广东省广州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）穗中法刑二初字第94号
公诉机关广州市人民检察院。
被告人黄丽仪，户籍地址广东省佛山市南海区。因涉嫌犯诈骗罪于2013年7月29日被羁押，次日被刑事拘留；同年9月5日被逮捕。现被羁押于广州市越秀区看守所。
辩护人周剑波，广东南方福瑞德律师事务所律师。
广州市人民检察院以穗检公二刑诉（2014）80号起诉书指控被告人黄丽仪犯诈骗罪，于2014年6月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员张勇出庭支持公诉，被告人黄丽仪及其辩护人周剑波到庭参加诉讼。现已审理终结。
广州市人民检察院指控，被告人黄丽仪自2011年12月从南湖国旅离职后，为牟取非法利益，从2××2年2月起冒充南湖国旅在职员工，以提前数月交费可享受南湖国旅门市价5-7折的优惠来吸引游客报团，但黄丽仪实际上是按照门市价向南湖国旅报团，每次出团都要亏损3-5成的团费。为获取资金进行个人消费及保证出团应付团客以继续骗取团客团费，黄丽仪将后面预收的团费来填补前面出团的团费，导致报名2013年7月及之后出行的团客无法出团。经统计，2××2年10月至2013年7月间，黄丽仪共诈骗被害人张某甲、江某甲、潘某乙等多名被害人款项共计人民币8608355元。
另查明，2013年2月至5月间，被告人黄丽仪为骗取资金，通过伪造自己租住的广州市海珠区都会路5号4栋2504房的房产证手段，与被害人金某乙进行“卖房交易”，骗取金某乙的购房款人民币1040000元。后被金某乙发现，黄丽仪将骗取的购房款人民币1040000元退还给金某乙。
为证实上述事实，公诉机关当庭出示了扣押的护照、假房产证等物证，合同、发票、汇款凭证、银行账户明细，搜查笔录、扣押物品清单，司法会计鉴定书和价格鉴定结论书，证人证言，被害人陈述，黄丽仪供述等证据予以证实。
公诉机关认为，被告人黄丽仪以非法占有为目的，虚构事实隐瞒真相，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。故提请法院判处。
被告人黄丽仪对指控其诈骗金某丙的事实没有异议，但辩解认为：1、对金某丙的事情双方已经协商解决了，金某丙说过不追究此事。2、其没有冒充南湖国旅职员，每次出团并非都是亏损3-5成团费，有的只比门市价低100-200元，2××2年10月至2013年7月顺利出团的有1000人次，这些人不应计算在诈骗数额内。
被告人黄丽仪庭审后辩解认为：1、其按照正规途径报名，未出现起诉书指控的亏损。2、张某乙、江某乙经常让其将不需要发票的团客款开为其他发票给他们，甚至要求开具不是报名团客所需的发票，或者有时开具金额大于实际金额的发票；团客在顺利出团后没有将发票归还给我，因此，不能以发票认定其诈骗数额。3、张某乙、江某乙实际向被害人收了多少钱其不知道，他们是否挪作他用其也不知道，其确实在上述期间未得到860万元。如果其存心诈骗，其可以卷款逃走，但其没有逃走也在积极退还团费，其没有非法占有的故意。此外，其在2××2年12月至2013年7月，退还吴某玲、招某等人455.9万元，其中312万元退款是退给张某乙提供的银行账户内。
被告人黄丽仪辩护认为：1、南湖国旅确实有员工价、组团价多种优惠价格，黄丽仪仅赚取差价；黄丽仪因估算错误而亏损，其用了预收的团费填补前面出团的团费的差价，或者帮助前面的团客缴纳报团费，这些团费全部转到了南湖国旅等处，虽然其行为使很多团客受到损害，但黄丽仪没有受益。2、黄丽仪案发前一直帮助游客报团，积极退还不能出团的团费，梁某离职后黄丽仪通过其他人向南湖国旅、艺龙等其他公司帮助游客报团。3、黄丽仪对伪造房产证、骗取金某丙104万元的事实表示认罪，其收取的购房款全部用于报团，其已经将购房款全部退还给金某丙，并取得周映某的谅解。4、黄丽仪没有犯罪前科，是初犯，有表现的悔罪表现，请法庭对其从轻处罚。5、法庭应当将以下控方指控的数额予以扣除：团客已经向南湖国旅对公帐户转入的团费和保证金，鉴定报告认定保证金1485000元；黄丽仪用后面预收的团费填补之前出团的团费，黄丽仪称约400万元；张某乙等人已经收取而没有交付给黄丽仪的手续费79000元；黄丽仪向张某乙等人退还的团费，包括团客在南湖国旅、广东粤侨国旅收到的退款；黄丽仪已经将团费交付给南湖国旅并报团，但是还没有安排出团的费用。
对上述意见，黄丽仪及其辩护人当庭出示了下列证据予以证实：
1、周映某出具的谅解书，证实周映某承认已经收到黄丽仪104万元的购房退款，并请求不追究黄丽仪的刑事责任。
2、工商银行个人业务凭证7份（汇款直通车）、工商银行业务回单、南湖国旅发票，证实赵伟斌等人向南湖国旅账户转入662000元。
3、张某丁书写的收据复印件，证实其收到黄丽仪现金15万元。
4、艺龙旅行网查询单电脑打印件，证实黄丽仪为张某乙等人在网上预订酒店住宿。
5、纵横天地电子商旅服务有限公司票务单，证实王某收到该公司出具的多人（拼音名）的出票记录，汇款总票款金额为98100元。
6、打印表格，证实书写内容为艺龙旅游网机票订单，承继人张某乙等五人，订单金额6840元，订单状态已出票。
经审理查明，被告人黄丽仪原是广东南湖国际旅行社有限责任公司（以下简称南湖国旅）的工作人员，于2011年辞职。2××2年3月，黄丽仪为获取资金用于其奢侈消费，便虚构其是南湖国旅职员，宣称如客户组团向其提前报名参加旅游项目及缴纳团费，则可获得南湖国旅门市价5-7折的员工低价参团旅游。被害人张某乙等人便与亲友等按南湖国旅门市价5-7折的团费交与向某，向某报名参加南湖国旅的旅游项目。黄丽仪收款后便指使南湖国旅的职员为张某乙等人办理报名参团手续，同时按照南湖国旅的门市价的标准自行贴补足额资金交给南湖国旅。随后，南湖国旅安排张某乙等人组团参加了南湖国旅的旅游项目。
其后，张某乙、潘某丙、林某、江某乙等53名被害人陆续为其亲友等人以黄丽仪所述的南湖国旅门市价5-7折价格，向某组团报名参加南湖国旅旅游项目，直接向某交纳团费，或向某所指使的南湖国旅职员梁某交纳团费，或向某提供的南湖国旅银行账户汇入团费，黄丽仪由此获取巨额资金，并不断用于餐饮、服装或购买奢侈品等消费，以及用于租赁房屋、大量购买移动电话等。同时，黄丽仪为避免其上述欺诈行为被识破，一方面声称上述低价组团为预报团，报名交费后三个月或至一年后才能组团旅游，又向南湖国旅或其他旅游公司的职员私下购买发票交给被害人，甚至伙同南湖国旅职员梁某签出南湖国旅阴阳合同（即被害人所持的合同为低价团费合同，南湖国旅所持的合同为门市价团费合同）；另一方面指使梁某将本案被害人已汇入或交付给南湖国旅的团费，用于填补前期团客低价报团团费与南湖国旅实际门市价之间的差额，致南湖国旅误以为前期报团团客已足额缴付团费而安排他们组团出游。
2013年7月，被害人张某乙等人因不能出团而前往南湖国旅查询，才发现黄丽仪已将被害人部分缴付给南湖国旅的团费用于填补他人出团的团费差额，各被害人交付的团费全部被黄丽仪消费及填补差额耗尽。
经核计，从2××2年8月至2013年7月，黄丽仪以上述手段，骗得张某乙、潘某丙、林某、江某乙等被害人及其亲友合计2681宗次，造成被害人经济损失人民币9869243.00元。其中向某报团的被害人损失分别为：潘某丙114，453.00元、林某310，353.00元、蔡某玲14，697.00元、吴某琪35，093.00元、麦某超42，000.00元、李某晖20，000.00元、蔡某民13，998.00元、植某梅394，247.00元、黎某娟113，600.00元、莫某容34，183.00元、谭某琼4**，736.00元、陈某乙32，087.00元、莫某12，000.00元、谢某81，800.00元、周某英117，980.00元、梁某卿132，491.00元、张某丁255，500.00元、徐某214，518.00元、陈某冰157，298.00元、关某东132，692.00元；通过张某乙向某报团的被害人损失分别为：严某等人98，683.00元、麦某元53，393.00元、何某容27，398.00元、李某珠218，661.00元、郑某26，796.00元、张某强22，798.00元、黄某明6，897.00元、温某杰391，778.00元、龙某11，994.00元、林某彦1，649.00元、高某芬3，298.00元、招某婉65，186.00元、徐某15，990.00元、邓某青64，845.00元、唐某姿178，084.00元、伍某勇168，786.00元、陈某亮12，598.00元、余某芳93，390.00元、钟某，786.00元、莫某168，884.00元、欧某玲300，781.00元、吴某侬244，313.00元、何某63，996.00元、招某70，194.00元、吴某翠65，682.00元、张某丙169，159.00元、邵某67，962.00元、麦某60，154.00元、张某乙396，786.00元、黄某93，991.00元、陈某甲126，751.00元、戴某96，392.00元；通过江某乙报团的李某航、何某芳共1371名被害人损失合计3486462元。
上述事实，有公诉机关在庭审中出示，并经控辩双方质证，本院予以确认的下列证据证实：
（一）被害人陈述
1、被害人张某乙陈述：2××2年3月，我通过海关同事王某红、羿某等人认识了黄丽仪，她自称是南湖国旅员工，丈夫是南湖国旅中层领导，称如提前报名参团可以拿到旅游团的员工价，约市场价的四折。2××2年3月，我交了1000多元报了6月新加坡四日团，到6月快出发前，黄丽仪告知订不到约定的酒店无法成行，将钱退回给我。2××2年6月，我和另外几家人（每人约1700元）一起报了当年8月的台湾5日团，结果我们准时出团。回来后，我们都觉得很抵，玩得很开心。后来又有其他亲戚朋友交钱报了黄丽仪的团，都成行了，结果大家就传开了。开始时大家通过我报团并转钱给黄丽仪，有的直接转钱给黄丽仪。因为后来报团的人数太多，黄丽仪叫我先将报团的团费收齐，再转到她账户。从2013年1、2月开始，我便帮黄丽仪接收报团客人的团费，再转到黄丽仪账户。2013年2-6月，通过我向某报团并成行的约190人。到2013年7月之前通过我报名转钱给黄丽仪的客人约500人次，涉及金额270万元，这些客人至今无法成行。
黄丽仪自称是南湖国旅员工，以员工价出团来吸引客人参团，又可以提供南湖国旅的正式发票，所以有大批的客人来报团。2××2年9月至2013年6月，通过我向某报团的大概约有400人，约800多人次。想报团的人问我黄小姐组团情况，我就帮他们问黄丽仪，黄丽仪就通过邮箱发邮件给我，提供相关旅行团的情况，我再提供给想报团的人，报团的人再通过我反馈给黄丽仪，黄丽仪就将相关团费信息发给我，最后报团的人将钱统一转到我工行账户，我再转到黄丽仪提供的工行账户。黄丽仪收钱后几天提供南湖国旅的团费发票，其中有些通过我转，有些她自己寄出，基本上在2013年6月前交了钱的团客都能取得发票，发票上的金额与所交金额是一致的。一般报出境长线的人都要交纳保证金，有些是直接交到南湖国旅账户，被冻结，有些是客人直接转到黄丽仪账户，她收取的保证金约60万元。黄丽仪没有与客人签订相关旅游合同，她说员工价没有合同签订的。
我是按照黄丽仪提供旅游行程资料向客人收取团费，从中收取每人200元的手续费，但不是向每个人都收取的，这笔钱我自己占有，没有告知黄丽仪。
张某乙提供的部分发票及统计表、行程表证实其报团的情况和其统计的未出团的人数720人次和团费2758579元。
张某乙提供的收条证实黄丽仪已收到张某乙代缴的团费共人民币2776978元，该款项已先后转到黄丽仪工行账户62×××78。
张某乙对黄丽仪辨认无误。
2、被害人张某丙陈述：2××2年8月，我听我姐姐张某乙说有低价的南湖国旅内部员工旅游团，于是我向我姐姐报了7个低价的旅游团，其中的澳洲团和加拿大团于今年春节和5月出了团，剩下的5个团一直都不能出团，包括俄罗斯加北欧四国12天团、苏梅团、海南团、欧洲8国12天游、美国团。我们交团费给张某乙、黄丽仪工行账户。我们交团费后只有南湖国旅的发票，没有合同。
张某丙提供的付款凭证和发票证实了他们支付团费到黄丽仪或张某乙账户，黄丽仪提供南湖国旅发票给他们的事实。
张某丙提供的报团及交费资料证实其在2××2年10月12日交费给张某乙后，没有出团。
3、被害人陈某甲陈述：2××2年8月，我听同事张某乙说有内部员工价的南湖国旅旅行团，我就介绍亲戚朋友向张某乙报了8个低价旅游团，并出行了其中3个团，剩下的5个团的团费被黄丽仪和南湖国旅诈骗了。
陈某甲提供的发票和统计表证实了他们被骗的情况。
4、被害人黄某陈述：2××2年8月，我从同事张某乙处了解到她有员工内部价的南湖国旅旅行团介绍，我就报了2013年7月出发的东欧6国10天团，9人团费是53991元，张某乙要求交其中4人40000元的保证金。但出团时间一推再推，到7月底黄丽仪联系我称南湖国旅内部出了问题出不了团，并承诺赔偿团费，但之后一直没有消息，我就觉得被骗了。我们被骗了93991元。我本人账户转10598元到张某乙账户，转25095元和18298元到黄丽仪工行账户，40000元保证金由邹艳云和谭智君转到黄丽仪工行账户。交团费后有南湖国旅的发票，没有合同。
黄某提供的发票、汇款凭证证实，其从2××2年8月13日支付团费到黄丽仪、张某乙账户和南湖国旅开具发票的情况。
5、被害人戴某陈述：2××2年8月，我听张某乙说有内部员工价的南湖国旅旅行团，于是我介绍亲戚朋友向张某乙报了3个旅游团，出行了其中1个团，剩下的、新西兰团、欧洲团未出。我们被骗111586元。交团费后有南湖国旅发票，没有合同。
戴某提供的发票、汇款凭证证实支付团费到黄丽仪、张某乙账户和南湖国旅开具发票的情况。
6、被害人何某陈述：2××2年10月，同学何细华告诉我有低价的南湖国旅旅游团，于是，何细华、我、张惠仪、张惠玲4人通过莫柔再通过张某乙向某的人报2013年7月28日的欧洲团，4人团费5999元加200元手续费和每人10000元的保证金共64796元。我们转64796元到张某乙和黄丽仪工行账户，交费后只有南湖国旅的发票，没有合同。临出团的时候我打电话给南湖国旅，对方说没有我们的报团记录，我发觉被骗了就报案。
何某提供的汇款凭证和发票证实了他们转64796元到张某乙、黄丽仪工行账户以及南湖国旅开具发票的情况。
7、被害人招某陈述：2013年3月，我朋友介绍张某乙有低价南湖国旅团出游，我、黄某杰、苏某芬等6人通过张某乙向南湖国旅的黄丽仪报了2013年7月27日的温哥华团，团费每人6699元共40194元。7月，我们还交了每人5000元合共30000元的保证金。后不能出团才发现被骗。我通过工商银行转账这两笔款到黄丽仪工商银行账户的，我们只有发票没有签合同。
招坤提供的工商银行电子回单、南湖国旅发票证实其汇款30000元至黄丽仪银行账户，南湖国旅开具40194元的旅游费发票。
8、被害人庞某（归于张某乙组）陈述：2××2年10月，我朋友张某乙说有低价的南湖国旅旅行团，于是我通过张某乙报了2个旅游团（欧洲团和新疆团），欧洲团团费是每人5399元，6人共32394元（后来有一人退团），再加上32000元的保证金。我转32394元团费和32000元到黄丽仪账户；新疆团每人团费2499元共7497元（含600元手续费），我转7497元到张某乙账户。2个团都未成行，后来张某乙退了5999元给我，我被诈骗65892元。交团费后有南湖国旅发票，保证金没发票，没有合同。
庞某提供的汇款凭证和发票证实了其转账到张某乙和黄丽仪工行账户和南湖国旅开具发票的情况。
9、被害人邵某、麦某、龙某等被害人陈述及提供的书证等证据，证实各被害人（包括前述8名被害人）通过张某乙被黄丽仪诈骗的损失包括：严某等人98，683.00元、麦某元53，393.00元、何某容27，398.00元、李某珠218，661.00元、郑某26，796.00元、张某强22，798.00元、黄某明6，897.00元、温某杰391，778.00元、龙某11，994.00元、林某彦1，649.00元、高某芬3，298.00元、招某婉65，186.00元、徐杨15，990.00元、邓某青64，845.00元、唐某姿178，084.00元、伍某勇168，786.00元、陈某亮12，598.00元、余某芳93，390.00元、钟某304，786.00元、莫某168，884.00元、欧某玲300，781.00元、吴某侬244，313.00元、何某63，996.00元、招某70，194.00元、吴某65，682.00元、张某丙169，159.00元、邵某67，962.00元、麦某60，154.00元、张某乙396，786.00元、黄某93，991.00元、陈某甲126，751.00元、戴某96，392.00元。
10、被害人张某丁陈述：我原租住珠江新城嘉裕丹顿E座902房，我因怀孕搬到金沙洲住，就让房东把房子租给我以前在南湖国旅报名时认识的黄丽仪。我在2011年上半年报名旅游时认识黄丽仪，2××2年-2013年期间，我通过黄丽仪报名成行了2个团，我都是直接给现金给她。后来又通过黄丽仪报了几个团，我汇团款到黄丽仪账户和南湖国旅账户，但未能成行。2013年4月，黄丽仪说有通过海关拿到的低价手机，苹果手机5只卖2500元／台，之后我分几次向某购买了几十台共20多万元，但她一直拖延交给我手机，我原来是交给她现金的，后来从银行转了15万元给她，黄丽仪被抓获后，王某转了15万元给其作还款，现在黄丽仪还欠我6台手机的费用合计10000多元。我被黄丽仪骗了旅游费用约31万元，其中25万元的团费、5万元的旅游卡费、1万元左右的六台手机费，还有其他的手机货款。张某丁对黄丽仪辨认无误。
张某丁提供的汇款凭证和发票、合同证实了他们转账到黄丽仪、南湖国旅账户及南湖国旅开具发票、合同的事实。
王某出具的收据复印件证实：张某丁收到黄丽仪返还的现金15万元。
11、被害人林某陈述：2013年5月31日，我通过自称是南湖国旅职员的黄丽仪介绍参加一个日本团，21大4小团费共119976元。我和曹某直接在她带来的刷卡机上付款。6月3日黄丽仪给合同给我们。2013年6月4日，我帮朋友报韩国团2人，团费共6798元，泰国团2大1小，团费共9697元，马尔代夫团2大1小，团费共20498元。我直接在黄丽仪带来的刷卡机上付款。这个没签订合同。2013年6月8日，我帮朋友李茵报新西兰团5人，团费共47995元。李茵直接在黄丽仪带来的刷卡机上付款。同日帮朋友报马尔代夫团4大1小，团费共38396元。我转给黄丽仪账户29196元，9200元给现金。2013年6月14日，我帮朋友报马尔代夫团4人，团费共39996元。我转给黄丽仪30396元。另外黄丽仪游说我充值旅游卡，我就再一次刷卡20000元支付剩余的团费和购买10000元的旅游卡。2013年6月25日，我汇给黄丽仪20000元购买旅游卡。我一共被骗310052元。由于部分合同发票黄丽仪没有提供给我，我只保留其中一部分合同发票。
林某提供的汇款凭证和发票、合同证实了他们转账到黄丽仪、南湖国旅账户及南湖国旅开具发票、合同的事实。
12、被害人徐某陈述：我向某报了4个团，都没成行。第一个是迪拜团3人，团费6499／人，共19497元；第二个是美加团5人，团费6299元／人；第三个是澳洲团9人，团费共67141元；第四个是我朋友通过我报名的澳洲团8人，团费共79992元。我刷黄丽仪带来的POS机汇到南湖国旅账户以及汇到黄丽仪账户。另外还有从我的储值卡扣除，2010年黄丽仪跟我说南湖国旅有一种储值卡的服务，预存10000元送2000元或3000元不等的优惠，我先后在预存了90000元，去澳洲的团费就是从里面扣除的。后黄丽仪退给其40000元。
徐某提供的汇款凭证和发票、合同证实了他们转账到黄丽仪、南湖国旅账户及南湖国旅开具发票、合同的事实。
13、被害人潘某丙陈述：我因在去年11月、12月和今年3月、4月、5月报名参加南湖国旅的欧洲团、新马、泰国、澳洲、北马尔代夫等旅游团，被人以低价家属团诈骗人民币25万多元，全部是团费。我去年10月份通过我的一个亲戚认识了南湖国旅的职工黄丽仪，在我亲戚介绍我认识黄丽仪之前我亲戚他们就有参加黄丽仪介绍的这些低价旅游团并成功出行，因此我也比较相信黄丽仪，在认识她之后我就陆续开始在黄丽仪处报团，在去年的11月份第一次报了去巴厘岛的团，后来因为和我上班的时间有冲突，去巴厘岛的旅游就取消了，而该报了今年暑假去韩国的团，总共是4个人的团费共计人民币7200元；今年的3月份我又报了去武汉的团，总共是8个人，团费是每个人669元共计5352元，但这次我们是成功出行的；紧接着也是在今年的3、4、5月份，我小姑又让我帮她同时报去韩国、澳洲、欧洲、新马、泰国、日本、北京、新疆、马尔代夫、新加坡的团，这些团合起来共有95人，团费共计252505元，我后来才知道这些团是黄丽仪交给粤侨国旅旅行社来出团，这些旅游团里的人有些是我小姑的同事，有些是我的朋友。上面提到的所报的旅游团都没有签订合同，我只是将钱通过我的招商银行网上银行转账到黄丽仪提供给我的工商银行：户名黄丽仪，账号是62×××78的银行账户上；通过我的银行账户打给黄丽仪的钱有156717元，其余的钱都是由他们个人直接转账到黄丽仪的账户上，发票就都是通过我交给我小姑的，黄丽仪也只是开了部分的发票给我，还有23人黄丽仪是没有给我开具发票的，我已经列了一份详细报名明细表提供给警方，有我们这些团的情况在表里都详细的说明了。
我总共被骗了人民币252505元，全部是团费，没有保证金；其中通过我的银行账户转给黄丽仪的有156717元，其它的钱由他们个人转账到黄丽仪的账户上，其中还有55077元的款项黄丽仪是没有给我发票和任何收据的。在黄丽仪给我的这些发票中有的是由南湖国旅开出的，有的是由粤侨国旅开出的。当时我在黄丽仪处报团的时候，黄丽仪给我开回来的发票就有南湖国旅的发票和粤侨国旅的发票，因为当时问题没有出现我也就没有在意这个发票的问题，是后来发现出不了团，我们才注意到这个问题，除了有南湖国旅的发票外还有粤侨国旅的发票，后来我们也找到了粤侨国旅，粤侨国旅并不否认发票是由他们旅行社开出的，并在8月7日退回了因出不了团的费用给我们，共计有138052元，至于黄丽仪为什么会把我们团交给了粤桥国旅这里面的情况我并不清楚是怎么回事。按照前面报团的情况，在7月14日我们去新马的团就应该出团的，但在7月12日我通过QQ联系黄丽仪确认行程的时候，黄丽仪通知我说往后推迟出团，就这样她一直说推迟，我们在7月份要出行的几个团都不能出行，我就开始有所怀疑，我们又上网去查询，在南湖国旅出行旅游团的名单里根本就没有我们的名字，这时，我们就发现是被骗了，和黄丽仪也联系不上了，7月29日我们直接找到了南湖国旅总部证实到我们是被骗了，南湖国旅的工作人员也让我们到北京街派出所报案。
潘某丙提供的汇款凭证和发票、报名明细表证实了他们转账到黄丽仪账户及南湖国旅等开具发票的事实。
14、被害人陈某乙、莫某、谢某等被害人陈述及提供的书证等证据证实：各被害人（包括前述4名被害人）被黄丽仪诈骗的损失包括：潘某丙114，453.00元、林某310，353.00元、蔡某玲14，697.00元、吴某琪35，093.00元、麦某超42，000.00元、李某晖20，000.00元、蔡某民13，998.00元、植某梅394，247.00元、黎某娟113，600.00元、莫某容34，183.00元、谭某琼4**，736.00元、陈某乙32，087.00元、莫某12，000.00元、谢某81，800.00元、周某英117，980.00元、梁某卿132，491.00元、张某丁255，500.00元、徐某214，518.00元、陈某冰157，298.00元、关某东132，692.00元
15、被害人江某乙陈述：我在2013年4月帮亲戚朋友报名参加南湖国旅日本、欧洲、马代团，被南湖国旅的员工以低价职工团诈骗350万元，其中包括保证金74000元人民币，是已出团未退的。
2××2年年中，我通过表嫂张某乙认识一个自称是南湖国旅员工黄丽仪，称可以以南湖国旅员工价报团，7月开始报名，报名2××2年10月至2014年2月期间的旅游产品，已成功报团并出团约有100人，去的路线是以台湾及东南亚为主，所以没有收保证金，另外5个去澳洲的，一个已退保证金，另外4个已出团但未退保证金，约74000人民币。我与28名朋友于2013年7月19日就跟南湖国旅去越南游玩，回来后过几天就通过表姐得知，张某乙来派出所报案。得知消息后，黄丽仪跟我电话联系，剩下的没有报团，约有700人左右，交了350万元，通过汇款方式汇到黄丽仪账户上，保证金只有4个已出团澳洲回来未退的，他们都是将钱存入南湖国旅对公帐户，有银行凭据，其它的700人未出团都暂不需要交保证金，而准备6-8月出团的人已提交了护照原件、身份证复印件、个人资产证明、在职证明、签证申请表等材料。
我共交给黄丽仪约400万元，我被骗了团费约350万元，是没有出团的，其中包括保证金74000元。我是通过张某乙认识黄丽仪的，刚开始已成功出团的部分是汇款到张某乙的帐户，到后期就直接汇到黄丽仪帐户上。有些有合同，没有发票，有些没有合同，有发票，合同上公章显示为：广东南湖国际旅行社有限责任公司组织旅游专用章。合同与发票基本上在报团人的手上。从2013年5月开始，团客问要发票，黄丽仪以各种理由推迟交付，之前是黄丽仪或者南湖国旅中山八路店梁小姐交给我们发票和合同的。
向某所报的团一般是南湖国旅的门市价的五成。想通过我报团的团客向我咨询旅游团的情况，我问了黄丽仪后将相关旅游团情况反馈给想报团的人，然后他们决定后将需要报团的名单和出发日期给我，我再转发给黄丽仪，她确定没问题后会将相关的团费信息发给我，我再转发至团客，团客再将需交纳的团费转至我的银行账户，我基本会马上就将团费转至黄丽仪的账户，黄丽仪根据我提供给她的团客姓名、抬头、金额等资料开具南湖国旅发票和旅游合同。我根据团客的时间提前三个月或者一年交团费给黄丽仪，一开始黄丽仪都有开具发票和合同，但从2013年5月份开始就只是部分有发票和合同甚至都没有。我都是以银行转账方式和黄丽仪进行资金往来的，团客的团费也都是以银行转账方式给我的。我用三个工商银行的账户和他们进行资金往来，卡号分别是：62×××93、62×××95，另外一个是我爸爸江援的工商银行的账户，卡号：95×××18，黄丽仪用两个工商银行的账户，前期的银行账号：62×××78，6月份开始使用的银行账号：62×××74，通过我的账户转入黄丽仪的账户总共大约四百万左右，我已交了340多万元给黄丽仪但还没出团，这些团费黄丽仪都没有退还给我或者团客。一开始团客向我转账的团费与我转账至黄丽仪账户的团费是一致的，到今年4月底，我担心有风险，我收到团客团费后只将其中的大约三分之二团费转给黄丽仪，直到接到出团通知书我才将剩下团费转给她，因为黄丽仪没有及时提供不了发票及合同，7月中旬我所报的10月份日本团，我只给了黄丽仪4万元的定金，其他大约61万元团费就留在我账户里。我已将该10月份日本团的还没交给黄丽仪的大约65万元团费（包括我已给了黄丽仪4万元的定金）退还给团客，还有一些另外的团我还在计算没有退还的团费数额。我没有收取过团客的保证金，团客保证金一直都是由团客直接汇入南湖国旅的账户。团客向我交的团费与所开具发票的金额是一致的。有些延期或出不了的团，黄丽仪答应给我退团费和赔偿费，其一直都没有给我，但我已经将黄丽仪承诺的退团费和赔偿费共20多万元退给了团客。
江某乙提供的已出团名单和说明证实其通过黄丽仪报团的已成行人数为156人次，已收取团费251144元，已支付团费251144元，团客存于南湖国旅的保证金94000元，已退还李丽仪保证金20000元，尚有74000元没退还。
江某乙提供的未出行名单和说明、汇款凭证和部分发票、合同证实其通过黄丽仪报团的未成行出团人数为1491人次，已收取团费4243528元，其中将3486462元全部转账给黄丽仪，将757066元团费退还给报团人员；而日本团120人次只是支付4万元；实际报团（不包括日本团的人次为1371人次）。
江某乙提供的旅游合同、南湖国旅发票网上银行转账记录证实：其在2××2年11-7月将团款转账给黄丽仪的银行账户。
（二）证人证言
1、证人梁某证言证实：我于2007年5月入职南湖国旅，负责前台工作，涉及接收客户、入单、收钱、开发票和签订旅游合同等。认识了王某和其妻子黄丽仪。之后，黄丽仪就不断介绍旅游团给我，我则为她提供报团服务。2××2年10月至2013年6月我每月业绩保持在100万元以上，在2013年1月旅游旺季达到220万元。我因业绩好每月提成6000-7000元。黄丽仪为感谢我先后四次送女装手提袋给我（“PADA”2个，“LV”1个，“香奈儿”1个），2013年5月还送给我1条价值1000多元的铂金手链。2013年6月28日公司突然调查我的客源并将我手里的客人护照收到公司，第二天我被停职。我从2013年4月份才知道黄丽仪以低于市场价格收客的事情，我不清楚她为什么这么做。我问过她，她说有公司赞助，且她每次交给钱又能按旅行社的价格交钱，我就没问。我知道黄丽仪亏损了一百多万元但没有向公司反映或举报。黄丽仪说团费不是她收的，是张某乙收的，她只是收到将团费交给我。我不认识张某乙。
2013年1月，我替黄丽仪申请了免保证金，之后公司就没向她收取保证金，每次我都是按照她交过来的金额开发票，金额与我上交公司的一致。2013年1月前我都按正常手续办理，2月始，黄丽仪说出境团不需要合同，但有些团她却要我提供合同的空白联给她，由她自行填写，而我上交公司的则按公司要求填写，这样签阴阳合同不符合公司规定的，但黄丽仪说不影响到我交给公司的钱，且也没客人投诉，所以我就给她开阴阳合同了。在交团费方面，黄丽仪多数转账到我账户或曾佩某账户，有时也会叫我拿公司移动POS机给她，由她再刷卡进单，有时是客人直接转账到公司账户。在2013年5月前我是收取团费后才开出发票的，5月后才有了开发票后团费才入公司账户，目前为止，公司开出发票的团费都已经入公司账户。黄丽仪一般是用两张银行卡将团费转到我的工商卡账户内，我再刷南湖国旅POS机交费，她也曾将团费现金交给我，我在南湖国旅柜台将现金交给南湖国旅财务入账，现金很少，大约几万元。我为黄丽仪报团开具的发票金额是与团费一致的，有时她要求开的发票数额与实际团费略高，我就会在下次她交费时开出这些金额的发票，总的发票数额和团费金额是一致的。此外，我听黄丽仪说过也找其他人报团。我听说她找同行部的“大宝”开具发票。每次黄丽仪向我借用POS机，我带机外出，但她不会让我在团客面前刷卡的，而是让我在附近等候，她用完后还给我。
2013年4月份，有一些客人来交资料，在交谈中我知道黄丽仪在低价拉客，我联系她，她叫我不要管那么多，反正她会按公司的价钱给我。被抓当天，我和丈夫高某乙来到黄丽仪家中，是商量如何拿回被公司扣的黄丽仪给我的200多本护照，还谈到如何偿还黄丽仪收取的140-160万元的团费。
梁某对黄丽仪辨认无误。
2、证人胡某证言证实：我是南湖国旅的副总经理，负责审计、内控。黄丽仪在2011年3月入职公司，至2011年11月辞职离开，任职电话中心销售人员，负责应答客户的咨询和办理销售业务，她的联系电话：139××××6944、185××××1155。2013年6月27日或28日，客人林某向公司咨询她本人是否有在南湖国旅8月份去日本的出团资料，我们查询过没有，就向林某了解，她说通过黄丽仪交钱报团的，我们告诉她黄丽仪不是公司的员工，建议她去报警。2013年7月初，客人徐某和陈海波前来了解他们出团情况，我们查询未发现他们的报团资料，他们说是通过黄丽仪报了欧洲团。7月18日，有一批共12人来查询报团去欧洲、俄罗斯的出团情况，他们是将钱给陈俊玲，再由陈俊玲交给谭燕琼，最后由谭燕琼将钱交给黄丽仪的，我们查询也没有他们报团的资料。之后，还有几名自称通过黄丽仪报了团的陈顺莲等人反映相同的情况，我们查询也未查询到他们的报团情况。7月26日，有客人拿着公司的发票来询问出团情况。7月27日上午，有三十多名客人来位于广卫路南湖国旅的南湖国旅总公司反映交了团费但无法出团情况，我们了解他们将钱给叫张某乙的人，而张某乙称已经将钱交给黄丽仪，涉及的人数不明，涉及的金额270多万元。后来因为有很多事主来派出所报案称交了团费给黄丽仪，但到了约定的时间却不能出团，南湖国旅怀疑黄丽仪诈骗，我代表报案。
黄丽仪从2××2年5月开始冒充南湖国旅员工在社会以低于市场价招揽客人，并收取客人保证金，她通过熟人、朋友介绍客人，其中张某乙介绍给她很多客人，她以低于市场价的三份之一以上的价格收客，但黄丽仪交来公司的客人都是以正价（正常的价格）出团的，我们直到2013年6月底才知道她低价收客。从2××2年5、6月开始，南湖国旅系统有她交客的资料，但数量不多，到了2013年2月后，她所交的客人就多了许多。
黄丽仪还让南湖国旅营业部的员工利用职务便利，私自将南湖国旅旅游合同的顾客联交给黄丽仪使用，自己则将合同的存根联按真实业务填写后交回南湖国旅存档，并向南湖国旅申请取出移动POS机供给黄丽仪使用，将收取的款项充当他们操作、给付款人无关的其他旅游团的团费。我们还发现从2××2年5、6月份开始至今，黄丽仪交了约900万元的团费，这些团的联系人都是黄丽仪，联系电话都是139××××6944，这些团费绝大部分是通过南湖国旅前台销售梁某办理的。
在2013年6月底前，黄丽仪所收的客人都可以正常出团的，到了6月底后，客人反映出不了团了。因为黄丽仪没有在南湖国旅录入相关客人的参团业务，所以，我们无法组织相关的客人出团，这是因为黄丽仪没有给南湖国旅提供相关的客人的资料和团费，我们就无法组织客人出团了。
黄丽仪收取团费是由客人直接将团费汇入她帐户内，也有让客人直接将钱汇入南湖国旅的帐户，还有让梁某借出南湖国旅POS机让客人刷卡。
南湖国旅规定报团有二种收款方式：1、通过营业部现金、刷卡、支票、电汇方式报团；2、通过团体销售人员的现金、刷卡、支票、电汇方式报团，收款后，将相关的款项入到相应的“团”款，还规定，报团是需要签订相关的合同及行程表（即是合同的附件）。黄丽仪交客给南湖国旅时，我们都会按支付方的要求开出发票的，我们查询过，南湖国旅是开过相应的发票。有的是梁某所在的营业部的财务人员开出的，有的是同行部的蔡汉某领取的，由同行部的财务人员开出的。
梁某是公司中山八路营业部的前台销售人员，她是2007年12月20日至今在南湖国旅任职，负责前台销售工作，对客人接洽，帮客人报团，开发票，签订合同等业务。梁某、黄丽仪以前是同事。黄丽仪拉客报团，是通过梁某办理相关的手续的，包括客人自理的录入，资料的收集，办理团款匹配业务，这是梁某的职责范围，我不清楚梁某是否从中获利。
蔡某从2008年6月至今在南湖国旅工作，任同行部计划调整职务，负责同行收客的业务。我不清楚黄丽仪怎样通过蔡某取得发票的。南湖国旅系统记录从2××2年5、6月份至今，通过黄丽仪交给南湖国旅的客人共有1260人次，涉及的团费款项共有814万元，这些客人南湖国旅按正常团价已经组织出团，只有个别人退团的，这些旅游团主要以出境为主，有少部分是国内的。南湖国旅都向客人提供发票，发票的抬头是应客人的要求开出的，内容是按实际情况开出（团费、旅游费、参观学习费等），金额是其交钱的金额。前述所提的270万元的款项，涉及300多的人次，都是出境游的，都是在2013年7月份后的，最迟要至2014年7月份才出团。这批客人多数是张某乙介绍广州南沙海关的同事及朋友，大部分都有出示相关的发票的复印件。南湖国旅规定，一般出境游长线可以提前2至3个月报名，国内游可以提前1个月报名。根据不同的线路，不同客人的背景来决定是否收取保证金，一般5万元，但不需要开具发票。提前报名南湖国旅一般没有什么优惠，除非南湖国旅有特别的促销计划，譬如有包机等，优惠团价是正式门市价优惠130元，其中100元是六人以上成团的优惠，30元是店长的优惠；旅游淡季时，出团的组团人数不足时，机位已订，无法退位，南湖国旅会有一种员工优惠价吸引报团，比正式门市价低10%-15%，南湖国旅会通知员工可以以优惠价报名。黄丽仪通过梁某是没有可能做到五到七折的优惠。
黄丽仪拉客的价格比正常的价格低三分之一以上，以南湖国旅门市价五至七折的价格低价揽客，另外，之前报名的客人可以正常出游，使得后来报名的客人相信黄丽仪，愿意交钱给她。按我们估计，黄丽仪收了客人的团费和保证金后，滞后几个月才帮客人报名出团，她可以利用这笔资金进行其他的运作。
黄丽仪向南湖国旅账户汇款和POS机刷卡汇款总共约800万，其中团客直接银行转账到账户汇款约200万元，黄丽仪向南湖国旅支付现金5万元团费、客人刷POS机支付团费约40万元，余款600万元由黄丽仪及其丈夫王某、梁某、曾佩某的银行卡在POS机刷卡支付。黄丽仪用两个工行账户，分别是：62×××74、62×××78。黄丽仪所报的团从来都没有向公司交纳出游保证金。黄丽仪之前一直是向公司支付全额的团费，南湖国旅专门收取团客保证金的银行账户账号是74×××02，也有团客将保证金汇入我公司收团费的银行账户，案发后我听团客反映黄丽仪有要求他们将保证金转至我公司的收保证金的帐户，但我了解到该帐户其实是我公司收团费的账户。
我个人认为梁某应该有和黄丽仪合作低价揽客报团，因为没有梁某，黄丽仪是不可能实施的。首先，黄丽仪是以五至七折的价钱低价揽团，而黄丽仪通过梁某向我公司所报的团最多每人只能优惠100元，梁某不可能不清楚黄丽仪在外面的低价揽客行为，而其没有阻止及向公司汇报该情况；然后，梁某违反我公司规定与黄丽仪签订“阴阳合同”；再次，梁某违反我公司规定将公司的POS机外借给非我公司员工的黄丽仪使用；还有，梁某利用其职务便利，为黄丽仪将较迟出团的团费挪用到较早出团的团费上。因为黄丽仪所报的团有些未交足团费，为顺利出国，梁某利用其职务的便利，将较后出团的团费，挪用到未交足的团费上，这是违规操作的行为。我听梁某说，黄丽仪为了多谢其帮忙，送了几个女装手袋及一条项链给她，另外，梁某帮黄丽仪报团后，其业绩大幅上升，梁某亦因此大幅增加其绩效奖金的收入。据我向梁某了解，梁某以公司门市价填写合同的公司联，然后将合同的顾客联空白给予黄丽仪，造成“阴阳合同”，之后有客人将填写了顾客联合同拿到我公司，我发现该顾客填写的团价是远远低于我公司存根联的团价。另外，我发现梁某有独自完成签写“阴阳”合同的行为，她将合同的顾客联填写较小的数额后拍照传送给顾客。
2013年6月28日，当南湖国旅准备对梁某进行调查时，发现梁某及其丈夫准备从中山八路经营部处取走相关的团客资料，故我报警进行阻止。
3、证人高某甲证言证实：我和黄丽仪是朋友。我在2010年5月至2××2年8月在南湖国旅广卫路店任职网络主管，黄丽仪在2011年底离职。2××2年9月，黄丽仪问我能否拿到南湖国旅的正式发票，我就找南湖国旅团体销售部经理潘某甲帮忙购买。先是黄丽仪将要开具的发票抬头和金额提供给我，再把购买发票税点的钱以现金给我，我再拿给潘某甲，潘某甲收取的税点约6%-9%，潘某甲搞到发票后拿给我，我再交给黄丽仪。潘某甲卖给黄丽仪的都是南湖国旅同行部的正式发票，约70、80万元。我还帮黄丽仪通过潘某甲购买粤侨旅行社的发票。此外，我与黄丽仪丈夫王某合作开了美甲店，之间有资金往来。
2××2年上半年，黄丽仪向我报约20人的台湾团，该团在年中出发了，团费约几万元，好像是黄丽仪或王某刷卡在南湖国旅的POS机缴费的，还有一次，我拿了南湖国旅POS机去到黄丽仪光大花园住宅收取团费的。2013年6月，黄丽仪找我帮她报10人以上的越南观光团，我找了潘某甲帮忙报、出团。
4、证人潘某甲证言证实：我2010年2月开始在南湖国旅工作，2011年11月任团体销售部经理至今。我没见过黄丽仪。2××2年底，高某甲对我说有朋友需要南湖国旅的发票，问我是否能提供，我答应他，开始几次高某甲将发票的抬头和金额提供给我，我再将这些材料交给同行部的同事蔡某，由蔡某开具发票后我再拿给高某甲，后来我叫高某甲直接去找蔡某开票。我帮高某甲取得这些发票都不需要资金购买，我也没有向高某甲收取税点，蔡某有没有收取税点我不知道。蔡某说这些发票是其他旅行社向我们报团的对冲发票，其他旅行社报团后很多都没有开具发票。
5、证人蔡某证言证实：我在南湖国旅负责同行销售业务，负责接受同行其他人接到的客人交给我们旅行社的业务。我不认识黄丽仪，那些发票都是同事潘某甲叫我开的，我就去公司的文秘那里让文秘开了。我拿了就交给潘某甲了，因为潘某甲所在的是销售部，不能开发票，我是同业部的，业务上可以在没收钱的情况下开发票，我没得到任何好处。公司规定在公司里的出境同业部里只有我可以在公司没入账的情况下先出具发票给带客给我的人。带客给我的都是一些小旅行社或一些个人自己收了一些散客后交给我们旅行社，而我负责接待这种业务。潘某甲让我开发票时我没有向他问清楚用处是什么，他叫我帮忙开我就开了，因为平时都是这样开的。我是2013年上半年代潘某甲开具发票约有三、四十张。
6、证人王某证言证实：我和黄丽仪于2011年3月在南湖国旅工作时认识，2011年6月结婚，她在同年10月辞职，2××2年8月生了女儿但一直未找到工作。2××2年6月，我从南湖国旅辞职，自己开了美甲店。2××2年7月份，黄丽仪找我帮忙报南湖国旅的团，于是我就找南湖国旅前同事梁某出了几个旅行团，之后黄丽仪就直接找梁某运作报团出团的事务，听她讲客户将资料给她，将报名费用划账到她名下账户内，她再去找','2018-10-10
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\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"沈鹤亭与徐金海、徐明民间借贷纠纷二审民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2017-03-28\\\\\",\\\\\