广东省广州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2012）穗中法刑二初字第195号
公诉机关广东省广州市人民检察院。
被告人伍巧梅，女，1971年5月15日出生，汉族，出生地广东省佛山市，文化程度大学，原佛山市顺德区威涛塑料实业有限公司法定代表人、股东。因涉嫌犯合同诈骗罪于2010年10月13日被刑事拘留，同年10月27日被取保候审，2011年7月13日被逮捕。现被押于广州市第一看守所。
辩护人林志明、苏丽云，广东广大律师事务所律师。
广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉（2012）39号起诉书指控被告人伍巧梅犯合同诈骗罪，于2012年8月2日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省广州市人民检察院指派检察员何旭基、代理检察员侯智颖出庭支持公诉，被告人伍巧梅及辩护人苏丽云到庭参加诉讼。现已审理终结。
广东省广州市人民检察院起诉书指控，1、2008年6月至7月期间，被告人伍巧梅谎称其拥有佛山市顺德区大良街凤翔工业园17-1-A共30套门市的产权，并以上述物业为抵押，于同年6月20日在佛山市中泰公司与被害人马某甲签订《借款合同》，以向被害人马某甲借款为名，骗取被害人马某甲人民币690万元，将赃款用于偿还其个人欠款和挥霍。
2、2008年10月间，被告人伍巧梅谎称其拥有佛山市顺德区容桂镇容山大厦产权和境外有巨额外币存款等，骗取被害人李某丙的信任。同年10月8日，被告人伍巧梅以其佛山市顺德区威涛塑料实业有限公司（以下简称威涛公司）名义，与广东保通经贸发展有限公司（以下简称保通公司）法定代表人李某丙在广州市南湖国际学校签订《协议书》，以威涛公司借款人民币3000万元给保通公司为名，骗取保通公司从广州银行沙河支行电汇的借款手续费人民币540万元，将赃款用于偿还他人的欠款和挥霍。后经被害人李某丙多次催款，被告人伍巧梅退还被害人李某丙及保通公司121万元。
3、2009年10月至11月期间，被告人伍巧梅谎称其拥有境外巨额外币存款，骗取被害人郭某乙的信任。同年10月31日，被告人伍巧梅与被害人郭某乙在香港签订《美金借款合同》，以提供1500万元美金借款给被害人郭某乙为名，骗取被害人郭某乙借款保证金人民币304万元，并将赃款用于偿还其个人欠款和挥霍。
为证实指控的事实，公诉机关当庭出示了被告人伍巧梅的供述及辩解，被害人马某甲、李某丙、郭某乙等人的陈述，证人黄某、曹某、卢某甲等人的证言，抓获经过，合同、协议、银行凭证，鉴定结论等证据，据此认为被告人伍巧梅无视国家法律，以非法占有为目的，在履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，构成合同诈骗罪。提请本院依法判处。
被告人伍巧梅辩称：1、其与李某丙、中泰投资实业有限公司的老板温某强以及郭某乙三人之间签订的合同均是真实、有效的，其均没有用虚假的文件和行为来作诱饵或用代价以取得对方的充分信任，从而骗取对方的财物。其无非法占有另一方财物的主观目的，有履行合同的诚意，向对方借取的借款均用于正当运作，没有隐瞒借款的真实去向，没有挥霍与借款潜逃，最后不能如期偿还全部借款是由于客观上出现了无法履行的事由，并不是故意不履行合同义务。2、马某甲指控其虚构拥有佛山市顺德区大良街凤翔工业园17-1-A共30套门市的产权，并以此抵押物担保借款的情况不真实。其没有跟马某甲签订任何《借款合同》，不是向马某甲借款，也没有拿到其690万元的款项，马某甲只是代表温某强。其是与佛山市中泰公司的温某强签订的《借款合同》，是以其公司的本票、支票及货物作为抵押。其从未指使黄某虚构售楼合同和一千万收据等虚假文件用于欺骗马某甲。而且在合同履行过程中，对方存在违约行为，其只收到温某强付给其公司的400万元人民币，其用于购买原材料。而其公司在2008年7月开始通过信用社、广发行、现金等途径还给中泰投资实业有限公司80%的借款，马某甲与温某强的老婆、一个很年轻的司机一起过来收钱。3、李某丙指控其采用证明其拥有容山大厦的产权和境外巨额存款的虚假文件，骗取李某丙财物的情况不真实。相反，其跟李某丙签订《协议书》，也收取李某丙540万元的款项，这是用于作本票的保证金，保证本票的真实性。李某丙以先付其690万保证金的行为为诱饵，掩盖李某丙提供的一千万美金的本票为虚假的事实，从而取得其公司信任，骗取其公司一千万的授信贷款。合同履行过程中，李某丙实际支付其540万元保证金。事后，李某丙因没有拍到土地提出解除借款合同，其同意把540万元保证金退还给李某丙，最终其没有如期退还，是因为当时其在香港服刑，其并没有逃避归还的主观故意。4、郭某乙指控其提供虚假的境外银行巨额资金证明，诈骗郭某乙签订《美元借款合同》，骗取郭某乙304万元保证金的情况不真实。其在香港与郭某乙签订了《借款合同》，但没有从他那里取得304万元的款项。虚假的境外银行巨额资金证明是邝伟强提供给郭某乙，其对此并不知情。而郭某乙声称通过太原公司账户划款给伍巧梅的299万元保证金，经太原公司法定代表人李某乙证明，这是其与李某乙之间的债权债务关系，与郭某乙无关。综上，其与马某甲、李某丙和郭某乙之间仅存在普通的经济纠纷，其行为不构成合同诈骗罪。
其辩护人提出如下辩护意见：案件事实认定错误，事实不清，证据不足。1、现有证据不足以证实被告人伍巧梅向马某甲谎称其拥有顺德大良凤翔工业园30套门市的产权，也不足以证实伍巧梅以向马某甲借款为名诈骗马某甲690万元的犯罪事实，公诉机关认定伍巧梅涉嫌合同诈骗马某甲690万元证据不足。2、伍巧梅与李某丙之间属于正常的借款纠纷。顺德威涛与广东保通签订的借款协议书由于客观原因而终止履行，伍巧梅只是在合同终止后在履行后合同义务过程中出现了问题。伍巧梅并非以非法占有为目的与李某丙签订借款合同，也并非故意侵占李某丙的540万元借款手续费不还，伍巧梅没有诈骗的主观故意和客观行为。3、伍巧梅与郭某乙签订的《美金借款合同》因客观原因而未能履行，该合同与伍巧梅收取李某乙的299万是两个不同的法律关系，与本案无关。伍巧梅并无诈骗郭某乙的主观故意，亦无以收取借款增值保证金为名骗取郭某乙的钱财。4、公安机关在没有查清伍巧梅境外存款的情况下，认定伍巧梅以此“谎称”来骗取李某丙和郭某乙信任缺乏事实依据。5、综上，指控伍巧梅涉嫌合同诈骗罪的指控不成立，请求法庭依法作出无罪判决。
经审理查明：被告人伍巧梅是威涛公司的法定代表人，威涛公司原名称为顺德市容桂镇骏盈塑料有限公司，2000年7月成立，注册资金为50万元人民币，股东有伍巧梅和卢某乙；2007年10月变更为威涛公司；2010年1月，威涛公司变更为伍巧梅一人独资公司。伍巧梅以威涛公司及其个人资金雄厚、拥有大量外币存款、物业等为幌子，先后以签订借款合同的形式诈骗被害人马某甲、保通公司、郭某乙巨额资金。具体事实分述如下：
（一）2008年5月，被告人伍巧梅指使黄某伪造一份商品房认购合同及合计10060788元人民币的收款收据，从而虚构其拥有佛山市顺德区大良街凤翔工业园17-1-A共30套门市房产权的事实，取得被害人马某甲的信任，于同年6月20日双方在佛山市中泰公司签订《借款合同》，约定伍巧梅向马某甲借款690万元，并以上述物业为抵押。经查，伍巧梅骗取马某甲人民币264万元。得款后，伍巧梅仍虚构各种理由拒不还款。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、被害人马某甲的陈述及对伍巧梅照片的辨认笔录：2008年5月底，伍巧梅对我说她公司申请综合授信急需资金周转要向我借款，金额约700-800万元，她说借款时间一个月，并自愿将她名下位于大良的凤翔工业区17-1-A的30套门市房在房产公司转为我本人名下抵押，并同意用威涛公司和她老公卢某乙开办的晓东灯饰担保，还同意如果逾期归还借款按照借款金额的50%计算违约金。经过商议在2008年6月20日双方签订了借款合同，双方一起到佛山顺德添发房产公司将原来她的商品房认购合同和收据以合同转名的形式将房产转到我名下作为借款的抵押。合同签订的次日我将筹集的资金先汇到佛山中泰担保公司账户，然后按照伍巧梅的要求分别将690万元汇到伍巧梅本人和威涛公司的账上。时间过了1个月她却迟迟不还款，经我多次催收，她说因为公司涉嫌走私被江门海关缉私局查封，连带卢某乙名下的五间公司的银行账户的钱款全部被划走，连同她本人银行卡共计2亿多元，所以暂时无法归还借款，待江门海关解封后才能归还。后来我去添发房产公司了解，该公司负责人说那些认购合同和购房收据是伍巧梅与其商量帮其借款做出来的虚假合同和收据，那30间商铺不存在。当即我就找到伍巧梅，她说有好消息了，向本人提供了江门海关缉私局的解封函和江门海关缉私局解除查封账号金额明细资料并交付了一张由广东金銮摩托车有限公司开出的500万元的支票，我去办理兑现手续时被退票。我具体给伍巧梅转帐的情况是：2008年6月20日我从曾某梅的农行卡×××3616转了两笔44万元、156万元到伍巧梅×××4664账户上；从南海区里水铠鑫百货店转了100万元到威涛公司×××0864账上；6月25日、7月1日我再从我账户×××1780上转了45.3万元、173.5万元到伍巧梅的个人账户；2008年6月26日从我账户×××6740上转了30万元到伍巧梅的账户上；还有100多万元我再找凭证。曾某梅是温某强的老婆，佛山市南海区里水铠威百货店也是温某强的。6月20日在与伍巧梅签订借款合同时，是在中泰公司的大厅签的，我们之间只签过一次合同，签合同时有伍巧梅、广东亚泰律师事务所刘某甲律师、温某强、还有伍巧梅老公卢某乙、我的司机温利荣在场。合同是一式五份，伍巧梅有两份，我有一份，温某强有一份，律师有一份。当时想将款先转到中泰公司和温某强账户，再转给伍巧梅的威涛公司或者伍巧梅私人账户。当时是姜某出资，我经手办理借款合同，有些钱转到威涛公司，有些钱转到她私人账户。她给过我几张空头支票，有一张690万元的支票是威涛公司的，是作为担保还款用的，还有几张小额支票，说是支付利息用的，但从来没有兑现过，都是空头支票。伍巧梅在和我签约时没有给我她名下的房产证，也没有提供过什么公司的相关设备作为抵押，我也没有派人去她公司对资产进行评估。在我追钱的过程中有很多人向她追款，她还有在银行借款。我和伍巧梅的借款是温某强的律师刘某甲起草的。原来我们借钱给伍巧梅时，要求温某强的担保公司担保，后觉得伍巧梅的公司有一定实力，就没有要求温某强签担保人，虽温某强没签字，但本人是同意承担担保责任的，因为款项是经他同意划出去的。伍巧梅的公司在容山大厦，另有威涛第一公司，生产塑料制品，主要是垃圾袋和食品袋，我们借款给她时，第一分公司有100多人，我去现场看见几十人在生产，有很多原材料，生产正常。
2、证人唐某甲的证言：我不认识伍巧梅，佛山市炬鹰经贸有限公司账号×××9010由我公司使用，2008年6月20日从该账户汇出44万元人民币到户名佛山市顺德区威涛塑料实业有限公司账号×××0864的农信社账户，我公司与威涛公司无业务往来，这44万元是姜某让我直接汇给威涛公司的，至于为什么要给威涛公司，我就不知道了。因为我向姜某借过钱，这44万元相当于是代姜某付款。
3、证人黄某的证言及对伍巧梅照片的辩认笔录：2006年我通过朋友介绍认识伍巧梅。2008年5月伍巧梅电话约我到她的荣山大厦威涛公司谈融资的事情，她说可以借给我钱，但要我写一份商品房认购合同及收款收据给她，表面上看好像是卖房给她，我收取了她1000多万元的购楼款。到了2008年5月15日我就起草了一份合同内容就是表面卖了我公司名下凤翔工业区17-1-4号地上共30间商品房给她，然后又写了两张收据，表面上是一共收取了她10060788元人民币的购楼款，然后将该合同及两张收据去威涛公司交给她。她为什么要我写这样的合同和收据我不知道，当时我想反正她答应这样可以借钱给我，写这样一份合同和收据对我公司没有什么损失，所以我就写了。凤翔工业区17-1-4号土地所有人是我公司，该地块没有建房，我是为了向她借钱才这样写的，该地块至今仍是空地。伍巧梅没有向我公司购买该地块上的商品房，也没有支付过1000万元的购房款，这些都是我按照她的要求做出来的。后来她到今天也没有借钱给我，大约签了那份假的购房合同后一个星期，伍巧梅和马某甲来我公司，伍巧梅跟我说实际上是这个马某甲借钱给我，让我把之前购房合同及收据上的乙方购楼人改成马某甲，这样我就把之前的那份合同及收据购房人改成马某甲，将假的购房合同转到马某甲名下。马某甲是不知道我公司根本没有卖房给伍巧梅及该地块没有起商品房这回事，当时他们一起来时，伍巧梅先进入我办公室和我说不要和马某甲讲其他事情，现在看就是伍巧梅不想让马某甲知道我没有卖房给伍巧梅的事情。
4、证人卢某乙的证言：伍巧梅有一个公司叫佛山威涛塑料有限公司，不过现在该公司由于没有资金已经解散了，威涛公司没有工厂和设备，只有办公室，有个仓库，办公室是租的，固定资产主要是一些电脑之类的办公设备。威涛公司有第一分公司，在容里工业区租了1000-2000平方作为仓库使用，后来还投资了30多万元用电设备让别人来投资生产，生产伍巧梅的出口订单，后来陈村的阿潮投资了些设备进来生产伍巧梅的出口订单。她有套房子就是现在住的地方。伍巧梅资金周转不灵才向马某甲借钱。伍巧梅和马某甲签订借款合同时我在场，也看过合同内容。当时在温某强的公司签订借款合同，有伍巧梅、温某强、马某甲还有一名律师，合同是温某强拿出的，我看见借款合同上担保人一栏需要我和我公司签名，我出于信任就签了，就是伍巧梅作为借款人、马某甲作为贷款人、佛山威涛塑料实业公司和我还有我公司作为担保人，合同内容是马某甲借690万元给伍巧梅，借款时间在2008年6月20日至7月19日，伍巧梅将位于顺德区大良街凤翔工业区17-1-A共三十套门市房面积2429.74平方米转为马某甲名下，并抵押给马某甲。我不认识黄广礼，但在伍巧梅的办公室见过他，知道黄广礼是找伍巧梅借钱的。伍巧梅在香港出事后，在香港租了一间酒店通过电话遥控指挥威涛公司。我现在提供伍巧梅当时与外商签订的合同、组织生产出口而购买的原材料的增值税专用发票、归还温某强款项的底单等凭证。
5、证人李某甲的证言：我在2006年11月进入威涛公司工作任外贸跟单兼秘书，一直做到2009年1月。威涛公司的老板是伍巧梅，出纳员最早是李某冰，2007年5月换成梁某华，2008年10月后换成袁某。威涛公司没有生产工厂，威涛实业公司第一分公司我没有听说过，我没有经手起草公司的一些合同，我没有参与公司与其他公司或个人之间的债务往来洽谈。
6、证人袁某的证言：2008年11月我进入威涛公司任职出纳员至2010年1月。公司老板是伍巧梅，秘书是李某甲。威涛公司没有生产工厂，接到出口的订单，就给别人加工。威涛公司第一分公司我没有听说过，也没有经手起草过合同，没有参与公司其他债务往来洽谈，在威涛公司见过马某甲一次，不知道他和我公司有什么关系，因为听伍巧梅介绍过一次，就记住了他的名字，我没有陪伍巧梅一起到别的公司签订过资金借贷合同或者业务合同。我在威涛公司的时候很多人来办公室追债，我进入公司后，公司基本没有收入，偶尔有做几千个垃圾袋子的订单，收取几千元的定金，都是收取现金，伍巧梅给我1000-2000元现金作为支付中午餐买菜、杂物等。威涛公司出纳帐由于没有资金往来，我都没账可做。公司的会计账在我来公司后就交给顺德金信诺财务咨询公司做账，2008年7月之前的账册是公司以前的财务人员做的，现在卢国强处，2008年7月-2009年的帐，金信诺公司应该有留存。
7、证人姜某的证言。大概在2008年6月份的时候，中泰担保公司的老板温某强找到我，说有一个企业的老板急需资金，整个中泰担保公司的资金绝大部分都是我的资金。后来，温某强带我去了借款的企业威涛塑料公司见到了女老板伍巧梅，她和我说了很多好听的话，说她的实力很强，她办公的那栋楼她已经全部买下来了，说她的塑料原料在海关那里还有很多没有出来，她还说自己有挺多物业，她还出具了在银行的打印单，这些打印单她将中间的部分遮住了不让我们看，只露出了金额部分，金额有2个多亿，并说塑料在海关被卡住了，只要塑料一进来就可以立刻还钱给我。我和伍巧梅谈了借款690万元的事，我也告诉她我委托马某甲、温某强签订借款合同。我委托温某强、马某甲先去伍巧梅的公司、工厂以及她准备抵押商铺的开发商那里去了解资金情况。马某甲他们看到伍巧梅的工厂里有很多的生产设备和生产材料，以及有很多工人在生产，他们还到开发商那里核实抵押商铺的情况，伍巧梅还交了一份她已经购买商铺的收据一千多万给我，我就相信了她有还款能力。我就决定把690万借给她，我委托马某甲、温某强签订借款合同。同时我从多方调款打入伍巧梅提供的账户。我从其他地方调款，有从温某强处打款到伍巧梅的账户，也有从曾某梅处打款给伍巧梅，曾某梅是温某强的老婆，有从唐某甲处打款给伍巧梅，有从南海里水的铠鑫百货商店打款给伍巧梅，铠鑫百货商店也是温某强的，是由曾某梅做法人的。还有马某甲也打过款，也有从黄某青处打款过去，黄某青是我的好朋友，他也是委托他人打过去的，具体的账户情况现在找不到了，总共打过去690万。我不记得伍巧梅收到我们的借款后是否有开某收据，由于距离现在太久了，我要回去找找看。借款一个月之后，我要她还款，我多次去威涛公司找伍巧梅，还碰到了其他人上门找她还钱，她百般推脱，说她的很多钱还没回来，马上就可以回来，还有2个多亿的钱被海关冻结，一直就不还。我都去了无数次了，后来我和她说再不还钱，我就只能报案了，她就跑到香港去了。后来我再打电话给她，她就不接电话，有时也是几天才接一次电话，再后来我们就报案了。
当时我通过温某强、曾某梅、铠鑫百货、黄某青这些人打款给伍巧梅，现在温某强和曾某梅两个人我已经联系不上了，应该是09年离开了佛山，他们也欠了我好多钱，我也找不到他们，铠鑫百货商店也是他们的。马某甲和伍巧梅签订的借款合同实际上是我委托马某甲去签订的，所有的放款都是我委托我刚才说的那几个人包括马某甲转到伍巧梅账上的。另外，我还让马某甲转款200万左右给了温某强，由温某强再转给伍巧梅。
8、证人刘某甲的证言及对借款合同的辨认：我和温某强比较熟，大的借款合同他会让我去帮他起草或者把把关。我知道伍巧梅与马某甲签订了借款合同，是伍巧梅和他老公过来签的，我们还在中泰等他们过来签，当时我没有收马某甲的律师费，所以这个合同没有留底，但事后也有帮马某甲、温某强他们去伍巧梅处追过款，也去过伍巧梅的灯饰公司追过款以及看她的工厂设备，伍巧梅在追款的过程中还给我们看她在香港的英镑、美金存折，她说在汇丰银行有壹个亿。有一次在追钱的时候，伍巧梅在容桂请我、温某强、马某甲吃饭时给我们看了汇丰银行的存折，她还说中山有个她的好朋友有个2000多万的案子，想委托我去追，但后来一直没有下文，也没有交材料。她当时签订合同时抵押的30套门市房，后来我们发现全是地，根本没有建房，所以我们就向她追款，过程中她会拿不同的东西给我们看，她一直都说有钱只是调不回来。当时在签合同时，有伍巧梅、马某甲、卢某乙在合同上签字，是伍巧梅向马某甲借款，卢某乙做保证人。我们向伍巧梅追款的过程中，伍巧梅提供的海关证明、支票、汇票、外币存折等给我们看，据我推测应该是假的，最后经过落实确实是假的。
9、被告人伍巧梅的供述：我认识黄某，他向我借钱，我也答应准备借给他1000万元，借款合同签了，他准备在顺德投资房地产。他向我借款我问他拿什么抵押，他说他房产开发后将一些房子抵押给我，他准备以预售楼形式抵押给我，还给我写了一张收据，收据上写有一些房号。后来由于我在香港出事，我就没有借给他。他当时说很急很需要这笔资金开发这块土地，所以我介绍一家叫中泰投资担保公司借钱给他，我约好该公司老板温某强来谈，当时由于温有事，叫其拍档马某乙一起到我公司，后我们一起到黄某公司，将黄某与我签订的借款合同和他给我的收据还给了黄某。因为我在香港出事了，不能将客户给我的资金从香港转回，当时接了很多客户的单，资金比较紧张需所以也准备向中泰借款，已经与马某甲和温某强还有他们的律师谈好690万元半年内归还。但他们的借钱条件是要我公司开一张690万元的转账支票给他们，支票抬头栏、日期栏都是空白的，作为将来还款保证，另外为了支付首期利息，他们要求我们出纳给一张10万元空头支票给他们。我与马某甲共改过三次合同，第一份是我私人名下的房产和客户订单作为抵押，我们弄好后送到马某甲公司，后来过了几天他们通知我改合同，要求我将借款抵押的房产、车辆过户到他们名下，我没有同意这次修改。最后我同意以我公司设备为抵押，要求我以我公司的690万元支票为还款保证，后来我签约后他们又要我找一间公司担保，于是我找了我男朋友卢某乙，让他以他公司担保。这份以我公司设备作为抵押的借款合同我男朋友看过后签字了。我实际从马某甲处借到400多万元，全部转账的，我那里有凭证。我有归还200万元左右给马某甲。
10、佛山市公安局提供的接受刑事案件登记表、立案决定书、抓获经过、呈请破案报告书，证实：佛山市公安局就被害人马某甲被合同诈骗案的立、破案情况。
11、广东省公安厅经济犯罪侦察局（广公（经）字（2011）1258号）《关于将伍巧梅涉及佛山的合同诈骗案移交你支队并案侦查的通知》、佛山市公安局移送案件通知书、《关于移交案件的函》，广州市公安局预审支队穗公预（2011）1090号《关于协助补充犯罪嫌疑人伍巧梅涉嫌合同诈骗案有关材料的函》及马某甲报案材料，证实：广东省公安厅经济犯罪侦察局将伍巧梅在佛山涉及的合同诈骗案移交广州市经侦支队并案侦查，佛山市公安局据此将案件移交广州市公安局。
12、佛山市国土资源局顺德分局佛国土资顺函（2009）139号《关于土地使用权登记情况的函》，佛山市顺德区档案馆房地产档案室提供的土地使用权变更登记审批表、企业法人营业执照、土地出让申请书、土地使用权转让协议书等，证实：大良街凤翔工业园17-1-A号地块土地使用权人为佛山市顺德区添发房地产有限公司，发证日期2007年7月20日，有设定抵押登记，抵押权人郭良英。土地使用权已于2008年12月10日被佛山市顺德区人民法院查封。
13、被害人马某甲、证人卢某乙签认的借款合同、收款账号，证实：伍巧梅与马某甲于2008年6月20日签订借款合同，威涛公司、卢某乙、佛山市顺德区晓东灯饰有限公司做担保，约定马某甲借款人民币690万元给伍巧梅，借款期限为30日。伍巧梅将其本人名下位于佛山市顺德区大良街凤翔工业园17-1-A共30套门市房做抵押。
14、被害人马某乙于2010年10月18日提交给公安机关的威涛公司的支票、还款保证书、威涛公司、晓东公司的《企业机读档案登记资料》及伍巧梅要求马某乙将690万元汇入容桂农村信用合作社容奇分社×××0864帐户的材料。
15、被害人马某甲、证人黄某签认的收据、商品房认购合同，证明：佛山市顺德区添发房地产有限公司与伍巧梅于2008年5月15日签订商品户买卖合同，收到伍巧梅交来的购楼款300万元、706.0788万元。同日该公司与马某甲签订商品户买卖合同，收到马某甲交来的购楼款300万元、706.0788万元。证人黄某签认：我公司按照伍巧梅的要求起草的收据及商品房认购合同，实际上我公司没有收到伍巧梅的1000多万元，也没有卖房给伍巧梅，该地为我公司所有，仍然是一片空地。后公司按伍巧梅的要求，将之前起草的收据及假商品房认购合同的购房者改为马某甲。
16、被害人马某甲提供并签认的委托书，证明：2008年6月19日姜某出资690万元人民币借给伍巧梅，委托马某甲作为姜某的全权代表办理伍巧梅借款事宜。
17、广州市公安局预审监管支队三大队提供的伍巧梅骗取马某甲690万资金的情况及伍巧梅、威涛公司银行帐户查询情况，证明：威涛公司帐户于2008年6月20日收到佛山市南海区里水铠鑫百货店转账100万元、唐某甲的佛山炬鹰经贸有限公司帐户转帐44万元（查银行单）；伍巧梅×××4664账户于2008年6月20日收到曾某梅卡号×××3616转款1560000元及440000元共200万元，2008年6月26日收到温某强存款90万元；伍巧梅在中国银行476402001050000007760帐户于2008年6月26日收到马某甲转帐30万元，上述共计464万元。银行明细显示上述资金伍巧梅主要是提取现金或转帐支付他人货款。
18、广东发展银行股份有限公司佛山分行提供的威涛公司申请授信的相关资料，证实：2008年5月，广东发展银行佛山分行同意给予威涛公司综合授信敞口额度2300万元。
（二）2008年10月初，被告人伍巧梅得知被害单位保通公司急需3000万元资金为南湖国际学校竞拍土地建校园后，通过向保通公司的法定代表人李某丙出示香港汇丰银行存折、购买容山大厦与政府签订的转让合同书及伪造注册资金为500万元的营业执照等虚假文件证明其拥有佛山市顺德区容桂镇容山大厦产权和境外有巨额外币存款的方式，使李某丙信任其具有高额借款能力。同年10月8日，伍巧梅以威涛公司名义，与保通公司法定代表人李某丙在广州市南湖国际学校签订《协议书》，以威涛公司借款人民币3000万元给保通公司为名，骗取保通公司借款手续费人民币540万元。事后，由于伍巧梅一直逃避借款义务，李某丙提出解除借款合同，要求其归还借款手续费540万元。但是面对李某丙催款，伍巧梅以提供虚假的银行存单、汇款单或虚构威涛公司的账户被江门海关缉私局查封、解封等方法逃避还款。另查明，经李某丙多次催款，伍巧梅在2008年11月至2009年11月期间，退还保通公司121万元。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、被害人李某丙的陈述：我是保通公司法定代表人，2008年10月上旬，因保通公司急需3000万元资金为南湖国际学校竞拍土地建校园，保通公司在天河区与威涛公司签订一份3000万元的借款协议，按照协议要求保通公司需支付手续费给威涛公司，2008年10月9日、10日保通公司先后两次将手续费汇入到威涛公司合计540万元，但他们收到款项后没有履行将3000万元借给保通公司。在保通公司多次催还手续费期间，伍巧梅于2008年11月6日将一张汇入保通公司50万元的银行汇单复印件给保通公司，但公司迟迟未收到；之后伍巧梅又开出三张支票共300万元给保通公司，保通公司到银行入账被银行告知不能入账。2009年3月伍巧梅说去香港办事后下落不明。合同规定在签订协议后一星期内对方必须支付3000万元到保通公司账户，因为对方以筹款为由所以向我保通公司收取借款手续费，按照借款金额的23%即690万元作为借款手续费给对方，当时我们没有那么多资金，故支付给威涛公司是540万元，但对方收到这540万元后，没有将借款给保通公司。保通公司是通过广州银行汇出，威涛公司收款账号是广发银行佛山文华支行104023512010001186。后来伍巧梅说公司与公司借款不合法，需要重新签订协议才行，用私人名义才行，大概在签约的后三天，我与伍巧梅签订了一个借款补充协议，由我妻子曾某玲做担保，伍巧梅找了一个叫温某强的人做中间人，补充协议约定我公司已支付540万元，剩余的从3000万元中扣除，补充协议我和我妻子都签字了，但伍巧梅说拿回去给中间人签字，后来这份补充协议她一直没有给我。伍巧梅说公司进外汇需要时间，又说公司因涉案账户被江门海关查封，还把江门海关缉私局介绍信和一份该局出具的便函给我看让我相信她。伍巧梅在商谈借款时曾给我看过很多信用证受益人的资料给我看，在我和她签订协议时，她提供给我的威涛公司的营业执照是假的，注册资金写的是500万元，事后我去工商查询才知道只有50万元。2008年11月21日伍巧梅给我一张农业银行汇款底单，金额为50万元，结果收不到钱，2008年11月25日她说从农行转给我20万元，结果也是假的。在协议没有签订之前，我们去过伍巧梅的公司看过，伍巧梅拿出香港汇丰银行的存折给我们看，里面有1.6亿美金，伍巧梅说此资金需要银行申请外汇指标才能转进来，她说和广发行顺德支行的行长讲好了，由他们申请外汇指标，将此款转进来后，再借3000万元人民币给我，在协议中我们明确提到以上借款由甲方委托银行贷款方式发放给乙方，具体委托贷款协议由甲乙双方与广东发展银行佛山文华支行签订。有一次伍巧梅叫广东发展银行佛山文华支行的一位女行长过来，伍巧梅告诉我这是支行的行长，谈一下有关申请外汇指标的事情，这位行长说会尽快办理，让我们放心，当时我没有核实这位行长的身份。当时出于信任，我没有复印有关容山大厦转让的协议、其汇丰银行存折等资料。我为了追回我公司的钱，从2008年10月至2010年3月，我跑了顺德100多次。她先后退给我121万元，分别是在2008年11月退给我35万元、2008年11月退给我0.5万元、2009年2月退给我5.5万元、2009年4月退给我30万元、2009年5月退给我30万元、2009年11月退给我20万元。我都是通过我农行卡收到的这些退款。由于伍巧梅没有借款给我公司，所拍的土地被汕头一间公司竞得。借款当时没有办理抵押是因为伍巧梅知道我们是去竞拍土地，所以手续费高点才定到23%。我和伍巧梅商议借款时，一直都是说借3000万元，因为我们竞拍的土地我们估计要3800万元才能拿下来，我们预交了900万元，还差3000万元。威涛公司的那份《企业法人营业执照》和《企业机读档案登记资料》复印件是在2008年10月7日那天去顺德时伍巧梅给我的，并当场拿出公司公章在复印件上盖章的。我当时没有核对原件，到了2009年12月我去顺德工商局查询时才知道威涛公司注册资金只有50万元，不是500万元。
2、证人曹某的证言：2008年10月我校准备在广州沙太路竞拍一个地块建校区，委托李某丙负责筹资，后来他联系威涛公司，该公司老板伍巧梅说她搞金融，有很多钱，可以借钱给我们。我在学校见过伍巧梅，2008年10月我和李某丙、周某律师还有李某丙在银行一个亲戚到威涛公司找伍巧梅洽谈借款事情，见到一大帮人在伍巧梅公司，伍巧梅说这帮人都是找她借钱的，伍巧梅带我们到一个洽谈室，并拿出一本香港汇丰银行的存折给我们看，说她账户上有1.6亿美元，还有大量英镑，并说容山大厦也是她的，伍巧梅说她有的是钱，不过钱在境外，是外汇，所以外汇要进来就需要通过广发行申请外汇额度，期间就需要手续费，3000万元需要690万元人民币手续费，690万元都是用来购买外汇额度的，这样她的境外的钱才能进来，钱进来后才能借款给我们。2008年10月8日保通公司与威涛公司签订了借款协议，我们多方筹资筹到540万元，其中300万元是学校的，其余的都是李某丙筹集的。我看过那本伍巧梅的汇丰银行存折，名字是威涛公司，存折余额是1.6亿美元，还有大量英镑。另外伍巧梅说容山大厦也是她的，拿出一份协议出来给我们看，说该大厦正在办过户手续。伍巧梅在还向我们出示了假的企业执照，她给我们提供的威涛公司的执照上是500万元，实际上经过调查只有50万元。伍巧梅之后没有把3000万元借给我们。由于我们学校需要在2008年10月17日之前筹到3000万元去竞拍土地，后来我曾与李某丙一起到威涛公司找她，她说香港那边马上有钱来了，给我看过汇丰银行的资金证明上面公司名称是威涛公司，账户上有800多亿港币、40多亿美元。除此之外她还用假的汇款底单、假的资金证明、空头支票欺骗我们。签订那份协议书时，是在我们学校办公室签订的，当时除了李某丙、伍巧梅之外，还有我和李某丙的妹夫潘先生也在场。
3、证人周某的证言：伍巧梅称其有1.6亿美金境外存款，需由广发行申请外汇指标，再由伍巧梅以委托贷款的方式发放给李某丙。李某丙向伍巧梅借款的事情，前期的有关事项我知道，因为我是保通公司的法律顾问。在李某丙和伍巧梅签订协议书之前，李某丙说公司资金不足，需要向顺德借款3000万元竞拍地块。我们到了顺德伍巧梅公司，伍巧梅说容山大厦是她的，还给我们看了存折，有存款1.6亿美金。那本存折是香港汇丰银行的，后来伍巧梅说叫我们抓紧时间，否则她将钱借给别人，当时伍巧梅说她的资金大部分在香港，她已经和顺德这边的行长说好了，由顺德支行申请外汇指标，她的资金就可以进来，所以也就谈了与广发行相互签订协议的事情。具体就是广发行顺德支行申请了外汇指标后，将伍巧梅在香港的资金转入伍巧梅指定的账户，再由伍巧梅委托广发行贷款方式发放给我们。
4、证人刘某乙的证言：伍巧梅是威涛公司的法定代表人，我从1998年开始就担任她的法律顾问，2008年李某丙帮过伍巧梅。大概在2008年10月份，伍巧梅把我叫到她公司给我看了一份借款协议，协议是单位与单位之间签订的，我说借款协议单位之间签是不妥的，也不能收取借款手续费。当时我不知道借款单位就是李某丙，于是伍巧梅就叫我在她公司帮她修改一份借款合同，具体是以伍巧梅个人名义借款3000万元给广东保通公司，我印象中当时找了一个中介担保公司，担保公司是伍巧梅找的，担保公司的老板是温某强。因为伍巧梅不需要我律师所的见证，所以后来的事情我就不清楚，那份起草的协议我没有留底，因为我只是帮忙。
5、证人唐某乙证言：我是广东发展银行佛山狮山支行客户经理，2008年我通过朋友认识威涛公司的伍巧梅，她说想在我行做国际结算业务，后来我帮她在分行国际业务部申请了国际结算业务批文，但她拿到批文后一直没有办理，正式批文在三个月就自动失效了。伍巧梅在我面前说过她很有钱，并给我看过她在香港中行的一个单子，金额很大。保通公司与威涛公司有关借款的事情我不知道，也没有向我提出由我行委托贷款方式借款给保通公司。广发行佛山文华支行整体搬离到南海狮山后就更名为狮山支行。我支行从来没有与她签订过任何有关委托贷款及申请外汇指标的任何协议。
6、证人卢某乙的证言：威涛公司实际由伍巧梅出资经营，2009年10月份公司就停止营业，我女朋友伍巧梅当时要成立威涛公司时，因为规定要两个股东，所以出于帮助朋友，我就在该公司挂了名，我在该公司没有任何实际出资，也没有参与该公司的经营管理。有什么厂房、固定资产、流动资金我都不知道。威涛公司位于容山大厦，2009年10月份，伍巧梅的公司经营发生困难，员工没发工资，从那时公司就停止营业了。威涛公司与保通公司签订的这些协议的事情我全程都没有参与，是李某丙和伍巧梅之间的事。伍巧梅的资产我知道她在容桂大道有一套房产、这套房子已经抵押给银行，威涛公司的经营状况我也不清楚，听她说威涛公司没有自己的厂房，只是通过接订单后委托工厂加工。威涛公司第一分公司只是一个仓库，其他我不清楚。
7、证人戈某证言：我是佛山市广杰石油化工有限公司法定代表人，2008年5月威涛公司在我公司购买了PP、PE塑料原料，刚开始他们要的量较少付款及时，后来量大开始拖欠货款。到了2008年8月底，该公司拖欠我公司货款287.34万元，我一方面委托律师报案进行追钱，另外也派人去追要。到了2008年10月份，伍巧梅通过广发行开了一张银行承兑汇票给我公司，金额为287.34万元，该银行承兑汇票的贴息部分有7万元多元，害我还损失了一些钱。在我向伍巧梅催要货款过程中，她多次开空头支票给我，被银行退票。她解释说账户被江门海关冻结。
8、被告人伍巧梅辩解：2008年10月，其公司借款3000万元人民币给李某丙的保通公司，签订协议的三天内李某丙需支付给其690万元借款手续费，由于李某丙只支付给其540万元手续费，后来又说不需要向某借钱了，所以其就没有借款给李某丙。其在和李某丙协商借款过程中，没有提供过任何资料给他。签订协议时，双方都提供了各自的营业执照复印件等，上述资料其不记得有无盖章，是叫公司秘书李某甲办理的。其没有提供自己在香港或者境外的存折给李某丙，在李某丙追还540万元手续费过程中没有给李某丙什么资料，仅开过三张金额为100万元的交行支票给他，只是让他放心，让他有东西抓在手上，由于支票没有日期，而且账户上也没有钱，所以不能到银行入账。其提供过江门海关缉私局的材料给他，是因为李某丙在追钱时问其是不是被海关查，其说是配合调查。有关注册资金500万元的企业营业执照不是其提供给李某丙，在签订协议时，双方都核对过工商营业执照原件。
9、被告人伍巧梅、被害人李某丙签认的协议书、电汇凭证，证实：佛山市顺德区威涛塑料实业有限公司（甲方）与广东保通经贸发展有限公司（乙方）签订协议，约定甲方借款3000万元人民币给乙方，乙方支付690万元人民币的手续费。签订协议三日内，乙方分两次支付甲方人民币540万元。
10、李某丙提供并签认：由伍巧梅提供给其的威涛公司营业执照、企业机读档案变更登记资料，注册资本人民币500万元。
11、李某丙提供并签认：伍巧梅让其汇款到威涛公司在广东发展银行佛山文华支行104023512010001186账号。
12、李某丙提交并签认：伍巧梅给其汇款的广发银行、农业银行、中国银行转账凭证，系伪造。
13、李某丙提交并签认的交通银行支票及退票通知书：伍巧梅给其的300万支票，入账后退票，查无此公司。
14、李某丙提交并签认的电子邮件2份：发件人伍巧梅，内容“李大哥，现把汇款底单发给你”，经查，并无此汇款。
15、李某丙提交并签认伍巧梅在香港银行给其汇款的底单是伪造。
16、李某丙提交并签认的江门海关缉私局介绍信及通知：伍巧梅证明威涛公司账号被江门海关查封及解封。
17、李某丙提交并签认及伍巧梅予以签认的欠款证明、保证书：2009年1月16日威涛公司欠保通公司李某丙人民币504.5万元。2008年2月6日威涛公司欠保通公司人民币499万元整。
18、李某丙提供的情况说明：2008年11月至2009年2月伍巧梅还款的经过。保证书中落款日期2008年2月6日是伍巧梅写错了年份。
19、广州市公安局提供的银行查询资料及李某丙提供的伍巧梅还款记录和银行查询资料，证实：2008年11月至2009年11月，伍巧梅共归还李某丙121万元。
20、李某丙提交并签认的受益人是威涛公司伍巧梅的信用证：伍巧梅骗其的信用证，说明她有大量外汇。
21、李某丙提交并签认：伍巧梅提供给其的公司名称为HONGKONGWAHFUTATINTERNATIONALENVESTMENTLIMITED，港元储蓄：HK$81853000000元的汇丰银行证明。
22、李某丙提交的关于伍巧梅认识蔡某佑的经过、伍巧梅在香港涉案的相关报道、伍巧梅公司工作人员及律师的电话。
23、李某丙提交的广东保通经贸发展有限公司借款项目资料，证明：保通公司急需资金为广州南湖国际学校竞拍位于广州沙太路的土地建校。
24、李某丙提交的车辆通行费票据，以此证明李某丙去顺德追缴伍巧梅款项的来外过桥费。
25、保通公司提供的李某丙报案材料，报案书、企业法人营业执照等，证明：保通公司法定代表人李某丙因被伍巧梅诈骗人民币540万元向广州市公安局报案。
26、保通公司提供的威涛公司企业机读档案登记资料、公安系统查询伍巧梅身份材料：威涛公司注册资本为人民币50万元。伍巧梅户籍所在地位广东省广宁县。
27、佛山市广杰石油化工有限公司提供材料并签认已收到此款：威涛公司欠广杰公司货款2873400元，广杰公司以银行承兑汇票形式收到货款。
28、顺德区大良顺来贸易公司提供的证明材料：该公司在2008年10月15日收取的顺德威涛塑料公司的77000元货款该款是威涛公司购买聚酯切片的货款。
29、佛山市顺德顺达塑料化工有限公司提供的增值税发票证明：2008年9月25日该公司销售给威涛公司聚乙烯材料金额264000元。
30、顺德区天富来国际工业城公司提供的材料：威涛公司2008年8月厂房租赁费26372元的发票及租赁合同，2009年8月威涛公司解除与天富来国际工业城公司的租赁合同并欠租金79116元。
31、证人潘某提供的情况说明：其在2008年10月7日-8日，分别在广州南湖学校和顺德容桂镇，参加了保通公司和威涛公司借款事宜，经过两轮谈判2008年10月8日双方签订了借款协议。在容山大厦其见到过伍巧梅，她介绍自己是威涛公司法人，她出示了在香港汇丰银行有1.6亿美金的存款证明、购买容山大厦与政府签订的转让合同书等。
32、广州市公安局预审监管支队预审三大队出具的伍巧梅诈骗资金去向、用途情况表及银行查询资料，证实：伍巧梅骗取保通公司资金540万元，从支付凭证能确认去向的资金总数5258398元，用于偿还该公司的债务及提现、交电费等。
（三）2009年9月，被告人伍巧梅谎称其在香港汇丰银行和中国银行（香港）有限公司有大量的美元存款，取得急需借款的被害人郭某乙的信任。同年10月31日，伍巧梅与郭某乙在香港签订《美金借款合同》，合同内容为郭某乙先行支付按借款面额3%美金等值人民币的借款保证金给伍巧梅，而后伍巧梅提供1500万元美金借款给郭某乙。2009年10月28日、11月4日、11月6日、11月14日，郭某乙以太原市申昌工贸有限公司（以下简称申昌公司）账户、申昌公司法人代表李某乙个人账户及郭某乙以现金形式存款，总共转账299万元到伍巧梅指定的卢某乙为法定代表人的佛山市顺德区晓斌塑料实业有限公司（下称晓斌公司）帐户及伍巧梅个人帐户；同年11月10日，郭某乙现金支付5万元给伍巧梅。伍巧梅在收齐郭某乙人民币304万元借款保证金后出具收据，后拒不支付借款。面对郭某乙的退款要求，伍巧梅多次推搪、逃避还款。事发后，伍巧梅未偿还给郭某乙任何款项。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、被害人郭某乙的陈述：2009年9月份，伍巧梅自称她在香港汇丰银行和中国银行（香港）有限公司有大量的美元存款，并通过香港人邝伟强提供了一份中国银','2018-09-25
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