浙江省台州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）浙台刑二初字第26号
公诉机关浙江省台州市人民检察院。
被告人梁江，男。1999年12月28日因犯走私普通货物罪被宁波市中级人民法院判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币五十万元，2006年9月8日刑满释放。现因本案于2013年10月9日被台州海关缉私分局刑事拘留，同年11月14日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人陈徐红，浙江星海律师事务所律师。
被告人梁红，男。因本案于2013年10月9日被台州海关缉私分局刑事拘留，同年11月14日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人牟维德，浙江星海律师事务所律师。
浙江省台州市人民检察院以台检诉二刑诉（2014）1017号起诉书指控被告人梁江、梁红犯走私废物罪、走私普通货物罪，于2014年10月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。台州市人民检察院指派代理检察员张斌全出庭支持公诉。被告人梁江及其辩护人陈徐红、被告人梁红及其辩护人牟维德到庭参加诉讼。期间，台州市人民检察院建议延期审理一次。现已审理终结。
台州市人民检察院指控，（一）走私废物
2009年1月至2013年10月间，被告人梁江、梁红利用台州市椒江供销物资有限公司（以下简称供销公司）、开来丰泽实业（浙江）有限公司（以下简称开来公司）、温岭市海鑫再生资源有限公司（以下简称海鑫公司）、台州市路桥威达拆解有限公司（以下简称威达公司）等单位的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称许可证），非法进口可用作原料的固体废物（以下简称废五金），数量合计57090.597吨。其中梁江负责在日本组织货源、联系使用他人许可证及货物进口等相关事宜，被告人梁红受梁江指使，负责废五金在码头的卸货、组织人员对废五金进行拆解、联系部分拆解后的废五金销售等事宜。
1、2009年1月至2012年1月间，梁江、梁红利用供销公司的许可证进口废五金49票，合计数量41613.257吨。
2、2011年9月至2013年9月间，梁江、梁红利用海鑫公司的许可证，走私进口废五金10票，合计数量9716.66吨。
3、2012年3月至2013年7月间，梁江、梁红利用开来公司的许可证，走私进口废五金5票，合计数量4717.79吨。
4、2013年3月至7月间，梁江、梁红利用威达公司的许可证，走私进口废五金1票，数量为1042.89吨。
（二）走私普通货物
2011年至2013年9月间，梁江、梁红还多次利用上述单位及台州利时龙金属有限公司（以下简称利时龙公司）的许可证非法进口废五金，采用低报货物价格、瞒报货物运费、夹带二手机械入境等方法偷逃应缴税款，共计人民币7676856.29元（以下币种均为人民币）。
1、2011年至2013年9月间，梁江、梁红在走私进口废五金过程中，同时还未向海关如实申报货物价格，其中低报了29票货物的价格，经海关关税部门核定，共计偷逃应缴税款6536576.28元。
2、2012年至2013年9月间，梁江、梁红在走私进口废五金过程中，同时还未向海关如实申报货物的运费，其中瞒报了16票废五金的海运费，经海关关税部门核定，共计偷逃应缴税款640019.08元。
3、2012年至2013年7月间，梁江、梁红在走私进口废五金过程中，同时还将机器手、数控车床、数控铣床等二手机械设备夹带入境，共夹带二手机械76台，共计偷逃应缴税款500260.93元。
公诉机关宣读并出示相关证据以证实上述事实，认为应当以走私废物罪、走私普通货物罪追究被告人梁江、梁红的刑事责任，并实行数罪并罚，且走私废物罪系情节特别严重，走私普通货物罪系偷逃应缴税款数额特别巨大。提请依法判处。
被告人梁江辩称，1、其有走私废五金的行为，但具体数量记不清了，以凭证为准；2、其没有低报货物价格和瞒报运费，夹带二手机械入境时已经缴税，故其行为不构成走私普通货物罪。其辩护人辩称，1、起诉书指控被告人梁江低报价格、瞒报运费证据不足；2、夹带的二手机械在入境时已作为废五金缴税，已缴税款应在偷逃税款总额中扣除；3、本案中的大部分废五金都是运到批文单位拆解，社会危害性较小。要求从轻判处。
被告人梁红辩称，其只是一个打工者，其行为不构成犯罪。其辩护人辩称，梁红只是帮梁江打工的，其与梁江没有走私的共同故意和共同行为，梁江的行为不构成犯罪。
经审理查明：一、走私废物事实
2009年1月至2013年10月间，被告人梁江、梁红利用供销公司、开来公司、海鑫公司、威达公司（均另案处理）的许可证，非法进口废五金62票，数量合计55550.235吨。其中被告人梁江负责在日本组织货源、联系使用他人许可证及货物进口等相关事宜，被告人梁红受梁江指使，负责废五金在码头的卸货、组织人员对废五金进行拆解、联系部分拆解后的废五金销售等事宜。具体犯罪事实如下：
（一）2009年1月至2012年1月间，被告人梁江、梁红利用供销公司的许可证进口废五金48票，合计数量41817.04吨。
认定上述事实的证据有：
1、书证：
（1）供销公司登记情况。
（2）供销公司明细分类账三本，证实供销公司2009至2011年度进口废五金的情况，包括资金收支、进口数量、航次等。
2、证人证言
（1）证人林某证言，证实2009年上半年，其和王冬某、章某合伙经营供销公司，公司进口业务主要是由章某管理。梁江没有公司，梁江用其公司批文当时是与章某联系的，需支付给其公司每吨五、六十元的使用费。事后章某告知其。
（2）证人章某证言，证实梁江、梁红2009年开始使用供销公司的批文进口废五金，直到2012年。梁江、梁红肯定没有批文的资质才会利用供销公司的批文进口废五金。梁江、梁红使用其公司的批文进口废五金之后，都是要拉到其公司的拆解场地进行拆解的，其公司收取部分的场地费。其公司用于收取梁江、梁红货款、关税的账户有王冬某、陆永某的个人账户。收取的货款、关税通过其公司账户支付到经营单位台州市国信进出口有限公司用于付汇。
（3）证人林春某证言（供销公司出纳），证实付汇是先有资金打入王冬某个人账户，其将资金转账到供销公司的账户，再按照林某他们指定的业务员陆永某或吕某某所说的进口代理公司，将资金打入，具体付汇是代理公司在操作。2010年左右，不再使用王冬某个人账户，开始使用陆永某、朱献某、林某的个人账户。
（4）证人王冬某证言（供销公司大股东），证实2008年后林某和章某两人承包了公司的经营权，协议把75％的进口环保批文由林某、章某管理。支付货款过程与林春某证言一致。
（5）证人罗某证言，证实梁江有两个微信号在用，一个是他的名字，还有一个叫日本佳诚什么的，全称记不清了。2009年之后，梁江去日本联系废五金进口，其根据他发的短信、微信帮他在银行转账付款，短信上有时注明关税二字，其到银行转账主要用的是傅某的台州银行账户、梁江的民泰银行账户。傅某的账户一直是梁江在使用的。梁江有时让其转些钱给梁红，是转到梁红老婆的账户里的，说是场地那边的费用。并证实从其家中扣押的3本记账本，分别为蓝色封皮、红色封皮、透明封皮的均是梁江记录的。对从卧室梁江的皮包里及其随身携带的包里搜查出来的银行凭证及侦查人员调取的银行凭证底单进行辨认，确认这些款项都是其受梁江指示办理的。
（6）证人傅某证言，证实其台州银行的卡和一张身份证是给梁江、罗某使用。
3、被告人的供述与辩解
（1）被告人梁江供述和辩解，证实其在国内没有开办企业，平时以废五金生意为生，在日本开了家公司，叫日本佳诚金属有限公司。其有三只手机，一个日本的号码，另二个是国内的，号码分别为158××××0388、136××××6777。其有两个微信，一个微信名叫梁江，一个叫日本佳诚株式会社。其发给妻子罗某短信，罗然后按其要求将资金打到相关账户上。梁红是给其打工的，每月付给他基本工资5000元。
（2）被告人梁红供述和辩解，证实从2008年底开始，其帮梁江做废五金生意至今，梁江给其每个月5000元的工资，梁江到日本进口废五金，其负责在场地管理工人、拆解废五金。从日本进口废五金的进口手续是梁江负责的，其不清楚。其有二只手机，号码是159××××5119、138××××4600，微信名是“美好的季节”、“简简单单”，梁江通过微信与其联系，并确认微信语音的声音是梁江的。梁江没有环保批文的，原来用供销公司的，现在用得比较多的是开来公司的，还用过海鑫公司、利时龙公司、威达公司的。梁江进口废五金报关由国运公司负责的，中海公司也有，这些都是梁江安排的，其与国运公司小卢、中外运公司的小王联系过。废五金进口后一般都放在批文公司的场地，也有没放在批文公司场地拆解的。供销公司其是与章某联系的。其按照梁江的指示支付了部分的运费及关税。
（二）2011年9月至2013年9月间，被告人梁江、梁红利用海鑫公司的许可证，走私进口废五金8票，合计数量7972.62吨。
认定上述事实的证据如下：
1、书证：
（1）海鑫公司登记情况。
（2）海鑫公司会计制作的梁江使用海鑫公司进口的9票废五金资金往来情况表，证实该9票货物资金的往来情况。
（3）报关资料，证实9票废五金的报关情况。
（4）资金支付记账凭证。
（5）国信公司的财务凭证及付汇凭证。
2、证人证言
（1）证人刘海某证言（海鑫公司会计），证实梁江使用海鑫公司批文进口废五金共9票，其制作了一份海鑫公司货款往来情况表，该表格中的货款都是梁江先打到海鑫公司的金持某、赵晓某、金洪某、陈彩某等个人账户后，海鑫公司再支付到经营单位和报关单位的。
（2）证人叶剑某证言（海鑫公司出纳），证实海鑫公司的批文给梁江、梁红使用是金松某决定的，公司的批文一般都是保管在国信公司的。
（3）证人郑某证言，证实2011年梁红提出来要使用其公司场地拆解，因为使用其公司的场地，就必须要使用其公司的批文进口废五金。批文给梁红用，收取正常的场地拆解费用。
3、被告人的供述和辩解
（1）被告人梁江当庭对使用海鑫公司的批文进口废五金供认不讳。
（2）被告人梁红的供述，证实使用海鑫公司的批文一般都是梁江和国运的金总联系的，其与海鑫公司负责场地的郑某联系过，联系货物在场地的安排。
（三）2012年3月至2013年7月间，被告人梁江、梁红利用开来公司的许可证，走私进口废五金5票，合计数量4717.69吨。
认定上述事实的证据有：
1、书证：
（1）开来公司登记情况。
（2）开来公司提供的报关资料及财务凭证。
（3）开来公司员工名单，证实梁江、梁红非其公司员工。
2、证人证言
（1）证人许秀某证言（开来公司法定代表人），证实2004年开始，开来公司的业务基本上都是由许某负责。事发之后，其才知道公司提供了批文给梁江用。
（2）证人许某证言，证实2012年11月左右，梁江找到国信公司的金松某询问有无进口废五金批文，金松某就电话问其是否同意将开来公司的批文给梁江用，其认为将公司的批文给梁江用，可以增加进口废五金的业务量，这样公司产值上去，可以向银行贷到更多款，其就答应了金松某，随后梁江、梁红到其公司见面，其要求他们必须将所有的进口废五金拉到其公司场地拆解。
（3）证人柯巧某证言（开来公司外贸部经理），证实将许可证提供给梁江使用是许某决定的。对外付款一般是国信或中海公司告诉其付款金额，其再通知梁江付款给开来公司，再以开来公司名义对外付汇。梁江是以个人身份从事废五金生意的。并针对整理出来的33票梁江使用开来公司进口的废五金业务的报关单，详细讲述了报关单的内容，包括进口时间、废五金数量、报关总价、关税数额等。梁红是负责拆解和管理场地的，其平时与梁红联系的。
（4）证人江加某证言（开来公司员工），证实梁江、梁红使用开来公司的批文，进口的货物就拉到公司场地拆解，a3、a4场地由梁江、梁红使用。其有一本台州银行存折借公司财务用。
（5）证人卢某证言（开来公司副总），证实其具体负责公司与银行间的业务。一般情况下，外贸部小柯会通知其，梁江、梁红有一笔钱要到开来公司，要其操作一下，其就会通知梁江或梁红，他们就会将钱打入江加某、卓某、顾菊某、顾劲某在台州银行的个人账户，其再将打入的钱以开来公司名义支付出去。
（6）证人孙莲某证言（开来公司财务经理），证实其知道梁红在开来公司拆解场地管理废五金。2012、2013年卢某经手的梁江的款项，其整理成了表格，并详细讲了32票货物款项收取支付情况。
3、被告人的供述和辩解
（1）被告人梁江当庭对使用开来公司的批文进口废五金供认不讳。
（2）被告人梁红对事实无异议，辩称其系打工者。
（四）2013年3月至7月间，被告人梁江、梁红利用威达公司的许可证，走私进口废五金1票，数量为1042.89吨。
认定上述事实的证据有：
1、书证：
（1）威达公司基本情况。
（2）国信公司提供的财务凭证，证实国信公司收到威达公司汇入的货款，后支付给国外公司。
（3）从梁红车上查扣的天天物流开给威达公司的增值税发票，证实威达公司该票废五金实际是梁江进口的。
（4）罗福某台州银行账户明细，证实2013年7月13日，9月2日该账户收到了傅某、罗某的转账款91万、420万。
2、证人证言
（1）证人叶仙某证言（威达公司股东），证实威达公司进口废五金都是国信公司代理的，所以批文一直放在国信公司。2013年梁江使用威达公司的批文进口过两票废五金，这两票批文应该是国信公司提供给梁江使用的，其公司一直都不知道。直到两票货物报关之后，其公司接到报关公司通知说有货到才知道的。并详细讲述了2013年3月、7月的两次报关货物情况及货款收支情况。
（2）证人王金某证言（威达公司经理），证实2013年3月份，货到码头了其才知道有一笔废五金进口业务，于是叶仙某叫其去国信公司问，其告诉金松某不要把其公司批文给别人用，后来其和叶仙某商量批文已经用出去了，货款不支付也不行，就安排了付款。第二次也是相同的情况。
3、被告人的供述和辩解
（1）被告人梁江当庭对使用威达公司的批文进口废五金供认不讳。
（2）被告人梁红对事实无异议，辩称其系打工者。
二、走私普通货物事实
（一）2011年至2013年9月间，被告人梁江在多次利用供销公司、开来公司、海鑫公司、威达公司和利时龙公司的许可证走私废五金进境的同时，还未向海关如实申报货物价格，其中低报了26票货物的价格，经海关部门核定，共计偷逃应缴税款6536576.28元。
认定上述事实的证据有：
1、书证
（1）报关单、通关单、合同等资料。
（2）liangjiang1112@163.com、lj36340@163.com邮箱中的邮件。
（3）查扣自梁江、罗某处的请求书、货单、字条、结算单。
（4）蓝色封皮、蓝色活页、红色活页笔记本各一本，系由梁江记录的进口每票废五金的具体情况，包括航次、时间、进口数量、价格、运费、关税、资金收支等。
（5）开来公司的财务记录。
2、证人梁红证言，证实梁江跟其微信聊天时有几次讲到过货物的价格是报得较低的，具体情况其不清楚。
3、鉴定意见：台关税核字（2014）0004号、0005号海关核定证明书。
（二）2012年至2013年9月间，被告人梁江、梁红在走私进口废五金过程中，还未向海关如实申报货物的运费，其中瞒报了16票废五金的海运费。经海关关税部门核定，共计偷逃应缴税款640019.08元。
认定上述事实的证据有：
1、书证：王丽某、林亚某、丛某、陈某、王某、李海某等人银行账户明细、银行交易凭证、底单，证实陈某、项某、王某受梁江或梁红指示向王丽某（烟台祥瑞船舶管理有限公司法定代表人）、林亚某、丛某支付多笔款项，支付的时间与货物到达台州港的时间基本对应，且大部分底单上注明运费。
2、证人证言
（1）证人林志某证言（烟台祥瑞船舶管理有限公司业务员），证实其公司主要经营散杂货的国际海上运输，现有船舶7艘，分别是“海玉”、“鸿雁”、“海平9”、“佰鸿”、“南希1”、“南希2”、“嫦娥”，之前还管理着一艘“南鸥”。梁江有废电机一类的货物要从日本运往台州海门港，公司保留了2012年至今的运输数据、单证资料等。其会在每一个航次发短信给梁江，提醒他将运费支付到王丽萍的华夏银行账户上。
（2）证人王某证言（梁红妻子），证实其对台州银行账单进行了辨认，确认由其本人账户向王丽某账户支付的11笔资金，都是梁江、梁红做废五金生意的运费。
3、被告人梁红的供述，证实梁江有时会叫其帮助支付运费，也就是废五金运输船从日本到台州的运费，一般其都会使用妻子王某台州银行卡，其没有空时也会叫王某去办理汇款手续。其记得项某也帮梁江支付过运费。
4、鉴定意见：台关税核字（2014）0003号海关核定证明书。
（三）2012年至2013年7月间，被告人梁江、梁红在走私废五金过程中，同时还将机器手、数控车床、数控铣床等二手机械设备夹带入境，共夹带二手机械76台，共计偷逃税款500260.93元。
认定上述事实的证据有：
1、书证
（1）从罗某办公室和家中分别扣押的库存明细表，证实罗某销售部分旧机器的情况。
（2）从天天物流公司处调取的明细表、发票、入库单、过磅单等资料，证实2013年7月27日“佰鸿”船、7月28日“南希1”船到港后由天天物流公司运输。
（3）现金日记账一本，系罗某记录旧设备相关收支情况。
2、证人证言
（1）证人戴某证言，证实梁红进口的废五金到码头后，要其卸货、打扫船和场地。梁红叫其卸的货物主要是废电机、废电线、废金属壳等，废五金中会有一些旧机械设备，这些货物进口后，梁红会事先告诉其，要其在装卸时注意，机器卸下来后要放在中间，四周用散货围起来挡住，是为了逃避检查，如果海关查验人员看到，会要求将这些机器砸烂。类似情况在三、四号码头大概有三次，在天天物流码头大概有两三次，有时四五台，多的时候十几台。
（2）证人叶某证言（天天物流过磅员），证实对侦查人员出示的10张天天物流过磅单，确认均是其经手的。2013年8月1日记录的“南希2”船的货物，货物统称是废五金，看上去是大的机器。
（3）证人石某证言（天天物流过磅员），证实对侦查人员出示的2013年8月2日署名为石某的过磅单，确认三张是“南希2”号轮货物出仓记录。
（4）证人罗某证言，证实对侦查人员出示的在其办公室查扣的库存明细表进行辨认，确认表格中的39台设备已经收到，并详细讲述了内部编号的含义。2013年3月刘勇从日本发来12台旧设备，5月发来38台，6月份发来14台，这些机器都已经收到，并且讲到了每台机器的进货价格。
（5）证人梁某乙证言，证实其被梁江雇佣在佳诚机床设备公司工作，业务基本都是罗某打理的，梁江偶尔来看看。公司主要经营进口二手机床，目前公司里只有35台机床设备。
（6）证人卢海某证言（国运报关有限公司进口报关部经理），证实有一次陪同海关人员查验梁江、梁红的货物时，发现一些机床设备，后海关人员要求敲碎。后其跟梁江、梁红说过设备是不能夹带在废五金里的。
3、被告人的供述和辩解
（1）被告人梁江供述，证实路桥设备市场店里的旧机器在日本叫做机械废钢，是其和刘勇合作销售的，都是混在废五金中从日本运过来的，但辩解其没有故意隐瞒不报。
（2）被告人梁红供述，证实梁江交代其要小心点，要将设备放中间，外面用废五金围起来，海关检查时候不要让海关看到，海关看到要拆掉损失就大了。第一次以废钢名义进口设备进来时被海关发现，海关要我们将电动机敲了。之后还夹带过三次旧机器。
4、鉴定意见：台关税核字（2014）0001、0002号海关核定证明书。
5、扣押笔录及清单，证实扣押了罗某存放在台州市自动化设备市场的35台旧机器。
6、视听资料：系侦查机关对2013年7月28日的运输跟踪拍摄的视频录像光盘一张。
认定全案事实的证据还有：
1、证人证言
（1）证人姜丽某证言（中外运公司负责人），证实大概四年前，供销公司的业务员带着梁江来到其办公室，说梁江有废五金要进口，用的是供销公司的环保批文，要中外运公司帮忙操作一下，之后其就交给陈玉某去经办。梁江进口废五金使用的环保批文是供销公司的，还有一部分是开来公司的。
（2）证人陈玉某证言（中外运公司员工），证实2008年，供销公司陆永某打电话告知其有一船废五金要进口，利用单位是供销公司，具体情况要其联系梁江，这批废五金是梁江的，进口货物资料都是梁江给其的。并根据报关单号，对确定是梁江使用供销公司批文的17票进口的废五金情况进行详细说明。
（3）证人泮功某证言（中海公司总经理），证实2013年上半年，梁江来到中海公司想让中海公司代理废五金进口，因为公司代理业务主要由王雅某负责的，其就让梁江具体去找王雅某谈。梁江应该是个体户。
（4）证人王雅某证言（中海公司经理），证实2013年5月份梁江与其联系，说他有一批日本的废五金要中海公司代理进口，说是跟开来公司合作的，要用到开来公司的许可证。实际上这批进口的废五金是梁江的，因为整个进口废五金的事项都是他在跟我们联系。
（5）证人陈群某证言（中海公司业务员），证实第一次货到，王雅某让其和柯巧某联系确认一下该批货是不是梁江的，柯巧某确认是梁江的。并对侦查人员出示的3票开来公司许可证进口的废五金报关单及合同进行辨认，确认是其经手且涉及的货物是梁江的。另外还有2票也是其经办的，是梁江使用利时龙公司批文进口废五金的业务。
（6）证人金松某证言（国信公司法定代表人），证实梁江通过我们公司代理进口废五金，批文单位有供销公司、开来公司、海鑫公司、威达公司等。梁江使用这些公司的批文都是梁江自己去联系的，批文单位同意后，国信公司才会代理这些业务。
（7）证人张技某证言（利时龙公司经理），证实梁江、梁红以其公司名义一共进口了两票业务，都是梁江、梁红在日本联系好货源，然后将货物信息告诉其公司，其公司再告诉进口代理公司中海公司，由中海公司与日本供货商签订进口合同，并向海关申报进口。
（8）证人陆国某证言（利时龙公司办公室主任），证实梁江、梁红是从事废五金进口拆解的，他们在国外有货源，从国外直接进口废五金，他们没有自己的公司，是使用别人的批文进口废五金的。2013年9月，梁江、梁红使用其公司批文进口了两票废五金。
（9）证人林某普证言（利时龙公司法定代表人），证实梁江、梁红使用其公司的批文进口了两票废五金。
（10）证人项某证言（拆解废五金人员），证实其向梁江、梁红购买过至少10船废五金，都是在梁江、梁红指定的场地拆解。买货、进口、拆解都是梁江做主的，梁江会发给梁红每个月几千元工资。对侦查人员出示的4笔台州银行业务单据，确认是梁红叫其帮助支付给王丽萍的运费。
（11）证人陈某证言，证实其购买废五金都是与梁红联系的，最近几次向梁红买的货物都是在开来公司场地里面拆解的。对侦查人员出示的2张台州银行业务申请单，确认这两笔支付给林亚男账户的钱，是梁红让其帮他支付的。
（12）证人夏某证言，证实2013年10月9日支付给梁红200万元，是用来购买电缆的货款，钱是按照梁红的指定转到傅某的账户里。
2、书证
（1）入库单5本、收支簿9本，证实梁红负责的相关废五金的拆解情况。
（2）调取证据通知书及证明，证实侦查人员向网易公司调取证据，取得相关liangjianglll2@163.com及lj36340@163.com等电子邮件的数据，并制作成光盘两张。
（3）查扣自梁江、罗某家中的银行凭证，有大量梁江、罗某、傅某、王某等人向王瑞某、戴红某、梁保某、江加某、葛星某等人付款或转账记录。
（4）手机短信照片、短信收发表，证实短信里有大量的银行办理业务的提醒短信，并且有大量的涉案支付款项的信息，其中支付款项的信息与梁江、梁红利用他人许可证进口废五金支付货款给批文单位的时间、金额、人员均能一一对应。
（5）梁江两个微信号与罗某微信号的聊天记录，证实梁江在做废五金进口的生意，其中有部分的货款支付情况，并且梁江还在做从日本进口旧机器进行销售的生意，罗某负责在路桥市场销售，多次涉及机器的销售价格及销售情况。
（6）叶丽某邮箱打印的电子邮件4份，证实梁江与开来公司有业务联系。
（7）梁江银行账户明细，证实其台州银行尾号为0028的账户里有支付给王冬某、陆永某的记录，并且与傅某有大额款项往来，基本都是将款项转入傅某账户，最后流向批文单位账户；其民泰银行尾号为8312的账户大额资金进出频繁，经核对向王瑞某账户转账情况及其他资金支付情况与走私废五金情况能相互对应。
（8）罗某银行账户明细，证实罗某台州银行账户与傅某有大额资金往来，向王冬某、陈福某、江加某支付过大额资金，支付的金额与其笔记本记载的走私废五金的具体资金情况相符；其农业银行尾号为7117的账户有大量款项进出，部分汇入傅某账户，部分汇入王瑞某账户。
（9）傅某台州银行账户明细，证实梁江通过傅某银行账户向开来公司、供销公司、利时龙公司等多家公司提供的个人账户支付大量的进口废五金的货款。
（10）傅某台州银行的交易凭证，经傅某辨认，大部分交易凭证上的签名是罗某签的。
（11）江加某台州银行的账户明细，证实在2012年、2013年间，从傅某、梁江、罗某账户有大量款项转入。
（12）王冬某、朱献某、林某、陆永某台州银行的账户明细及银行凭证底单，证实2009年以来从傅某、梁江、罗某、林新某、罗仙某、丁国某','2018-10-04
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