广东省广州市天河区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）穗天法刑初字第1973号
��诉机关广东省广州市天河区人民检察院。
被告人董彬彬，曾用名董天宁，户籍地址海南省东方市。因本案于2015年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕。现羁押于广州市第三看守所。
辩护人叶晓东，北京市大成（深圳）律师事务所律师。
被告人黄某甲，曾用名黄成优，户籍地址广东省茂名市电白县。因本案于2015年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕。现羁押于广州市第三看守所。
辩护人吴涛，广东明境律师事务所律师。
被告人梁某甲，户籍地址广东省英德市。因本案于2015年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕。现羁押于广州市第一看守所。
辩护人马献平、雷彩庭，广东正鑫律师事务所律师。
被告人彭某甲，曾用名彭涛，户籍地址四川省南充市顺���区。因本案于2015年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕。现羁押于广州市第三看守所。
辩护人陈世炫，广东普罗米修（广州）律师事务所律师。
被告人朱某甲，曾用名张达，户籍地址广东省电白县。因本案于2015年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕。现羁押于广州市第三看守所。
辩护人彭中林，广东瑞迪安律师事务所律师。
被告人全某甲，曾用名全小锋，户籍地址广东省电白县。因本案于2015年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕。现羁押于广州市第三看守所。
辩护人莫军强、谢小平，广东华勋律师事务所律师。
被告人林某甲，曾用名林文斌，户籍地址广东省饶平县。因本案于2015年4月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕。现羁押于广州市第���看守所。
辩护人卿爱国、张晓，广东中泽律师事务所律师。
广东省广州市天河区人民检察院以穗天检刑诉[2015]第1980号起诉书指控被告人董彬彬、黄某甲、梁某甲、彭某甲、朱某甲、全某甲、林某甲犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。本院于2015年11月2日受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省广州市天河区人民检察院指派检察员张广斌出庭支持公诉，被告人董彬彬及辩护人叶晓东、被告人黄某甲及辩护人吴涛、被告人梁某甲及辩护人马献平、被告人彭某甲及辩护人陈世炫、被告人朱某甲及辩护人彭中林、被告人全某甲及辩护人莫军强、谢小平、被告人林某甲及辩护人张晓到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
广东省广州市天河区人民检察院指控：2013年5月，同案人李某辛（另案处理）为了筹集资金经营酒店生意���决定在广州成立深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司，以承包酒店或者销售酒店消费卡为名为筹集资金。随后，李某辛纠合被告人董彬彬、黄某甲、梁某甲、彭某甲、朱某甲、全某甲、林某甲等人，在未经国家有关主管部门批准的情况下，擅自以东莞市万众财富酒店管理有限公司的名义，在本市天河区天河北路179号尚层国际大厦31楼成立营业点，以承包酒店或销售酒店消费卡为名与客户签订《东莞市万众财富酒店管理有限公司酒店承包协议书》或《购卡合同》、《预存消费卡合同》，以年利息18%-30%的高息为诱饵，向广州市等地不特定的对象非法吸收公众存款，在2013年5月至2015年4月间，共向客户李某丙波、陈某乙生、杨某甲娟等1154人非法吸收公众存款共计人民币132665000元。其中被告人董彬彬作为该广州分公司市场部总监，参与非法吸收上述全部资��；被告人黄某甲作为部门负责人，参与非法吸收公众存款人民币196万元；被告人梁某甲作为业务员，参与非法吸收公众存款人民币33万元；被告人彭某甲作为业务员，参与非法吸收公众存款人民币32万元；被告人朱某甲作为业务员，参与非法吸收公众存款人民币23万元；被告人全某甲作为业务员，参与非法吸收公众存款人民币12万元；被告人林某甲作为业务员，参与非法吸收公众存款人民币11万元。同案人李某辛将非法吸收的公众存款部分用于支付客户的本金和利息，部分款项用于支付员工的工资和提成，其余款项被用作其他用途，造成群众巨大的经济损失。公诉机关认为被告人董彬彬、黄某甲、梁某甲、彭某甲、朱某甲、全某甲、林某甲的行为已构成非法吸收公众存款罪，提请本院判处，并列举了相关的证据。
被告人董彬彬对公诉机关指控的事实不持异议并表示认罪，但辩称深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司除了老板是李某辛外，下面还有叶某甲即“叶某乙”作为负责人管理全面工作，其配合、协助叶某甲的工作，并给员工开会，没有参与公司的决策和管理。
被告人董彬彬的辩护人在本案审理过程中针对被告人董彬彬、黄某甲、梁某甲及全某甲等被告人在侦查阶段的供述及司法鉴定意见书提出了非法证据排除的申请，并提出以下辩护意见：1、本案为单位犯罪，是由同案人李某辛成立的深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司及东莞市万众财富酒店管理有限公司进行非法吸收公众存款。2、本案指控非法吸收公众存款1.32亿余元的金额有误，该指控是依据在涉案公司查获电脑中的电子文档广州“叶某乙”投资客户情况表所记录的数据，但司法审计报告也证实该数据没有其他证据印证，应依据有被害人报案的金额33140000元来认定。3、被告人董彬彬是受李某辛、叶某甲领导和支配，只起辅助作用，是从犯。4、被告人董彬彬有检举和揭发叶某甲其他犯罪事实线索的立功情节。5、被告人董彬彬如实交代犯罪事实，是初犯，建议对其从宽处理。
被告人黄某甲对公诉机关指控的事实不持异议并表示认罪。
被告人黄某甲的辩护人提出以下辩护意见：1、本案属于单位犯罪。2、被告人黄某甲参与吸收资金的较公司而言是非常低的，情节较轻。3、被告人黄某甲属于从犯。4、被告人黄某甲的主观恶性不大，认罪态度好，是初犯，建议对其从宽处理。
被告人梁某甲对公诉机关指控的事实不持异议并表示认罪。
被告人梁某甲的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人梁某甲只是一个普通业务员，属于从犯。2、被告人梁某甲参与吸收资金少，返还较多的本息，社会危害性较小。3、被告人梁某甲认罪态度好。建议对其从宽处理。
被告人彭某甲对公诉机关指控的事实不持异议并表示认罪。
被告人彭某甲的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人彭某甲是公司最底层的业务员，基于对公司的信任而执行工作，只是由于文化程度不高而未能充分认识自己行为的违法性而触犯法律，主观恶性不大。2、被告人彭某甲属于从犯。3、被告人彭某甲认罪态度好，是初犯，建议对其从宽处理。
被告人朱某甲对公诉机关指控的事实不持异议并表示认罪。
被告人朱某甲的辩护人提出以下辩护意见：1、本案涉嫌的犯罪金额仅为33140000元。2、被告人朱某甲属于从犯。3、被告人朱某甲参与吸收投资的数额较小，危害不大。4、被告人朱某甲认罪态度好，建议对其从宽处理。
被告��全某甲对公诉机关指控的事实不持异议并表示认罪。
被告人全某甲的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人全某甲只是普通打工人员，却被公司卷入本案，只是起到了微小的作用。2、被告人全某甲参与吸收投资的金额较少。3、被告人全某甲认罪态度好。4、被告人全某甲是初犯、偶犯，建议对其从宽处理。
被告人林某甲对公诉机关指控的事实不持异议并表示认罪。
被告人林某甲的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人林某甲在本案起次要作用，是从犯。2、被告人林某甲只是公司业务人员，参与吸收资金较少。3、被告人入职时间较短，社会危害性不大。4、被告人林某甲认罪态度好，是初犯，建议对其从宽处理。
经审理查明：2013年5月始，同案人李某辛（另案处理）作为老板，为了筹集资金，在广州成立深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司并以本市天河区天河北路179号尚层国际大厦31楼为营业点，纠合被告人董彬彬、黄某甲、梁某甲、彭某甲、朱某甲、全某甲、林某甲等人，在未经国家有关主管部门批准的情况下，擅自以东莞市万众财富酒店管理有限公司等名义，以承包酒店或销售酒店消费卡可获取年利息18%-30%的高额利息为诱饵，向广州市等地不特定的对象吸引投资，并与之签订《东莞市万众财富酒店管理有限公司酒店承包协议书》或《购卡合同》、《预存消费卡合同》，在2013年5月至2015年4月间，共吸引徐某、蔡某甲、蔡某乙等244名客户投资款共计人民币33140000元。其中被告人董彬彬作为该广州分公司市场部总监负责该公司的业务管理工作，被告人黄某甲作为业务部长负责该公司其中一个业务部门的吸纳投资工作，被告人全某甲、林某甲作为业务部门经理，被告人梁某甲、彭某甲、朱某甲作为业务员，通过派发宣传单等形式向公众推广公司业务并直接经手客户的投资工作。同案人李某辛除将非法集资的款项部分用于支付投资者的本息及员工的工资、提成等项目外，其余款项未能按约定予以返还，造成群众巨大的经济损失。2015年4月10日，被告人董彬彬、黄某甲、梁某甲、彭某甲、朱某甲、全某甲、林某甲被抓获归案。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1、被害人徐某的陈述及其提供的酒店承包协议书、收据，证实其于2013年12月28日与万众财富公司签订协议，并以承包酒店名以投资了5万元，代办人为李某辛，约定每月预期收入1000元，每月平均按2083元退回承包本金，收据加盖了东莞市万众财富酒店管理有限公司财务专用章。
2、被害人余某的陈述及其提供的购卡合同、预存��费卡合同、收据，证实其与万众财富公司签订协议，先后投资共计6万元，后来经电视等媒体知道万众财富公司的老板李某辛被公安抓获，才发现万众财富公司已经人去楼空。收据加盖了东莞市万众财富酒店管理有限公司财务专用章。
3、被害人张某甲的陈述、辨认笔录及其提供的酒店承包协议书、购卡合同、收据：2014年3月初，一位曾经在博发公司做业务员的同事黄某甲打电话给我，说他现在广州市天河区天河北路179号尚层国际大厦31楼的深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司工作，担任业务部部长，叫我投资承包和购买东莞市万众财富酒店管理公司的酒店消费卡，黄某甲部长说万众财富酒店公司的老板叫李某辛，公司在全国各地都有投资经营酒店连锁店，为了扩展生意，现向社会进行融资，还说该公司生意如何好，发展规模如何大，发展前景如何���，公司准备上市等等。如果客户投资1万元以上，期限是两年，可获得年息22%，本金和利息平均分24个月返还到我们客户指定的账户上。后来还带我们到东莞、佛山等地的相关酒店参观，称这些酒店是他们公司投资经营的。我听到有这么高的利息和这么好的投资项目，就在2014年3月8日和4月16日，分别向该公司投资了1万元、2万元。投资后，在2015年4月前，该公司能正常支付本金和利息到我指定的账户上。到2015年4月10日，该公司就被公安机关查封了，我的本金、利息就无法支付了。我一共投资3万元，收回本金加利息1.7万元，实际损失1.3万元。
4、被害人黎某的陈述及其提供的购卡合同、预存消费卡合同、收据：我通过谢某认识了梁某甲。梁某甲说万众财富广州分公司是做酒店的，投资两年，利润是22%。每月返还利息，2年内本金利润一起还清。于是我分三次投资，共投入金额17万元，其中在2014年11月11日投资10万元，收据号码0015451；2015年1月30日投资4万元，收据号码：0029589；2015年3月17日投资了3万元，收据号码0026525。这三次投资的前两次是银行转账给李某辛在佛山的银行账号，银行账号是梁某甲给我的。其后，梁某甲带我到广州市天河区天河北路179号尚层国际大厦31楼万众财富广州分公司，将转账凭据交给公司财务陈某丙。第三次是公司交现金给陈某丙。这三次，陈某丙都开出收据给我，并给了我公司已经签好的《购卡合同》，甲方盖章是东莞市万众财富酒店管理有限公司，私章是李某辛。合同一式两份，我和公司各一份。购卡合同的主要内容是：购买消费卡形式先缴纳消费款，在合同期限内消费完。但实际上是每月将利息返还给我们。我实际上也没有消费过，都是每月取利息。从2014年11月投资至今，我大约收取了2.5万元利息，都是公司将钱打人我的银行账户。
5、被害人张某乙的陈述：我在天河区天河北路时代广场玩的时候，认识一个自称是彭某乙的年轻男子在发传单，他称是在万众财富广州分公司工作，向我介绍他们公司是做酒店的，在很多地方有酒店。他公司还组织我们免费到广州番禺宝墨园玩。于是我在2015年1月13日投资了5万元，2月4日投资了5万元，3月5日投资了10万元，投资两年，利息是30%，每月返还利息，两年后返还本金。第一次投资是我取现金后，彭涛带我到天河北路179号尚层国际大厦31楼万众财富广州分公司将钱交给财务，其后财务开出收据给我，并将公司已经签好的合同给我签订。第二次、第三次是转账，彭某乙和我一起去的，之后又带我到财务处，将转账单给财务后，财务开出收据给我，并将公司已经签好的合同给我签订，一式两份，我和公司各一份。合同的内容我不记得了。从2015年1月投资至今，我大约收取了5000元的利息，都是公司将钱打入我的银行账户。
6、被害人梁某乙的陈述及其提供的购卡合同、收据：自称是万众财富广州分公司张某丙的人打电话给我，他向我介绍万众财富广州分公司是做酒店的，说在广州、佛山、东莞、深圳、上海、浙江等地开了很多家酒店，投资他们公司可得到很高的利息。于是，我在2014年9月25日投资了1万元人民币，收据号0019631，期限两年，年利息22%，每月返还本金和利息，2年内将本金和利息给我。我1万元投资每个月可拿600元。这次投资是我去取现金后，张达带我到广州市天河区天河北路179号尚层国际大厦31楼万众财富广州分公司将钱交给财务，其后将收据和公司已经签好的《购卡合同》给我。合同甲方盖章是“东莞市万众财富酒店管理有限公司”，���式两份，我和公司各一份。购卡合同的主要内容是：购买消费卡形式，先缴纳消费款，在合同期限内完成消费。但实际上是每月将本金、利息返还给我。我实际上都没有消费过，都是每月取本金、利息。自2014年9月投资至今，我收取了3600元利息，都是公司将钱打入我的银行账户。
7、被害人何某甲的陈述、辨认笔录及其提供的购卡合同、收据：2014年，我通过一个工友在深圳市万众财富广州分公司认识了自称是经理的全某乙，全某乙声称万众财富公司是做酒店的，在深圳、东莞、佛山及上海等地开了多家酒店，收益很好，投资两年利润是22%，每月返还本金利息，两年内本金利润一起还清。于是我就到位于本市天河区天河北路179号31楼的深圳市万众财富广州分公司找他，他带我到财务室，我将1万元交给财务陈某丙，财务就开了一张加盖“东莞市万众财富��店管理有限公司财务专用章”的收据给我，有与我签订了一份《购卡合同》（甲方盖章是东莞市万众财富酒店管理有限公司，私章是李某辛），约定以购买消费卡形式先投资，我也没有消费过，实际上就是每月将本金利息还给我，至今共返还了1800元给，都是公司将钱打入我的银行账户。被害人何某甲指认被告人全某甲就是全某乙。
8、被害人梁某丙的陈述、辨认笔录及其提供的购卡合同、预存消费卡合同、收据：2014年10月初，我的工友王某甲跟我说他自己在万众财富广州分公司投资，1万元投资两年期，每个月有600元返还。两年后这1万元返还。之后，我跟着王某甲参加万众财富广州分公司组织的旅游活动，主要是一日游，去海珠区、深圳、佛山、东莞等地参观“万众财富连锁酒店”。一日游活动还有介绍投资酒店的前景、播放视频介绍。万众财富广州分公司的六部部长“林某乙”说万众财富的前景很好，准备上市，让我们考虑投资。在林某乙的游说下，我分别在2014年10月7日、11月30日、12月30日投资了1万元，一共投资是3万元，都是在位于广州市天河区天河北路179号尚层国际大厦31楼的万众财富广州分公司财务室交的现金。财务开了收据给我，经手人是“陈某丙”。投资后，我和万众财富广州分公司签订了合同，名称是《预存消费卡合同》，甲方盖章是“东莞市万众财富酒店管理有限公司”，私章是李某辛。分公司地址是广州市天河区天河北路179号尚层国际大厦31楼。合同的主要内容是：我本人自愿出资1万元购买消费卡，合同有效期是2年。合同期间，甲方按1万元赠送4400元。事实情况是，我投资了1万元到万众财富广州分公司，2年后我应该有14400元，2年期满后，我赚到了4400元利息，投资回报是22%，平均每个月万众���富广州分公司将本金和利息合计600元转到我个人名下的账户。林某乙跟我说万众财富广州分公司从2014年12月开始，以新的方式赠送了，就是2年后才归还本金，每个月返还利息。这6000元赠送部分分2年共24期返还，每月利息250元。相当于回报率30%，但是本金在2年之后才能取回。我没有按照《预存消费卡合同》办理消费卡，我知道的都没有办理消费卡，都是看重高额利息回报才去投资的。被害人梁某丙辨认出被告人林某甲就是林某乙。
9、被害人叶某丙、蔡某甲、蔡某乙等236名被害人的陈述、登记表及提供的的酒店承包协议书、购卡合同、预存卡合同、收据等报案材料，合同（协议）涉及金额共计33835000元，收据记录的金额共计32580000元。
10、证人黄某乙的证言：我是于2015年3月到深圳万众财富广州分公司工作，担任业务部一部的业务员。该分公��的法定代表人和老板是李某辛，下设有总经理办公室、财务部和业务部，其中姓叶某丁姓董的两个男子是总经理，业务部分成十个部门，公司大约有一百人。公司以现金投资形式经营酒店，与客户签订投资委托合同，以高息吸引客户，每月返还利息，到期返还本金。公司在周边派发传单或者组织旅游。因为我刚到公司不到一个月所以还没发展到客户，所以没拿过提成，工资只有2000元。公司的业务员提成按照客户投资金额的8%计算。
11、证人成某甲的证言：2015年上半年，我到深圳万众财富广州分公司实习了一个月，职责是上街派传单拉客户，但因为还在试用期还没发展到客户。姓叶某丁姓董的两个男子是上述分公司的总经理，下有9个部，公司主要业务就是拉人投资并给予高额回报。
12、证人刘某甲的证言：2015年3月10日，我通过网络应聘到深��万众财富广州分公司主要从事行政方面的工作，接待来访的客户。深圳万众财富广州分公司的总经理叫董经理和某经理。全公司大概有70个业务员。
13、证人蔡某丙的证言：我在深圳万众财富广州分公司实习了一个月，工作是出去派传单和招揽客户，自己没有发展到客户。深圳万众财富广州分公司的法定代表人是李某辛，公司招牌挂的是东莞市万众财富酒店管理有限公司。
14、证人廖某的证言：我在万众财富广州分公司工作，今天我按照公司的安排，与公司其他同事一起带领公司的客户前往位于东莞市属于公司的一家酒店搞活动。下午的时候，有警察在酒店把我们公司的工作人员扣留了，听说是我们公司涉嫌违法犯罪。我第一次从事这个行业，是朋友介绍我来面试的，这家公司也没有什么要求就让我入职了。我进公司的时候，公司的培训人员跟我们说，万众公司是从事酒店连锁生意的，因为我入职时间不长，具体万众公司开展什么业务我不太清楚，只是按照公司所属部门领导的安排去开展工作。我目前的业务就是帮公司打电话和派发传单为公司招揽顾客。告诉客户可以上来我们公司领取礼品。如果客户来我们公司了，公司就会有其他同事接待他们，并对他们宣传公司的情况。我的底薪是2000元外加提成。我才刚进公司，第一个月的工资都没有领到。公司培训人员跟我说过我们达到公司业绩要求后，可以领取到我们领来的客户投资额的3%作为提成。到目前为止，我还没有发展到一个客户。公司的老板名叫李某辛，其他的负责人我不认识，我工作的是公司内部分工为“七部”的部门，有6、7个人，主管姓唐。
15、证人李某丁的证言：2014年12月，我通过网上招聘进入深圳市万众财富资产管理有限公��广州分公司，从到该公司至今一直在六部做销售代表，具体的工作是在广州市天河北路的时代广场，向路人派发公司的宣传单，为公司招揽客户。万众财富广州分公司的地址在广州市天河北尚层国际大厦31楼，主要是经营酒店，法人代表是李某辛，广州分公司的主要负责人是董某，在他之下的是叶某乙，公司内设财务部和行政部，另外还有业务部，业务部有九个部，按数字一到十称呼，没有二部。我工作的六部包括我在内是三个人，部门主管是林某乙，还有一个人名字叫王某乙。我不知道客户如何在公司投资，我只是负责在街上派发宣传单，只会跟他们说是做连锁酒店的，其他的就不跟他们说了。我听说万众财富连锁酒店大概有30家，我自己去过的由广州海珠区1家，东莞有2家。这3家酒店的名字都不一样，但是都打了万众财富四个字和公司的标志。我的工资每个月��是固定的2500元，没有提成。
16、证人尹某的证言：我是在校学生，2015年3月25日上午到万众财富公司应聘，就开始参加公司的上岗培训，主要就是给我们新人看公司酒店的图片以及公司被采访的视频等资料。在公司做文员只有固定的工资，业务员除了固定底薪外还有根据业务量提成，可以赚很多钱。培训了几天后，公司就让我们拿着发给我们的小单子到街上去找路人要电话等联系方式，如果要到联系方式就要交回公司。具体做法就是在路边看到一个人就将公司给我们的单子交给路人，并向路人讲我们是万众财富的员工，我们公司有酒店新开张要对我们做一个微笑服务的测试，如果你认为我的态度还可以就请你支持我一下，并留下联系方式。我在万众财富总共做这个工作做了几天并要到了6个人的联系方式交给了公司。当时公司还组织了一些老人家参加公司��店免费一日游活动，在路上公司就要求我们给老人家做游戏来活跃气氛。我在应聘万众财富的时候看到海报上写的是2800元每个月，入职后公司跟我讲是2000元的底薪，200元的车补，300元的全勤奖，我到现在还没领取任何薪酬。万众财富的组织结构我不清楚，据我了解公司的总部在佛山，广州是分公司，另外好像还有几家分公司，具体在哪里我不清楚。广州这边除了一个财务部和一个前台就还有9个分部门，命名就是一部、二部、三部这样的，每个部门人员不等，多的有20多人，少的好像只有几个人，每个部门都有专人负责。我入职后被分配在一部。主管打电话跟人家沟通销售股权的事情，一般应该是通过说你给了公司员工支持，可以来公司抽奖或者领取奖品的方式让人家来公司，人来了之后就会谈及公司销售股权的事宜。如果来人愿意购买公司的股权，就会签订合同���交款。交款有两种方式，一部分是银行转账的，一部分是收取现金，但是我没有看到过现场收取款项的情况。我在任职期间一个人也没有拉过，也没有拉到投资款，没有拿到一分钱某。
17、证人王某乙、梁某丁、邓某甲、梁某戊、邓某乙、蒙某甲、袁某甲、刘某乙、何某乙、周某甲、蒙某乙、温某的证言证实他们均在广州分公司工作过，但没有发展到客户。万众财富公司的老板是李某辛，负责公司全面运作，但平时不在，由万众财富广州分公司总经理叶某乙和董某负责，还有一个陈助理，下设行政部、财务部和9个业务部。董某是海南省人，约三十多岁。
18、广东诚安信司法会计鉴定所出具的《鉴定意见书》，证实：
（1）合同、协议签订以及收据开具情况：根据东莞市万众财富酒店管理有限公司酒店承包协议书、预存消费卡合同、购��合同借款协议书以及收据记录，2013年5月至2015年4月，管某、朱某乙等617名投资者与东莞市万众财富酒店管理有限公司签订酒店承包协议书、预存消费卡合同、购卡合同，与佛山市万众财富文化传播有限公司签订借款协议书，约定管某、朱某乙等向东莞市万众财富酒店管理有限公司、佛山市万众财富文化传播有限公司支付承包、购卡或借款金额累计59940000元；2013年5月至2015年4月，经手人“王”“连”“陈某丁”、“王某丙”等向管某、朱某乙等开出收据，收据累计金额58535000元，收据内容为“管某交来人民币2万元整”、“朱某乙交来人民币1万元整”等，部分收据收款单位盖章处加盖“东莞市万众财富酒店管理有限公司财务专用章”。在上述617名投资者中，其中：①根据群众报警登记表及附件记录，蔡某丁、蔡某乙等244名事主申报投资损失32388503元，2013年6月至2015年4���，与东莞市万众财富酒店管理有限公司酒店签订酒店承包协议书、预存消费卡合同、购卡合同，合同或协议金额累计34395000元；2013年5月至2015年4月，经手人“王”“连”“陈某丁”、“王某丙”等向蔡某丁、蔡某乙等开出收据，收据累计金额为33140000元，收款单位盖章处加盖“东莞市万众财富酒店管理有限公司财务专用章”。②根据东莞市万众财富酒店管理有限公司酒店承包协议书、预存消费卡合同、购卡合同借款协议书以及收据记录，2013年5月至2015年4月，曹某、岑某等386名投资者与东莞市万众财富酒店管理有限公司签订酒店承包协议书、预存消费卡合同、购卡合同，与佛山市万众财富文化传播有限公司签订借款协议书，合同或协议金额累计25545000元；2013年5月至2015年4月，经手人“王”“连”“陈某丁”等向蔡某丁、蔡某乙等开出收据，收据累计金额为25395000元，但收据未加盖收款单位印章。
(2)在部分群众报警登记表中，存在记录事主申报投资损失金额大于提供收据金额的情况，对此现象可能存在事主申报登记错误或者计算资金利息在内。
(3)对于报案事主提供的收据为顾客联，收款单位盖章处加盖“东莞市万众财富酒店管理有限公司财务专用章”；对于公安部门从深圳万众财富广州分公司取得的收据为记账联，收款单位盖章处没有加盖“东莞市万众财富酒店管理有限公司财务专用章”。
(4)客户收取本金利息情况：2013年9月至2015年4月，“邹某”、“杨某乙”、“杨某丙”等收取利息及返还本金累计金额1637860元，但未注明付款单位，也没有提供付款凭证。
(5)根据群众报警登记表——被控告人情况、案发经过以及询问笔录记录，2013年5月至2015年4月，黄某甲（黄某丙）、梁某甲、彭某甲（彭某乙）、朱某甲（张某丙）、全某甲（全某丙）、林某甲（林某乙）参与徐某、杨某丁等签订合同或协议4520000元，开具收据金额累计4520000元，其中：①黄某甲（黄某丙）参与经办徐某、杨某丁等17名事主签订合同或协议3230000元，收据3230000元；②梁某甲参与谢某、杨维梯等5名事主签订合同或协议360000元，收据360000元；③彭某乙参与关某、郑某等4名事主签订合同或协议120000元，收据120000元；④张某丙参与经办连登泉、梁某乙等4名事主签订合同或协议230000元，收据230000元；⑤全某甲（全某丙）参与经办何某甲、李某戊等7名事主签订合同或协议470000元，收据470000元；⑥林某甲（林某乙）参与经办陈天喜、梁某丙2名事主签订合同或协议110000元，收据110000元。
(6)广州“叶某乙”投资客户情况：
根据电子数据记录，2013年5月至2015年2月，李某己、罗某甲、钟某甲等1154名客户，签订协议编号为G0027946、G0001519、G0035326等，投资金额累计13266.5万元。上述内容来源于“广州叶某乙”的电子数据记录，但未提供相关书面证据予以印证。
其他鉴定事项说明：（1）对于东莞市万众财富酒店管理有限公司、佛山市万众财富文化传播有限公司向管某、朱某乙等611名投资者开具的收据，没有提供与收据相对应的收付款凭证予以印证。（2）对于客户收取现金利息表记录的“邹某”、“杨某乙”、“杨某丙”等领取现金利息，没有记录支付现金利息的单位或个人，也没有提供相应的付款凭证予以印证。（3）对于黄某甲（黄某丙）、梁某甲、彭某甲（彭某乙）、朱某甲（张某丙）、全某甲（全某丙）、林某甲（林某乙）参与徐某、杨某丁等签订合同或协议以及开具收据，没有提供相关经办人员参与的书面证据予以核对，只是群众报警登记表——被控告人情况、案发经过以及询问笔录等予以说明。（4）对于电子数据记录“广州叶某乙”投资客户的投资、消费，没有提供协议、合同、收据以及银行收付凭证等相关书面证据予以印证。（5）我们根据本次鉴定的委托目的开展本次鉴定工作，未考虑本次鉴定目的无关的其他事项。（6）我们的鉴定是根据委托要求，在所提供鉴定资料的基础上进行的。因所提供的资料不完整、不真实而影响到我们的鉴定结果，这不是我们的责任。
19、商事登记信息、企业工商登记档案、营业执照、公司章程、涉税保密信息告知书、税费申报明细等工商税务查询资料，证实（1）深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司成立于2013年11月6日，负责人为李某辛，地位位于本市天河北路179号第三十一楼，该广州分公司从2014年1月进行税务登记，至2015年5月份应纳税额均为零。（2）深圳市万众财富资产管理有限公司成立于2013年6月5日，法定代表人、执行董事、总经理均为李某辛，地址在深圳市罗湖区建设路2018号南方证劵大厦AB栋16层01D，发起股东为李某辛（70%）、许某、彭某丙、卢某（各10%），2014年7月份股东变更为李某辛（100%持股），至2015年5月份应税收入均为零。（3）东莞市万众财富酒店管理有限公司成立于2012年6月5日，法定代表人为李某辛，投资人为李某辛、李某庚，2013年5月29日申报全年营业收入、利润和纳税总额为零。
20、深圳市罗湖区国家税务局出具的《关于深圳市万众财富资产管理有限公司协查情况的说明》，证实深圳市万众财富资产管理有限公司（纳税人识别号：440300071149902）开业至今一直为零申报。
21、东莞市国家税务局东城税务分局出具的《纳税证明》，证实东莞市���众财富酒店管理有限公司自2012年11月至2015年5月31日纳税额为零。
22、广州市工商行政管理局出具的《证明》，证实在该局企业登记数据库中未查到“万众财富酒店管理有限公司”的记录。
23、中国银行业监督管理委员会广东监管局办公室出具的《关于深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司等经营资格认定的复函》，证实深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司、东莞市万众财富酒店管理有限公司均不是经银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构，不具备吸收公众存款的资格。
24、搜查笔录、扣押清单，证实2015年4月10日，公安人员在深圳万众财富广州分公司位于本市天河区天河北路179号31楼的办公地点扣押电脑主机三台，合同、单据等资料一批。
25、电子物证检验笔录，证实公安机关从扣押的三台电脑主机中提取到万众财富广州分公司的员工通讯录、“广州分公司2月份流水账”、“广州叶某乙投资客户汇总表”、“客户拿现金利息名单”等资料其中，客户投资情况汇总表、员工通讯录由董彬彬、李某辛认签，李某辛称由于没有具体合同文本对照，不能确定为其公司营业金额及客户的财务文件。
26、缴获的客户取现金利息表、客户现金让利表、购卡合同（预存消费卡合同）、酒店承包协议书、收据，证实深圳万众财富广州分公司以东莞市万众财富酒店管理有限公司名义与部分被害人的合同签订及利息发还情况，其中合同约定内容有“乙方（投资方）出资XXX元购买甲方（东莞市万众财富酒店管理有限公司）全国连锁酒店通用的消费卡，该款项为投资方预先缴纳的消费款”、“合同期间，东莞市万众财富酒店管理有限公司按充值金额向投资方赠送XXX元；合同期满��如东莞市万众财富酒店管理有限公司因特殊原因消费卡尚有余额未使用完，可对合同约定的乙方权利和义务进行合法的延续、转让、赠与他人消费，或向深圳万众财富广州分公司申请消费卡现有余额退还现金；合同期满，东莞市万众财富酒店管理有限公司在七个工作日内结清所有款项”、“按照东莞市万众财富酒店管理有限公司总投资500万元计算，以每10万元为一个承包单位计算，承包经营期限为两年，承包者每月预期可得经营利润分配约2000元（如果未能达到预期收益，乙方可以选择取消合作，东莞市万众财富酒店管理有限公司无条件退还余下承包金），另外，承包金按24个月，每月平均按4166元退还给承包者”、“乙方（投资方）同意缴纳承包金额为5万元，每月预期收益1000元，每月平均按2083元退回承包本金”等。
27、广州市公安局预审三大队出具的《��况说明》：从深圳市万众财富资产管理有限公司广州分公司的办公电脑主机中提取的“广州叶某乙投资客户汇总表”统计，1，本案涉案人员共有1154人，涉案金额共有人民币132665000元。2，经初步统计，本案共有185位被害人报案，涉案金额为人民币2580.5万元，其中黄某甲参与的为196万，梁某甲参与的为33万，彭某甲为32万，朱某甲为23万，全某甲为12万，林某甲为11万。
28、银行账户开户资料及流水清单，证实（1）李某辛名下的账号为20×××26的中国工商银行账户自2012年8月至今的交易明细，其中有多笔资金转至李某庚名下的银行账户以及李某辛名下其他账户的记录。（2）李某辛名下的账号为20×××81的中国工商银行账户自2013年3月至今的交易明细，其中有多笔资金转至李某庚名下的银行账户以及李某辛名下其他账户的记录。（3）李某庚名下的账号为20×××42的中国工商银行账户自2014年9月至今的交易明细，期间有频繁汇款至多人账户的记录。（4）李某辛名下的账号为62×××71的中国银行账户自2013年3月至今的交易明细。（5）李某辛名下的账号为62×××79的中国农业银行账户自2013年9月至今的交易明细，其中有多笔资金转至李某庚名下的银行账户以及李某辛名下其他账户的记录。（6）李某辛名下的账号为31×××12、62×××19的中国建设银行账户自2013年5月至今的交易明细，其中有多笔资金转至李某庚名下的银行账户以及李某辛名下其他账户的记录。（7）李某庚名下的账号为31×××07的中国建设银行账户自2014年6月至今的交易明细，其中有多笔资金转至李某庚名下的其他银行账户以及李某辛名下账户的记录。
29、广州市公安局预审三大队出具的《情况说明》：犯罪嫌疑人董彬彬曾交代叶某戊（叶某甲）是其同伙，但我局至��未抓到叶某甲此人。
30、广州市公安局经济犯罪侦查支队二大队出具的《情况说明》：董彬彬指认叶某戊为万众财富广州分公司市场总监。为了查证叶某戊是否涉嫌犯罪，办案人员先后找了部分事主对叶某戊进行指认，但现阶段无人能认出叶某戊，现阶段叶某戊尚未到案。该队将进一步对叶某戊开展调查，确定涉嫌犯罪，并及时抓捕归案。
31、广州市公安局预审三大队出具的《情况说明》：（1）经核实，2015年4月10日、4月11日讯问犯罪嫌疑人董彬彬的讯问笔录上办案人员“何某丙”的签名与犯罪嫌疑人董彬彬的其他讯问笔录中办案人员“何某丙”的签名，均是何某丙本人的签名。（2）经核实，2015年4月11日分别对犯罪嫌疑人黄某甲、林某甲、梁某甲的讯问是依法进行的，是依法办理了讯问手续的。（3）经核实，2015年6月17日对被害人黄某己的询问���录和辨认笔录是由林某丙和陈某戊两位同志做的，是依法进行的，在辨认笔录上有林某丙和陈某戊两位同志的签名，只是在询问笔录上漏了陈某戊的签名。（4）对于有提讯证记录，无对应讯问笔录的情况，是对犯罪嫌疑人进行法律教育或者签认相关书证的情况。
32、到案经过，证实2015年4月9日，经公安机关立案后，于次日在东莞市将被告人董彬彬、黄某甲、彭某甲、朱某甲、全某甲、林某甲抓获归案，在本市天河区天河北路179号31楼将被告人梁某甲抓获归案。
33、户籍资料，证实被告人董彬彬、黄某甲、彭某甲、朱某甲、全某甲、林某甲的身份情况。
34、同案人李某辛的供述：深圳万众财富公司大概是2013年3月由我自己出资成立的，我是法定代表人和老板，并负责全面工作，广州分公司则是2013年月11月成立的，法定代表人和老板也是我。东莞万众财富公司则由我出资90%，李某庚出资10%成立的，法定代表人也是我。万众财富广州分公司在我之下有两个总监，分别是叶某乙和董彬彬，叶某乙负责与我对接工作，董彬彬负责市场方面的工作。叶某乙和董彬彬下面','2018-10-08
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