重庆市万州区人民法院
刑 事 判 决 书
(2018)渝0101刑初19号
被告单位深圳市国之豪进出口有限公司，住所地深圳市，法定代表人刘森溪。
诉讼代表人詹鸿裕，男，1989年9月18日出生，汉族，小学文化，系被告单位职工。
辩护人黄涛，重庆当世律师事务所律师。
被告人刘森溪，男，1985年3月14日出生，汉族，小学文化，深圳市国之豪进出口有限公司法定代表人，住广东省汕头市。2017年2月21日因涉嫌犯骗购外汇罪被重庆市万州区公安局抓获，次日被该局刑事拘留，同年3月31日被该局执行逮捕，现羁押于重庆市万州区看守所。
辩护人邓当世，重庆当世律师事务所律师。
被告人林楚江，男，1983年9月14日出生，汉族，小学文化，深圳市国之豪进出口有限公司员工，住广东省汕头市。2017年2月21日因涉嫌犯骗购外汇罪被重庆市万州区公安局抓获，次日被该局刑事拘留，同年3月31日被该局执行逮捕，现羁押于重庆市万州区看守所。
辩护人周迅，重庆当世律师事务所律师。
重庆市万州区人民检察院以渝万州检刑诉[2017]11号起诉书指控被告单位深圳市国之豪进出口有限公司、被告人刘森溪、被告人林楚江犯骗购外汇罪，于2018年1月3日向本院提起公诉。本院受理之后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市万州区人民检察院指派检察官易春潮出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人詹鸿裕及其被告单位辩护人黄涛、被告人刘森溪及其辩护人邓当世、被告人林楚江及其辩护人周迅到庭参加了诉讼。现已审理终结。
重庆市万州区人民检察院指控：
被告人刘森溪于2014年11月注册成立深圳市国之豪进出口有限公司，后招聘被告人林楚江等人为该公司员工从事货物及技术的进出口业务。
2015年7月下旬，被告人刘森溪购买了重庆市万州区名华锐馨商贸有限公司40张未购汇的海关报关单，通过联系需要外汇的客户，在没有真实贸易的情况下，以进口避孕套跨境贸易的名义，虚构进出口贸易合同，用深圳市国之豪进出口有限公司以及另四家境内公司的银行账户收取客户预付款后向中国建设银行重庆两江分行、农行深圳市软件园支行、华夏银行深圳市龙岗支行、中国银行茂名分行骗购外汇，再在由其控制的香港荣鑫达公司的银行账户，在境外将外汇支付给客户的方式，从中赚取差价。其中，被告人刘森溪全权负责深圳市国之豪进出口有限公司业务经营，直接决定和参与从事骗购外汇业务，并指使公司员工林楚江等伪造进出口贸易合同到上述银行骗购外汇。后经被告人刘森溪与林楚江商议，又使用所购买的名华锐馨商贸有限公司的40张海关报关单中的19张已经购汇的联单，到上述银行重复购汇。经统计，重复使用重庆名华锐馨商贸有限公司40张报关单中的19张报关单骗购外汇26354105美元。
2017年2月21日下午，被告人刘森溪、林楚江被抓获归案，二被告人到案后如实供述了犯罪事实。到案后，被告人刘森溪于2017年10月25日检举他人盗窃犯罪，并经公安机关查证属实。
上述事实，公诉机关认为，被告人刘森溪无视国家法律，以被告单位深圳市国之豪进出口有限公司为依托，组织该公司职工，在没有真实货物交易的情况下，伪造进出口贸易合同，重复使用海关签发的报关单骗购外汇26354105美元，数额较大。被告人林楚江明知深圳市国之豪进出口有限公司在没有真实货物交易的情况下，伪造进出口合同，重复使用海关签发的报关单骗购外汇，仍然参与其中，应当以单位犯骗购外汇罪追究深圳市国之豪进出口有限公司及被告人刘森溪、林楚江的刑事责任。被告人刘森溪举报他人犯罪，且经查证属实，系立功，可以从轻处罚；被告人刘森溪、林楚江到案后如实供述其犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚；被告人林楚江系从犯，可以从轻处罚；被告人刘森溪、林楚江自愿认罪认罚，可以从宽处罚。公诉机关提出判处被告单位深圳市国之豪进出口有限公司罚金、判处刘森溪三至五年有期徒刑、林楚江三年以下有期徒刑，并出示相应证据支持其公诉，提请依法判处。
诉讼代表人詹鸿裕对公诉机关所指控的事实及罪名均无异议。
辩护人黄涛对公诉机关所指控的事实及罪名均无异议。但提出本案中公司获利微薄，建议从轻处罚。
被告人刘森溪对公诉机关所指控的事实及罪名均无异议，请求从轻处罚。
辩护人邓当世对公诉机关所指控的事实及罪名均无异议。但提出本案中被告人刘森溪有立功行为，建议能够在三年以下判处并适用缓刑。
被告人林楚江对公诉机关所指控的事实及罪名均无异议，请求从轻处罚。
辩护人周迅对公诉机关所指控的事实及罪名均无异议。但提出林楚江系从犯，建议从轻处罚。
经审理查明事实与公诉机关指控事实一致。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认。
书证受案登记表、立案决定书、拘留证、逮捕证、取保候审决定书、释放通知书、户籍资料、抓获经过、辨认笔录、涉案照片、锦绣大厦物管缴费截图、甘家院居委会证明、工商注册资料、外汇管理局移交材料、电子检查工作记录、手机截图及说明、短信记录、调取证据通知书、协助查询财产通知书、银行账户查询记录、支票、快递单、外汇业务登记备案资料、重复利用进口报关单购付汇明细表、银行的开销户资料及流水、购付汇相关资料、购付汇明细表、银行账户信息、银行交易流水、重庆名华锐馨商贸有限公司工商、税务、海关登记资料、印章、法人印章、身份证复印件、重庆市万州区公安局物证鉴定所万州公鉴（文）[2017]0017号鉴定书、证人詹某、刘某、宋某、翟某、蒋某等人的证言、被告人刘森溪、林楚江的供述与辩解等证据。
本院认为，被告单位深圳市国之豪进出口有限公司重复使用海关签发的19张报关单骗购外汇26354105美元，数额较大，其行为构成骗购外汇罪。被告人刘森溪、林楚江分别系被告单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员，二被告人的行为均已构成骗购外汇罪。公诉机关指控的事实以及罪名成立，本院予以支持。被告人刘森溪、林楚江到案后如实供述其犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚；被告人刘森溪系立功，依法予以从轻处罚；被告人刘森溪、林楚江自愿认罪认罚，依法予以从宽处罚。关于公诉机关及辩护人周迅提出被告人林楚江系从犯的公诉及辩护意见。因本案系单位犯罪，非因刘森溪、林楚江二人具有共同犯罪的意思联络而成立的自然人犯罪，无区分主从犯的必要，该公诉及辩护意见不予采纳。但被告人刘森溪在犯罪中所起较大作用，可认定为被告单位直接负责的主管人员；被告人林楚江在犯罪中所起较小作用，可认定为被告单位其他直接责任人员，在量刑时应当有所区分。关于辩护人黄涛提出被告单位获利微薄，建议从轻处罚的辩护意见。本院认为，从轻处罚是基于行为人受鼓励的行为，是一种肯定性评价，而被告单位所获利润是由犯罪产生，不论获利多少均应作出否定性评价。故获利微薄不能成为酌定从轻的依据。该辩护意见不予采纳。辩护人邓当世提出被告人刘森溪系立功，建议对其从轻处罚，在三年以下量刑并适用缓刑的辩护意见。经庭审查明被告人刘森溪确有立功行为，本院据此对其从轻处罚。但根据刘森溪的犯罪情节及其悔罪表现，不宜在三年有期徒刑以下量刑，且不符合缓刑考验的条件，故不能对其宣告缓刑。公诉机关提出判处被告单位深圳市国之豪进出口有限公司罚金，判处被告人刘森溪三年以上五年以下有期徒刑，判处被告人林楚江三年以下有期徒刑的量刑建议适当，本院予以采纳。根据被告单位及二被告人犯罪的事实、性质、情节以及对于社会的危害程度，依照全国人大常委会《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条、《中华人民共和国刑法》第三十一条、第六十七条第三款、第六十八条的规定，判决如下：
一、被告单位深圳市国之豪进出口有限公司犯骗购外汇罪，判处罚金人民币二千万元。
（罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳。）
二、被告人刘森溪犯骗购外汇罪，判处有期徒刑四年。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即刑期自2017年2月21日起至2021年2月20日止。）
三、被告人林楚江犯骗购外汇罪，判处有期徒刑二年。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即刑期自2017年2月21日起至2019年2月20日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向重庆市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 邬建华
人民陪审员 崔炳强
人民陪审员 冉振平
二〇一八年四月四日
法官 助理 徐合平
书 记 员 张梦怡