山东省德州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）德中刑二初字第5号
公诉机关山东省德州市人民检察院。
被告人许振超，男，汉族，1978年11月10日出生，高中文化，无业，户籍地山东省高唐县。因犯交通肇事罪，于2012年9月21日被山东省高唐县人民法院判处有期徒刑二年六个月，缓刑四年。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2013年6月15日被刑事拘留，同年7月20日被逮捕。现羁押于平原县看守所。
辩护人童军，山东普新律师事务所律师。
被告人许振华（被告人许振超之兄），男，汉族，1973年6月4日出生，大专文化，户籍地及住址均为山东省高唐县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2013年7月20日被刑事拘留，同年8月23日被逮捕。现羁押于平原县看守所。
辩护人李华永，山东金城法苑律师事务所律师。
山东省德州市人民检察院以德检公诉刑诉（2014）12号起诉书指控被告人许振超犯非法吸收公众存款罪、诈骗罪、被告人许振华犯非法吸收公众存款罪一案，于2014年2月20日向本院提起公诉，并于2014年4月22日向本院补充起诉，指控被告人许振华犯非法吸收公众存款罪。本院受理后，依法组成合议庭，于2014年5月15日、2014年9月19日公开开庭审理了本案。德州市人民检察院指派检察员刘凤岚出庭支持公诉，被告人许振超及其辩护人童军、被告人许振华及其辩护人李华永到庭参加诉讼。在审理期间，德州市人民检察院于2014年5月19日提出补充侦查，并建议本案延期审理，本院于同日同意延期审理，并于2014年6月19日恢复审理。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、非法吸收公众存款
山东正方投资有限公司平原分公司于2012年10月31日成立，被告人许振华为公司负责人，被告人许振超为总经理。该公司在没有取得金融许可证的情况下，以高额利息为诱饵，采取签订理财委托合同等手段，通过广告宣传等途径向社会公开宣传，以被告人许振华所拥有的山东高唐路路通车业有限公司、山东乳博士食品有限公司融资等名义，向社会不特定对象吸收资金，自2012年9月24日至2013年5月3日，被告人许振华、许振超向魏某某、汤某某、王某甲、邹某甲等人非法吸收存款3679100元。
山东正方投资有限公司临清分公司于2012年2月份成立，被告人许振华为山东正方投资有限公司法人代表，该公司在没有取得金融许可证的情况下，以高额利息为诱饵，采取签订理财委托合同等手段，通过对外宣传等途径向社会公开宣传，以被告人许振华所拥有的山东高唐路路通车业有限公司、山东乳博士食品有限公司融资等名义，向社会不特定对象吸收资金，自2012年6月份至2013年3月份，被告人许振华向刘某甲、刘某乙、陈某甲等人非法吸收存款60万元。
二、诈骗罪
2012年9月至2013年5月间，被告人许振超在没有偿还能力的情况下，以资金紧张、买商铺需用钱、别人急需用钱等为由，以高息为诱饵，分别骗取被害人邹某甲、汤某某、刘某丙、王某甲、宁某某、祖某某、潘某某等人人民币5306000元。
公诉机关就指控的上述事实当庭提供如下证据：1、抓获经过、户籍证明、理财委托合同、借条等书证；2、证人庄某某、张某甲、张某乙等的证言；3、被害人汤某某、李某甲、邹某甲、祖某某、潘某某的陈述；4、被告人许振超、许振华的供述和辩解；5、视听资料（光盘）等。
公诉机关认为，被告人许振超之行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪、诈骗罪追究其刑事责任，且其行为符合《中华人民共和国刑法》第七十七条第一款之规定；被告人许振华之行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请法院依法判处。
被告人许振超提出“不是诈骗，诈骗数额没有指控的那么多，贾某某的钱其已归还，欠王某的钱系其个人借款。当庭认可如无其他证据，诈骗数额以借条为准”的辩解意见。
被告人许振超的辩护人提出“1、被告人许振超在非法吸收公众存款犯罪中处于从属地位，系从犯，其行为社会危害性较小，主观恶性不大；2、被告人许振超认罪态度较好，能如实供述自己的罪行；3、被告人许振超愿意积极交纳罚金；4、被告人许振超采取民间借贷的形式诈骗的情节较为简单，与长期预谋、精心设计骗取他人财物的行为有所区别”的辩护意见。
被告人许振华未提出辩解意见。
被告人许振华的辩护人提出“1、本案应认定为单位犯罪；2、被告人许振华存在以下从轻或者减轻处罚情节：认罪态度好，如实供述犯罪事实；主观恶性小，社会危害小；正方平原分公司为储户支付高息395634元，为临清储户支付高息56400元，一定程度减少了储户的损失；正方投资公司吸收存款是基于企业发展的迫切需求，许振华本身并未挥霍浪费储户存款；被告人许振华的亲朋已筹资向各储户偿还5%，取得了各储户的谅解”的辩护意见。
经审理查明：
一、非法吸收公众存款罪
（一）山东正方投资有限公司平原分公司（以下简称正方平原分公司）于2012年10月31日成立，被告人许振华为公司负责人，被告人许振超为总经理。该公司在没有取得金融许可证的情况下，以高额利息为诱饵，采取签订理财委托合同等手段，通过广告宣传等途径向社会公开宣传，以被告人许振华所拥有的山东高唐路路通车业有限公司、山东乳博士食品有限公司融资等名义，向社会不特定对象吸收资金，自2012年9月24日至2013年5月3日，被告人许振华、许振超向汤某某、王某甲、邹某甲等28人非法吸收存款3262100元。其中，支付储户利息43.3123万元、支付本金29万元。案发后，被告人许振华的亲属赔偿储户现金189105元。另查明，被告人许振华向被害人芦某某非法吸收存款4.7万元。具体犯罪事实如下：
1、2012年9月25日至2013年1月14日，被告人许振超、许振华向被害人汤某某非法吸收存款18万元。
2、2012年10月18日，被告人许振超、许振华向被害人王某甲非法吸收存款5万元。
3、2013年1月21日，被告人许振超、许振华向被害人邹某甲非法吸收存款20万元。
4、2013年1月7日，被告人许振超、许振华向被害人陈某乙非法吸收存款5万元。
5、2012年10月12日至2012年10月31日，被告人许振超、许振华向被害人李某甲非法吸收存款13.61万元。
6、2012年12月5日至2013年2月26日，被告人许振超、许振华向被害人张某丙非法吸收存款20万元。
7、2012年10月21日至2013年1月25日，被告人许振超、许振华向被害人邹某乙非法吸收存款21万元。
8、2013年2月6日，被告人许振超、许振华向被害人宫某某非法吸收存款10万元。
9、2012年11月7日至2012年11月30日，被告人许振超、许振华向被害人李某乙非法吸收存款20万元。
10、2013年1月28日，被告人许振超、许振华向被害人李某丙非法吸收存款46万元。
11、2013年1月10日至2013年3月1日，被告人许振超、许振华向被害人李某丁非法吸收存款6万元。
12、2013年3月5日，被告人许振超、许振华向被害人宫某甲非法吸收存款5万元。
13、2013年4月3日，被告人许振超、许振华向被害人杨某甲非法吸收存款2万元。
14、2012年10月12日至2013年1月15日，被告人许振超、许振华向被害人赵某甲非法吸收存款32万元。
15、2012年12月9日，被告人许振超、许振华向被害人李某戊非法吸收存款12.1万元。
16、2013年3月7日，被告人许振超、许振华向被害人勇某某非法吸收存款1万元。
17、2013年4月5日，被告人许振超、许振华向被害人李某己非法吸收存款4万元。
18、2013年3月11日，被告人许振超、许振华向被害人刘某丁非法吸收存款20万元。
19、2013年2月25日，被告人许振超、许振华向被害人陈某丙非法吸收存款1.5万元。
20、2013年2月28日，被告人许振超、许振华向被害人王甲非法吸收存款15万元。
21、2013年4月26日，被告人许振超、许振华向被害人马某某非法吸收存款3万元。
22、2013年1月7日，被告人许振超、许振华向被害人张某丁非法吸收存款10万元。
23、2013年2月18日，被告人许振超、许振华向被害人徐某非法吸收存款5万元。
24、2013年3月11日，被告人许振超、许振华向被害人张某戊非法吸收存款6万元。
25、2013年4月23日，被告人许振超、许振华向被害人杨某乙非法吸收存款7万元。
26、2013年4月26日，被告人许振超、许振华向被害人张某己非法吸收存款7万元。
27、2013年5月3日，被告人许振超、许振华向被害人王某乙非法吸收存款6万元。
28、2012年10月29日，被告人许振超、许振华向被害人王某丙非法吸收存款5万元。
29、2012年8月24日至2012年11月2日，被告人许振华向被害人芦某某非法吸收存款4.7万元。
上述事实，有下列经当庭质证、认证的证据证实：
被害人陈述
汤某某、王某甲、邹某甲、陈某乙、李某甲、张某丙、邹某乙、宫某某、李某乙、李某丙、李某丁、宫某甲、杨某甲、赵某甲、李某戊、勇某某、李某己、刘某丁、陈某丙、芦某某等人均陈述了存款的金额与过程，并提供了相关委托理财合同、收条等。
2、证人证言
（1）程某证实，其自2012年9月份开始经营金点子传媒，并为山东正方投资有限公司做过宣传，当时是和一个姓许的谈的，其为该公司印刷了6000份彩页，并找人员在平原县城区内的门头、商场门口随机发放，另外其还为正方的工作人员印刷过名片。并对宣传彩页进行了辨认。
（2）庄某某（山东正方精密机械有限公司法定代表人）证实，其与许振华是朋友关系，山东正方精密机械有限公司（以下简称正方精密）是许振华投资的，让其顶名当的法定代表人。实际公司的生产、人员管理还是许振华说了算。许振华还经营有乳博士食品公司、路路通车业公司、正方技校，听说还有个矿，乳博士食品公司、路路通车业公司现在的法定代表人和其一样都是替许振华顶名的。因为正方精密的公章和其私章均在许振华处，其不清楚正方平原分公司与客户签订的《委托理财合同》上面加盖正方精密的公章和其个人私章的情况。
（3）许某甲（山东乳博士食品有限公司法定代表人，被告人许振华的姑姑）证实，山东乳博士食品有限公司（以下简称乳博士）是许振华投资的，其只是顶名当法定代表人。许振华还经营有路路通车业、正方精密机械，听说四川还有矿山。其不知道山东正方投资有限公司，正方平原分公司是许振超被公安机关抓了以后其才知道的。因为乳博士的公章和其私章在正方精密的办公室放着，其不清楚正方平原分公司与客户签订的《委托理财合同》上面加盖乳博士的公章和其私章的情况。
（4）张某庚（山东省高唐县路路通车业有限公司法定代表人）证实，其和许振华是校友，山东省高唐县路路通车业有限公司（以下简称路路通）是许振华的，其只是顶名当法定代表人。其不知道山东正方投资有限公司，最近才听庄某某说起正方平原分公司。路路通的公章其没见过，其个人私章没给过许振华，其不清楚正方平原分公司与客户签订的《委托理财合同》上面加盖路路通的公章和其私章的情况。
（5）黄某证实，正方平原分公司负责全面工作的是许振超；业务方面宁某某经理负责，做业务的有：魏某某、田某甲、张某辛、周某甲、周某乙、张某壬；负责会计工作的是张某甲；其主要负责公司的后勤工作，为公司购买办公用品，联系印制广告和名片（内容是许振超定的）。其在正方平原分公司任职期间，公司的主要业务是吸收存款。
（6）张某甲证实，其自2012年8月4日开始在正方平原分公司做会计，正方平原分公司的业务是吸收存款，老板是许振华，经理宁某某，许振超督导业务，其在平原正方公司负责会计工作（收取、保管客户存到公司的款项），正方平原分公司总共吸收存款402.21万元，其中支付客户利息43.3123万元、许振超借款21.6万元、给许振华汇款279.0866万元，余款用于支付本金、员工工资、日常开支等事项。2013年5月23日其按许振华的要求和正方精密公司的会计刘某丁核对了平原正方的账目，并一起制作了《平原投资公司总账》，上面对公司的各项收支都有详细记录，后将账目交给刘某丁。
（7）刘某丁证实，2013年6月上旬，许振华打电话让其接管一下正方平原分公司的账，后张某甲拿着账目找到其，并把有关凭证给其。经过核对“山东正方投资合同汇总”上所记录的金额与张某甲所提供的费用报销单、工资表所列支出、许振超等人的借条金额，支付的本息和银行汇款凭证的金额之和基本相符。对账时，张某甲给其看了一张“平原投资公司总账”，上边列的比较细致，但没留给其。
（8）宁某某证实，其是许振超找来帮忙的，正方平原分公司的老板是高唐的许振华，总经理许振超（许振华的弟弟，代许振华负责全面工作），会计是张某甲，业务员有田某甲、魏某某、张某壬、周某甲，后来还来了一个叫黄某的任副经理。许振超、张某甲、黄某都是许振华专门派到平原来的，公司的业务都是他们说了算。其不清楚公司的经营范围，据其所知平原正方公司只是进行了吸收存款的业务，别的业务没有做过，其不清楚正方平原分公司吸收的存款做什么用了，好像是张某甲转到许振华的账户上了。正方平原分公司做的有宣传彩页向社会发散，另外公司在帝景城小区南头，还做了大广告牌。
（9）魏某某证实，其自正方平原分公司成立开始一直在公司任业务员。因为公司一直没有客户来存款，许振超为此专门开的会，在会上许振超说过他负责营业执照的事，还宣布宁某某为经理。因为一直没有客户来存款，许振超还说过“现在高唐的公司需要钱，平原正方的利息要加高一点；以后，存20万元以上月息3%－3.5%、存20万元以下月息2.5%－3%、存款大户利息的事我自己谈”。
其自2012年10月29日陆续在正方平原分公司分五次存款30万元，其中一次是用其妻子田某甲的名字存入1万元。公司都每月按时支付约定的利息，但是2013年5月11日就不再支付利息，并且本金也支付不了。其当时签订有合同，每份合同都是其带钱找张某甲办理的，张某甲出具有收条。其还介绍战友马某某在2013年4月26日存了3万元；2013年1月7日张某丁存入10万元；2013年2月18日徐某存入5万元；2013年3月11日张某戊存入6万元；2013年4月23日杨某乙存入7万元；2013年4月26日张某己存入7万元；2013年5月3日王某乙存入6万元。
（10）周某乙证实，其与正方平原分公司的经理宁某某是以前的同事，宁某某介绍其去正方平原分公司工作的，其主要工作就是介绍别人来公司存款。其自己也在公司存过钱，自2013年1月至2013年3月，其在正方平原分公司分五次存款21万元。其领过利息，从2013年5月份再没领过利息。
（11）张某辛证实，其与正方平原分公司的经理宁某某是战友，宁某某介绍其去正方平原分公司工作的，其主要工作就是介绍别人来公司存款。其自己也在公司存过钱，自2013年3月25日至2013年4月18日，其在正方平原分公司分四次存款16万元。其只领取过一次利息。
（12）陈甲证实，山东正方投资有限公司注册的时候，其和许振华一起去济南办理的，让其做了一个名义上的股东，钱都是许振华自己出的。其不了解山东正方投资有限公司运作的具体的情况，平原分公司开业时，许振华叫其一起来过平原，并在酒店一起吃了饭，别的没参与过。其在山东正方工作期间多数时间负责四川绵阳市华龙矿业有限公司方面的工作，该矿业公司法人是许振华，占65%的股份。
（13）陈乙证实，华龙矿业的法人是许振华，经营范围是石灰、石灰石及石膏的生产、销售。许振华占华龙矿业公司65%的股份，华龙矿业只有其一个会计，账本上的钱都是许振华汇到其中行（40余万元）和农行（60余万元）的账户上了，这100多万元主要用于为工人发工资、购买挖掘机、日常开支。
3、书证
（1）山东正方投资有限公司平原分公司营业执照、分公司设立登记情况、山东正方投资有限公司营业执照、公司章程、山东正方投资有限公司企业变更情况、企业信息证实，山东正方投资有限公司平原分公司负责人系许振华，经营范围为以自有资金投资及咨询，以及山东正方投资有限公司变更企业前后均无吸收存款的资质等情况。
（2）山东正方投资有限公司平原分公司会计凭证（包括业务提成、工资表、人员补助、注册登记费等）证实，上述凭证均有许振超的签字审批的事实。
（3）提取笔录及提取痕迹、物证登记表、扣押物品文件清单证实，侦查人员于2013年6月5日在山东正方投资有限公司平原分公司二楼办公室提取储存公司业务内容的U盘一个，山东正方投资有限公司平原分公司财务专用章（编号：3714260003082）一枚，中国农业银行存款凭条5张，中国建设银行个人业务开户申请表一份，山东正方投资有限公司平原分公司业务经理黄某名片一张，平原投资公司总账一份，山东正方投资合同汇总三份，业务合同领用单一份，付款收据一本，银行卡5张，山东许振华实业有限公司简介二份。
（4）从张某甲处提取的“平原投资公司总账”证实，根据张某甲统计，平原分公司共吸收存款402.21万元，其中支付客户利息43.3123万元、支付本金29万元，支付手续费1.792万元、工资和补助9.956万元，公司日常开支8.0347万元，放款7万元，转给许振华279.0866万元，付给许振超21.6万元、刘某丁2万元、赵某丙2万元、潘某乙2.25万元等事实。
（5）从张某甲处提取的“山东正方投资合同汇总”证实，根据张某甲的记载平原分公司自2012年9月至2013年5月，共登记业务63笔，吸收公众存款402.21万元的事实。
（6）从张某甲处提取的“2012年投资客户档案”证实，平原分公司吸收存款的部分客户的投资信息等情况。
（7）接受证据材料清单、接受证据材料说明证实，2013年8月1日，公安机关从证人刘某丁处提取“山东正方投资合同汇总”3页，“正方投资工资表”8页，“平原投资公司人员补助明细”4页，“借条、借据”5份，“存款提出说明”3页，“网银转账回单、银行存款回单”30页，“客户存款手续费、支付本息凭证”7本，“费用报销单”8本，以上证据系平原正方会计张某甲交给山东正方精密机械有限公司会计刘某丁保管，公安机关依法将以上证据向刘某丁依法提取。上述证据能证明平原正方非法吸收公众存款的客户名称、合同编号、存款金额、日期，以及所吸收存款的去向、花销等情况。
（8）从刘某丁处提取的山东正方投资合同汇总证实，根据张某甲的记载平原分公司自2012年9月至2013年5月，共登记业务63笔，吸收公众存款402.21万元的事实，其中宁某某支取本金5万元，汤某某、唐某某（汤某某之妻）支取本金10万元，魏某某支取本金4万元，王某丙支取本金5万元，邹某甲支取本金5万元。尚有本金373.21万元未支取的事实。
（9）理财委托合同、收到条、欠条证实，被害人与正方平原分公司签订的合同以及存款等情况。其中，委托理财合同盖有委托方正方平原分公司印章以及许振华的签字、担保人乳博士和路路通的公章、许某甲、张某庚的私章；收条上盖有正方平原分公司印章和乳博士的公章、许某甲的私章。
（10）山东正方投资有限公司平原分公司吸收公众存款的支出情况：
①正方投资工资表证实，平原分公司人员及工资发放情况，上述部分凭证有许振超、宁某某的签字，能够印证许振超、宁某某在平原正方公司负责公司管理的事实。
②平原投资公司人员补助明细证实，平原分公司黄某、张某甲等人的补助发放情况，上述部分凭证有许振超、宁某某的签字，能够印证许振超、宁某某在平原正方公司负责公司管理的事实。
③借到条、中国工商银行业务转账凭证、张某甲制作的给许振超钱款表格证实，许振超从正方平原分公司借款的情况，以及根据张某甲的记载，共付给许振超23.1万元的事实。
④借款与约定证实，正方平原分公司借给赵某丁2万元现金的事实。
⑤证明及收到条证实，邹某甲提取5000元，邹某丙存款提成5000元，李某丙存款提成1万元，上述部分凭证有许振超、宁某某的签字，能够印证许振超、宁某某在平原正方公司负责公司管理的事实。
⑥刘某丁提交的收到条、中国银行客户回单、齐鲁银行活期存入回单证实，山东正方精密机械有限公司于2013年1月16日收到现金2万元，张某甲于2013年4月28日给潘某乙汇款2.25万元、给赵某丙汇款2万元的事实。
⑦中国银行网银转账回单、银行存款回单、中国建设银行汇款客户回单证实，张某甲给许振华汇款2790866元（含手续费）的事实。
⑧费用报销单证实，正方平原分公司支付利息及手续费的事实，报销人系张某甲。
⑨费用报销单证实，正方平原分公司办公经费支出情况。
⑩借条证实，2012年8月张某甲领取28000元，用于平原正方流动资金的事实。
（11）张某甲、许振华、陈甲、陈乙、刘某丁、田某某银行卡交易记录、协助查询财产通知书、银行查询情况说明证实，张某甲通过其中国银行账户将2790866元（含手续费）转账到许振华的账户，许振华又将该大部分资金转入陈甲、陈乙、刘某丁、田某某等人账户的事实。
（12）陈乙提供的绵阳市华龙矿业有限公司营业执照、公司章程、验资资料以及绵阳市华龙矿业有限公司现金日记账、银行对账单等书证证实，绵阳市华龙矿业有限公司由被告人许振华持股65%，以及陈乙担任该公司会计期间的生产、购买设备支出情况，其资金来源为许振华提供的事实。
（13）公开宣传的相关证据：
①金点子传媒彩页证实，山东正方投资有限公司平原分公司在金点子传媒上制作的宣传彩页的事实。
②从张某甲处提取的“山东许振华实业有限公司简介”证实，该简介是为吸收公众存款而向客户介绍、宣传用的信息材料。
③许振超、黄某名片证实，许振超、黄某在平原分公司任职时的宣传名片，职务分别为总经理、业务经理。
（14）许振华关联企业性质的相关证据：
①高唐县工商行政管理局出具的私营公司设立登记情况、企业变更情况证实，山东省高唐县路路通车业有限公司法定代表人系张某庚等情况。
②高唐县工商行政管理局出具的私营公司设立登记情况、企业变更情况证实，山东正方精密机械有限公司法定代表人系庄某某、发起人系许振华等情况。
③高唐县工商行政管理局出具的私营公司设立登记情况、企业变更情况证实，山东省乳博士食品有限公司法定代表人系许某甲、发起人系许振华等情况。
（15）芦某某提供的委托理财合同及收条、收款收据证实，芦某某存款4.7万元的情况。
（16）芦某某提供的承诺书证实，许振华自称系山东正方有限公司法定代表人，承诺正方投资公司的储户、代表随时可以参观及监督，按期支付利息和本金的情况。
被告人的供述和辩解
（1）许振超供述，正方平原分公司业务范围主要是吸收存款，法定代表人许振华是其哥哥，2012年10月份许振华说公司没人，让其过去帮忙，其在公司管着公司员工，宁某某经理负责公司全面工作，黄某经理助理负责监视工作，张某甲负责会计工作，还有6个业务员负责给公司拉客户。其在正方平原分公司具体的几项工作是：办理营业执照；帮公司找了经理宁某某；协调社会关系；购买了部分办公及娱乐用品；监督员工的开支情况，有时也介绍一下高唐担保的几个公司的情况；还在平原正方的财务支出上代替许振华签字，签的其名字。正方平原分公司在平原做过宣传，是张某甲、黄某负责联系的。其不掌握正方平原分公司吸收了多少资金，会计张某甲清楚。其自2013年1月份至2013年5月23日一共从公司支出23.1万余元，其中1.5万元是为公司的春节福利，另外的21.6万元是其借款，其用来归还欠账了。
（2）许振华供述，其是正方平原分公司负责人，公司于2012年9月成立，但没有营业执照，2012年10月份其让弟弟许振超来平原负责，并且由许振超办理了分公司的营业执照。正方平原分公司的分工情况：许振超负责监督和协助分公司的工作；宁某某为经理，负责全面工作；魏某某和张某壬为副经理，负责业务；张某甲是会计，负责财务工作；黄某为工作人员，负责日常管理和招待；还有几个业务员。正方平原分公司没有金融许可证，具体开展的业务是：以和客户签订《委托理财合同》、由企业担保，并许诺高额利息的形式来帮助企业借款。正方平原分公司一共吸收了402.21万元，张某甲转给其279.0866万元，这些钱其把一部分转到陈甲的账户上，用来购买四川的矿山的股份，还有一部分购买路路通的设备、百诺精密的技术转让金和部分原材料。平原正方吸收的存款，其都用在企业经营上了。为企业发展，其还在高唐县有过借款。
被告人许振华为山东正方投资有限公司法人代表，山东正方投资有限公司临清分公司（下称正方临清分公司）于2012年2月份成立，该公司在没有取得金融许可证的情况下，以高额利息为诱饵，采取签订理财委托合同等手段，通过对外宣传等途径向社会公开宣传，以被告人许振华所拥有的山东高唐路路通车业有限公司、山东乳博士食品有限公司融资等名义，向社会不特定对象吸收资金，自2012年6月份至2013年3月份，被告人许振华向刘某甲、刘某乙、陈某甲等5人非法吸收存款60万元。具体犯罪事实如下：
1、2012年8月21日至2013年2月18日，被告人许振华向被害人刘某甲非法吸收存款9万元。
2、2012年11月21日至2012年12月12日，被告人许振华向被害人刘某乙非法吸收存款5万元。
3、2012年11月21日，被告人许振华向被害人刘某戊非法吸收存款4万元。
4、2012年10月12日，被告人许振华向被害人陈某甲非法吸收存款2万元。
5、2012年6月6日至2013年3月16日，被告人许振华向被害人倪某某非法吸收存款40万元。
上述事实，有下列经当庭质证、认证的证据证实：
被害人陈述
刘某甲、刘某乙、刘某戊、陈某甲、倪某某等人均陈述了存款的金额与过程，并提供了相关委托理财合同、收条等。
2、证人证言
（1）赵某丙证实，其在山东正方投资公司（法定代表人许振华）工作过，公司负责人是桑甲，山东正方投资公司在临清从事的业务是吸收投资者的存款，支付一定的利息，把投资者的存款投到山东正方投资有限公司的运营上。
（2）马某乙证实，其自2012年2月份至2013年4月在山东正方投资公司临清分公司上班，负责接待客户并与客户签订合同。山东正方投资有限公司负责人是许振华，临清分公司负责人是桑甲，公司门口挂个山东正方投资公司的牌子，大门口玻璃上贴有投资理财字样，刚开业时还在报纸上做过两个多月的宣传。合同是公司统一下发的制式合同，有盖好的公章，其只负责填写内容，收据是盖有正方精密公司公章的收到条。其不认识接待的客户，都是看到山东正方投资有限公司牌子和志民信息上的广告来的。
（3）桑甲证实，山东正方投资有限公司负责人是许振华，其自2012年5月份至2012年1月在正方临清分公司上班，负责临清分公司（代办点没有独立营业执照）全面工作。公司门口挂有山东正方投资有限公司牌子，门口玻璃上贴有投资理财的大红字。客户都是看到牌子后去的。
3、书证
（1）受理案件登记表证实，被害人刘某甲、刘某乙等人到临清市公安局报案的情况。
（2）正方理财委托合同及收到条证实，被害人在正方临清分公司的存款情况。
（3）赵某丙出具的情况说明证实，其在正方临清分公司担任现金会计期间，刘某甲、刘某乙、刘某戊、陈某甲、倪某某存入公司60万元，其将该款项分批交给许振华的情况。
（4）辨认笔录及照片证实，赵某丙、马某乙、桑甲对许振华的辨认情况。
（5）临清市工商行政管理局出具证明一份证实，正方临清分公司未在该局注册登记的情况。
4、被告人的供述和辩解
许振华供述，2012年2月份，其用山东正方投资有限公司的营业证复印件设立过办公点，办公地点在临清市房地产管理处西邻的门面楼。临清办公点是桑甲负责，工作人员有马某乙、赵某丙，赵某丙还兼会计，负责转账。在临清办公点办理业务给客户出具正方理财委托合同和收据，临清办公点收到存户的存款由会计赵某丙转到其个人账户或公司账户上，在临清办公点一共收取了多少资金其记不清了。在临清办公点门口挂着山东正方投资有限公司的牌子。山东正方投资有限公司没有银监会等相关部门的批准吸收存款。临清办公点共吸收的存款和平原一样都用于投资了，投资到正方技校、路路通车业。临清办公点在临清工商局没有注册。
二、诈骗罪
2012年9月至2013年5月间，被告人许振超在没有偿还能力的情况下，以资金紧张、别人急需用钱等理由，以高息为诱饵，分别骗取被害人潘某某、贾某某、邹某甲、汤某某、刘某丙、王某甲、宁某某、祖某某等人人民币4756000元。具体犯罪事实如下：
（一）2012年9月至2013年5月期间，被告人许振超在没有偿还能力的情况下，以高息为诱饵，以归还别人欠款为由诈骗潘某某现金168万元。
上述事实，有下列经当庭质证、认证的证据证实：
被害人陈述
潘某某陈述，从2012年6月份开始，许振超向其借钱（月息2分），到2012年10月份，许振超欠其285万元。2013年5月3日，许振超归还其67万元本金和50万元利息，现在还欠其218万元本金，其有许振超打的借条。其多次向许振超催要，许振超只是答应还本付息，但是从2013年5月3日后，再也没还过其一分钱。
2、书证
借条7张证实，被告人许振超欠潘某某218万元的事实。
被告人的供述与辩解
许振超供述，2012年以前，其欠有巨额债务。现在其既没有存款，也没有经营的生意，每月工资2000元左右，只有一处商业局公寓的住宅。其曾以各种借口向多人','2018-10-04
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第六十一条合同生效后，当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
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