甘肃省会宁县人民法院
p t ; ” > 刑 事 判 决 书
（2016）甘0422刑初8号
公诉机关会宁县人民检察院。
被告人胥某，住南京市鼓楼区。
辩护人王亦农，甘肃法成律师事务所律师。
辩护人朱万润，甘肃铜城律师事务所律师。
会宁县人民检察院以会检公诉刑诉[2016]4号起诉书指控被告人胥某犯受贿罪、贪污罪、国有公司人员滥用职权罪，于2016年1月11日向本院提起公诉，经甘肃省高级人民法院指定管辖，本院依法组成合议，于2016年5月23日公开开庭进行了审理。会宁县人民检察院指派代理检察员郭慧依法出庭支持公诉，被告人胥某及其辩护人王亦农、朱万润到庭参加了诉讼。因本案案情重大，经白银市中级人民法院、最高人民法院批准延长审限。现已审理终结。
公诉机关指控，（一）被告人胥某在担任交通银行甘肃省分行党委书记、行长期间，利用职务之便，于2013年8月至2014年10月，从其特定关系人许某1的两家公司（这两家公司是许某1为给交通银行甘肃省分行供货专门注册成立），为交通银行甘肃省分行采购苏绣、珍珠等礼品共计人民币170万余元。在业务往来中，胥某多次收受许某1好处费共计21万元。
（二）被告人胥某在担任交通银行甘肃省分行党委书记、行长期间，利用职务之便，多次公款消费。具体犯罪事实为：
1、2013年至2015年2月期间，被告人胥某多次安排下属购买iphone6pius、iphone6、iphone5s等手机11部，分别送给其兄弟胥某及家人和特定关系人许某1、傅某、漆某等人，购买莱卡相照相机4部，分别送给其儿子胥某2、妻弟沈某的女儿、弟媳妇詹某、王某1等人；支付特定关系人杨某1购买LV皮包的费用1.5万元；购买购物卡2万元，分别送给其特定关系人漆某、焦某各1万元；在分行行政处领取加油卡两张，合计价值1万元，送给特定关系人田某；支付特定关系人许某1青海旅游费用13477元；支付特定关系人潘某西安旅游费用7502元；支付其特定关系人端木某延安旅游费用5609元；支付其家属兰州、青海等地旅游费用13580元；为其妻子沈某和弟媳詹某购买羽绒服4件，价值9502元；购买古驰钱夹3个，价值13230元，分别送给其特定关系人田某等3人。上述费用共计198428元，全部在交通银行甘肃省分行预财部报销。
2、被告人胥某安排下属冯某，用虚开的办公用品等发票在交通银行甘肃省分行预财部报销其在上海、江苏、山东等地的个人花费13501元、11000元和6308元，合计30809元。
3、被告人胥某将其在上海、南京和济南等地的个人花费20080元、5776.50元、8057.70元和4590元，在谷某1管理的小金库中报销，合计38504.20元。
（三）被告人胥某担任交通银行甘肃省分行行长期间，违反交通银行总行营销制度、财物管理制度，超越行长职责，个人决定用金币、虫草等贵重物品作为营销客户的礼品，为购买上述物品，默许分行行政部虚列支出，套取现金，形成账外资金。自2013年至2015年2月底，共套取资金4265172.15元，主要用于购买营销客户礼品金币、虫草等贵重物品和支付招待费，给国家造成损失4201022.37元。就上述事实，公诉机关提交了书证、证人证言、被告人的供述等证据予以证明。公诉机关认为，被告人胥某的行为构成受贿罪、贪污罪、国有公司人员滥用职权罪，建议对其数罪并罚，判处有期徒刑七年以上八年以下有期徒刑，并处罚金。
被告人胥某对公诉机关指控的犯罪事实、定性提出异议，辩称1、关于单位采购的苏绣等礼品，他事先并不知道是许某1的，许某1给他的21万元中，扣除其给许某15万元的现金借款，其他都是许某1给的借款利息，不是好处费；2、对于单位的小金库，他事先并不知情，也没有人向他汇报过。有些资金怎么记账，是预财部的事情，他并不知情；3、公诉机关指控的贪污罪事实部分，有9部手机无异议，另外2部用于营销支出了；30809元、38504.20元是他出差时的所花的合理费用。
辩护人认为被告人胥某的行为不构成犯罪，理由如下，（一）关于受贿罪，1、被告人胥某不属于国家工作人员，不属于代表国有投资主体行使监督、管理取权的人员，不符合贪污、受贿罪的主体要件；2、被告人胥某不具有接受贿赂的故意，被告人胥某与许某1之间系借贷关系；3、被告人胥某客观上没有以权换利的行为。（二）关于贪污罪，1、被告人胥某不符合贪污罪的主体要件；2、公诉机关指控涉案手机11部，明确到胥某送给家人及特定关系人的仅为9部，剩余2部没有明确去向，应当从指控金额中扣除；给漆某、焦某、田某送的购物卡及加油卡的费用，胥某在上海、南京等地的个人花费38504.20元，资金均来源于小金库，该笔涉案款是否在国有公司人员滥用取权罪中重复评价？对于特定关系人及胥某家人的旅游费用，应当扣减随行司机及单位陪同人员所产生的住宿、餐费、门票等费用；3、公诉机关未提交证据证明指控的胥某异地出差的费用全部与公务无关，不能排他性地证明非公出差费用，对于办理公务的合理费用应予扣减。（三）关于国有公司人员滥用职权罪，1、被告人胥某不符合国有公司人员滥用职权罪的主体要件，交通银行股份有限公司不属于国有公司、企业；2、胥某未授意、默许行政部虚列支出套取现金，形成账外资金。现有证据不能证明胥某对”小金库”是明知的；3、公诉机关指控造成的损失达420余万元，该数据来源于谷某2自行计算统计得出，有失客观，不能以此作为定案的依据；胥某在交通银行甘肃分行认职期间，并没有因超标购买虫草等营销物品而使得单位亏损，其超标营销的方式仅为违反财务制度的行为。在胥某担任交通银行甘肃省分行行长期间，该行的利润有了大幅度的提升，并未给国家造成损失。
经审理查明,交通银行股份有限公司系国有控股商业银行，交通银行甘肃省分行系交通银行股份有限公司分公司。2012年11月26日，被告人胥某被中共交通银行委员会任命为交通银行甘肃省分行党委书记，2013年1月24日被交通银行聘任为交通银行甘肃省分行行长。
一、受贿事实
被告人胥某在担任交通银行甘肃省分行党委书记、行长期间，让其特定关系人许某1给交通银行甘肃省分行采购礼品，为此许某1专门注册成立了南京市雨花台苏艺轩礼品销售中心、苏州苏艺轩礼品商贸有限公司。2013年8月至2014年10月，许某1为交通银行甘肃省分行采购苏绣、珍珠等礼品共计170万余元。在此期间，被告人胥某多次以收取借款利息的方式收受许某1给其所获利润5万元。
上述事实，有经当庭举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明：
（一）书证
1、交通银行甘肃省分行营业执照及企业信息材料、中共交通银行委员会职务任免通知、胥某档案材料、中国人民政治协商会议甘肃省委员会材料，证明被告人胥某于2012年11月26日被中共交通银行委员会任命为交通银行甘肃省分行党委书记，2013年1月24日被聘任为交通银行甘肃省分行行长，2013年1月7日任甘肃省政协委员。
2、交通银行甘肃省分行采购苏绣、珍珠等礼品财物凭证、交通银行甘肃省分行采购宣传品明细表、订货明细单、付款明细表、购销合同、记账凭证、采购情况报告表等，证明交通银行甘肃省分行于2013年8月至2014年10月，向许某经营的苏州苏艺轩礼品商贸有限公司、南京市雨花台区苏艺轩礼品销售中心采购苏绣、珍珠等营销产品，支付其采购款170多万元。
3、胥某、许某12014年8月8日的往来短信，证明许某与向胥某商谈部分本金偿还及利润分配情况。
4、银行查询资料，胥某、许某1借、还款明细、苏州苏艺轩礼品商贸有限公司企业活动明细、南京市雨花台区苏艺轩礼品销售中心银行账单明细、交通银行甘肃分行支付南京市雨花台区苏艺轩礼品销售中心货款通知单、许某1、胥某、胥某2银行交易明细等，证明交通银行甘肃省分行给许某的礼品公司支付礼品采购款、许某在与胥某的资金往来情况。自2013年7月18日至2014年9月3日，胥某通过银行转账的方式给许某1借款157万元。许某1通过银行转账方式给胥某还款178万元。
5、户籍证明，证明被告人胥某的刑事责任年龄等基本情况。
（二）证人证言
1、证人许某1的证言，证明她和胥某是2008年后半年认识的。2013年6、7月份，她和胥某在南京见面后，胥某说甘肃省分行的礼品只有玫瑰精油和甘肃八宝，没有特色，需要一些江苏的特色产品，如苏州的苏绣、珍珠等。她就用她母亲郭某的身份证注册成立了南京市雨花台区苏艺轩礼品销售中心，然后把联系方式通过短信发给了胥某。2013年8月份，交通银行甘肃省分行的杨某2打电话说胥某安排他联系商量购买礼品的事情。过了一段时间，杨某2给她打电话说了需要礼品的种类、数量。她通过德邦物流将礼品发给了交通银行甘肃省分行。2014年3、4月份，胥某说苏绣已经送了一遍，让她找点别的礼品，她说太湖的珍珠不错。过了几天，杨某2打电话说需要采购些珍珠。她以”郭某”的名义和杨某2联系并向交通银行甘肃省分行提供礼品，刚开始胥某确实不知道，后来知道了，但没有反对。2014年后，她还以苏州苏艺轩礼品商贸有限公司的名义给交通银行甘肃省分行供过货。她进货的资金来源主要是先刷自己的银行卡和信用卡，资金紧张时就向胥某借些钱还信用卡或支付货款。给胥某多给的21万元是她给交通银行甘肃省分行供应礼品所得的利润，在给交通银行甘肃省分行供应礼品期间，她进货资金不够时向胥某借过钱。还款时，胥某让她把钱打到胥某2在交通银行银行尾号为5441的账户上。2010年至2012期间，她工作刚起步，收入低，每月还要还房贷4300余元，当时胥某救济她还房贷2年。她口头和胥某说是借的，但想着以后要还；胥某还曾让胥某2帮她装修过两套房子，分别是60平方和144平方各一套，市价装修费约15万元。
2、证人杨某2的证言，证明2013年7月份的一天，胥某说他们单位给客户的礼品一直没什么特色，江苏的苏绣比较有特色，并把联系方式给了他，让他从这个公司采购些苏绣系列的礼品。第二天，他根据胥某提供的电话号码联系了对方，对方是一名女性，说叫”郭某”。他和”郭某”相互商量了价格，因为这是胥某指定的供货商家，所以他就将其做为单一来源直接确定为供货商，然后经过财审会走个程序就可以购买了。他给”郭某”说了谷某2的电话号码，并给谷某2说要采购的礼品种类和数量，让谷某1联系对方收货。此后，”郭某”就成为他们单位采购苏绣等产品的唯一供货商。在胥某的安排下，他们单位在”郭某”处采购了大概五、六次苏绣产品，金额如果在10万元以上就上财审会走个程序，金额小于10万元就直接由谷某2负责购买合同及付款。”郭某”供了几次货后说苏艺轩礼品销售中心再开不出发票了，要改成苏州苏艺轩礼品商贸有限公司。2014年4月左右，胥某说苏绣礼品给客户们送的多了，再换点别的，让他联系”郭某”采购些珍珠项链。向”郭某”采购礼品都是胥某安排的，具体为什么要从”郭某”处购买他不清楚，但是很明显”郭某”就是胥某的关系户。如果没有胥某的安排，他们根本不会考虑购买这些东西，因为这些东西相比以往他们单位给客户的礼物价格要高的多，财审会通不过。
（三）被告人胥某的供述，他和许某1是2008年认识的，2010年6、7月份，他们之间有了特殊关系。2012年11月，他调任交通银行甘肃省分行行长。在工作的过程中，他发现甘肃省分行送客户的礼品全部是甘肃当地的特产，没有特色。许某1平常一直在开网店，做一些小生意，他就让许某1给他们行提供一些有江苏特色的产品作为营销礼品，一方面可以照顾许某1的生意，让她赚点钱；另一方面可以使甘肃分行的营销礼品有特色，效果好一些。2013年6、7月份，他和许某1见面后说了采购礼品的事情。不久，他收到许某1的短信，说找到了苏绣的供应商，并把郭某电话发给了他。他把郭某的联系方式给了行政部经理杨某2，同时给杨某2说了采购苏绣作为营销礼品的事，并把杨某2的电话给了许某1。他们银行营销客户礼品采购的事情由杨某2分管，但他是一把手，他说了杨某2要听。郭某是许某1的母亲，刚开始时他并不知道，他以为郭某确实是许某1给他们行联系的苏绣销售商。2013年后半年他才知道许某1是用她母亲的名义自己给分行销售礼品。他当时觉得不好，但又觉得许某1提供的东西质量、价格还可以，又是他的特定关系人，就默许了。从2013年8月份开始至2014年8月份左右，许某1给甘肃分行销售了多批苏绣、珍珠等产品，这些产品价款共计174万元左右。在此期间，许某1向他借过一些钱用于进货、信用卡还款等，在还钱时，许某1分几笔给了他好处费21万元左右。许某1能向甘肃分行销售苏绣、珍珠等，是他安排的，为了感谢他，就给了他好处费。许某1以前向他借过钱，他也垫资给许装修过房子，借钱的时候，他们之间并没有约定利息。但后来许某1还钱的过程中，他发现许某1打到他卡上的钱比他借的多，许某1解释说她给甘肃分行供应礼品，有此利润了，多给的钱是利息，与以前的债权债务没有关系。因为他平时经常资助许某1，就没有坚决回绝，还有一个原因就是2012年、2014年他分别给许某1装修了两套房子。
被告人胥某当庭供述，他给许某1的借款除了银行转账之外，还有大概5万元的现金借款。他曾给许某1装修过两套房子，大概10多万元。许某1给他多还的21万元不是好处费，大部分是借款利息。
经辩护人申请，本院依法传唤证人许某1出庭。许某1当庭证明她和胥某系朋友关系，她向胥某借款的数额记不清了，以银行凭证为主。除银行汇款外，她还向胥某借过5万多元的现金。她多给胥某的21万元中包括借款利息、胥某弟弟给她装修两套房子的费用11万元，还有大概5万元的现金借款。
辩护人当庭提交了以下证据予以证明交通银行甘肃省分行不是国有公司，被告人胥某给他人借款时也有收取利息的情况，1、中华人民共和国国务院办公厅《国务院关于重新组建交通银行的通知》；2、交通银行客户交易清单，证明田某给胥某2账户打款情况；3、证人田某的证言笔录，证明她向胥某借过两次钱，在还款时，给胥某给了利息，打到了胥某2的账户。经审查，辩护人提交的上述证据与本案待证事实没有关联性，不予采信。
对于许某1当庭关于多给胥某的21万元中有归还胥某现金借款5万元及胥某为其装修两套房子的费用11万元的证言，经审查，在侦查机关调查时，被告人胥某及证人许某2提出胥某曾给许某1装修过房子，且当庭所证内容与被告人胥某在侦查机关及当庭供述基本一致，应予采信。
二、贪污事实
被告人胥某在担任交通银行甘肃省分行党委书记、行长期间，利用职务之便，多次公款消费，用于给其亲属及特定关系人购买礼品、旅游，并公款支出其出差期间的个人消费，共计267741.20元。具体犯罪事实如下：
（一）2013年至2015年2月期间，被告人胥某安排下属购买iphone6plus、iphone6、iphone5s手机11部，莱卡相机4部，价值90528元。送其弟胥某及家人1部iphone5s、2部iphone6plus，3部iphone6，送特定关系人许某11部iphone6plus、漆某1部iphone5s、傅某1部iphone6plus、杨某11部iphone6；送其弟媳、儿子胥某2、妻弟沈某、王某1各一部莱卡相机。
上述事实，有经当庭举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明：
1、书证
（1）曹某购买手机、相机后报销的票据6张，证明曹某将购买的两部”iphone”手机、4部”莱卡”相机，以购买办公用品的名义报销，价值29932元。
（2）冯某报销的票据，证明冯某将60596元购买手机款以办公用品的名义报销。
2、证人证言
（1）证人冯某的证言，证明2015年1月中旬，胥某安排他购买3部iphone6手机和3部iphone6plus手机。他于1月29日中午在手机市场买好了6部手机，当天他就把6部手机交给了胥某。2015年2月8日上午，胥某发短信给他，让他去买两部大尺寸的和一部小尺寸适合女士用的iphone6手机。当天下午他买了2部金色的iphone6plus手机和1部白色的iphone6手机，他把手机交给胥某。他帮胥某买东西的钱都是他先垫付，然后去省分行预算财务部报销。兰州民百（亚欧）发票尾号为0214、0760、0883、3606、3540、3616、4308、4359、4371、4321、4217、4260的发票以及国芳百盛发票尾号为2099、2154的这14张发票就是胥某让他购买手机后，他在预算财务部报销的票据。
（2）证人唐某的证言，证明2014年，具体时间记不清了。胥某打电话，让她买两部iphone5s手机，她就安排曹某去买了，买来后把手机送到了胥某的办公室。2013年或2014年(具体时间记不清了)，胥某曾先后两次安排她买了4部莱卡相机，曹某买好后送到了胥某的办公室。购买手机和相机一共花了48000元左右。因为买手机和相机的发票都不能报销，高某、曹某就找了对应金额能报销的发票让她签字后去预算财务部报销了。义务商贸城祖强文体用品批发部尾号3606的发票，兰州民百尾号1965、1974、1820、2500、2483的发票，国芳百盛尾号6023的发票是其购买2部iphone5s手机和4台莱卡相机后用于报销的票据。
（3）证人许某1证言，证明2015年春节期间，胥某回南京老家过年，给她送了一部iphone6plus手机。
（4）证人王某1证言，证明2014年8月暑假时，他们一家三口和胥某的弟媳、侄女，一共5人，到兰州、青海旅游，全程都是由甘肃省分行安排接待的。胥某还分别给他和其弟媳各一部莱卡相机。他和胥某没有业务上的关系。
（5）证人漆某证言，证明她和胥某是情人关系。2014年上半年，胥某说要送她一部手机，她拒绝了。后来她的手机摔坏了，胥某给她送了一部玫瑰金的iphone5S手机。她和胥某没有业务上的关系。
（6）证人沈某证言，证明她是胥某的妻子。2013年8、9月份，她及家人到兰州游玩，去了一趟青海。当时是交通银行甘肃省分行的工作人员冯某接待的，有一部分花费是冯某付的。2014年下半年，她儿子胥某2和弟弟沈某到兰州玩，胥某给他们每人一部莱卡相机。
（7）证人胥某证言，证明他是胥某1的弟弟。2014年7、8月份，他妻子詹某和女儿到兰州玩，胥某给他妻子一部莱卡相机。2014年下半年，胥某回南京时给了他一部iphone5s手机；2015年春节，胥某回老家过节期间，给了他和他的家人2部iphone6plus手机、3部iphone6手机。
（8）证人傅某证言，证明她和胥某是情人关系，2015年春节前后，胥某给她送了一部iphone6plus手机。她和胥某没有业务上的关系。
（9）证人杨某1的证言，证明她和胥某是情人关系，2014年底，胥某给她一部iphone6手机。
3、被告人胥某供述，供称2014年5、6月份，他安排唐某购买了两部iphone5s手机。唐某安排曹某把手机买回来之后送到了他的办公室，他将这两部手机分别送给了他弟弟胥某1和他的特定关系人漆某。2015年春节前，他安排冯某分两次购买了5部iphone6plus手机、4部iphone6手机，买好后冯某把手机送到了他的办公室。这9部手机，他于2015年春节，给他弟弟胥某1及家人2部iphone6plus、3部iphone6；送给他的特定关系人许某1和傅某各1部iphone6plus；其余的1部iphone6plus和1部iphone6送给客户了，具体给了什么人记不清了。许某1、傅某、漆某和甘肃分行没有任何业务关系。2014年7、8月份，他安排唐某分两次购买了4部莱卡相机，每次2部，都是唐某安排曹某买好后送到他的办公室。这4部相机，他分别送给了他儿子胥某3、妻弟沈某的女儿、弟媳妇詹某及王某1。购买手机、相机的费用都是在甘肃分行报销的，具体的报销程序及用什么发票报销他不清楚，也没有过问，没有给银行补交过费用。
（二）2013年至2015年2月,被告人胥某利用职务之便，用公款支付特定关系人许某1青海旅游费用13477元、潘某西安旅游费用7502元、端木某延安旅游费用5609元、其家属青海等地旅游费用13580元。用公款给其特定关系人杨某购买LV皮包，价值15000元；购买古驰钱夹3个，价值13230元，分别送给其特定关系人田某等人；给其妻子、弟媳购买羽绒服4件，价值9502元。并在交通银行甘肃省分行政处领取面值为10000元的购物卡2张，分别送给其特定关系人漆某、焦某各1张；领取面值为5000元的加油卡2张，送给其特定关系人田某。上述费用，共计107900元。
上述事实，有经当庭举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明：
1、书证
（1）报销票据，证明冯某为胥某报销其家属在兰州、青海旅游的费用，共计13580元；
（2）王某2报销的票据30张，证明王某2报销胥某与许某1青海旅游费用13477元、与潘某西安旅游费用7502元、与端木某延安旅游费用5609元；报销杨某1购买LV皮包的费用15000元、报销3个GUCCI钱夹的费用13230元、报销胥某送给妻子和弟媳的4件”北面”牌羽绒服9502元。
2、证人证言
（1）证人冯某的证言，证明2013年8月份，胥某的亲属及朋友来兰州、青海游玩，都是他负责接待的，由他们分行报销的费用一共是13580元。青海宾馆有限责任公司尾号为0284的住宿发票、青海湖景区青海湖第一家尾号为2264的餐饮发票就是接待胥某家人来兰州游玩后，他在预算财务部报销的票据。国芳百盛尾号为8463的发票是胥某让他帮其儿子购买机票后，他在预算财务部报销的票据。胥某家人在兰州皇冠假日酒店的住宿费单据他没有复印，因为他们分行和该酒店采取的是年度结算方式。
（2）证人王某2的证言，证明2014年11月29日，他按照胥某的安排，给胥某的妻子沈某和儿子胥某2每人买件Northface的羽绒服，还给胥某买了1件Northface的羽绒马甲，共花了6378元，把马甲送到了胥某的住处，把2件羽绒服寄给沈某了。2014年12月2日，他按照胥某的安排给胥某母亲和弟媳詹某每人买了一件Northface的女款羽绒服寄了过去。是在国芳百盛买的，花了4796元。因为买衣服的发票不能报销，他就让商场开成办公用品或床品，按胥某的指示在预算财务部报销了。2014年12月25日,胥某让他买三个女士钱包，并让他把买包的钱从银行里报。他按照胥某的要求去国芳百盛买了三个女士钱包，一共花了13230元。因为买钱包的发票不能报销，他让商场开成了床品或办公用品，按胥某的指示在预算财务部报销了。2014年7月31日至8月5日，许某1姐妹从南京到西宁游玩，胥某和他、许某1姐妹所有费用都是他支付的，共计13477元，他都按胥某的指示在预算财务部报销了。西宁银龙酒店的10369元住宿费发票他在财务上报销了，其他的2838元，因为没有票据或是不符合报销规定，他就找其他餐饮票顶替在财务上报销了。2014年9月19日至21日，胥某和潘某到西安游玩，共花费7502元，他按胥某的指示在预算财务部报销了。2014年11月7日至10日，胥某和燕子到延安游玩，共计5609元，他把所有费用都在预算财务部报销了。青海银龙酒店尾号8641、9261、9200、9198、9199、9201的发票，君乐城堡尾号7060的发票，延长石油枣园宾馆尾号9226的发票，就是他陪胥某去青海、西安、延安接待其朋友后用于报销的票据。他帮胥某买东西、接待朋友的费用，用公款报销是胥某安排的。
（3）证人许某1证言，证明2014年7、8月份，她和她姐到青海旅游，胥某负责接待。在旅游期间，住宿、门票等费用都是胥某的司机结的账，具体数额她不清楚。
（4）证人田某证言，证明2014年（具体时间记不清了），胥某分两次给了她两张中石油加油卡（每张5000元），其中一张密码不对无法使用；在2014年年底或2015年年初，胥某给了她一个古驰钱夹。她和胥某没有业务关系。
（5）证人潘某证言，证明2014年9月份，胥小彪邀请她去西安游玩。在西安期间的食宿、游玩费用是胥某的司机结的账。
（6）证人漆某证言，证明她和胥某是情人关系。胥某给她送了1万元的购物卡。
（7）证人焦某的证言，证明她和胥某是情人关系，胥某曾给她送过1万元的购物卡。
（8）证人沈某证言，证明2014年年底，胥某的司机王某2给她寄了两件”北面”羽绒服，具体谁买的她不清楚。
（9）证人胥某证言，证明2014年年底，胥某给他妻子邮寄过两件”北面”牌羽绒服。
（10）证人杨某1的证言，证明2014年10月份，她到兰州后，胥某的司机王某2陪她在兰州国芳百盛买了一个GUCCI的手提包，价格大概是15000元。是王某2开的发票，后来胥某把15000元汇给了她。
3、被告人胥某的供述，供称2013年年底，他在行政部拿了10张亚欧商场的购物卡，每张面值1000元，共10000元，他送给了特定关系人焦某；2014年下半年，他在行政部拿了10张百安商场的购物卡，每张面值1000元，共10000元，送给了特定关系人漆某；2014年，他分两次在行政部拿了两张中国石油的加油卡，每张都是5000元，共计10000元，送给了特定关系人田某。2014年年底，他安排王某2购买了3个GUCCI（古驰）钱夹，约为10000余元，王某2在分行报销了。钱夹他分别送给了特定关系人田某、钟某，还有一个送给了谁记不清了，也是给特定关系人了。2014年年底，杨某1来兰州玩，在国芳百盛购买了1个LV的包，花了15000元左右。买完后，他安排杨某1开了3张发票给了王某2，王某2在甘肃省分行报销后把钱给杨某1。2014年年底，他安排王某2分两次购买了四件”北面”牌羽绒服，分别寄给了他妻子和弟媳，总共花了10000元左右，费用是在分行报销的。2014年8月份，许某1和她姐姐到西宁游玩，他和司机王某2到西宁陪同。2014年9月份，他和司机王某2开车去西安，潘某从南京飞到西安，他们在西安转了两天。2014年11月份，他约端木某到延安旅游，他和司机王某2开车去延安，在延安玩了几天。他和许某1、潘某、端木某之间没有任何业务关系，游玩时的住宿费、景点门票、吃饭、加油的费用都是王某2先垫付的，之后王某2按照他的指示在分行报销了，具体金额王某2清楚。2013年8月，他儿子、老婆、岳母、妻弟一家来兰州，他陪着去青海游玩。兰州的住宿及去青海旅游的花费，都是他指示冯某结的账，所有费用冯某都在分行报销了。他儿子在兰州多呆了几天，回去前，他安排冯某给他儿子预订了一张兰州返回南京的头等舱机票，费用也在分行报销了。
（三）被告人胥小彪利用职务之便，将其在上海、江苏、山东等地出差期间的个人花费13501元、11000元、6308元，共计30809元，安排冯某用虚开的办公用品发票在交通银行甘肃省分行预财部报销。
上述事实，有经当庭质证，本院予以确认的下列证据予以证明：
1、书证，冯某报销的票据，证明冯某用虚开的办公用品等发票在交通银行甘肃省分行预财部报销胥某在上海、江苏、山东等地的个人花费13501元、11000元和6308元，合计30809元。
2、证人冯某证言，证明胥某担任交通银行甘肃省分行行长期间，有时候去外地出差回来，会产生一些按制度在分行无法报销的个人消费票据。胥某让他办理报销手续时，经过杨某2同意，一部分他直接在谷某2管理的帐外资金中报销了，一部分按照杨某2的安排，按胥某消费的实际金额开了虚假的办公用品发票在分行预财部报销了。他在预财部总共给胥某报销了三笔个人花费，分别是，2013年2月21日报销的22207.50元，其中4498元、1215元和7788元办公用品发票是胥某在南京、山东出差时的个人花费。由于这些费用无法在预财部报销，杨某2安排他找了13501元的虚假办公用品发票连同胥某的机票、差费一并报销了，报销后他把22207.5元全部交给了胥某。2013年5月14日，他帮胥某报销了13285.50元，其中的11000元是胥某在江苏、上海、山东的个人花费，杨某2安排他找了相应的虚假办公用品发票连同胥某的机票、差费一并报销了。报销后，他把13285.50元全部交给了胥某。2013年9月24日，他帮胥某报销了12158元，其中的6308元是胥某在江苏、上海的个人花费，杨某2安排他找了相应的虚假办公用品发票连同胥某的机票、差费一并报销了。报销后他把12158元全部交给了胥某。这些虚报的费用共计30809元。
3、被告人胥某的供述，供称2013年2月21日冯某帮他报销了22207.50元，其中4498元、1215元和7788元办公用品发票是他在南京、上海等地出差时的个人花费。2013年5月14日，冯某帮他报销了13285.50元，其中的11000元是他在江苏、上海、山东的个人花费，是冯某用虚假的办公用品发票报销的。2013年9月24日，冯某帮他报销了12158元，其中的6308元是他在江苏、上海的个人花费，是冯某用虚假的办公用品发票报销的。
（四）被告人胥某利用职务之便，将其在上海、南京和济南等地出差时的个人花费20080元、5776.50元、8057.70元和4590元，安排冯某在谷某1管理的”小金库”中报销，共计38504.20元。
上述事实，有经当庭质证，本院予以确认的下列证据予以证明：
1、书证，账外资金明细及凭证，证明冯某为胥某报销其在上海、南京和济南等地的个人花费20080元、5776.50元、8057.70元和4590元在谷某1管理的小金库中报销，合计38504.20元。
2、证人证言
（1）证人杨某2的证言，证明在谷某2管理的帐外资金中报销的胥某的个人消费，都是无法找到合适的票据在预财部直接报销，就在谷某2管理的帐外资金中以其他名义支出了。结合谷某2的记载，他知道的有以下这几笔，2013年1月31日以支付营销费的名义支付的20080元，是处理了胥某在南京、上海等地出差时购物、消费等费用，由冯某以营销费的名义在谷某2处领取后交给了胥某；2013年9月23日，冯某报销的5776.50元招待费，是胥某在江苏、山东的个人消费；2013年10月22日，冯某报销了礼品、餐费款共计12787.70元，其中4200元的礼品费及3857.70元的餐费是胥某在南京的个人消费；2014年11月6日，他安排冯某在谷某2处报销了给胥某的儿子胥某2购买南京至兰州往返的机票的费用，共计4590元。','2018-09-29
21:44:38',0,'web',NULL),(31709399,'be73b0f8-1274-4060-be64-a85800eaf341','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：89次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"法院ID\":\"835\",\"案件基本情况段原文\":\"\",\"审判程序\":\"二审\",\"案号\":\"（2017）黑09民终486号\",\"法院地市\":\"七台河市\",\"法院省份\":\"黑龙江\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"法院区域\":\"\",\"文书ID\":\"be73b0f8-1274-4060-be64-a85800eaf341\",\"案件名称\":\"康立发与钱积荣房屋租赁合同纠纷一案民事判决书\",\"法院名称\":\"黑龙江省七台河市中级人民法院\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"法院区县\":\"\",\"DocContent\":\"\",\"补正文书\":\"2\",\"诉讼记录段原文\":\"上诉人康立发因与被上诉人钱积荣房屋租赁合同纠纷一案，不服桃山区人民法院（2017）黑0903民初472号民事判决，上诉至本院。本院于2017年11月14日立案后，依法组成合议庭，于2017年12月14日公开开庭审理了本案。上诉人康立发及被上诉人钱积荣到庭参加诉讼。本案现已审理终结\",\"判决结果段原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1514476800000)\\\/\",\"案件类型\":\"2\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"文书类型\":null,\"文书全文类型\":\"1\",\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null,\"不公开理由\":\"\",\"附加原文\":\"\"});$(document).attr(\"title\",\"康立发与钱积荣房屋租赁合同纠纷一案民事判决书\");$(\"#tdSource\").html(\"康立发与钱积荣房屋租赁合同纠纷一案民事判决书
（2017）黑09民终486号\");$(\"#hidDocID\").val(\"be73b0f8-1274-4060-be64-a85800eaf341\");$(\"#hidCaseName\").val(\"康立发与钱积荣房屋租赁合同纠纷一案民事判决书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2017）黑09民终486号\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"黑龙江省七台河市中级人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"2\");$(\"#HidCourtID\").val(\"835\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"黑龙江省七台河市中级人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"民事案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value:
\"房屋租赁合同纠纷\" },{ name: \"审理程序\", key: \"trialRound\", value: \"二审\" },{ name:
\"裁判日期\", key: \"trialDate\", value: \"2017-12-19\" },{ name: \"当事人\", key:
\"appellor\", value: \"康立发,钱积荣\" }],LegalBase:
[{法规名称:\'《中华人民共和国民事诉讼法》\',Items:[{法条名称:\'第一百七十条\',法条内容:\'第一百七十条
系统尚未收录或引用有误
\'}]}]};if ($(\"#divTool_Summary\").length > 0)
{$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"康立发与钱积荣房屋租赁合同纠纷一案民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2017-12-29\\\\\",\\\\\