宁夏回族自治区银川市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）宁01刑初39号
公诉机关宁夏回族自治区银川市人民检察院。
被告人唐某某，男，1984年10月20日出生，汉族，大学文化程度，户籍地北京市通州区，住江苏省无锡市，系淘宝店”Korealily”、”Korealele”负责人。2016年8月14日，因涉嫌犯走私普通货物罪被银川海关缉私局刑事拘留。2016年9月9日，经银川市人民检察院批准被银川海关缉私局逮捕。现羁押于银川市看守所。
辩护人辛本华，北京盈科（上海）律师事务所律师。
辩护人王鑫红，北京市盈科（银川）律师事务所律师。
被告人韩某某，女，1982年5月27日出生，汉族，大学文化程度，户籍地北京市西城区，暂住黑龙江省齐齐哈尔市，系淘宝店”Korealily”、”Korealele”员工。2015年10月20日，因携带首饰未申报被首都机场海关行政罚款。2017年8月10日，因涉嫌犯走私普通货物罪被银川海关缉私局取保候审。2017年10月27日，经本院决定被取保候审。
辩护人冯震，宁夏宁人律师事务所律师。
被告人单某，男，1987年4月29日出生，汉族，硕士研究生文化程度，住河北省抚宁县，系淘宝店”Korealily”、”Korealele”员工。2016年2月1日，因进出口货物未申报被首都机场海关行政罚款。2016年8月14日，因涉嫌犯走私普通货物罪被银川海关缉私局刑事拘留。2016年9月9日，经银川市人民检察院批准被银川海关缉私局逮捕。现羁押于银川市看守所。
辩护人刘建国、周兆华，宁夏宁人律师事务所律师。
被告人杨某甲，女，1984年4月21日出生，蒙古族，大学文化程度，住江苏省无锡市，系淘宝店”Korealily”、”Korealele”员工。2016年8月14日，因涉嫌犯走私普通货物罪被银川海关缉私局刑事拘留。2016年9月9日，经银川市人民检察院批准被银川海关缉私局逮捕。现羁押于银川市看守所。
辩护人白玉冰，宁夏综义律师事务所律师。
被告人杨某乙，女，1983年12月3日出生，蒙古族，大专文化程度，住宁夏银川市，系淘宝店”Korealily”、”Korealele”员工。2016年8月13日，因涉嫌犯走私普通货物罪被银川海关缉私局取保候审。2017年8月15日，经本院决定被取保候审。
辩护人张万程、杨旭，北京大成(银川)律师事务所律师。
被告人郭某某，女，1995年1月24日出生，汉族，大学文化程度，住内蒙古呼和浩特市，系淘宝店”Korealily”、”Korealele”员工。2016年8月14日，因涉嫌犯走私普通货物罪被银川海关缉私局刑事拘留。2016年9月9日，经银川市人民检察院批准被银川海关缉私局逮捕。2016年12月9日，被银川市人民检察院变更为取保候审。2017年11月2日，经本院决定被取保候审。
辩护人龚建军，宁夏言成律师事务所律师。
银川市人民检察院以银检公诉刑诉（2017）36号起诉书指控被告人唐某某、单某、杨某甲、杨某乙、郭某某犯走私普通货物罪，于2017年8月14日向本院提起公诉，以银检公诉刑追诉（2017）7号追加起诉决定书指控被告人韩某某犯走私普通货物罪，于2017年10月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年1月5日、2018年1月25日公开开庭审理了本案。银川市人民检察院指派检察员吴英伟出庭支持公诉，被告人唐某某及其辩护人辛本华、王鑫红、被告人韩某某及其辩护人冯震、被告人单某及其辩护人周兆华、被告人杨某甲及其辩护人白玉冰、被告人杨某乙及其辩护人张万程、杨旭、被告人郭某某及其辩护人龚建军到庭参加诉讼。现已审理终结。
银川市人民检察院指控，2012年6月以来，被告人唐某某、韩某某在韩国免税店大量采购宝格丽、蒂芙尼等奢侈品首饰、化妆品、包等货物，多次采取行李夹藏的方式，将货物走私入境，并通过韩某某在淘宝网注册的Korealily店在国内进行销售。2015年2月，被告人单某开始为唐某某携带货物走私入境。2015年5月被告人杨某将自己的淘宝店更名为Korealele，用于销售唐某某走私的化妆品、包等货物，并协助唐某某负责该淘宝店的经营。2015年7月，唐某某以单某名义注册成立了无锡乐易邦科技有限公司，并用该公司名义租用无锡新区太湖国际科技园菱湖大道200号中国传感网国际创业园D2-612室作为网店的经营场所及代购货物的仓库，继续从韩国走私宝格丽、蒂芙尼等奢侈品首饰、化妆品、包等货物入境，以Korealily店和Korealele店作为网上销售平台进行销售。2015年7月20日，单某通过行李夹藏方式从北京首都机场走私入境时被当场查获，并被首都机场海关缉私局进行了行政处罚。2015年7月24日，被告人韩某某通过行李夹藏方式从北京首都机场走私入境时被当场查获，并被北京首都机场海关缉私局进行了行政处罚。自2015年11月被告人韩某某不再参与Korealily店的具体经营。2015年11月，被告人唐某某将Korealily店和Korealele店进行整合，Korealily店主要用于销售奢侈品首饰，Korealele店主要用于销售化妆品、包等。唐某某负责管理两家网店，同时负责在韩国采购货物、组织货源，雇佣水客进行走私；单某负责在韩国采购，组织货源，同时为前往韩国采购的水客提供住宿、交通、翻译、询价等帮助；杨某甲协助唐某某管理两家网店的经营，通过快递收取走私入境的货物，统计采购货物明细并发送给在韩国采购的水客进行采购，将走私入境的货物销售给国内客户。2016年4月，被告人郭某某到Korealily店从事客服工作。2016年6月12日、7月3日、8月4日，被告人唐某某、杨某甲雇佣被告人杨某乙3次以行李夹藏方式走私宝格丽、蒂芙尼等奢侈品首饰从银川河东机场入境。2016年8月1日，唐某某指派郭某某到韩国采购，8月12日郭某某通过行李夹藏方式走私宝格丽、蒂芙尼等奢侈品首饰从银川河东机场入境时被当场查获。
经海关核定，上述走私货物共价值人民币11311416.30元，偷逃税款共计人民币4561499.48元。
案发后，被告人唐某某同杨某甲、单某等人商议后，将载有案件重要证据的电脑硬盘进行格式化删除，将快递单、韩国采购凭证等书证丢弃。将使用的手机丢弃到太湖，同时指使杨某甲将使用的手机丢弃到太湖。2016年8月14日，唐某某向无锡海关缉私分局投案。在唐某某协助下，杨某甲、单某先后到无锡海关缉私分局投案。2017年8月10日，被告人韩某某向银川海关缉私局投案。
公诉机关为证明以上事实，当庭出示了受案登记表、立案决定书、出入境记录等书证，海关计核证明书、电子数据在线提取工作笔录、电子物证检验鉴定报告，证人刘某甲、潘某某等人的证言，被告人唐某某、韩某某、单某、杨某甲、杨某乙、郭某某的供述与辩解等证据。
公诉机关认为，被告人唐某某、韩某某、单某、杨某甲、杨某乙、郭某某为牟取非法利益，逃避海关监管，走私普通货物偷逃海关应缴税款人民币4561499.48元，数额特别巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人唐某某作为网店负责人，负责指挥采购货物、雇佣水客进行走私，同时通过行李夹藏方式走私货物入境，共参与走私普通货物偷逃税额为人民币4561499.48元；被告人韩某某共参与走私普通货物偷逃税额人民币3562014.93元；被告人单某负责在韩国采购货物，对前往韩国采购的水客提供帮助，同时通过行李夹藏方式走私货物入境，共参与走私普通货物偷逃税额为人民币2010225.19元；被告人杨某甲协助唐某某管理网店，负责统计采购货物明细及销售走私入境的货物，同时通过行李夹藏方式走私货物入境，共参与走私普通货物偷逃税额为人民币1103596.55元；被告人杨某乙通过行李夹藏方式走私货物入境，共参与走私普通货物偷逃税额为人民币320830.36元；被告人郭某某通过行李夹藏方式走私货物入境，共参与走私普通货物偷逃税额为人民币145911.43元。在共同犯罪中，被告人唐某某起主要作用，是主犯；被告人韩某某、单某、杨某甲、杨某乙、郭某某起次要或辅助作用，是从犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当从轻或减轻处罚。被告人唐某某劝说同案犯投案，可以认定为立功，适用《中华人民共和国刑法》第六十八条之规定，可以从轻或减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人唐某某的辩解理由是，其对起诉书指控的罪名及基本事实没有异议，但其对起诉书指控的犯罪数额有异议，其在韩国免税店所购货物，有些是他人拿着其护照购买的，有些是代韩国本地人购走的，并没有入境，其走私的数额并没有计核证明书认定的那么多。
被告人唐某某的辩护人的辩护意见是，一、起诉书指控被告人唐某某与他人共同走私普通货物偷逃税额4561499.48元，事实不清，证据不足。二、被告人唐某某具有自首、立功、积极退赃、自愿认罪的从轻情节，应依法对被告人唐某某从轻或者减轻处罚。三、建议对被告人唐某某适用缓刑。
被告人韩某某的辩解理由是，一、其对起诉书指控的罪名及基本事实没有异议，但其对起诉书指控的犯罪数额有异议，其在韩国免税店所购货物，有些是他人拿着其护照购买的，有些是代韩国本地人购走的，并没有入境，其走私的数额并没有计核证明书认定的那么多。二、其仅在本人携带走私的部分与唐加亮构成共同犯罪，对唐某某、单某其他走私行为其不知情，不构成共同犯罪。
被告人韩某某的辩护人的辩护意见是，一、起诉书指控被告人韩某某与他人共同走私普通货物偷逃税额3562014.93元，事实不清，证据不足。二、起诉书指控被告人韩某某与被告人唐某某共同经营淘宝店，对被告人唐某某、单某涉及的部分走私金额，被告人韩某某并未参与，对此不应承担相应的刑事责任。三、被告人韩某某具有从犯、自首、积极退赃、自愿认罪的从轻情节，应依法对被告人韩某某从轻或减轻处罚。
被告人单某的辩解理由是，其对起诉书指控的罪名及基本事实没有异议，但其对起诉书指控的犯罪数额有异议，其在韩国免税店所购货物，有些是他人拿着其护照购买的，有些是代韩国本地人购走的，并没有入境，其走私的数额并没有计核证明书认定的那么多。
被告人单某的其辩护人的辩护意见是，一、起诉书指控被告人单某与他共同走私普通货物偷逃税额2010225.19元，事实不清，证据不足。二、单某具有从犯、自首、自愿认罪的从轻情节，应依法对被告人单某从轻或减轻处罚。
被告人杨某甲对起诉书指控的罪名及事实没有异议。
被告人杨某甲的其辩护人的辩护意见是，一、起诉书指控被告人杨某甲与他人共同走私普通货物偷逃税额1103596.55元，事实不清，证据不足。二、被告人杨某甲并未与被告人唐某某共同经营两家网店，也没有协助经营管理。其只是听从被告人唐某某的指挥夹带了两次货物，偷逃税额仅为27681.92元。被告人杨某甲并未参与被告人唐某某、单某的其他走私行为。三、被告人杨某甲具有从犯、自首、自愿认罪的从轻处罚情节，应依法对被告人杨某甲从轻或减轻处罚。为证明自己的主张，该辩护人提交了一份国务院关税税则委员会关于调整部分消费品进口关税的通知及部分消费品进口暂定税率调整表。
被告人杨某乙的辩解理由是，起诉书指控的罪名及基本事实没有异议，但其对起诉书指控的犯罪数额有异议，其在韩国免税店所购货物，有些是他人拿着其护照购买的，有些是代韩国本地人购走的，并没有入境，其走私的数额并没有计核证明书认定的那么多。
被告人杨某乙的辩护人的辩护意见是，一、银川海关两次计核证明书认定被告人杨某乙的走私物品数量存在矛盾，且适用的税率错误，导致计算杨某乙走私物品偷逃的税款错误。起诉书指控被告人杨某乙走私普通货物偷逃税额320830.36元，事实不清，证据不足。二、被告人杨某乙具有从犯、自首、认罪的从轻处罚情节，依法应从轻或减轻处罚。为证明自己的主张，该辩护人提交了中华人民共和国海关总署（2015）69号公告及中国-
韩国、中国-澳大利亚自由贸易协定2016年协定税率表。
被告人郭某某的辩解理由及其辩护人的辩护意见是，对起诉书指控的罪名及犯罪事实不表异议，但其具有从犯、坦白、认罪的从轻处罚情节，应当依法从轻或减轻处罚。
经审理查明，2012年6月至案发，被告人唐某某伙同被告人韩某某、单某、杨某甲、杨某乙、郭某某在韩国免税店大量采购宝格丽、蒂芙尼等奢侈品首饰、化妆品、包等货物，多次采取行李夹藏的方式，将货物走私入境，并通过淘宝网注册的Korealily店、Korealele店在国内进行销售，经核，被告人唐某某个人自带走私货物价值4895784.29元，偷逃税款1969584.13元；被告人韩某某个人自带走私货物价值3341451.37元，偷逃税款1348846.35元；被告人单某个人自带走私货物价值2216753.23元，偷逃税款895568.31元；被告人杨某甲个人自带走私货物价值63292.91元，偷逃税款25570.33元；被告人杨某乙个人自带走私货物价值794134.54元，偷逃税款320830.36元；被告人郭某某个人自带走私货物价值361166.99元，偷逃税款145911.43元。以上共计走私货物价值11672583.33元，偷逃税款4706310.91元。在共同犯罪中，被告人唐某某负责管理两家网店，同时负责在韩国采购货物、组织货源，雇佣水客进行走私；被告人单某负责在韩国采购，组织货源，同时为前往韩国采购的水客提供住宿、交通、翻译、询价等帮助；被告人杨某甲协助唐某某管理两家网店的经营，通过快递收取走私入境的货物，统计采购货物明细并发送给在韩国采购的水客进行采购，将走私入境的货物销售给国内客户。被告人杨某乙、郭某某听从被告人唐某某、单某、杨某甲的安排前往韩国采购货物后入境。
其中从2012年6月至2015年7月15日期间，被告人韩某某伙同被告人唐某某、单某共同走私货物价值8730597.25元，偷逃税款3517748.55元。
其中从2015年11月至案发，被告人单某伙同被告人唐某某、杨某甲、杨某乙、郭某某共同走私货物价值2680554.26元，偷逃税款1082943.88元。加上被告人单某个人自带走私货物价值2216753.23元，偷逃税款895568.31元，被告人单某涉案走私货物价值共计4897307.49元，偷逃税款共计1978512.19元。
其中从2015年11月至案发，被告人杨某甲伙同被告人唐某某、单某、杨某乙、郭某某共同走私货物价值2731674.74元，偷逃税款1103596.55元。
另查明，2015年7月20日，单某通过行李夹藏方式从北京首都机场走私入境时被当场查获，并被首都机场海关缉私局进行了行政处罚。2015年7月24日，被告人韩某某通过行李夹藏方式从北京首都机场走私入境时被当场查获，并被北京首都机场海关缉私局进行了行政处罚。2016年8月1日，唐某某指派郭某某到韩国采购，8月12日郭某某通过行李夹藏方式走私宝格丽、蒂芙尼等奢侈品首饰从银川河东机场入境时被当场查获。案发后，被告人唐某某同杨某甲、单某等人商议后，将载有案件重要证据的电脑硬盘进行格式化删除，将快递单、韩国采购凭证等书证丢弃。将使用的手机丢弃到太湖，同时指使杨某甲将使用的手机丢弃到太湖。
还查明，2016年8月13日，被告人杨某乙到银川海关缉私局投案，2016年8月14日，被告人唐某某向无锡海关缉私分局投案。在被告人唐某某协助下，被告人杨某甲、单某先后到无锡海关缉私分局投案。2017年8月10日，被告人韩某某向银川海关缉私局投案。
以上事实，有公诉机关当庭举证、质证的下列证据予以证实：
一、书证
（一）受案登记表、立案决定书、案件线索移交单及相关书证，证实：2016年8月12日银川海关机场办事处在工作中发现被告人郭某某涉嫌走私，将该案移交银川海关缉私局，银川海关缉私局于8月12日决定立案侦查。
（二）银川市海关计核字2016年第12号计核证明书、银川市海关计核字2017年第06号计核证明书、偷逃税款送核表、情况说明，证实：2016年11月7日，银川海关关税部门核定，2016年8月12日，被告人郭某某通过行机夹藏方式走私货物完税价格361166.99元，偷逃税款共计人民币145911.43元。2017年6月21日，经银川海关关税部门核定，被告人唐某某团伙走私普通货物一案，涉案货物完税价格共计14217115.35元人民币，偷逃海关应缴税款5332824.86元人民币。其中：被告人唐某某涉及完税价格6078398.02元，税款2280725.69元；被告人韩某某涉及完税价格3877189.47元，税款1490268.21元；被告人单某涉及完税价格3372640.91元，税款1207826.91元；被告人杨某甲涉及完税价格72289.36元，税款27681.92元；被告人杨某乙涉及完税价格816597.59元，税款326322.13元。本案被告人未提供原产地证明的情况下，本案中涉及货物不适用中国-
韩国国自贸协定税率。
（三）出入境记录，证实：唐某某、郭某某、杨某甲、单某、杨某乙、韩某某、杨某丙、徐某某、相某某、张某某的出入境情况。
（四）企业信息，证实：无锡乐易邦科技有限公司企业类型为有限责任公司，法定代表人是单某，股东刘某甲、杨某甲，注册资本10万元，住所地无锡新区太湖国际科技园菱湖大道200号中国传感网国际创新园D2-612。
（五）搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：2016年8月12日银川海关缉私局依法扣押郭某某走私的81件饰品、相关发票、一部苹果6手机和一部苹果6Plus手机；2016年8月14日银川海关缉私局依法对位于××区号中国传感网国际创新园D2-612、624室进行搜查，扣押笔记本电脑三台、苹果4手机一部、摩托罗拉手机一部、华为C8500手机一部、联想扬天电脑一部；2016年8月12日银川海关缉私局对杨某乙华为荣耀CL10手机予以扣押；2016年8月14日银川海关缉私局对杨某甲银色小米手机予以扣押；2016年8月14日银川海关缉私局对唐某某白色VIVO手机予以扣押；2016年8月15日银川海关缉私局对单某金色苹果5S予以扣押；2016年8月15日银川海关缉私局对韩某某白色OPPO手机、两张建设银行卡予以扣押；2016年8月16日银川海关缉私局对位于江苏省无锡市××园、D2-613无锡乐易邦科技有限公司四台电脑予以扣押。
（六）顺丰快递单，证实：杨某乙通过快递四次将走私饰品寄给杨某甲（72件）。
（七）银行交易明细，证实：唐某某三次支付杨某乙带货费用。
（八）自述材料及相关电子表格，证实：杨某甲对电子表格中杨某乙购买的物品进行指认说明。
（九）调取证据通知书、光盘，证实：海关缉私局从支付宝公司调取涉案相关账户交易记录，证实两家淘宝店的销售记录。
（十）取货指南，证实：在乐天、新罗免税店购买的商品只能在出境时凭本人的护照方可取货，如果出境信息错误是不允许取货。
二、电子证据：
（一）电子物证检验鉴定报告（宁公物证鉴字[2016]0525号）、鉴定意见通知书，证实：2016年8月19日自治区公安厅对涉案手机、电脑硬盘电子数据进行恢复。证据盘编号20160725。上述鉴定意见告知各被告人。电子数据在线提取工作记录，证实：自治区公安厅对用户名为waterlilis2008支付宝账户交易记录进行提取固定。2012年9月该账户开始有销售收入。其销售收入远大于计核报告认定的走私货物金额。
（二）电子证物检查工作记录，证实：自治区公安厅对用户名为×××支付宝账户交易记录进行提取固定。2015年5月开始有销售收入。其销售收入远大于计核报告认定的走私货物金额。
（三）电子数据在线提取工作记录，证实：银川海关缉私局对账户名为×××的唐某某在新罗免税店的交易记录进行提取固定。对账户名为×××、gscdyh@yahoo的唐某某在乐天免税店的交易记录进行提取固定。对账户名为×××的单某在新罗免税店的交易记录进行提取固定。对账户名为shanwei429的单某在乐天免税店的交易记录进行提取固定。对账户名为wdhd163.com的韩某某在乐天免税店的交易记录进行提取固定。对账户名为×××的杨某甲在乐天免税店的交易记录进行提取固定。对账户名为micorazonl123.com的杨某乙在乐天免税店的交易记录进行提取固定。对账户名为×××的郭某某在乐天免税店的交易记录进行提取固定。
（四）电子证据打印件：
1、购物发票、快递单照片、电子表格打印件，证实：从20160725-014硬盘、20160725-001华为手机、20160725-015硬盘、20160725-003苹果手机恢复文件中打印购物发票、快递单照片；从20160725-014硬盘、20160725-015硬盘、20160725-002苹果手机、20160725-003苹果手机打印的文档电子表格。
2、支付宝交易记录打印件，证实：2015年1-12月支付宝明细表（支付韩国换钱所754万元）；2016年1-8月支付宝明细表（支付韩国换钱所1136万元）
3、微信聊天记录打印件，证实：各被告人主观上具有走私的故意，被告人韩某某与被告人唐某某、单某有共同犯罪的故意。如：2015年8月16日，被告人唐某某给被告人韩某某发微信：”我跟老弟刘某甲他们商量了重新分配一下股份，你我老弟25，刘某甲15，杨某甲10，然后一起干，你先缓缓，我们看看在你的基础上怎么往下发展，你觉得缓好了，可以过来帮帮忙，等以后回无锡了，想干的话，这也是个事业，要是不愿意干了，就拿25的股份，想找个工作啥的都行。””我觉得现在是最好，以后奢侈品不做的，......多亏我们之前无易这样有产品有经验，可以快速过渡一下，然后韩国这边找到可以赚钱，有价格优势的产品，然后初期肯定靠老客户带动销量，都有这么个过程，这个期间，我们不放弃奢侈品饰品的渠道，如果有机会，没有风险的话，也可以继续的。”
4、免税店购物明细打印件，证实：唐某某、韩某某、单某、杨某甲、杨某乙、郭某某在韩国乐天、新罗免税店购物的事实。
三、证人证言
（一）证人刘某甲的证言，证实：2015年唐某某打算开网店，刘某甲、单某、杨某甲注册成立乐意邦公司，以乐意邦公司名义在无锡承租经营场地，从事淘宝店经营，KOREALELE店和KOREALILI店实际控制人是唐某某。主要经营首饰和化妆品。2016年8月12日郭某某被海关查扣后，唐某某、杨某甲、刘某甲等人商量自首。唐某某将电脑内淘宝店销售资料进行删除，指使刘某甲将快递单丢弃。
（二）证人董某甲的证言及情况说明，证实：乐意邦公司有丽丽店和乐乐店。乐乐店不怎么挣钱，主要靠丽丽店挣钱，丽丽店买奢侈品。公司每天有人在韩国采购，郭某某之前是唐某某坐船从连云港带过来的，再之前是杨某乙带的货，单某一直负责在国外采购。
（三）证人潘某某、霍某某、李某甲、吕某某、刘某乙、朱某某、褚某某、金某甲、黄某甲、魏某某、周某甲、杨某甲、刘某丙、司某某、蒋某某、周某乙、方某甲、何某甲、冯某某、罗某某、吴某甲、张某甲、郑某某、董某乙、胡某某、李某乙、马某某、赵某某、黄某乙、李某丙、宋某某、方某乙、张某乙、杨某乙、梁某某、姜某某、吴某乙、刘某丁、储某某、金某乙、何某乙共41人的证言及提供的证据材料，证实：2015年5月-11月以及2016年期间，潘某某等人在×××淘宝店及Korealily微信号上购买蒂芙尼、宝格丽项链、耳钉等物品。
四、被告人供述及辨认笔录：
（一）被告人唐某某的供述及辩解、辨认笔录，证实：经辨认，辨认出其雇佣的水客相某某、张某某、徐某某。
2016年8月14日在无锡海关缉私局的供述：2016年年初开始，我在无锡定居经营淘宝网店korealele、淘宝网店korealily，我一直是这两个网店的负责人。因为8月12日，郭某某去韩国代购Tiffany和宝格丽的饰品从银川回国被你们查了，所以今天我来投案自首。2016年8月12日之前，大概一周前，我让郭某某去韩国首尔明洞附近的乐天免税店采购Tiffany和宝格丽的饰品，她采购用的30多万人民币是我通过我的支付宝号转给明洞附近的换钱所的支付宝号，我的淘宝ID是waterlilisXXXX，淘宝支付宝账号是×××@qq.com，郭某某到达明洞附近后找换钱所取类似现金支票的券，可以用于在所有免税店结算，当现金使用。郭某某拿到券后，我通过微信把要买的东西发给她。这次带的首饰有的是客户提前预定的，有的是提前买回来，回头再在淘宝店上售卖。郭某某回国的机票杨某乙帮忙订的。律师说我构成犯罪了，我就比较害怕，叫公司里的员工把微信里的内容和淘宝网店里的该下架的下架，微信通知郭某某删除相关内容，解散了公司的微信群，我把公司电脑和业务相关的资料删除了，纸质的快递底单都扔到物业的垃圾桶了，今天我把原来的手机扔到太湖里了，原来是乐视品牌的手机。自己和员工删除公司业务资料是从2016年8月12日开始的。无锡乐意邦科技有限公司法人是单某，我是租用他的地方，每个月把租金交给物业，他中间应该不挣钱。淘宝店的员工杨某甲负责勤杂，客服，发货，理单；郭某某就是客服、模特、带货；董某某刚来差不多一个月，想培养做美工。以前代购就是找人帮忙从韩国带回来或是在国内淘货、调货。销售的货款一般都是淘宝买家打到我的支付宝账户里，我来管理，支付宝还关联了一张银行卡，是建行的卡，有时候需要现金账，我通过支付宝把现金导出来。公司员工工资都是打到对方的支付宝里，董某某是2500，郭某某是3500，杨某甲是5000。郭某某带的宝格丽和Tiffany的首饰都是乐天免税店买的，都是真的，是80件左右，是80个盒子。杨某乙帮我带过2到3次货，从银川用顺丰发快递给我和我公司的人，机票和费用都是我来出，每带一次货，我给她三千块钱，用支付宝给她付的款。
2016年8月18日在银川看守所的供述：2015年年底，我和单某、杨某甲三人准备开个网店，通过淘宝来售卖韩国的首饰和化妆品。2016年5月，我到无锡正式开始管理和运营淘宝店Korealily。这个店刚开始运营的时候，我们的货物来源都是通过其他的韩国代购采购的，后来觉得利润不大，就准备自己干。今年7月初，我第一次要求杨某乙到韩国去接触一下，杨某乙到韩国后，由单某带着她熟悉，我通过手机微信要求杨某乙帮忙代购一两件首饰。杨某乙回国后，通过快递公司顺丰将我要求她采购的首饰邮寄回无锡。第二次是7月中旬，因为淘宝上有买家想买我们淘宝店内的商品，我就给杨某乙发微信要求她再去韩国，杨某乙到韩国后，我要求她又陆续购买了一两件首饰，她回国后也是通过顺丰邮寄回无锡的。第三次是7月末，我就要求杨某乙去韩国，等待郭某某，顺便带郭某某熟悉一下采购流程，我记不清楚这一次我有没有要求杨某乙带货。第四次是我要求郭某某到韩国采购，她在韩国由杨某乙带着熟悉采购流程，郭某某这一次大概采购了三十万左右人民币的货物。然后由银川入境。
2016年10月14日在银川看守所的供述：淘宝网店korealily是2015年上半年开始运营的，这个是用我老婆韩某某名义注册的，淘宝网店korealele是2015年下半年开始运营的，是以杨某甲名义注册的。韩国代购是在2015年上半年就开始了，之前korealily这个是我自己买东西的账号，后来我把这个账号给我一个韩国朋友叫金君的人用过一段时间，他把账号还给我的时候，淘宝上的货物上架信息都是空的。货款我们都是通过支付宝转到韩国的换钱所，因为是支付宝转账，都是实时到账的，然后我们打电话给换钱所那边，他们把换好的韩币给我们的人就行了。采购货款都是我支付的，全部是通过韩某某的支付宝支付的，我还用杨某甲的支付宝支付货款，用杨某甲支付宝支付货款比较少，多数用的都是韩某某的支付宝付的货款。我就只用过这两个支付宝账号支付过货款。韩某某支付宝账号×××@qq.com，韩国采购的货款都是我通过我这个支付宝账号支付的，绑定的手机号是150XXXX****，这个手机号也是韩某某的，平时工作上是我在用。杨某甲的支付宝账号是×××，密码gengleXXXXXX。绑定的手机号是杨某甲实名注册的手机号，手机号我记不清楚。korealele网店绑定的是×××支付宝账号，korealily网店绑定的是×××@qq.com，支付宝的登录密码和网店的登录密码是一致的。卖家登录界面和买家登录界面是一样的，都是从淘宝网一个端口登录的。货款都用支付宝账号转到换钱所给我提供的支付宝账号上了，有三四个换钱所，他们给我提供的支付宝账号大概有三四个。我把钱打给他们后，约定去取钱，取的是韩币，如果购物的话就去拿购物的代金劵。支付到换钱所账号上的钱，有的是用来兑换韩币的用于生活费开支；有的是换代金券的；有时候是为了刷单，我就把钱支付到韩国换钱所支付宝账号，然后换钱所再把钱支付到刷单人的支付宝账号上；有时我在韩国倒货挣点差价也要通过还钱所换韩币，所以也通过支付宝给换钱所支付，倒货就是比如我在韩国一次买上十箱面膜，这样就便宜点，然后我再把这些面膜一箱或两箱的在韩国卖给别人，这样我从中就能挣点差价，这些面膜都是在韩国销售了，但是我的货款是从支付宝打给韩国供货商的，我在韩国倒货时是收的韩币现金，我在国内的时候，客户把钱打到我指定的刷单账户上或是打到我订货的供货商的银行账户上用于下次订货，也有打到我串货的供货商账户上，也有打到我自己账户的，各种情况都有，这些都是随机的。在韩国采购的时候用过单某，杨某乙，郭某某，杨某丙，徐某某，张某某这些人的护照，好像用过韩某某的护照，往国内带的时候一开始是我一个人带的，后来徐某某，杨某乙，郭某某，单某他们都帮我带过货。像杨某乙，郭某某，单某这几个人因为我给他们发工资呢，所以他们去韩国采购就顺带把货给带回来了，有时像徐某某这些人，我们网店需要调货，他们正好在韩国采购，他们就顺带帮我们采购然后带回国交给我们，我就给他们几百块钱好处费。直接采购的有上百万了，还有串货、调货的也有百万以上了。
（二）被告人韩某某的供述及辩解，证实：2012年至2014年，我在韩国整形医院工作，并同时做韩国代购生意。2015年底至2017年4、5月，我在无锡中交北斗技术有限公司工作。侦查机关出示的《电子数据在线提取工作记录》银关缉（刑）在提字（2017）6号所提取的商品采购记录是我在韩国乐天免税店购买取货的所有商品。2011年，唐某某用我的身份证注册了×××淘宝网店，唐某某经营这个网店。我和唐某某因为工作的原因经常去韩国，就发现可以通过淘宝网店销售韩国免税店商品，我和唐某某开始为网店从韩国带货。之所以到韩国免税店购货，一方面是淘宝网店上有顾客先下单，我们根据顾客下单的情况采购相应的商品，其他一些是淘宝网店的热销商品，肯定能卖出去，所以先购买备货。我是通过唐某某认识单某的，我知道单某和我们的代购生意上有合作。×××淘宝网店会不定期分红，我给大家分过几次，唐某某也给大家分过。我的微信账号是×××,昵称是LILY。
（三）被告人单某的供述及辩解，2016年8月15日在无锡海关缉私局的供述：2014年夏天，我在韩国认识唐某某。2015年6月开始，我为唐某某的网店在韩国采购化妆品和首饰等商品至今。为唐某某在韩国采购的流程是，第一步，唐某某会微信告知我谁会去韩国带货，告诉我时间；第二步，来带货的人乘飞机到达韩国首尔，下飞机后他们自己乘坐机场大巴到明洞乐天百货商店，我在乐天百货店等他们；第三步，到商场附近的换钱所拿商品卷，这之前唐某某已经通过支付宝将钱转给韩国换钱所，我们到了换钱所，报出唐某某的名字和金额，换钱所就会给我等值的乐天百货商品卷，这个卷可以在乐天和新罗两个商场使用，买东西价格能比现金便宜点；第四步，唐某某或杨某甲会把计划采购通过微信给我和采购的人发过来；第五步，我和带货人一起去乐天和新罗商场按照采购计划买东西；第六步，带货人回国时到机场过安检后去提货区提货回国。在韩国买首饰、化妆品、衣服，首饰品牌有宝格丽、蒂芙尼、卡地亚。化妆品品牌主要是后、雪花秀、呼吸。衣服品牌是陆心源。唐某某在韩国首尔建国大学地铁站附近租了间房子，带货人来韩国会住在这，我在韩国也住在这。2015年年底唐某某让我在韩国首尔租房子，房租每月3700元。这间房子就是带货人和我在韩国的落脚点。我在韩国期间除了为唐某某采购商品外还做兼职翻译。唐某某支付工资每月7500元到10000元人民币。
2016年8月24日在银川看守所的供述：2016年4月底5月初，杨某甲来韩国的时候，是我第一次帮唐某某买东西，当时就杨某甲一个人来带货。我为唐某某的带货人买过三次东西，第一次杨某甲，第二次杨某乙，第三次也是杨某乙。第一次杨某甲到韩国是2016年4月底5月初，第二次带货人是杨某乙，是在2016年5月底去的韩国，第三次也是杨某乙，应该是6月中旬左右到的韩国，这三次带货人来韩国都是我带着买东西，流程都是一样的。至今为止就这三次，这次郭某某去韩国带货我在河北老家，因为我的旅游签证在韩国逗留时间有限制，所有我必须两三个星期就要回国待一两周再去。杨某甲是2016年4月底5月初坐飞机从上海到的首尔，我带杨某甲去乐天商场采购东西，当时杨某甲有一个采购计划，她买了食品，儿童服装，化妆品和饰品，总共花了一万五六千块钱的人民币。韩国免税店里买东西需要出示护照证明自己是外国人，提供回程信息，购物小票会有采购人名字的拼音、护照号、产品名称、数量、价格。韩国本土的品牌产品可以带走，主要是化妆品和服装，外国品牌不行，主要是奢侈品首饰，必须机场提货。
2016年11月24日在银川看守所的供述：唐某某在韩国采购时借用过我的护照买过东西，货也是他自己带回国的。韩国本土的东西，像化妆品什么的能直接从免税店带走，像首饰什么的非韩国本土的，必须持有购物小票和护照才能在机场提货点提货，然后带回国内。我是2015年12月左右才知道他们是做淘宝店的，知道他们是做代购的。淘宝店×××、KOREALELE代购中我主要在机场接机，带他们去住的地方，带到免税店，拿购物的商品卷，带他们去免税买东西，送机。唐某某事先商量好','2018-10-03
12:42:50',0,'web',NULL),(37822734,'9d5689db-4c1b-4349-be7a-4dc65a232e98','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：213次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"文书ID\":\"9d5689db-4c1b-4349-be7a-4dc65a232e98\",\"案件名称\":\"胡冬香与广州市攀达房地产开发有限公司商品房买卖合同纠纷2014民四初627一审民事判决书\",\"案号\":\"（2014）穗天法民四初字第627号\",\"审判程序\":\"一审\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1471881600000)\\\/\",\"案件类型\":\"2\",\"补正文书\":\"2\",\"法院名称\":\"广州市天河区人民法院\",\"法院ID\":\"2141\",\"法院省份\":\"广东\",\"法院地市\":\"广州市\",\"法院区县\":\"天河区\",\"法院区域\":\"\",\"文书类型\":null,\"文书全文类型\":\"2\",\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null,\"不公开理由\":null,\"DocContent\":\"\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"诉讼记录段原文\":\"原告胡冬香诉被告广州市攀达房地产开发有限公司（以下简称攀达公司）商品房买卖合同纠纷一案，本院于2014年2月8日立案受理后，被告攀达公司在法定期间内提出管辖权异议，本院经审查后作出民事裁定，裁定驳回被告攀达公司对本案的管辖权异议。被告攀达公司不服上述裁定，向广州市中级人民法院提起上诉。广州市中级人民法院经审查后作出民事裁定，裁定如下：驳回上诉，维持原裁定。后本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告胡冬香的委托代理人蓝恩鸿、徐丽，被告攀达公司的委托代理人王历、柳嘉利到庭参加了诉讼。本案现已审理终结\",\"案件基本情况段原文\":\"\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"判决结果段原文\":\"\",\"附加原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\"});$(document).attr(\"title\",\"胡冬香与广州市攀达房地产开发有限公司商品房买卖合同纠纷2014民四初627一审民事判决书\");$(\"#tdSource\").html(\"胡冬香与广州市攀达房地产开发有限公司商品房买卖合同纠纷2014民四初627一审民事判决书
（2014）穗天法民四初字第627号\");$(\"#hidDocID\").val(\"9d5689db-4c1b-4349-be7a-4dc65a232e98\");$(\"#hidCaseName\").val(\"胡冬香与广州市攀达房地产开发有限公司商品房买卖合同纠纷2014民四初627一审民事判决书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2014）穗天法民四初字第627号\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"广州市天河区人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"2\");$(\"#HidCourtID\").val(\"2141\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"广州市天河区人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"民事案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value:
\"商品房销售合同纠纷\" },{ name: \"审理程序\", key: \"trialRound\", value: \"一审\" },{ name:
\"裁判日期\", key: \"trialDate\", value: \"2015-07-20\" },{ name: \"当事人\", key:
\"appellor\", value: \"胡冬香,广州市攀达房地产开发有限公司\" }],LegalBase:
[{法规名称:\'《中华人民共和国合同法》\',Items:[{法条名称:\'第五条\',法条内容:\' 第五条
当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。
\'},{法条名称:\'第八条第一款\',法条内容:\' 第八条
依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
依法成立的合同，受法律保护。
\'},{法条名称:\'第六十条第一款\',法条内容:\' 第六十条 当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
\'},{法条名称:\'第一百零七条\',法条内容:\'
第一百零七条
当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
\'},{法条名称:\'第一百一十四条第一款\',法条内容:\'
第一百一十四条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。
当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
\'}]},{法规名称:\'《中华人民共和国民事诉讼法》\',Items:[{法条名称:\'第十三条\',法条内容:\'第十三条
系统尚未收录或引用有误
\'},{法条名称:\'第六十四条\',法条内容:\'第六十四条 系统尚未收录或引用有误
\'}]}]};if
($(\"#divTool_Summary\").length > 0) {$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({
data: dirData });}});$(function() {\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"\\\\\",\\\\\