四川省眉山市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2014）眉刑终字第78号
原公诉机关眉山市东坡区人民检察院。
上诉人（原审被告人）赵毅，男，1962年12月21日出生，汉族，大专文化。因涉嫌犯帮助毁灭、伪造证据罪于2013年5月3日被刑事拘留，同年5月31日被逮捕，2014年4月30日被取保候审。
辩护人贾仕发，四川凡高律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）周欢，女，1990年4月5日出生，汉族，大学文化。因涉嫌犯帮助毁灭、伪造证据罪于2013年4月25日被刑事拘留，同年5月31日被逮捕，2014年7月8日被取保候审。
辩护人何山青，四川蜀坤律师事务所律师。
原审被告单位眉山益通投资有限责任公司，组织机构代码：78668594-4。
法定代表人何锡先，执行董事。
诉讼代表人叶光林，男，1965年5月3日出生，系益通公司职工。
原审被告人彭华新，男，1957年4月18日出生，汉族，初中文化。因涉嫌犯妨害作证罪于2013年5月16日被刑事拘留，同年5月31日被逮捕。现羁押于眉山市看守所。
原审被告人李正兴，男，1958年6月8日出生，汉族，高中文化。因涉嫌犯妨害作证罪于2013年4月25日被刑事拘留，同年5月31日被逮捕。现羁押于眉山市看守所。
原审被告人张某甲，女，1957年3月11日出生，汉族，高中文化。因涉嫌犯单位行贿罪于2013年6月19日被刑事拘留，同年7月3日被逮捕，2014年6月3日被取保候审。
眉山市东坡区人民法院审理眉山市东坡区人民检察院指控原审被告单位眉山益通投资有限责任公司（以下简称益通公司）、原审被告人彭华新、李正兴、张某甲犯单位行贿罪，原审被告人彭华新、李正兴、赵毅、周欢犯妨害作证罪一案，于2014年9月19日作出（2014）眉东刑初字第46号刑事判决。原审被告人赵毅、周欢不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。四川省眉山市人民检察院指派检察员朱大林出庭履行职务，上诉人（原审被告人）赵毅、周欢及各自辩护人贾仕发、何山青，原审被告人彭华新到庭参加诉讼。现已审理终结。
原判认定：
一、单位行贿
2006年4月27日，被告人彭华新及邓永春、包文道、李韵竹（被告人李正兴之女）、杨健五人共同投资成立了益通公司。其中，被告人李正兴代行其女李韵竹在益通公司的相关职权。2009年下半年，被告人张某甲任益通公司办公室主任。
（一）2010年下半年，被告单位益通公司在销售过程中将总房款拆分为房款和“二装款”，利用二者税率不同来达到偷逃税的目的，被时任东坡区地税局多悦税务所所长刘某甲在工作中发现，后被告人李正兴、张某甲经被告人彭华新同意后，在眉山城区远景楼向刘某甲行贿人民币2万元，致使刘某甲不再追究益通公司偷逃税之事。
（二）益通公司与宇发公司就土地增值税款事宜协商不成，后一起找到刘某甲，经刘某甲提议，后达成协议，由周健出8万元给益通公司，最后由益通公司统一负责清算的事宜。几天后，李正兴、张某甲到周健处拿了8万元土地增值税款，随即电话联系刘某甲，将8万元增值税款向刘某甲行贿。
（三）刘某甲向益通公司提出以其姐刘某乙的名义在益通市场购买门市两间，并要求益通公司在价格上给予优惠，李正兴经彭华新同意后，以刘某甲提出的40万元的价格将位于东坡区西林壁路46号1栋1层50号、西林壁路44号1栋1层52号门面两间出售给刘某甲。经眉山市东坡区价格认证中心鉴定，东坡区西林壁路46号1栋1层50号、西林壁路44号1栋1层52号房产（鉴定基准日2011年6月15日）鉴定金额为823800元（鉴定单价为5489.00元／平方米）。
（四）2011年春节前后，被告单位益通公司为了在纳税环节价格审批上顺利过关，被告人李正兴经被告人彭华新同意后，由李正兴、张某甲在眉山城区满贯御府宴请多悦税务所相关工作人员并发放红包，金额共计4万余元。
（五）2010年9月，被告单位益通公司开发的“益通生活广场”涉嫌无证经营被时任眉山市东坡区工商行政管理局巡查大队大队长陶某发现，为减少罚款，被告人李正兴经被告人彭华新同意后，向陶某行贿人民币9万元。后眉山市东坡区工商行政管理局对益通公司给予了从轻处罚。
另查明，被告人李正兴在因涉嫌犯妨害作证罪被羁押期间，于2013年5月21日主动交待了司法机关尚未掌握的益通公司单位行贿的主要犯罪事实。2013年5月23日，彭华新主动交待了益通公司单位行贿的其中2起。东坡区人民检察院于2013年6月18日对该案立案侦查，同日依法传唤被告人张某甲，同年6月19日，被告人张某甲主动到案，并如实供述了自己的犯罪事实。
上述事实，有控辩双方提交并经当庭质证的下列证据予以证实：
1、移送案件通知书、立案决定书，证实本案系洪雅县公安局于2013年6月18日移送眉山市东坡区人民检察院管辖，眉山市东坡区人民检察院于当日立案侦查。
2、指定管辖决定书，证实本案于2013年8月26日经眉山市人民检察院指定眉山市东坡区人民检察院管辖；本案于2013年8月22日经眉山市中级人民法院指定本院管辖。
3、企业法人营业执照、组织机构代码证，证实益通公司成立于2006年4月27日，法人代表何锡先，投资方为邓永春、包文道、彭华新（后变更为何锡先）、杨建、李韵竹（李正兴之女）。注册资本为333万元。经营范围为市场经营。
4、立案决定书，证实眉山市东坡区人民检察院于2013年9月3日对陶某受贿一案立案侦查。
5、眉山市东坡区工商行政管理局立案审批表，证实东坡区工商行政管理局于2010年9月13日对举报的益通公司涉嫌无照经营予以立案。
6、眉山市东坡区工商行政管理局眉工商东行处字（2010）127号行政处罚决定书，证实东坡区工商行政管理局于2010年9月28日对益通公司处以罚款7万元整上缴财政。
7、联合开发房地产协议书，证实2009年1月12日，益通公司（法定代表人彭华新）与宇发公司（法定代表人邱宇）签订了联合开发房地产协议书，联合开发眉山市东坡大道西侧农安街5423.62m2的土地，建设益通明星生活广场。
8、被告人张某甲于2010年11月24日书写的《用款说明》，内容：因处理房屋销售税费等相关事，急需现金二万元。李韵竹签字“属实”。被告人张某甲于2010年12月15日书写的《用款说明》，内容：因处理土地增值税费等相关事，急需现金四万元。李韵竹签字“属实”。
9、商品房买卖合同，证实刘某乙于2011年6月15日与宇发公司签订商品房买卖合同，购买洗砚路38号益通（明星）生活服务市场1幢1单元1楼52号、50号商业房，建筑面积均为75.04平方米，总价均为240544.00元，合计481088元。
10、税收通用完税证、办证联，证实刘某乙购买的洗砚路38号两间门市即西林壁路44号、46号实缴税收金额各为9742元。刘某乙于2011年9月1日支付宇发公司两间门市购房款各240544元，共计481088元。
11、查封通知书、查封清单、扣押清单，证实眉山市东坡区人民检察院于2013年5月30日对东坡区西林壁路44号、46号门市予以查封，并对涉案门市的房产证、完税证、商品房买卖合同予以扣押。
12、鉴定意见书：眉山市东坡区价格认证中心眉东价（2013）95号价格鉴定意见书，证实西林壁路46号1栋1层50号、西林壁路44号1栋1层52号两间门市鉴定金额为823800元（鉴定单价5489.00元／平方米）。
13、证人周某的证言，主要内容是：我挂靠宇发公司开发的明星综合市场3、4、5楼的住房部分，2010年底时需要交齐土地增值税才能办到房屋产权证，当时我与益通公司的李正兴协商未果，后找到多悦税务所所长刘某甲协调，刘某甲让我交8万元给益通公司，益通公司去办理增值税税收。后李正兴和一姓张的女子来到我办公室拿了8万元，李正兴以其个人名义给出具了收据。2010年12月31日我顺利的办理了房屋产权证。
14、证人刘某乙的证言，主要内容是：2011年上半年的一天，我弟弟刘某甲找我说想在益通公司开发的益通明星农贸市场买两间门市，把产权办在我的名下，后我同意了。后经刘某甲介绍认识了益通公司的李总和张主任，一段时间后，李总给我打电话让我准备40万元到售楼部交房款，我打电话给刘某甲说此事，刘某甲说他那有一部分现金并叫我去取一部分钱凑够40万元，后我一个人到益通公司交了40万元，两间门市每个开了两张票，四张票总金额开的是90多万元，后办证环节我还交了（刘某甲给我的）3万元左右的税款。我到银行取的钱是刘某甲的，卡名是我的。
15、证人谢某的证言，主要内容是：我于2010年3月在东坡区多悦税务所任副所长至今。2011年春节前，刘某甲通知我到满贯酒楼去吃饭，我看见刘某甲、代某先到了，益通公司的李正兴和张某甲也在，一会儿张某乙也到了。吃饭前，李正兴就把我们一个一个的喊到另一个包间里，李正兴将我喊进去后，张某甲就从其提包里拿了一个信封给李正兴，李正兴接到后就给了我说，要过年了一点心意。后吃完饭我就走了，回家打开信封发现里面有10000元，我用于日常开支了。
16、证人张某乙的证言，主要内容是：2010年2月任多悦税务所纪检监检员至今。2010年12月，刘某甲喊我到满贯御府吃饭，我到时发现刘某甲、谢某、代某、姚景波已经到了。请吃饭的是益通公司的李正兴和张某甲，吃饭时，张某甲喊我到旁边包间给了我一个信封说过年表示一下，我没推辞就收了。我吃饭回家数了有10000元。
17、证人代某的证言，主要内容是：2009年5月到多悦税务所工作至今。2011年下半年时，刘某甲打电话喊我到满贯御府吃晚饭，当时吃饭的有刘某甲、张某某、谢某、姚景波，益通公司李总、张大姐。开始吃饭前，李总和张大姐就把我喊到包间的一边给了我一个信封，说是过年了给我发个红包。回家后我数了有15000元。我用于日常开支了。
18、证人刘某甲的证言，主要内容是：2010年下半年，我发现益通公司涉嫌拆分总房价为房价和“二装款”，利用税率不同逃税（二装款税率为5.36%，房屋销售税为10.58%），就通知李正兴来办公室核实。后李正兴和张主任在远景楼给过我2万元。后我觉得益通公司销售房屋的申报资料中价格太低，李正兴和张主任又到我办公室找到我，我开玩笑说，你们还有门面不，你们报送的税务资料里门市价才1000多元一平米，我可以出2倍的价钱买两个门市不。李正兴回公司汇报后告诉我按照最低40万的价格出售50、52号门市，当时市场价格5000多元每平方米，总价值80万元左右。后我让我姐刘某乙用我存在她那里的钱到益通公司办理购买手续，后益通公司向刘某乙开具了购房款收据，我看后发现40万购房收据及两张分别为十多万、四十多万的二装收据和二装合同。我只出资40万元及3万左右办证费用。益通公司明显低于市场价卖两间门市给我是因益通公司销售商铺后在办证环节价格审批及土地增值税清算时需要我帮忙少缴税。
2010年下半年，土地增值税税率从2010年10月10日起由2%调整至5%，益通公司由周健修建的3-5层已经销售完毕，益通公司修建的1-2层商铺及地下车库销售未达85%不符合清算条件无法办理产权证。周健和李正兴商议未果找到我协调，我考虑到我在益通公司购买门市时李总给了我很大优惠，就想在土地增值税清算一事上帮益通公司忙，就建议周健拿16万左右给益通公司，由益通公司承担土地增值税清算，双方同意了我的提议。几天后，李正兴和张主任在足行天下包间找到我，张主任给了我8万元，我估计他们理解错了我的意思，我把这8万元存入了我姐夫彭宏或者姐姐刘某乙的卡上。
大概在2011年，益通公司准备报送资料，进行价格审批。我就给李正兴建议，要给具体经办人有所表示。最后，我们商量请代某、张某乙、谢某、我的驾驶姚景波吃饭，并送代竞1.5万（其中的5000元让代某转给万巧），张某乙、谢某各1万，姚景波5000元。饭局地点的在满贯酒楼，吃饭的过程中张主任（张某甲）分别把代某、谢某、张某乙、姚景波喊出去过，估计已经把红包拿给他们了。这次，益通公司没有送我红包。
19、证人陶某的证言，主要内容是：2010年八九月，巡查大队接群众举报益通生活广场（农贸市场）无证经营，我安排队员徐伟、商向阳、谢树全前往调查后跟我汇报益通公司涉嫌无照经营，涉及违法所得20多万元，按照规定应没收违法所得20多万元，还要处以罚款。半个月后，李正兴找我说能不能少交点，我跟他解释按照规定不可能少交。后李正兴约我喝茶时跟我说他们公司愿意出16万元将了解此事，并说他们老板说事情要办，还要专门感谢我。我说回去跟领导请示一下和跟同事商量一下再做决定。第二天我召集大队成员开会研究决定对其处7万元罚款。当天下午我通知李正兴交了7万元罚款，交完罚款后他约我喝茶，后李正兴把一个红色塑料袋装的9万元从我驾驶室的车窗递给我，我将钱放到车后备箱锁好。后我在我的工商银行卡上存7万元（分三次，两次两万，一次三万），再将这7万元钱用于炒股全部亏了，剩下2万元我平时用了。李正兴送我9万元是因按规定可没收大约20多万元违法所得，也可罚至少16万元的罚款，我们处罚是要么没收违法所得，要么处以罚款，两者选其一，后经东坡区工商局研究决定只对其罚款7万元，李正兴认为我处理得圆满所以愿意将剩余的9万元给我做感谢费。
20、被告人彭华新的供述，主要内容是：2007年左右，我到眉山买了块地准备用于修建农贸市场，并开办了益通公司，任法人代表，后变更了法人代表，记不清名字了。李正兴管理公司任总经理，张某甲是办公室主任，包某某是出纳，我大部分时间在成都，遇到大事情向我请示汇报。
益通公司财物是李正兴、张某甲在管理，公司需要开支时，李正兴、张某甲打电话给我说明用途，经我同意后找包某某取钱，他们两个都要在条子上签字，包某某拿到条子后打电话给我确认金额后才取钱交给李正兴、张某甲。因房屋销售的税出了问题，经过我同意，李正兴拿了2万元给税务局的人打点关系。在销售农贸市场期间，李正兴给我打电话说有个税务部门领导喊便宜卖农贸市场一楼的两个商铺给他，我让他和王新商量，后李正兴说税务局领导给的价格比起销售两个门市价格要便宜二三十万，考虑到以后在税收上他们找麻烦就同意按他说的价格卖给税务局领导，具体经办是李正兴和张某甲，实际优惠多少我不清楚。李正兴、张某甲要用钱打点相关人员时是要向我请示的，因为时间太长，又是电话请示，我有些记不清了。
21、被告人李正兴的供述，主要内容是：2006年3月，彭华新以个人名义购买了一块土地后找人合伙，后我们成立了益通公司，彭华新是董事长，公司财物制度是打点相关国家工作人员需用钱时，由我和张某甲向彭华新电话请示得到其同意后，我们开具用款说明并由我和张某甲签字后交给出纳包某某，包某某拿到用款说明后还必须再次打电话给彭华新请示，得到肯定答复后才会取钱交给我和张某甲。
2010年下半年，购房户反映益通公司利用“二装款”逃税，我被通知去找刘某甲，刘某甲称我们这是逃税行为，后经彭华新同意给刘某甲送了2万元。2010年年底，益通公司开发的农贸市场即将进行清算，周健修的3-5层已经卖完了急于办理土地增值税以便于办理房产证。我们益通修建的1-2楼商铺没有达到销售比例不能清算。有一天刘某甲通知我和张某甲到他办公室，周健也在，刘某甲提议周健拿10万给益通公司，由益通公司承担整个项目的土地增值税清算的税费，最后周健只同意出8万。几天后，我和张某甲到周健办公室拿了8万元，并由张某甲出具条子。下午在东坡湖公园旁的洗脚房将8万元给了刘某甲。刘某甲说把这笔钱交给所里其实是他的托词，他是所长就代表所里，我们明白这笔钱只有两种可能，一是作为所里的小金库，另一种就是刘某甲自己拿了。我给彭华新汇报过，说这个事情周健只出8万元，我们这边出一部分钱拿给刘某甲，以后土地增值税清算时就不找补了，彭华新说刘所长这样说就按刘所长说的办就是了，让我和张某甲处理好。
2010年下半年，为通过税务部门的价格审核，我和张某甲就到刘某甲办公室去请他协调一下，刘某甲说价格审核涉及到的部门和人员由他来安排，并叫我们准备几个红包。我给彭华新电话回报，彭华新说必要要花的钱就要花，并嘱咐我和张某甲把事情处理好。后我们在满贯御府吃饭时，按照刘某甲的安排送了3、4万元给相关人员。
2011年春节后一天，刘某甲给我说想在益通明星农贸市场买个门面，后刘某甲给我打电话说选中了50号、52号并问我们价格，我和张某甲说了公司目前困难，价格由他看着办。回去后给彭华新说了，彭华新说价格我们不能定，让刘汝平定。二十来天后，刘某甲介绍刘某乙夫妇给我们认识，并告诉我们两个门面以刘某乙名义买，刘某甲说价格以网签合同备案价即单价2700元每平米来计算，我怕得罪他以后在税收上给我们逗硬就没敢拒绝。后刘某乙来办理了相关事宜，益通公司收了20万元现金，开了48万元的票，东茂公司收了20万元的现金，也开了40余万元的票。正常单价应该是5000元每平米。
2010年，东坡区工商局的陶大队和一姓商的大队长来到益通明星农贸综合市场销售部，查封了所有的账单让我们接受处理。我和叶光林到工商局接受调查，陶大队说至少要处罚二三十万，我就请求他想办法通融一下少罚点，陶大队说他要向领导请示汇报。后陶大队到益通公司来找到我说至少要罚7、8万元，单独要拿10万元才能摆平，我说公司困难请他少点未获同意。后我和张某甲商量后给彭华新打了电话，彭说销售部被查封了要影响销售，叫我尽快把事情处理好，该花钱就花。第二天我就给陶大队打电话请他过来，陶大队明确说罚款7万元，单独拿9万元不能少了。后我就给彭华新打电话汇报经同意后，我自己写了用款说明并签署我女儿李韵竹的名字，到公司出纳包文道处领取了9万元。当天下午就给陶大队打电话约他见面，在行政服务中心旁的公路上将9万元交给了陶大队。几天后，执法大队就通知我们去交罚款7万元，这7万元工商局开了票的。
22、被告人张某甲的供述，主要内容是：我和彭华新是多年朋友，2009年下半年，彭华新找我说他长期不在眉山让我到益通公司帮忙，后转让10%股份给了我。我到益通公司后，公司的每一笔开支都要我和李正兴核实后，由我向彭华新汇报同意后，我写用款报告交李正兴签字后送到包文道处，包文道向彭华新核实后将钱交给我。2010年，因王新在销售过程中拆分房款，利用二装税率较低来避税被税务部门发现了，后送了刘某甲2万元。一段时间后，李正兴告诉我刘所长联系他说有个亲戚打算购买市场的门面，后刘所长来实地看中了两个门市。后刘某甲问价格，我们说公司股东多，太优惠了不好交代。后刘某甲喊来了他亲戚刘某乙夫妇，称以后所有手续由刘某乙办理。后刘某乙来交了现金40万元，李正兴让我将其中20万交给王新，包文道只能收20万，第二天我给彭华新汇报，彭华新让我不要管。购房款和装修款是分开开具的，总票据应是100万元。两间门面总面积150平米，按市场价应值100万元左右。益通以明显低于市场价卖给刘汝平亲戚是为了和他搞好关系，以后在税收上得到其关照。
李正兴和我代表益通公司请多悦税务所的相关工作人员在满贯御府酒楼吃饭，好像是因为税收上的事情，参加吃饭的人有刘某甲、谢所长、代某、刘所长的驾驶员，另外还有一个男子，我不知道叫什么名字。后我和李总分别把他们叫到隔壁包间去，由我把红包拿给李总，李总递给他们。李总单独给我刘所长说要给他的驾驶员准备一份5000元红包。刘某甲拿没拿红包我现在记不清楚了。这次总共发出去几万元的红包。
2011年时，周健修的3-5层住房已销售完毕，益通公司修的未达到销售比例不能进行清算，周健急于进行土地增值税清算。后我们想到刘所长购买门面给了他很大优惠就找他帮忙，刘所长体谅我们的困难说周健该交的都交了，为了给我们节约点把周健拉进来，并由他给周健做工作。后刘某甲叫我和李正兴、周健一起到他办公室，刘某甲叫周健出8万元给益通公司，由益通公司统一办理土地增值税事宜。后我和李正兴到周健办公室拿了8万元，我给周健写了领条。后李正兴说这笔钱交给刘某甲，我想以后交不交土地增值税由刘所长说了算，所以要送给他。当天李正兴就联系刘所长，后我们在洗脚房把这8万元交给了刘某甲，没有收据。把这8万元拿给刘某甲后，我回去就给彭华新打了电话，彭华新说李正兴怎么安排，我照做就是了，我认为李正兴事前是给彭华新汇报过这件事的。
23、到案情况说明，主要内容如下：犯罪嫌疑人李正兴因涉嫌妨害作证罪在被洪雅县公安局采取强制措施期间，主动交代了司法机关尚未掌握的益通公司单位行贿犯罪事实。经初查并报检察长批准，我局于2013年6月18日对该案立案侦查。洪雅县公安局同日将涉案人员彭华新、李正兴（二人均因涉嫌妨害作证罪，经洪雅县人民检察院批准逮捕、关押于洪雅县看守所）移交我院办理，我院依法重新计算侦查羁押期限，并将犯罪嫌疑人彭华新羁押于仁寿县看守所，将犯罪嫌疑人李正兴羁押于青神县看守所。2013年6月18日，我院依法传唤犯罪嫌疑人张某甲，同年6月19日对犯罪嫌疑人张某甲采取刑事拘留强制措施，同年7月3日经眉山市人民检察院批准，对犯罪嫌疑人张某甲执行逮捕，现羁押于眉山市看守所。
二、妨害作证
2009年9月，益通公司与成都市东茂商贸有限公司（以下简称东茂公司）签订了《房地产代理销售合同》，在履行合同过程中双方产生纠纷。2011年5月，东茂公司向眉山市中级人民法院起诉；2012年6月，一审判决益通公司败诉，后益通公司提起上诉。在上诉过程中，被告人彭华新等人了解到二审也可能败诉，为了保全益通明星生活广场地下停车场，达到无财产可供执行的目的，被告人彭华新、李正兴、赵毅及张建国（益通公司法律顾问，另案处理）等人商量，让益通公司的债权人陈全桂、彭华职等14人起诉益通公司，查封公司财产，提前保全地下停车场。被告人赵毅联系了洪雅县人民法院槽渔滩法庭庭长王某乙（另案处理）。王某乙明知益通公司不符合管辖规定而同意受案。赵毅随后告知了彭华新等人，彭华新遂授意张建国重新制作了借款合同、授权委托书等模板。被告人周欢在张建国的安排下以14名债权人的公民代理人身份将借款合同、授权委托书完善。借款合同虚增了借款金额，并将借款地点伪造为洪雅县槽渔滩。由李正兴通知了债权人到场在借款合同、授权委托书上签字并负责收集到场债权人的身份信息作为诉讼材料。2012年12月10日，被告人赵毅、周欢及张建国到洪雅县槽渔滩法庭递交了相关诉讼文书，赵毅还向王某乙提出以调解的方式快速结案。王某乙随后指使法庭书记员辜某某（另案处理）在未进行调解的情况下以调解方式快速结案。2013年1月15日，四川省洪雅县人民法院（2013）洪执字第30-43号执行裁定书查封益通公司地下车库，导致四川省高级人民法院（2012）川民终字第507号民事判决书至今未能执行。
另查明，被告人彭华新、李正兴、赵毅、周欢案发后主动投案，并如实供述了自己的犯罪事实。
上述事实，有控辩双方提交并经当庭质证的下列证据予以证实：
1、案件移送函、移送案件通知书、立案决定书，证实本案于2013年4月18日由洪雅县人民检察院移送洪雅县公安局管辖，洪雅县公安局于同年4月23日立案侦查。
2、到案经过，证实被告人彭华新、李正兴、赵毅、周欢案发后主动到案，并如实供述了自己的犯罪事实。
3、扣押物品清单及照片，证实：2013年4月25日，洪雅县公安局从周欢处扣押移动硬盘一个，硬盘内“借款协议”文件夹中包含陈富艳、陈全桂等14名借款人的借款合同电子文档，其属性显示创建时间为2012年11月27日；“益通公司”文件夹中包含陈富艳、陈全桂等14名借款人的民事起诉书，其属性显示创建时间为2012年12月4日。
4、益通账务票据等相关内容（由包文道提供的收据本五本、益通公司集资利息表11页、流水帐本1本、用款说明等），证明益通公司自2010年1月至2012年12月期间，共接受张某甲、毛玉发、陈全群、陈富艳、汪朝安、李韵竹、李正兴、兰光明、陈全桂、沈孝芬、彭华新、姜林勇、李泽刚、周蓉、包文道、彭华职等16人款项615万元。
5、借款合同及收据（均系伪造）、授权委托书，证明涉案十四名借款人为吴均贵（张某甲丈夫）30万、汪朝安45万、杨旭蓉（李正兴妻子）25万、陈富艳30万、沈孝芬45万、陈全群45万、李泽刚150万、毛玉发30万、陈全桂（彭华新妻子）205万、彭华职（彭华新弟弟）15万、王琼（包某某妻子）15万、周蓉15万、兰光明45万、姜林勇240万。十四人借款金额总计935万。合同除签约日期不同以外，合同标明的借款利息均为超过还款期限后，按中国人民银行同期商业贷款（年）利率四倍计算，合同签约地点均为四川省洪雅县槽渔滩，因履行合同产生的纠纷，均由签约地人民法院管辖。授权委托书载明姜林勇等14名借款人于2012年12月5日委托周欢为其诉益通投资公司的诉讼代理人。
6、益通公司会议纪要，证明2012年11月8日，益通公司全体股东开会，讨论了部分债权人债权转移问题（其中彭华新的债权转移至陈全桂，李正兴、李韵竹的债权转移至杨旭蓉，包文道的债权转移至王琼、张某甲的债权转移至吴均贵）和债权人起诉问题（公司同意所有债权人对公司进行起诉，并按月息三分进行计算后转入本金进行起诉）。
7、眉山市中级人民法院（2011）眉民初字第29号民事判决书（2012年6月14日）、四川省高级人民法院（2012）川民终字第507号民事判决书（2012年11月12日），证明2012年11月12日，四川省高级人民法院对成都市东茂公司诉眉山益通投资公司案作出终审判决，维持了眉山市中院的一审判决。眉山市中级人民法院于2013年1月14日作出执行裁定书。判决：益通明星生活广场一二楼综合楼剩余未销售房屋归东茂公司所有，并在判决生效后十日内支付成都市东茂公司1956769.03元。
8、民事起诉状，证实十四名债权人向洪雅县人民法院槽渔滩法庭起诉益通公司。
9、暂收条、四川省政府非税收入一般缴款书，证实洪雅县于2012年12月10日收到吴均贵等14名借款人的诉讼费金额情况。
由杨旭蓉提供的缴款书主要证明眉山益通投资公司（付款人）于2013年1月14日分14次向洪雅县人民法院缴纳案件受理费的情况。
10、民事调解书、洪雅县人民法院执行裁定书，证实2012年12月14日至19日，洪雅县人民法院出具了（2013）洪民初字第60-73号民事调解书，分别对吴均贵等14名借款人诉眉山益通投资公司的借贷纠纷案进行调解，确定了双方的债务金额、利息金额以及偿还期限。洪雅县人民法院依据生效的14份调解书于2013年1月9日作出（2013）洪执字第30-43号执行裁定书，将被执行人眉山益通投资有限公司位于眉山市东坡区洗砚路38号益通（明星）生活服务1栋-1层1号地下一层套内建筑面积为2821.88平方米的车库予以查封。
11、①洪雅县人民法院（2014）洪民再字第2-15号民事裁定书，证实洪雅县人民法院依法撤销（2013）洪民初字第60-73号民事调解书，并准许兰光明等14名原告撤回起诉。②洪雅县人民法院（2013）洪执字第30-43-1号执行裁定书，证实洪雅县人民法院将以（2013）洪执字第30-43号执行裁定书查封的被执行人眉山市益通投资有限责任公司位于眉山市东坡区洗砚路38号益通（明星）生活服务1栋-1层1号房产证号位：眉权房权证字第00995**号项下的地下一层面积为2821.88平方米的车库予以解除查封。③洪雅县人民法院（2013）洪执字第30-1
--43-1号执行裁定书，证实洪雅县人民法院裁定终结（2013）洪民初字第60-73号民事调解书的执行。
12、益通公司资质等相关材料，证实2006年4月18日，企业名称预先核准通知书中投资人、投资额和投资比例分别为：彭华新1.65万元，占55%，邓永春0.6万元，占20%，包文道0.15万元，占5%，杨健0.30万元，占10%，李韵竹0.30万元，占10%。2006年4月25日，公司设立登记申请书中法定代表人名称为彭华新，指定代表或委托代理人为李正兴。眉山益通投资有限责任公司董事、监事、经理情况证实彭华新为执行董事、法定代表人，李韵竹为总经理，包文道为监事。2006年4月25日法定代表人登记表证实彭华新为执行董事。2006年7月9日公司变更登记申请书、法定代表人登记表证实法定代表人为彭华新。
13、眉山市人民检察院出具眉检技鉴（2013）6-12号检验鉴定文书，证明（2013）洪民初字第72号卷宗内时间为2012年12月10日，委托人为“杨旭蓉”的授权委托书上面填写的“眉山益通投资有限责任公司”与2011年1月28日的借款合同上填写的“眉山益通投资有限责任公司”笔迹是同一人书写；（2013）洪民初字第73号卷宗内时间为2012年12月10日，委托人为“吴均贵”的授权委托书上面填写的“眉山益通投资有限责任公司”与2011年1月18日的借款合同上填写的“眉山益通投资有限责任公司”笔迹是同一人书写；（2013）洪民初字第62号卷宗内时间为2012年12月10日，委托人为“王琼”的授权委托书上面填写的“眉山益通投资有限责任公司”与2011年6月26日的借款合同上填写的“眉山益通投资有限责任公司”笔迹是同一人书写；（2013）洪民初字第61号卷宗内时间为2012年12月10日，委托人为“周蓉”的授权委托书上面填写的“眉山益通投资有限责任公司”与2011年7月4日的借款合同上填写的“眉山益通投资有限责任公司”笔迹是同一人书写；（2013）洪民初字第64号卷宗内时间为2012年12月10日，委托人为“姜林勇”的授权委托书上面填写的“眉山益通投资有限责任公司”与2011年8月15日的借款合同上填写的“眉山益通投资有限责任公司”笔迹是同一人书写；（2013）洪民初字第69号卷宗内时间为2012年12月10日，委托人为“沈孝芬”的授权委托书上面填写的“眉山益通投资有限责任公司”与2011年2月10日的借款合同上填写的“眉山益通投资有限责任公司”笔迹是同一人书写；（2013）洪民初字第70号卷宗内时间为2012年12月10日，委托人为“兰光明”的授权委托书上面填写的“眉山益通投资有限责任公司”与2011年7月18日的借款合同上填写的“眉山益通投资有限责任公司”笔迹是同一人书写。
14、证人张某甲证言，主要内容：我爱人吴均贵拿了20万借给公司，是通过银行转账给益通公司的，当时出纳包文道开了两张收据给我。后面彭华新陆续找了十几个人借了600多万元。大概是在成都东茂公司与眉山益通公司一审败诉过后的一天，在一品天下的“正街饭店”，张建国提出害怕二审益通公司也败诉，为了保护债权人的利益，就让14名益通公司的债权人来起诉益通公司。赵毅说他有朋友在洪雅，就在洪雅去打这个官司，应该没得问题。最后，彭华新就安排张建国、赵毅、李正兴来全权负责这个起诉的事情，当时安排我到眉山安抚客户，并办理相关产权证和税收的事情。后来我委托李正兴帮我们把字签了，至于签的什么内容我不清楚。有一回我和彭华新、李正兴、张建国在一品天下喝茶的时候，我看见张建国喊周欢、好像还有洪雅法院的人在一起做这些材料。我没有参与他们的诉讼，最后有一天，张建国和李正兴喊我陪他们一起到洪雅来过一次，听他们说好像是关于查封眉山这处停车场的事情，具体什么我不清楚。
15、证人包某某证言，主要内容：益通公司大概是2006年在眉山成立的，股东有我、彭华新、杨建、邓永春、李正兴的女儿李韵竹。大概在去年11月份，与东茂的一审已经败诉，二审结果出来没我记不到，当时我们益通公司只剩下农贸市场的地下停车场这一处资产了，而我们公司还差十四名债权人635万（后陈述是615万），我们怕这处财产都保全不了，经过商量，就决定通过他们起诉我们，保全这处财产。这十四名债权人的借款地点有些是在成都他们家里直接拿的，有些是他们拿到眉山公司里面来，有些是他们转账的，这些钱都经过我手进入了公司账户，当时公司是开了收据的，姜林勇和李泽刚还和公司签了一个合同。准备起诉是我们几个股东、张建国、张建国的徒弟周欢在一个茶楼里面商量，让张建国和周欢做起诉用的资料，做好后我们把那些债权人叫到成都一个茶楼里面，把资料给他们看了后在那里签字。签字那天大概是2012年12月左右，债权人来了大概八九个，我记得有陈全桂、毛玉发、陈富艳、李泽刚、周蓉、彭华职、汪朝安、王琼。周欢是十四个债权人的代理，我记得当时签了借款合同，那些债权人到场的就自己在借款合同上签字，不在场的就由别人代签。我没看借款合同，不知道具体内容。然后如何诉讼的我就不太清楚了，主要是李正兴和张某甲在跑这件事，李正兴从我这里拿了八万元到洪雅法院交诉讼费。我不清楚为何到洪雅进行诉讼，也不清楚诉讼结果。
我把公司所有的借款情况整理成表，所有的借款收据都在我这里。一共制作了四份，彭华新、李正兴、张某甲各一份，我留了一份。上面的615万元借款就是益通公司的所有借款，除此之外，益通公司没有向任何人借过款，益通公司到洪雅打官司的时候，债权人的借款金额就是根据这615万来虚增了几百万的。因为公司到洪雅打官司没钱，彭华新就借了20万元给公司用于打官司，所以我之前把彭华新这20万元一起算进去了。我记得姜林勇、李泽刚、沈孝芬、陈富艳是用银行转款的方式外，其他人都是现金借款的。姜林勇的月息比其他人要高，他的月息是每个月单独给的，所以没有记在利息表上；李泽刚是刚开始借钱的时候说好了是每半年付一次，所以也没在利息表上。彭华新是公司大老板，他的利息单独记下来没有实际给他，所以也没在利息表上。沈孝芬的借款时间应该是2012年1月，因为公司2012年1月的利息表上就有她的名字了，一览表上的时间应该是打印借了。
我第一次见洪雅法院的工作人员是他们来成都找益通债权人了解情况的时候，时间是在我取了8万元诉讼费给李正兴之后，之前我从没见过洪雅法院的工作人员。
16、证人王某（东茂公司总经理）的证言，主要内容：因在代理销售益通公司明星生活广场的房产过程中与益通公司产生纠纷，后起诉益通公司。二审判决后，益通公司与14名债权人发生债权债务纠纷，导致洪雅县法院先查封了益通公司的地下车库，所以二审判决不能执行。
17、证人陈某甲（女，系陈某乙姐姐）的证言：2011年5月的时候，我妹妹陈全桂告诉我说彭华新他们公司需要资金，按月付3%的利息，当月17号我爱人卢心成和陈全桂就去银行转了30万元给益通公司，当时没有签合同，并表示说不准好久还。利息是每个月包某某电话通知去领取，2012年11月后没再领取。没有就与益通公司的债权债务向人民提起过诉讼。
在2012年年底的一天，包某某通知到银杏园小区附近的“俏西南”茶楼，在场的有张律师和他的徒弟小周、李正兴、包某某，李正兴叫债权人等小周做好材料后签字。具体内容没看。授权委托书上的字是我签的，但我没有委托过周欢来代理我给益通公司打官司。借款合同上面的字是我签的，应该是2012年12月份在“俏西南”茶楼签的，具体内容没看，只是张律师和李正兴告诉我们官司不知道会判多少钱，上浮一些就会增加债权人收回本金和利息的金额，我的30万元本金就增加为45万元。虽然这与事实不一致，但我相信他们说过对我们有好处的话还是把字签了。陈全群委托周欢诉益通公司诉状上面的名字不是我签的。2012年12月15日的调解笔录是我签的，但具体内容不清楚。时间应该是今年春节前几天，是农历腊月21，是包某某通知我到“一品天下”茶楼去签的。是由一个年轻人做好资料后由我们签的。我没有去过槽渔滩法庭。
18、证人姜某某的证言：2011年8月份的时候，借过160万元给彭华新，是在眉山玫瑰园八期天子健身的楼下的建设银行存的款。然后再到他们公司，写了借款合同。后来还拿了80万给彭华新，这80万没有打条子，我也不知道是彭华新自己用了还是公司用了，反正过了几天就还了。
没有参加过益通公司的官司，没签任何字。没有接触过洪雅的法官。没有委托过周欢代理打官司。（2013）洪民初字第64号民事案件的卷宗里的签字都不是我签的，我没有参加过这场官司，没签任何字。
19、证人毛某某证言：2011年5月份，通过银行汇款20万到益通公司，包文道打了一张收据，没有签合同，也没有说好久还，每个月包某某通知我去拿利息。利息支付至2012年11月没再支付。去年12月20日，益通公司给每一位债权人发过了一个“情况说明”，说公司因为经济合同纠纷资金困难，从当年11月1日起暂缓支付利息。
没有向洪雅县人民法院提起过诉讼。就2012年12月20日左右到“俏西南”茶楼签字与签《授权委托书》陈述与陈全群证言一致，证实虽然签了字，但不具体内容，没有委托过周欢代理诉讼。借款合同是去年12月20号左右在“俏西南”茶楼签的，具体内容不清楚。李正兴说把钱多追些回来，所以把大家的债权增加一些，包括一些利息，我的借款本金20万就增加为30万。借款合同上写的签约地点“槽渔滩”我不晓得这个地方，也从未去过。毛玉发诉益通公司诉状上的名字不是我签的，这份诉状之前没见过。2012年12月19日的调解笔录是在今年春节前几天，大概是2013年1月底2月初的样子，到“一品天下”的一个会所，由一个年轻人叫我们去签的。具体内容不清楚。当天年轻人根本就没有谈过调解方面的事情。
20、证人陈某乙（系彭华新妻子）证言：只借了130万元给益通公司，205万是他们算出来的，不知道是怎么算的。利息是按3分来计算，每个月都给了的。没有参加过开庭，在今年4月份之前都不知道有这个官司。我记得我们有一次在一品天下的一个茶楼里签过字（时间大概是去年腊月也就是2013年1月31日左右），那次是李正兴、张律师、小周他们都在，他们喊我签的。另外在银杏园的一个茶楼上也签过一次字，那次张律师和小周都在，那次也是签了一份。两次签字都没写过日期，我只写过我的名字。授权委托书上的字是我签的。没有参加过法官主持的调解，2012年这期间都没到过眉山，也没到洪雅。不认识周欢，没有喊过周欢帮我打官司。
21、证人杨某某（李正兴妻子）的证言：以女儿李韵竹的名义借款25万给益通公司。起诉、委托代理人、调解等都没有参与过，也没有签过任何字，都是李正兴帮签的。有洪雅法院的法官来过，找过李正兴，说以前借款合同或者调解好像不完善，来补充完善一下。
22、证人兰某某（沈某某丈夫）证言：2011年7月通过银行转帐借款30万元给益通公司，包某某打了收据，没有签合同。利息基本每月支付，自2012年11月份没再领取过。没有就益通公司的债权债务向法院提起过诉讼。借款合同上的字是我签的，是2012年12月份在“俏西南”茶楼签的，具体内容没看。只是张律师和李正兴告诉过我因为打官司不知道什么时候才能把钱收回来，就把本金从30万增加到45万元。虽然这与事实不一致，但我为了保住自己的利益还是把字签了。
23、证人李某某证言：2013年3月9日、4月5日通过银行转帐100万元给益通公司，有收据。2012年10月10日益通公司一次性支付了半年利息18万元。去年12月20日，益通公司给每一位债权人发过了一个“情况说明”，说公司因为经济合同纠纷资金困难，从当年11月1日起暂缓支付利息。和彭华新是朋友，没有去法院起诉过彭华新或益通公司还款。没有委托过任何人。不认识周欢。没有到过洪雅县。借款合同上的名字是我自己签的，当时张律师说这个合同是用来打官司的，合同上把借款虚增成了150万元。调解笔录上的字是2013年1月底或2月初签的，是在成都一品天下的茶楼包间签的，不知道具体内容。送达回证上的字不是我签的。
24、证人沈某某证言：2012年1月份通过银行转帐借款30万元给益通公司，没有打条子。截止2012年11月1日共领取利息9万元。没有委托过任何人去起诉彭华新或益通公司。不认识周欢，没有到过洪雅县。授权委托书上的字是我签的，不知道内容。借款合同上我的名字是我签的。我实际借款30万元给益通，合同上把借款虚增成了45万元，张律师说这个合同是用来打官司的，为了保全益通公司的财产，到时候债权人多收回点钱，喊我把借款本金30万元虚增到45万元，以后法院判决下来我拿回自己本金就可以了。当时还有几个债权人和李正兴在场，那几个债权人也都签了。调解笔录上面的名字是我签的，签的时间大概是在年前几天，应该是2013年1月底或2月初，是在成都一品天下的茶楼包间里签的，当时张律师说洪雅法院的法官过来了，喊把字签了，只要能把钱要回来就可以了，我没有看内容就把字签了。送达回证上的字是我签的，时间应该是2013年2月初。在签借款合同的时候，张建国律师跟我说如果有司法机关的人问起这个借款合同是在什么地方签的，就说是在洪雅槽渔滩签的。
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