���南省资兴市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘1081刑初92号
公诉机关湖南省资兴市人民检察院。
被告人谭军，男，出生于湖南省宜章县，汉族，初中文化，案发前经商，住湖南省宜章县天塘乡。2015年9月25日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被资兴市公安局刑事拘留，同年10月30日被逮捕。现羁押于资兴市看守所。
辩护人黄巍，湖南众望归律师事务所律师。
湖南省资兴市人民检察院以资检刑诉（2016）101号起诉书指控被告人谭军犯非法吸收公众存款罪，于2016年7月1日向本院提起公诉，又于2017年11月13日向本院提起变更起诉。本院受理后，依法适用普通程序，二次���开开庭进行了审理。资兴市人民检察院指派检察员欧波、郭琼华出庭支持公诉，被告人谭军及辩护人黄巍到庭参加诉讼。审理期间，本院于2016年9月9日向郴州市中级人民法院申请延长审理期限三个月。于2016年11月5日中止审理，2017年11月23日恢复审理。现已审理终结。
公诉机关指控：2013年1月被告人谭军经人介绍与资兴人李某月（另案处理）认识，2013年1月至2013年8月期间，李某月虚构投资项目，未经有关部门依法批准，向社会非法集资。李某月向谭军提出借款并承诺高额利息后，谭军以电话、会议等方式向亲朋好友等社会公众描述李某月的“投资项目”，并向亲朋好友等社会公众吸收资金，说明在一定期限内以货币等方式还本付息，邓某茂等19人（名单详见司法会计鉴定意见书）以自己的名义向社会公众借款后再通过谭军提供给李某月。李某月通过谭军的帮助多次向邓某茂等19人吸收资金，非法吸收公众存款本金合计6864万元（已扣除头息854万元、谭军本人借款本金1310万元，至今未归还本金1661.31万元。谭军在帮助李某月吸收资金过程中获得“手续费”1239505元、获利255612元，谭某丙从中也获得了部分手续费并获利24179元。
指控的证据有：1、报警案件登记表、转账凭单、借款合约书、账本、户籍资料、抓获经过等书证；2、证人朱某程等人的证言：3、被害人谭某林等人的陈述；4、鉴定意见；5、被告人谭军的供述与辩解等。
公诉机关认为，被告人谭军非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十��条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请依法判处。
被告人谭军对公诉机关指控的罪名及主要的犯罪事实情节无异议。其辩护人的意见是：1、被告人谭军借款的对象仅限于亲朋好友，未向不特定的社会公众吸收存款，不构成非法吸收公众存款罪；2、指控的人数和金额中应剔除不属于谭军所如集的人和筹集的资金。
经审理查明：2013年1月至2013年8月期间，被告人谭军帮助李某月（已被湖南省郴州市中级人民法院判决）以投资项目工程、资金周转、歌厅装修等名义，以高额利息为诱饵，通过亲朋好友间转告的方式，非法吸收邓某茂等18人（具体名单见司法鉴定意见书）资金共计人民币6864万元。谭军帮助转款并分发利息，从中收取“���续费”人民币123.9505万元。李某月将部分资金用于赌博、购买高档车辆、房产、门面以及个人消费，造成本案集资参与人经济损失人民币1661.31万元。
以上事实，有经庭审举证、质证、本院认证的下列证据证明，本院予以确认：
一、书证
1、报案材料附借条一份，证明：谭某林、谭某甲、谭某乙、谭某龙、欧某嵘、谭某军、张某林等人于2013年9月29日向资兴市公安局报案称被李某月以投资为名骗取了资金。并提供了李某月于2013年8月16日出具的一份借到谭某甲、谭某林人民币2100万元的借条；
2、受案登记表、报警案件登记表、受案回执等，证明：资兴市公安局于2013年9月29日受理本案；
3、抓获经过，证明：2015年9月23日资兴市公安局民警在广东省江门市蓬江区碧桂园盛景3街11号被告人谭军租房内将将被告人谭军抓获归案；
4、户籍资料，证明：被告人谭军出生于1983年9月14日。实施犯罪时已达到刑事责任年龄；
5、谭军的笔记本登记的借款记录以及借款合约书等，证明：在2013年1月至2013年8月期间，李某月向谭军等人借款、出具借款合约书给谭军，以及李某月还款和分红等情况；
6、谭某甲农业银行账户转账记录等，证明：2013年5月11日，谭某甲中国农业银行622845081002948XXXX账户转出分1775万元、592万元两笔资金；
7、承诺书、银行账户交易清单各一份，证明：2013年4月11日李某月借余某军中国农业银行622846081000580XXXX银行卡使用，借期4个月；
8、银行交易明细，证明：谭军建设银行621700298000012XXXX账户与李某月、姚某长、谭某洪、谭军、肖某强、范某明、谭某丙、谭某彬、甘某、谭某甲、谭某友等人银行往来交易情况。
肖某强农业银行卡622846081000575XXXX分别与谭军、谭某林、谭某洪、谭某丙等人之间的账户往来情况；
谭某林农业银行卡622845081002948XXXX与谭某丙、肖某强、谭某甲、范某明等人之间账户往来情况。其中该卡号于2013年5月11日先后向谭某甲转账共30万；
谭某丙农业银行622845081001318XXXX与谭某林、谭某甲、谭某彬、谭军、李某月等人的账户往来情况。其中：2013年1月27日分两笔50万元、64万元转入李某月账户，2013年5月1日分四笔转��100万元、100万元、100万元、96万元到户名为朱某程的账户。2013年6月15日、6月29日收到李某月转账100万元、54万元，2013年7月20日转账185万元至李某月账户。2013年7月26日、29日、30日、8月1日分别收到李某月转账收入60万元、40万元、15万元、38.4万元；
户名为朱某程622848081112308XXXX账户(实为李某月使用)于2013年5月11日分两笔收入1775万元、592万元；
户名为余某军中国农业银行622846081000580XXXX账户(实为李某月使用)与谭军、谭某丙等人账户往来情况；
9、户名为朱某程农行卡号为622848081112308XXXX的资金流水账单证明：该卡号于2011年7月30至2013年8月的资金流水情况，与李某月、邓某茂、谭某丙、谭某洪、肖某强、谭某彬、谭军有资金往来。2013年5月11日该账号先后收到由谭某甲��号62284081002948XXXX转来的1775万、592万两笔款。2013年5月3日、5月5日、5月13日分别向谭军农行账号622849081001033XXXX转款1400万元、700万元，660万元；
10、谭军农行卡号为622849081001033XXXX的资金流水账单，证明：该账户于2013年2月至2014年12月与谭某彬、姚某双、周某兰、谭某友、谭某丙、范某明、朱某程、甘某、肖某强、谭某甲、谭某乙、谭某军、杨某武、刘某军等人有若干笔资金往来；
其中2013年4月3日，户名为朱某程的账户(实为李某月使用)向该卡号转款46.5万元，2013年5月13日，转款660万元；2013年4月10日，户名为甘某的账户(实为李某月使用)向该账户转款48万元。2013年5月3日和5月5日，户名为朱某程的账户分两次共转账到该卡2100万元。2013年6月15日，李某月向该卡转款29.45万元；2013年6月26日，转款200万元；2013年6月28日，转款385万；2013年7月10日，转款500万；2013年7月18日、7月19日，该卡号分两次转款至户名为余某军的账户(实为李某月使用)241万；
11、银行交易凭单，证明：2013年1月至2014年12月17日谭军621700298000012XXXX账户与谭某丙、谭某彬、李某德、姚某长、范某俊、肖某强、欧某楠、王某元、阳某、谭某友、谭某华、欧某林、杨某、李某月等人资金往来情况。其中2013年1月22日谭军给李某月转款27万、2013年3月19日，户名为甘某的账户(实为李某月使用)转款至该卡63万元。2013年5月11日，户名为欧某楠的账户(实为李某月使用)给该卡号转款204万元。2013年6月9日，户名为欧某林的账户(实为李某月使用)转款180万元到该卡上。2013年6月14日，户名为欧某楠账户转款100万至该卡上。2014年1月28日、29日谭军与谭某甲、谭某丙、谭某友、肖某强、谭某彬有资金往来；
12、存款查询单、银行交易明细，证明：李某月、谭军、余某军、朱某程、李勇等人账户余额情况；
13、机主信息及通话详单等，证明：谭某彬使用手机号码为1387350****与谭军使用的手机号码为1354958****在2015年4月至2015年9月期间进行多次通话的事实。
二、证人证言
1、余某军的证言，证明：2013年4月，李某月说要我借张银行卡给她用，因为她的资金流水很大，借给她可以提高我银行卡的资金流水，以后贷款额度也高些。我按她说的去资兴市农业银行办理一张银行卡，卡号为622846081000580XXXX，密码设置为000990，设置联系电话、接收短信号码也是她的号码。办好后，李某月给我写了一张承诺书，向我承诺她使用这张卡为合法用途。2013年8月李某月将这张卡还给了我；
2、朱某程的证言，证明：我在郴州市做二手车生意。2011年5月因为李某月卖车的事情我结识李某月。2013年2月底左右，李某月来我店子里找我借个银行卡给她用，我就把我的农行卡（622848081112308XXXX）给了李某月，李某月拿卡后，她把我的卡接收账户信息的手机号码改掉了。有几次我通过手机银行登录这张农行卡账户，发现卡上有大额资金流水，我就打电话要李某月把卡还给我。2013年7月，李某月把卡还给了我，后我将这个账户销户了；
3、罗某英的证言，证明：2012年我听朋友说李某月做借贷生意，利息很高。8月份我筹了10万元借给李某月，就认识了李某月。后来接触多了，李某月经常喊我们玩的好的人包括李丽、周美如、刘丽萍、甘某等人一起吃饭、���牌、泡脚等，我们几个人多多少少都借了钱给李某月。李某月会带我们去郴州找一些朋友，李某月对甘某、朱某程、余某军、谭军、谭某丙这几个人很重视，因为他们借钱比较多，特别是谭军、谭某丙他们宜章人；
4、李某月的证言，证明：2011年1月至2013年3月我基本上是以自己的身人份证开户的银行卡。2013年3月开始，我很少用自己的银行卡，一般是用朱某程、甘某、余某军、甘某这四个人的卡。
①、2012年12月底的一天，余某军对我说介绍我认识两个宜章的大老板，之后我见到了谭军、谭某丙。余某军对谭某丙说：“公司有没有钱，借点钱给李总装修歌厅。”谭某丙说：“没问题。”经过商量，我以月息5分借了100万元，是谭军去银行转账的。���100万元过了一个月我就还给了谭军；
②、还了前面的100万元后，我和谭军、谭某丙相处越来越多，他们也越来越相信我。2013年的1月底，谭军约我和余某军去吃饭，说：“过几天公司有点钱放到你这里。”我说：“现在不需要钱。”过了二十多天，谭军开着宝马X6到资兴找到我，以月息1毛5扣除第一个月利息22.5万元，转了127.5万元给我，算借了150万元。这笔钱借了大概20天左右，我就通过银行转账还给了谭军；
③、大概过了十多天的样子，谭军打电话给我说“有200万元，其中100万元是他弟弟“彬彬”的，另100万元是我兄弟“胖子”的，想放到你这里，利息2毛。然后我通过银行转账40万元利息给谭军，谭军通过农业银行将这200万元本金转给我，这笔200万元我只借了35天就还给了谭军，我支付了两次利息总计80万元；
④、我还了前面200万元借款之后的十多天，谭军打电话给我说“姐姐，你还给我的钱没放出去，郴州这边的利息很低，最近我的小弟又从宜章老家融了点钱过来，加起有360万元，这360万元按天算利息10000元一天70元，20天结一次利息，第一次利息是50.4万元”。我就通过农业银行转账50.4万元的利息款给谭军，谭军通过农业银行把这360万元借款本金转给我。2013念3月份我把这360万元还给了谭军，我总共支付了3次利息，利息款合计151.2万元；
⑤、2013年3月初的一天，谭军打电话给我说：“姐姐，我这里又有300万元，帮我放出去，利息是10000元一天90元，15天一起结一次利息”。然后谭军扣除第一次利息40.5万元之后，通过农业银行转了259.5万元给我。我每隔15天通过银行转账支付利息款40.5万元给谭军，这笔300万元借款我借了2个月就还给了谭军，总共支付了4次利息，利息款合计162万元；
⑥、2013年4月初，谭军打电话给我：“姐姐，我在广州的同学那里融资了500万元过来，放到你这里，利息是10000元一天70元，15天结一次利息”。我说可以，然后谭军就通过银行转账打了447.5万元（扣除第一次利息52.5万元）给我，然后我写了一张500万元的借条给谭军，这笔500万元的借款我分一次300万元，后来200万元还清了，共计支付4次利息210万元；
⑦、2013年4月底，“甘美女”要从我这��退500万元，然后我就打电话问谭军有没有钱。过了几天，谭军打电话给我说：“这几天凑了800万元，其中我公司有300万元，另外我的三个兄弟有300万元，我老弟有200万元，这些钱你要就全部拿去，这800万元利息是10000元一天70元，20天一起付一次利息”。然后谭军把第一次的利息款112万元扣除后，通过农业银行将688万元转给了我。后来我通过农业银行转账打了300万元给谭军，2013年7月份，我又通过工商银行转账打了300万元给谭军，我仍然继续支付利息，直到2013年8月17号左右我支付不起利息了，就一直欠着没给谭军，剩下的200万元本金也没还给谭军。我前前后后总共支付了6次利息，其中800万元两次利息款224万元，500万元两次利息款140万元，200万元两次利息款56万元，总计420万元；
⑧、2013年5-6月份的一天，谭���打电话给我说“姐姐，我和谭某丙闹翻了，现在我从谭某丙那边拉拢了三个小弟过来，每个小弟带了200万元过来，总共600万元，想放到你这里，利息是10000元一天90元，20天结一次利息”，我就从建设银行转了108万元利息给谭军，然后谭军转了600万元给我。一直到2013年7月底，我实在付不起利息了，就欠着利息没给，本金也没还给谭军，我总支付了4次利息给谭军，利息款总计432万元；
⑨、2013年5-6月份，谭军拿了600万元给我之后的10多天，谭军又打电话给我说“我这里有几个兄弟又凑了600万元，这笔600万元只放20天就可以了”。我说“你放那么多钱给我，前面有个800万和600万，加起这个600万元，总共有2000万元在我这个，我压力很大，万一出事了不得了”。谭军说“这600万元10000元一天是90元，20天结一次利息”。然后我通过银行转了第一次的利息款108万元给谭军，然后谭军将600万元转给我。这笔600万元借款我在20天后还了400万元本金给谭军，剩下了200万元本金没还；
5、谭某丙的证言，证明：2012年的时候，我、谭某洪、谭军、范某俊、范某明五个人在郴州注册了一个某宇贸易有限公司，公司地点在郴州市希顿大酒店13楼。我们注册这个公司之后，大家互相之间有什么好的项目都会互相通知，然后再一起去投资。有一些大的项目需要很多的资金时，我就向我的一些亲戚朋友借钱，给予他们高额的利息，然后再将钱收集起来用来投资。这中间的利息差价就是我赚的钱。2012年，我和谭军、谭某洪、范某俊、范某明这四个人一起做了很多的项目，大家也赚了一些钱��慢慢地一些亲戚朋友就也想加入进来。后来发展到了十多个人一起在做民间借贷生意。这十多个人分别是我、范某俊、范某明、谭军、谭某甲、谭某林、谭某乙、李某德、谭某龙、谭某彬、邓某茂、谭建有、谭某军、谭某华、杨某武、杨某、肖德强、姚某双、张某林等人。其中，谭某甲、谭某林、谭某乙、谭某龙、谭某军、张某林这几个人是我喊来一起做民间借贷的，他们都是我家族的人，是我的亲戚。我们主要是把钱投资给李某月，她是我们最大的客户。李某月比较守信用，每次都是按时将利息打到谭军的账户上，我们也感觉李某月是个有钱的大老板，于是慢慢地我们就相信李某月了，借给李某月的钱也越来越多。我们借给李某月的钱主要是谭军在管账，因为谭军在银行转账这一块比较熟悉，所以我们十几个人就同意由谭军来管理与李某月之间的资金往来。谭军负责帮我们把钱收集到一起，然后再转给李某月，李某月每个月的利息是直接打给谭军，再由谭军将利息分给我们。李某月还钱也是还给谭军，谭军再将钱分给我们。每次李某月需要资金，我们就凑钱，凑好之后再转给谭军，谭军有时候说他的银行卡流水太大，要用我们的银行卡过下资金流水，所以也会将凑好的钱转到我们的账户，然后再转账给李某月，或者转给李某月指定的账户。我、谭军、谭某甲、肖某强、邓某茂这几个人的账户被使用过转账给李某月，我们转账的时候，李某月指定过的账户有甘某、余某军、朱某程的账户，还有李某月自己的账户。谭军管账有时候可以收取一点“手续费”当作报酬。有时候谭军也会分一点“手续费”给我。因为我这边提供的资金比较多，给我一点辛苦费。
三、被害人的陈述
1、谭某友的陈述，证明：2013年4月11日，谭军喊我去他的某宇贸易有限公司去开会，说是有项目可以投资。我来到办公室，谭某林、邓某茂、范某明、肖某强、姚某长、谭某丙、范某俊等这些人都在，到齐后，谭军就说李某月要1000万元资金，月息是1毛5。然后谭军要我们将钱转到肖某强的账户。之后，大家就分别去转账投资，我当时也转了80万元到肖某强账户里。2013年5月11日，谭军又喊起我们去他公司喝茶聊天，谭军又说4月11日借钱的那个资兴老板还需要2800万元的资金，月息是1毛5-1毛8，谭军说打到谭某甲账户，。当天下午5点我筹了180万元，打算按照谭军说的打到谭某甲的账户，谭军要我直接打到另外一个人的账户，打到谁账户我记不得了。我和谭军都是一个村的，也是同学，都是很好的朋友。我也知道谭军是在做民间借贷生意，其实就是做放高利贷生意。谭军每次要我们投资的时候，基本都是在某宇贸易有限公司的办公室，和我们当面说，然后说资兴老板李某月需要资金，每笔资金的利息都不一样，大概是在1毛到1毛8之间，然后他问我们能筹多少钱，筹好钱之后就将钱打过去。我记得谭军说过李某月有的项目包括金行、KTV、驾校等等，但并没有拿出任何与项目有关的资料给我们看，也没有做任何实体生，谭军说的所谓的投资就是做放高利贷的生意。谭军一般是向我、谭某丙、谭某甲、谭某军、谭某乙、邓某茂、肖某强、范某明、姚某长、范某俊等人，这些人也不是每次都到齐，有些人来有些人不来。谭军每次把投资项目告诉我们，再告诉我们分红，然后看我们投不投资；
2、谭某彬的陈述，证明：谭军和谭某丙主要是把钱投给李某月，有时候李某月有一些大项目需要资金的时候，我哥哥谭军也会和我说，问我有没有兴趣投资，我有钱的话就会拿钱给谭军，然后由谭军帮我投资，谭军再按月给我支付利息。我断断续续和谭军有几十次经济往来，每次都是通过银行转账。
2013年4月11日，谭军或者谭某丙给我打电话，说是有个投资项目叫我去某宇贸易有限公司办公室开个会，当时谭某丙、范某俊、谭某军、谭某甲、范某明、肖某强、邓某茂、谭某友、谭某林等人都在公司。到齐后，谭军他们就和我们说，资兴老板李某月需要1000万元的投资，分红是10000元一天分红35元左右，也就是月息1毛多。我好像是转了100万元左右，具体转账细节我记不清楚了。转了之后我就拿着转账凭证去找谭军登记一下。2013年5月11日，谭军他们说李某月还需要2800万元的资金，���筹了100多万元，按照谭军他们说的转了过去，具体的转账明细我记不清楚了。谭军、谭某丙他们一般是向谭某甲、谭某军、谭某友、邓某茂、肖某强、谭某林、范某明、范某俊等人宣传投资项目，这些人也不是每次都到齐，有些人如果没有钱，就不会过来，过来的人都是想投资的人。谭军将项目告诉我们这些人之后，愿意投资的人就出钱，但是大家去开会的人基本上想投资才去的，所以大家都会投资，也不需要他说。李某月的投资项目是有谭军和谭某丙给我们介绍的，给李某月转账的事情就是谭军负责的，我们转钱后，都会拿着转账凭证和谭军说一声，让他登记一下；
3、谭某林的陈述，证明：从2012年年底开始，我在郴州希顿大酒店长期租住了1107房间，以方便我平时接待朋友，有时候我也会在房间里住。而谭军的某宇贸易有限��司就在希顿大酒店的1305室，我们经常会在希顿大酒店碰到，谭军也会喊我去他公司喝喝茶、聊聊天。2013年4月11日，我在谭军的公司里喝茶，当时很多人都在公司里，包括谭某丙、谭某军、谭某甲、范某明、肖某强、邓某茂、谭某友等人。人到齐后，谭军说，资兴有个老板需要1000万元去煤老板那里买煤，然后以高价卖给资兴华润电厂，而且可以拿到现金。谭军还说我们借钱给她不用担心，她在华润电厂有关系，肯定可以结到账，一结账就会将钱还给我们，并且给我们分红，10000元一天分红30元。当时我问谭军，是否这个项目是真实的。谭军说都是老乡，没必要骗我。当时在场的其他人已经打算投资出钱给谭军，我看到他们好像很相信谭军，我就也没有质疑了。后谭军要我们各自将钱转到肖某强的账户上。谭军每次要我们投资的时候，会提前几天打电话和我们约好时间，叫我们去他的某宇贸易有限公司喝茶聊天。到后，他就在办公室和我们说，有个项目需要多少钱投资，看我们能筹多少钱，大家可以分多少红，我所知道的，谭军给我们的一般分红都是10000元一天可以分红30-50元钱，就是月息是9分到1.5毛。谭军以投资金行、装修KTV、投资东江水电站、煤老板买煤等等项目为借口，但是实际上都是光凭他一张嘴在说，并没有拿出任何与项目有关的资料给我们看。在高利息回报的诱惑下，我们这些人就都把钱借给他了；
4、谭某甲的陈述,证明:2013年4月10日，谭军喊我11号去他的某宇贸易有限公司去开会，说有项目可以投资。11号上午我来到办公室，谭某林、谭某乙、范某明、谭某军、姚某长、谭建发等这些人都在场，到齐后，谭军说资兴那个李某月的老板要借1000万元搞项目，好像是搞华润电厂项目��利息是1毛5左右，当时我和谭某林是一起投资的，商量后，谭某林和我一起以谭某林名义投资100万。然后谭某林按照谭军的意思，将100万打到了肖某强的账户内。谭军有各种投资项目向我们借钱，都是虚假的，什么KTV、金行、驾校、水库、电厂等等项目，都是为了要我们投资借钱给他编造的谎言。谭军一般是向我、谭某丙、谭某乙、谭某林、谭某军、范某明、范某俊、邓某茂、肖某强等人宣传投资项目，这些人都是他的老乡和朋友。谭军每次要借钱投资，就是会把我们都喊到他的办公室，向我们宣传这个投资项目有多好，然后以高额的利息诱惑我们。谭军总是说这笔钱不要投资很久，过段时间赚了钱就可以拿出来，叫我们放心投资，不用担心，他心里还是想要我们投资的；
5、谭某龙的陈述，证明：2013年6月20日，我侄子谭某甲在��家玩时，说“我有一个做生意的好项目介绍给你，我认识一个资兴名叫李某月的女富豪，她准备在资兴投资KTV,煤矿，水库的招标等工程，但是她现在缺资金，如果我们现在投资李某月的项目的话会给我们分红，而且投资款一两个月就会返还”，因为谭某甲是我的新侄子，我非常相信他，所以就答应了。之后我分四次给了谭某甲193元钱投资李某月的项目。2013年8月20日左右，我哥哥谭某丙讲李某月答应在2013年9月20日前将我们的投资款返还，联系不上了。之后我哥哥谭某丙跟我侄子谭某甲一起到李某月家里找过，都没人，到现在也没联系到李某月。我不认识李某月，也没有见过。我不知道李某月是否将我的投资款用于投资，我只是听谭某甲讲李某月要投资，我的投资款都是直接交给我侄子谭某甲的。谭某甲没有写借条给我；
6、欧某嵘的陈述，证明：我被一个叫李某月的女人骗了60万。2013年1月谭某甲（我是谭某甲的侄女婿）跟我说他结识了一个叫李某月的大老板，李某月在资兴有煤矿、金行、KTV、驾校等很多企业。2013年农历春节后几天，谭某甲跟我说一起投资给李某月所经营的项目可以得到很高的分红，并且投资款过一两个月就会返还，我想谭某甲与我是亲戚，我还是比较相信他，就答应了。后我把60万交到谭某甲手里，我大多是给现金给谭某甲，由谭某甲转账到李某月指定的账户，到2013年8月谭某甲说联系不上李某月了，我怀疑被骗了就报案了。我不认识李某月，李某月没有写借条给我，谭某甲没有写借条给我。谭某甲那有一张总的借条，是李某月写的，总的借款金额是2100万元；
7、谭某军的陈述，证明：2013年1月，我的堂孙子谭���甲对我说，他结识了大老板李某月，李某月经营的项目可以得到很高的分红，我非常相信他，于是答应了。然后我把125万元钱交到了谭某甲那里，再由谭某甲转账给李某月指定的账户。到了2013年8月底的时候，谭某甲和我说联系不上李某月了。谭某甲没有写借条给我。谭某甲那有一张总的借条，是李某月写的，总的借款金额是2100万元；
8、谭某乙的陈述，证明：2013年1月，我的堂孙子谭某甲对我说他结识了资兴最大的女老板李某月，投资她所经营的项目可以得到很高的分红。我相信谭某甲，于是将422万人民币交到了谭某甲那里，由谭某甲转账给李某月指定的账户。到了2013年8月底的时候，谭某甲和我说联系不上李某月了。谭某甲那里有一张李某月写的总的借条，金额是2100万元；
9、张某林的陈述���证实：2013年1月的时候，谭某甲（我是谭某甲的姑爷爷）跟我说他认识一个叫李某月的大老板，投资会有很高的利息，我当时想我是谭某甲的姑爷爷，谭某甲不敢骗我，然后，由我把415万元人民币交到谭某甲那里，再由谭某甲转账转到李某月指定的账户里。到了2013年8月底的时候，谭某甲和我说联系不上李某月了。谭某甲没有写借条给我。谭某甲那有一张总的借条，是李某月写的，总的借款金额是2100万元；
10、杨某武的陈述，证明：2013年2月初，谭军打电话问我有没有兴趣在他们乾宇公司搞个办公室，需投资50万，我觉得有钱赚，就打了50万到谭军个人账户上，过了两天谭军说公司内部有矛盾，喊我不要投了，并讲把钱借给资兴一个大老板，大概借一个月，利息1毛，我问他这个老板是否有抵押，他说有，我就同意了借钱，这笔钱一直按每月8万元的利息支付到2013年6月16日，收利息20万。2、2013年4月12日，谭军打电话跟我讲，有个老板要借钱周转，利息10000元每天40元，问我愿不愿意借钱，我说借50万，然后我通过我的卡号为622845081001365XXXX农行卡号转账50万到谭军的农行账号上。这笔款利息一直支付到2013年7月，收利息18万。3、2013年5月11日，谭军打电话跟我说，有个老板要借钱周转，利息10000元每天50元，只借半个月，第二天，我告诉谭军只能凑50万，后我通过我的农行卡转账50万至谭军的账户，这笔款利息支付到7月11日，收息15万元。加上前面两次的本金一共是150万，随着李某月出事，这些钱全都没了。我和谭军是比较好的同学关系。谭军向我们借钱时就是在我们面前鼓吹，民间借贷生意好做，我们不少老乡也赚了钱。这些钱的去向，我开始不知道，后来听朋友说，这些钱都是通过谭军借给一个叫李某月的人了。我们没见过李某月。谭军只借钱是有老板借钱周转，没有说其它的。我没有凭据，因为是比较好的同学，相信谭军不会骗我；
11、李某德的陈述，证明：2013年3月初，谭军告诉我说华润集团现在有一个大项目可以投资，有高额回报，10000块一天50元回报，因为我和他们都是老乡，我比较相信他们，他们自己也投了钱，所以我也想投点钱试试，第一次，2013年3月9日，谭军叫我转200万到谭军账户上，我把投资的事告诉了我弟弟李付德，他出了80万，我出了120万，之后我通过我账户转了200到谭军农行账户。第二次，2013年5月11日，谭军又叫我投资到他的项目，我把这个事告诉了我弟弟李付德和我叔叔李恒春，我出了120万，我弟弟和叔叔各80万，总共280万通过我账户转到谭某甲的账户。这两笔账总共480万，都是根据谭军意思转的，之后这480万最终到了谭军手里，谭军向我宣传投资主要是当面告诉我或者打电话通知我说，谭军告诉我投资这些钱都是由他投资到一个叫李某月的名下，再由他投资到华润集团去了。第一笔投资收了4个月回报共84万，第二笔投资收了两个月回报，共50万，总共收了134万；
12、范某明的陈述，证明：2012年8、9月的时候，谭向红、谭某丙、谭军三人提议，叫我和我堂弟范某俊跟他们一起注册成立了一家某宇贸易公司，公司办公地点设在郴州市西顿大酒店13楼，法人代表是谭向红。2013年2月初，谭军和谭某丙找到我讲，资兴有个大老板需要借几百万资金周转，大概是借一个月，利息一毛，并讲这个资兴老板叫李某月，她名下有驾校、金店、KTV店、华润电厂还有股份，当时我就信以为真了，答应借80万给李某月；2月16日，我用工商银行账户转了80万元给谭军农行账户上。这一笔钱一直按每月8万元的利息支付到2013年7月16日，从8月李某月出事以后，我的本金和利息都没有了（收利息40万）。2013年4月11日，谭军跟我讲李某月又要借1000万元周转，利息是10000元每天50元，我考虑好后告诉谭军打算借50万给她，并将50万通过网银转了谭军的农行账户，利息一直支付到2013年7月（收到利息22.5万）。2013年5月10日，谭军与谭某丙跟我讲，说李某月有一广东老板需要借2800万元做生意，利息10000万元每天60元，半月结息一次，第二天我凑了250万通过网银转账到了谭军的农行账户，这笔收息到7月分，收息90万元。2013年6月28日，谭军跟我讲，李某月急需500万元资金周转，一个星期后连本带利返还，利息按10000元每天80元，我答应借100万并通过网银转账到了谭军指定的账户，到7月15日收到谭军12万元利息，之后随着李某月出事，���次本金共480万都没有了。我和谭军只能算朋友关系，我只见过李某月3次，没有留下李某月的任何证据。每次借钱都是谭军指挥调度，相信谭军不会坑害我们，李某月出事后，我们要求谭军写了一个借钱的清单给我们这些债主；
13、肖某强的陈述，证明：我与谭军是同学关系。谭军、谭某丙、范某明等人在郴州开了个某宇贸易公司。因经常给谭军跑银行转账，和谭军很熟悉。后来谭军、谭某丙对我说有个大项目可以投资，有高额回报，当时范某明、谭某甲、谭某军、姚某长、邓某茂等人都在场，谭军要我筹资入股，10000万元一天回报50元，我和他熟悉，他说他自己也投了钱，所以我也想试试。我转账8笔共490万元，与谭军没有书面合同，只有口头协议，谭军告诉我资金投到了资兴市一个名叫李某月的人的名下，李某月投到哪，没有告诉我，我完全相信谭军，总共收到了70.5万元投资回报；
14、姚某长的陈述，证明：我和谭军算是比较好的朋友。我从2013年1月开始，陆续被谭军以做生意需投资并承诺给予高息回报为由，向我借款总计690万元。其中2013年5月11日这天，他打电话给我说，资兴有个老板投资电厂急需2800万元资金，问我能凑多少给他，并说利息为每天1万元50-60元，我问他资金借出去是否有保障，他说没问题，并说那个老板在资兴有KTV、金店、矿山还有工程。当天我就按照谭军的指令从我的农行账户（622849081001029XXXX）转账400万到一个叫谭某甲的农行账户（622845081002948XXXX）上，然后我喊我小舅子范某俊从其本人的账户上转了100万元到谭某甲的农行账户（尾数5511）上。之后谭军总共付了45天的利息给我，计112.5万元。2013年8月13日，谭军告诉我，资兴那个借钱���老板叫李某月，因被人逼债跑掉了。我和谭军只能算是比较好的朋友。我记得他2013年5月11日向我们借钱的时候，在郴州市西顿大酒店13楼谭军公司的办公室，当着很多朋友（肖某强、邓某茂、范某明、谭某丙等人）的面说，资兴那个大老板就是借钱周转一下，很快就能把钱还给你们，而且回报的利息非常高，1万元每天的利息为50元至60元。李某德、范某明、邓某茂以及谭军的同学肖某强、杨某、杨某武等人借了钱给谭军。我没有见过李某月本人。2013年5月初的一天，我打电话给谭军，借口我侄子姚某双那里有40万元资金（其实是我想投钱），并说“你那赚钱的路子多，把钱放在你那里赚点平常的开支钱，要不要得？”谭军说要得，然后我就把40万元直接从我农行账户（622849081001029XXXX或是6229450810013271315）转账到谭军农行的账户上；
15、邓某茂的陈述，证明：从2013年4月份开始，谭军陆陆续续以高额的利息回报诱惑我投资借钱给他，我总共借钱达660万元。其中2013年4月12日谭军打电话给我说资兴有个叫李某月的老板做生意需要资金周转，利息10000元一天50元，谭军说放心肯定没问题。于是我通过农业银行专户转了100万元到谭军指定的肖某强的农业银行账户，这笔借款利息一直收到2013年7月份，收了三次利息总共45万元。第二次：2013年5月11日，我在谭军的公司里玩，谭军和我说，资兴李某月需要2800万元资金，利息每天10000元50元，半个月结一次息，当天下午我就从我的农业银行账户转了250万元到谭军指定的谭某甲的农业银行账户，第二天上午，我又转了150万元到谭某甲的农业银行账户，总共转了400万元，这笔钱借出去后利息一直支付到2013年7月份，我总共收取了120万元的利息���第三次：2013年6月16日，谭军说他以前借了600万元给李某月，利息是1毛，要我帮他分担一点借款，于是我通过网银转账打了45万元到谭军的农行账户，直接扣除了第一个月的利息5万元。第四次：2013年6月28日，谭军打电话和我说李某月需要500万元的资金周转，利息10000元每天60元，只周转半个月，于是我通过网银转账110万元到谭军的农行账户，这些钱都没了。这660万元我都是按照谭军的指示转账的，至于转账后这些钱的情况我就不清楚了。我总共收到了170万元左右的利息。谭军知道我的钱是借的，我和谭军说过我向亲戚借了几百万元来投资。
五、被告人的供述
被告人谭军的供述，证明：在2012年4-5月份的样子，我、谭某洪、谭某丙、范某俊、范某明五个人在郴州注册了一个某宇贸易有限公司，我们注册这个公司目的是为了大家一起来做民间借贷。民间借贷就是我向别人借钱，给予别人高额的利息，然后我再将这些钱整合起来借给别人做项目，收取别人高额的利息。这中间的利息差额就是我赚的钱。我们主要是借钱给李某月。李某月主要有农业银行账户：622849081001036XXXX，还有个建设银行账户：434061298013XXXX和工商银行卡，账号我记不清楚了。李某月在使用的还有：有甘某的农业银行账户：622848081823946XXXX；甘某的建设银行账户：621700298010030XXXX；欧某楠的建设银行账户：434062298002XXXX，朱某程的农业银行账户：622848081112308XXXX，余某军的农业银行账户：622846081000580XXXX。我们借钱给李某月主要是我在管账，每次大家借钱给李某月的时候，会把钱打到我的账户或者直接打到李某月指定的账户，然后我再给大家记好账，我再跟李某月核对一下金额，然后李某月会给一个总金额的借条给我。并且我和李某月商量好，每次由李某月直接将所有的利息全部打到我的账户（主要是建行和农行）内，再由我去将利息分给那些借钱给李某月的人。我管账是因为李某月要借钱，会联系我和谭某丙，有时候她给的利息比较高，我和谭某丙就商量，从这个利息上抽一点钱当做手续费；
李某月给我们的利息达到月息2.1毛以上的时候，我和谭某丙会抽取一点“手续费”，抽取的手续费是10000元一天5-10元，也就是10000元每个月抽取150-300元。2013年4月21日借款1200万给李某月，4月21日借款200万给李某月，5月1日借款给李某月600万我都没有出资，我也可以分红是因为某宇贸易公司实际上可以说是我和谭某丙两伙人合伙的，我喊过来的一些朋友，谭某丙那边有他家族的人和他的朋友，有项目投资时，我这��朋友投资了，但是我没出资，谭某丙就会从他的分红中拿出一部分给我，假如谭某丙没有出资，但是谭某丙那一伙的朋友投资了，我也会从我的分红中拿出一部分给他。
六、鉴定意见
湘鹏程司鉴[2016]会鉴字第017号司法鉴定意见书及补充鉴定意见书、郴贝会所鉴字[2017]第003号司法鉴定意见书，证明：李某月通过谭军的向邓某茂等18人借款本金合计6864万元（已扣除头息854万元、谭军本人借款本金1310万元），未归还本金1661.31万元。谭军从中获得“手续费”为1239505元。
本院认为，被告人谭军明知他人非法吸收公众存款而予以帮助，并从中获取非法利益，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支��。被告人谭军归案后能如实供述自己的罪行，系坦白，依法可以从轻处罚。
关于被告人谭军的辩护人提出谭军未向不特定的社会公众吸收存款不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见，经查，根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条的规定：“为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。”本案中，谭军为李某月非法吸收资金活动予以转款、分发利息，介绍他人投资并从中获取非法利益的行为系为他人非法吸收资金提供帮助的行为，向社会公众非法吸收资金的主体为李某月，故无论本案集资客户是否是谭军的亲友，与谭军的亲疏关系��何，对李某月而言，均属于社会公众范畴，属于不特定的多数人。被告人谭军在李某月非法吸收公众存款的范围内构成共同犯罪，并在客观上造成了他人巨额资金未能得到兑付的后果，故辩护人提出被告人谭军不构成犯罪的辩护意见不能成立，本院不予采纳。鉴于被告人谭军帮助他人非法吸收公众存款，在资金的管理和使用上不起决定作用，在共同犯罪中起次要、辅助作用，应认定为从犯，依法应当从轻处罚。关于辩护人提出指控的部分金额和人员应予剔除的辩护意见，经查，在李某月通过谭军吸收的公众存款中，虽有部分金额不是谭军召集他人筹集，但谭军作为资金管理人，负责收取李某月支付的利息进行分发，并根据李某月所支付利息的金额收取“手续费”，故辩护人提出的该辩护意见，本院不予采纳。综上，依据《中华人民共和国��法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第(一)项之规定，判决如下：
一、被告人谭军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年；并处罚金人民币六万元；
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2015年9月25日起至2018年9月24日止。罚金限判决生效之日起五日内交纳。）
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