北京市海淀区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）海刑初字第1225号
公诉机关北京市海淀区人民检察院。
被告人刘和平，男，1952年8月24日。因涉嫌犯贪污罪，于2012年3月21日被羁押，同年4月5日被逮捕。现羁押于北京市海淀区看守所。
辩护人卫爱民，北京市当代律师事务所律师。
辩护人唐俊英，北京市当代律师事务所律师。
被告人王×1，男，1979年9月28日。因涉嫌犯贪污罪，于2012年3月21日被羁押，同年4月5日被取保候审。
辩护人王宗玉，北京市地石律师事务所律师。
北京市海淀区人民检察院以京海检刑诉（2013）0853号起诉书指控被告人刘和平犯贪污罪、私分国有资产罪、国有公司人员滥用职权罪，被告人王×1犯贪污罪，于2013年4月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市海淀区人民检察院指派代理检察员金明霞出庭支持公诉，被告人刘和平及其辩护人卫爱民、唐俊英，被告人王×1及其辩护人王宗玉，证人徐×、蒋×到庭参加诉讼。现已审理终结。
北京市海淀区人民检察院起诉书指控：
一、2008年4月，中钢国际货运天津有限责任公司（以下简称中钢货运天津公司）受中钢贸易有限公司（以下简称中钢贸易公司）委托，代理东森冶金（香港）有限公司（以下简称东森冶金公司）交由中钢贸易公司寄售的泰国粉矿的货运业务。被告人刘和平于2009年6月至9月间，与东森冶金公司总经理徐×、天津冶金集团进出口有限公司（以下简称天津冶金进出口公司）总经理刘×1（二人均另案处理）共谋，利用担任中钢货运天津公司总经理的职务便利，指使被告人王×1利用担任中钢货运天津公司矿石部经理的职务便利，在中钢贸易公司不知情的情况下，将本公司代为监管的中钢贸易公司的2900余吨印度粉矿交由天津冶金进出口公司销售获利共计人民币194万余元。之后，二被告人伙同徐×、刘×1，通过签订虚假泰国粉矿购销合同并伪造出库手续、将泰国粉矿偷偷转移处置等手段掩盖偷货真相，帮助徐×及东森冶金公司与天津冶金进出口公司共同伙分2900余吨印度粉矿销售款。
二、被告人刘和平于2009年7月至12月间，为帮助东森冶金公司在泰国粉矿寄售业务中少付费用，与东森冶金公司总经理徐×共谋，利用担任中钢货运天津公司总经理的职务便利，指使被告人王×1利用担任中钢货运天津公司矿石部经理的职务便利，以中钢货运天津公司名义向中钢贸易公司虚假确认寄售业务费用结算方式，之后假借支付其他业务费的名义，将公司公款人民币40万元用于替东森冶金公司向天津开发区通华国际货运代理有限公司（以下简称通华货运代理公司）结付堆存费。2012年东森冶金公司被注销，至今该款仍未收回。
三、被告人刘和平于2009年10月间，利用担任中钢货运天津公司总经理的职务便利，指使他人与天津金泽物流有限公司（以下简称金泽物流公司）签订多份虚假运输合同，以支付铁矿石短倒费为名，通过金泽物流公司将公款人民币43万元非法占有。
四、被告人刘和平在担任中钢货运天津公司总经理期间，于2009年初，通过与金泽物流公司签订虚假劳务派遣协议将公款人民币30万余元变现，违规设立总经理奖励基金，以公司奖励为名发放给中钢货运天津公司部分员工，致使国有资产被私分。
五、被告人刘和平于2008年下半年在担任中钢货运天津公司总经理期间，接受中钢国际货运有限公司（以下简称中钢货运公司）总经理蒋×（另案处理）的违规调款指令，以公司名义向他人借款人民币500万元，用于帮助中钢国际货运浙江有限责任公司（以下简称中钢货运浙江公司）解决违规操作造成的亏空。为偿还借款，刘和平于2009年6月至2010年1月间，指使他人与借款人签订多份虚假合同，以支付代理包干费等费用为名，将公款用于偿还借款本息，致使国有公司损失人民币560余万元。
针对上述指控，公诉机关提供了相关的证据材料，认为被告人刘和平的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第三百九十六条第一款、第一百六十八条第一款之规定，已构成贪污罪、私分国有资产罪、国有公司人员滥用职权罪；被告人王×1的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条之规定，已构成贪污罪，提请本院对被告人刘和平、王×1二人依法定罪处罚。
被告人刘和平对检察院指控的基本事实不持异议，但辩称其只是帮助徐×换货，不是贪污，垫付堆存费的行为不构成犯罪，给蒋×43万元是为公司购买高尔夫球卡，发放总经理奖励基金前请示过领导，500万元是蒋×开会后调走的。其辩护人卫爱民、唐俊英发表的辩护意见为，刘和平仅是同意了徐×和刘×1的换货要求，没有参与合同的谈判和履行，也没有实际获利，非法占有的主观故意不明显，而且涉案地脚的权属不清，检察机关认定刘和平犯贪污罪的指控不能成立；刘和平的换货行为更符合国有公司人员滥用职权罪的特征，同时在认定损失数额时应扣除泰国粉矿的价值，刘和平的换货决定实际给单位造成的损失为79万元。刘和平为避免公司业务受到影响，指示王×1为东森冶金公司垫付40万元堆存费，属于正常的经营行为；因为公司财务手续问题，垫付堆存费的情况无法在账面上体现，不是刘和平故意做手脚，公司财务上仍可以看出东森冶金公司尚欠堆存费。刘和平支付43万元购买高尔夫球卡是给上级公司的，而不是给蒋×个人的，属于违纪行为，而非犯罪。现有证据证实30万元总经理奖励基金中仅有6.5万元发放给公司员工，其余23.5万元用于归还孙×1欠款，检察机关指控刘和平犯私分国有资产罪的事实不清。调款500万元是两级公司领导共同做出的决定，刘和平向孙×1借款系履行职务，在此过程中没有谋取任何私利；上述500万元最终被用于购买化工原料，所有权仍属于中钢集团，并没有造成国家损失，因此调款行为仅属于违纪行为。被告人刘和平的此次犯罪属初犯、偶犯，没有因犯罪行为获利，且到案后认罪态度较好，同时其对中钢货运天津公司的发展起到了关键作用，赢得了很好的社会评价，因此建议法庭对其从轻处罚。
被告人王×1对检察院指控的事实与罪名没有提出异议。其辩护人王宗玉发表的辩护意见为，王×1系受人指使从事犯罪行为，主观恶性较小，客观上也没有实际获取个人利益；在认定犯罪数额时应将泰国粉矿的价值扣除；中钢货运天津公司垫付堆存费后，对东森冶金公司享有债权，可以通过民事诉讼解决，不宜认定为犯罪；王×1系初犯、偶犯，具有自首和重大立功表现，属于共同犯罪中的从犯，建议法庭对其从轻或减轻处罚。
经审理查明，中国中钢集团公司（以下简称中钢集团）系国有独资企业，中钢货运公司和中钢贸易公司均为中钢集团的全资子公司，中钢货运天津公司为中钢货运公司的全资子公司。被告人刘和平于2008年5月至2011年8月任中钢货运天津公司法定代表人、总经理，被告人王×1于2008年1月至2011年8月任中钢货运天津公司矿石部经理。
一、2008年4月，东森冶金公司与中钢贸易公司签订铁矿石销售合同和寄售协议，将该公司进口的6495吨泰国铁矿石（包括块矿3870吨、粉矿2625吨）交中钢贸易公司寄售，船名越恒。中钢货运天津公司受中钢贸易公司委托负责越恒轮泰国铁矿石在天津港的货运代理业务。因迟迟未能联系到买家，东森冶金公司总经理徐×遂找到刘和平让其帮助销售2625吨越恒轮泰国粉矿。后刘和平联系了天津冶金进出口公司总经理刘×1，刘×1又安排天津冶金进出口公司业务二部经理甄×联系了迁安联钢津安钢铁有限公司（以下简称津安钢铁公司）。经取样检验，津安钢铁公司以越恒轮泰国粉矿品质太低为由不同意购买。2009年6月，刘和平、徐×、刘×1三人合谋利用刘和平负责中钢货运天津公司全面工作的职务便利，以销售越恒轮泰国粉矿的名义，将中钢货运天津公司代为监管的中钢贸易公司所有的印度粉矿地脚销售牟利。随后，刘和平指使王×1负责具体承办此事，王×1明知上述行为违反公司规定，仍予同意。同年6月25日，天津冶金进出口公司与津安钢铁公司签订冶金矿产品买卖合同，以每吨650元的价格向津安钢铁公司销售印度粉矿3000吨。当日，在未得到中钢贸易公司的放货指令，且天津冶金进出口公司未与中钢贸易公司签订买卖合同的情况下，经刘和平批准、王×1指示矿石部业务员制作放货通知，通知仓库放货。同年6月25日至7月6日，金泽物流公司受中钢货运天津公司委托向津安钢铁公司发运印度粉矿2998.1吨。同年8月4日，津安钢铁公司向天津冶金进出口公司支付货款人民币1948765元。为了完成货款结算，同年8月10日，东森冶金公司致函中钢贸易公司，要求中钢贸易公司以每吨380元的价格将越恒轮泰国粉矿销售给天津冶金进出口公司，中钢贸易公司据此与天津冶金进出口公司签订了铁矿石购销合同。同年8月20日，中钢贸易公司向中钢货运天津公司发出放货通知，王×1遂要求天津市世纪龙源货运代理有限公司（以下简称世纪龙源货运代理公司）经理周×制作了虚假的2998.1吨越恒轮泰国粉矿出库磅单。同年8月20日和8月24日，天津冶金进出口公司分两次支付中钢贸易公司货款共计人民币1139278元。同年8月26日，天津冶金进出口公司以支付仓储费、堆存费的名义将货款差价659582元汇入金泽物流公司账户。在扣除运费和开票税款后，金泽物流公司法定代表人赵×1于同年8月29日将余款481340元汇入徐×个人银行账户。同年9月3日，中钢贸易公司与东森冶金公司就越恒轮泰国铁矿石寄售业务进行了结算。此后，为掩盖未实际出库的事实，王×1对越恒轮泰国粉矿多次倒库，由于出入库手续不全、质检品质不符等原因，现越恒轮泰国粉矿已无法确认。
针对上述事实，公诉人当庭宣读、出示了侦查机关依法收集和调取的下列证据材料：
被告人刘和平的供述，证明其于2008年5月至2011年8月任中钢货运天津公司总经理，负责公司全面业务。2008年徐×的东森冶金公司将越恒轮的6000多吨泰国铁矿石交给中钢贸易公司寄售，中钢货运天津公司受中钢贸易公司委托进行货物代理。后来徐×联系了天津冶金进出口公司的刘×1，让其帮忙促成这笔生意。其打电话叫刘×1到其办公室与徐×面谈，刘×1说徐×的泰国粉矿品质太低，提出要中钢贸易公司的地脚，即印度粉矿。徐×听后便要求将她的泰国粉矿换成印度粉矿销售给天津冶金进出口公司。其把王×1叫到办公室，当着刘×1、徐×的面吩咐王×1具体负责换货事宜，王×1答应了。徐×非常高兴，口头对其表示感谢。徐×的泰国粉矿没有实际销售，一直在仓库存放着。在放货之前，其在闲聊时与中钢贸易公司天津办事处主任李×1说起过这事，李×1也没有权利批准。其还在吃饭时和公司副总经理姚×1说过，他表示同意。这些印度粉矿是长期装卸遗洒积累下来的，所有权属于中钢贸易公司，其无权处置。其没有与刘×1商量过泰国粉矿的销售价格，也没有与刘×1协商过如何回款，只是安排王×1换货发运印度粉矿，之后如何签的合同、如何收的货款以及货款的去向其都不清楚。
被告人王×1的供述，证明2009年六七月份的一天上午刘和平将其叫到办公室，当时屋里还有天津冶金进出口公司的刘×1和东森冶金公司的徐×。刘和平告诉其东森冶金公司在中钢贸易公司寄售了越恒轮泰国粉矿，并委托中钢货运天津公司在康泰库堆放，要求其帮忙将越恒轮泰国粉矿换成中钢贸易公司存放在南疆港铁物流仓库的印度粉矿发给天津冶金进出口公司，放货数量是3000吨左右。其认为这不符合公司规定，但考虑到有徐×在场就没有当面提出质疑。其从刘和平办公室出来的时候徐×说了声谢谢。后来，其看见刘和平办公室没人了，就又进去跟刘和平说这不符合公司规定、不能这么干。刘和平对其大发了一通脾气，其只好照办。此后，其指示矿石部放货岗位的工作人员按照放货审批流程做了放货手续，最终将存放在南疆港铁物流仓库的印度粉矿发给了天津冶金进出口公司，数量是3000吨左右。此前，天津冶金进出口公司曾对越恒轮泰国粉矿进行采样，后来该公司的甄×告诉其品质太差，无法销售出去。大约过了一两个月刘和平又让其配合天津冶金进出口公司去南疆港铁物流仓库对印度粉矿采样。南疆港铁物流仓库的印度粉矿由地脚堆积而成，大概有四五千吨，所有权属于中钢贸易公司，中钢货运天津公司只是货运代理，无权处置。因为越恒轮的泰国粉矿存在康泰库，所以必须有康泰库的出库磅单才能证实货物已经出库，中钢贸易公司才能与天津冶金进出口公司进行结算。所以刘和平指示其去找康泰库经理周×，周×制作了泰国粉矿的虚假出库磅单，还伪造了中钢贸易公司管理人员王国建的签名，吨数为2998.1吨，但未实际发运。为了避免中钢贸易公司天津办事处人员巡库时发现，刘和平又指示其将泰国粉矿运至天津港北疆的粮库，此后的情况其就不清楚了。换货销售后的货款应该是中钢贸易公司与天津冶金进出口公司结算后再支付给徐×，其不清楚是否还有其他回款。2009年8月刘和平和甄×让其给天津冶金进出口公司开具与代理费相关的货运类发票，其将甄×介绍给金泽物流公司的赵×1，赵×1按照甄×的要求开了发票，天津冶金进出口公司将钱汇入了金泽物流公司账户。后来赵×1叫其一起去银行汇款，具体金额、账号和收款人其不清楚，赵×1说是按照刘和平的指示汇给徐×的，其知道这是擅自处置印度粉矿的钱。徐×曾让中钢贸易公司天津办事处的潘瑾带给其一盒月饼，除此之外其没有收过任何好处。
证人徐×的证言，证明2008年其进口了一批泰国铁矿石，块矿4000吨左右、粉矿3000吨左右，船名越恒。同年4月东森冶金公司与中钢贸易公司签订采购合同和寄售协议，约定将这批泰国铁矿石交给中钢贸易公司寄售，货物售出后，中钢贸易公司扣除代垫费用及代理费再将余款支付给东森冶金公司。其让刘和平帮忙联系3000吨泰国粉矿的买家，刘和平联系到了天津冶金进出口公司的刘×1。后来刘和平打电话告诉其，天津冶金进出口公司取样符合要求答应购买，价格为每吨600元左右。2009年8月中钢贸易公司与天津冶金进出口公司签订了3000吨泰国粉矿的销售合同，价格为每吨380元，合同金额113万多元。每吨600元的价格是其通过刘和平与刘×1口头协商的，其同时通过刘和平与刘×1商定销售回款分为美元和人民币两部分。美元回款通过天津冶金进出口公司与中钢贸易公司签订的合同价格回款，人民币回款由天津冶金进出口公司直接将钱汇入其个人银行账户，刘×1要求其承担17%的增值税。2009年11月其打电话让刘和平帮忙催要人民币回款，刘和平安排王×1和其一同去找刘×1，随后天津冶金进出口公司将货款汇入王×1找的一家开具增值税发票的公司，刘和平安排人将48万元汇入其在深圳的中国银行个人账户，王×1通知其货款到了让其查收。出入境检验检疫品质证书显示越恒轮泰国粉矿的铁含量为37.54%，其认为上述粉矿实际铁含量有60%左右，天津冶金进出口公司对粉矿的品质认可，愿意出每吨600元的高价，其也愿意接受。其不清楚卖给天津冶金进出口公司的粉矿是否存在换货的情况。
证人刘×1的证言，证明其于2001年至2009年任天津冶金进出口公司总经理。2009年4月份左右其到中钢货运天津公司办事，刘和平介绍其认识了香港商人徐×。一个多月后，刘和平说徐×通过中钢贸易公司进了一批泰国铁矿石，还剩下两三千吨粉矿，让其帮忙销售。其便安排业务二部经理甄×负责联系。甄×告诉其，她联系了津安钢铁公司，对方说这批货品质太低不愿购买。一般铁含量50%以上才能达到钢厂的要求。其便如实转告刘和平。过了一段时间，刘和平打电话将其叫到办公室，当时徐×也在场，其当面表示这批泰国粉矿的品质不符合要求，刘和平说还有一批进口铁矿石让其帮忙销售。随后刘和平叫来了王×1，跟王×1说徐×的泰国粉矿品质太低不好卖，换成中钢贸易公司的印度粉矿尾货发运给天津冶金进出口公司。其便知道刘和平帮助徐×换货了。此后其安排甄×联系津安钢铁公司取样验货。同年6月天津冶金进出口公司从中钢货运天津公司拉走了3000吨印度粉矿卖给了津安钢铁公司。同年8月天津冶金进出口公司帮忙补签了与中钢贸易公司的合同，合同条款上写的是泰国粉矿、铁含量37%左右、价格为每吨380元。因为数量从2642吨改为2990吨，双方又签订了一份修改协议。结算完毕后，其发现盈利69万余元，后来其按照刘和平的要求将其中的65万余元付给金泽物流公司，金泽物流公司给其提供了堆存费发票。其没有与刘和平、徐×商量过泰国粉矿的价格，也没有与他们商量过从天津冶金进出口公司直接以人民币回款的事。天津冶金进出口公司与徐×没有关系，她也不可能向天津冶金进出口公司催要货款。
证人甄×的证言，证明2009年上半年的一天，刘×1告诉其中钢货运天津公司介绍了一个客户徐×，她有一批粉矿需要联系买家，其便联系了津安钢铁公司。津安钢铁公司验货后表示品质太低不符合要求，不愿意购买，其便告诉了刘×1。过了一段时间，刘×1告诉其徐×又有一批货要出售，其又联系了津安钢铁公司，并告诉王×1津安钢铁公司要来验货。后来，津安钢铁公司表示这批货的品质符合要求，同意购买并给出了购买价格。天津冶金进出口公司遂与津安钢铁公司签订了印度粉矿购销合同，然后通知中钢货运天津公司发货。同年8月天津冶金进出口公司与中钢贸易公司补签了采购合同，就是履行个手续，此前2998.1吨印度粉矿早就拉走了。徐×没有和其商量过销售回款一部分通过合同回款、一部分在合同外回款，也没有商量过回款增值税扣税的事。其不知道天津冶金进出口公司将65万元打入金泽物流公司的事情，徐×没有找其催要过这笔钱。
证人李×1的证言，证明其是中钢贸易公司天津办事处主任，主要负责铁矿石销售工作。2008年4月中钢贸易公司与东森冶金公司签订了越恒轮泰国铁矿石采购合同和寄售协议，中钢货运天津公司负责货运代理。2009年8月其接到东森冶金公司的指示函，要求中钢贸易公司将其中的泰国粉矿销售给天津冶金进出口公司，其安排章×按照数量2642吨、价格每吨380元制作了合同。这个价格是徐×通知中钢贸易公司资源部的。8月24日王×1通知其涨吨了，数量改为2990吨，其与天津冶金进出口公司、徐×确认后，安排章×制作了补充协议。一般涨吨都是在3%左右，这次数量变动达到13%，在实际业务中基本不会发生。其不知道泰国粉矿换成印度粉矿的事情，刘和平也没有跟其说过换货的事情。
证人章×的证言，证明其是中钢贸易公司天津办事处业务员，主要负责货物销售和合同执行。2009年8月10日李×1通知其东森冶金公司在中钢贸易公司寄售的越恒轮泰国粉矿已经销售给天津冶金进出口公司，要求其按照数量2642吨、价格每吨380元制作一份合同，其便联系中钢贸易公司单证部制作了一份购销合同。8月24日李×1要求其将合同数量由2642吨修改为2990吨，其便让单证部制作了合同修改协议。一般情况下货物涨吨都是在3%左右，这次数量变动达到13%，在实际业务中基本不会发生。
证人周×的证言，证明其是世纪龙源货运代理公司的仓库经理，康泰库是世纪龙源货运代理公司的仓库。2009年8月王×1打电话告诉其中钢贸易公司有个越恒轮泰国粉矿业务已经签订销售合同，因为总部还没有下达放货指示，让其帮忙先制作一个虚假的出库磅单，其答应了。根据中钢货运天津公司矿石部程超的指示，其制作了三份越恒轮泰国粉矿的虚假出库磅单，总吨数为2998.1吨。这三份磅单上当时没有王国建、李×2的签字。
证人李×2的证言，证明其是金泽物流公司运输部经理，2009年8月21日至23日船名越恒、货物名称铁矿、出库净重分别为961.08吨、1040.82吨和996.2吨的三份康泰库出库磅单上的签字不是其本人所签，其没有运输过越恒轮的铁矿石。
证人王×2的证言，证明2009年其在中钢货运天津公司港口部任业务员，负责南疆港铁物流仓库的出入库管理。2009年6月底其按照放货指令安排印度粉矿放货出库，放货指令上写的是越恒轮，印度粉矿出库磅单的签字为其本人所签。其不知道越恒轮泰国粉矿的事情，康泰库不属于其管理范围，2009年8月船名越恒、货物名称铁矿、出库净重分别为961.08吨、1040.82吨和996.2吨的三份康泰库出库磅单上的签字不是其本人所签。
证人赵×1的证言，证明其系金泽物流公司法定代表人。2009年8月金泽物流公司收到天津冶金进出口公司支付的659582元，这笔钱不是给金泽物流公司的，其只是按照刘和平的要求帮忙走账。收到钱后，王×1打电话说刘和平让其给徐×汇一笔钱。其和王×1一起去银行，按照王×1提供的汇款金额和对方名称，给徐×汇款481340元，在按照6%的税点扣除开票税款39574.92元后，剩余138667.08元，其给了王×1138660元。
证人姚×1的证言，证明其是中钢货运天津公司副总经理，主管仓储部和风控部。刘和平于2005年至2011年任中钢货运天津公司总经理。徐×是东森冶金公司的老板。2008年徐×委托中钢贸易公司进口了两票泰国铁矿石，中钢货运天津公司做货运代理。徐×到中钢货运天津公司找刘和平帮忙销售，其与刘和平、徐×一起吃过一次饭。其不知道徐×的泰国铁矿石是否销售了，也不清楚刘和平用中钢贸易公司的印度粉矿顶替徐×的泰国粉矿的事情。中钢贸易公司存储在南疆港铁物流仓库里的印度粉矿是涨吨产生的，所有权属于中钢贸易公司，中钢货运天津公司只是货运代理，无权擅自处置。
中钢集团、中钢货运公司、中钢贸易公司、中钢货运天津公司企业法人营业执照，中钢集团纪委关于中钢货运天津公司企业性质的说明，中钢货运天津公司2008年第2次股东会决议、2011年第5次股东决定、员工档案所在地登记表，中钢集团干部简表等，证明中钢集团系国有独资企业，中钢货运公司为中钢集团的全资子公司，中钢货运天津公司为中钢货运公司的全资子公司，被告人刘和平为中钢货运天津公司法定代表人，被告人王×1为中钢货运天津公司矿石部经理，二被告人均系国家工作人员。
徐×的出入境记录，证明2009年6月1日至6月8日、6月22日至7月9日徐×均在内地。
东森冶金公司资料，证明东森冶金公司于2002年12月在香港注册成立，股东有徐×、赵玉生、杨万财、孙贵斌；2009年8月更名为鼎丰投资（香港）有限公司；2011年3月徐×将股权转让给杨万财；2012年5月徐×向公司注册处提交撤销注册申请，该申请已于同年8月在宪报刊登，如自刊登日起3个月内没人提出反对，上述公司注册将被撤销、公司将被解散。
天津冶金进出口公司与津安钢铁公司签订的冶金矿产品买卖合同，证明2009年6月25日天津冶金进出口公司向津安钢铁公司销售一批铁矿石，产品名称印粉、含铁品质≥60%、数量3000吨、单价每吨650元，货款总额195万元。
中钢货运天津公司请印联系单、放货通知、运输货物确认书、发运情况登记表、给天津冶金进出口公司的说明，天津冶金进出口公司传真件，天津保税区恒通物流服务有限公司（以下简称恒通物流公司）过横作业明细数据，津安钢铁公司采购收货磅单等，证明2009年6月25日中钢货运天津公司发出放货通知，委托金泽物流公司根据天津冶金进出口公司的指示将存储于南疆港铁物流仓库的3000吨印度粉矿发运至津安钢铁公司，运费为每吨45元、共计138138.92元。上述放货手续备注的船名为越恒轮，由刘和平批准、王×1经办，恒通物流公司的过横作业明细数据单上显示货主未确认。2009年7月20日中钢货运天津公司通知天津冶金进出口公司，发货吨数3003.02吨、收货吨数2998.1吨。
天津冶金进出口公司财务账页、付款申请单、增值税专用发票、工商银行资金汇划补充凭证，中钢贸易公司增值税专用发票等，证明天津冶金进出口公司向津安钢铁公司销售2998.1吨印度粉矿共收入1948765元，天津冶金进出口公司于2009年8月4日开具的增值税专用发票显示货款1665611.12元、税额283153.88元；同年8月20日、8月24日天津冶金进出口公司依据与中钢贸易公司补签的铁矿石购销合同分两次向中钢贸易公司支付1139278元，中钢贸易公司于同年8月26日开具的增值税专用发票显示货款973741.88元、税额165536.12元；上述两笔货款差额为691869.24元。
中钢贸易公司与中钢货运天津公司签订的港口代理协议，中钢贸易公司与东森冶金公司签订的铁矿石销售合同、寄售协议和寄售协议补充协议，出入境检验检疫品质证书，中国银行澳门分行汇入汇款收据，中钢贸易公司寄售协议结算单、付款业务联系单、进口铁矿石销售合同联系单、单证业务联系单、收款业务联系单、港口放货联系单、放货通知、结算通知、增值税专用发票，东森冶金公司致中钢贸易公司的函，天津冶金进出口公司与中钢贸易公司签订的铁矿石购销合同及合同修改协议，工商银行网上银行电子回单，天津冶金进出口公司付款申请单、银行付款凭证、工商银行资金汇划补充凭证等，证明2008年4月东森冶金公司进口一批泰国铁矿石交由中钢贸易公司寄售，中钢货运天津公司负责货运代理。2009年8月10日徐×致函中钢贸易公司，要求中钢贸易公司以每吨380元的价格将东森冶金公司寄售的2642吨泰国粉矿销售给天津冶金进出口公司。同年8月11日中钢贸易公司与天津冶金进出口公司签订铁矿石购销合同，将上述泰国粉矿出售，合同中标明的含铁量为37.54%。同年8月20日，中钢贸易公司向中钢货运天津公司发出放货通知。同年8月24日中钢贸易公司与天津冶金进出口公司签订合同修改协议，将数量变更为2990吨。同年9月3日，中钢贸易公司与东森冶金公司就寄售业务进行了结算。
东森冶金公司致中钢贸易公司的函，中钢贸易公司进口铁矿石销售合同联系单、收款业务联系单、港口放货联系单、单证业务联系单、放货通知、结算通知、增值税专用发票，上海明翼贸易有限公司（以下简称明翼贸易公司）与中钢贸易公司签订的铁矿石购销合同及合同变更协议，通华货运代理公司称重记录清单等，证明2009年7月29日徐×致函中钢贸易公司，要求中钢贸易公司以每吨420元的价格将东森冶金公司寄售的3894.48吨泰国块矿销售给明翼贸易公司。同年8月3日中钢贸易公司与明翼贸易公司签订铁矿石购销合同，将上述泰国块矿出售，合同中标明的含铁量为54.82%。同年8月4日，中钢贸易公司向中钢货运天津公司发出放货通知。同年8月25日明翼贸易公司向中钢货运天津公司支付1635681.6元，其中货款1398018.46元、税额237663.14元。
隆源堆场康泰磅房磅码单，证明周×根据王×1的指示制作的2009年8月21日至8月23日的三份康泰库出库磅单的情况，船名越恒、货物名称铁矿、出库净重分别为961.08吨、1040.82吨和996.2吨。三份磅单的右下角均签有中钢王国建、金泽李×2的字样。
天津冶金进出口公司费用报销单、银行付款凭证、财务账页，工商银行资金汇划补充凭证，金泽物流公司发票、银行账户对账单、转账支票，上海浦东发展银行赵×1个人账户明细清单、进账单、取款凭条，中国银行境内汇款申请书、徐×个人账户开户申请、存取款凭条，东森冶金公司银行账户开户资料及明细等，证明2009年8月26日天津冶金进出口公司以支付仓储费、堆存费为名向金泽物流公司付款659582元，金泽物流公司开具了等额的堆存费发票。8月28日金泽物流公司将其中40万元转入赵×1上海浦东发展银行个人账户，8月29日赵×1将现金481340元汇入徐×中国银行个人账户。
隆源堆场磅码单、有色金属华北地质矿产测试中心检验证书、王×1关于越恒轮泰国粉矿的汇报、天津远宏物流有限公司通知、金泽物流公司致中钢货运天津公司的函、中钢货运天津公司关于越恒轮提货和财务结算情况的说明和关于核实越恒轮泰国粉矿的情况说明，证明2009年4月越恒轮的2692.3吨泰国粉矿入库康泰库，12月倒入滨海粮库，2010年11月倒入新天津库，至2011年8月24日共产生堆存费32万余元。2011年9月27日中钢货运天津公司与王×1、仓库方人员及中检集团北京公司人员共同对堆存于新天津库的粉矿取样后送有色金属华北地质矿产测试中心进行检测，检验证书显示各项指标与越恒轮档案中的品质证书严重不符，因仓库方无法提供该票粉矿的正常出入库证明材料，中钢货运天津公司无法确认是否为越恒轮泰国粉矿。
中钢集团纪委情况说明，证明中钢贸易公司与中钢货运公司均为中钢集团全资子公司，中钢集团所属企业货物的货运代理及仓储业务等实行专业化经营，由中钢货运公司统一操作。中钢贸易公司与中钢货运天津公司签订年度港口代理协议，中钢贸易公司在天津港的所有货物，由中钢货运天津公司负责仓储、监管和维护。中钢货运天津公司有责任及时将船舶在港情况、发运情况等港口货物的动态信息通知中钢贸易公司。中钢贸易公司出示的加盖公章的书面放货通知为唯一放货指令，无中钢贸易公司指令，中钢货运天津公司不能向任何人放行部分或全部货物。中钢贸易公司在天津港货物的货权（包括涨吨、尾货等）全部归中钢贸易公司所有，中钢货运天津公司无处置权。2008年至2009年，中钢贸易公司委托中钢货运天津公司在南疆港铁物流仓库存储了多船进口印度铁矿石，涨吨以及尾货均属于中钢贸易公司所有，具体情况由中钢货运天津公司提供港口数据累计计算。刘和平、王×1等人私自放货的存放于南疆港铁物流仓库的2998.1吨印度粉矿应为中钢贸易公司货物的涨吨或尾货，此放货在中钢贸易公司不知情的情况下完成。
经当庭质证，被告人刘和平对被告人王×1的供述，证人徐×、刘×1、李×1、赵×1、姚×1的证言和中钢集团纪委的情况说明提出异议，辩称其指示王×1发运的是印粉地脚，而不是正式货物，王×1没有向其提过异议；换货的事情是刘×1提出来的，刘×1和徐×具体商议的，其没有参与商定价格，也没有安排赵×1给徐×汇款；其在不同场合分别与李×1和姚×1讲过换货的事情；涉案地脚不完全属于中钢贸易公司，还有其他公司寄存时遗留下来的。被告人刘和平的辩护人的质证意见与被告人刘和平基本相同，同时认为刘和平没有参与事后倒货，倒货属于公司行为，而不是个人行为，也不是为了掩盖罪行，越恒轮泰国粉矿仍由中钢货运天津公司实际控制；中钢货运天津公司未能提供涉案地脚的相关记录，数量和归属不明，对中钢集团纪委的情况说明不予认可。
被告人王×1对证人赵×1的证言提出异议，辩称开发票的事情是天津冶金进出口公司与赵×1直接联系的，其仅是中间介绍，具体情况不清楚；给徐×汇款是赵×1主动找其，其没有从赵×1处拿走剩余的13万余元。被告人王×1的辩护人对上述控方证据没有提出异议。
针对被告人刘和平及其辩护人的质证意见，公诉人向法庭补充出示了下列证据材料：
被告人王×1的供述，证明2009年8月天津冶金进出口公司给徐×出具了一份铁矿粉账务明细，甄×传真给其让其转给刘和平。其按照刘和平的指示算了一笔账，天津冶金进出口公司的货款差额为659582元，运费是149905元，营业税为28287元，货款差额扣除运费和营业税后为481390元，这是合同价款之外实际支付给徐×的钱，是刘和平、刘×1和徐×三人事先商量好的。
证人甄×的证言，证明天津冶金进出口公司销售完印度粉矿后，徐×催要货款，天津冶金进出口公司给她出具了一份铁矿粉账务明细，目的是告诉她天津冶金进出口公司在这笔业务中没有挣钱，就别提前催要货款了。后来，天津冶金进出口公司将659582元支付给了金泽物流公司，金泽物流公司以堆存费名义开具了发票。这份铁矿粉账务明细是谁制作的其记不清了。
证人赵×1的证言，证明2009年8月天津冶金进出口公司汇入金泽物流公司659582元，当时是王×1说刘和平让其收的。大约过了一天，王×1打电话说刘和平有一笔加急业务，其便与王×1一起到银行给徐×汇款，王×1手中拿着一张纸条，有汇款金额和一些信息。其给徐×汇了481340元，按照6%的税点扣除了39574.92元，再扣除50元汇款手续费后剩余138617.08元。这批印度粉矿是金泽物流公司运输的，运费合计138138.92元。
中钢货运天津公司印度粉矿运费支付账目，证明2009年6月25日至7月6日中钢货运天津公司委托金泽物流公司将2998.1吨印度粉矿从南疆港铁物流仓库发运到津安钢铁公司，支付金泽物流公司运费138138.92元。
天津冶金进出口公司铁矿粉账务明细，证明2009年8月26日天津冶金进出口公司向徐×出具了一份铁矿粉账务明细，扣除税费后按照每吨600元的价格与徐×结算。因中钢贸易公司已按照每吨380元的价格与徐×结付，再扣除运费和开票税款后，天津冶金进出口公司实际支付徐×481390元。
经当庭质证，被告人刘和平对被告人王×1的供述、证人赵×1的证言提出异议，辩称其没有见过上述天津冶金进出口公司铁矿粉账务明细，也没有通知赵×1与王×1一起去汇款。其辩护人的质证意见为，王×1所述甄×让他将铁矿粉账务明细转交刘和平的内容与事实不符，仅凭中钢货运天津公司的单方账目不能证明运费已经实际发生。被告人王×1及其辩护人对上述控方证据没有提出异议。
经查，中钢集团纪委就中钢贸易公司印度粉矿地脚的形成过程、形成时间和所有权归属进行了较为详细地说明，上述内容与刘和平、王×1、刘×1、姚×1等人所述一致，能够证实涉案印度粉矿地脚确属中钢贸易公司所有。王×1的供述和徐×、刘×1、甄×、赵×1等人的证言与中钢货运天津公司的内部审批文件相互印证，从不同侧面证实了被告人刘和平主导并全程参与了以销售越恒轮泰国粉矿为名擅自销售印度粉矿的客观事实。因此，被告人刘和平及其辩护人的上述质证意见，本院不予采信。法庭认为，控方提交的证据形式及来源合法，内容客观、真实，对其证明效力，本院予以确认。
二、2008年4月1日，越恒轮泰国铁矿石到港后存入通华货运代理公司仓库（以下简称通华库）。2009年7月，徐×以该笔业务亏损较多为由，请求被告人刘和平帮忙垫付堆存费和过磅费，刘和平表示同意。同年7月3日，东森冶金公司向中钢贸易公司发函表示将在寄售合同外与中钢货运天津公司直接结算堆存费和过磅费，要求中钢贸易公司不要在结算时扣除上述费用。同年7月6日，刘和平利用职务便利，指示被告人王×1就直接与东森冶金公司结算堆存费、过磅费一事向中钢贸易公司进行确认。同年9月3日，中钢贸易公司与东森冶金公司就越恒轮泰国铁矿石寄售业务进行结算，未在货款中扣除堆存费。同年9月22日，通华货运代理公司通知中钢货运天津公司交纳越恒轮泰国铁矿石堆存费42万余元。同年12月29日，刘和平再次利用职务便利指示王×1从泰华海轮业务所产生的利润中支取人民币40万元，假借支付其他业务费的名义，支付给通华货运代理公司，用于替东森冶金公司结付堆存费。此后，东森冶金公司一直未能还款，2012年东森冶金公司被注销，上述垫款至今未能收回。
针对上述事实，公诉人当庭宣读、出示了侦查机关依法收集和调取的下列证据材料：
被告人刘和平的供述，证明当时仓库来电话催要仓储费，不付仓储费不让提货，其便让王×1催徐×缴纳仓储费，徐×说她这笔业务亏损较多，手头比较紧，让其帮忙垫付。其就让王×1找一笔有利润的业务，从中支取资金以支付其他费用的名义为东森冶金公司垫付堆存费。后来其让王×1要过这笔钱，徐×一直没有还。
被告人王×1的供述，证明2008年3月中钢贸易公司委托中钢货运天津公司办理越恒轮所运货物在天津港的进口代理事宜。4月1日越恒轮到天津港靠港卸货，铁矿石存放于港务局指定的通华库内。正常情况下堆存费应由东森冶金公司支付给中钢贸易公司，中钢贸易公司再支付给中钢货运天津公司，中钢货运天津公司最后支付给通华库。刘和平说徐×找到他要求中钢货运天津公司先为她垫付堆存费，徐×也跟中钢贸易公司协商不将堆存费从货款里扣除。2009年7月其接到中钢贸易公司转来的东森冶金公司表示堆存费与中钢货运天津公司直接结算的函件，其按照刘和平的要求进行了确认。2009年9月通华库通知中钢货运天津公司缴纳越恒轮的堆存费40万余元，如果不能及时支付，中钢货运天津公司的其他货物将被扣留，影响正常业务开展。刘和平让其找一笔有利润的业务从中支取资金为东森冶金公司垫付。其安排业务员张×1按照公司的审批流程从泰华海轮的业务利润中支付了越恒轮的堆存费。此后刘和平曾让其找徐×催要这笔钱，其安排于×多次向徐×催要，但徐×一直没有归还。其将上述函件存入越恒轮的档案里，没有交公司财务存档。因为是以支付其他货物堆存费名义支出的，所以从账目上看东森冶金公司不欠中钢货运天津公司钱，就算东森冶金公司归还40万元，中钢货运天津公司也无法正常入账。
证人徐×的证言，证明当时中钢贸易公司要从货款里扣除堆存费，其表示这项业务亏损较多，之前已与刘和平达成共识在下一笔业务发生时再补交。其按照中钢贸易公司的要求写了一份与中钢货运天津公司直接结算堆存费的说明传真给他们。因为东森冶金公司一直亏损，而且刘和平也没有向其催要，所以就没有归还。东森冶金公司现在已经注销，没法归还。
证人徐×在另一份证言中证实，中钢货运天津公司自2011年夏天才开始向其催要堆存费。
证人余×的证言，证明其是中钢贸易公司资源三部业务员，主要从事铁矿石的进口工作。徐×是东森冶金公司的老板，2008年将越恒轮铁矿石委托中钢贸易公司寄售。徐×给其发过一封电子邮件，内容是要求越恒轮堆存费和过磅费与中钢货运天津公司直接结算，附件是东森冶金公司要求直接结算的函。其将这份函件打印出来，交给物流部的张萍，张萍以传真的方式转发给王×1，核实中钢货运天津公司是否同意。王×1确认同意后又传真给了张萍。中钢贸易公司就没有从越恒轮的货款中扣除这笔钱。
证人张×1的证言，证明其系中钢货运天津公司矿石部结算岗位业务员。堆存费的支付流程是仓库提供明细，中钢货运天津公司核算无误后交中钢贸易公司确认，中钢贸易公司确认后向中钢货运天津公司付款，中钢货运天津公司再支付给仓库。2009年9月王×1询问过','2018-09-24
14:01:12',0,'web',NULL),(16404529,'dc7b282d-983b-4bcc-9f78-a8f200a82ce5','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：0次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"法院ID\":\"1156\",\"案件基本情况段原文\":\"\",\"审判程序\":\"\",\"案号\":\"（2017）浙0903执2105号\",\"法院地市\":\"舟山市\",\"法院省份\":\"浙江\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"法院区域\":\"\",\"文书ID\":\"dc7b282d-983b-4bcc-9f78-a8f200a82ce5\",\"案件名称\":\"彭剑涛抚养费纠纷执行实施类执行通知书\",\"法院名称\":\"舟山市普陀区人民法院\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"法院区县\":\"普陀区\",\"附加原文\":\"\",\"DocContent\":\"\",\"补正文书\":\"2\",\"文书全文类型\":\"1\",\"诉讼记录段原文\":\"\",\"判决结果段原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1527782400000)\\\/\",\"案件类型\":\"5\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"文书类型\":null,\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null,\"不公开理由\":\"\"});$(document).attr(\"title\",\"彭剑涛抚养费纠纷执行实施类执行通知书\");$(\"#tdSource\").html(\"彭剑涛抚养费纠纷执行实施类执行通知书
（2017）浙0903执2105号\");$(\"#hidDocID\").val(\"dc7b282d-983b-4bcc-9f78-a8f200a82ce5\");$(\"#hidCaseName\").val(\"彭剑涛抚养费纠纷执行实施类执行通知书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2017）浙0903执2105号\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"舟山市普陀区人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"5\");$(\"#HidCourtID\").val(\"1156\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"舟山市普陀区人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"执行案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value: \"\"
},{ name: \"裁判日期\", key: \"trialDate\", value: \"2017-10-26\" },],LegalBase:
[]};if ($(\"#divTool_Summary\").length > 0)
{$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"彭剑涛抚养费纠纷执行实施类执行通知书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-06-01\\\\\",\\\\\