吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2018）吉24刑终73号
原公诉机关吉林省延吉市人民检察院。
上诉人（原审被告人）毕向阳，出生于浙江省嵊州市，大学文化，户籍所在地浙江省嵊州市，住安徽省泾县。曾因犯挪用资金罪，于2015年12月9日被延吉市人民法院判处有期徒刑三年六个月。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2014年12月24日被延吉市公安局刑事拘留，于2015年1月30日被释放。因涉嫌犯挪用资金罪，于2015年1月30日被刑事拘留，于同年3月6日被逮捕。现羁押于延吉市看守所。
辩护人朱辉，吉林华烁律师事务所律师。
原审被告人范某，出生于安徽省芜湖市，初中文化，户籍所在地安徽省芜湖市，住安徽省芜湖市。因涉嫌犯骗取贷款罪、挪用资金罪，于2015年7月l5日，被青岛铁路公安局抓获，于2015年8月21日被逮捕。现羁押于延吉市看守所。
吉林省延吉市人民法院审理吉林省延吉市人民检察院指控原审被告人毕向阳、范某犯挪用资金罪一案，于2018年3月21日作出（2017）吉2401刑初475号刑事判决。原审被告人毕向阳不服，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭，审理了本案。现已审理终结。
延吉市人民法院认定，延边民族融联担保有限公司成立于2010年6月25日，并取得了222400000036169号营业执照。公司注册地址为延吉市延朝路5号。注册资本为人民币5000万元，实收资本5000万元，其中，毕向阳出资1950万元，股权比例39%，袁某出资1550万元，股权比例31%，王某出资1500万元，股权比例30%。原法定代表人为毕向阳，现法定代表人为袁某，公司依法经营为中小企业、民族企业及个人提供贷款担保及相关服务。
2010年5月份，被告人毕向阳来延边成立延边民族融联担保有限公司（以下简称延边融联）之前，已经欠下大量债务，其中欠韩某4000余万元、翟某2000余万元、周子翔1000余万元、方某1000万元、潘某500万元，还欠邵某、戴某、周国强、晋思、周子翔、潘某、鲍家海等人的钱。被告人毕向阳于2010年7月至2011年1月间20次挪用公司资金4494.9万元。案发前，被告人毕向阳向公司支付利息806.1万元。
（���）被告人毕向阳在延边民族融联担保有限公司担任法定代表人期间，于2010年7月19日，从延边融联公司转出500万元，转入芜湖泰信投资有限公司（以下简称芜湖泰信公司，实际控制人：毕向阳）账户。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又给方某转入500万元，偿还之前毕向阳向翟某的借款。
（二）被告人毕向阳在延边民族融联担保有限公司担任法定代表人期间，于2010年8月12日，从延边融联公司转出400万元，转入芜湖泰信公司账户。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又让朱瑞荣分别转给了戴某100万元、翟某90万元、周子翔44.8万元、周某3万元、胡军50万元、毕向阳110万元。转给戴某、翟某、周子翔、胡军的资金是毕向阳偿还的借款；转给周某的款是毕向阳欠晋思的借款；���入毕向阳个人名下的110万元，毕向阳在北京市二手车交易市场花109万元买了一辆保时捷卡宴越野车，剩余1万元用于毕向阳个人消费。
（三）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年8月23日，从延边融联公司转出300万元转入芜湖泰信公司。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将162万元转给朱某账户后，给翟某转账160万元；又指使朱某给韩某转18万元；给周国强转120万元。
（四）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年9月2日，从延边融联公司转出200万元，转入芜湖泰信公司账户。9月3日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，朱瑞荣转给潘某200万元，偿还毕向阳个人向潘某的借款。
（五）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年9月27���，从延边融联公司转出70万元，转入芜湖泰信公司。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又转给韩某65万元，还韩某的借款，提取现金6万元。
（六）被告人毕向阳在延边族融公司担任法定代表人期间，于2010年9月30日，从延边融联公司转出100万元，转入芜湖泰信公司。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将100万元分两次转入雷前账户。
（七）被告人毕向阳在延边族融联公司担任法定代表人期间，于2010年10月12日，从延边融联公司转出300万元转入芜湖泰信公司。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转给张旭，该款是毕向阳偿还给翟某的借款。
（八）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年10月13日，从延边融联公司转出200万元，转入芜湖泰信公���。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某转到朱某卡后，将此款又转给韩某200万元。该钱是毕向阳偿还毕向阳个人向韩某的借款。
（九）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年11月11日，从延边融联公司转出300万元，转入芜湖信泰公司。当日被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某后将此款转入朱某个人账户后，又转入杨前龙账户。
（十）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年11月15日，从延边融联公司转出85万元，转入芜湖信泰公司。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司的出纳员朱某将此款又转入朱某个人账户后，朱某转给韩某85万元，还了个人借款。
（十一）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年7月21日，从延边融联公司转出500万元转入嵊州融联投资担��有限公司（以下简称嵊州融联公司，总经理：毕向阳）账户，又转给浙江泰奔铁道设备公司200万元，一周后还给嵊州融联公司；转给绍兴创联电器公司80万元，一周后还给毕向阳指定账户；转嵊州盛源服饰公司201.577804万元，此款嵊州盛源服饰公司未还，毕向阳起诉盛源服饰公司周绍增，在执行过程中有多个债权人，嵊州人民法院直接分别执行给多个债权人。挪用的此笔款到案发前也未归还延边融联公司。
（十二）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年7月28日，从延边融联公司转出400万元转入嵊州融联公司。2010年7月26日，浙江泰奔铁道设备公司还给嵊州融联公司7月21日借的200万元；这两笔共计600万元，毕向阳转入嵊州贵龙领带制造公司（法定代表人王某）300万元还个人借款；嵊州市纤彩色丝公司（法定代表人邵某）200万元还个人借款��通过芜湖泰信账户、朱某账户又转给韩某61.1万元还个人借款；转给贺某40万元还其向周子翔的借款。
（十三）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年9月9日，从延边融联公司转出70万元，转入嵊州融联公司账户。转入嵊州融联公司后将此款又转给嵊州雷鸣领带服饰公司80万元，该公司用于向银行“倒贷”用。9月15日，该公司偿还80万元后，被告人毕向阳又通过嵊州融联公司转给芜湖泰信公司100万元，又转给芜湖天盛实业股份有限公司（法定代表人鲍家海）账户，偿还毕向个人借款。此笔款到案发前也未归还延边融联公司。
（十四）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年9月14日，安排延边融联公司出纳金某1从延边融联公司账户中28.9万元转入毕向阳账户，此款归毕向阳个人使用。
（十五）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年10月11日，安排延边融联公司出纳金某1从延边融联公司账户中150万元转给延边威远房地产开发有限公司，用于缴纳购买东方大厦房产时的税款。
（十六）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年11月8日，安排延边融联公司出纳金某1从延边融联公司账户转给郑成男账户200万元，此款用于交纳东方大厦房产房款。
（十七）被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年11月19日，安排金某1从延边融联公司账户转入毕向阳账户50万元，后此款转入潘某的账户，偿还毕向阳之前个人欠潘某的借款。
（十八）2010年12月9日，被告人毕向阳指使延边融联公司职员范某去收取客户汪某名义在其公司贷款人民币480万元的担保保证金及担保手续费91万元后，将此款存入范某的个人账户。后被告人范某按毕向阳的指示将该款分别转给邵某44.8万元、汪学诚2万元、张旭萍（戴某的妻子）24万元、许婷婷10万元。转给邵某、汪学城、张旭萍、许婷婷的钱，是毕向阳偿还给他们的借款。2011年7月14日，被告人毕向阳归还给延边融联公司66.5万元，剩余24.5万元至今未归还延边融联公司。
另查，被告人毕向阳向延边融联公司支付利息806.1万元。2015年7月l5日，被青岛铁路公安抓获，暂押于福建省武夷山市看守所。
延吉市人民法院认为，被告人毕向阳利用职务之便利，挪用本单位资金自己使用，数额巨大；被告人范某明知单位的资金伙同毕向阳挪用本单位资金，数额较大；二被告人的行为均构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人毕向阳起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人范某起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人毕向阳判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》的有关规定，以挪用资金罪，判处被告人毕向阳有期徒刑五年，与前罪判处的有期徒刑三年六个月，数罪并罚，决定执行有期徒刑七年；以挪用资金罪，判处被告人范某犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年；责令被告人毕向阳退赔被害单位延边融联公司人民币2746.22万元；责令被告人毕向阳与范某共同退赔被害单位延边融联公司人民币24.5万元。
原审被告人毕向阳上诉、辩护人认为，原判认定第四笔200万元的偿还日期没有超过3个月，不应认定挪用资金罪；毕向阳代为公司支付公司支付的款项及毕向阳事后以代垫款的形式归��了毕向阳所挪用的部分资金，已经归还部分，应当在量刑时予以从轻考虑；毕向阳借给龙井市财政局的500万元，后将此款的股份转到公司，挪用资金总额中扣除此500万元。
本院经审理查明：
（一）原审被告人毕向阳在延边民族融联担保有限公司担任法定代表人期间，于2010年7月19日，从延边融联公司转出500万元，转入芜湖泰信投资有限公司（以下简称芜湖泰信公司，实际控制人：毕向阳）账户。当日，原审被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又给方某转入500万元，偿还之前毕向阳向翟某的借款。
认定上述事实，有原审法院经庭审举证、质证的下列证据予以证明：
1、工商档案证实：延边民族融联担保有限公司成立于2010年6月25日。原法定代表人为毕向阳，现法定代表人为袁某；芜湖泰信公司���立于2007年10月9日，于2010年8月28日第四次变更时，股东为孙某、范某。
2、身份证明证实：原审被告人毕向阳系完全刑事责任能力人。
3、破案经过证实：原审被告人毕向阳没有自首、立功情节。
4、延边融联公司在建设银行设立的账户明细、芜湖泰信公司在徽商银行芜湖新市口支行设立的账户明细、凭证证实：2010年7月19日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇500万元；
5、建行延龙分理处延边融联账户信息，徽商银行芜湖泰信账户明细、记账凭证、进账单证实：2010年7月19日，从徽商银行芜湖泰信公司账户转账至朱某徽商银行账户500万元。
6、朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细、朱某所记载的账本证实：2010年7月19日，从芜湖泰信公司收到500万元；当日，向方某的账户转账500万元。
7、借条、收据、借款审批单证实：2010年7月19日，芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款500万元。
8、司法鉴定审计报告证实：2010年7月19日，借给芜湖泰信公司500万元，借款理由：临时周转；借款期限：2010年7月19日至2010年8月19日。该500万元款项从延边融联公司中国建设银行延边延龙分理处账户汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司又将该500万元转入该公司会计朱某户，朱某又将该款项转入方某账户。
9、证人朱某（芜湖泰信公出纳员）的证言证实：芜湖泰信公司是2007年10月份成立的，期间公司变更了好几次，不同时期有不同的股东，公司实际经营者是毕向阳和晋思，公司没有实际开展过业务。公司成立时晋思介绍来公司，所以以前听晋思的，2010年左右，晋思撤出公司，实际老板只剩毕向阳了，所以开始听毕向阳的��。其名下有多张银行卡，用与毕向阳、毕向阳指定的人转账的基本就是芜湖建设银行、芜湖徽商银行、芜湖交通银行的几个账户，交易都是按照毕向阳的指示转款的，没有个人业务。共有两本账本，一本是公司账本，一本是个人名下几张银行卡的账。2010年7月19日，芜湖泰信公司转账500万元，毕向阳让其转给方某500万元，原因不知道。
10、证人翟某的证言证实：2010年5月份至2011年年初，毕向阳在延边成立担保公司时，其公司做担保从方某处借了1000万元，汇给了毕向经营的万豪煤炭公司，因为当时毕向阳说他在嵊州市也有个担保公司，效益特别好，当时让毕向阳的嵊州珠担保公司也在这笔借款中做了担保，3分利息，每月还30万，每季度一次利息，借款期限为1年。后来毕向阳分多次陆续向其借款，每次数额在几十万到几百万元不等，毕向阳借了本金1000多万元���2011年3月份左右对账的时候，毕向阳欠本金加利息共计3200万元左右。记得毕向阳还过500万元，但又把这笔钱从方某处借了回来给毕向阳使用，其还欠方某本金加利息2000万元。朱某是芜湖泰信公司的会计，其与朱某的资金往来就是其与毕向阳的资金往来。朱某就是中间跑腿的。
11、证人方某的证言证实：2010年，翟某说有好项目，投资稳赚不赔，其分3笔共计2300万元借给了翟某。2010年7月19日，其因银行贷款需要还款，让翟某还500万元，但不到一周的时间翟某又将这笔500万元借回去后一直没有还。翟某每次还钱的时候，只是打个电话告诉还了多少，具体翟某自己还的，还是找其他人还的，其不清楚，也不认识毕向阳，但毕向阳这个名字听翟某说过。
12、证人袁某的证言证实：其系延边融联公司的股东。股东还有王某和毕向阳。毕向阳是法定代表人，是董事长兼总经理，负责公司全面业务。其和王某是投资者，虽然公司股东，但长期在浙江省老家工作。按照公司的财物管理制度，金额在2万元以上的费用支出和动用100万元以上资金必须通过董事会的决定，毕向阳想动用100万元以上必须通过其和王某的同意。9月下旬，毕向阳说因扩股的事，让其和王某到嵊州融联公司开股东会，毕向阳说公司的保证金和基本账户现金剩下3659万元，听完毕向阳的话提议想把这笔钱周转开来，就商量动用5000万元公司账户资金进行投资，为公司争取利润。商定拿这笔钱进行投资或者放贷，每个人可以担保放款股资的80%，绝对不能超过股资的80%，用自己在延边融联的股份作担保，而且动用的钱只能进行投资或者放贷，不管向外借出的利息是多少，只要每月向公司交纳银行利息4倍，因计算麻烦就定了3%。2011年2月份，延边融联公���担任经理后，查阅公司的账簿的时候发现500万元和400万元毕向阳私自挪用后转入到了安徽省芜湖泰信公司账户中。发现这两笔资金毕向阳自私挪用后，向王某问过知不知道这两笔资金情况，当时王某说他不知道。2011年6月22日，其和王某让毕向阳补签了这两笔资金承担责任的承诺书和审批单。过一个星期之后，毕向阳提供了500万元和400万元的收款人和借款人都是芜湖泰信公司的借条。8月份，公司派人到安徽省芜湖市调查了芜湖泰信公司，发现这家公司已经不存在了。
13、证人王某的证言证实：其和袁某是延边融联担保公司的股东，投资者，毕向阳主管公司业务，其和袁某长期在老家浙江省工作，根本不参与公司经营。2010年5月，延边融联公司成立之前，其、毕向阳、袁某，三人商议5000万元注册资金都放在银行的话，没有什么利润可挣，可以拿这笔进行投��或者放贷，每个人可以使用自己股资的80%，绝对不能超过自己股资的80%，而且动用的钱只能进行投资或者放贷，不管向外借出的利息是多少，只要每月向公司交纳3%的利息就可以。这些钱只能进行投资或者放贷，不能偿还自己的债务。公司没有股东代表，派金某1去延边融联公司当财务总监，掌握公司每一笔款的去向，向其和袁某汇报，他没有任何决定权。2010年7月19日至2011年1月11日期间，延边融联公司分22次，向安徽芜湖泰信公司、浙江嵊州融联投资担保有限公司、延边威远房地产开发有限公司、郑成男等账户汇款共计5063.9万元。当时汇款前，金某1都通过电话的方式向其汇报了，5063.9万元中有其担保的200万元。毕向阳说过金额肯定不会超过1000万元，但具体哪次跟其说的记不清了。截止到2010年11月8日毕向阳已经使用了单位资金4000万元左右，远远超过自己���资的80%，虽然金某1每次都打电话汇报，但是其没有发现毕向阳已经使用这么多钱了，就不会让毕向阳随意使用公司资金了。2011年初，袁某到延边融联公司通过查账发现，毕向阳已经使用了公司资金4200余万元，只向公司交了3、4个月的利息。2011年5月初，其和袁某问过毕向阳，当时毕向阳说这些钱都借出去了，会尽快把本金追回并向公司交纳利息。2011年6月份，其和袁某商量为了找回资金，让毕向阳提供借款单位的收据、借条、承诺书和借款审批单等材料，其和袁某签了名字。2010年5月份，毕向阳说嵊州融联公司是他的公司，当时缺少流动资金就向其借款，陆续向其借了共计500万元。2010年7月末还了300万元，2011年1月份还了100万元，至今为止，毕向阳以嵊州融联公司的名义还欠100万元本金。2010年7月份，毕向阳还300万元是通过嵊州融联公司转账的，他没说是延边融���公司的钱。2010年11月17日，毕向阳说芜湖泰信公司是他的公司，因为缺少流动资金，向其借款200万元，并说明一周就还款。其通过贵龙领带制造有限公司的账户转给芜湖泰信公司200万元，这200万元毕向阳至今也没有还款。
14、证人孙某的证言证实：2010年毕向阳让其在芜湖泰信公司挂名当公司股东，因为当时毕阳是公司老板，所以同意挂名了。芜湖泰信公司工商营业执照股东是其和范某。范某是给毕向打工的，挂名的。实际老板是毕向阳，公司会计是朱某。之前的股东是晋思和张银兰（毕向阳的前妻）。其不清楚芜湖泰信公司的日常业务，是毕向阳负责，朱某负责记账。
15、证人范某的证言证实：其不是芜湖泰信公司的股东，是孙某将其名字挂在芜湖泰信公司的。
16、原审被告人毕向阳的供述与辩解，芜湖泰信公司是其和晋思在2007年一���干的公司。嵊州融联公司刚开始的老板是傅和根，其是股东，后来公司经营过程中，因为债务关系，其把傅和根的股份都收了，其是实际老板。从延边融联公司转给芜湖泰信公司的钱是还其之前欠下的债务了。转给嵊州融联公司的钱有一部分是借给其他企业用于银行倒贷了，但这些借出去的钱基本用了几天之后都还回来了，其又把这些钱转给芜湖泰信公司后偿还个人债务了。其安排金某1从延边融联公司通过银行转账的。芜湖泰信公司出纳会计是朱某，其安排朱某转给其他人的。其为了给延边融联公司赚利息，给王某和袁某打电话得到同意后，于2010年7月19日从延边融联公司转出500万元转入到芜湖泰信公司，这笔款是借给芜湖泰信公司的借款。2010年7月19日，延边融联公司转出的500万元，偿还翟某的钱，翟某让其直接转入方某的账户中。这笔承若书和借款审批单是其��期补签的。
（二）原审被告人毕向阳在延边民族融联担保有限公司担任法定代表人期间，于2010年8月12日，从延边融联公司转出400万元，转入芜湖泰信公司账户。当日，原审被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又让朱瑞荣分别转给了戴某100万元、翟某90万元、周子翔44.8万元、周某3万元、胡军50万元、毕向阳110万元。转给戴某、翟某、周子翔、胡军的资金是毕向阳偿还的借款；转给周某的款是毕向阳欠晋思的借款；转入毕向阳个人名下的110万元，毕向阳在北京市二手车交易市场花109万元买了一辆保时捷卡宴越野车，剩余1万元用于毕向阳个人消费。
认定上述事实，有原审法院经庭审举证、质证的下列证据予以证明：
1、延边融联公司在延边农村合作银行设立的账户明细证实：2010年8月12日，延边融联公司��芜湖泰信公司电汇400万元。
2、芜湖泰信公司在徽商银行芜湖新市口支行设立的账户明细、凭证证实：2010年8月12日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转账400万元。
3、朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证实：2010年8月12日，朱某分两次向戴某账户转账10万元和90万元；向翟某账户转账90万元；向毕向阳账户转账110万元；向周子翔账户转账44.8万元；向周某账户转账3万元；向胡军账户转账50万元。
4、朱某所记载的账本证实：2010年8月12日，延边融联公司给芜湖泰信公司转入400万元，再转入朱某账户。朱某给毕向阳转账110万元；给胡军转账50万元；给戴某转账100万元；给周某转账3万元；给翟某转账90万元。
5、戴某的徽商银行芜湖延安路支行账户明细证实：2010年8月12日，朱某向戴某账户分两次共汇入100万元。
6、翟某的徽商银行芜湖开发区支行账户明细证实：2010年8月12日，朱某向翟某账户汇入90万元。
7、周子翔的徽商银行芜湖镜湖支行账户明细证实：2010年8月12日，朱某向周子翔转账44.8万元。
8、周某的徽商银行芜湖人民路支行账户明细证实：2010年8月12日，朱某向周某账户转账3万元。
9、胡军的徽商银行芜湖新市口支行账户明细证实：2010年8月12日，朱某向胡军账户转账50万元。
10、毕向阳的建设银行账户明细证实：2010年8月12日，朱某向毕向阳账户转账110万元。
11、毕向阳购车材料证实：2010年8月12日，毕向阳在北京汇利精诚旧机动车经纪有限公司购买保时捷，过户车号为×××，价格为109万元。
12、情况说明证实：朱某使用×××与6228791911000039976为同一账号，4409是账号，9976是卡号。两个是一个账号。
13、借条、收据、借款审批单证实：2010年8月12日，芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款400万元。
14、司法鉴定审计报告证实：2010年8月12日借给芜湖泰信公司400万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年8月12日至2011年1月12日。该400万元款项从融联公司基本账户延边农村合作银行汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司将该款项转入朱某账户。同日，朱某账户转出资金397.8万元。
15、证人朱某的证言证实：2010年8月12日，芜湖泰信公司转给其账户400万元。同日，分两次转给戴某90万元和10万元，共100万元。同日，又转账给翟某90万元、周子翔44.8万元、周某3万元、胡军50万元、毕向阳110万元，这些是毕向阳还给戴某、翟某、周子翔的钱。毕向阳应该是欠别人很多钱，因为毕向阳让其定期往韩某、周��翔、戴某、翟某、周国强的账户转钱，这些钱应该是支付给他们的利息。
16、证人戴某的证言证实：2009年至2011年4月份间，毕向阳分多次向其借款，月利息3分、4分、5分不等，至今毕向阳还欠本金2000万元左右。其没有向毕向阳借过款，与毕向阳资金往来方式是通过银行转账，有时直接转账，有时是通过芜湖泰信公司的会计朱某转账。其与朱某的资金往来就是其与毕向阳的资金往来，朱某是中间跑腿的。2010年8月12日，朱某分两次转账10万元和90万元是毕向阳还的借款。
17、证人翟某的证言证实：2010年5月份，毕向阳说要在延边成立担保有限公司。当时，其在盛科信用担保有限公司担任总经理，其从芜湖市康奇制药有限公司方某处替毕向阳担保借款1000万元，汇给了毕向阳经营的万豪煤炭公司，其公司做的担保。毕向阳说他在浙江省嵊州市也有担保公���，该担保公司也是在这笔借款中做了担保，这笔担保借款利息是3分利息，1000万元借款每月需要还30万元利息，每季度付一次利息，借款期限为1年。2010年5月份至2011年初，毕向阳分多次陆续借款，每次数额在几十万元到几百万元不等，合计毕向阳又向其借款本金1000多万元，这期间毕向阳多次还款，但是基本都是还完之后没多久又借走了，所以具体数额不太记得了。2011年3月份左右，和毕向阳在芜湖市对账的时候，毕向阳欠其本金加利息共计3200万元左右。2010年8月12日朱某转给其芜湖交通银行账号转的90万元是毕向阳还的钱。其没有向毕向阳借款，其和毕向阳基本都是通过银行转账，有时是其名下银行卡向毕向阳名下银行卡直接转账，有时是通过毕向阳指定的账户。朱某是芜湖泰信公司的会计，其和朱某之间没有经济往来，朱某就是中间跑腿的。
18、证人周���的证言证实：其通过晋思认识毕向阳，毕向阳和晋思一起在芜湖市经营芜湖泰信公司。2010年左右，晋思向其借款，说是芜湖泰信公司用。晋思以公司的名义多次向其借款，至今为止，晋思还欠本金近300万元。其与毕向阳个人之间没有经济往来。2011年左右，芜湖泰信公司不干了，也找不到晋思了。当时芜湖泰信公司是毕向阳说了算，晋思什么事情都是听毕向阳的，所以晋思借的钱，基本都给毕向阳用了。2010年8月12日，朱某转的3万元是还晋思借的钱。其和朱某之间没有经济往来，其和朱某之间的转账其实就是其和晋思之间的交易往来。
19、原审被告人毕向阳的供述与辩解，芜湖泰信公司是其和晋思在2007年一起干的公司；嵊州融联公司刚开始的老板是傅和根，其是股东，后来公司的经营过程中，因为债务关系，其把傅和根的股份都收了，其是实际老板。从��边融联公司转出给芜湖泰信公司的钱是还之前欠下的债务了。转给嵊州融联公司的钱有一部分是借给其他企业用于银行倒贷了，但这些借出去的钱基本用了几天之后都还回来了，其又把这些钱转给芜湖泰信公司后偿还个人债务了。从延边融联公司转账时安排金某1办理的，都是通过银行转账的。芜湖泰信公司出纳会计是朱某，其安排朱某转入芜湖泰信公司的钱，又通过朱某转给其他人。其打电话给公司股东王某和袁某得到同意后，于2010年7月19日将公司的500万元转入到芜湖泰信公司，这笔款是借给芜湖泰信公司的借款。为了给延边融联公司赚利息为目的，其在芜湖泰信公司有30%的股份。2010年7月19日，延边融联公司转出的500万元，偿还翟某的钱，翟某让其直接转入方某的账户中。这笔承若书和借款审批单是其后期补签的。
（三）原审被告人毕向阳在延边��联公司担任法定代表人期间，于2010年8月23日，从延边融联公司转出300万元转入芜湖泰信公司。当日，被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将162万元转给朱某账户后，给翟某转账160万元；又指使朱某给韩某转18万元；给周国强转120万元。
认定上述事实，有原审法院经庭审举证、质证的下列证据予以证明：
1、延边融联公司在延边农村合作银行设立的账户信息记录证实：2010年8月23日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇300万元。
2、芜湖泰信公司徽商银行账户明细、进账单证实：2010年8月23日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的300万元；当日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转162万元。当日，徽商银行芜湖泰信账户向周国强徽商银行账户转120万元。
3、朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证实：2010年8月23日，朱某账户收到芜湖泰信公司转账的162万元；当日，朱某向翟某账户转账160万元。
4、翟某的交通银行芜湖银湖路支行账户明细证实：2010年8月23日，翟某收到160万元。
5、韩某的徽商银行芜湖镜湖支行账户明细证实：2010年8月23日，韩某从芜湖泰信公司收到18万元。
6、周国强的徽商银行芜湖三山支行账户明细证实：2010年8月23日，周国强从芜湖泰信公司账户收到120万元。
7、朱某所记载的账本证实：2010年8月23日，收到延边融联公司转账的300万元；芜湖泰信公司162万元转入朱某账户；朱某转给翟某160万元；芜湖泰信公司转给韩某18万元；芜湖泰信公司转给周国强120万元；现金1万元转给晋思；现金2000元机票。
8、借条、收据、借款审批单证实：2010年8月23日，芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款300万元。
9、司法鉴定审计报告证实：2010年8月23日借给芜湖泰信公司300万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年8月23日至2011年1月23日。该300万元款从延边融联公司基本账户延边农村合作银行汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，该款项直接从芜湖泰信公司账户转入韩某账户18万元；转入朱某账户162万元；转入周国强账户120万元；同日，朱某又转入翟志光账户160万元。
10、证人韩某的证言证实：2008年至2011年期间，毕向阳分多次借款，每次都是按毕向阳的指示把钱给了毕向阳、朱某、晋思等毕向阳指定的人。毕向阳还款时有时给其直接转款，有时让朱某转款。有时是还利息，有时是还本金。×××、×××卡是其使用的银行卡，对方名称是毕向阳、朱某都是毕向阳借款或者还钱的。晋思当时和毕向阳一起经营芜湖泰信公司，有时晋思��毕向阳一起来借款，晋思不懂业务，借钱时都是毕向阳跟其谈的，每次都是由毕向阳写借款协议或借条，偶尔也让晋思在毕向阳签名的下面签名，毕向阳承诺，这些钱都毕向阳来偿还。向阳还欠7900万元左右。2010年8月23日朱某转的18万元，应该是毕向阳支付的利息。
11、证人翟某的证言证实：其与毕向阳系同学。2010年5月份，毕向阳说在延边成立担保公司。当时其在盛科信用担保公司担任总经理，通过个人关系从芜湖康奇制药公司方某处替毕向阳担保借款1000万元，汇给了毕向阳经营的万豪煤炭公司，利息是3分，每月需要还30万元，每季度付一次利息，借款期限为1年。2010年5月份毕向阳陆续向其借款，每次数额几十万至几百万元，共借了1000多万元。期间也多次还款，2011年3月份对账时毕向阳还欠其本金加利息3200万元。2010年8月23日朱某转的160万元是毕向阳还��借款。
12、证人朱某的证言证实：2010年8月23日，芜湖泰信公司转给的162万元，其同日给翟某160万元。芜湖泰信公司转给韩某18万元，周国强120万元是毕向阳还给翟某的钱。
13、原审被告人毕向阳的供述与辩解：2010年8月23日，其从延边融联公司转出300万元后转入芜湖泰信公司。这笔钱是其偿还给了韩某18万元、翟某160万元、周国强120万元。
（四）原审被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年9月2日，从延边融联公司转出200万元，转入芜湖泰信公司账户。9月3日，原审被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，朱瑞荣转给潘某200万元，偿还毕向阳个人向潘某的借款。
认定上述事实，有原审法院经庭审举证、质证的下列证据予以证明：
1、延边融联公司在延边农村合作银行设���的账户信息记录证实：2010年9月2日，延边融联公司向芜湖泰公司信电汇200万元。
2、芜湖泰信公司徽商银行账户明细、进账单证实：2010年9月2日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的200万元；2010年9月3日，向芜湖泰信公司向潘某账户转账200万元。
3、潘某的徽商银行芜湖黄山路支行账户明细证实：2010年9月3日，潘某的账户里转入200万元。
4、朱某所记载账本证实：2010年9月2日，200万元转入芜湖泰信公司后再转给潘某。
5、潘某所记载的明细证实：徽商银行3979账户，2010年9月3日芜湖泰信公司转入200万元。
6、借条、收据、借款审批单证实：2010年9月2日，芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款200万元。
7、司法鉴定审计报告证实：2010年9月2日借给芜湖泰信公司200万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年9月2日���2010年12月2日。该200万元款项从延边融联担保公司基本账户延边农村合作银行汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户。2010年9月3日，芜湖泰信公司将该款项转入潘某账户。
8、证人潘某的证言证实：其在芜湖泰信公司工作时，实际公司老板是毕向阳，名义上老板是范某和孙某，会计是朱某。2010年9月3日存入的200万元中142.8万元是其、毕向阳、戴某一起购买波尔卡大街8号楼中3-5层，总价值1980万元，首付款有420万元，这200万元是首付款里的一部分，剩余的57.2万元是毕向阳还的借款。当时戴某出的142.8万元一部分是戴某本人出资打到其账户，一部分是毕向阳偿还给戴某的欠款，算作戴某的出资款。
9、原审被告人毕向阳的供述与辩解，2010年9月2日，从延边融联公司转出的200万元，转入芜湖泰信公司，又转入潘某账户，这是还潘某的钱和个人房贷款。
（五）原审被告人毕向阳在延边融联公司担任法定代表人期间，于2010年9月27日，从延边融联公司转出70万元，转入芜湖泰信公司。当日，原审被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又转给韩某65万元，还韩某的借款，提取现金6万元。
认定上述事实，有原审法院庭审举证、质证的下列证据予以证明：
1、延边融联公司在吉林银行延边分行设立的账户信息记录证实：2010年9月27日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇70万元。
2、芜湖泰信徽商银行账户明细、进账单证实：2010年9月27日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的70万元；2010年9月27日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转账70万元。
3、朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证实：2010年9月27��，朱某账户收到芜湖泰信公司转账的70万元；当日，朱某向韩某账户转账65万元；提取现金6万元。
4、朱某所记载的账本证实：9月27日，收到芜湖泰信公司65万元后给韩某转了65万元和78万元。
5、韩某的徽商银行芜湖镜湖行账户明细证实：2010年9月27日，韩某收到朱某转账的65万元。
6、借条、收据、借款审批单证实：2010年9月27日，芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款70万元。
7、司法鉴定审计报告证实：2010年9月27日，借给芜湖泰信公司70万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年9月27日至2010年10月27日。该70万元款项从延边融联公司吉林银行延边分行账户汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司将该款项转入朱某账户，朱某又转入韩某账户65万元，提取现金6万元。
8、��人韩某的证言证实：2008年至2011年期间，毕向阳分多次向其借款，毕向阳还欠本金7900万元左右。×××、×××卡是其使用的银行卡，对方名称毕向阳、朱某的都是毕向阳借款或者还钱的明细。2010年9月27日，朱某转的65万元应该是毕向阳给的利息。
9、证人朱某的证言证实：其账本中记载2010年9月27日、9月29日，转给韩某65万元和78万元。2010年9月27日，65万元是通过徽商银行账户转给了韩某的个人账户。
10、原审被告人毕向阳的供述与辩解，2010年9月27日，其从延边融联公司转出70万元，转入芜湖泰信公司，其中65万元是其偿还给韩某的，提现的6万元做什么用的记不记清了。
（六）原审被告人毕向阳在延边族融公司担任法定代表人期间，于2010年9月30日，从延边融联公司转出100万元，转入芜湖泰信公司。当日，原审被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将100万元分两次转入雷前账户。
认定上述事实，有原审法院庭审举证、质证的下列证据予以证明：
1、延边融联公司在吉林银行延边分行设立的账户信息记录证实：2010年9月30日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇100万元。
2、芜湖泰信公司徽商银行账户明细、进账单证实：2010年9月30日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的100万元；2010年9月30日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转100万元。
3、朱某徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证实：2010年9月30日，朱某收到芜湖泰信公司转账的100万元；当日，朱某分两次向雷前账户转100万元。
4、朱某所记载的账本证实:9月30日，延边融联公司转的100万元转给雷前。
5、中国银行芜湖营盛山路支行雷前的账户交易明细清单证实：雷前于2010年9月30日开户后，该账户分两次汇入100万元。
6、借条、收据、借款审批单证实：2010年9月30日，芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款100万元。
7、司法鉴定审计报告证实：2010年9月30日借给延边融联公司借给芜湖泰信公司100万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年11月15日至2010年12月15日。该100万元款项从延边融联公司吉林银行延边分行账户汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司将该款项转入朱某账户，朱某又转入雷前账户。
8、原审被告人毕向阳的供述与辩解，2010年9月30日，其从延边融联公司转出100万元转入芜湖泰信公司，又转入朱某个人账户，将100万元分两次（每次50万元）转入雷前账户，这笔钱是其偿还给韩某、翟某、周子翔、周国强等人的钱，是他们其中的一人让其把钱直接转给雷前的。
（七）原审被告人毕向阳在延边族融联公司担任法定代表人期间，于2010年10月12日，从延边融联公司转出300万元转入芜湖泰信公司。当日，原审被告人毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转给张旭，该款是毕向阳偿还给翟某的借款。
认定上述事实，有原审法院经庭审举证、质证的下列证据予以证明：
1、延边融联公司在延边农村合作银行设立的账户信息记录证实：2010年10月12日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇300万元。
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\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"武平县农村信用合作联社川厢信用社与罗东平、冯小莲金融借款合同纠纷一审民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-05-16\\\\\",\\\\\