四川省内江市东兴区人民法院
刑 事 判 决 书
(2015)内东刑初字第00249号
公诉机关四川省内江市东兴区人民检察院。
被告单位内江市中汇投资有限公司，组织机构代码09341601-2，单位地址：内江市东兴区西胜路197-3，法人代表米秀平。
诉讼代表人徐庆，女，1987年12月23日出生，内江市中汇投资有限公司综合部部长。
被告人付远鸿，男1956年8月20日出生，汉族，四川省自贡市富顺县人，大学本科文化，原内江市中汇投资有限公司总经理，现住四川省眉山市东坡区。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年6月12日被内江市公安局东兴区分局取保候审。
被告人王霞，女，1986年7月23日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，高中文化，原内江市中汇投资有限公司理财经理，现住四川省内江市。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年6月15日被内江市公安局东兴区分局取保候审。
被告人陈克琼，女，1976年10月16日出生，汉族，四川省内江市隆昌县人，初中文化，原内江市中汇投资有限公司理财经理，现住四川省内江市东兴区。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年6月15日被内江市公安局东兴区分局取保候审。
被告人李玉，女，1965年7月20日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，大学专科文化，原内江市中汇投资有限公司理财经理，现住四川省内江市。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年6月15日被内江市公安局东兴区分局取保候审。
被告人罗丽，女，1991年10月5日出生，汉族，四川省内江市市中区人，中专文化，原内江市中汇投资有限公司理财经理，现住四川省内江市。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年6月15日被内江市公安局东兴区分局取保候审。
被告人肖荣霞，女，1977年5月2日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，高中文化，原内江市中汇投资有限公司理财经理，现住四川省内江市东兴区，因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年6月15日被内江市公安局东兴区分局取保候审。
内江市东兴区人民检察院以内东区检公诉刑诉（2015）2号起诉书指控被告单位内江市中汇投资有限公司，被告人付远鸿、王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞犯非法吸收公众存款，于2015年11月6日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。期间，公诉机关以需补充侦查为由，延期进行了审理。内江市东兴区人民检察院指派代理检察员王某出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人徐庆、被告人付远鸿、王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞到庭参加诉讼。根据《最高人民法院案件审限管理规定》之规定，经本院审判委员会讨论，现已审理终结。
内江市东兴区人民检察院指控:2014年3月至2014年9月，被告人付远鸿在任被告单位内江中汇投资有限公司总经理、被告人王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞任该公司理财经理期间，以发放DM宣传单、融资项目宣传册、LED宣传灯、公司展板等方式，向社会公开宣传公司业务、操作模式、投资回报及投资可靠性等，并承诺在一定期限内还本及给予1.5%-1.8%利息的回报，先后面向100余名客户，共吸收资金684万元。其中，被告人王霞共向10名客户宣传介绍相关融资项目，涉及金额人民币57万元；被告人陈克琼共向20名客户宣传介绍相关融资项目，涉及金额人民币99万元；被告人李玉共向10名客户宣传介绍相关融资项目，涉及金额人民币91万元；被告人罗丽共向6名客户宣传介绍相关融资项目，涉及金额人民币15万元；被告人肖荣霞共向11名客户宣传介绍相关融资项目，涉及金额人民币43万元。另外罗丽、李玉、肖荣霞成立一个“神话”组合，共向20名客户宣传介绍相关融资项目，涉及金额人民币65万元；陈克琼、王霞、董某1成立一个“陈”组合，共向17名客户宣传介绍相关融资项目，涉及金额人民币68万元。
被告单位内江中汇投资有限公司非法吸收公共存款共计1052万元。
公诉机关认为，被告单位中汇公司及被告人付远鸿、王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞通过公开宣传的方式，吸收公众存款，数额巨大。均应以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。
被告人辩解，此案应属民间借贷。公司是经有关部门批准成立的合法公司，从事媒介、居间服务，没有非法吸收公众存款或变相吸收公众存款。
被告人付远鸿、王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞辩解意见一致，均辩解自己未参与公司管理，只是领取薪金的一般员工，非直接责任人员。
经审理查明，被告单位内江市中汇投资有限公司成立于2014年3月13日，于2014年4月10日取得四川省内江市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。以米某投资400万元和中鼎鑫天投资管理有限公司投资600万元作为投资者（实际实收资本到位为0元），由米某任公司法人代表，付远鸿为公司总经理。总经理负责公司行政管理，雇佣被告人王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞任该公司客户经理，负责根据公司资料向公众进行推荐、介绍公司融资的沐川县七星火谷水电开发公司、昭觉永和嘉业达普水电公司、松某西川水电开发公司项目，吸收客户、指导客户签订合同。该公司在2014年3月至案发，未经有关部门批准，通过散发DM宣传单、LED宣传灯、融资项目宣传册等宣传方式，以月息1.5%为诱并承诺在一定期限内还本向社会不特定公众吸收资金合计1052万元。2014年3月至2014年9月，被告人付远鸿在任被告单位内江中汇投资有限公司总经理、被告人王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞任该公司理财经理期间，以以上宣传方式，先后面向100余名客户，共吸收资金684万元。其中王霞吸收客户资金57万元；陈克琼吸收客户资金99万元；李玉吸收客户资金74万元；罗丽吸收客户资金15万元；肖荣霞吸收客户资金42万元。另外，陈克琼、王霞、董某1成立一个“陈”组合，吸收客户资金66万元；罗丽、李玉、肖荣霞成立一个“神话”组合，吸收客户资金65万元。
2014年9月30日，被告人付远鸿到公安机关报案。2015年5月15日，公安机关电话通知被告人王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞等人到公安机关。上述人员到案后均如实供述了上述事实。
上述事实，公诉机关出示了以下证据予以证实：
（一）书证
1、受案登记表、立案决定书，证实本案立案侦查情况。
2、到案经过，证实各被告人到案情况。
3、查封、调取证据文书及相关资料，证实调取、查封被告人付远鸿和沐川县七星火谷水电开发公司法人代表程某1房产情况以及沐川县七星火谷水电开发公司、昭觉永和嘉业达普水电公司、松某西川水电开发公司三个项目借款合同及相关资料。
4、中汇公司相关资料，证实中汇公司为沐川七星火谷水电开发公司集资列表，累计金额4440000元；为松某西川水电开发公司自己列表，累计金额6000000元；为昭觉永和嘉业达普水电开发公司集资列表，累计金额80000元。
5、中汇公司绩效表、绩效提成领款单、中汇公司章程、基本情况、企业投资方情况，证实中汇公司以米某投资400万元和中鼎鑫天投资管理有限公司投资600万元作为投资者（实际实收资本到位为0元），由米某任公司法人代表。
6、营业执照、组织机构代码证、法人代表身份证、税务登记证，证实中汇公司成立于2014年3月13日，2014年4月10日取得四川省内江市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。以及经营范围为房地产业、建筑业、住宿和餐饮业、文化体育和娱乐业投资；投资咨询、企业管理咨询服务。
（二）四川玖鼎会计师事务所出具的审计报告，证实中汇公司居间借贷本金情况，即1、沐川初始借款合同本金1000万元，57位借款人先后直接转款444万元给项目需求方代表程某1。2、松某初始借款合同本金600万元，78位借款人先后直接转款600万元给项目需求方代表徐骜。3、万某向某永和嘉业达普水电公司直接转款8万元。4、无法反映借款人代收代付各项目方支付、退还的本金和利息情况。
（三）被害人陈述
1、严某证实，其通过中汇公司发的宣传单、门口LED灯了解到出钱投资项目有高利息回报，每月1.5%利息且是双保险，有中光财富担保公司担保。2014年8月4日，其和父亲到中汇咨询，张某1介绍做沐川水电，客服经理肖某办的业务，确定意向后，肖某带其去农行向沐川水电程某1账户汇款10万元。然后拿汇款单凭证回中汇公司签订了一份借款15万元给沐川县七星火谷水电开发公司借款合同。9月2日，拿到第一个月利息后再投了5万元，也是转款给程某1。约定利息1.8%，其得1.5%，借款时间9个月。沐川水电公司每月将1.5%利息转到其银行卡，支付4250元利息后就没支付了。本金也没退还。
2、蒋某证实，其通过中汇公司发的宣传单、门口LED灯了解到出钱投资项目有高利息回报，月息1.5%，且有中光财富担保公司担保，属双保险。2014年5月16日其和中汇公司签订借款5万元给松某西川水电开发公司借款合同，每月1.5%利息，支付4个月利息就再未支付，本金也没退还。当初是王霞给其办的业务，在其确定意向后，王霞带其到工行将5万元钱转给借款方，其拿转款凭证跟王霞到中汇公司签订合同。借款方是松某西川水电公司，月息1.8%，其中1.5%支付给其，0.3%中汇公司得，借款时间10个月。借款是直接转到借款方松某西川水电公司财务人员徐骜账户上。借款方松某西川水电公司每月9日将利息转到其银行卡上，一共支付2000元左右利息后就没支付了。本金也没退还。
3、阳某、李某1、张某2均证实，他们通过中汇公司宣传单、LED灯和公司人员介绍，向沐川、松某水电公司出借资金，并收取每月1.5%利息。他们将款打入借款公司指定的程某1、徐骜账户上后，再与中汇公司签订合同。借款至今未还。
（四）证人证言
1、汪某证实，其是原中汇公司会计。2014年4月中旬到中汇公司上班，同年9月辞职离开。公司法人米某，股东只知米某、苏某。总经理付远鸿，员工肖某、陈克琼、罗丽、董某1、王霞等人。工资构成是基本工资加万分之六的提成。公司通过DM宣传单、LED灯、宣传展架、公司网站宣传投资信息。付远鸿从成都署犇公司苏某拿项目，项目都是中光财富北京公司担保，项目拿回后根据项目印出相关资料，员工人手一份，都是付远鸿拿来的合同底版，客户有意向投资的，就由员工带客户去银行转账后，根据转款凭证到公司签订合同，钱都是客户直接转给项目方。中汇公司投资项目合同上写都是1.8%月息，其中客户得1.5%，公司得0.3%，利息都是每个月项目方打给苏某，苏某再打到公司，公司再将1.5%利息支付给客户，其余0.3%用于支付员工工资和公司正常开销。三个项目是松某水电公司，投资600万，用款时间6个月，利息付到2014年9月，本金至今未还；一个是沐川水电公司，投资400万，用款时间6个月，利息只付了3个月，本金至今未还；一个项目投资金额几万。
2、刘某证实，其是中汇公司副总经理。公司通过DM宣传单、LED灯、宣传展架、公司网站宣传投资信息。付远鸿从成都署犇公司苏某拿项目，项目都是中光财富北京公司担保，项目拿回来后根据项目印出相关资料，员工人手一份，都是付远鸿拿出来的合同底版，客户有向投资的，就由员工带客户去银行转账后，根据转款凭证到公司签订合同，钱都是客户直接转给项目方。中汇公司投资项目合同上写的都是1.8%月息，其中客户得1.5%，公司得0.3%，利息都是每个月项目方打给苏某，苏某再打到公司，公司再将1.5%利息支付给客户，其余0.3%用于支付员工工资和公司正常开销。
项目有松某水电公司投资600万，利息付到到期时间，本金至今未还，涉及80来个客户；沐川水电公司投资444万元，利息付到2014年10月中旬，本金至今未还，涉及40来个客户；一个项目投资金额8万，只有一个客户。
公司运营费由苏某将项目方支付的利息打到公司，都是苏某打给付远鸿。工资构成是基本工资加万分之六的提成。组织模式是老总负责制，老总是付远鸿，市场部有王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞，她们都是客户经理，负责接待客户，风控部张某1，财务部有个姓汪，办公室综合办徐庆。总共10人。
经营模式是付远鸿组织联系需用资金融资公司，由公司统一宣传，市场部具体实施。客户知道后到公司来咨询，由客户经理向客户介绍项目基本情况、支付利息方式，再把融资公司资料拿给客户看。客户决定投资后，在公司签订合同，客户再根据合同上账号，把所投资资金转到融资公司单位账户上，之后融资公司或单位将每月资金利率打到公司账号，公司按照与客户约定的1.5%月息打到客户账户上。公司收取融资公司的利率只有付远鸿知道。公司为提高业绩，分成两个组，“神户组合”是李玉、肖某、罗丽；“陈”是陈克琼、王霞、董某2。
3、张某1证实内容与刘某一致。
4、徐庆证实，其是中汇公司综合部门职工。中汇公司法人代表米某，但她从没到公司上过班。公司实际控制人是苏某。所有费用也是苏某支付。营业执照上写的公司注册资金1000万元，章程上备注出资方式是米某出资400万元，中鼎鑫天投资管理有限公司出资600万元。公司总经理是付远鸿，刘某是副总，市场部有王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞，她们都是客户经理，负责接待客户，风控部就张某11人，财务部是汪某。
2014年4月苏某派付远鸿到内江来管理中汇公司，付远鸿把其从眉山带过来。
第一款项目松某水电公司，投资额600万，投资客户73人；第二个项目沐川水电公司，投资额444万元，投资客户55人；第三个项目投资额8万，只有一个客户。
公司不直接接受客户现金，而是让投资客户直接把投资款项通过银行转账方式转到项目方指定的银行账户上。
松某水电公司指定的账户是建行成都益州支行，账户名徐骜，账号62×××88；沐川七星火谷水电公司指定账户是建行成都航空路支行，账户名程某1，账号62×××60；昭觉永和嘉业达普水电公司指定账户是建行眉山红星路支行，账号名罗勇，账号62×××25。都是通过银行转账给公司来支付本金和利息。账户是对方指定的。账号银行卡和U盾都是对方邮寄给公司。公司项目都是苏某拿给公司，其这些人只负责联系和接待投资人。
公司实际是苏某在管，米某是一个傀儡。总公司是四川蜀犇投资公司。听说苏某在成都有个公司叫远方实业公司。
5、程某1证实，其是沐川七星火谷水电公司法人、董事长。沐川是四川国荣实业公司全资子公司。沐川是否通过中汇公司向外借款其不清楚，其只是跟四川远方实业公司实际控制人苏某谈借款的事。苏某提供合同，内容其没看就签字了。是否与中汇公司签订借款合同不清楚。借款资金是打到其在建行成都航空路支行开设的账户，账号62×××60。沐川水电和中汇签订的相关合同是苏某提出给其的，约定的利息其不清楚。其和苏某商量的利息是月利率7%左右，因为当时约定当借款资金打到其公司指定账户后要立即返30%资金给苏某，且每月其还要按借款金额支付利息给苏某，到最后还款还是按借款金额还款。每月利息都是打到苏某指定的账户，不清楚沐川通过中汇借了多少钱，一切以银行交易记录为准。这些钱都是国荣公司统一安排。苏某的资金如何来的不清楚。
6、黄某证实，其是松某西川水电公司法人、董事长。名义上是其公司通过内江中汇公司借款，实际是马某、苏某、李某2一伙人操办的。款项也是他们用了。2014年3月，李某2、苏某找到其要其以其公司名义向外借款，借的款项用来还他们银行贷款。李某2帮其担保过一笔民间借款，其就同意了。2014年9月，内江中汇公司总经理付远鸿找到其还钱时才知道其公司通过中汇公司向外借款600万元。这600万元都是苏某拿去用了。苏某是四川远方集团实际控制人。
7、付某证实，其2014年6月至9月在四川远方实业公司当出纳。期间远方公司实际控制人苏某叫其向中汇公司打款，支付中汇员工工资、门面租金等费用。账户名一个叫付乾平，一个叫王国如。转账给中汇的账户是付远鸿在工行的个人账户。
8、苏某证实，其是越西县尔普水电开发公司的实际控制人，远方实业有限公司名誉董事长。其不是内江中汇公司实际控制人，中汇公司实际情况其不清楚。公司法人米秀是马某的爱人，也是中鼎鑫天投资公司法人，实际这些公司实际控制人是马某。马某是中光财富（北京）担保公司董事长。
沐川七星火谷水电公司是四川国荣集团子公司，董事长是程某1。程某1也是四川国荣集团、国发担保公司董事长。远方公司帮沐川水电支付0.5%月利率给内江中汇是帮马某支付的。因马某被公安抓了，他律师叫其帮他支付。马某原本准备8个亿收购远方，还签了合同，但他一直没付款，他律师找到其，其就想到先帮他垫付，等他出来好处理其之间的事。达普水电是远方公司下属公司，通过中汇融资8万元。
（五）被告人供述
1、付远鸿证实，中汇公司2014年3月14日成立，其3月底任总经理至今。公司注册资本1000万，法人米某，占股40%，另一名是中鼎鑫天投资公司，占股60%。其在眉山认识苏某后苏叫其到内江中汇公司任总经理。苏是四川远方实业公司董事长，也是内江中汇公司实际控制人。公司平时经营开支和员工工资都是造好表后其跟苏打电话，苏安排他公司财务人员打款过来。苏安排他公司李某3、付某给其打过款。
中汇公司融资项目都是苏某手下陈某把融资项目及相关合同、借据、项目宣传册通过快递寄到中汇公司，再由公司向社会群众进行宣传。投资者看到合适融资项目后，就把借款打到借款合同约定的借款公司指定账户上，借款公司按照合同约定按月支付利息给投资者。利息也是打到合同约定银行账户上。银行账户银行卡和网银都是苏某他们寄过来，后来这个银行账户被冻结了，苏就让其自己办张卡然后把利息打到这些卡上，最后由公司财务人员打到所有出借人账户。
投资项目合同上写的都是1.8%月息，客户得1.5%，公司得0.3%作为公司居间服务费，用于公司开支。
公司有市场部，风控部，财务部，办公室和综合部。公司通过DM宣传单、LED灯、宣传展架、公司网站等宣传投资信息。松某水电公司项目，投资额600万，指定账户是建行成都益州支行，账户名徐骜；沐川水电公司项目，投资额444万元，指定账户是建行成都航空路支行，账户名程某1；第三个项目投资额8万，只有一个客户。
目前公司有100多个客户，包含部分员工及员工亲戚朋友，金额为1052万元。
2、王霞证实，中汇公司总经理是付远鸿。公司是一个融资平台，由付远鸿从成都蜀犇公司拿借款项目后，交给徐庆整理成宣传资料，交给市场部向社会进行宣传和发放。客户到公司签订合同后，就有理财经理将客户带到银行给借款方打款。合同注明借款方给的月息是1.8%，其中1.5%支付给投资人，0.3%作为公司居间服务费。公司通过短信群发、电话联系、发放宣传单、LED等、展架、公司网站等方式对外宣传公司业务。基本工资外，介绍投资人有万分之六提成。共拿了100余元提成。我介绍了10个客户投资，共计57万元。
3、陈克琼证实，中汇公司组织模式、经营模式、投资回报收益、宣传方式等与付远鸿等一致。其和其那个组一共做了166万元金额。提成有几百元。
4、李玉证实，其名下投资客户金额177万元，神话组个人客户其有三分之一，有25万元，其一共介绍的客户金额总计202万元。
5、罗丽证实，通过其投资金额大概170万左右。提成应该有600多元，但公司只付了100多元，剩下的没付。
6、肖荣霞证实，通过其投资的客户金额有50万，神户组有174万。公司给的提成是每月万分之六点五，其实际拿到手的提成只有几百元。2014年8月份后公司连工资都没钱发了。
上述证据经庭审质证核实，符合刑事证据合法性、客观性、关联性的要求，本院予以采信。
本院认为，被告单位内江市中汇投资有限公司未经国务院银行业监督管理机构的批准，违反国家规定，通过发放DM宣传单、融资项目宣传册等方式向社会公开宣传公司业务、操作模式、投资回报及投资可靠性等，并承诺在一定期限内还本及给予月利率1.5%利息的回报，向社会公众吸收资金1052万元，数额巨大。被告单位的行为已触犯刑律，构成非法吸收公众存款罪。被告人付远鸿任中汇公司总经理、被告人王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞任公司理财经理期间，明知中汇公司向社会不特定多数人集资而积极参与，其行为构成非法吸收公众存款罪。且系共同犯罪。不区分主、从犯，但根据各被告人在本案中所起作用予以处罚。付远鸿负责指挥、管理公司日常工作，在本案中所起作用相对较大。案发后，被告人付远鸿、王霞、陈克琼、李玉、罗丽、肖荣霞主动投案并如实供述罪行，属自首，依法减轻处罚。
依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第六十七条第一款、第六十四条、第七十二条和《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第一款第一项、第二款第一项之规定，判决如下：
一、被告单位内江市中汇投资有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币二十五万元。
（罚金于本判决生效后五日内向本院缴清。）
二、被告人付远鸿犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。
三、被告人王霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。
四、被告人陈克琼犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。
五、被告人李玉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。
六、被告人罗丽犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。
七、被告人肖荣霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。
八、追缴被告单位内江市中汇投资有限公司违法所得,退赔被害人。
（上述六名被告人缓刑考验期限，均从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效后五日内向本院缴清。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省内江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 黄川江
审 判 员 徐弓长
代理审判员 米志刚
二〇一六年十二月三十日
书 记 员 熊 勇
附相关法律条文：
一、《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
……
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
(一)犯罪情节较轻;
(二)有悔罪表现;
(三)没有再犯罪的危险;
(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
……
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
……
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
……