大，其行为构成销售假冒注册商标的商品罪。被告人郭某、万某虚开增值税专用发票，其行为均构成虚开增值税专用发票罪，依法均应予以惩处，并对被告人郭某实行数罪并罚。被告人郭某在实施销售伪劣产品犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，对其所犯销售伪劣产品罪可认定为自首。其协助司法机关抓捕同案犯，是立功，依法均可以从轻处罚。被告人郭某在实施诈骗犯罪、虚开增值税专用发票犯罪以后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人熊某如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人万某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。结合本案具体情节，可给予被告人熊某、万某一定的缓刑考验期限。被告人熊某的辩护人提出被告人熊某是初犯，归案后如实供述自己的罪行，积极退赃，建议对其从轻处罚的辩护意见，有事实和法律依据，本院予以支持。公诉机关对被告人郭某、熊某、万某的指控，事实清楚，证据确实、充分，其指控罪名成立，本院予以支持。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百四十条、第二百六十六条、第二百一十四条、第二百零五条、第六十九条、第六十八条、第六十七条第一、三款、第四十五条、第四十七条、第七十二条、第七十三条、第六十四条、第五十二条和第五十三条第一款之规定，判决如下：
一、被告人郭某犯销售伪劣产品罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元；犯诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币五万元，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币三十五万元。
（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年2月20起至2022年8月9日止。罚金于本判决生效后一个月内缴纳。）
二、被告人熊某犯销售假冒注册商标的商品罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效后一个月内缴纳。）
三、被告人万某犯虚开增值税专用发票罪，判处拘役六个月，缓刑六个月，并处罚金人民币四万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效后一个月内缴纳。）
四、被告人熊某退出的赃款十三万一千三百五十元（其中十万元现扣押于仪征市公安局）、被告人万某退出的违法所得一万九千元零五十三元（其中一万九千元现扣押于仪征市公安局），均予以没收，上缴国库；继续追缴被告人郭某的违法所得，发还各被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省扬州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 许仪萍
代理审判员 吕 超
人民陪审员 李 骅
二〇一六年八月二十六日
书 记 员 马圆园