重庆市江北区人民法院
民 事 判 决 书
(2016)渝0105民初13048号
原告：重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司，住所地重庆市江北区永平门街14号13-1，统一社会信用代码91500105688932032Y。
法定代表人：苏醒，董事长。
委托诉讼代理人：程建、黄国盛，重庆金牧锦扬律师事务所律师。
被告王斌，男，1972年11月13日出生，汉族，住重庆市永川区。
原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司（以下简称惠中小贷公司）与被告王斌民间借贷纠纷一案，本院立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告惠中小贷公司的委托诉讼代理人程建到庭参加诉讼，被告王斌经公告送达开庭传票，未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告惠中小贷公司向本院提出诉讼请求：1.王斌返还借款179764元；2.王斌支付借款利息、罚息（2015年3月20日至2016年2月18日期间的利息以尚欠借款179764元为基数，按月利率1.1%计算；自2016年2月18日起至还清借款之日止的罚息按年利率24%计算，利随本清）。事实和理由：2014年8月18日，惠中小贷公司与王斌签订《个人信用贷款合同》约定，王斌向惠中小贷公司借款30万元，期限18个月，月利率1.1%。《个人信用贷款合同》签订后，惠中小贷公司向王斌发放了贷款，但王斌从2015年3月20日起逾期支付本金179764元及利息。
被告王斌未作答辩。
经审理查明，2013年5月13日，王斌（甲方）、惠中小贷公司（乙方）、重庆市博济财务咨询有限公司（丙方）签订《个人信用贷款合同》约定，甲方向乙方申请贷款，乙方同意向甲方发放贷款，丙方为甲方提供专业的贷款咨询服务，办理贷款申请的相关手续，为其提供贷款后的后续服务；贷款金额15万元，贷款期限15个月，贷款月利率为1.1%，自乙方实际发放贷款日起按月计息；贷款手续费按贷款金额的2%计算，本次贷款手续费3000元，甲方授权乙方发放贷款时直接自贷款金额中一次性扣除该费用；甲方同意每月按贷款金额的1.2%向丙方支付服务管理费至全部贷款本息清偿之日止，即每月服务管理费1800元，不足一个月按一个月计算，由甲方在每月还款日与贷款本息一并偿还，三方为便捷支付，本服务管理费由甲方统一支付至乙方指定的账户，乙方代丙方收取后再转付丙方；甲方应在本合同项下贷款发放的次月起按月偿还贷款本息及费用等，每一个月为一个还款期，共分15期偿还，还款日为每月乙方放款日之相对应期或甲乙丙三方另行约定的其他日期，每月还款额的计算公式为每月偿还本息合计=（贷款金额(月利率(贷款期限+贷款金额）(贷款期限，甲方每月应向乙方支付各期的还款额为13450元，最后一期还款额为13450元；甲方逾期还款，乙方有权对逾期未还贷款按每日0.1%计收罚息等。同日，惠中小贷公司在扣除贷款手续费3000元后，将余款147000元支付王斌。2013年6月13日、7月13日、8月13日、9月13日、10月13日、11月13日，王斌分别支付惠中小贷公司13450元、13450元、13450元、13450元、13450元、13450元。
根据王斌与惠中小贷公司的约定，截止2013年11月21日，王斌尚欠惠中小贷公司借款本息104893元未归还。2013年11月21日，王斌（甲方）、惠中小贷公司（乙方）、重庆市博济财务咨询有限公司（丙方）签订《个人信用贷款合同》约定，甲方向乙方申请贷款，乙方同意向甲方发放贷款，丙方为甲方提供专业的贷款咨询服务，办理贷款申请的相关手续，为其提供贷款后的后续服务；贷款金额20万元，贷款期限18个月，贷款月利率为1.1%，自乙方实际发放贷款日起按月计息；贷款手续费按贷款金额的2%计算，本次贷款手续费4000元，甲方授权乙方发放贷款时直接自贷款金额中一次性扣除该费用；甲方同意每月按贷款金额的1.2%向丙方支付服务管理费至全部贷款本息清偿之日止，即每月服务管理费2400元，不足一个月按一个月计算，由甲方在每月还款日与贷款本息一并偿还，三方为便捷支付，本服务管理费由甲方统一支付至乙方指定的账户，乙方代丙方收取后再转付丙方；甲方应在本合同项下贷款发放的次月起按月偿还贷款本息及费用等，每一个月为一个还款期，共分18期偿还，还款日为每月乙方放款日之相对应期或甲乙丙三方另行约定的其他日期，每月还款额的计算公式为每月偿还本息合计=（贷款金额(月利率(贷款期限+贷款金额）(贷款期限，甲方每月应向乙方支付各期的还款额为115711元，最后一期还款额为15713元；甲方逾期还款，乙方有权对逾期未还贷款按每日0.1%计收罚息等。当日，惠中小贷公司在扣除前一笔贷款中尚未清偿的债务104893元及手续费4000元后，将余款91107元支付王斌。2013年12月21日、2014年1月21日、2月21日、3月21日、4月21日、5月21日、6月21日、7月21日，王斌分别支付惠中小贷公司15711元、15711元、15711元、15711元、15711元、15711元、15711元、15711元。
根据王斌与惠中小贷公司的约定，截止2014年8月19日，王斌尚欠惠中小贷公司借款本息119726元未归还。2014年8月18日，王斌（甲方）、惠中小贷公司（乙方）、重庆市博济财务咨询有限公司（丙方）签订《个人信用贷款合同》约定，甲方向乙方申请贷款，乙方同意向甲方发放贷款，丙方为甲方提供专业的贷款咨询服务，办理贷款申请的相关手续，为其提供贷款后的后续服务；贷款金额30万元，贷款期限18个月，贷款月利率为1.1%，自乙方实际发放贷款日起按月计息；贷款手续费按贷款金额的2%计算，本次贷款手续费6000元，甲方授权乙方发放贷款时直接自贷款金额中一次性扣除该费用；甲方同意每月按贷款金额的1.2%向丙方支付服务管理费至全部贷款本息清偿之日止，即每月服务管理费3600元，不足一个月按一个月计算，由甲方在每月还款日与贷款本息一并偿还，三方为便捷支付，本服务管理费由甲方统一支付至乙方指定的账户，乙方代丙方收取后再转付丙方；甲方应在本合同项下贷款发放的次月起按月偿还贷款本息及费用等，每一个月为一个还款期，共分18期偿还，还款日为每月乙方放款日之相对应期或甲乙丙三方另行约定的其他日期，每月还款额的计算公式为每月偿还本息合计=（贷款金额(月利率(贷款期限+贷款金额）(贷款期限，甲方每月应向乙方支付各期的还款额为23567元，最后一期还款额为23561元；甲方逾期还款，乙方有权对逾期未还贷款按每日0.1%计收罚息等。次日，惠中小贷公司在扣除前一笔贷款中尚未清偿的债务119726元及手续费60000元后，将余款174274元支付王斌。2014年9月19日、10月19日、11月19日、12月19日、2015年1月19日、2月19日、3月19日、4月19日，王斌分别支付惠中小贷公司19553元、23567元、23567元、23567元、23567元、23567元、23567元、3567元。其后，王斌未再还款，惠中小贷公司遂诉至本院。
以上事实，有《个人信用贷款合同》、借据、招商银行付款回单，以及当事人陈述等证据在卷佐证，并经庭审质证，足以认定。
本院认为，《个人信用贷款合同》约定借款人采用分期还款，该还款由贷款金额/贷款期限和贷款金额(月利率两部分构成，其中贷款金额/贷款期限系对贷款本金采用等额分期法偿还、贷款金额(月利率系贷款人以贷款本金为计收利息基数。该还款方法不是以尚欠贷款本金为基数按月向借款人收取利息，而是借款人采用等额分期法按月返还借款本金后，贷款人仍对借款人返还的借款本金计收利息。对惠中小贷公司在借款人返还部分借款后仍对返还的借款计收利息的行为，本院不予支持，王斌当期应支付利息按其尚欠借款本金作为计息基数。虽然王斌同意每月按贷款金额的1.2%向重庆市博济财务咨询有限公司支付服务管理费，并支付至惠中小贷公司指定的账户，惠中小贷公司代收后再转付重庆市博济财务咨询有限公司，但惠中小贷公司未提供证据证明王斌还款中的服务管理费部分已支付重庆市博济财务咨询有限公司，故王斌之还款应认定为偿还借款本息。惠中小贷公司在发放第一笔贷款时预先扣除手续费3000元，其实际出借金额应认定为147000元。根据王斌与惠中小贷公司关于借款本金分15期偿还及借款月利率为1.1%的约定，据此计算出王斌每一还款期间应支付利息金额，王斌实际还款金额超过其应支付利息部分则冲抵其尚欠借款本金。依此规则，截止2013年11月21日，王斌尚欠惠中小贷公司借款本息74415.42元。第二份《个人信用贷款合同》约定的借款金额为20万元，但惠中小贷公司仅支付91107元，加上前一份《个人信用贷款合同》项下王斌尚未清偿的债务74415.42元，应认定第二份《个人信用贷款合同》项下实际借款金额为165522.42元。根据前述规则，截止2014年8月19日，王斌尚欠惠中小贷公司借款本息50648.67元。第三份《个人信用贷款合同》约定的借款金额为30万元，但惠中小贷公司仅支付174274元，加上前一份《个人信用贷款合同》项下王斌尚未清偿的债务50648.67元，应认定第三份《个人信用贷款合同》项下实际借款金额为224922.67元。根据前述规则，截止2015年4月19日，王斌尚欠惠中小贷公司借款74087.55元。根据第三份《个人信用贷款合同》的约定，王斌应于2016年2月19日还清借款本息，王斌逾期履行，应承担返还尚欠借款本金，支付借款利息、逾期罚息的民事责任。《个人信用贷款合同》对逾期还款计收罚息的标准过高，现惠中小贷公司主动降低为按年利率24%收取符合法律规定，本院予以支持。
依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告王斌于本判决生效之日起十日内返还原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司借款74087.55元；
二、被告王斌于本判决生效之日起十日内支付原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司2015年4月20日至2016年2月19日期间的借款利息（以未返还借款本金74087.55元为基数，按月利率1.1%计算）；
三、被告王斌于本判决生效之日起十日内支付原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司自2016年2月20日起至还清借款本金之日止的罚息（以未返还借款本金74087.55元为基数，按年利率24%计算，利随本清）；
四、驳回原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费4592元，由原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司负担2000元、被告王斌负担2592元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。
审 判 长 李世军
代理审判员 李 骏
代理审判员 郭雪妍
二〇一六年十二月二十日
书 记 员 毛 蕾