云南省澄江县人民法院
民 事 判 决 书
(2016)云0422民初734号
原告：郭艳存，女，1961年12月5日生，汉族，住云南省玉溪市澄江县。
委托诉讼代理人：李铭，云南澄清律师事务所律师。代理权限：特别授权代理。
被告：周琼，女，1958年10月29日生，汉族，住云南省玉溪市澄江县。
委托诉讼代理人：杨崇玲，云南凌云律师事务所律师。代理权限：特别授权代理。
委托诉讼代理人：王丽丹，云南凌云律师事务所律师。代理权限：特别授权代理。
原告郭艳存与被告周琼民间借贷纠纷一案，本院于2016年9月26日立案受理后，被告周琼于2016年10月20日向本院提出管辖权异议申请，本院于同年10月24日裁定驳回被告周琼提出的管辖权异议。被告周琼不服，于同年11月3日提起上诉，玉溪市中级人民法院于同年12月13日裁定驳回上诉，维持原裁定。2017年1月22日，本院依法适用简易程序公开开庭进行了审理。因案情复杂，本院于同日，裁定将本案转为普通程序。2017年2月9日，合议庭公开开庭对本案进行了审理。原告郭艳存及其委托诉讼代理人李铭、被告周琼的委托诉讼代理人杨崇玲两次到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告郭艳存向本院提出诉讼请求：1、判令被告归还原告借款本金1500000元（本判决所涉货币币种均为人民币，以下不再专门指明）；2、判令被告支付原告自2015年1月4日至2016年9月22日期间借款本金500000元的利息205808.22元，支付自2015年3月19日至2016年9月22日期间借款本金1000000元的利息368876.71元，两项合计574684.93元；2016年9月23日以后借款本金1500000元的利息按年利率24%计算，利随本清；3、本案的案件受理费由被告承担。庭审中，原告当庭增加保全费用5000元由被告承担。事实和理由：其与被告系朋友关系，2015年1月4日，被告以做生意缺乏周转资金为由，向其借款500000元，借款期限为一年，并承诺按月利率2%向其支付利息，随后，其于当天向被告出借500000元，被告向其出具借条一份。同年3月19日，被告再次向其借款1000000元，利息按月利率3%计算，期限为一年。借款期限届满，被告至今未归还其借款本金1500000元及相应利息，为维护其合法权益，特向人民法院提起诉讼，望判如所请。
庭审中，原告郭艳存述称，2015年3月19日的借款1000000元，实际上是其于2013年8月借给被告的，借款金额为800000元，双方约定的借款期限为一年，借款利息被告当时说按月利率3%计算，但其只要了被告2%的月利率，但借款到期后被告没有偿还借款本金也没有支付过利息，反而提出借款延期一年，其同意后被告仍未按期归还借款本息，之后经其多次找被告协商，被告才于2015年3月到其公司对该笔借款利息进行结算，经结算该笔借款自借款之日起至2015年3月利息共计200000元，加上本金800000元，两项合计1000000元，被告于当日重新出具了一份借条给其。
被告周琼辩称，原告出借给其的借款本金实际是480000元，也就是2015年1月5日通过银行转账的480000元，并非500000元，其中有20000元是直接扣作利息。对于该借款本金480000元，其支付利息的时间截止到2016年4月30日。对于原告提到的2015年3月19日的借款1000000元，原告并没有实际出借，原告也没有证据证实其收到该1000000元的借款。对原告当庭补充的事实，陈述上前后矛盾，原告声称该笔借款的时间是2013年8月，借款本金为800000元，后因其无法支付本息要求延期一年，即便向原告所说的延期一年，时间也应当是2014年而非2015年。针对原告是否向其出借过借款本金800000元，双方又是否就800000元的本金和利息在2015年进行过结算，原告应当提交证据予以证实。本案中，其查询了自己所有的银行交易记录均没有原告向其支付过不管是800000元还是1000000元的任何借款记录。原告主张的800000元，并未实际出借，其也没有收到过，因此，其与原告之间不存在合法有效的民间借贷关系，请求法庭对该笔借款本金和利息予以驳回。原告第二项诉讼请求中借款本金500000元的利息计算与事实不符，其支付利息的截止时间为2016年4月30日，且该笔借款的本金为480000元，在借款期间其已经偿还了借款本金100000元，现剩余的本金应为380000元，利息应当从2016年5月起按照本金380000元计算，因此，原告主张的借款本金和利息计算上均有误，请求人民法院依法查明事实驳回原告对其不真实的诉请。
本院经审理认定事实如下：
原告郭艳存与被告周琼系朋友关系。2013年8月，被告周琼以做生意为由向原告郭艳存借款800000元，同年8月23日，原告郭艳存分多次以现金和转账的方式在同一天向被告周琼支付了借款，被告周琼向原告郭艳存出具了借条一份。2015年3月19日，原告郭艳存与被告周琼就该笔借款本息进行结算，经结算被告周琼尚欠郭艳存借款本金800000元，利息200000元，被告周琼于当天向原告郭艳存出具借条一份，该借条载明：“今借到郭艳存借款人民币壹佰万元整（￥1,000,000.00元），借款期限：一年（从借款之日起），年利率3%计算，按月结息，到期还清本金。借款人：周琼，二0一五年三月十九日。”
2015年1月4日，被告周琼以资金周转为由向原告郭艳存借款500000元，被告周琼于当日向原告郭艳存出具借条一份，该借条载明：“今向郭艳存借款金额人民币50万元（大写：伍拾万元）整，借款期限从借款之日起一年（2015年1月4日至2016年1月4日），月利息（2%）计算，到期本金和利息一次性付款。借款人：周琼，2015年1月4日。”次日，原告郭艳存从其子业润彬账户上通过银行转账方式将500000元现金分三次转到被告周琼名下。2016年1月20日，被告周琼支付原告郭艳存2016年2－4月份利息30000元。2016年9月26日原告郭艳存向本院提起诉讼，要求判如所请。
在诉讼过程中，原告郭艳存于2016年9月27日向本院提出财产保全申请，要求对属被申请人周琼所有的位于澄江县××办事处××金色××小区××房屋××及××车库一个采取保全措施，原告郭艳存以其所有的位于澄江县××办事处××路北××号房屋一套提供担保。经本院审查后认为，原告郭艳存的申请符合相关的法律规定，遂于2016年10月13日作出（2016）云0422民初734号、734号之一民事裁定书，分别裁定：对属被告周琼所有的位于澄江县××办事处××金色××小区××房屋××及××车库一个[房屋所有权证证号为：澄房权证凤字第××号、第××号，国有土地使用证证号为：澄国用（X）第X号]予以查封，查封期限为二年，自2016年10月13日起至2018年10月12日止。同时对属原告郭艳存所有的位于澄江县××办事处××路北××号房屋一套[房屋所有权证证号为：澄房权证凤字第××号，国有土地使用证证号为：澄国用（X）第X号]予以查封，查封期限为二年，自2016年10月13日起至2018年10月12日止。被告周琼在提交答辩状期间，对管辖权提出异议，本院于2016年10月24日作出（2016）云0422民初734号之二民事裁定书，裁定：驳回被告周琼对本案管辖权提出的异议。被告周琼不服提起上诉，玉溪市中级人民法院于2016年12月13日作出（2016）云04民辖终41号民事裁定书，裁定：驳回上诉，维持原裁定。
上述事实有原、被告双方的当庭陈述、身份证复印件、借条、转账凭证、转账明细清单、借记卡账户历史明细清单、收据、证人证言、（2016）云0422民初734号、734号之一、之二民事裁定书、（2016）云04民辖终字41号民事裁定书等证据在案佐证，本院予以确认。
综合原、被告的诉辩主张，本案争议的主要焦点为：一、2015年1月5日被告周琼收到的借款本金是480000元还是500000元？现尚欠的本金是多少？利息应当从什么时候开始计算？二、被告周琼出具的2015年3月19日的借条中的借款本金1000000元是否实际出借？借款金额是多少？利息应当从什么时候开始计算？利率是多少？
针对争议焦点一，本院认为，根据原告郭艳存提交的借条以及中国工商银行股份有限公司澄江支行借记卡账户历史明细清单可以反映出，被告周琼向原告郭艳存提出借款请求以后，原告郭艳存于2015年1月5日通过其子业润彬的账户向尾号为5584的账号分三次通过网上银行转账，其中200000元的两次、100000元的一次，再结合被告周琼提交的中国工商银行股份有限公司澄江支行借记卡账户历史明细清单，可以证实被告周琼持有一个卡号尾号为5584的借记卡，在该卡的历史明细清单中也同时反映出在2015年1月5日通过网上银行连续转入三笔款项分别为200000元的两次、100000元的一次。再结合被告提交的收据载明的内容以及利息结算的期间、数额，能够充分证实2015年1月5日原告郭艳存实际出借给被告周琼的借款本金为500000元。庭审中，被告周琼针对其提出的收到借款本金480000元向本院提交了一份中国农业银行银行卡交易明细清单予以证实。对此，本院认为，该明细清单中虽有一笔480000元的交易明细，但从该明细清单中不能看出该笔款项系何人从哪里转来的，而原告郭艳存提交的借条、借记卡账户历史明细清单以及被告郭艳存出示的支付利息的收据、借记卡账户历史明细清单能够形成证据琐链证实双方实际发生的借款金额为500000元，因此，对被告周琼提出的其只收到480000元的借款本金，剩余20000元是作为利息在本金中直接予以扣除的辩解意见本院不予采信。对被告周琼提出的，该笔借款的利息其已经支付到2016年4月30日的辩解意见，原告郭艳存当庭表示认可，本院予以认定。对被告周琼提出的在借款期间其已经偿还了借款本金100000元，现尚欠的借款本金应为380000元。对此，原告郭艳存不予认可，被告周琼又不能提供证据予以证实，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定：“当事人对自己提出的主张，有责任提供证据……”和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定：“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利后果。”被告周琼因举证不能应承担相应的法律后果，因此，对被告周琼的该辩解意见本院不予采信。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条规定：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：……（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”故原告郭艳存主张的期内利息和逾期利息均符合法律的规定，本院予以支持。综上，本院依法认定，2015年1月5日，原告郭艳存实际出借给被告周琼的借款本金为500000元，利息已支付至2016年4月30日止。自2016年5月1日起的利息按年利率24%计算至款项还清之日止。
针对争议焦点二，原告郭艳存以被告周琼出具的借条作为证据提起诉讼，庭审中，被告周琼认可其在该借条上签名并按印，但提出其将借条写好并交给原告郭艳存后，原告郭艳存并没有按约定履行支付借款的义务。对此，本院认为，民间借贷法律关系是否成立除了需要具备形式要件的规定，还要同时具备实质要件的规定。形式要件即达成合意的外在形式，如借条、借款合同、口定约定以及其他可以表明双方借款合意的形式；实质要件即款项的实际交付。本案中，原告郭艳存与被告周琼对借款事实达成合意并形成书面的借条，双方的行为完全符合形式要件的规定。原告郭艳存针对该借款事实向本院出具了一份中国工商银行的个人业务转账凭证，在该凭证中明确的载明了对方的账户及户名，再结合证人证言以及本院向被告周琼了解情况时被告周琼所作的陈述，能够形成证据锁链印证原告郭艳存陈述的事实，即原告郭艳存分多次以现金和转账的方式借款800000元给被告周琼，后双方于2015年3月19日对该笔借款本息进行了结算，双方将未支付的借款本息合并后，由被告周琼向原告郭艳存出具了一份1000000元的借条，并同时约定按年利率3%计算。庭审中，被告周琼主张因其有借款的意愿，向原告郭艳存提出借款并把借条写给原告郭艳存后，原告郭艳存并没有按约定履行支付借款的义务，之后其也没有收回借条。对此，被告周琼未向本院提供任何证据予以证实。本院认为，被告周琼作为心智健全的成年人对出具借条之后可能产生的法律后果，有足够的预见能力，其陈述明显违背了日常生活经验规则，再结合本院向被告周琼了解情况时被告周琼所作的陈述，本院对被告周琼当庭提出的辩解意见不予采信。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第一款规定：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可以认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。”本案中，原告郭艳存出借给被告周琼的借款利率并没有超过年利率24%，因此，本院依法确认该笔借款本金为被告周琼出具给原告郭艳存的借条上所载明的金额即1000000元。在该借条中原告郭艳存与被告周琼已经明确约定了借款期限为一年，现还款期限已经届满，被告周琼未归还借款，因此，对原告郭艳存要求被告周琼归还借款本金1000000元的诉讼请求，本院予以支持。对原告郭艳存提出的被告周琼当时承诺的利息是以月利率3%计算，后因笔误在借条中书写为年利率3%，对此，原告郭艳存未提交任何证据予以证实，因此，对原告郭艳存的该辩解意见本院不予采信。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第二项规定：“约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”本案中，双方在借款关系发生时并未对逾期利率做过约定，现原告郭艳存主张的逾期利率应当按照借期内的利率支付资金占用期间的利息。故该笔借款的利息应自2015年3月19日起按本金1000000元，以年利率3%计算至款项还清之日止。
综上所述，合法的借贷关系受法律保护。被告周琼因资金周转向原告郭艳存提出借款请求，原告郭艳存自愿向被告周琼提供借款，该借款行为系双方当事人的真实意思表示，且该借款行为未违反法律、行政法规的强制性、禁止性规定，亦未损害国家、集体和第三人的合法权益，属合法有效的民间借贷关系，依法应受法律保护。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条、第二十八条、第二十九条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：
一、由被告周琼于本判决生效之日起十日内归还原告郭艳存借款本金500000元，并以本金500000元按年利率24%向原告郭艳存支付自2016年5月1日起至款项还清之日止的逾期利息；
二、由被告周琼于本判决生效之日起十日内归还原告郭艳存借款本金1000000元，并以本金1000000元按年利率3%向原告郭艳存支付自2015年3月19日起至款项还清之日止的利息；
三、驳回原告郭艳存的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费23398元（原告郭艳存已预交），由被告周琼负担19500元，由原告郭艳存负担3898元；保全费5000元，由被告周琼负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或代表人的人数提出副本，上诉于云南省玉溪市中级人民法院。
本判决书生效后确定的履行期限届满，当事人向人民法院申请强制执行的期限为二年。
审 判 长 罗 敏
审 判 员 马 艳
人民陪审员 李燕秀
二〇一七年四月十二日
书 记 员 李瑞华