广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）粤刑终952号
原公诉机关广东省河源市人民检察院.
上诉人(原审被告人)曹永军，男，1970年7月27日出生，汉族，河南省固始县人，大学本科，河源市亚加达家居经营有限公司法定代表人，住惠州市惠城区，因本案于2014年8月15日被刑事拘留，同年9月19日被逮捕。
辩护人陈文锋，广东东江勤诚律师事务所律师。
广东省河源市中级人民法院审理广东省河源市人民检察院指控原审被告人曹永军犯合同诈骗罪一案，于2015年10月14日作出（2015）河中法刑一初字第30号刑事判决,以合同诈骗罪判处被告人曹永军无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产；向河源市丰源房地产投资有限公司股东刘某、官木喜、杨某锋、黄某强、黄某某追缴赃款人民币2000万元（包括已经冻结在案的赃款4161443.79元），将人民币1950万元返还给被害人彭某、文某、何某、邓某，余款人民币50万元按比例返还给其余各被害人，继续向被告人曹永军追缴赃款人民币610万元，返还给其余各被害人。被告人曹永军在法定期限内提出上诉。本院依法组成合议庭对本案进行了审理，认为原判认定本案的事实不清、证据不足，于2016年1月11日作出（2015）粤高法刑二终字第372号刑事裁定，撤销河源市中级人民法院（2015）河中法刑一初字第30号刑事判决，发回重审。
河源市中级人民法院依法另行组成合议庭对本案进行了审理，于2016年5月26日作出（2016）粤16刑初5号刑事判决。宣判后，原审被告人曹永军不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人、听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定，2012年7月开始，被告人曹永军在没有取得位于河源市建设大道东城中片区B82的土地（简称B82地块）使用权和开发权的情况下，以新加坡福亚国际、亚加达家居建材MALL连锁机构的名义，向河源市相关政府部门提交《申请报告》，拟在B8—2地块建设家居建材LIVINGMALL项目，并希望该项目列为政府2012年重点项目。2013年1月21日曹永军成立亚加达公司（该公司注册资本1000万元，实收资本300万元，增资后注册资本为5000万，法人代表曹永军），该公司成立后，并无实际经营业务与收入。在没有自有资金、不具有履行能力的情况下，被告人曹永军与丰源公司洽谈，试图以股权转让形式购买丰源公司使用的B82的土地（面积为67207.9平方米，丰源公司标价4.5亿元），设立开发“亚加达·中央家居Mall”项目。2013年9月13日，经被告人曹永军申请，河源市亚加达·中央家居Mall被列为河源市重点建设项目，并取得了由河源市源城区发展和改革局核发的《广东省企业基本建设投资项目备案证》，由河源市源城区发展和改革局备案。
被告人曹永军隐瞒其未取得B82地块的土地使用权与开发权的真相，私自在其名片上加印“丰源公司”名号，以“亚加达·中央家居Mall”项目是市政府的重点项目为由，通过发包工程建设项目、收取巨额履约保证金为手段，与多名被害人签订工程承包合同，骗取彭某及其合伙人、深圳市顺洲装饰设计工程有限公司、杨某茂、练某、东莞市英皇实业投资有限公司、陈某忠、廖某、湖北中大建设有限公司贵州分公司等单位或个人的履约保证金共计2710万元，用于个人挥霍或挪作他用。被害人的履约保证金到账后，被告人曹永军将保证金取走用于消费或挪作他用。截至2014年8月15日案发时，被告人曹永军仍无支付丰源公司股权转让金的履行能力，也一直未能取得该土地的使用权。收取履约保证金后，被告人曹永军既没有按照合同约定给被害人提供项目工程施工，也没有返还被害人的履约保证金。
上述事实，有书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述与辩解等证据证实。以上证据经法庭质证、认证，足资认定。
原判根据上述事实和证据，认定被告人曹永军犯合同诈骗罪，数额特别巨大，情节严重，应依法惩处。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第五十七条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十条第一款第二项及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第三百六十六条第一款的规定作出判决：
一、被告人曹永军犯合同诈骗罪，判处无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产。
二、向河源市丰源房地产投资有限公司股东刘某、官木喜、黄某强、黄某某、杨某锋追缴赃款人民币2000万元（包括已经冻结在案的袁某浩、刘某、刘某明的银行账户存款4161443.79元）。将其中的1950万元返还给被害人彭某、文某、何某、邓某，将其中的50万元按比例返还给其他各被害人。余款710万元继续向被告人曹永军追缴，返还给其他各被害人。
曹永军上诉及其辩护人提出：1.曹永军非法占有的主观故意不明显；2.曹永军收取彭某2000万元履约保证金的行为不应认定为合同诈骗行为，应当认定为借款行为；3.曹永军伪造《股权转让协议》、《收据》不应认定是骗取彭某的2000万元履约保证金；4.一审判决量刑畸重，应当依法予以改判。
经审理查明，河源市建设大道东城中片区B82的土地（简称B82地块，面积为67207.9平方米，其中已办证面积为53000平方米，国土证号：河国用[2013]第000183号，其余面积土地因有村民祠堂等遗留问题未完善处理尚未办证。是河源市丰源房地产投资有限公司（下称丰源公司）通过挂牌竞得，2012年7月，上诉人曹永军在没有取得B8—2地块土地使用权或开发权的情况下，以新加坡福亚国际、亚加达家居建材MALL连锁机构的名义，向河源市政府及市政府相关部门（经济和信息化局）提交申请，拟在该B8—2地块建设家居建材LIVINGMALL项目，并希望列为政府重点项目。2013年1月21日曹永军成立亚加达公司（该公司注册资本1000万元，实收资本300万元，增资后注册资本为5000万，法人代表曹永军），该公司成立后，并无实际经营业务与收入。在没有自有资金、不具有履行能力的情况下，曹永军与丰源公司洽谈，试图以股权转让形式购买丰源公司上述的B82的土地（丰源公司标价4.5亿元），设立开发“亚加达·中央家居Mall”项目。2013年9月13日，经曹永军申请，河源市亚加达·中央家居Mall被列为河源市重点建设项目，并取得了由河源市源城区发展和改革局核发的《广东省企业基本建设投资项目备案证》由河源市源城区发展和改革局备案。
上诉人曹永军在尚未与丰源公司达成转让协议，并未取得B82地块的土地使用权与开发权的情况下，隐瞒真相，私自在其名片上加印丰源公司名号，以“亚加达·中央家居Mall”项目是市政府的重点项目为由，通过发包工程建设项目、收取巨额保证金手段，与多名被害人签订工程承包合同，骗取巨额的履约保证金。被害人的履约保证金到账后，曹永军将保证金取走用于消费或挪作他用。截至2014年8月15日案发时，曹永军仍无履行支付丰源公司股权转让金，也一直未能取得该片土地的使用权。收取保证金后，曹永军既没有按照合同约定给被害人提供项目工程施工，也没有返还被害人的履约保证金。其中：
（一）诈骗被害人彭某等人1950万元的犯罪事实
2012年年底，被害人彭某通过吴某介绍认识了上诉人曹永军。经协商，被害人彭某及其合伙人文某、邓某、何某与曹永军达成了承包亚加达家居建材商住项目的合作意向。2013年1月24日，曹永军隐瞒其未取得B82地块的土地使用权与开发权的真相，以亚加达公司的名义与被害人彭某签订《河源市亚加达家居建材LIVINGMALL项目工程承包合同》，约定由彭某承包亚加达家居建材商住项目，彭某需先行支付2000万履约保证金由双方共管。除订立合同之日已经支付100万元保证金外，彭某等人于2013年4月将剩余1900万元工程履约保证金存入与曹永军在广发银行共同开设的共管帐户。
合同签订后，被害人彭某等人在B82地块搭建了临时建筑工棚（注：曹永军否认），但合同约定的主体工程一直无法开工。直到2013年5月，上诉人曹永军才告诉彭某该项目的土地还未正式从丰源公司转让过来，需借用他们的2000万元履约保证金作为他跟丰源公司股权转让的履约保证金。为骗取被害人的信任，曹永军拿出伪造的其已支付给丰源公司股东黄某强1亿元土地转让诚意金的《收据》和其与丰源公司股东刘某、官木喜、黄某强签订的《股权转让协议》。为了避免前期损失并能继续履行合同，彭某提出将2000万元转入由其和土地方共管的银行账户进行监管，并分别于2013年5月17日和22日与曹永军的亚加达公司就上述意向先后签订了《工程承包施工补充协议》和《补充协议》。约定彭某同意将原与曹永军在广发行共管的2000万元履约保证金提前解除托管，并同意以股权转让履约保证金的形式转入工商银行的监管账户，由彭某与土地转让方共同监管，期限为3个月，亚加达公司向彭某出具800万元的承兑支票作为担保。同时约定，在共管期间亚加达公司如违约造成彭某未能如期开工，除返还保证金外还应支付被害人违约金240万元。后曹永军在其没有支付能力的情况下，开具了出票日期为2013年8月8日、面额为800万元的空头支票给彭某作为反向担保。5月22日，曹永军还与彭某签订了《授权书》，内容为曹永军授权彭某将双方共管的2000万元转为曹永军用于购买股权转让的履约保证金，同时代为办理与股权转让方的保证金共管业务。
2013年5月27日，曹永军与丰源公司股东刘某、官木喜、黄某强、杨某锋、黄某某签订了《股权转让协议》，约定曹永军需支付2000万元履约保证金到共管账户，并以4.5亿元购买丰源公司股东股权。同时约定曹永军应在协议生效之日起60天内完成标的土地功能调整审批手续，否则，双方共同解封该2000万元保证金，将其中800万元作为资产闲置费支付给甲方，即上述五位丰源公司股东，另1200万元（含利息）返还给曹永军。协议同时还约定，在土地改性总规图获批后，曹永军不履行协议并经丰源公司股东书面催告之日起10天内仍未履行协议约定支付转让款的，丰源公司股东不予返还履约保证金。当天，丰源公司5名股东委托袁某浩、曹永军委托彭某代为签署共管事宜的相关协议。5月28日，彭某与袁某浩根据上述《转让协议》签订了《安心账户托管（个人客户交易资金）协议》，但在签订协议时，曹永军将自己写为付款委托人，将彭某写为委托代理人，使自己取得了委托付款的权限。当日，彭某依照协议约定将2000万元存入托管期限为80天的资金托管账户。
曹永军未能在约定时间内完成标的土地功能调整审批手续，其本可按照《股权转让协议》约定的解除托管资金，扣除约定应支付丰源公司股东闲置损失800万元外，余款1200万退回并还给被害人彭某。但曹永军仍坚持要求继续履行该《股权转让协议》，并与丰源公司股东黄某强通过数次工作往来函件达成继续合作的协议。内容包括曹永军于2013年8月8日前将在银行托管的2000万元解付给丰源公司股东作为股权转让款的预付款，于2013年10月10日全额支付第一期股权转让款给丰源公司股东，如违约，已支付的2000万元预付款作为违约金赔偿丰源公司股东并终止履行《股权转让协议》。2013年8月7日，在彭某毫不知情的情况下，曹永军与袁某浩凭借之前在银行已签好的《委托付款通知书》，将2000万元的托管资金全部划入袁某浩账户作为合同预付款。此后，袁某浩分次将上述资金转划给丰源公司其他股东。在约定履行支付第一期股权转让款期限届满后，曹永军未履行，丰源公司股东通过工作往来函件曾将履行期限最终宽限至2013年12月10日前，期间曹永军未履行第一期转让款，该2000万元被丰源公司股东作为违约金收取，不再返还曹永军。
2013年8月8日，被害人彭某去银行查询，得知2000万元被转走，遂找到曹永军质问原因，要求赔偿损失。双方经协商再次签订了《补充协议》，约定由曹永军将1200万元存入双方的共管账户，但曹永军一直未履行。当天，彭某前往银行兑换此前曹永军开具的已经到期的800万元支票，被银行方面告知该支票形式不合法，无法兑换。此后，彭某等继续向曹永军索赔2000万元，曹永军提出将部分工程承包出去，将收到他人的保证金用于偿还彭某。经协商，2014年1月22日、23日，曹永军以亚加达公司名义与彭某依次签订《关于缩减亚加达工程承包范围的协议》和《关于缩减亚加达工程承包范围的协议的补充协议》，将原承包合同约定的工程项目缩减范围，切块后再将部分工程分包出去。在签订上述补充协议后，曹永军仍一直未退赔保证金，彭某再次找曹永军追讨。曹永军迫于压力，于2014年5月10日出具了一张1000万元的空头支票。该空头支票须凭密码兑现，曹永军一直借故推脱，始终不将密码告诉彭某，最终导致支票过期。至案发时，曹永军除支付部分工人工资50万元之外，一直未归还上述款项。
案发后，侦查机关根据赃款的流向冻结了袁某浩农行账户25.426495万元，广发行账户30.006849万元，工行账户5.2241万元。冻结刘某明中信银行账户213.20186万元，冻结刘某中信银行账户142.285076万元。
认定上述事实，有经一审庭审出示、质证的下列证据证实：
1．书证
（1）亚加达家具经营有限公司申请注册资料、注册资本及股东变更资料、营业执照、组织机构代码证等亚加达公司工商信息证实，亚加达公司的基本情况：2013年1月21日成立，法人代表曹永军，注册资本一千万元，实收资本三百万，增资后注册资本为五千万。
（2）政府部门提供的河源市亚加达公司申请立项资料、广东省投资项目登记备案证证实，曹永军以亚加达名义申请立项，由河源市源城区发改委备案。
（3）建设用地规划许可证、土地登记申请资料等丰源公司土地权属资料证实，截止案发，河源市建设大道东城中片区B82的土地使用权仍为丰源公司所有。
（4）相关银行凭证
①亚加达公司账户流水证实，亚加达公司账户余额无大额资金，公司增资账户资金当天被抽走，除收取工程承包商履约保证金外，无其他大额资金经济往来。
②曹永军个人账户流水证实，其账户余额为34179元，除收取工程承包商履约保证金外，无其他大额资金经济往来。
③广发银行对公活期交易清单、广发银行汇款凭证证实，彭某将1900万元汇入其与亚加达公司开设的共管账户。
④安心账户托管资金缴存凭证证实，彭某于2013年5月28日向托管账户转入了2000万元。
⑤《安心账户托管资金支付凭证》证实，2013年8月7日，2000万元共管资金转到袁某浩账户上。
⑥袁某浩银行帐号流水证实，袁某浩账户于2013年8月7日转入2000万元，2013年8月8日、8月30日分别汇款752万元、400万元到刘某账户，2013年8月16日汇款800万元到刘某明账户。
⑦协助冻结财产材料证实，冻结了袁某浩农行账户25.426495万元，广发行帐户30.006849万元，工行账户5.2241万元。冻结刘某明中信银行账户213.20186万元，冻结刘某中信银行账户142.285076万元。
⑧东源泰业村镇银行支票与中国工商银行支票证实，亚加达公司出具了800万元、1000万元的支票。
（5）相关合同、协议
①居间合同证实，2013年2月3日，曹永军和吴某约定吴某成功推荐曹永军与总包施工队签订施工合同正式进场施工后，曹永军支付吴某佣金300万元（未实际履行）。
②《河源亚加达家具建材LIVINGMALL项目工程承包施工合同》、《河源亚加达家具建材LIVINGMALL项目工程承包施工补充协议》、补充协议证实，曹永军以亚加达名义将项目承包给彭某，并约定由彭某提供2000万保证金。
③合同编号为丰股转字〔2013〕1号的股权转让协议、《协议书》、《委托书》、《安心账户托管（个人客户交易资金）协议》、《终止协议通知书》、《委托付款通知书》证实，曹永军委托彭某、丰源公司5名股东委托袁某浩与工商银行签订三方协议，将2000万元资金汇入托管账户。
④建设银行保管箱开箱书、收据、股权转让协议证实，存放于建设银行保险箱有股权转让协议和一张收据。
股权转让协议内容是甲方（刘某、官木喜、黄某强）同意将丰源公司100%的股权转让给乙方，包括涉案地块；股权转让总价为4亿元；自协议签订5个工作日内，乙方向甲方指定的中间介绍人（即黄某强）支付1亿元作为诚意金。
收据内容是黄某强于2013年3月18日收到曹永军交来股权转让（土地转让）诚意金共7笔合计人民币1亿元。
经曹永军辨认，该协议和收据是伪造的。
⑤关于缩减亚加达工程承包范围的协议及2份补充协议证实，曹永军以亚加达公司名义和彭某约定缩减亚加达工程承包范围。因甲方（亚加达公司）责任造成违约，亚加达公司同意支付乙方240万元作为违约赔偿，承诺支付所借彭某2000万元的利息，并将1200万元存入双方共管账户。
⑥签订共管协议后曹永军与丰源公司的函件往来证实，在2013年8月8日前，曹永军将银行托管资金中的2000万元支付给丰源公司，后因违约，作为违约金赔偿给丰源公司。
（6）名片证实，曹永军在自己名片上加印河源市丰源房地产投资有限公司字样。
（7）上诉人曹永军的户籍资料证实，其身份情况和已达刑事责任年龄。
2．证人证言
（1）证人黑某辉证言证实，我是河源市亚加达家居经营有限公司的股东，公司在河源没有经营过什么项目。亚加达公司项目是以曹永军购买丰源公司的股权为基础，主要就是那块地，曹永军购买到那块地以后再建这个亚加达家居项目。在去年5月份时曹永军叫我去参加过一个他跟丰源公司转让股权的买卖合同，合同具体的条款我不清楚，我只知道有个款项是先付2000万元的保证金给丰源。曹永军跟丰源公司签订合同以后，我听曹永军说付了2000万的履约金给丰源公司，还付了1亿多的购买股权的款给丰源，但具体是不是这样我就不清楚了，因为我没有参与。到目前为止，建设大道东城那个亚加达家居项目的地不属于亚加达公司，只能说当时曹永军跟丰源公司只是个意向合作协议。曹永军以个人融资和收取亚加达家居工程承包商的保证金的方式来维持公司的日常运转。我所知道的是有一个叫彭某的，曹永军收取了他2000万元的工程保证金，还有个叫陈某宇的，曹永军收取了他100万元的工程保证金。
（2）证人吴某证言证实，2012年10月份左右，经我的朋友罗恒介绍认识亚加达老总曹永军，当时说河源建设大道胜利大桥旁有一块地67000多平方米，曹永军当时说地是他自己的，也是河源市发改委批下来的重点项目，而且他说罗恒也是公司的副总，他们就问我说让我看看能不能在河源本地找到施工队来总承包，大约是2012年12月底左右经一个四川的朋友叶建林与一个本地人朱才坤一起介绍认识了彭某，我就介绍他认识了曹永军。
（3）证人黄某强证言证实，我认识曹永军，我公司去年有同曹永军洽谈过一宗土地股权转让的合作事宜。曹永军说他的公司“亚加达”家居建材城想找地方建，想同我公司手里购买建设大道东城中片区B8—2号地块，后来我们经过多次洽谈，于2013年5月27日由我公司五名股东共同与曹永军签订了一份《股权转让协议》。后来曹永军打了两千万保证金到银行共管账户后，因土地无法变性也没有履行合同，我公司先后也发了三份“函”给曹永军，由于他一直不能履行合同，按合同约定那2000万就作为违约金付给我公司五名股东，不再退回给曹永军。
（4）证人刘某、官木喜、黄某某、杨某锋证言证实，河源市丰源公司5名股东于2013年5月27日和曹永军签订了《股权转让协议》（合同编号丰股转字（2013）1号），约定曹永军先出资2000万作为共管履约保证金，后来的事情都是委托黄某强全权负责的，只要是黄某强处理的我们知情并且同意，也有相关委托书。至于从保管箱查获的《股权转让协议》《收据》等则不清楚是怎么回事。
刘某对银行保管箱里的《股权转让协议》进行了辨认，确认不是其签名。
（5）证人袁某浩证言证实，我爸（黄某强）委托我去工商银行河源建设支行与彭某签订安心托管协议的，他要我去那个银行开个户，我不知道他为什么委托我去。2000万元划到我账户是哪天我记不清楚了，但我记得当时曹永军、彭某、我爸都在场。我听我爸说2000万元是他们转让丰源公司土地的钱，具体我也不是很清楚。我不知道安心托管协议提到的协议书是什么协议书，也不知道谁起草的安心托管协议。
（6）证人黄某平证言证实，2013年5月28日，曹永军、黄某强等五人来办理安心账户托管协议，办好后就将2000万转到托管账户，到了2013年8月7日，曹永军与黄某强等人一起过来要求我们银行依据曹永军和袁某浩的委托付款通知书将2000万元的共管资金打到袁某浩的账户，然后我们就按照他们的要求办理了。当时协议双方没有将安心托管协议附带的终止协议通知我们，2013年7月28日的那份终止协议通知书（彭某和袁某浩签订的《终止协议通知书》），由于彭中天和袁某浩没有来银行办理，所以没有执行那份协议上的转款。
（7）证人郭某证言证实，我丈夫曹永军2013年前是在惠州市万饰城负责招商管理，后来就自己出来开公司，当时他开公司时想用我的信用卡去透支但是我没有同意。2013年5月他就把公司搬到河源，他在惠州的办公楼租金还没有交。在他出事之前，他还拿我的信用卡去透支了几万元，从他的表现看是没有赚到钱的，当时他在惠州开公司的时候我就不同意了，因为我认为他没有钱开公司的。
3．被害人陈述
被害人彭某、文某、何某陈述，2012年11月份，我们经吴某介绍认识了曹永军。曹永军说他公司有一个“河源亚加达家居建材LIVINGMALL项目”想给我们承建，但需要我们提供2000万元人民币作为承包该项目的履约保证金。我们于2013年1月24日签订了工程承包施工合同。曹永军跟我们签订工程承包合同时没有跟我们说过要借用我们的2000万元，签订工程承包合同时我们不知道他有没有取得这块地的所有权，当时他出示给彭某看了河源市2013年的重点项目立项书，有一次市里召开重点项目会议的时候他还邀请彭某去参加，所以我们就相信这块地和项目是他的。按照合同约定，我们把2000万元人民币转到双方共管账户上。到了5月中旬曹永军和吴某、罗恒他们到了彭某的临时办公室，当时我们几个合伙人都在那里，曹永军拿出他付给丰源公司1亿的收据给我们看，说那块地他已经付了1亿的资金，要求转借我们的履约保证金2000万元作为他跟丰源的履约金，我们几个合伙人觉得既然曹永军已付了1亿的资金，而我们又想接这个工程来做，所以就答应了。共管账户是用彭某的名字与土地股权转让方的名字（河源市丰源房地产投资有限公司）一起在工商银行河源分行开户的。为了让我们放心保证金的资金安全，曹永军还与彭某签订了两份补充协议。该两份协议的重点是：1、如果曹永军在规定时间内没有拿到土地转让权、成功变更土地使用性质等，曹永军要赔付给我们240万的违约金。2、曹永军与丰源公司有协议约定，如果曹永军不能将该土地成功变更土地使用性质，要支付800万违约金给土地股权转让方，资金直接从我们那2000万保证金里扣。曹永军为了使我们放心，先期开了一张800万支票作担保。因为一旦违约，即使那2000万保证金被土地股权转让方扣去800万，那还可以退回1200万，加上曹永军开的800万支票，我们觉得并没有任何损失，就相信了曹永军。2013年5月28日，彭某与袁某浩签订了安心托管协议。该托管协议中，曹永军把自己写为“付款委托人”，即保证金的出资人，而彭某写成“委托代理人”，彭某当时因为不懂就签字了。因为彭某没有经历过这样的事，当时问银行时就说这些共管的条款都是已经弄好的，所以彭某才会觉得没什么问题，也不知道这份委托书的真正意思。我们不知道这样做造成我们对2000万元没有支配权。
到了2013年7月份的时候，曹永军、吴某、罗恒找到我们说我们跟袁某浩签订共管帐户保管的钱快要到期了，而他跟丰源签订股权转让中所涉及的付款条款也到期了，要把这2000万元转过去，我们就不同意。到了2013年8月8日到银行查共管帐户里的钱的时候，银行说这2000万已被转到丰源公司，是曹永军作为付款委托人，擅自将2000万保证金转给丰源公司的。在查到钱被转走后，我们就拿着那张800万的支票想去银行支取，但别人说那张800万的支票后面的背书的印章的位置搞错了，就是到了银行也取不了钱的。后曹永军写了一张2000万的欠条给我们，那欠条有曹永军的签名而我们没有签名。到了今年5月10日时他就开了一张工商银行的1000万的支票给我们，但一直拖到支票的时间失效也没把取款密码给我们。曹永军除了给过我们50万元的工人工资就没有给过钱我们。
4．上诉人供述与辩解
上诉人曹永军供述与辩解，我是找到一间代理公司负责人帮我注册公司的，我当时实际自己有几十万的资金，其他的注册资金是那间代理公司搞好的，后来注册资金变更也是找中介办的，给了他15万元的费用，变更是因为融资的需要。我公司从成立至今没有经营过项目获得收益，主要靠借款，融资和收取那些工程承包商的保证金来维持公司的运转。我说的融资就是借款。我说的新加坡公司事实上是没有投资。我公司与新加坡福亚国际只是接触过，没有什么实质性的合作，也没有书面的合作类协议。
立项不用土地所有人申请，那块土地的所有人不是我，是丰源公司的。两张亚加达大中华区总裁及亚加达中央家居MALL董事长的名片是我的，这两张名片都印制着丰源公司的字样，这是我随便写上去的，我为了融资的需要，丰源公司不知道我这样做。
2013年春节前后彭某通过吴某介绍，与我洽谈河源亚加达家居建材项目工程承包施工合同，我一直的目的就是为了彭某的2000万元，希望他能把这2000万的工程履约保证金借给我用作与丰源公司股权转让的订金，我是要用到他们的钱才会和他们签订承包合同的。我与彭某他们签订工程承包合同时还没有转让到丰源公司的股权，一直在谈。彭某是在4月份打了1900万元人民币到基本账户，之前有100万元是订金，总共2000万元。然后我与彭某在广发银行以我公司名义开了共管账号，需要双方到场才能使用账户资金。钱到位之后我要借彭某的2000万元，彭某要求看我和丰源公司所签订的股权转让协议及我所付资金给丰源的收据，我为了应付他就安排人伪造了这两份文件。因为当时我与丰源公司还未签订股权转让合同也没有支付资金给丰源，我与丰源转让股权的事还是在洽谈中，我不想让彭某知道这些。
彭某后来同意将2000万借给我，我将与彭某共管的1900万元转入到彭某的账户，彭某受我公司委托，又将2000万元人民币打入土地方与我公司开立的共管账户。最后是我自己把那2000万元履约保证金转到土地方代理人袁某浩的账户，彭某是不知情的。我与丰源公司股东签订的协议到期后由于没能改变土地功能但双方并没有终止，我与丰源公司黄某强通过函件表示还继续合作，该2000万元是作为预付款付给丰源公司的，就一直放在丰源公司那里没有拿回来。
开800万元支票和1000万元支票时我公司账号是没钱的，我也没有支付能力。第一张支票是我自己开的，第二张支票1000万元是我叫财务开给他的，但是需要密码才能支取，当时这两张支票是无法兑现的。
对于彭某的履约保证金，如果这项目弄成了我就有能力还给他们。如果做不成就没有履行能力了。
5．一审辩护人提供的证据
关于支付彭某借款利息的情况说明证实，曹永军于2014年6月间两次给付彭某共计50万元。
（二）诈骗被害人深圳市顺洲装饰设计工程有限公司100万元的犯罪事实
2013年5月份，上诉人曹永军通过杨某2（别名杨洋）介绍认识了被害人深圳市顺洲装饰设计工程有限公司（以下简称“顺洲公司”）的项目经理陈某宇。2013年8月18日，曹永军隐瞒其未取得B82地块的土地使用权与开发权的真相，用亚加达公司的名义与顺洲公司（法定代表人李某）签订了《河源亚加达家居建材LIVINGMALL项目装修工程施工合同》，约定由顺洲公司承包亚加达项目室内外二次装修工程，顺洲公司须支付100万元作为履约保证金。同年8月23日，顺洲公司依约将100万元汇入亚加达公司账户。曹永军在收取100万元保证金后，将钱全部用于公司及个人的日常开支上。被害人支付了保证金后迟迟不能开工，多次找曹永军要求退款。曹永军于2014年6月19日出具《承诺书》，承诺于2014年7月31日退还保证金，但直至案发之日仍未履行。
认定上述事实，有经一审庭审出示、质证的下列证据证实：
1．书证
（1）服务合同证实，陈某宇和杨洋约定陈某宇承接亚加达公司装饰装修工程后需支付杨洋服务费。
（2）装修工程施工合同证实，亚加达公司与顺洲公司（法人代表李某）约定：顺洲公司承包亚加达项目室内外二次装修工程，地点在河源市建设大道东城中片区B82号，并由顺洲公司提供100万元履约保证金。
（3）承诺书证实，亚加达公司曹永军于2014年6月19日承诺在2014年7月31日前退还陈某宇100万元保证金。
（4）收据、平安银行业务回单证实，2013年8月23日，顺洲公司向亚加达公司支付了100万元保证金。
（5）顺洲公司营业执照、组织机构代码证、法人授权委托证明书、法定代表人证明书证实，顺洲公司的基本情况，法定代表人李某，公司授权陈某宇办理河源亚加达LIVINGMALL项目装修工程退履约保证金及相关事宜。
2．证人证言
（1）证人杨某2证言证实，我的别名杨洋，2013年7月左右，曹永军在惠州时跟我说他有个3000多万的装修工程项目，要我帮他去找个承包商，说要找一级资质的，当时曹永军介绍他的项目是河源重点项目，那个项目是他的，我也看过那个项目的政府批文。曹永军还说那块地是他的，是从别人手中买来的，还给我看了一份土地的买卖合同。他只给我看了合同的封面，具体内容没看。后来我通过朋友认识了陈某宇，就把曹永军介绍给了陈某宇，到了八月份，陈某宇和曹永军签订了装修工程承建合同，按约定，陈某宇给了曹永军100万元的工程履约保证金。陈某宇给了100万元后没有进场施工。
（2）证人陈某宇证言证实，2013年5月，我经朋友杨某2的介绍认识了曹永军，曹永军自称是亚加达公司的，准备在河源建设大道东城中片区B82号投资建设亚加达家居广场项目，经过洽谈，曹永军同意将该项目的二次装修工程让我们公司承包，并于2013年8月18日在深圳签订了合同，工程总造价约3500万元。按照合同约定，我们先期支付了100万元工程保证金给曹永军。但曹永军至今都还没有提供技术交底（提供平面图、规划图、结构图），而且该工地至今也没有开始施工。后来我找曹永军说这个工程我们不做了，要求他退回100万保证金给我们，当时他说没钱，等有资金的时候再退。2014年6月我再次找到曹永军，他就写了一份承诺书给我，答应在7月31日前退回100万并支付5万元利息给我，但一直没有退。
3．被害人陈述
被害人李某陈述，我公司的项目经理陈某宇说在河源有个亚加达家居建材的装修项目可以承包来做，这个工程具体是由陈某宇代表公司去与河源亚加达家居经营公司的法人曹永军去商谈的。2013年8月18日签订了装修承包合同，工程造价约3500万元，陈某宇通过我公司的帐户交了100万元的工程履约保证金到曹永军公司的帐户里，但工程却一直没有按期开工。
4．上诉人供述及辩解
上诉人曹永军供述及辩解，我认识陈某宇，他是承包我亚加达中央家居项目装修工程的承包商，是经杨洋介绍认识，去年8月份的时候我与他签订了装修工程承包合同，并通过公司的账户收取了他100万的工程保证金，用于公司的日常开支。因为项目还没有正式实施，陈某宇与我签订的装修承包合同就没有履行。我与陈某宇签订承包合同时没有取得那个项目的所有权，当时只是与丰源公司签订了初步意向合同。我当时认为是可以取得亚加达家居项目的所有权的，所以与陈某宇签订了工程装修承包合同并收取了100万的履约保证金。
（三）诈骗被害人杨某茂、练某100万元的犯罪事实
2013年10月初，被害人杨某茂及其合伙人练某通过何某乐介绍认识了上诉人曹永军。2013年10月12日，曹永军隐瞒其未取得B82地块的土地使用权与开发权的真相，用亚加达公司的名义与杨某茂（用河源市金信装饰有限公司名义）签订《河源市亚加达中央家居MALL项目中央空调工程施工合同》，约定由河源市金信装饰有限公司承包亚加达商住项目中央空调工程，河源市金信装饰有限公司须支付100万元作为履约保证金。同年10月15日，杨茂福通过赵京娜账户将100万元汇入亚加达公司帐户。曹永军在收取该100万元工程履约保证金后，将钱全部用于公司及个人的日常开支上，其既未将保证金返还被害人，也未能按约定提供工程项目。
认定上述事实，有经一审庭审出示、质证的下列证据证实：
1．书证
（1）《河源市亚加达中央家居MALL项目中央空调工程施工合同》证实，2013年10月12日，亚加达公司与河源市金信装饰有限公司（法人代表赵京娜，合同签订人杨某茂）签订协议，约定由金信公司承包亚加达商住项目中央空调工程，并提供100万元履约保证金。
（2）收据、中国银行交易凭证证实，2013年10月15日，以赵京娜账户向亚加达公司付款100万元。
（3）金信公司营业执照证实，金信公司基本情况。
2．被害人陈述
被害人杨某茂、练某陈述，经何某乐介绍，我们认识了曹永军。当时他正在准备开发“河源市亚加达中央家居MALL项目”。曹永军答应该项目的中央空调工程给我们做，预算1800万元，但要我们先交保证金100万元，于是在10月12日，我们就签订了施工合同，并将100万保证金转到曹永军账户。按照约定，我在2014年8月31日就可以进场施工的了，但至今该项目的主体都还没有建起来，当初曹永军对练某说那块地是他买的。曹永军当时有发过名片给我们，但当时名片上印制的具体内容我记不得了。
3．上诉人的供述及辩解
上诉人曹永军供述及辩解，2013年10月份，何少乐介绍我认识了杨某茂，杨某茂是河源市金信装饰有限公司的，当时我想找空调安装工程的承包商，我与杨某茂经过商谈后于2013年10月12日在我公司的办公室签订了施工合同，约定将项目的三期、四期总造价为1800万元的空调工程承包给他，他在10月15日转了100万元履约保证金到我工商银行公司的账号。杨某茂交了100万元履约保证金给我，但没有进场开工。100万元都用在了融资及公司的日常开支上，没有退回给他。
（四）诈骗被害人东莞市英皇实业投资有限公司260万元的犯罪事实
2014年1月份，被害人东莞市英皇实业投资有限公司（以下简称“英皇公司”）股东蔡某与白祖鸿通过曾某介绍认识了上诉人曹永军。2014年1月21日，曹永军隐瞒其未取得B82地块的土地使用权与开发权的真相，在此前几个合同均已无法履行的情况下，继续用亚加达公司的名义与英皇公司签订了《河源亚加达中央家居MALL项目工程施工合同补充协议》，约定由英皇公司承包亚加达家居建材商住项目，并提供500万元保证金。1月27日，英皇公司将200万元转入曹永军个人账户。被害人支付了部分保证金后迟迟不能进场施工，遂要求曹永军退还保证金。
2014年5月23日，上诉人曹永军为应付英皇公司退还保证金的要求，又隐瞒其已将亚加达商住项目室内外二次装修工程发包给被害人顺洲公司的真相，重复将亚加达商住项目室内装修工程发包给英皇公司。为此，双方签订了《河源亚加达中央家居MALL项目装饰装修工程施工协议》，约定将亚加达家居建材商住项目室内所有二次装修工程给被害人承包，要求被害人支付260万元作为装饰工程保证金（已支付的200万元转为本合同保证金）。当天，英皇公司再将60万元转入曹永军账户。曹永军在收取英皇公司260万元保证金后，将钱全部用于公司及个人的日','2018-09-27
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