山西省长治市郊区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）晋0411刑初第83号
公诉机关长治市郊区人民检察院。
被告人庞某某，男，1970年5月22日出生，身份证号码，汉族，中共党员，大学本科文化，某职业中等专业学校党委书记，现住长治市城区。2015年7月21日因涉嫌贪污罪被长治市公安局郊区分局刑事拘留，8月7日经长治市人民检察院批准，同日被长治市公安局郊区分局执行逮捕。2016年7月20日被本院取保候审。
辩护人赵强，山西长兴律师事务所律师。
被告人孙某某，男，1963年1月15日出生，身份证号码，汉族，中共党员，大学本科文化，某职业中等专业学校校长，住长治市城区。2015年7月24日因涉嫌贪污罪被长治市公安局郊区分局刑事拘留，8月6日被长治市郊区人民检察院取保候审，2015年11月3日被本院继续取保候审。2016年11月3日被本院监视居住。2017年5月2日被本院取保候审。
辩护人刘晓龙，山西英佳律师事务所律师。
被告人贾某某，男，1964年10月11日出生，身份证号码，汉族，中共党员，大学本科文化，某职业中等专业学校副校长，住山西省襄垣县侯堡11区25号楼3单元27室。2015年7月23日因涉嫌贪污罪被长治市郊区人民检察院取保候审，2015年11月3日被本院继续取保候审。2016年11月3日被本院监视居住。2017年5月2日被本院取保候审。
被告人曹某，男，1967年3月9日出生，身份证号码，汉族，中共党员，大学本科文化，某职业中等专业学校副校长，住山西省襄垣县。2015年7月23日因涉嫌贪污罪被长治市郊区人民检察院取保候审，2015年11月3日被本院继续取保候审。2016年11月3日被本院监视居住。2017年5月2日被本院取保候审。
被告人庞某某、孙某某、贾某某、曹某贪污一案，长治市郊区人民检察院于2015年10月29日以郊检公诉刑诉（2015）194号起诉书，向本院提起公诉。本院受理后于2016年10月20日作出（2015）郊刑初字第255号刑事判决书，判决：一、被告人庞某某犯私分国有资产罪，免于刑事处罚；犯贪污罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金十万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑一年，缓刑一年（缓刑考验期限从判决确定之日起算），并处罚金十万元（已缴纳）。二、被告人孙某某犯私分国有资产罪，免予刑事处罚。三、被告人贾某某犯私分国有资产罪，免予刑事处罚。四、被告人曹某犯私分国有资产罪，免予刑事处罚。五、各被告人退缴赃款8万元发还某职业中等专业学校（长治市郊区人民检察院发还6万元、本院发还2万元）。六、被告人庞某某退缴赃款69201元发还某职业中等专业学校。
判后，长治市郊区人民检察院提起抗诉。被告人庞某某提起上诉。长治市中级人民法院经审理于2017年3月3日作出（2016）晋04刑终455号刑事裁定书，裁定：一、撤销长治市郊区人民法院（2015）郊刑初字第255号刑事判决；二、发回长治市郊区人民法院重审。
本院于2017年4月19日受理后依法重新组成合议庭，公开开庭审理了本案。长治市郊区人民检察院检察员焦颖丽、张海鹏、徐媛媛出庭支持公诉。被告人庞某某及辩护人赵强，被告人孙某某及辩护人刘晓龙，被告人贾某某，被告人曹某到庭参加诉讼。现已审理终结。
长治市郊区人民检察院指控：
1、2013年6月，被告人孙某某、庞某某、贾某某、曹某共同决定，以绩效抵押兑现的名义，从该校“小金库”中为校领导发放100000元。同年7月校领导领取该款。其中孙某某、庞某某、贾某某、曹某各领取20000元。
2、2013年，被告人庞某某以车况差为由，拒绝使用学校为其配备的公车，提出将其亲属的凯迪拉克越野车作为其公务用车。学校同意庞某某使用该车并报销所有运行费用。后庞向校长孙某某要求支付该车辆租赁费，碍于庞系学校党委书记的身份，孙某某不得已同意。后庞于2013年5月29日、2014年2月22日分别两次从学校“小金库”领取租赁费150000元。
3、2013年12月至2014年12月期间，被告人庞某某利用其担任某职业中等专业学校党委书记的职务便利，将个人消费的62601元购物、2355元餐饮票、4245元租车票，以及个人参加的价值38000元培训讲座发票等共计107201元票据在该校“小金库”报销。综上，被告人庞某某贪污金额共计357201元，被告人孙某某、贾某某、曹某贪污金额100000元。案发后，被告人孙某某、贾某某、曹某主动退赃60000元。
认定上述事实的证据有：受案登记表、户籍证明等书证；庞某一等证人证言；被告人孙某某等供述；同步录音录像视听资料。
公诉机关认为，被告人庞某某、孙某某、贾某某、曹某身为国家工作人员，利用职务上的便利，以侵吞、骗取手段非法占有公共财物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以贪污罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，要求我院依法判处。
对公诉机关的指控，被告人庞某某表示认罪，上一次庭审中提供的悔罪书是其真实意思的表示。同时辩解：1、对领取10万元的指控，其没有参加过这次会议。其领钱是在正常的绩效表上，其认为自己在财务交了3万元抵押金，按照方案，应该领取6万元，其当时签字时还问为什么别人都是2万元，领导抵押的金额都不一样,正处3万元，副处2万元，校长助理1万元。并且是全校员工都有，财务人员说是校长安排的，我考虑到班子的团结就领取了2万元。某集团对绩效领取有规定，但其是在2011年12月才调到学校任职的，对具体方案制定不清楚，因为自己没调到学校之前就有方案了，2012年3月交的抵押金，2012年没有领取过抵押绩效奖金，后来学校把抵押金退了。这2万元用什么钱发放的其不清楚，20000元也已退缴了；2、对于租赁卡迪拉克轿车的事情，其和校长孙某某说过，当时是其提议租用私车公用的，说的是租用社会车辆，由学校付钱。租用该车没有上过学校会议，因为当时学校班子就三个人。后来学校会议纪要确定整个班子成员均可以使用该车辆并报销费用，2013年5月的租车协议是其与孙某某签的，15万元的租赁费是其代原某某领取的，租车协议有孙某某的签字，孙某某对领取15万元的租车费知情，其领取的15万元交给了其弟弟（原某某的丈夫）了；3、对于法院认定的包括4245元租车费和2355元餐饮费在内的62601元费用以及38000元培训费在学校报销，都跟孙某某说过，该费用也在学校报销了。4245元租车费是在海南考察专业设置时发生的。42000多元是2012年底在北京为申请示范校买的4个包花费的，送包时是其和教务科长梁成忠一起送给自己在北京的朋友王某的，目的是申报成功后中央有980万元的扶持资金。2355元餐饮费和时间合不起来。38000元的培训费交到了中欧盛汇培训中心，参加的是管理方面的业务培训，学校其他人也参加了。
被告庞某某的辩护人认为，1、关于第一起指控即以绩效抵押兑现名义贪污10万元的事实，如果起诉书表述的事实属实，本案应该认定为私分国有资产罪更为妥当。私分国有资产罪是单位犯罪，各被告人研究之后，以单位名义发放绩效抵押款的方式发放，分钱的不止四被告人，还有赵某某，各被告人的供述材料和申某某的说明，表明了只是每位校领导发放2万元，赵某某的2万元，谁增加的谁应该负责，本案的涉案金额只有8万元，不达立案标准。再者该会议没有会议记录，辩护人当庭提供的证据1,表明各被告人对会议是否存在不确定，如果会议不存在，庞某某就不应该承担责任。谁增加的2万元谁就应该承担责任。另不在任的赵某某也领取了2万元，这次发款有办公室主任申某某参与会议，财务人员制表，是以单位名义公开进行的，其行为形式更符合私分国有资产罪的构成，而不是采取了“侵吞”、“窃取”、“骗取”的手段，因此起诉书指控该起为贪污不妥。2、关于15万元租车费的问题，。庞某某没有利用职务上的便利，其是通过原某某与校方签订协议，原某某取得了15万元的租车款，其本人未占有该款，同时租该车是公用，故该行为系民事租赁行为，租用车辆在某集团内部不是个例，该起指控庞某某构成贪污罪不能成立。如果15万元属于犯罪，孙某某作用大于庞某某，孙某某应该承担责任。3、关于38000元培训费问题，应该看培训内容是否和其个人生活有关系，该案没有证据证明庞某某参加的培训属于个人消费内容，并且单位其他人也参加了培训，培训机构中欧盛汇公司证明培训内容是企业管理、经济形势、团队建设、人力资源。因此，不能因为庞参加的培训没有履行某集团的内部规定，就认定其触犯法律构成贪污罪，故该38000元的贪污指控不能成立。4、关于4245元租车费问题，孙某某证明庞某某在赴海南前向其打过招呼，回来后及时汇报了海南之行的考察成果。因此，庞的租车行为产生的租车费用属于个人贪污的指控不能成立。5、关于为争取“示范学校”称号送礼产生42620元的问题。校长孙某某有这样的工作安排，梁成忠证明与庞某某一起到北京送包，庞小岗证明提供的发票已支付他相应价款。关于庞小岗提供的发票与实物不相符的问题，庞小岗只是将价值相当的发票提供给庞某某而己，并没主张这些包是一次、一地购买的。关于证人王某不认可庞某某送过包的问题。因王某曾因涉行贿的刑事案件被有关办案单位追诉，故王某拒绝承认这一事实，完全符合其心理，也在情理之中，但梁成忠证明庞某某把包送出去了，因此庞某某因公送包的行为不应认定为贪污。6、关于2355元餐饮费的问题，因所有报销单据均没有庞某某的签字，只是财务人员将相应单据记录在庞某某名下，从餐饮单据的发生时间为2013年正月初五、正月十一、正月十五、国庆节，地点是某集团所在地及西安，从情理分析，庞某某家住长治市，其家人居住屯留县。正月初五举家团圆专程赶到某所在地吃顿饭似乎没道理，更者正月十五一天他一个人在同一饭店吃了两顿。公诉机关应证明2355元餐费与庞某某的个人消费之间存在关系，如不能证明确属庞某某消费，则指控不能成立。综上，被告人庞某某对自己触犯法律部分事实予以真诚悔罪，并已退还真正属于贪污部分的赃款，请法庭酌情考虑量刑。
同时辩护人提交了以下证据：1、关于10万元绩效抵押兑现提供U盘一个，说明是庞某某之妻梁某某与被告人贾某某、曹某及申某某的案外通话录音，证明贾某某、曹某及申某某对发放10万元的会议是否召开说法不一。2、庞某某在学校财务报销的海南3张机票，证明被告人庞某某两次去海南是因公出差。租车费也应报销。3、潞矿孟家窑煤矿、司马煤矿租车协议、某职业中专证明。证明潞矿下属单位租私车公用现象普遍存在及庞某某所用凯迪拉克车在优先考虑庞某某用车基础上，同时作为学校各部门公务用车调配使用。公诉机关质证认为，证据1、2与本案无关，证据3、4应以侦查机关的材料为准。对于证据1，被告人孙某某、贾某某、曹某认为应以他们在检察机关的供述为准。
本院当庭出示了被告人庞某某的悔罪书，公诉机关质证无异议。
被告人孙某某对公诉机关的指控供认不讳，当庭自愿认罪。2013年放假前，班子成员和办公室主任一起开会，由其提议领导班子成员一人发2万元绩效奖金，当时大家表态同意。因为集团有规定年薪之外不能发放其他奖金，这笔款项是从小金库走的账，虽然会议上没有明确谈这笔款项从小金库走，但是大家都清楚走不了大账。小金库的资金来源主要是，有些职工长期不上班扣发的工资，有些培训费没有入账。由于原校长赵某某没有退休，还是班子成员，造表时就加上了他。学校的开支都由其负责签字。
其辩护人辩称：对起诉书表述的本案事实部分不持异议。发放绩效兑现款不是侵吞也不是骗取，各被告人的行为不构成贪污罪，如果本次款项发放错误的话，应构成私分国有资产罪。起诉书表述是多人讨论，以单位名义发放，与贪污罪特征不符。关于集体讨论的问题，其他被告从头到尾的供述是一致的，有没有会议纪要并不是必须的。应根据庭审调查的事实予以确认。孙某某有自首行为，是在立案之前向侦查机关自己供述10万元的事实，案发后被告人积极退赃、认罪、无前科，请法庭客观量刑。对于庞某某的辩护人认为当天碰头会只确定给参会的四名校领导发钱，给赵某某发放的2万元是孙某某自己决定的，应由孙某某个人负责的意见，不予认同，认为“每个校领导发放2万元”中应包括赵某某。另不同意被告人庞某某的辩护人关于孙某某应对15万元租车款负责的意见，该款和孙没有关系。
被告人贾某某对公诉机关的指控没有异议，自愿认罪。
被告人曹某对公诉机关的指控没有异议，自愿认罪。
经审理查明：１、2011年3月8日，某职业中等专业学校（原为公司二中、也称公司职高）制定了从正副校长到普通教职工的安全绩效抵押考核及兑现办法即《公司职高安全绩效抵押实施办法》及《公司职高安全绩效抵押考核办法》，从2011年1月1日起执行。原《公司二中关于实施绩效抵押考核方案（试行）的决定》同时废止。该《办法》上报校财务、劳资备案，由校督导室进行考核，考核情况由校长助理最终核实，报财务、劳资执行。
2013年６月，被告人孙某某、庞某某、贾某某、曹某及办公室主任申某某开会共同研究决定，以绩效抵押兑现的名义，从学校帐外“小金库”中为校领导每人发放20000元。同年7月，由办公室主任申某某通知财务科郁某某制表，申某某作为劳资审核、人员审核，曹某作为效能负责人分别签字，最后经被告人孙某某批准，并安排财务科侯某某由帐外账支出，后经陈某某制单，出纳李某付款，被告人孙某某、庞某某、贾某某、曹某亲自签字，领取20000元，离岗的原校长调研员赵某某由司机张某某签字代为领取20000元，共计在帐外帐支付了100000元。
2、2013年12月至2014年12月期间，被告人庞某某利用其担任某职业中等专业学校党委书记的职务便利，将个人消费的62601元购物票据及2355元餐饮票据和4245元租车票据共计69201元在单位“小金库”报销。
3、2013年12月31日被告人庞某某将未经校长及某集团相关部门及领导批准到长治市中欧盛汇管理咨询有限公司参加的经营管理类业务培训费用38000元经孙某某批准，在某职业中专的帐外帐中报销。
4、2012年12月26日，某职业中专校务会议研究决定对被告人庞某某车辆使用为私车公用，按规定标准给予补贴报销。2013年5月7日以孙某某为校方代表与晋D号车主原某某签订了租用其凯迪拉克小型越野车的《租车协议》，原某某系庞某某之弟弟庞某一之妻，庞某某代原某某签了协议。该协议约定：原某某的车从2013年5月7日归学校使用，使用期间校方承担保险、油料、过路过桥、停车洗车、日常保养等费用。该协议未约定使用期限。此后不久庞某某又找到孙某某，二人又以校方及原某某名义签署了一份《租车协议》，该协议还从2013年5月7日执行，校方支付原某某租金15万元。该协议无使用期限，也未约定支付该15万元的租金包含期限。2013年5月29日及2014年2月22日庞某某代原某某收到校财务支付的租车费10万元和5万元。
2015年7月22日至23日，被告人孙某某、贾某某、曹某在检察机关对案件初查询问时主动交待了与庞某某四人共同商议决定的以绩效抵押兑现名义从学校“小金库”给校领导每人发放20000元，包括赵某某在内，共计100000元的犯罪事实。立案后，孙某某、贾某某、曹某将各自所领款项20000元退缴检察机关。庞某某的亲属共退缴涉案款10万元。赵某某领取的20000元，已退交给某职业中等专业学校。
上述事实有以下证据证实：
第一部分关于10万元的证据
1、立案决定书、提请初查报告、提请立案报告，证明案件来源。
2、身份证明材料、户籍证明，证明庞某某任职经历及居民身份。
3、被告人孙某某、贾某某的任职及赵某某的任免文件，证明孙某某任某职业中专校长，贾某某任副校长，免去赵某某校长改任调研员的情况。
4、某矿务局报告，长治市教育局批复、某集团的通知。证明某职业中等专业学校按照行政审批设立的情况，及2014年3月26日聘任孙某某、贾某某为该校正副校长。
5、某集团试行年薪制问题的通知[潞矿劳字（2005）64号]，证明从2005年1月1日起，对集团正、副职，股份公司副经理、集团和环能股份公司机关部门正副职确定3月预付薪资标准，基层单位实行年薪制人员的年薪预付标准由各单位根据各自实际情况自主确定，并报集团公司劳资处备案。
6、某集团公司（2012）1366号文件通知转发了山西省人民政府国有资产监督管理委员会2012年10月15日晋国资[2012]78号“《关于改进和完善国有企业领导人员薪酬收入分配管理工作的指导意见》的通知”，并附山西省国资委的该《指导意见》。
该《通知》第二条第2项规定“企业领导人员薪酬方案按管理权限进行审批或备案，不得领取超过薪酬方案以外的其他报酬。”第3项规定“企业领导人员不得自定薪酬、超标准取薪、兼职取薪、变相取薪”。
该《指导意见》第九“薪酬支付”的第2项规定“企业领导人员不实行加班（值班）工资”，第3项规定“企业领导人员职务或岗位调整的，从次月起执行新任职务（或岗位）薪酬待遇”，第十“监督管理”的第1项规定“企业领导人员薪酬制度、薪酬标准由其任免单位决定，企业领导人员不得再从任免单位决定的薪酬标准以外，领取任何其他报酬”。该第十条第1项规定证明某集团从2005年1月1日起实施的潞矿劳字（2005）64号《关于试行年薪有关问题的通知》中，“基层单位实行年薪人员的年薪预付标准，由各单位根据各自实际情况自主确定”与该《指导意见》不一致。该《指导意见》第十一规定“本意见自下发之月起施行。各省属企业及其二、三级企业应根据本指导意见制订实施方案或实施细则。各省属企业的实施方案应报省国资委批准或备案。以前的规定与本意见不一致的，按本规定执行。”
7、某矿业集团公司企业年薪制标准，证明2004年年薪标准为“各实体单位的处长、校长、院长年薪不含税8万元”，2005年标准为“各单位的处长、校长、院长正职加税后标准11.52万元，副职9.216万元”。2010年为“实体单位以及关停单位正职税后12.48万元、副职9.98万元，包括职业中专”。
8、潞矿劳财字[2013]64号、1189号文件，证明某集团为所属单位发放2013年上半年效益奖和年终奖的情况。
9、潞矿劳人[2004]365号文件《某矿业（集团）公司基层单位经营者年薪制试行办法》，该《办法》“一、经营年薪制试行范围”。试行年薪人员范围包括各基层单位经营班子成员，一中、二中的正副处长在内。《办法》“五、经营者年薪收入的支付和列支渠道”规定“实行年薪制的人员除年薪收入外，不得从单位领取其他工资、奖励等报酬，违者一经查出，严肃处理”。《办法》从2004年1月1日起试行。
10、某职业中等专业学校《公司职高安全绩效抵押实施办法》及《公司职高安全绩效抵押考核办法》，证明2011年3月8日某职业中等专业学校制定了从正副校长到普通教职工的安全绩效抵押考核及兑现办法。从2011年1月1日起执行，原《公司二中关于实施绩效抵押考核方案（试行）的决定》同时废止。《办法》上报校财务、劳资备案，由校督导室进行考核，考核情况由校长助理最终核实，报财务、劳资执行。
11、潞矿劳财人审工纪字[2010]394号文件《关于加强2010年工资管理的通知》，该《通知》第8条规定“实际年薪制人员，除规定年薪及集团公司抵押项外不得从企业再领取其他报酬，违者一经查出，除令其退回多领金额外，并追究有关人员责任”。第10条规定“凡在集团公司进行安全、经营风险、节能风险抵押兑现的基层矿处级领导，不得在本单位进行二次抵押兑现”。
12、证人马某某2015年8月3日的询问笔录，证明其从2007年7月至今担任某集团公司劳资处处长，负责管理全集团的工资和劳动用工。集团的资金主要包括上半年奖及下半年终奖、津贴及单项奖。单项奖包括两种，即有文件的单项奖（含资金和抵押）和由业务处室的行政一把手提请逐层批准的奖金发放。抵押包括安全抵押、经营抵押、节能抵押、环保抵押、资金归集度抵押，抵押由集团决定项目和额度。只要在集团进行了抵押的（集团规定的抵押项目）处级领导，不能再在本单位再抵押，潞矿劳矿人审工纪字（2010）394号文件中第8条和第10条对此有明确规定，从2010年5月10日至今一直执行该文，没有废止。按照该文件第8条的规定，凡是集团任命享受年薪制人员可以领取年薪（包括基本薪和绩效薪）和可以按照集团公司规定的抵押项目进行抵押的人员，集团没有规定的不能再领取。凡实行年薪的副处级以上领导干部都可以按照集团规定的抵押项目进行抵押。抵押的单位及人员由安监局、财务处、节能办、环保处、财务公司起草文件，经局领导确定。某职业中专副处级以上领导符合第8条的规定享受年薪，可以按照集团规定的抵押项目进行抵押。该文件第10条的意思是副处级以上领导在集团公司规定的抵押项目在集团抵押后，不得再在基层进行第二次抵押，其它基层人员没有在集团抵押的，可以在基层抵押。全集团各单位都按这个文件规定执行抵押。某集团享受年薪的为副处级以上（包括副处级），某职业中专的年薪人员包括校长、书记、副校长。某职业中专应不能私自制定和发放绩效抵押，他们发放的10万元绩效抵押金没有按规定报批，其没有审批过该项抵押，应该不符合集团规定。
13、长治市郊区人民检察院（2015）郊检办字第014号函，要求潞矿集团劳资处对潞矿劳财人审工纪字[2010]394号文件的第8、10条精神作出解释，并说明某职业中专制定的“安全绩效抵押办法是否上报过，是否违反（2010）394号文件精神”。
14、某集团劳资处2015年8月12日出具的《关于对长治市郊区人民检察院[2015]郊检办字第014号函件的回复》，该回复解释[2010]394号文件中第8、10条不矛盾，第8条对执行年薪制人员薪酬范围的界定。第10条是指在集团公司规定的抵押单位范围内，已在集团公司缴纳抵押金的矿处级人员不得再次参与本单位相同项目的抵押。劳资处从未见过职业中专自行制定的《安全绩效抵押实施办法》。如果该办法将执行年薪的校领导纳入抵押范围，不符合[2010]394号中第8条、第10条的规定。
15、某集团公司的潞矿安劳[2010]152号《生产安全风险抵押实施办法（修订）》，证明某职业中专不在该办法的抵押范围。
16、某集团安全监察一局2015年8月4日的《证明》，证明根据潞矿安劳字[2010]152号文件规定，某职业中专（二中）党政领导不在本文件规定的抵押范围。
17、某职业中专2015年9月28日的《情况说明》，证明职业中专档案室未查找到集团下发的《安全生产风险抵押实施办法》文件。
18、潞矿二中公文拟办批办卡（2015.2.24），证明经某职业中专原校长赵某某指示，孙某某、贾某某等五位学校的不同领导传阅了潞矿劳字[2015]64号《关于试行年薪制有关问题的通知》的文件。
19、某集团劳资处2015年8月3日出具的《对稽核2013年度经营者薪酬收入的承诺书》及孙某某、庞某某、贾某某三位领导领取薪酬表，证明由孙某某、申某某、侯某某签署承诺书，对提供的稽核资料保证是全面的、真实的。资料包括三位校领导薪酬表和2013年1－12月份工资登记表。
20、2013年7月《公司二中绩效抵押兑现计发名单》及9月29日的付款凭证，证明被告人孙某某、庞某某、贾某某、曹某各签字领取20000元，赵某某也领取20000元，并将该10万元在帐外帐处理。
21、证人郁某某2015年7月22日的《情况说明》，证明其从2010年起在某职业中专综合办公室负责劳资工作，这期间单位的工资、资金计发都由其制表，综合办主任审核。其经手的本校绩效抵押资金表发放名单基本上都是科级以下人员发放名单。校级领导的绩效抵押资金发放表仅在2013年7月造过一次，金额为人民币壹拾万元，人员为五人，每人贰万元。
22、潞矿集团财务处2015年8月4日的《证明》及潞矿企财劳监字[2013]1002号下达《某集团资金归集度监管考核办法》，证明某职业中专学校未纳入资金归集度考核范围。
23、某集团节能办公室2015年8月4日的《证明》及潞矿节企财劳投字地[2012]307号《关于下发集团公司2012年度节能目标及考核办法的通知》，证明某职业中专未列入集团公司2012年度重点用能单位考核范围。
24、某集团环保处2015年8月5日的《证明》及潞矿环劳字[2013]512号《关于2012年度环境保护目标责任制执行情况的通报》，证明某职业中专不在环境保护目标责任书奖罚兑现奖励单位之列。
25、对被告人孙某某、贾某某、曹某的扣押决定书及清单，证明三被告人各退赃款2万元。被告人庞某某退缴3万元的收据。
26、山西省某职业中等专业学校收据一支，证明赵某某退交了其领取的20000元。
27、证人侯某某2015年7月22日的《情况说明》，证明其担任某职业中专财务科副科长，2013年9月29日由帐外资金所作的付款凭证，付：绩效抵押兑现奖，金额100000元，明细为孙某某、庞某某、贾某某、赵某某、曹某各20000元，除赵某某由司机张某某代领外，其余四人都亲自领取。此款项是劳资制表，劳资审核：申某某，效能审计负责人：曹某，单位负责人：孙某某孙某某安排其由帐外资金支出，后经陈某某制单，出纳李某支付款项。
28、证人申某某2015年7月23日出具的《情况说明》，证明其担任某职业中专综合办主任。2013年6月底临放暑假的一天，孙某某召集庞某某、贾某某、曹某在校会议室召开班子碰头会，其作记录。会上，孙某某提出给校领导发放2万元绩效抵押兑现奖的事，这批钱从帐外帐走，开完会，孙安排其制表发放。其安排劳资员郁某某按每位校级领导绩效兑现款2万元制表。郁某某制表后申找分管领导曹某审核后将表交财务，其余事情就不清楚了。当时领导们只说了此事。原校长赵某某调研员是校领导，所以表中有赵某某名字。
证人申某某在2015年7月23日的询问笔录中陈述：2013年6月底一天，在校会议上校长孙某某召集庞某某、贾某某、曹某开会，研究给每位校领导发2万元绩效抵押兑现金，从帐外帐支出，与会领导都同意。会后孙某某安排其造表，并把赵某某也造上。这样发了100000元。因为是碰头会，所以其没有作记录。赵某某没参加会，当时孙某某说给校领导造发放表，赵某某虽然退居二线了，但他当时还是学校的调研员，还属于校领导，所以孙某某专门告诉其给赵造上。
29、被告人庞某某、孙某某、贾某某、曹某的悔过书、检查、庞某某的赃款退缴收据，证明三被告人认识到自己行为的违法性，承认错误，愿意悔改并各自退交20000元的事实。
30、被告人贾某某2015年7月23日出具的《材料说明》，证明2013年暑假放假前后的学校办公会上，校长或是书记提议大家辛苦工作，给大家发一次绩效抵押奖，从帐外帐处理，不要纳入集团年薪考核。随后大家表示同意。参加会议的人应有：孙某某、庞某某、贾某某、曹某、申某某、会议一般在三楼会议室。随后校领导每人发了二万元兑现奖。自己作为领取年薪的管理人员，领取该款不对。
2015年7月23日对被告人贾某某的讯问笔录，其除了对上述自书《材料说明》的供述，还供称：发20000元绩效奖时，会上没有提给赵某某发20000元。印象中赵某某任校长时就有帐外帐，其本人从2015年开始领取年薪，不清楚学校2011年制定的绩效抵押办法是否上报过集团。被告人贾某某当庭供述：2013年放暑假前后，开会研究以绩效抵押，每人发2万元，申某某、曹某、孙某某参加会，庞某某应该在会上，还表了态。从帐外帐走。老校长没参会，但也是校领导，也纳入了。
31、被告人曹某于2015年7月23日出具的《情况说明》，证明其2007年至2014年7月任某职业中专校长助理，2014年7月任命为副校长。2013年分管学生科、医疗卫生服务中心，并受校长委托承担了一段时间效能审记工作。2013年一次碰头会校长孙某某、书记庞某某、副校长贾某某、办公室主任申某某、曹某五人参加。会上孙某某提出别的单位都发绩效抵押金，咱们单位也适当给班子成员每人发2万元。由于挣年薪的领导不能发年薪以外的奖金，所以不能从学校正常财务上走，集团公司发现后要冲抵年薪，应从帐外收入中支付。与会人员表示同意，随后孙某某安排劳资人员以绩效抵押兑现奖的名义造了表，每人两万元，分别是调研员赵某某、孙某某、庞某某、贾某某、曹某。其在效能审批一栏处签了章，后来财务人员也叫其签字领了二万元。
在2015年7月23日对被告人曹某的讯问笔录，曹某除供述了上述自书《情况说明》，还供称：其当时为校长助理，也是班子成员，享受副校长班子成员待遇。知道某集团关于年薪制的文件精神，但学校劳资上一直执行学校以前制定的绩效抵押兑现办法。2013年初其按孙某某安排负责劳资效能审计，管了半年。其清楚学校对不在岗的人员工资还按照以前赵某某任校长时的做法，有些人发，有些人不发，不发的有霍文昌、宋志文等10人左右，不发的工资在帐外帐上。
32、被告人孙某某于2015年7月22日出具的《情况说明》，证明：2013年6月接近放假时，庞某某提醒其，老百姓和科长们都在兑现抵押，是否考虑给校级领导也发点钱，不然大家有情绪。而后在6月底临放假一次班子碰头会上（地点会议室、参会人员孙某某、庞某某、贾某某、曹某、申某某，具体时间记不清了）。由其提出每位校领导20000元，并告诉大家，因挣年薪处级领导不能发放年薪以外的钱，此钱发放只能走帐外帐，大家表态同意，后其安排办公室主任申某某造表，并安排财务科长侯某某从帐外收入中支出并送达每人签字后发放。
被告人孙某某关于10万元的历次供述
2013年6月接近放假的一天，庞某某书记提醒孙某某：老百姓、科长们都在兑现抵押款是否考虑给校领导也发点钱，不然大家有情绪。而后在6月底临放假的一次班子碰头会上，具体时间记不清了，会议地点是在校会议室，参会人员有孙某某、庞某某、贾某某、曹某、申某某。会上孙某某提出给校领导每人发放20000元，并对大家说：因挣年薪的处级领导不能发放年薪以外的钱，这钱要从学校的帐外收入中支付。因为发钱，参会人员都表示同意。会后孙某某让办公室主任申某某造表，并让财务科长侯某某从学校的帐外收入中支出，每个校领导签字领取。按某集团规定，实行年薪制的处级领导不能再在本单位领取其它工资奖励等报酬，学校校领导从2005年或2006年实行了年薪制，大家对年薪制不得再领取报酬的规定是清楚的，都学过文件。这次会议是个碰头会，一般这样的会议没有记录。发这个钱违反集团规定，没有依据，是以绩效抵押兑现款的名义发的，孙某某本人就是想巧立名目给大家发点钱。
被告人孙某某的当庭供述与上述一致。
33、被告人庞某某关于10万元的历次供述
2015年8月17日被告人庞某某的供述：其领取了2013年发放的20000元绩效抵押兑现款，其从2001年就是副处，在领取这2万元之前记不得是否向孙某某说过“老百姓、科长都在兑现抵押款，是否考虑给校领导也发点钱，不然大家有情绪”这样的话。发钱是否校领导开会研究没有印象了。学校2011年的绩效抵押办法看过，不知道是否上报过集团。对孙某某是否说过发给学校领导的20000元绩效抵押兑现奖是依据之前的绩效抵押兑现办法发放的话，记不清了，但应该是。不确定记得孙某某说过要根据学校的财力情况是否执行前校长的绩效抵押办法的类似的话。其认为领取20000元绩效抵押兑现奖是正常的，因为潞矿集团各个单位的抵押情况是普遍的。
第二部分被告人庞某某报销的62601元购物票、2355元餐饮票、4245元租车票的证据
1、证人侯某某于2015年7月9日、7月10日、7月22日的《情况说明》。侯某某陈述：2014年1月2日左右的一天，庞某某给了侯某某一包单据，金额137754元，让候找孙某某签字后给了会计陈某某作帐，通知出纳李某付款。因为集团经费补贴指标不足，只能从帐外的不在岗人员工资收入中支出。具体这笔钱是由侯某某还是李某给的庞某某记不清了。
关于庞某某2013年12月31日报支费用137754元说明：2013年12月31日付款37153，附件161张，在不在岗人员工资中支出；2013年12月31日付款62601，附件6张，在麦捷费用中支出；2013年12月31日付款38000元，附件4张，在不在岗人员工资中支出。以上三张凭证经由侯某某审核，陈某某制单，李某出纳，经办人庞某某未履行签字手续，为完善财务手续，由候天项代签确认。
当时报支137754元的经过：庞某某打电话叫侯某某去庞某某办公室，给了候一个文件袋，说里面是他要报销的票据，让侯某某给他处理一下，并说他已跟校长打过招呼了。当时侯某某打开一看已张贴整理完毕，找孙某某签字后交由会计陈某某了。在此期间庞某某没有说过替他把关的话，从庞某某给侯某某文件袋开始，直到找孙某某签字及交由会计陈某某的过程中，侯某某本人没有在庞某某所给的票据中增添或减少票据。
2、证人陈某某2015年7月19日出具的《情况说明》，证明庞某某报销情况：维修、招待费在2013年不在岗工资项目下报支37153元，附件161张；购办公用品在2013年12月31日麦捷费用项目下报支62601元，附件6张；培训费在2013年12月孟家窑费用项目下报支37153元，附件4张；三项共报支137754元。三项报支单据上出纳：李某，审核：侯某某，制单：陈某某。以上这些单据从侯某某手中接过来，陈某某本人制作凭证并将凭证交回侯某某处。在此期间陈某某本人没有增加或减少单据。
3、证人李某提供笔记本复印一页，证明庞某某取款137754元。
4、证人李某于2015年7月9日出具的《情况说明》，证明2014年1月15日，侯某某安排李某给庞某某借款5万元用，侯某某与庞某某都未打借据，庞某某至今未归还此款。2014年1月2日，侯某某拿给李某一些庞书记给的发票，总计金额为137754元。候让李某取出现金给了庞某某，于是李某在1月2日从银行卡6212260505000433100取出137754元给了侯某某，由侯某某交给了庞某某。这137754元的单据和凭证侯某某交给李某时已粘贴好，记帐完。李某没有增加或减少任何单据。
5、证人李某保管的付款凭证，证明被告人庞某某报销62601元的事实。
6、被告人庞某某于2015年7月20日自书《交待资料》，证明庞某某认可其报销的62601元款项，其中2013年6月12日的8442元系其在北京友谊商城购买LV包为家人所用，979元的药费是为其父买药的费用。同时认识到自己讨公家便宜，多年放松自律，加之工作调整后收入锐减，心里失衡觉得无所谓。现深感欠妥，愿退回相应款项9421元。
7、证人李某保管的付款凭证，证明庞某某报销两次到海南的租车费4245元。
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